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北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告1北京中长石基信息技术股份有限公司BeijingShijiInformationTechnologyCo.
,Ltd.
(北京市海淀区复兴路甲65号-A-11层)2011年半年度报告财务报告证券代码:002153证券简称:石基信息披露日期:2011年8月20日北京中长石基信息技术股份有限公司2010年半年度报告2第七节财务报告(未经审计)合并资产负债表(资产)编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元资产附注2011年6月30日2010年12月31日流动资产:货币资金(五).
1480,895,913.
82491,511,005.
02结算备付金拆出资金交易性金融资产(五).
2应收票据(五).
3应收账款(五).
4219,250,660.
41141,469,083.
84预付款项(五).
522,161,708.
1715,936,474.
52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款(五).
628,144,805.
2316,959,233.
27买入返售金融资产存货(五).
742,452,711.
5555,002,269.
48一年内到期的非流动资产(五).
871,336.
17其他流动资产流动资产合计792,905,799.
18720,949,402.
30非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产(五).
9323,342.
00持有至到期投资(五).
105,015,744.
442,015,744.
44长期应收款长期股权投资(五).
1116,450,000.
0016,450,000.
00投资性房地产(五).
1218,592,313.
6118,886,456.
29固定资产(五).
13127,612,710.
29129,396,691.
58在建工程(五).
145,837,274.
135,348,974.
13工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产(五).
1556,145,779.
8163,196,518.
59开发支出(五).
163,477,270.
473,870,811.
01商誉(五).
17107,794,561.
18108,234,883.
27长期待摊费用(五).
18递延所得税资产(五).
191,943,159.
281,368,872.
62其他非流动资产非流动资产合计342,868,813.
21349,092,293.
93资产总计1,135,774,612.
391,070,041,696.
23法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告3合并资产负债表(负债及所有者权益)会合01表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益(或股东权益)附注2011年6月30日2010年12月31日流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款(五).
2132,428,070.
7923,529,820.
03预收款项(五).
2238,090,295.
2672,314,623.
29卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬(五).
239,214,553.
6114,917,588.
14应交税费(五).
2422,786,839.
9614,693,609.
34应付利息应付股利5,958,072.
57其他应付款(五).
2535,374,655.
7331,048,965.
15应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计137,894,415.
35162,462,678.
52非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债(五).
191,033,757.
951,045,481.
46其他非流动负债(五).
26737,000.
00737,000.
00非流动负债合计1,770,757.
951,782,481.
46负债合计139,665,173.
30164,245,159.
98所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)(五).
27309,120,000.
00224,000,000.
00资本公积(五).
2810,411,684.
5093,864,464.
15减:库存股专项储备盈余公积(五).
2928,912,131.
4446,187,818.
37一般风险准备未分配利润(五).
30625,694,129.
73512,092,207.
37外币报表折算差额-6,814,452.
88-3,669,113.
19归属于母公司所有者权益合计967,323,492.
79872,475,376.
70少数股东权益28,785,946.
3033,321,159.
55所有者权益合计996,109,439.
09905,796,536.
25负债和所有者权益总计1,135,774,612.
391,070,041,696.
23法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告4合并利润表会合02表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年1-6月2010年1-6月一、营业总收入360,471,623.
54286,033,743.
34其中:营业收入(五).
31360,471,623.
54286,033,743.
34利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本230,560,298.
87190,419,355.
56其中:营业成本(五).
31108,949,600.
1492,115,799.
93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加(五).
326,918,763.
336,115,201.
35销售费用(五).
3323,455,138.
4319,923,795.
97管理费用(五).
3487,986,775.
4771,403,867.
22财务费用(五).
35-2,098,235.
31-2,100,916.
25资产减值损失(五).
365,348,256.
812,961,607.
34加:公允价值变动净收益(损失以―-‖号填列)(五).
37投资收益(损失以―-‖号填列)17,100.
54其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以―-‖号填列)三、营业利润(亏损以―-‖号填列)129,911,324.
6795,631,488.
32加:营业外收入(五).
3821,360,081.
6817,469,773.
77减:营业外支出(五).
3981,122.
495,087.
05其中:非流动资产处置损失15,798.
695,083.
02四、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)151,190,283.
86113,096,175.
04减:所得税费用(五).
407,437,370.
653,620,918.
45五、净利润(净亏损以―-‖号填列)143,752,913.
21109,475,256.
59其中:被合并方在合并前取得的被合并方在合并日以前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润136,001,922.
36103,824,492.
87少数股东损益7,750,990.
855,650,763.
72六、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(五).
410.
440.
34(二)稀释每股收益(元/股)(五).
410.
440.
34七、其他综合收益(五).
42-3,145,339.
69-290,535.
33八、综合收益总额140,607,573.
52109,184,721.
26其中:归属于母公司所有者的综合收益总额132,856,582.
67103,533,957.
54其中:归属于少数股东的综合收益总额7,750,990.
855,650,763.
72法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告5合并现金流量表会合03表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年1-6月2010年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金293,043,078.
68251,031,461.
15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额83,709.
66收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还11,097,910.
6013,279,379.
19收到其他与经营活动有关的现金(五).
43.
(1)5,247,399.
688,372,959.
99经营活动现金流入小计309,388,388.
96272,767,509.
99购买商品、接受劳务支付的现金124,980,871.
3495,370,655.
79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金65,981,471.
5748,223,792.
28支付的各项税费38,488,842.
6532,204,026.
74支付其他与经营活动有关的现金(五).
43.
(2)25,579,575.
1518,559,593.
21经营活动现金流出小计255,030,760.
71194,358,068.
02经营活动产生的现金流量净额54,357,628.
2578,409,441.
97二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金323,342.
00取得投资收益收到的现金3,225,575.
88处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,000,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金30,000,000.
00投资活动现金流入小计8,413.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金36,233,988.
883,998,201.
18投资支付的现金-35,910,646.
88质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额(五).
43.
(4)4,125,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计8,123,201.
18投资活动产生的现金流量净额-8,123,201.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金29,062,072.
57发行债券收到的现金6,662,072.
57收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计29,062,072.
57偿还债务支付的现金-29,062,072.
57分配股利、利润或偿付利息支付的现金67,200,000.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润-10,615,091.
20支付其他与筹资活动有关的现金491,511,005.
02筹资活动现金流出小计480,895,913.
8267,200,000.
00筹资活动产生的现金流量净额323,342.
00-67,200,000.
00四、汇率变动对现金的影响3,225,575.
88五、现金及现金等价物净增加额3,000,000.
003,086,240.
79加:期初现金及现金等价物余额412,609,448.
89六、期末现金及现金等价物余额30,000,000.
00415,695,689.
68法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2010年半年度报告6合并所有者权益变动表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目2011年1-6月归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额224,000,000.
0093,864,464.
1546,187,818.
37512,092,207.
37-3,669,113.
1933,321,159.
55905,796,536.
25加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额224,000,000.
0093,864,464.
1546,187,818.
37512,092,207.
37-3,669,113.
1933,321,159.
55905,796,536.
25三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)85,120,000.
00-83,452,779.
65-17,275,686.
93113,601,922.
36-3,145,339.
69-4,535,213.
2590,312,902.
84(一)净利润136,001,922.
367,750,990.
85143,752,913.
21(二)其他综合收益-3,145,339.
69-3,145,339.
69上述(一)和(二)小计136,001,922.
36-3,145,339.
697,750,990.
85140,607,573.
52(三)所有者投入和减少资本-18,417,795.
90-11,582,204.
10-30,000,000.
001.
所有者投入资本-30,000,000.
00-30,000,000.
002.
股份支付计入股东权益的金额3.
其他-18,417,795.
9018,417,795.
90(四)利润分配-22,400,000.
00-704,000.
00-23,104,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-22,400,000.
00-704,000.
00-23,104,000.
004.
其他(五)股东权益内部结转85,120,000.
00-85,120,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)85,120,000.
00-85,120,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他20,085,016.
25-17,275,686.
932,809,329.
32四、本年年末余额309,120,000.
0010,411,684.
5028,912,131.
44625,694,129.
73-6,814,452.
8828,785,946.
30996,109,439.
09法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告7合并所有者权益变动表会合04表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目2010年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额224,000,000.
0086,262,108.
9832,255,696.
32379,326,457.
17-1,511,969.
0524,879,718.
07745,212,011.
49加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额224,000,000.
0086,262,108.
9832,255,696.
32379,326,457.
17-1,511,969.
0524,879,718.
07745,212,011.
49三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)7,602,355.
1713,932,122.
05132,765,750.
20-2,157,144.
148,441,441.
48160,584,524.
76(一)净利润213,897,872.
2514,751,514.
05228,649,386.
30(二)其他综合收益-2,157,144.
14-2,157,144.
14上述(一)和(二)小计213,897,872.
25-2,157,144.
1414,751,514.
05226,492,242.
16(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入股东权益的金额3.
其他(四)利润分配13,932,122.
05-81,132,122.
05-6,310,072.
57-73,510,072.
571.
提取盈余公积13,932,122.
05-13,932,122.
052.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-67,200,000.
00-6,310,072.
57-73,510,072.
574.
其他(五)股东权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他7,602,355.
177,602,355.
17四、本年年末余额224,000,000.
0093,864,464.
1546,187,818.
37512,092,207.
37-3,669,113.
1933,321,159.
55905,796,536.
25法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2010年半年度报告8母公司资产负债表(资产)会合01表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元资产附注2011年6月30日2010年12月31日流动资产:货币资金253,846,780.
30224,363,560.
34交易性金融资产应收票据应收账款(十一).
120,593,150.
0920,068,193.
59预付款项16,399,962.
739,656,611.
03应收利息应收股利其他应收款(十一).
238,995,584.
7456,870,798.
34存货23,698,973.
3230,512,143.
38一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计353,534,451.
18341,471,306.
68非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资(十一).
3357,433,500.
00239,843,500.
00投资性房地产固定资产121,884,860.
18125,439,708.
55在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产52,815,754.
1558,845,076.
42开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计532,134,114.
33424,128,284.
97资产总计885,668,565.
51765,599,591.
65法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告9母公司资产负债表(负债及股东权益)会合01表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益(或股东权益)附注2011年6月30日2010年12月31日流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款14,340,465.
6712,481,241.
57预收款项5,647,793.
407,609,044.
70应付职工薪酬3,071,156.
092,896,723.
86应交税费-242,663.
46-2,994,267.
59应付利息应付股利其他应付款254,714,648.
65177,549,314.
36一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计277,531,400.
35197,542,056.
90非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债528,614.
17528,614.
17其他非流动负债非流动负债合计528,614.
17528,614.
17负债合计278,060,014.
52198,070,671.
07所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)309,120,000.
00224,000,000.
00资本公积27,461,684.
50109,772,355.
17减:库存股专项储备盈余公积46,187,818.
3746,187,818.
37一般风险准备未分配利润224,839,048.
12187,568,747.
04所有者权益(或股东权益)合计607,608,550.
99567,528,920.
58负债和所有者权益(股东权益)总计885,668,565.
51765,599,591.
65法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告10母公司利润表会合02表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年1-6月2010年一、营业收入(十一).
462,890,782.
9145,620,270.
80减:营业成本(十一).
448,896,711.
7735,699,357.
33营业税金及附加413,465.
19389,711.
34销售费用1,749,179.
69885,583.
13管理费用30,106,507.
3031,420,225.
35财务费用-237,837.
21-1,319,904.
80资产减值损失-954,674.
981,981,307.
57加:公允价值变动净收益(损失以―-‖号填列)投资收益(损失以―-‖号填列)(十一).
575,634,000.
000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以―-‖号填列)58,551,431.
15-23,436,009.
12加:营业外收入1,118,912.
66529,352.
26减:营业外支出42.
71其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以―-‖号填列)59,670,301.
10-22,906,656.
86减:所得税费用0.
02243,695.
35四、净利润(净亏损以―-‖号填列)59,670,301.
08-23,150,352.
21五、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
19-0.
07(二)稀释每股收益(元/股)0.
19-0.
07六、其他综合收益七、综合收益总额59,670,301.
08-23,150,352.
21法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2010年半年度报告11母公司现金流量表会合03表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目2011年1-6月2010年1-6月一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金26,933,801.
0525,286,510.
87收到的税费返还370,020.
051,366,288.
57收到的其他与经营活动有关的现金137,283,209.
7571,502,369.
27经营活动现金流入小计164,587,030.
8598,155,168.
71购买商品、接受劳务支付的现金61,599,989.
4634,734,972.
02支付给职工以及为职工支付的现金5,522,081.
673,210,803.
56支付的各项税费1,266,617.
534,648,514.
04支付的其他与经营活动有关的现金3,157,794.
236,211,889.
10经营活动现金流出小计71,546,482.
8948,806,178.
72经营活动产生的现金流量净额93,040,547.
9649,348,989.
99二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金20,000,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计20,000,000.
00-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金155,328.
001,856,827.
16投资所支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额61,002,000.
004,125,000.
00支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计61,157,328.
005,981,827.
16投资活动产生的现金流量净额-41,157,328.
00-5,981,827.
16三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金22,400,000.
0067,200,000.
00支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计22,400,000.
0067,200,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-22,400,000.
00-67,200,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额29,483,219.
96-23,832,837.
17加:期初现金及现金等价物余额224,363,560.
34268,808,574.
98六、期末现金及现金等价物余额253,846,780.
30244,975,737.
81法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2010年半年度报告12母公司所有者权益变动表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目2011年1-6月股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额224,000,000.
00109,772,355.
1746,187,818.
37187,568,747.
04567,528,920.
58加:1.
会计政策变更2.
前期差错更正3.
其他二、本年年初余额224,000,000.
00109,772,355.
1746,187,818.
37187,568,747.
04567,528,920.
58三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)85,120,000.
00-82,310,670.
6737,270,301.
0840,079,630.
41(一)净利润59,670,301.
0859,670,301.
08(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计59,670,301.
0859,670,301.
08(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入股东权益的金额3.
其他(四)利润分配-22,400,000.
00-22,400,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-22,400,000.
00-22,400,000.
004.
其他(五)所有者权益内部结转85,120,000.
00-85,120,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)85,120,000.
00-85,120,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他2,809,329.
332,809,329.
33四、本年年末余额309,120,000.
0027,461,684.
5046,187,818.
37224,839,048.
12607,608,550.
99法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告13母公司所有者权益变动表编制单位:北京中长石基信息技术股份有限公司单位:人民币元项目2010年度股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额224,000,000.
00102,170,000.
0032,255,696.
32129,379,648.
56487,805,344.
88加:1.
会计政策变更2.
前期差错更正3.
其他二、本年年初余额224,000,000.
00102,170,000.
0032,255,696.
32129,379,648.
56487,805,344.
88三、本年增减变动金额(减少以―-‖号填列)7,602,355.
1713,932,122.
0558,189,098.
4879,723,575.
70(一)净利润139,321,220.
53139,321,220.
53(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计139,321,220.
53139,321,220.
53(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入股东权益的金额3.
其他(四)利润分配13,932,122.
05-81,132,122.
05-67,200,000.
001.
提取盈余公积13,932,122.
05-13,932,122.
052.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-67,200,000.
00-67,200,000.
004.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他7,602,355.
177,602,355.
17四、本年年末余额224,000,000.
00109,772,355.
1746,187,818.
37187,568,747.
04567,528,920.
58法定代表人:李仲初主管会计工作负责人:赖德源会计机构负责人:李天达北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告14财务报表附注(2011年6月30日)(一)公司的基本情况北京中长石基信息技术股份有限公司(以下简称―本公司或公司‖)是2001年12月经北京市人民政府经济体制改革办公室―京政体改股函[2001]66号‖文批准,由原北京中长石基信息技术有限责任公司整体变更而成股份有限公司.
公司变更前的北京中长石基信息技术有限责任公司系1998年由李仲初、郭家满投资设立的有限责任公司,设立时的名称为北京中长石基网络系统工程技术有限公司,注册资本为人民币200万元,其中:李仲初出资160万元,占注册资本的80%;郭家满出资40万元,占注册资本的20%,于1998年2月6日在北京市工商行政管理局登记注册.
2000年11月,经公司2000年度股东会决议,郭家满将其所持有公司20%的股权分别转让给李彩练、焦梅荣、郭灵红和李殿坤,同时注册资本增加为500万元,其中:李仲初出资400万元,占注册资本的80%;李彩练出资40万元,占注册资本的8%;焦梅荣出资35万元,占注册资本的7%;郭灵红出资15万元,占注册资本的3%;李殿坤出资10万元,占注册资本的2%.
2001年4月,经公司2001年度第一次临时股东大会决议,公司更名为北京中长石基信息技术有限公司,同时引进新股东长春燃气股份有限公司,公司注册资本增加为625万元,其中:李仲初出资400万元,占注册资本的64%;长春燃气股份有限公司出资125万元,占注册资本20%;李彩练出资40万元,占注册资本的6.
4%;焦梅荣出资35万元,占注册资本的5.
6%;郭灵红出资15万元,占注册资本的2.
4%;李殿坤出资10万元,占注册资本的1.
6%.
2001年8月,经公司2001年度第二次临时股东大会决议,李彩练将其所持有公司6.
4%的股权全部转让给北京业勤投资顾问有限公司,郭灵红将其所持有公司2.
4%的股权全部转让给陈国强.
2001年12月,经公司2001年度第四次临时股东大会决议,并经北京市人民政府经济体制改革办公室―京政体改股函[2001]66号‖文批准,公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司,以2001年10月31日经审计后净资产,按1:1的折股比率,原有股东持股比例不变,折为股本3,300.
00万股.
其中:李仲初2,112万股,占总股本的64%;长春燃气股份有限公司660万股,占总股本的20%;北京业勤投资顾问有限公司211.
20万股,占总股本的6.
4%;焦梅荣184.
80万股,占总股本的5.
6%;陈国强79.
20万股,占总股本的2.
4%;李殿坤52.
80万股,占总股本的1.
6%.
2004年6月,经公司2003年度股东大会决议,以2003年末未分配利润中的900万元转增股本,转增后公司总股本增至4,200万元,其中:李仲初2,688万股,占总股本的64%;长春燃气股份有限公司840万股,占总股本的20%;北京业勤投资顾问有限公司268.
80万股,占总股本的6.
4%;焦梅荣235.
20万股,占总股本的5.
6%;北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告15陈国强100.
80万股,占总股本的2.
4%;李殿坤67.
20万股,占总股本的1.
6%.
2005年1月经公司股东大会决议,长春燃气股份有限公司将其所持有公司20%的股权全部转让给李仲初.
2007年7月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]189号文核准,同意公司向社会公开发行人民币普通股股票1,400.
00万股,变更后的公司注册资本为5,600.
00万元,其中:李仲初3,528.
00万股,占总股本的63.
00%;北京业勤投资顾问有限公司268.
80万股,占总股本的4.
80%;焦梅荣235.
20万股,占总股本的4.
20%;陈国强100.
80万股,占总股本的1.
80%;李殿坤67.
20万股,,占总股本的1.
2%;社会公众股1,400.
00万股,占总股本的25.
00%.
2008年5月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,由资本公积转增股本人民币5,600.
00万元,变更后的公司注册资本为人民币普通股11,200.
00万元.
公司于2008年5月20日完成了工商变更登记,领取了北京市工商行政管理局颁发的110000004733224号企业法人营业执照.
2009年8月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,由资本公积转增股本人民币11,200.
00万元,变更后的公司注册资本为人民币普通股22,400.
00万元.
公司于2009年8月4日完成了工商变更登记,领取了北京市工商行政管理局颁发的110000004733224号企业法人营业执照.
2011年4月,根据公司股东会决议和修改后章程的规定,由资本公积转增股本人民币8,512.
00万元,变更后的公司注册资本为人民币普通股30,912.
00万元.
公司于2011年6月1日完成了工商变更登记,领取了北京市工商行政管理局颁发的110000004733224号企业法人营业执照.
1.
本公司注册资本公司注册资本为人民币30,912.
00万元(大写:叁亿零玖佰壹拾贰万元整).
2.
本公司注册地、组织结构和总部地址公司注册地址为:北京市海淀区复兴路甲65号-A11层.
公司组织结构为:截至报告期末,公司投资控股上海石基信息技术有限公司、北京石基昆仑软件有限公司、北京中长石基软件有限公司、杭州西软科技有限公司、杭州西软信息技术有限公司、北海石基信息技术有限公司、现化电脑系统(北京)有限公司、南京银石计算机系统有限公司、南京银石电脑系统工程有限公司、南京银石支付系统科技有限公司、焦点信息技术(香港)有限公司、InfrasysInternationalLtd、InfrasysSingaporePteLtd、InfrasysMalaysiaSdnBhd、PosMasterLtd、Infrasys(HK)Ltd,并在大连、深圳、长沙等地建立有非独立核算的办事处或研发中心.
3.
本公司的经营范围、业务性质和主要经营活动公司经营范围为:技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训;销售开发后的产品、计算机及外围设备;提供信息源服务;网络技术服务;电子商务(未取得专项审批的项目除外);安装计算机;货物进出口、技术进出口、代理进出口;法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告16的,自主选择经营项目开展经营活动.
公司属知识密集型企业,主要从事酒店管理系统集成、软件开发、技术支持与服务,开发的酒店管理系统软件目前已在国内大部分五星级酒店中安装使用.
4.
本公司以及集团最终母公司的名称公司母公司为北京中长石基信息技术股份有限公司,北京中长石基信息技术股份有限公司的最终控制人为李仲初先生.
5.
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2011年8月18日经公司董事会批准报出.
(二)公司重要会计政策、会计估计1、财务报表的编制基础本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息.
3、会计期间本公司会计期间为公历1月1日至12月31日.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)本公司报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告17计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
企业合并形成母子公司关系的,母公司应当编制合并报表,按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行.
(2)本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理.
购买方区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益.
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益.
购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方应当将其计入合并成本.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日应当对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债.
①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值.
编制合并财务报表时,应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本公司制定的―合并财务报表‖会计政策执行.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告186、合并财务报表的编制方法(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围:A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;B、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权.
有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围.
(2)合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制.
(3)少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示.
(4)超额亏损的处理在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告19流量表.
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
7、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务核算方法本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币.
(1)汇兑差额的处理在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
(2)外币财务报表的折算本公司对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
比较财务报表的折算比照上述规定处理.
9、金融工具的确认和计量(1)金融工具的确认本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
(2)金融资产的分类和计量①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
②金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告20③金融资产的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益.
④金融资产的减值准备A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:a)发行方或债务人发生严重财务困难;b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
C、金融资产减值损失的计量a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告21似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
b)可供出售金融资产可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
(3)金融负债的分类和计量①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
②金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
(4)金融工具公允价值的确定方法①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值.
(5)金融资产转移确认依据和计量本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认.
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告22①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债.
对于继续涉入条件下的金融资产转移,公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映企业所保留的权利和承担的义务.
10、应收款项坏账准备的确认和计提(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准公司将占应收款项比重超过30%的客户定义为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减值,确认差值损失,计入当期损益;单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项:确定组合的依据组合1已单独计提减值准备的应收款项外,根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)55北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告23账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1-2年10102-3年20203年以上3030(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由公司将有确凿证据证明难以收回的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减值,确认差值损失,计入当期损益;单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试11、存货的分类和计量(1)存货分类:本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
具体划分为库存商品、在建系统集成项目成本、低值易耗品等.
(2)存货的确认:本公司存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;②该存货的成本能够可靠地计量.
(3)存货取得和发出的计价方法:本公司取得的存货按成本进行初始计量,发出按个别计价法确定发出存货的实际成本.
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销.
(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
①可变现净值的确定方法:本公司确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备.
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告24与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备.
(6)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制.
12、长期股权投资的计量(1)初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
B、非同一控制下的企业合并中,购买方区别下列情况确定合并成本:a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和;c)购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
但不包括北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告25应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润.
支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,自权益性证券的溢价发行收入中扣除,溢价发行收入不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润.
C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定.
E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定.
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本.
(2)后续计量本公司在长期股权投资持有期间,根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分,并分别采用成本法及权益法进行核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
①采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润.
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后,应当考虑长期股权投资是否发生减值.
在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时,应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产(包括相关商誉)账面价值的份额等类似情况.
出现类似情况时,应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试,可收回金额低于长期股权投资账面价值的,应当计提减值准备.
②采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资以后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
采用权益法核算的长期投资,本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值按照公司―金融工具的确认和计量‖相关会计政策处理;其他按照公司会计政策核算的长期股权投资,北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告26其减值按照公司制定的―资产减值‖会计政策处理.
④本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据本公司对外投资符合下列情况时,确定为投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权.
本公司对外投资符合下列情况时,确定为对投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料.
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值应当按照本公司―金融工具确认和计量‖会计政策处理;其他长期股权投资,其减值按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行.
13、投资性房地产的确认和计量(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
主要包括:①已出租的土地使用权;②持有并准备增值后转让的土地使用权;③已出租的建筑物.
(2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;②该投资性房地产的成本能够可靠地计量.
(3)初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量.
①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告27(4)后续计量本公司的投资性房地产采用成本模式计量.
采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备.
减值准备一经计提,不予转回.
14、固定资产的确认和计量本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)固定资产折旧与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益.
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法.
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物5-3552.
71-19电子设备3-5519-31.
67运输设备5-1257.
92-19办公设备5519本公司在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法.
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更.
(3)融资租入固定资产本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
本公司融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告28者确定.
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)固定资产的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行.
15、在建工程的核算方法(1)本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等.
(2)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本.
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益.
(3)本公司在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(4)在建工程的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行.
16、无形资产的确认和计量本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
(1)无形资产的确认本公司在无形资产同时满足下列条件时,予以确认:①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(2)无形资产的计量北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告29①本公司无形资产按照成本进行初始计量.
②无形资产的后续计量A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算.
使用寿命不确定的无形资产不摊销.
B、无形资产的减值,按照本公司制定的―资产减值‖会计政策执行.
17、长期待摊费用的核算方法本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销.
18、股份支付的确认和计量本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础.
具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(1)以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
权益工具的公允价值的确定:①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整.
②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值.
企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响.
股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),企业应当确认已得到服务相对应的成本费用.
(2)以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告30授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计.
(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
19、收入确认方法和原则本公司的收入包括销售自行开发研制的软件产品收入、销售商品收入、系统集成收入、技术支持与维护收入和一次性技术开发收入.
(1)销售自行开发研制的软件产品收入自行开发研制的软件产品是指公司拥有著作权,销售时不转让所有权的软件产品.
对于不需要安装就可以使用的软件产品,公司在已将软件产品使用权上的主要风险和报酬转给购货方;公司既没有保留与使用权相联系的继续管理权;也没有对已售出的软件产品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
对于系统集成中的软件产品收入,按系统集成收入确认的原则确认.
(2)销售商品收入公司已将外购商品的所有权的主要风险和报酬转给购货方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权;也没有对已售出的所有权实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告31对于系统集成中的外购商品收入,按系统集成收入确认的原则确认.
(3)系统集成收入系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售及安装.
公司在将系统集成中外购商品的所有权、自行开发研制的软件产品使用权上的主要风险和报酬转给购货方,公司既没有保留与所有权及使用权相联系的继续管理权;也没有对已售出的使用权及所有权实施控制;系统安装调试完毕并取得购货方的确认;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
(4)技术支持与维护收入技术支持与维护主要是指根据合同规定向用户提供的后续服务,后续服务包括系统维护、技术与应用咨询、产品升级等.
公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据后,根据与用户签订的技术支持与维护合同规定的维护期间及合同总金额,按提供技术支持与维护的进度确认技术与维护收入.
(5)一次性技术开发收入一次性技术开发主要是指根据集团客户的要求对自行开发研究的软件进行再次开发,向集团客户一次性收取的技术开发费.
公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据,集团客户第一个系统集成项目完工时确认收入的实现.
20、政府补助的确认和计量(1)政府补助的确认本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:①企业能够满足政府补助所附条件;②企业能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量:①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
②与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告32③已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
21、所得税会计处理方法本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
(1)递延所得税资产①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
22、经营租赁和融资租赁会计处理(1)经营租赁经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益.
经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告33租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益.
承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率.
承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率.
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益.
23、主要会计政策和会计估计的变更(1)会计政策变更报告期内无会计政策变更事项发生.
(2)会计估计变更报告期内无会计估计变更事项发生.
24、前期会计差错更正报告期内无前期会计差错更正.
25、资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响.
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告34(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏.
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等.
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额.
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额.
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组是企业可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
26、公司年金计划的主要内容及重大变化本公司尚无年金计划.
(三)税项1、增值税1.
1硬件及外购软件的销项税率为17%,按扣除进项税后的余额缴纳.
1.
2自行开发软件的销项税率为17%,根据―国发[2000]18号‖文《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》及―国发[2011]4号‖《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税,以实际税负超过3%的部分即征即退,自行开发软件实际税负为3%.
对于即征即退的税款,根据―财税[2008]1号‖文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告351.
3随同自行开发软件销售向购买方收取的培训费、维护费等费用,销项税率为17%.
根据―国税函[2004]553号文‖、―京国税函[2004]547号‖文的规定,对增值税一般纳税人在销售软件产品的同时向购买方收取的培训费、维护费等费用,应按现行规定征收增值税,也应享受软件产品增值税即征即退的政策.
2、安装及技术支持与维护的营业税为应税收入额的5%.
3、城市维护建设税:公司全资子公司上海石基信息技术有限公司为应纳流转税额的1%,其他各公司为应纳流转税额的7%.
4、教育费附加为应纳流转税额的3%.
5、企业所得税:公司及其控股子公司杭州西软科技有限公司系高新技术企业,企业所得税税率为15%.
公司控股子公司北京石基昆仑软件有限公司系高新技术企业,企业所得税税率为15%,经向北京市海淀区国家税务局第六税务所报备,2008年1月1日-2010年12月31日企业所得税减半征收,企业所得税税率为7.
5%,2011年开始实际执行15%企业所得税税率.
公司控股子公司现化电脑系统(北京)有限公司、全资子公司北京中长石基软件有限公司系软件企业,根据―财税[2008]1号‖文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税.
2011年度,现化电脑系统(北京)有限公司及北京中长石基软件有限公司实际执行的企业所得税税率为12.
5%.
公司全资子公司北海石基信息技术有限公司系软件企业,根据―财税[2008]1号‖文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税.
同时根据北海市国家税务局―北市国税函[2010]69号‖文批准,北海石基信息技术有限公司在2010年至2012年期间,在享受软件企业所得税优惠同时,免征属于地方享有的企业所得税,北海石基信息技术有限公司2011年度实际执行的企业所得税税率为7.
5%.
公司全资子公司焦点信息技术(香港)有限公司、控股子公司InfrasysInternationalLtd、控股子公司PosMasterLtd、控股子公司Infrasys(HK)Ltd系在香港境内设立的公司,企业所得税税率为16.
50%.
公司控股子公司InfrasysSingaporePteLtd系在新加坡境内设立的公司,企业所得税税率为18%.
公司控股子公司InfrasysMalaysiaSdnBhd系在马来西亚境内设立的公司,企业所得税税率为20%.
公司软件分公司、全资子公司上海石基信息技术有限公司和南京银石计算机系统有限公司执行25%的企业所得税税率.
6、其他税项依据有关规定计缴.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告36(四)企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本(单位:万元)经营范围上海石基信息技术有限公司全资子公司上海计算机应用服务业100.
00计算机软件开发、制作、销售,系统集成,电子产品、网络设备的销售,网络技术的研究开发,并提供以上领域的―八技‖服务(涉及许可经营的凭许可证经营).
北京石基昆仑软件有限公司控股子公司北京综合428.
00法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动.
(知识产权出资128万元)北京中长石基软件有限公司全资子公司北京综合1,000.
00法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动.
北海石基信息技术有限公司全资子公司北海计算机应用服务业11,000.
00计算机软件开发、销售及相关的系统集成、技术服务;电子产品、网络设备、网络技术的研究开发、销售及服务(以上项目不含互联网信息服务).
自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或者禁止进出口的商品和技术除外.
(凡涉及许可证的项目凭许可证在有效期限内经营)现化电脑系统(北京)有限公司控股子公司北京计算机应用服务业美元20.
00研究、开发计算机软硬件;技术咨询、技术服务、技术转让;计算机技术培训;销售自行开发的产品,批发计算机软硬件及外围设备(涉及配额许可证管理,专项规定管理的商品按照国家有关规定办理)焦点信息技术(香港)有限公司全资子公司香港投资港币3,500.
00投资控股.
InfrasysMalaysiaSdnBhd控股子公司马来西亚销售终端系统马币0.
0002不违反法律规定的情况下,可自主选择经营项目开展经营活动.
PosMasterLtd控股子公司香港销售终端系统港币100.
00香港和澳门地区非酒店用户的pos系统销售.
Infrasys(HK)Ltd控股子公司香港销售终端系统港币0.
0002不违反法律规定的情况下,可自主选择经营项目开展经营活动.
杭州西软信息技术有限公司全资子公司杭州计算机应用服务业666.
00技术开发、技术服务、成果转让、批发、零售:计算机软、硬件及配件,电子产品;其他无需报经审批的一切合法项目(不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)南京银石支付系统科技有限公司全资子公司南京计算机应用服务业1000.
00计算机软硬件、电子产品、通讯设备、一类医疗器械、仪器仪表的技术开发、转让、咨询服务;开发销售自研产品;电子计算机及配件、电子产品的销售;商户收单项目的技术服务;劳务服务及维护服务;计算机软硬件租赁服务.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告37子公司全称期末实际出资额(单位:万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表上海石基信息技术有限公司100.
00100%100%是北京石基昆仑软件有限公司300.
0082.
40%82.
40%是北京中长石基软件有限公司1,000.
00100%100%是北海石基信息技术有限公司11,000.
00100%100%是现化电脑系统(北京)有限公司美元20.
00100%100%是焦点信息技术(香港)有限公司港币3,500.
00100%100%是InfrasysMalaysiaSdnBhd马币0.
0002100%100%是PosMasterLtd港币100.
0070%70%是Infrasys(HK)Ltd港币0.
0002100%100%是杭州西软信息技术有限公司666.
00100%100%是南京银石支付系统科技有限公司1,000.
00100%100%是子公司全称少数股东权益(单位:元)少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额北京石基昆仑软件有限公司2,362,868.
18PosMasterLtd99,912.
57(2)非同一控制下企业合并取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本(单位:万元)经营范围杭州西软科技有限公司全资子公司杭州综合1,970.
00技术开发、技术服务、成果转让、批发、零售:计算机软、硬件及配件,电子产品;其他无需报经审批的一切合法项目.
南京银石计算机系统有限公司全资子公司南京计算机应用服务业3,000.
00计算机软硬件、电子产品、通讯设备(不含卫星地面接收设备的技术开发、转让、销售、咨询和维护等服务.
南京银石电脑系统工程有限公司全资子公司南京计算机应用服务业50.
00计算机软、硬件,电子产品、通讯设备(不含卫星地面接收设备)、医疗器械、仪器仪表的技术开发、转让、咨询、服务;生产销售自研产品;电子计算机及配件、电子产品销售.
InfrasysInternationalLtd控股子公司香港销售终端系统港币875.
00开发、销售零售终端系统并提供相关的维护保养服务.
InfrasysSingaporePteLtd控股子公司新加坡销售终端系统新币46.
20电脑外围以及旅游业的硬件、软件的销售.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告38子公司全称期末实际出资额(单位:万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表杭州西软科技有限公司11,750.
00100%100%是南京银石计算机系统有限公司3,000.
00100%100%是南京银石电脑系统工程有限公司50.
00100%100%是InfrasysInternationalLtd港币2,924.
3070%70%是InfrasysSingaporePteLtd新币46.
20100%100%是子公司全称少数股东权益(单位:元)少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额杭州西软科技有限公司0.
00InfrasysInternationalLtd26,323,165.
552、境外经营实体主要报表项目期末的折算汇率港币对人民币:0.
8316;新加坡币对人民币:5.
2443;马来西亚币对人民币:2.
1377.
(五)合并会计报表主要项目附注(以下附注未经特别注明,年末余额指2011年6月30日账面余额,年初余额指2010年12月31日账面余额,本年发生额指2011年度1月-6月发生额,上年发生额是指2010年度1月-6月发生额.
金额单位为人民币元)1、货币资金项目年末余额年初余额现金514,534.
94412,655.
58银行存款474,562,806.
40482,712,522.
46其他货币资金5,818,572.
488,385,826.
98合计480,895,913.
82491,511,005.
02货币资金按币种列示如下:项目年末余额币种原币汇率人民币北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告39现金RMB443,582.
541.
0000443,582.
54HKD17,420.
800.
831614,487.
14SGD7,704.
055.
244340,402.
35MYC7,514.
112.
137716,062.
91小计————514,534.
94银行存款RMB456,371,957.
341.
0000456,371,957.
34USD76,488.
466.
4716495,002.
72HKD18,822,714.
300.
831615,652,969.
21SGD131,551.
305.
2443689,894.
48MYC632,915.
122.
13771,352,982.
65小计————474,562,806.
40其他货币资金RMB5,818,572.
481.
00005,818,572.
48USD6.
4716-HKD0.
8316-SGD5.
2443-MYC2.
1377-小计————5,818,572.
48合计--480,895,913.
82项目年初余额币种原币汇率人民币现金RMB358,133.
221.
0000358,133.
22HKD16,725.
000.
8509014,231.
30SGD6,372.
365.
1278532,676.
51MYC3,541.
652.
150007,614.
55小计————412,655.
58银行存款RMB458,813,349.
441.
00000458,813,349.
44HKD25,467,867.
160.
8509021,670,608.
17北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告40SGD238,988.
985.
127851,225,499.
64MYC466,541.
962.
150001,003,065.
21小计————482,712,522.
46其他货币资金RMB8,385,826.
981.
000008,385,826.
98小计————8,385,826.
98合计491,511,005.
02注:其他货币资金均系保函保证金.
2、应收账款(1)应收账款按种类披露:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2、按组合计提坏账准备的应收账款235,722,223.
73100.
0016,471,563.
32100.
003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计235,722,223.
73100.
0016,471,563.
32100.
00种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2、按组合计提坏账准备的应收账款152,325,314.
2399.
4710,856,230.
3993.
083、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款807,542.
000.
53807,542.
006.
92合计153,132,856.
23100.
0011,663,772.
39100.
00(2)应收账款按币种列示如下:项目年末余额币种原币汇率人民币北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告411年以内(含1年)RMB182,042,822.
561.
0000182,042,822.
56USD600,464.
986.
47163,885,969.
13HKD5,783,502.
110.
83164,809,560.
36SGD212,570.
275.
24431,114,782.
27MYC578,099.
612.
13771,235,803.
54小计————193,088,937.
861-2年RMB23,170,118.
221.
000023,170,118.
22HKD491,359.
450.
8316408,614.
52小计————23,578,732.
742-3年RMB10,734,623.
911.
000010,734,623.
91HKD0.
000.
83160.
00小计————10,734,623.
913年以上RMB8,319,929.
221.
00008,319,929.
22HKD0.
000.
83160.
00小计————8,319,929.
22合计235,722,223.
73项目年初余额币种原币汇率人民币1年以内(含1年)RMB112,701,284.
401.
00000112,701,284.
40USDHKD15,645,795.
480.
8509013,313,007.
37SGD256,708.
365.
127851,316,361.
96MYC75,747.
232.
15000162,856.
54小计————127,493,510.
271-2年RMB10,304,548.
291.
0000010,304,548.
29HKD小计————10,304,548.
292-3年RMB9,724,141.
741.
000009,724,141.
74北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告42项目年初余额币种原币汇率人民币小计————9,724,141.
743年以上RMB5,610,655.
931.
000005,610,655.
93小计————5,610,655.
93合计153,132,856.
23(3)应收账款种类的说明:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄年末数账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)193,088,937.
8681.
919,511,647.
951年至2年(含2年)23,578,732.
7410.
002,317,011.
822年至3年(含3年)10,734,623.
914.
552,146,924.
783年以上8,319,929.
223.
542,495,978.
77合计235,722,223.
73100.
0016,471,563.
32账龄年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)127,470,960.
2783.
246,373,548.
031年至2年(含2年)10,120,548.
296.
611,012,054.
832年至3年(含3年)9,495,141.
746.
201,899,028.
353年以上5,238,663.
933.
421,571,599.
18合计152,325,314.
2399.
4710,856,230.
39(4)应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)天津高银国际俱乐部有限公司非关联方7,587,857.
001年以内3.
22北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告43单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)宁波远望华夏酒店非关联方3,715,047.
101年以内1.
58中国工商银行非关联方3,668,000.
002-3年1.
56惠州市帝景房地产开发有限公司凯宾斯基酒店非关联方3,127,353.
081年以内1.
33无锡君来酒店管理集团有限公司太湖国际博览中心大酒店项目部非关联方2,640,000.
001年以内1.
12合计20,738,257.
188.
80注:应收账款2011年6月30日比2010年12月31日增长了54.
98%,主要系今年宏观经济政策趋紧,房地产行业融资难度加大,公司酒店客户出现了资金紧张的状况,延迟支付部分合同款项,故此形成本期应收帐款同比增长较大.
3、预付账款(1)预付账款按账龄结构列示:账龄结构年末余额年初余额金额占总额的比例(%)金额占总额的比例(%)1年以内(含1年)21,721,472.
6998.
0115,493,510.
6497.
221年至2年(含2年)227,184.
911.
0376,889.
480.
482年至3年(含3年)110,671.
010.
5086,274.
840.
543年以上102,379.
560.
46279,799.
561.
76合计22,161,708.
17100.
0015,936,474.
52100.
00(2)预付账款按币种列示如下:项目年末余额币种原币汇率人民币1年以内(含1年)RMB21,118,780.
671.
000021,118,780.
67HKD705,069.
500.
8316586,335.
80SGD1,488.
775.
24437,807.
56MYC3,999.
002.
13778,548.
66小计————21,721,472.
691-2年RMB227,184.
911.
0000227,184.
91北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告44小计————227,184.
912-3年RMB110,671.
011.
0000110,671.
01小计————110,671.
013年以上RMB102,379.
561.
0000102,379.
56小计————102,379.
56合计——————22,161,708.
17项目年初余额币种原币汇率人民币1年以内(含1年)RMB14,361,900.
821.
000014,361,900.
82HKD1,180,022.
000.
85091,004,080.
72SGD21,277.
335.
1279109,023.
64MYC8,607.
192.
150018,505.
46小计————15,493,510.
641-2年RMB76,889.
481.
000076,889.
48小计————76,889.
482-3年RMB86,274.
841.
000086,274.
84小计————86,274.
843年以上RMB279,799.
561.
0000279,799.
56小计————279,799.
56合计15,936,474.
52(3)预付账款年末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.
(4)预付款项金额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额时间未结算原因新加坡MICROS-FIDELO非关联方13,777,062.
401年以内预付2011-2012年数码酒店管理系统专有技术进口费上海惠普有限公司非关联方1,217,686.
001年以内尚未结算上海态标酒店管理顾问有限公司非关联方541,666.
671年以内尚未摊销完毕北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告45北京育盟天下科技有限公司非关联方492,132.
001年以内尚未结算苹果电子产品商贸(北京)有限公司非关联方221,280.
001年以内尚未结算合计16,249,827.
07注:预付账款2011年6月30日比2010年12月31日增长39.
06%,主要系本年6月预付新加坡技术许可与转让协议款项等且未摊销所致.
4、其他应收款(1)其他应收款按种类披露:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2、按组合计提坏账准备的其他应收款29,792,872.
16100.
001,648,066.
93100.
003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计29,792,872.
16100.
001,648,066.
93100.
00种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2、按组合计提坏账准备的其他应收款18,320,195.
90100.
001,360,962.
63100.
003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计18,320,195.
90100.
001,360,962.
63100.
00北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告46(2)其他应收款按币种列示如下:项目年末余额币种原币汇率人民币1年以内(含1年)RMB25,793,885.
121.
000025,793,885.
11HKD611,518.
430.
8316508,538.
73SGD24,187.
545.
2443126,846.
72MYC26,045.
002.
137755,676.
40小计————26,484,946.
961-2年RMB3,134,323.
761.
00003,134,323.
76小计————3,134,323.
762-3年RMB71,401.
801.
000071,401.
80小计————71,401.
803年以上RMB102,199.
641.
0000102,199.
64小计————102,199.
64合计29,792,872.
16项目年初余额币种原币汇率人民币1年以内(含1年)RMB15,263,562.
411.
000015,263,562.
411-2年RMB1,224,129.
641.
00001,224,129.
642-3年RMB743,796.
131.
0000743,796.
133年以上RMB1,088,707.
721.
00001,088,707.
72合计18,320,195.
90(3)其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(4)其他应收款前五名单位金额情况北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告47单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)北京市海淀区国家税务局第六税务所非关联方13,661,954.
461年以内45.
86杭州市滨江区国家税务局非关联方3,367,865.
431年以内11.
30南京永旺盈合信息系统有限公司非关联方895,000.
001年以内3.
00北海市国家税务局银海区分局非关联方566,499.
571年以内1.
90南京市国家税务局鼓楼分局非关联方218,560.
761年以内0.
73合计18,709,880.
2262.
80注:其他应收账款2011年6月30日比2010年12月31日增长了65.
96%,主要系本期应收软件增值税退税增加,而目前正处于新旧软件产品优惠政策过渡阶段,还未进行软件增值税返还所致.
5、存货(1)存货分类:项目年末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品15,754,696.
73315,487.
7515,439,208.
9819,640,389.
76317,633.
5919,322,756.
17在建系统集成项目成本27,013,502.
5727,013,502.
5735,679,513.
3135,679,513.
31低值易耗品合计42,768,199.
30315,487.
7542,452,711.
5555,319,903.
07317,633.
5955,002,269.
48(2)存货跌价准备:存货种类年初余额本年计提额本年减少额年末余额转回转销库存商品317,633.
59-2,145.
84315,487.
75合计317,633.
59-2,145.
84315,487.
75(3)存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因本期转销金额占该项存货年末余额的比例(%)库存商品成本高于可变现净值无0.
00北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告486、可供出售金融资产:项目期末公允价值年初公允价值其他0.
00323,342.
00合计0.
00323,342.
00注:系公司控股子公司InfrasysInternationalLtd购入的MissionHillsGolfClub高尔夫会籍,本期出售.
7、持有至到期投资:项目期末余额年初余额凭证式国债2,015,744.
442,015,744.
44理财产品3,000,000.
000.
00合计5,015,744.
442,015,744.
44注:系公司控股子公司杭州西软科技有限公司购买的凭证式国债及网银理财产品,其中凭证式国债本金为200万元,国债期限为2010年9月13日-2011年9月13日,年利率为2.
6%;网银理财产品300万元.
8、长期股权投资:被投资单位名称投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)一、权益法核算的长期股权投资二、成本法核算的长期股权投资南京信融科技有限公司200,000.
00200,000.
00200,000.
0020%江苏商通智能卡管理系统有限公司500,000.
00500,000.
00500,000.
0010%上海迅付信息科技有限公司15,750,000.
0015,750,000.
0015,750,000.
0015%合计16,450,000.
0016,450,000.
0016,450,000.
00注:(1)公司上年收购南京银石计算机系统有限公司的股权,将其纳入合并报表范围,其收购前持有南京信融科技有限公司20%股权及江苏商通智能卡管理系统有限公司10%股权.
(2)经公司2010年11月24日召开的第四届董事会2010年第一次临时会议审议通过,公司与上海环迅电子商务有限公司于2010年11月24日签署了《上海迅付信息科技有限公司(以下简称―上海迅付‖)股权转让协议》,以北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告49人民币1,575.
00万元收购上海环迅电子商务有限公司持有的上海迅付15%的股权.
9、投资性房地产项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额一、原价合计21,673,670.
320.
000.
0021,673,670.
32房屋、建筑物21,673,670.
320.
000.
0021,673,670.
32二、累计折旧和累计摊销合计2,787,214.
03294,142.
680.
003,081,356.
71房屋、建筑物2,787,214.
03294,142.
680.
003,081,356.
71三、投资性房地产账面净值合计18,886,456.
29-294,142.
680.
0018,592,313.
61房屋、建筑物18,886,456.
29-294,142.
680.
0018,592,313.
61四、投资性房地产减值准备累计金额合计0.
000.
000.
000.
00房屋、建筑物0.
000.
000.
000.
00五、投资性房地产账面价值合计18,886,456.
29-294,142.
680.
0018,592,313.
61房屋、建筑物18,886,456.
29-294,142.
680.
0018,592,313.
61注:(1)投资性房地产本期减少是由于计提了折旧所致.
(2)报告期末投资性房地产未减值,故未计提投资性房地产减值准备.
10、固定资产(1)固定资产明细:项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额一、原价合计156,414,102.
842,737,275.
8813,984.
27159,137,394.
45其中:房屋及建筑物130,442,279.
93188,370.
87-130,630,650.
80电子设备17,056,177.
941,667,330.
7213,984.
2718,709,524.
39办公设备6,349,699.
97603,751.
59-6,953,451.
56运输设备2,565,945.
00277,822.
70-2,843,767.
70二、累计折旧合计25,746,262.
664,513,871.
486,598.
5830,253,535.
56其中:房屋及建筑物11,501,732.
212,436,093.
17-13,937,825.
38北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告50项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额电子设备10,471,096.
371,804,863.
816,598.
5812,269,361.
60办公设备2,639,702.
31170,955.
33-2,810,657.
64运输设备1,133,731.
77101,959.
17-1,235,690.
94三、固定资产账面净值合计130,667,840.
18-1,776,595.
607,385.
69128,883,858.
89其中:房屋及建筑物118,940,547.
72-2,247,722.
30-116,692,825.
42电子设备6,585,081.
57-137,533.
097,385.
696,440,162.
79办公设备3,709,997.
66432,796.
26-4,142,793.
92运输设备1,432,213.
23175,863.
53-1,608,076.
76四、固定资产账面减值准备累计金额合计1,271,148.
60--1,271,148.
60其中:房屋及建筑物59,460.
72-59,460.
72电子设备662,686.
49-662,686.
49办公设备109,581.
01-109,581.
01运输设备439,420.
38-439,420.
38五、固定资产账面价值合计129,396,691.
58-1,776,595.
607,385.
69127,612,710.
29其中:房屋及建筑物118,881,087.
00--2,247,722.
30-116,633,364.
70电子设备5,922,395.
08-137,533.
097,385.
695,777,476.
30办公设备3,600,416.
65432,796.
26-4,033,212.
91运输设备992,792.
85175,863.
53-1,168,656.
3811、在建工程项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值北海石基客户技术支持与服务中心5,837,274.
135,837,274.
135,348,974.
135,348,974.
13合计5,837,274.
135,837,274.
135,348,974.
135,348,974.
1312、无形资产北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告51(1)无形资产明细情况:项目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、原价合计112,609,397.
17--112,609,397.
171、西软快捷连锁酒店管理软件V1.
09,800,000.
00--9,800,000.
002、酒店客户关系管理系统技术V2.
31,280,000.
001,280,000.
003、预订引擎及相关技术(MBE)9,339,380.
00--9,339,380.
004、PMSV7源代码8,127,578.
00--8,127,578.
005、PMSV7源代码许可接口\内核与文档5,136,840.
00--5,136,840.
006、阳溢软件29,450,423.
68--29,450,423.
687、美食联通系统10,099,490.
0010,099,490.
008、ISMPOSANDQIS530,850.
13--530,850.
139、POSMasterLtdcustomerinformation504,862.
39--504,862.
3910、土地使用权3,048,554.
78--3,048,554.
7811、石基酒店分销在线处理平台35,291,418.
19--35,291,418.
19二、累计摊销额合计49,412,878.
587,050,738.
78-56,463,617.
361、西软快捷连锁酒店管理软件V1.
08,983,758.
17816,241.
83-9,800,000.
002、酒店客户关系管理系统技术V2.
31,280,000.
001,280,000.
003、预订引擎及相关技术(MBE)4,085,978.
77583,711.
26-4,669,690.
034、PMSV7源代码5,689,304.
52920,062.
89-6,609,367.
415、PMSV7源代码许可接口\内核与文档2,311,578.
00--2,311,578.
006、阳溢软件12,884,560.
362,760,977.
22-15,645,537.
587、美食联通系统10,099,490.
0010,099,490.
008、ISMPOSANDQIS227,788.
4183,708.
03-311,496.
449、POSMasterLtdcustomerinformation216,637.
0579,610.
05-296,247.
1010、土地使用权104,641.
5041,856.
60-146,498.
1011、石基酒店分销在线处理平台3,529,141.
801,764,570.
905,293,712.
70三、无形资产账面价值合计63,196,518.
59-7,050,738.
78-56,145,779.
811、西软快捷连锁酒店管理软件V1.
0816,241.
83-816,241.
83--2、酒店客户关系管理系统技术V2.
3北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告52----3、预订引擎及相关技术(MBE)5,253,401.
23-583,711.
26-4,669,689.
974、PMSV7源代码2,438,273.
48-920,062.
89-1,518,210.
595、PMSV7源代码许可接口\内核与文档2,825,262.
00--2,825,262.
006、阳溢软件16,565,863.
32-2,760,977.
22-13,804,886.
107、美食联通系统----8、ISMPOSANDQIS303,061.
72-83,708.
03-219,353.
699、POSMasterLtdcustomerinformation288,225.
34-79,610.
05-208,615.
2910、土地使用权2,943,913.
28-41,856.
60-2,902,056.
6811、石基酒店分销在线处理平台31,762,276.
39-1,764,570.
900.
0029,997,705.
49注:无形资产2011年6月30日比2010年12月31日减少了11.
16%,主要系无形资产摊销所致.
(2)报告期末无形资产未减值,故未计提无形资产减值准备.
13、开发支出:项目年初余额本年增加本年转出年末余额计入当期损益确认为无形资产Sinfonia酒店前台管理系统V1.
0.
1707.
sp32,824,821.
95393,540.
542,431,281.
41银行卡收单一体化系统(PGS)V2.
8605,510.
09605,510.
09石基酒店售后服务支持系统284,595.
51284,595.
51Pastoral酒店前台管理系统V1.
0155,883.
46155,883.
46合计3,870,811.
01393,540.
543,477,270.
47注:开发支出2011年6月30日比2010年12月31日降低了10.
17%,主要系开发支出转入当期损益所致.
14、商誉项目年初余额本期增加额本期减少额年末余额期末减值准备杭州西软科技有限公司41,079,739.
2241,079,739.
22InfrasysInternationalLtd19,412,956.
75440,322.
0918,972,634.
66南京银石计算机系统有限公司47,742,187.
3047,742,187.
30北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告53合计108,234,883.
27440,322.
09107,794,561.
18注:(1)商誉本期减少额系港币汇率变动导致的外币报表折算差额所致.
(2)报告期末商誉未减值,故未计提商誉减值准备.
15、递延所得税资产(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目年末余额年初余额递延所得税资产:资产减值准备1,943,159.
281,317,514.
36内部销售形成的存货51,358.
26小计1,943,159.
281,368,872.
62递延所得税负债已做纳税扣除的开发支出528,614.
17528,614.
17境外股东分配股利应交的税金505,143.
78516,867.
29小计1,033,757.
951,045,481.
46(2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异项目暂时性差异金额应收账款16,471,563.
32其他应收款1,648,066.
93存货315,487.
75固定资产1,271,148.
60合计19,706,266.
60(3)递延所得税资产2011年6月30日比2010年12月31日增加了41.
95%,主要是同期应收款项增加计提坏账准备引起暂时性差异增加所致.
16、资产减值准备项目年初余额本期计提额本期减少额年末余额转回转销北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告54一、坏账准备13,024,735.
025,094,895.
2318,119,630.
251.
应收账款坏账准备11,663,772.
394,807,790.
9316,471,563.
322.
其他应收账款坏账准备1,360,962.
63287,104.
301,648,066.
93二、存货跌价准备317,633.
59-2,145.
84315,487.
75三、固定资产减值准备1,271,148.
600.
001,271,148.
60合计14,613,517.
215,092,749.
3919,706,266.
6017、应付账款项目年末余额年初余额金额32,428,070.
7923,529,820.
03注:(1)应付账款按币种列示如下:项目期末余额币种原币汇率人民币金额RMB30,689,009.
441.
0000030,689,009.
44金额HKD2,083,785.
160.
831601,732,875.
74金额SGD209.
925.
244301,100.
88金额MYC2,378.
602.
137705,084.
73合计——32,428,070.
79项目年初余额币种原币汇率人民币金额RMB18,450,989.
311.
0000018,450,989.
31金额HKD5,964,060.
540.
850905,074,819.
11金额SGD136.
965.
12785702.
31金额MYC1,539.
212.
150003,309.
30合计————23,529,820.
03注:应付账款2011年6月30日比2010年12月31日增长37.
82%,主要系公司采购的主要硬件产品HP电脑及服务器,由原来直接从HP中国总部采购改成从渠道分销商采购,延长了付款期限所致.
(2)应付账款年末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告5518、预收账款项目年末余额年初余额金额38,090,295.
2672,314,623.
29注:(1)预收账款按币种列示如下:项目年末余额币种原币汇率人民币金额RMB32,045,074.
511.
000032,045,074.
51金额HKD5,508,554.
120.
83164,580,913.
61金额SGD121,023.
065.
2443634,681.
23金额MYC388,092.
772.
1377829,625.
91合计38,090,295.
26项目年初余额币种原币汇率人民币金额RMB67,288,027.
111.
000067,288,027.
11金额HKD4,635,671.
690.
85093,944,493.
05金额SGD129,718.
125.
12785665,175.
07金额MYC193,920.
032.
1500416,928.
06合计72,314,623.
29注:预收账款2011年6月30日比2010年12月31日降低了47.
33%,主要系今年宏观经济政策趋紧,房地产行业融资难度加大,公司酒店客户出现了资金紧张的状况,延迟支付部分合同款项,故此形成本期预收帐款同比下降较大.
(2)预收账款年末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项.
19、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬明细:项目年初账面余额本期增加额本期支付额期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴7,961,896.
1049,930,569.
0856,434,273.
981,458,191.
20北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告56二、职工福利费-22,828.
0022,828.
00-三、社会保险费348,237.
476,558,478.
766,603,953.
97302,762.
26其中:1.
医疗保险费66,525.
431,913,861.
071,914,214.
7866,171.
722.
基本养老保险费258,606.
264,090,658.
554,135,780.
05213,484.
763.
失业保险费15,890.
30286,988.
42286,988.
4215,890.
304.
工伤保险费2,903.
23126,852.
80126,852.
802,903.
235.
生育保险费4,312.
25140,117.
92140,117.
924,312.
25四、住房公积金92,982.
911,904,916.
961,934,798.
5663,101.
31五、辞退福利六、其他6,514,471.
661,172,948.
82296,921.
647,390,498.
84合计14,917,588.
1459,589,741.
6265,292,776.
159,214,553.
61(2)工会经费和职工教育经费余额为7,390,498.
84元.
注:应付职工薪酬2011年6月30日比2010年12月31日减少38.
23%,主要系本期支付上年大额工资所致.
20、应交税费税费项目年末余额年初余额1.
增值税16,799,455.
613,632,030.
662.
营业税554,449.
93455,338.
553.
企业所得税3,798,338.
429,226,518.
844.
代扣代缴个人所得税297,722.
66194,664.
135.
城市维护建设税897,077.
29750,908.
056.
教育费附加368,645.
46320,515.
577.
河道工程修建维护管理费-654.
0643,068.
778.
地方教育发展费48,175.
8070,564.
779.
水利建设基金23,628.
850.
00合计22,786,839.
9614,693,609.
34注:应交税费2011年6月30日比2010年12月31日增加了55.
08%,主要系本期未交增值税增加所致.
21、其他应付款项目年末余额年初余额北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告57金额35,374,655.
7331,048,965.
15注:(1)其他应付款按币种列示如下:项目年末余额币种原币汇率人民币金额RMB32,405,460.
691.
000032,405,460.
69金额HKD1,695,223.
860.
83161,409,748.
16金额SGD294,998.
625.
24431,547,061.
26金额MYC5,793.
902.
137712,385.
62合计35,374,655.
73项目年初余额币种原币汇率人民币金额RMB29,583,855.
491.
000029,583,855.
49金额HKD1,227,048.
030.
85091,044,095.
17金额SGD61,471.
345.
1279315,215.
81金额MYC49,208.
692.
1500105,798.
68合计31,048,965.
15(2)其他应付款年末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项.
(3)金额较大的其他应付款详细情况项目金额性质或内容赵乃珂12,900,000.
00股权收购款孙勇坚8,700,000.
00股权收购款张诗中7,200,000.
00股权收购款黄勇1,200,000.
00股权收购款郝明兰173,787.
60中融房租北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告5822、其他非流动负债项目年末余额年初余额中关村高科技产业促进中心项目280,000.
00280,000.
00广西信息产业局200,000.
00200,000.
00西软酒店集团网络数据中心252,000.
00252,000.
00其他5,000.
005,000.
00合计737,000.
00737,000.
00注:(1)2006年12月,北京石基昆仑软件有限公司与中关村科技园管理委员会签订了―中关村科技园区小企业创新支持资金无偿资助项目合同‖,中关村科技园管理委员会决定对北京石基昆仑软件有限公司资助创新基金35万元.
合同生效后首次拨付80%资金;验收合格后,全额拨付资金余额;验收不合格的,停拨资金余额,截止2011年6月30日该项目尚未验收.
(2)2009年6月,北海石基信息技术有限公司与广西信息产业局签订的―广西电子信息应用项目合同‖,广西信息产业局向北海石基信息技术有限公司提供补助经费20万元,用于石基客户技术支持服务中心软件的研究开发,截止2011年6月30日该项目尚未完工.
(3)2010年10月,杭州西软科技有限公司与杭州市信息化办公室签订的―杭州市信息服务业发展资助项目合同书‖,项目合同书约定杭州市信息化办公室向杭州西软科技有限公司资助经费总额42万元,用于西软酒店集团网络数据中心的研究开发,截止2011年6月30日实际已资助25.
2万元.
23、股本(1)股份变动情况表单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例%发行新股送股公积金转股其他小计数量比例%一、有限售条件股份108,128,28448.
2741,088,748-1,571,67139,517,077147,645,36147.
761、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股108,128,28448.
2741,088,748-1,571,67139,517,077147,645,36147.
76其中:境内非国有法人法人持股境内自然人持股108,128,28448.
2741,088,748-1,571,67139,517,077147,645,36147.
764、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告595、高管锁定股份108,128,28448.
2741,088,748-1,571,67139,517,077147,645,36147.
76二、无限售条件股份115,871,71651.
7344,031,2521,571,67145,602,923161,474,63952.
231、人民币普通股115,871,71651.
7344,031,2521,571,67145,602,923161,474,63952.
232、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数224,000,000100.
0085,120,0000.
0085,120,000309,120,000100.
00[注]:1、根据公司2010年年度股东大会决议,公司向截止2011年4月21日下午深圳证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东以资本公积金每10股转增3.
8股;本次转增完成后,公司总股本由22,400万股增至30,912万股.
资本公积金转增股本方案已于报告期内实施完毕.
2、公司第三届董事会副董事长李殿坤先生于2010年11月15日不再担任公司副董事长,根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》3.
8.
13,上市公司董事、监事和高级管理人员离任并委托公司申报个人信息后,中国结算深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份全部锁定,因此李殿坤先生2010年12月31日持有的2,288,284股全部锁定.
自离任人员的离任信息申报之日起六个月的第一个交易日,其持有的股份按50%比例进行锁定.
报告期内:李殿坤先生持有的限售股份减少:2288284*1.
38/2=1,578,916.
另外,公司于2011年1月24日聘任的副总裁王敏敏女士于2011年6月30日持有公司股份9,650股,其中锁定股份7,245股为本报告期增加的限售股份,合计限售股份减少为:1,578,915-7,245=1,571,671.
24、资本公积项目年初余额本期增加额本期减少额年末余额股本溢价86,262,108.
9886,262,108.
980.
00其他资本公积7,602,355.
172,809,329.
330.
0010,411,684.
50合计93,864,464.
152,809,329.
3386,262,108.
9810,411,684.
50(1)根据公司的股权激励计划,2011年上半年应负担股权激励成本2,809,329.
33元,本期已计提计入管理费用.
(2)本期以资本公积转增股本8,512.
00万元.
25、盈余公积项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额法定盈余公积46,187,818.
3717,275,686.
9328,912,131.
44合计46,187,818.
3717,275,686.
9328,912,131.
44北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告6026.
未分配利润项目金额提取或分配比例调整前年初未分配利润512,092,207.
37加:年初未分配利润调整数调整后年初未分配利润512,092,207.
37加:本年归属于母公司所有者的净利润136,001,922.
36减:提取法定盈余公积0.
0010%应付普通股股利22,400,000.
00期末未分配利润625,694,129.
73注:(1)根据公司2010年年度股东大会决议,本年度以2010年12月31日总股本为基数,向全体股东按每10股派发现金股利人民币1元(含税),该利润分配方案已在本报告期实施完毕.
27、营业收入及营业成本(1)营业收入及成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入359,811,834.
23284,751,330.
12其他业务收入659,789.
311,282,413.
22营业成本108,949,600.
1492,115,799.
93(2)主营业务(分行业):行业、产品或地区类别本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本计算机服务和软件业359,811,834.
23108,463,822.
82284,751,330.
1291,798,888.
47合计359,811,834.
23108,463,822.
82284,751,330.
1291,798,888.
47(3)主营业务(分产品):行业、产品或地区类别本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告611.
系统集成101,626,959.
0685,621,192.
1090,265,538.
4673,182,919.
112.
软件开发162,350,244.
100.
00122,861,994.
163.
技术支持与维护95,834,631.
0722,842,630.
7271,623,797.
5018,615,969.
36抵消数合计359,811,834.
23108,463,822.
82284,751,330.
1291,798,888.
47(4)主营业务(分地区):行业、产品或地区类别本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本大陆地区338,518,368.
16103,571,694.
80254,062,820.
2077,836,915.
36海外地区21,293,466.
074,892,128.
0230,688,509.
9213,961,973.
11合计359,811,834.
23108,463,822.
82284,751,330.
1291,798,888.
47(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)惠州市帝景房地产开发有限公司凯宾斯基酒店4,418,940.
251.
23上海一为网络信息科技有限公司3,797,805.
551.
05无锡君来酒店管理集团有限公司太湖国际博览中心大酒店项目部3,783,377.
581.
05无锡君来广场有限公司3,763,903.
481.
04深圳市珠江房地产开发有限公司龙岗分公司3,600,842.
991.
00合计19,364,869.
855.
3728、营业税金及附加项目本年发生额上年发生额计缴标准营业税4,323,093.
373,273,285.
32见附注(三)城市维护建设税1,685,448.
941,861,112.
90见附注(三)教育费附加729,007.
38807,628.
77见附注(三)河道工程修建维护管理费2,587.
4978,948.
46地方教育费附加148,358.
7594,225.
90北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告62水利建设基金30,267.
40合计6,918,763.
336,115,201.
3529、销售费用项目本年发生额上年发生额销售费用23,455,138.
4319,923,795.
9730、管理费用项目本年发生额上年发生额管理费用87,986,775.
4771,403,867.
2231、财务费用项目本年发生额上年发生额利息收入-2,064,998.
28-1,810,315.
84汇兑损失-134,950.
84-124,490.
76其他101,713.
81-166,109.
65合计-2,098,235.
31-2,100,916.
2532、资产减值损失项目本年发生额上年发生额一、坏账损失5,348,256.
812,961,607.
34二、存货跌价损失-合计5,348,256.
812,961,607.
34注:2011年1-6月资产减值损失比2010年同期增长80.
59%,主要系本报告期内应收帐款增加导致坏帐准备增加所致.
33、营业外收入项目本年发生额上年发生额1.
补贴收入21,221,323.
3317,329,883.
53其中:增值税返还19,851,323.
3316,329,883.
53财政补贴1,370,000.
000北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告63其他税收返还1,000,000.
002.
地税退税收入121,873.
0303.
其他16,885.
32139,890.
24合计21,360,081.
6817,469,773.
77注:增值税返还系公司根据国务院―国发[2000]18号‖《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定,报告期内应收到的自行开发软件销售增值税退税收入.
2011年1-6月度营业外收入比2010年度同期增长了22.
27%,主要系同期增值税退税收入增加所致.
34、营业外支出项目本年发生额上年发生额1.
非流动资产处置损失合计15,798.
690其中:固定资产处置损失7,385.
6902.
罚款损失1,825.
844.
033.
赞助、捐赠支出2,000.
0004.
其他61,497.
965,083.
02合计81,122.
495,087.
0535、所得税费用项目本年发生额上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税8,366,874.
963,370,311.
42加:递延所得税费用(收益以―-‖列示)-929,504.
31250,607.
03所得税费用7,437,370.
653,620,918.
45注:2011年1-6月所得税费用比2010年同期增长了105.
40%,主要系本期北京软件子公司开始缴纳所得税,石基昆仑所得税率由7.
50%改为15%,以及合并范围扩大所致.
36、每股收益项目本年每股收益上年每股收益基本每股收益0.
440.
34稀释每股收益0.
440.
34注:(1)基本每股收益=136,001,922.
36÷309,120,000.
00=0.
44(2)稀释每股收益=136,001,922.
36÷30,9120,000.
00=0.
44北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告64(3)基本每股收益和稀释每股收益的计算方法A.
基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0-Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数.
B.
稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值.
37、其他综合收益项目本年发生额上年发生额外币财务报表折算差额-3,145,339.
69-290,535.
33合计-3,145,339.
69-290,535.
3338、现金流量表相关信息(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额收到的其他与经营活动有关的现金5,247,399.
688,372,959.
99其中:财政补贴0.
00利息收入2,064,998.
281,810,315.
84收到往来款3,182,401.
406,562,644.
15北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告65(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额支付的其他与经营活动有关的现金25,579,575.
1518,559,593.
21其中:专有技术转让及许可费0.
00办公及差旅费10,123,672.
675,910,217.
73通讯费1,327,914.
011,134,178.
84交通费726,288.
421,505,332.
30研究开发费2,922,996.
741,664,906.
92租赁费3,583,413.
432,815,602.
77业务招待费1,301,802.
681,075,756.
92零星维修费用837,548.
81474,844.
15销售佣金196,149.
29其他4,559,789.
103,978,753.
58(3)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润143,752,913.
21109,475,256.
59加:资产减值准备5,348,256.
812,961,607.
34固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产摊销等4,808,014.
164,665,982.
97无形资产摊销7,050,738.
787,637,216.
93长期待摊费用摊销71,336.
1721,461.
22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)15,798.
695,083.
02固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)-公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)-财务费用(收益以―-‖号填列)-投资损失(收益以―-‖号填列)-17,100.
54递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)-574,286.
66-437,903.
90递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)-11,723.
51-北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告66存货的减少(增加以―-‖号填列)12,551,703.
7713,566,944.
76经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)-100,044,932.
58-45,815,072.
97经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)-18,610,190.
59-20,285,973.
05其他6,631,939.
60经营活动产生的现金流量净额54,357,628.
2578,409,441.
972.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:-债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3.
现金及现金等价物净变动情况:-现金的年末余额480,895,913.
82415,695,689.
68减:现金的年初余额491,511,005.
02412,609,448.
89加:现金等价物的年末余额-减:现金等价物的年初余额-现金及现金等价物净增加额-10,615,091.
203,086,240.
79(4)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息:项目本年发生额上年发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:1.
取得子公司及其他营业单位的价格30,000,000.
0027,500,000.
002.
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物30,000,000.
004,125,000.
00减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额30,000,000.
004,125,000.
004.
取得子公司的净资产11,582,204.
0911,175,814.
83流动资产11,652,486.
9712,070,835.
96非流动资产3,429,306.
753,429,306.
75流动负债3,453,329.
631,897,519.
42非流动负债46,260.
0080,300.
00处置子公司及其他营业单位的有关信息:北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告67项目本年发生额上年发生额1.
处置子公司及其他营业单位的价格2.
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4.
处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债注:2011年购买杭州西软科技有限公司少数股东持有的18%股权,协议支付价款3,000.
00万元.
(5)现金和现金等价物:项目本年金额上年金额一、现金480,895,913.
82415,695,689.
68其中:库存现金514,534.
94405,283.
54可随时用于支付的银行存款474,562,806.
40412,663,335.
66可随时用于支付的其他货币资金5,818,572.
482,627,070.
48二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额480,895,913.
82415,695,689.
68其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(六)关联方关系及其交易1、本公司关联方的认定标准:本公司按照《企业会计准则》和中国证监会的相关规定,确定关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
2、本企业的母公司(控制人)有关信息:控制人或企业名称与本企业关系持股比例享有的表决权比例李仲初第一大股东63.
00%63.
00%北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告683、本企业的子公司有关信息披露:子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本(单位:万元)本企业合计持股比例本企业合计享有的表决权比例组织机构代码上海石基信息技术有限公司全资子公司有限责任公司上海赖德源综合100.
00100.
00%100.
00%70341945-7北京石基昆仑软件有限公司控股子公司有限责任公司北京李仲初综合428.
0082.
40%82.
40%77708076-7杭州西软科技有限公司全资子公司有限责任公司杭州赖德源综合1,970.
00100.
00%100.
00%72718100-9杭州西软信息技术有限公司全资子公司有限责任公司杭州赖德源计算机应用服务业666.
00100%100.
00%57436615-9北京中长石基软件有限公司全资子公司有限责任公司北京李仲初计算机应用服务业1,000.
00100.
00%100.
00%68046194-2北海石基信息技术有限公司全资子公司有限责任公司北海赖德源计算机应用服务业11,000.
00100.
00%100.
00%66972768-2南京银石计算机系统有限公司全资子公司有限责任公司南京赖德源计算机应用服务业3,000.
00100.
00%100.
00%71624474-8南京银石支付系统科技有限公司全资子公司有限责任公司南京赖德源计算机应用服务业1,000.
00100.
00%100.
00%56288918-X南京银石电脑系统工程有限公司全资子公司有限责任公司南京赖德源计算机应用服务业50.
00100.
00%100.
00%74820755-4现化电脑系统(北京)有限公司控股子公司有限责任公司北京赖德源计算机应用服务业美元20.
00100.
00%100.
00%67055317-3焦点信息技术(香港)有限公司全资子公司有限责任公司香港李仲初投资控股港币3,500.
00100.
00%100.
00%InfrasysInternationalLtd控股子公司有限责任公司香港李德利销售终端系统港币875.
0070.
00%70.
00%InfrasysSingaporePteLtd控股子公司有限责任公司新加坡李德利销售终端系统新币46.
20100.
00%100.
00%InfrasysMalaysiaSdnBhd控股子公司有限责任公司马来西亚李德利销售终端系统马币0.
0002100.
00%100.
00%PosMasterLtd控股子公司有限责任公司香港李德利销售终端系统港币100.
0070.
00%70.
00%Infrasys(HK)Ltd控股子公司有限责任公司香港李德利销售终端系统港币0.
0002100.
00%100.
00%4、关联方交易(1)公司报告期内与纳入合并报表范围的子公司交易均已抵销.
(2)关联方应收应付款项期末无余额.
(七)或有事项报告期内无需披露的重大或有事项.
北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告69(八)承诺事项公司报告期内无需披露的重大承诺事项.
(九)其他重大事项1、以公允价值计量的资产和负债项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额金融资产1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)2.
可供出售金融资产323,342.
000.
00金融资产小计323,342.
000.
002、外币金融资产和外币金融负债项目期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值期末金额金融资产1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)2.
可供出售金融资产323,342.
000.
00金融资产小计323,342.
000.
00(十)母公司会计报表主要项目附注1、应收账款(1)应收账款按种类披露:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告70种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)2、按组合计提坏账准备的应收账款23,768,430.
86100.
003,175,280.
77100.
003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计23,768,430.
86100.
003,175,280.
77100.
00种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款2、按组合计提坏账准备的应收账款22,968,377.
01100.
002,900,183.
42100.
003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计22,968,377.
01100.
002,900,183.
42100.
00(2)应收账款种类的说明:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)11,777,041.
0849.
55588,852.
051年至2年(含2年)2,311,320.
909.
72231,132.
092年至3年(含3年)5,487,240.
3723.
091,097,448.
083年以上4,192,828.
5117.
641,257,848.
55北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告71合计23,768,430.
86100.
003,175,280.
77账龄年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)10,743,071.
5546.
78537,153.
581年至2年(含2年)5,753,689.
7325.
05813,368.
972年至3年(含3年)3,918,238.
6617.
06783,647.
743年以上2,553,377.
0711.
11766,013.
13合计22,968,377.
01100.
002,900,183.
42(3)应收账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(4)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例天津高银国际俱乐部有限公司非关联方4,197,857.
001年以内17.
66中国工商银行非关联方3,668,000.
002-3年15.
43牡丹江世贸假日酒店非关联方669,645.
001年以内2.
82交通银行北京分行非关联方586,252.
002-3年2.
47悦达咖世家(上海)餐饮管理有限公司非关联方514,195.
681年以内2.
16合计9,635,949.
6840.
542、其他应收款(1)其他应收款按种类披露:种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2、按组合计提坏账准备的其他应收款41,149,526.
27100.
002,153,941.
53100.
00北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告72种类年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计41,149,526.
27100.
002,153,941.
53100.
00种类年初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2、按组合计提坏账准备的其他应收款60,254,512.
20100.
003,383,713.
86100.
003、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计60,254,512.
20100.
003,383,713.
86100.
00(2)其他应收款种类的说明:组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄年末余额账面余额坏账准备金额比例(%)1年以内(含1年)39,220,221.
9395.
311,961,011.
101年至2年(含2年)1,929,304.
344.
69192,930.
432年至3年(含3年)3年以上合计41,149,526.
27100.
002,153,941.
53账龄年初余额账面余额坏账准备北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告73金额比例(%)1年以内(含1年)58,095,234.
7496.
412,904,761.
741年至2年(含2年)509,621.
710.
8550,962.
172年至3年(含3年)669,067.
831.
11133,813.
573年以上980,587.
921.
63294,176.
38合计60,254,512.
20100.
003,383,713.
86(3)其他应收款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(4)其他应收款金额前五名单位情况:单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例北京中长石基软件有限公司全资子公司16,586,138.
291年以内40.
31上海石基信息技术有限公司全资子公司12,668,306.
621年以内30.
79杭州西软科技有限公司全资子公司7,130,330.
621年以内17.
33现化电脑系统(北京)有限公司控股子公司1,640,787.
861年以内3.
99李代耀公司员工120,000.
001-2年0.
29合计38,145,563.
3992.
70(5)其他应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)北京中长石基软件有限公司全资子公司16,586,138.
2940.
31上海石基信息技术有限公司全资子公司12,668,306.
6230.
79杭州西软科技有限公司全资子公司7,130,330.
6217.
33现化电脑系统(北京)有限公司控股子公司1,640,787.
863.
99合计38,025,563.
3992.
413、长期股权投资股权投资类别年末余额年初余额成本法核算的长期股权投资357,433,500.
00239,843,500.
00北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告74股权投资类别年末余额年初余额减:长期股权投资减值准备合计357,433,500.
00239,843,500.
00(1)成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始投资金额年初余额增减变动年末余额在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例上海石基信息技术有限公司1,000,000.
001,000,000.
000.
001,000,000.
00100%100%北京石基昆仑软件有限公司3,000,000.
003,000,000.
000.
003,000,000.
0082.
40%82.
40%杭州西软科技有限公司117,500,000.
0087,500,000.
0030,000,000.
00117,500,000.
00100%100%北海石基信息技术有限公司110,000,000.
006,660,000.
00103,340,000.
00110,000,000.
00100%100%北京中长石基软件有限公司10,000,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00100%100%焦点信息技术(香港)有限公司30,933,500.
0030,933,500.
0030,933,500.
00100%100%南京银石计算机系统有限公司85,000,000.
0085,000,000.
0085,000,000.
00100%100%上海迅付信息科技有限公司0.
0015,750,000.
00-15,750,000.
000.
000.
00%0.
00%合计357,433,500.
00239,843,500.
00117,590,000.
00357,433,500.
004、营业收入和营业成本(1)营业收入项目本年发生额上年发生额主营业务收入62,413,993.
8145,209,481.
70其他业务收入476,789.
10410,789.
10营业成本48,896,711.
7735,699,357.
33(2)主营业务(分行业)行业名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本计算机服务和软件行业62,413,993.
8148,869,962.
2045,209,481.
7035,676,588.
55合计62,413,993.
8148,869,962.
2045,209,481.
7035,676,588.
55北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告75(3)主营业务(分产品)产品名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本1.
系统集成50,064,387.
6948,423,703.
5135,534,439.
1135,189,109.
092.
软件开发与销售6,959,428.
120.
007,341,439.
60-3.
技术支持与维护5,390,178.
00446,258.
692,333,602.
99487,479.
46合计62,413,993.
8148,869,962.
2045,209,481.
7035,676,588.
55(4)主营业务(分地区)地区名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本大陆地区62,413,993.
8148,869,962.
2045,209,481.
7035,676,588.
55合计62,413,993.
8148,869,962.
2045,209,481.
7035,676,588.
55(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)天津高银国际俱乐部有限公司2,401,500.
003.
82上海平高房产开发有限公司2,214,623.
943.
52杭州开元信息系统有限公司1,244,875.
831.
98美心星巴克咖啡有限公司840,133.
021.
34悦达咖世家(上海)餐饮管理有限公司725,632.
801.
15合计7,426,765.
5911.
815、投资收益(1)投资收益的来源:产生投资收益的来源本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收益75,634,000.
000.
00合计75,634,000.
000.
00北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告76(2)按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:被投资单位本年发生额上年发生额本年比上期增减变动的原因北京石基昆仑软件有限公司3,296,000.
000.
00本期分配普通股股利北海石基信息技术有限公司72,338,000.
000.
00本期分配普通股股利合计75,634,000.
000.
006、现金流量表补充资料补充资料本年金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润59,670,301.
08-23,150,352.
21加:资产减值准备-954,674.
981,981,307.
57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产摊销等3,710,176.
373,750,392.
39无形资产摊销6,029,322.
276,435,701.
16长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―-‖号填列)-固定资产报废损失(收益以―-‖号填列)-公允价值变动损失(收益以―-‖号填列)-财务费用(收益以―-‖号填列)-投资损失(收益以―-‖号填列)-75,634,000.
00-递延所得税资产减少(增加以―-‖号填列)243,695.
35递延所得税负债增加(减少以―-‖号填列)-存货的减少(增加以―-‖号填列)6,813,170.
065,660,543.
97经营性应收项目的减少(增加以―-‖号填列)67,195,580.
38-26,271,281.
09经营性应付项目的增加(减少以―-‖号填列)23,401,343.
4574,067,043.
25其他2,809,329.
336,631,939.
60经营活动产生的现金流量净额93,040,547.
9649,348,989.
992.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:-债务转为资本-北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告77一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3.
现金及现金等价物净变动情况:-现金的年末余额253,846,780.
30244,975,737.
81减:现金的年初余额224,363,560.
34268,808,574.
98加:现金等价物的年末余额-减:现金等价物的年初余额-现金及现金等价物净增加额29,483,219.
96-23,832,837.
17(十一)补充资料1、非经常性损益(1)根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期公司非经常性损益发生情况如下:(收益以正数列示,损失以负数列示)项目本年发生额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-15,798.
69越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免35,427.
18计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,370,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益北京中长石基信息技术股份有限公司2011年半年度报告78项目本年发生额除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出47,038.
46其他符合非经常性损益定义的损益项目小计减:非经常性损益的所得税影响数-111,636.
29少数股东损益的影响数-7,782.
24合计1,317,248.
422、境内外会计准则下会计数据差异本报告期内按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产未产生差异.
3、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.
720.
440.
44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.
580.
440.
44