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2017年半年度报告1/107公司代码:603926公司简称:铁流股份浙江铁流离合器股份有限公司2017年半年度报告2017年8月17日2017年半年度报告2/107重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
二、公司全体董事出席董事会会议.
三、本半年度报告未经审计.
四、公司负责人张智林、主管会计工作负责人陈惠芳及会计机构负责人(会计主管人员)杜江丽声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明√适用不适用本报告期涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述,同时附有相应的警示性陈述,该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险.
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、重大风险提示本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素,敬请查阅第四节"经营情况讨论与分析"中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素部分的内容.
十、其他适用√不适用2017年半年度报告3/107目录第一节释义.
4第二节公司简介和主要财务指标.
4第三节公司业务概要.
7第四节经营情况的讨论与分析.
10第五节重要事项.
15第六节普通股股份变动及股东情况.
21第七节优先股相关情况.
24第八节董事、监事、高级管理人员情况.
24第九节公司债券相关情况.
25第十节财务报告.
26第十一节备查文件目录.
1072017年半年度报告4/107第一节释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义铁流股份、公司、上市公司指浙江铁流离合器股份有限公司上交所指上海证券交易所本报告期指2017年1-6月德萨实业指杭州德萨实业集团有限公司德萨零部件指杭州德萨汽车零部件有限公司科瑞特指杭州科瑞特摩擦材料有限公司证监会指中国证券监督管理委员会证券法指《中华人民共和国证券法》公司法指《中华人民共和国公司法》国家发展改革委指中华人民共和国国家发展和改革委员会公司章程指浙江铁流离合器股份有限公司章程元/万元指人民币元/人民币万元第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称浙江铁流离合器股份有限公司公司的中文简称铁流股份公司的外文名称ZHEJIANGTIELIUCLUTCHCO.
,LTD公司的外文名称缩写ZHEJIANGTIELIUCLUTCHCO.
,LTD公司的法定代表人张智林二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郑成福梅雪联系地址杭州市余杭经济开发区东湖北路958号杭州市余杭经济开发区东湖北路958号电话0571-862808210571-86280821传真0571-862808210571-86280821电子信箱zcf@chinaclutch.
commx@chinaclutch.
com三、基本情况变更简介公司注册地址杭州市余杭区余杭经济开发区东湖北路958号公司注册地址的邮政编码311103公司办公地址杭州市余杭区余杭经济开发区东湖北路958号公司办公地址的邮政编码311103公司网址http://www.
chinaclutch.
com电子信箱zcf@chinaclutch.
com报告期内变更情况查询索引经浙江省工商行政管理局核准,公司完成了注册资本的变更以及章程的备案手续,并于2017年6月12日取得了浙江省工商行政管理局换发的《营业执照》.
(具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证2017年半年度报告5/107券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站(http://www.
sse.
com.
cn)的《浙江铁流离合器股份有限公司关于完成工商变更并换发营业执照的公告》(公告编号:2017-012))四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.
sse.
com.
cn公司半年度报告备置地点证券事务部五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所铁流股份603926六、其他有关资料适用√不适用七、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位:元币种:人民币主要会计数据本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业收入403,390,967.
70336,383,393.
4519.
92归属于上市公司股东的净利润53,682,764.
1453,378,140.
430.
57归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润51,409,906.
3351,444,024.
68-0.
07经营活动产生的现金流量净额5,867,236.
2323,067,284.
69-74.
56本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产1,109,675,044.
35498,917,473.
06122.
42总资产1,361,027,347.
65760,279,669.
7879.
02(二)主要财务指标主要财务指标本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元/股)0.
570.
59-3.
39稀释每股收益(元/股)0.
570.
59-3.
39扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.
540.
57-5.
26加权平均净资产收益率(%)8.
6712.
23减少3.
56个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)8.
3111.
79减少3.
48个百分点2017年半年度报告6/107公司主要会计数据和财务指标的说明√适用不适用公司2016年12月31日股本为9,000.
00万股;2017年5月10日,公司首次向社会公众公开发行的3,000.
00万股股票上市,上市发行后公司总股本为12,000.
00万股.
八、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用九、非经常性损益项目和金额√适用不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注(如适用)非流动资产处置损益-820,116.
55越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外2,954,273.
97计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交297,578.
102017年半年度报告7/107易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出261,014.
04其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额所得税影响额-419,891.
75合计2,272,857.
81十、其他适用√不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明(一)公司主要业务公司主营业务为汽车离合器的研发、生产和销售,是我国汽车离合器行业的龙头企业,主要产品为干摩擦式汽车离合器总成,包括盖总成、从动盘总成.
此外,为满足主机厂及国外售后服务市场客户对离合器模块化供货的需求,公司还生产离合器分离轴承、飞轮总成等零部件,通过与离合器总成组合,装配成离合器系统模块对外销售.
公司生产的离合器应用范围覆盖商用车和乘用车市场,并在商用车应用领域处于市场领先地位,产品覆盖轻型、中型及重型载货车、大中型客车、农用机械、工程特种车辆等商用车,以及微型客车、轿车等乘用车系列.
此外,公司还生产液力变矩器产品,目前适用于各种大小工程车辆.
(二)公司经营模式1.
销售模式公司根据国内、国外不同业务市场特点,采用差别化的销售模式.
在主机配套市场,公司通过复杂的认证后加入主机厂供应商体系,并与其建立长期的配套关系;在国内售后服务市场,公司以经销模式为主,建立了覆盖全国的经销网络,客户主要是渠道覆盖面较广,且具有一定规模的汽车零部件商贸流通企业或出口贸易商;在国外售后服务市场,公司一方面以自有品牌通过海外汽车零部件贸易商面向售后服务市场进行产品销售,另一方面依靠产品质量优势向国外拥有独立品牌的大型汽车零部件企业直接贴牌供货.
2.
采购模式公司根据"长期合作、互利双赢"的经营理念和"比质比价,货比三家"的原则,以质量管理体系、供应链管理系统等信息平台为依托,从供应商管理、采购业务过程和进货检验等三方面对采购管理过程进行设计,满足采购过程的主要要求,实现公司经营目标.
通过与供应商建立长期战略伙伴关系,并引入信息化管理平台,实施年度招标采购制度,能够保证为公司产品生产提2017年半年度报告8/107供了质量优良、价格合理、供应及时、货源稳定的零部件和原材料,实现了公司供应链的高效与稳定.
3.
生产模式公司主要采用"以销定产"的生产方式,即根据销售计划制定生产计划并安排生产.
同时,根据国内售后服务市场、主机配套市场和国外售后服务市场的不同特点,公司制定了不同的生产计划:在国内售后服务市场上,公司以月度销售计划为基准,将其分解成周计划分批生产入库,从而避免库存堆积;在主机配套和海外市场上,公司以销售订单为依据,按型号、数量、交货期等要求安排生产计划.
公司在生产管理方面采用车间主任责任制,并制定了《生产管理办法》等相关规章制度对生产过程进行严格管理.
在生产过程中,公司采用ERP管理系统,实行生产部、生产车间、班组三级生产管理结构,建立了从顾客订货、系统提示、生产计划、采购计划、进货检验、产品生产、成品检验、产品入库到产品交付各环节统计报表管理的生产管理系统,实现了生产系统信息即时共享.
在现场管理方面,公司采用5S管理体系,并引入精益生产模式,进一步为公司的创新变革提供了动力.
(三)行业情况说明公司所处行业为汽车零部件行业,是汽车制造业中的细分行业.
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所处行业为"汽车制造业".
根据国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所处行业为"汽车制造业"中的"汽车零部件及配件制造"行业.
据中国汽车工业协会统计信息,2017年上半年,我国汽车产销量分别为1352.
58万辆和1335.
39万辆,其中乘用车产销增速同比下降明显,商用车增速明显高于同期.
1.
乘用车产销同比增长,增速低于汽车总体2017年1-6月,乘用车产销分别完成1148.
3万辆和1125.
3万辆,比上年同期分别增长3.
2%和1.
6%,低于汽车总体1.
4和2.
2个百分点.
乘用车四类车型产销情况看,比上年同期,除SUV产销保持增长外,轿车、MPV、交叉型乘用车产销继续呈现下降.
其中轿车产销分别下降1.
8%和3.
2%,SUV产销分别增长18.
9%和16.
8%,MPV产销分别下降为12.
8%和15.
8%,交叉型乘用车产销分别下降32.
7%和25.
3%.
2017年1-6月份乘用车产销量统计乘用车产量乘用车销量产量(万辆)同比增长(%)销量(万辆)同比增长(%)2017年1月207.
20-4.
20221.
80-1.
102月184.
7531.
50163.
2718.
293月218.
801.
80209.
601.
704月178.
30-3.
30172.
20-3.
705月174.
80-1.
80175.
10-2.
606月184.
493.
72183.
182.
32(数据来源:中国汽车工业协会的统计数据)2.
商用车产销环比下降,同比保持较快增长2017年1-6月,商用车产销分别完成204.
3万辆和210.
1万辆,比上年同期分别增长13.
8%和17.
4%,高于汽车总体9.
2和13.
6个百分点.
分车型产销情况看,客车产销量比上年同期分别下降15.
3%和14%;货车产销比上年同期分别增长了18.
7%和22.
6%,产销量继续较快增长.
2017年1-6月份商用车产销量统计商用车产量商用车销量产量(万辆)同比增长(%)销量(万辆)同比增长(%)2017年半年度报告9/1072017年1月29.
70-1.
6030.
1011.
302月31.
2249.
0430.
6549.
903月41.
6010.
2044.
7016.
204月35.
605.
9036.
205.
305月33.
9015.
6034.
5015.
206月32.
2516.
3634.
0118.
36(数据来源:中国汽车工业协会的统计数据)3.
公司所处的行业地位目前全国有汽车离合器生产企业约130家,主要分布在江浙、上海、吉林、重庆、湖北和广西等地区.
其中具有一定生产能力和规模的汽车离合器生产企业约有33家.
公司是我国汽车离合器行业的龙头企业,具备年产350万套汽车离合器盖总成和440万套汽车离合器从动盘总成的生产能力,产品型号达到1300余种.
根据《中国汽车工业年鉴(2015年版)》的统计,2014年公司汽车离合器盖总成和从动盘总成的产量均位列全行业第1位.
根据中国汽车工业协会离合器委员会统计,2015年公司汽车离合器盖总成和从动盘总成的产、销量均位列全行业第1位.
公司一直以技术为先导,以成就客户、实现自我为最终目标.
凭借三十多年的积累,凭借自身的工艺优势和技术融合,不断探索校企合作,注重新品研发和试制,特别是在液力变矩器产品和新能源汽车零部件方面,不断取得新项目,并得到新老客户的高度认可,在行业内享有较高知名度.
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明适用√不适用三、报告期内核心竞争力分析√适用不适用(一)规模优势公司具有年产汽车离合器盖总成350万套和从动盘总成440万套的生产能力,已经成为全国汽车离合器最大的生产和研发基地,汽车离合器的产销规模及市场占有率在同行业中处于领先地位.
(二)技术及研发优势公司拥有省级离合器企业技术中心和行业内首家被CNAS评为认可实验室的离合器检测中心,配备了英国LK三坐标精密测量机、德国ZEISS金相显微镜、电子式万能材料拉伸试验机、自行研发的弹簧疲劳试验机、从动盘总成扭转试验机、双作用离合器测试机等60余台先进研发检测设备,具备行业权威的离合器检测能力,有力保证了研发项目的顺利实施.
2017年6月26日,公司收到浙江省博士后工作办公室《关于同意浙江铁流离合器股份有限公司设立浙江省博士后工作站的函》,备案号2017-22,同意公司设立浙江省博士后工作站.
此次获批设立博士后工作站,意味着国家相关部门对公司在技术创新、高端研发人才培养方面的肯定,是公司实现管理模式、商业模式创新,推动公司创新发展、转型发展和跨越发展的结果.
同时也将开启公司校企合作的新篇章,将大大加速推进公司在新产品和汽车领域前沿高端技术的探索和研发.
同时公司拥有一只150余人的技术研发人员队伍,在行业内形成了较强的技术优势.
公司一直坚持以技术为先导,在注重新产品开发研究的过程中,强化与市场和客户的沟通,以高水平的技术服务与市场上的新老客户,形成以技术和服务为核心的客户资源优势.
(三)市场结构优势公司离合器产品面向三个细分市场销售,即国内主机配套市场、国内售后服务市场和国外售后服务市场,各细分市场拥有一定的互补性,利用各细分市场互补性来保障公司稳定快速发展,分散了市场和经营风险.
2017年半年度报告10/107(四)经销商网络优势公司已经在国内汽车售后服务市场建成了发达的经销商网络体系,经销商数量从最初的20余家发展到近200家,覆盖了除海南、西藏、青海和港澳台地区外的国内所有省、自治区和直辖市,并实现了市场细分和销售渠道下沉.
公司采用信息化手段对经销商进行管理,经销商可通过信息终端完成销售订单下达与收货确认,同时每半年度定期召开经销商大会,对经销商进行业绩督导、技术与产品培训及市场信息交流,提高了公司离合器产品经销效率,促进了经销商市场开拓与产品销售能力的不断提升.
(五)生产装备及产品质量优势公司拥有国内领先的立体模具库,采用全信息化管理,模具型号齐全,能够满足客户同步开发的要求,亦能够确保产品加工稳定性、性能一致性.
公司同时配备国内领先的800吨压力机和2,500吨大型液压机,能够保证重型车离合器盖的冲压制造,替代铸造离合器盖,保证产品加工精度和质量稳定,安全性高;同时引进了日本技术的全套箱式多用炉生产线,采用低碳钢和多种热处理技术,能够保证产品具有优质的耐磨性和韧性,延长产品使用寿命.
此外,公司通过国内外装备技术引进和适应性改造等手段,自主设计研发了具有国内先进水平的离合器半自动装配线、高速多点自动化冲压线、自动铆接机、离合器综合性能测试台、自动化物流系统等生产设备和检测设备,实现了工艺技术和生产装备的升级换代,进一步提高了公司生产加工与检测精度以及生产工艺的自动化程度,增强了公司整体竞争能力.
公司已通过ISO/TS16949:2009质量管理体系认证,ISO14001:2004环境管理体系认证,OHSAS18001:2007职业健康安全管理体系认证,AAA级测量管理体系认证,AAA级标准化管理体系认证,并被评为"2013年度杭州市机器换人示范应用企业",公司产品制造和质量控制水平在行业内处于领先地位.
第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析2017年上半年,我国汽车乘用车市场虽然增速放缓,但商用车的增速有所放大,总体上仍保持平增长,公司的主要客户为商用车主机配套、售后市场及海外出口市场,因此公司整体运营稳中有升.
2017年上半年,公司实现营业收入40,339.
1万元,同比增长19.
92%,其中实现主营业务收入39,211.
93万元,同比增长19.
03%;实现利润总额6,450.
26万元,同比减少1.
1%;归属于上市公司股东的净利润5,368.
28万元,同比增长0.
57%.
自2016年下半年开始原材料价格的持续上涨,给公司的经营还是带来了一定的压力.
但公司整个经营管理团队与全体员工还是在公司董事会的领导下共同努力,严格控制成本、优化工艺、精益管理,重点开展了以下几方面工作:1.
继续努力对接市场加快新品开发.
2017年上半年公司技术研发中心和研究院联系客户明确新品开发的任务十分繁重,主要方向是主机配套国内几大主流发动机和整车厂家、海外出口客户的新品以及国内乘用车的新品开发方面.
公司通过改革机制,实施以项目制为导向的激励机制,全力保证项目开发的进度和质量,有效的完成了上半年既定目标,为公司后期产品批产和销售提供了有力保障.
2.
实施全面质量管理进一步提升产品品质.
公司围绕ISO/TS16949质量管理体系进一步细化了质量管理考核办法,明确责任主体,充分利用"铁流管理学院"强化员工质量意识培训,在管理上下狠力,形成人人都参与的质量管理氛围.
另外上半年公司铁流品牌还荣获了"中国驰名商标"称号.
3.
全力推进降本增效工作.
面对原材料价格上涨带来的成本压力,降本增效成为经营工作的重中之重.
因此,公司围绕优化工艺、定额管理以及落实零部件标准化等方面展开了重点分析和讨论,制定出了详细的计划和目标,通过全体员工的共同努力也取得了不错的成绩,也为实现年度业绩目标打下基础.
4.
继续推进精益生产和智能制造.
公司通过与国内知名的咨询管理公司合作,成立专门的精益管理实施小组,按计划逐步落实实施精益生产工作,有效改进和提升了生产现场环境及生产效率.
同时公司装备制造部结合公司生产实际,通过多种途径不断优化和引进先进的制造设备,大大提高了公司生产环节中的自动化和智能化水平.
2017年半年度报告11/1075.
加强人力资源管理工作.
公司发展依靠一只优秀的人才队伍以及科学合理的管理机制.
因此公司通过培养和引进两种途径,加大人才培养和选拔力度.
同时,借助杭州当地的知名高校和公司"铁流管理学院"强化培训提升,打造出一只理论与实践相结合、年龄结构分布合理的人才队伍.
另外公司在管理体制进行创新通过成立"事业部",调动管理干部和基层员工的积极性,为公司做精、做强提供充足动力.
(一)主营业务分析1财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%)营业收入403,390,967.
70336,383,393.
4519.
92营业成本270,961,786.
77215,642,295.
4325.
65销售费用27,013,276.
0324,206,837.
8411.
59管理费用34,995,100.
6626,258,548.
7133.
27财务费用399,592.
43-879,066.
48145.
46经营活动产生的现金流量净额5,867,236.
2323,067,284.
69-74.
56投资活动产生的现金流量净额-519,235,830.
70-30,506,802.
48-1,602.
03筹资活动产生的现金流量净额546,071,589.
34-165,369.
16330,313.
68研发支出17,581,348.
0311,499,640.
5452.
89营业收入变动原因说明:主要是本期销售量增加所致营业成本变动原因说明:主要是营业收入比上年同期增加,营业成本随之增加销售费用变动原因说明:主要是业务量增加所致管理费用变动原因说明:主要是业务量增加、新产品研发投入增加所致财务费用变动原因说明:主要是受汇率影响经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是原材料价格上涨,支付的采购款增加投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是购买理财产品所致筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是发行新股,母公司收到募集资金所致研发支出变动原因说明:主要是本期研发项目增加所致2其他(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明适用√不适用(2)其他适用√不适用(二)非主营业务导致利润重大变化的说明适用√不适用(三)资产、负债情况分析√适用不适用1.
资产及负债状况单位:元2017年半年度报告12/107项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明货币资金166,871,654.
8312.
26138,013,550.
6418.
1520.
91应收票据28,521,228.
802.
1025,302,925.
403.
3312.
72应收账款107,273,021.
837.
8894,131,722.
5012.
3813.
96预付款项18,371,254.
291.
3510,956,420.
691.
4467.
68说明1应收利息216,504.
100.
02其他应收款4,375,796.
650.
32425,733.
980.
06927.
82说明2存货209,283,738.
2815.
38162,412,420.
5621.
3628.
86其他流动资产498,648,372.
1336.
64154,384.
430.
02322,891.
36说明3流动资产合计1,033,561,570.
9175.
94431,397,158.
2056.
74139.
58投资性房地产30,054,261.
362.
2129,513,646.
693.
881.
83固定资产108,788,250.
507.
99115,388,787.
5715.
18-5.
72在建工程129,938,073.
589.
55130,881,211.
0217.
21-0.
72无形资产44,533,992.
823.
2745,143,021.
575.
94-1.
35递延所得税资产6,737,330.
680.
506,616,232.
320.
871.
83其他非流动资产7,413,867.
800.
541,339,612.
410.
18453.
43说明4非流动资产合计327,465,776.
7424.
06328,882,511.
5843.
26-0.
43资产总计1,361,027,347.
65100.
00760,279,669.
78100.
0079.
02短期借款5,579,712.
000.
4115,260,896.
002.
01-63.
44说明5应付票据0.
0016,067,188.
122.
11-100.
00说明6应付账款168,042,617.
9712.
35136,343,544.
7917.
9323.
25预收款项10,153,362.
910.
7513,258,291.
071.
74-23.
42应付职工薪酬15,663,969.
261.
1522,667,211.
682.
98-30.
90应交税费13,853,592.
371.
0221,049,162.
222.
77-34.
18应付利息0.
0011,962.
500.
00-100.
00应付股利0.
00282,617.
400.
04-100.
00其他应付款4,720,391.
440.
353,505,293.
060.
4634.
66一年内到期的非流动负债1,151,445.
260.
081,387,510.
530.
18-17.
01流动负债合计219,165,091.
2116.
10229,833,677.
3730.
23-4.
64长期借款13,061,136.
700.
9612,314,843.
821.
626.
06长期应付款7,140,474.
540.
527,275,729.
080.
96-1.
86预计负债816,166.
070.
06392,460.
350.
05107.
96说明7递延收益6,050,906.
920.
446,560,872.
740.
86-7.
77非流动负债合计27,068,684.
231.
9926,543,905.
993.
491.
98负债总计246,233,775.
4418.
09256,377,583.
3633.
72-3.
96股本120,000,000.
008.
8290,000,000.
0011.
8433.
33资本公积571,345,284.
9141.
9845,000,000.
005.
921,169.
66说明8其他综合收益-1,340,579.
37-0.
10-2,070,101.
61-0.
27-35.
24盈余公积61,816,017.
444.
5461,816,017.
448.
130.
00未分配利润357,854,321.
3726.
29304,171,557.
234017.
65归属于母公司所有者权益合计1,109,675,044.
3581.
53498,917,473.
0665.
62122.
42少数股东权益5,118,527.
860.
384,984,613.
360.
662.
69所有者权益合计1,114,793,572.
2181.
91503,902,086.
4266.
28121.
232017年半年度报告13/107负债和所有者权益合计1,361,027,347.
65100.
00760,279,669.
78100.
0079.
02其他说明说明1:预付货款增加67.
68%,主要是预付钢材款增加所致说明2:其他应收款增加927.
82%,主要是增加应收出口退税所致说明3:其他流动资产大幅增加,主要是购买银行理财产品所致说明4:其他非流动资产增加453.
43%,主要是增加预付工程设备款所致说明5:短期借款减少63.
44%,主要是报告期内相应短期借款提前偿还所致说明6:应付票据报告期内减少至0,主要是支付材料期末不存在开具的银行承兑汇票所致说明7:预计负债增加107.
96%,主要是主机配套因销售增加而预计三包费所致说明8:资本公积增加1,169.
66%,主要是2017年5月10日首次公开发行股票3000万股溢价所致2.
截至报告期末主要资产受限情况适用√不适用3.
其他说明适用√不适用(四)投资状况分析1、对外股权投资总体分析适用√不适用(1)重大的股权投资适用√不适用(2)重大的非股权投资适用√不适用(3)以公允价值计量的金融资产适用√不适用(五)重大资产和股权出售适用√不适用(六)主要控股参股公司分析√适用不适用子公司名称公司类型经营范围注册资本总资产(元)净资产(元)净利润(元)德萨零部件全资子公司离合器总成配件的生产1,000万元18,245,321.
5914,751,544.
35212,927.
97WestlakeEuropeBVBA全资子公司汽车离合器及相关汽车配件的销售和售后服务300,000美元97,669,540.
4640,988,136.
866,603,966.
18WestlakeManufacturing,Inc全资子公司汽车离合器及相关汽车配件的销售和售后服务5,000美元11,601,719.
84-6,051,375.
401,244,626.
132017年半年度报告14/107科瑞特控股子公司摩擦材料生产和销售650万元14,704,908.
0711,167,709.
201,134,765.
59(七)公司控制的结构化主体情况适用√不适用二、其他披露事项(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明适用√不适用(二)可能面对的风险√适用不适用一、汽车行业波动风险公司主要从事汽车离合器的研发、生产和销售,其经营状况与汽车行业的景气程度、汽车保有量等因素密切相关.
近年来,随着国民经济持续增长,汽车行业取得了空前的发展,我国汽车产销量及保有量稳步增加.
根据中国汽车工业协会的统计,2009年我国汽车产销量首次超过美国,成为全球第一;2015年我国汽车产销量均超过2,400万辆,产销量连续6年保持世界第一;随着汽车产销量的快速增长,2015年末我国汽车保有量达到1.
72亿辆,位列世界第二位,仅次于美国.
汽车产销量及保有量的稳步增加是汽车离合器市场发展的主要推动力;但汽车行业快速发展的同时亦造成了环境污染加剧、城市交通状况恶化、能源紧张等负面影响.
如果政府未来推出相应的调控措施并对汽车整体销量造成不利影响,导致汽车保有量增速放缓甚至负增长,驾驶者亦有可能因此减少驾车,从而公司对现有客户的销售规模不能有效扩大,或者未能有效拓展新客户,公司将面临下游行业需求放缓导致的经营业绩波动风险.
二、原材料价格波动风险公司主要原材料为钢材、压盘毛坯、面片、盘毂毛坯及弹簧等,除面片外,均为钢材制品.
钢材价格的波动将给公司的生产经营带来明显影响,在经济环境、原材料成本、行业供需状况和下游行业景气度等因素的共同影响下,2011年至2015年,国内钢材价格呈下行趋势;2016年以来,国内钢材价格开始回暖.
未来公司产品仍以汽车离合器为主,钢材价格波动是影响公司经营业绩稳定性的主要因素,公司面临钢材价格波动带来的经营风险.
三、对经销商的管理风险公司自成立以来,一直坚持与经销商共同发展的合作理念,公司拥有规模较大的经销商队伍,其对公司不断扩大销售规模、提高市场占有率和品牌影响力发挥了重要作用.
目前,公司建立了较为严格的经销商选择流程,但总体来说,经销商人、财、物均独立于公司,经销商在日常经营中,若经营方式或服务质量有悖于公司品牌运营宗旨,将会对公司经营效益、品牌形象和未来发展造成不利影响.
四、市场竞争加剧风险中国汽车离合器行业内企业众多,竞争激烈,市场化程度较高,年产量在百万套以上的前十大企业占据了国内汽车离合器市场份额的40%左右,市场集中度较高.
总体而言,中国汽车离合器行业呈现以下竞争格局:少数实力较强的企业占据着主机配套市场和高端售后服务市场;规模较小且技术实力弱的其他企业则主要面向中低端售后服务市场.
同时,越来越多的竞争对手包括一些跨国汽车零部件公司瞄准中国市场,依靠资本、技术、管理等优势,纷纷来中国投资办厂,抢占国内市场份额;国内竞争对手通过上市融资、合资建厂等方式扩大产能,行业竞争进一步加剧.
与国际先进龙头企业相比,公司在资本规模等方面还存在一定的差距,在加快技术改造、提升工艺装备水平以及开拓高端产品市场的力度尚有待加强.
2017年半年度报告15/107五、人才流失的风险公司在多年的研发、生产和运营实践中,培养了一批研发技术人才、专业技术员工以及经营管理人才,建立起了相对稳定的中高层人才队伍,在研究开发、生产组织以及经营管理等方面积累了宝贵的经验,这也是公司得以持续健康发展的基石.
随着汽车及汽车零部件行业的快速发展,行业核心人才的竞争将日益激烈.
如果核心技术人才、经营管理人才等大量流失,将对公司的生产经营造成重大不利影响.
(三)其他披露事项适用√不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期2017年第一次临时股东大会2017-02-162016年年度股东大会2017-06-22www.
sse.
com.
cn(公告编号2017-014)2017-06-23股东大会情况说明√适用不适用报告期内,公司共召开两次股东大会,股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格和决议表决程序均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,表决结果合法、有效.
其中2017年第一次临时股东大会在铁流股份上市前召开,已于2017年4月5日在上交所网站刊登的首次公开发行股票招股说明书中披露.
二、利润分配或资本公积金转增预案(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每10股送红股数(股)0每10股派息数(元)(含税)0每10股转增数(股)0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明三、承诺事项履行情况(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用不适用承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划2017年半年度报告16/107行与首次公开发行相关的承诺股份限售德萨实业、张智林、张婷、国宁本公司自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的股份公司股份,也不由股份公司收购该部分股份.
承诺时间:2017年5月10日期限:36月是是不适用不适用其他德萨实业、张智林、张婷、国宁作为公司控股股东、实际控制人,在担任公司董事、高级管理人员期间,其所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价,此后减持价格不低于股份公司每年最近一期经审计的每股净资产值;转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%(如期间股份公司发生送红股、公积金转增股本、派息等情况,则减持价格相应进行除权、除息调整),减持方式为通过证券交易所竞价交易或者大宗交易;其离职半年内,不转让其所持有的公司股份;若减持股份公司股票,将于减持前3个交易日予以公告;公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,其持有的公司股票的锁定期限自动延长六个月,本承诺不因其职务变更、离职等原因而放弃履行;如违反有关股份锁定承诺擅自违规减持所持有的股份公司股份,因减持股份所获得的收益归股份公司所有,且自愿接受中国证监会和上海证券交易所届时有效的规范性文件对其予以处罚承诺时间:2017年5月10日期限:长期是是不适用不适用股份限售吴铃海、陈惠芳、刘勇、岑伟丰、陈建林、周爱琴本公司自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内,不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的股份公司股份,也不由股份公司收购该部分股份.
承诺时间:2017年5月10日期限:1年是是不适用不适用其他吴铃海、陈惠芳、刘勇、岑伟丰、陈建林、周爱琴其所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(如期间股份公司发生送红股、公积金转增股本、派息等情况,则减持价格相应进行除权、除息调整);在担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%,其离职半年内,不转让其所持有的公司股份.
公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收承诺时间:2017年5月10日期限:长期是是不适用不适用2017年半年度报告17/107盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,其持有的公司股票的锁定期限自动延长六个月,本承诺不因其职务变更、离职等原因而免除上述承诺的履行义务.
股份限售顾俊捷本公司自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内,不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的股份公司股份,也不由股份公司收购该部分股份.
承诺时间:2017年5月10日期限:1年是是不适用不适用其他顾俊捷作为股份公司持股5%以上股东,锁定期满后两年内,每年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%;其所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(如期间股份公司发生送红股、公积金转增股本、派息等情况,则减持价格相应进行除权、除息调整);若本人减持股票,本人将于减持前3个交易日予以公告,本人持有股份公司股份低于5%以下时除外;如违反有关股份锁定承诺擅自违规减持所持有的股份公司股份,因减持股份所获得的收益归股份公司所有,且自愿接受中国证监会和上海证券交易所届时有效的规范性文件对其予以处罚承诺时间:2017年5月10日期限:长期是是不适用不适用股份限售沈永生、张克明、沈金海、鲁传明、钱国群、王坤宝、高建新、江志明、周发林、周发祥、程忠、俞宝荣、孙爱琴、周少华、沈水荣、沈妙连、宗旭明、张侃、屠勇金、陈跃福、金海云、何晓红、周月山、本公司自股份公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内,不转让或者委托他人管理本公司直接或者间接持有的股份公司股份,也不由股份公司收购该部分股份.
承诺时间:2017年5月10日期限:1年是是不适用不适用2017年半年度报告18/107徐佩娟、陈利强、丁宁、陈永良、沈雪红、殷阿昌、周荣高、王利根、张建明、陈闰水、陈金松、陈小兵、陈德源、蒋月秀、陈玉明、陈锡伟、陆雅萍、董根田、陈红英、张淋鸣、成小香、孙红梅、俞桂娟、王建荣、沈卫明四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用不适用报告期内,公司未改聘会计师事务所.
2017年6月22日,公司召开了2016年年度股东大会,审议通过了关于续聘审计机构的议案,但鉴于立信会计师事务所报告期内收到中华人民共和国财政部"财会便〔2017〕24号"《关于责令立信会计师事务所(特殊普通合伙)暂停承接新的证券业务并限期整改的通知》(以下简称"《通知》"),上述股东大会决议内容不符合《通知》相关要求.
公司将就2017年度审计机构聘请事项另行提交公司股东大会审议.
(公告编号2017-015)审计期间改聘会计师事务所的情况说明适用√不适用公司对会计师事务所"非标准审计报告"的说明适用√不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具"非标准审计报告"的说明适用√不适用五、破产重整相关事项适用√不适用六、重大诉讼、仲裁事项本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项2017年半年度报告19/107七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况适用√不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明√适用不适用报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在失信情况,不存在未履行法院生效判决,不存在数额较大到期债务未清偿等不良诚信状况.
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的适用√不适用(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况适用√不适用其他说明适用√不适用员工持股计划情况适用√不适用其他激励措施适用√不适用十、重大关联交易(一)与日常经营相关的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用2017年半年度报告20/1074、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况适用√不适用(三)共同对外投资的重大关联交易1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(四)关联债权债务往来1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项适用√不适用2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项适用√不适用3、临时公告未披露的事项适用√不适用(五)其他重大关联交易适用√不适用(六)其他适用√不适用十一、重大合同及其履行情况1托管、承包、租赁事项适用√不适用2担保情况适用√不适用3其他重大合同适用√不适用十二、上市公司扶贫工作情况适用√不适用十三、可转换公司债券情况适用√不适用2017年半年度报告21/107十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明适用√不适用十五、其他重大事项的说明(一)与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响√适用不适用根据财政部关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知(财会【2017】15号)的要求,公司将修改财务报表列报,与公司日常活动有关的政府补助,从利润表"营业外收入"项目调整为利润表"其他收益"项目列报.
会计政策变更对本报告期无影响.
(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响适用√不适用(三)其他适用√不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况(一)股份变动情况表1、股份变动情况表单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股90,000,00010090,000,00075其中:境内非国有法人持股40,500,0004540,500,00033.
75境内自然人持股49,500,0005549,500,00041.
254、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份1、人民币普通股30,000,00030,000,00030,000,000252、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数90,000,00010030,000,00030,000,000120,000,0001002、股份变动情况说明√适用不适用根据中国证监会相关核准,公司首次公开发行股票3,000万股,于2017年5月10日在上交所挂牌上市.
相关股份变更手续已于2017年6月12日登记完成.
(具体内容详见刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及上海证券交易所网站(http:2017年半年度报告22/107//www.
sse.
com.
cn)的《浙江铁流离合器股份有限公司关于完成工商变更并换发营业执照的公告》(公告编号:2017-012))3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)适用√不适用4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用(二)限售股份变动情况适用√不适用二、股东情况(一)股东总数:截止报告期末普通股股东总数(户)19,354截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表单位:股前十名股东持股情况股东名称(全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质股份状态数量杭州德萨实业集团有限公司040,500,00033.
7540,500,000无境内非国有法人张智林07,570,0296.
317,570,029无境内自然人张婷06,701,0865.
586,701,086无境内自然人顾俊捷06,182,8215.
156,182,821无境内自然人沈永生03,607,5033.
013,607,503无境内自然人张克明02,742,0512.
292,742,051无境内自然人沈金海02,742,0512.
292,742,051无境内自然人中国工商银行股份有限公司-金鹰核心资源混合型证券投资基金2,400,0002,400,0002.
000无未知鲁传明01,427,2051.
191,427,205无境内自然人2017年半年度报告23/107钱国群01,259,6161.
051,259,616无境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量种类数量中国工商银行股份有限公司-金鹰核心资源混合型证券投资基金2,400,000人民币普通股2,400,000王生华200,000人民币普通股200,000张秀144,393人民币普通股144,393杨文亮133,291人民币普通股133,291殷连根112,000人民币普通股112,000孙渝108,309人民币普通股108,309宁朝辉105,700人民币普通股105,700北京中资永盛投资管理有限公司-中资永盛1号私募基金90,000人民币普通股90,000谢云龙89,200人民币普通股89,200蔡海明80,000人民币普通股80,000上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人.
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用不适用单位:股序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件可上市交易时间新增可上市交易股份数量1杭州德萨实业集团有限公司40,500,0002020年5月10日40,500,000股票上市之日起36个月2张智林7,570,0292020年5月10日7,570,029股票上市之日起36个月3张婷6,701,0862020年5月10日6,701,086股票上市之日起36个月4顾俊捷6,182,8212018年5月10日6,182,821股票上市之日起12个月5沈永生3,607,5032018年5月10日3,607,503股票上市之日起12个月6张克明2,742,0512018年5月10日2,742,051股票上市之日起12个月7沈金海2,742,0512018年5月10日2,742,051股票上市之日起12个月8鲁传明1,427,2052018年5月10日1,427,205股票上市之日起12个月9钱国群1,259,6162018年5月10日1,259,616股票上市之日起12个月10王坤宝1,052,3412018年5月10日1,052,341股票上市之日起12个月2017年半年度报告24/107上述股东关联关系或一致行动的说明1、德萨实业持有上市公司33.
75%的股份,为其控股股东2、张智林、张婷分别持有德萨实业51%、49%的股份,另外张智林、张婷分别直接持有上市公司6.
31%、5.
58%的股份,张婷系张智林女儿.
3、2017年3月9日张智林、张婷签署了一致行动协议书,系上市公司实际控制人.
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东适用√不适用三、控股股东或实际控制人变更情况适用√不适用第七节优先股相关情况适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况适用√不适用(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况适用√不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用√不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明适用√不适用三、其他说明适用√不适用2017年半年度报告25/107第九节公司债券相关情况适用√不适用2017年半年度报告26/107第十节财务报告一、审计报告适用√不适用二、财务报表合并资产负债表2017年6月30日编制单位:浙江铁流离合器股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金166,871,654.
83138,013,550.
64结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据28,521,228.
8025,302,925.
40应收账款107,273,021.
8394,131,722.
50预付款项18,371,254.
2910,956,420.
69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息216,504.
10应收股利其他应收款4,375,796.
65425,733.
98买入返售金融资产存货209,283,738.
28162,412,420.
56划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产498,648,372.
13154,384.
43流动资产合计1,033,561,570.
91431,397,158.
20非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产30,054,261.
3629,513,646.
69固定资产108,788,250.
50115,388,787.
57在建工程129,938,073.
58130,881,211.
02工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产2017年半年度报告27/107无形资产44,533,992.
8245,143,021.
57开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产6,737,330.
686,616,232.
32其他非流动资产7,413,867.
801,339,612.
41非流动资产合计327,465,776.
74328,882,511.
58资产总计1,361,027,347.
65760,279,669.
78流动负债:短期借款5,579,712.
0015,260,896.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据16,067,188.
12应付账款168,042,617.
97136,343,544.
79预收款项10,153,362.
9113,258,291.
07卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬15,663,969.
2622,667,211.
68应交税费13,853,592.
3721,049,162.
22应付利息11,962.
50应付股利282,617.
40其他应付款4,720,391.
443,505,293.
06应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债1,151,445.
261,387,510.
53其他流动负债流动负债合计219,165,091.
21229,833,677.
37非流动负债:长期借款13,061,136.
7012,314,843.
82应付债券其中:优先股永续债长期应付款7,140,474.
547,275,729.
08长期应付职工薪酬专项应付款预计负债816,166.
07392,460.
35递延收益6,050,906.
926,560,872.
74递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计27,068,684.
2326,543,905.
99负债合计246,233,775.
44256,377,583.
362017年半年度报告28/107所有者权益股本120,000,000.
0090,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积571,345,284.
9145,000,000.
00减:库存股其他综合收益-1,340,579.
37-2,070,101.
61专项储备盈余公积61,816,017.
4461,816,017.
44一般风险准备未分配利润357,854,321.
37304,171,557.
23归属于母公司所有者权益合计1,109,675,044.
35498,917,473.
06少数股东权益5,118,527.
864,984,613.
36所有者权益合计1,114,793,572.
21503,902,086.
42负债和所有者权益总计1,361,027,347.
65760,279,669.
78法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽母公司资产负债表2017年6月30日编制单位:浙江铁流离合器股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金124,545,825.
2289,554,205.
97以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据28,521,228.
8025,302,925.
40应收账款125,271,759.
58108,199,440.
80预付款项18,035,365.
5410,368,126.
18应收利息216,504.
10应收股利其他应收款6,047,216.
812,274,952.
50存货196,076,016.
92150,457,848.
86划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产498,648,372.
13流动资产合计997,362,289.
10386,157,499.
71非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资17,061,349.
5017,061,349.
50投资性房地产5,336,497.
945,512,002.
14固定资产93,199,591.
77100,238,859.
332017年半年度报告29/107在建工程129,938,073.
58130,881,211.
02工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产44,425,188.
4345,024,415.
69开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产5,868,466.
225,683,110.
79其他非流动资产7,332,575.
001,339,612.
41非流动资产合计303,161,742.
44305,740,560.
88资产总计1,300,524,031.
54691,898,060.
59流动负债:短期借款10,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据16,067,188.
12应付账款187,670,424.
92138,935,616.
55预收款项9,646,162.
5212,611,277.
33应付职工薪酬12,668,780.
0917,043,719.
43应交税费4,031,295.
9212,350,130.
96应付利息11,962.
50应付股利282,617.
40其他应付款4,700,923.
283,482,040.
72划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计218,717,586.
73210,784,553.
01非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债816,166.
07392,460.
35递延收益6,050,906.
926,560,872.
74递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计6,867,072.
996,953,333.
09负债合计225,584,659.
72217,737,886.
10所有者权益:股本120,000,000.
0090,000,000.
00其他权益工具其中:优先股2017年半年度报告30/107永续债资本公积571,345,284.
9145,000,000.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积61,816,017.
4461,816,017.
44未分配利润321,778,069.
47277,344,157.
05所有者权益合计1,074,939,371.
82474,160,174.
49负债和所有者权益总计1,300,524,031.
54691,898,060.
59法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽合并利润表2017年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入403,390,967.
70336,383,393.
45其中:营业收入403,390,967.
70336,383,393.
45利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本341,581,116.
19273,164,308.
33其中:营业成本270,961,786.
77215,642,295.
43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加3,206,120.
642,245,696.
80销售费用27,013,276.
0324,206,837.
84管理费用34,995,100.
6626,258,548.
71财务费用399,592.
43-879,066.
48资产减值损失5,005,239.
665,689,996.
03加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)297,578.
10226,047.
22其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)62,107,429.
6163,445,132.
34加:营业外收入3,273,604.
852,225,778.
59其中:非流动资产处置利得57,630.
78641.
09减:营业外支出878,433.
39450,215.
80其中:非流动资产处置损失877,747.
33175,831.
762017年半年度报告31/107四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)64,502,601.
0765,220,695.
13减:所得税费用10,685,922.
4311,842,554.
70五、净利润(净亏损以"-"号填列)53,816,678.
6453,378,140.
43归属于母公司所有者的净利润53,682,764.
1453,378,140.
43少数股东损益133,914.
50六、其他综合收益的税后净额729,522.
241,186,585.
35归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额729,522.
241,186,585.
35(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益729,522.
241,186,585.
351.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额729,522.
241,186,585.
356.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额54,546,200.
8854,564,725.
78归属于母公司所有者的综合收益总额54,412,286.
3854,564,725.
78归属于少数股东的综合收益总额133,914.
50八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
570.
59(二)稀释每股收益(元/股)0.
570.
59本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元.
法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽母公司利润表2017年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入386,541,629.
29316,630,731.
90减:营业成本279,820,788.
15215,065,599.
84税金及附加2,880,062.
722,008,503.
96销售费用20,636,538.
8216,952,276.
77管理费用30,182,712.
6623,071,565.
96财务费用90,869.
61-1,344,724.
502017年半年度报告32/107资产减值损失4,536,991.
644,290,412.
04加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)297,578.
10226,047.
22其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)48,691,243.
7956,813,145.
05加:营业外收入3,165,375.
742,223,875.
57其中:非流动资产处置利得641.
09减:营业外支出848,759.
05436,974.
53其中:非流动资产处置损失848,759.
05174,156.
96三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)51,007,860.
4858,600,046.
09减:所得税费用6,573,948.
068,953,676.
14四、净利润(净亏损以"-"号填列)44,433,912.
4249,646,369.
95五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额44,433,912.
4249,646,369.
95七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽合并现金流量表2017年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金360,696,335.
68292,581,044.
66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额2017年半年度报告33/107收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还2,100,370.
40收到其他与经营活动有关的现金4,173,414.
551,987,751.
61经营活动现金流入小计366,970,120.
63294,568,796.
27购买商品、接受劳务支付的现金248,769,012.
33180,201,054.
44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金60,620,413.
1549,331,549.
43支付的各项税费26,736,321.
1619,179,384.
54支付其他与经营活动有关的现金24,977,137.
7622,789,523.
17经营活动现金流出小计361,102,884.
40271,501,511.
58经营活动产生的现金流量净额5,867,236.
2323,067,284.
69二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金151,500,000.
00266,776,047.
22取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额624,649.
4064,102.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金81,074.
003,374,600.
00投资活动现金流入小计152,205,723.
40270,214,749.
76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金25,941,554.
1034,171,552.
24投资支付的现金645,500,000.
00266,550,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计671,441,554.
10300,721,552.
24投资活动产生的现金流量净额-519,235,830.
70-30,506,802.
48三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金556,345,284.
91其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金52,065,108.
8836,728,921.
19发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计608,410,393.
7936,728,921.
192017年半年度报告34/107偿还债务支付的现金61,236,065.
279,409,000.
40分配股利、利润或偿付利息支付的现金967,484.
6427,219,561.
03其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金135,254.
54265,728.
92筹资活动现金流出小计62,338,804.
4536,894,290.
35筹资活动产生的现金流量净额546,071,589.
34-165,369.
16四、汇率变动对现金及现金等价物的影响475,109.
321,831,218.
91五、现金及现金等价物净增加额33,178,104.
19-5,773,668.
04加:期初现金及现金等价物余额133,693,550.
64104,686,688.
94六、期末现金及现金等价物余额166,871,654.
8398,913,020.
90法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽母公司现金流量表2017年1—6月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金340,545,681.
23277,218,163.
58收到的税费返还2,100,370.
40收到其他与经营活动有关的现金4,009,976.
951,966,575.
23经营活动现金流入小计346,656,028.
58279,184,738.
81购买商品、接受劳务支付的现金254,448,383.
55190,349,395.
79支付给职工以及为职工支付的现金40,574,808.
9030,117,116.
94支付的各项税费20,767,334.
2516,828,492.
62支付其他与经营活动有关的现金20,638,598.
7117,206,988.
65经营活动现金流出小计336,429,125.
41254,501,994.
00经营活动产生的现金流量净额10,226,903.
1724,682,744.
81二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金151,500,000.
00266,776,047.
22取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额624,649.
4064,102.
54处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金81,074.
003,374,600.
00投资活动现金流入小计152,205,723.
40270,214,749.
76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22,667,220.
1534,105,401.
88投资支付的现金645,500,000.
00266,550,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计668,167,220.
15300,655,401.
882017年半年度报告35/107投资活动产生的现金流量净额-515,961,496.
75-30,440,652.
12三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金556,345,284.
91取得借款收到的现金51,000,000.
0036,728,921.
19发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计607,345,284.
9136,728,921.
19偿还债务支付的现金61,000,000.
008,728,921.
19分配股利、利润或偿付利息支付的现金677,679.
7726,918,991.
62支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计61,677,679.
7735,647,912.
81筹资活动产生的现金流量净额545,667,605.
141,081,008.
38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-621,392.
311,081,922.
86五、现金及现金等价物净增加额39,311,619.
25-3,594,976.
07加:期初现金及现金等价物余额85,234,205.
9779,539,635.
78六、期末现金及现金等价物余额124,545,825.
2275,944,659.
71法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽2017年半年度报告36/107合并所有者权益变动表2017年1—6月单位:元币种:人民币项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额90,000,000.
0045,000,000.
00-2,070,101.
6161,816,017.
44304,171,557.
234,984,613.
36503,902,086.
42加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额90,000,000.
0045,000,000.
00-2,070,101.
6161,816,017.
44304,171,557.
234,984,613.
36503,902,086.
42三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)30,000,000.
00526,345,284.
91729,522.
2453,682,764.
14133,914.
50610,891,485.
79(一)综合收益总额729,522.
2453,682,764.
14133,914.
5054,546,200.
88(二)所有者投入和减少资本30,000,000.
00526,345,284.
91556,345,284.
911.
股东投入的普通股30,000,000.
00526,345,284.
91556,345,284.
912.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他2017年半年度报告37/107(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额120,000,000.
00571,345,284.
91-1,340,579.
3761,816,017.
44357,854,321.
375,118,527.
861,114,793,572.
21项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额90,000,000.
0045,000,000.
00-2,559,092.
4151,508,404.
56229,582,936.
67413,532,248.
82加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额90,000,000.
0045,000,000.
00-2,559,092.
4151,508,404.
56229,582,936.
67413,532,248.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,186,585.
3526,378,140.
4327,564,725.
78(一)综合收益总额1,186,585.
3553,378,140.
4354,564,725.
78(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入2017年半年度报告38/107资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-27,000,000.
00-27,000,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-27,000,000.
00-27,000,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额90,000,000.
0045,000,000.
00-1,372,507.
0651,508,404.
56255,961,077.
10441,096,974.
60法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽母公司所有者权益变动表2017年1—6月单位:元币种:人民币项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额90,000,000.
0045,000,000.
0061,816,017.
44277,344,157.
05474,160,174.
49加:会计政策变更前期差错更正2017年半年度报告39/107其他二、本年期初余额90,000,000.
0045,000,000.
0061,816,017.
44277,344,157.
05474,160,174.
49三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)30,000,000.
00526,345,284.
9144,433,912.
42600,779,197.
33(一)综合收益总额44,433,912.
4244,433,912.
42(二)所有者投入和减少资本30,000,000.
00526,345,284.
91556,345,284.
911.
股东投入的普通股30,000,000.
00526,345,284.
91556,345,284.
912.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额120,000,000.
00571,345,284.
9161,816,017.
44321,778,069.
471,074,939,371.
82项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综专项盈余公积未分配利润所有者权益合计2017年半年度报告40/107优先股永续债其他合收益储备一、上年期末余额90,000,000.
0045,000,000.
0051,508,404.
56211,575,641.
14398,084,045.
70加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额90,000,000.
0045,000,000.
0051,508,404.
56211,575,641.
14398,084,045.
70三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)22,646,369.
9522,646,369.
95(一)综合收益总额49,646,369.
9549,646,369.
95(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-27,000,000.
00-27,000,000.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-27,000,000.
00-27,000,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额90,000,000.
0045,000,000.
0051,508,404.
56234,222,011.
09420,730,415.
65法定代表人:张智林主管会计工作负责人:陈惠芳会计机构负责人:杜江丽2017年半年度报告41/107三、公司基本情况1.
公司概况√适用不适用浙江铁流离合器股份有限公司(以下简称"公司")是由德萨集团和张智林、张婷等70位自然人共同发起设立的股份有限公司.
设立时,公司股份总数为6,000万股,全部由71位发起人以现金方式认购,注册资本6,000万元.
立信出具信会师报字(2009)第24663号《验资报告》,对公司设立时各发起人的出资情况进行了验证,各发起人的出资已经足额缴纳,出资方式均为货币出资.
2009年11月26日,公司经杭州市工商行政管理局核准注册登记,并取得了注册号为330100000106724的《企业法人营业执照》.
2010年12月6日,公司召开2010年第一次临时股东大会,同意公司注册资本从6,000万元增加至9,000万元,新增注册资本全部由原股东以货币资金形式按原出资比例缴纳,本次增资价格参照每股净资产确定为2.
5元/股.
本次增资已经立信于2010年12月13日出具的信会师报字(2010)第25650号《验资报告》验证.
2010年12月23日,公司就前述增资办理了工商变更登记手续.
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江铁流离合器股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]365号)核准,浙江铁流离合器股份有限公司(以下简称"公司")首次公开发行人民币普通股(A股)3,000万股,并已于2017年5月10日在上海证券交易所上市.
本次公开发行股票后,公司股本总数由9,000万股增加至12,000万股,公司注册资本由9,000万元增加至12,000万元,已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具"信会师报字[2017]第ZF10515号"《验资报告》.
2017年6月办理了注册资本变更登记.
公司注册地:杭州市余杭区余杭经济开发区东湖北路958号公司经营范围:制造、加工:汽车离合器总成(装配),汽车配件机械加工(上述经营范围在批准的有效期内方可经营).
服务:离合器总成、汽车配件、汽车离合器面片的技术开发;批发、零售:汽车离合器总成,汽车配件,金属材料,汽车离合器面片;货物进出口(法律、行政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营);其他无需报经审批的一切合法项目.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)财务报告批准报出日:本财务报表已经本公司董事会于2017年8月16日决议批准报出.
2.
合并财务报表范围√适用不适用本公司本期末纳入合并范围的子公司序号子公司全称持股比例(%)直接间接1杭州德萨汽车零部件有限公司100.
00-2WestlakeEuropeBVBA100.
00-3WestlakeManufacturing,Inc100.
00-4杭州科瑞特摩擦材料有限公司51.
00-四、财务报表的编制基础1.
编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
2.
持续经营√适用不适用公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
2017年半年度报告42/107五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:√适用不适用本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
1.
遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期√适用不适用本公司营业周期为12个月.
4.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用不适用同一控制下企业合并:公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
6.
合并财务报表的编制方法√适用不适用1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、2017年半年度报告43/107负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:A、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
2017年半年度报告44/107处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法适用√不适用8.
现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
9.
外币业务和外币报表折算√适用不适用1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
10.
金融工具√适用不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;应收款项;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资2017年半年度报告45/107取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法2017年半年度报告46/107存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
11.
应收款项(1).
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项√适用不适用单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额前五名单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
如经单独测试,不需要单项计提坏账准备,则按照组合计提坏账准备.
(2).
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:√适用不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)确定组合的依据组合1:除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
组合2:应收合并关联方或出口退税的款项.
按组合计提坏账准备的计提方法组合1:账龄分析法组合2:不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)55其中:1年以内分项,可添加行1-2年20202-3年50503年以上100100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的2017年半年度报告47/107适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的适用√不适用(3).
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:√适用不适用单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
如经单独测试,不需要单项计提坏账准备,则按照组合1账龄分析法计提坏账准备.
12.
存货√适用不适用1、存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次摊销法.
13.
划分为持有待售资产适用√不适用14.
长期股权投资√适用不适用1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为公司联营企业.
2、初始投资成本的确定2017年半年度报告48/107(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本部分之"(一)合并财务报表的编制方法"和"(二)同一控制下和非同一控制下企业合并"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
2017年半年度报告49/107采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
15.
投资性房地产(1).
如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产——出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
16.
固定资产(1).
确认条件√适用不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2).
折旧方法√适用不适用类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物12.
58—20.
0057.
55—4.
75机器设备0.
33—10.
00595.
00—9.
50运输设备3.
42—5.
00527.
78—19.
00办公设备及其他0.
50—5.
00595.
00—19.
002017年半年度报告50/107固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
(3).
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用不适用公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
17.
在建工程√适用不适用在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
18.
借款费用√适用不适用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使2017年半年度报告51/107用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
19.
生物资产适用√不适用20.
油气资产适用√不适用21.
无形资产(1).
计价方法、使用寿命、减值测试√适用不适用1、无形资产的计价方法(1)初始计量公司取得无形资产时按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权土地证登记使用年限土地使用权证软件5年每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据:每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定.
(2).
内部研究开发支出会计政策√适用不适用2017年半年度报告52/107公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
22.
长期资产减值√适用不适用长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
23.
长期待摊费用适用√不适用24.
职工薪酬(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用不适用公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
(2)、离职后福利的会计处理方法√适用不适用(1)设定提存计划公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
2017年半年度报告53/107(2)设定受益计划公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
(3)、辞退福利的会计处理方法√适用不适用公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法适用√不适用25.
预计负债√适用不适用1、预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
2、各类预计负债的计量方法公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
26.
股份支付适用√不适用2017年半年度报告54/10727.
优先股、永续债等其他金融工具适用√不适用28.
收入√适用不适用1、销售商品(1)收入确认的一般原则已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)收入确认的具体原则①国内主机配套市场根据结算模式不同,公司以客户领用后出具开票通知单(结算单)时作为确认收入的时点或发货至客户指定地点经客户签收后作为收入确认的时点.
②国内售后服务市场公司将产品发送至客户指定地点后确认收入.
③国外售后服务市场收入确认时点为货物送至客户指定地点后.
3、让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
29.
政府补助(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用不适用本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用不适用本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
30.
递延所得税资产/递延所得税负债√适用不适用对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
2017年半年度报告55/107对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
31.
租赁(1)、经营租赁的会计处理方法√适用不适用(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)、融资租赁的会计处理方法√适用不适用(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
32.
其他重要的会计政策和会计估计适用√不适用33.
重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)在利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"其他收益"项目.
将自2017年1月1日起与企业日常活动有关的政府补助从"营业外收入"项目重分类至"其他收益"项目.
比较数据不予调整.
已于第三届董事会第十一次会议审议通过无其他说明无2017年半年度报告56/107(2)、重要会计估计变更适用√不适用34.
其他适用√不适用六、税项1.
主要税种及税率主要税种及税率情况√适用不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税5%、17%、21%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%企业所得税按应纳税所得额计征详见下表教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用不适用纳税主体名称所得税税率浙江铁流离合器股份有限公司15%杭州德萨汽车零部件有限公司25%WestlakeManufacturing,Inc(注1)WestlakeEuropeBVBA(注2)33.
99%杭州科瑞特摩擦材料有限公司25%注1:WestlakeManufacturing,Inc注册地为美国Illinois,根据当地税法规定,分别按应纳税所得税额的9.
5%和34%计缴州税和联邦税.
注2:WestlakeEuropeBVBA注册地为比利时,根据当地税法规定,按应纳税所得税额的33.
99%计缴企业所得税.
2.
税收优惠√适用不适用2011年9月,公司通过高新技术企业认定,取得编号为GR201133000117的高新技术企业证书,有效期3年.
2015年1月,根据国科火字[2015]36号《关于浙江省2014年第一、二批复审高新技术企业备案的复函》,公司通过高新技术企业复审,取得编号为GF201433000077的高新技术企业证书,资格有效期3年.
根据国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,公司报告期内企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴.
3.
其他适用√不适用七、合并财务报表项目注释1、货币资金√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额库存现金15,348.
7222,625.
642017年半年度报告57/107银行存款166,856,306.
11133,670,925.
00其他货币资金4,320,000.
00合计166,871,654.
83138,013,550.
64其中:存放在境外的款项总额39,256,518.
0830,008,275.
86其他说明期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项.
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产适用√不适用3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1).
应收票据分类列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据27,261,228.
8024,702,925.
40商业承兑票据1,260,000.
00600,000.
00合计28,521,228.
8025,302,925.
40(2).
期末公司已质押的应收票据适用√不适用(3).
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据52,705,092.
08商业承兑票据合计52,705,092.
08(4).
期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据适用√不适用其他说明适用√不适用5、应收账款(1).
应收账款分类披露√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)2017年半年度报告58/107单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款113,835,722.
9099.
406,562,701.
075.
77107,273,021.
8399,759,956.
1999.
315,628,233.
695.
6494,131,722.
50单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款690,651.
000.
60690,651.
001000690,651.
000.
69690,651.
001000.
00合计114,526,373.
901007,253,352.
076.
33107,273,021.
83100,450,607.
191006,318,884.
696.
2994,131,722.
50期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内112,068,438.
155,603,421.
9051年以内小计112,068,438.
155,603,421.
9051至2年900,274.
00180,054.
80202至3年175,572.
7787,786.
39503年以上691,437.
98691,437.
981003至4年4至5年5年以上合计113,835,722.
906,562,701.
075.
77确定该组合依据的说明:按账面余额发生的账龄分析计提.
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额934,467.
38元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的应收账款情况适用√不适用2017年半年度报告59/107(4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:√适用不适用单位名称期未余额占应收帐款期未余额合计数的比例(%)坏帐准备期未余额客户一11,899,431.
7510.
39594,971.
59客户二11,258,467.
149.
83562,923.
36客户三5,976,105.
755.
22298,805.
29客户四4,079,096.
643.
56203,954.
83客户五3,999,999.
593.
49199,999.
98合计37,213,100.
8732.
491,860,655.
05(5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款:适用√不适用(6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用6、预付款项(1).
预付款项按账龄列示√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内18,101,315.
7098.
5310,674,747.
8297.
431至2年269,938.
591.
47281,672.
872.
572至3年3年以上合计18,371,254.
2910010,956,420.
69100账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项.
(2).
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:√适用不适用预付对象期未余额占预付款余额合计的比例(%)第一名5,539,424.
7730.
15第二名4,755,535.
0525.
89第三名2,485,802.
7213.
53第四名909,037.
004.
95第五名518,438.
502.
82合计14,208,238.
0477.
342017年半年度报告60/107其他说明适用√不适用7、应收利息(1).
应收利息分类√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额理财产品利息216,504.
100合计216,504.
100(2).
重要逾期利息适用√不适用其他说明:适用√不适用8、应收股利(1).
应收股利适用√不适用(2).
重要的账龄超过1年的应收股利:适用√不适用其他说明:适用√不适用9、其他应收款(1).
其他应收款分类披露√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,540,413.
91100164,617.
263.
634,375,796.
65559,330.
51100133,596.
5323.
89425,733.
98组合1601,945.
113.
26164,617.
2627.
35437,327.
84559,330.
51100133,596.
5323.
89425,733.
98组合23,938,468.
8186.
740.
003,938,468.
81单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,540,413.
91100164,617.
263.
634,375,796.
65559,330.
51100133,596.
5323.
89425,733.
982017年半年度报告61/107期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内286,345.
1014,317.
265.
001年以内小计286,345.
1014,317.
265.
001至2年50,000.
0010,000.
0020.
002至3年250,600.
00125,300.
0050.
003年以上15,000.
0015,000.
00100.
00合计601,945.
10164,617.
2627.
35组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额31,020.
73元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4).
其他应收款按款项性质分类情况√适用不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额出口退税3,938,468.
81备用金16,896.
00保证金203,600.
00409,650.
00其他398,345.
10132,784.
51合计4,540,413.
91559,330.
51(5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名出口退税3,938,468.
811年以内86.
740.
00第二名保证金138,600.
002至3年3.
0569,300.
00第三名保证金50,000.
001至2年1.
1010,000.
00第四名保证金10,000.
003年以上0.
2210,000.
00第五名保证金5,000.
003年以上0.
115,000.
002017年半年度报告62/107合计/4,142,068.
81/91.
2294,300.
00(6).
涉及政府补助的应收款项适用√不适用(7).
因金融资产转移而终止确认的其他应收款:适用√不适用(8).
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用10、存货(1).
存货分类√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料56,538,622.
22515,597.
1756,023,025.
0546,208,143.
29663,849.
8245,544,293.
47在产品48,379,827.
821,617,626.
8146,762,201.
0136,303,997.
941,044,470.
2535,259,527.
69库存商品113,090,686.
9811,739,635.
94101,351,051.
0485,633,058.
8910,666,280.
3574,966,778.
54发出商品5,147,461.
185,147,461.
186,641,820.
866,641,820.
86周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计223,156,598.
2013,872,859.
92209,283,738.
28174,787,020.
9812,374,600.
42162,412,420.
56(2).
存货跌价准备√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料663,849.
82296,335.
26444,587.
91515,597.
17在产品1,044,470.
25781,716.
70208,560.
141,617,626.
81库存商品10,666,280.
352,961,699.
591,888,344.
0011,739,635.
94周转材料0消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计12,374,600.
424,039,751.
5502,541,492.
05013,872,859.
922017年半年度报告63/107(3).
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:适用√不适用(4).
期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:适用√不适用其他说明适用√不适用11、划分为持有待售的资产适用√不适用12、一年内到期的非流动资产适用√不适用13、其他流动资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额待抵扣进项税4,648,372.
13154,384.
43理财产品*494,000,000.
00合计498,648,372.
13154,384.
43其他说明注*:本报告期末公司购买的理财产品明细情况如下:理财产品名称余额(万元)购买日期到期日工银理财共赢3号保本型2017年第23期A款3,4002017.
6.
272017.
9.
3中银保本理财-人民币按期开放【CNYAQKF】4,7002017.
6.
232017.
12.
2上海浦东发展银行利多多对公结构性存款2017年JG0779期16,0002017.
6.
292017.
12.
2上海浦东发展银行利多多对公结构性存款2017年JG0785期3,0002017.
6.
292017.
9.
29中银保本理财-人民币按期开放【CNYAQKF】3002017.
6.
232017.
12.
2中国民生银行结构性产品(挂钩利率型)15,0002017.
6.
272017.
12.
2中信理财之共赢利率结构17539期人民币结构性理财产品7,0002017.
6.
282017.
10.
1合计49,40014、可供出售金融资产(1).
可供出售金融资产情况适用√不适用(2).
期末按公允价值计量的可供出售金融资产适用√不适用(3).
期末按成本计量的可供出售金融资产适用√不适用(4).
报告期内可供出售金融资产减值的变动情况适用√不适用2017年半年度报告64/107(5).
可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:适用√不适用其他说明适用√不适用15、持有至到期投资(1).
持有至到期投资情况:适用√不适用(2).
期末重要的持有至到期投资:适用√不适用(3).
本期重分类的持有至到期投资:适用√不适用其他说明:适用√不适用16、长期应收款(1)长期应收款情况:适用√不适用(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款适用√不适用(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额适用√不适用其他说明适用√不适用17、长期股权投资适用√不适用18、投资性房地产投资性房地产计量模式(1).
采用成本计量模式的投资性房地产单位:元币种:人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额21,145,245.
9111,197,467.
2732,342,713.
182.
本期增加金额1,048,615.
62472,402.
381,521,018(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加(4)其他1,048,615.
62472,402.
381,521,0183.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出2017年半年度报告65/1074.
期末余额22,193,861.
5311,669,869.
6533,863,731.
18二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额2,356,960.
80472,105.
692,829,066.
492.
本期增加金额933,009.
0347,394.
30980,403.
33(1)计提或摊销933,009.
0347,394.
30980,403.
333.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额3,289,969.
83519,499.
993,809,469.
82三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值18,903,891.
7011,150,369.
6630,054,261.
362.
期初账面价值18,788,285.
1110,725,361.
580.
0029,513,646.
69(2).
未办妥产权证书的投资性房地产情况:适用√不适用其他说明适用√不适用19、固定资产(1).
固定资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额81,499,010.
61184,199,442.
315,876,031.
999,093,694.
89280,668,179.
802.
本期增加金额832,652.
372,434,012.
9394,841.
21278,316.
903,639,823.
41(1)购置2,434,012.
9365,811.
9735,085.
472,534,910.
37(2)在建工程转入(3)企业合并增加(4)其他832,652.
3729,029.
24243,231.
431,104,913.
043.
本期减少金额0.
004,486,744.
440.
000.
004,486,744.
44(1)处置或报废4,486,744.
444,486,744.
440.
004.
期末余额82,331,662.
98182,146,710.
805,970,873.
209,372,011.
79279,821,258.
77二、累计折旧1.
期初余额35,290,406.
50119,086,290.
863,000,473.
187,902,221.
69165,279,392.
232.
本期增加金额2,300,829.
666,277,257.
8585,659.
6074,216.
648,737,963.
75(1)计提2,104,124.
276,277,257.
8560,907.
0453,052.
298,495,341.
45(2)其他196,705.
3924,752.
5621,164.
35242,622.
302017年半年度报告66/1073.
本期减少金额0.
002,984,347.
710.
000.
002,984,347.
71(1)处置或报废2,984,347.
712,984,347.
71(2)其他0.
004.
期末余额37,591,236.
16122,379,201.
003,086,132.
787,976,438.
33171,033,008.
27三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值44,740,426.
8259,767,509.
802,884,740.
421,395,573.
46108,788,250.
502.
期初账面价值46,208,604.
1165,113,151.
452,875,558.
811,191,473.
20115,388,787.
57(2).
暂时闲置的固定资产情况适用√不适用(3).
通过融资租赁租入的固定资产情况适用√不适用(4).
通过经营租赁租出的固定资产适用√不适用(5).
未办妥产权证书的固定资产情况适用√不适用其他说明:适用√不适用20、在建工程(1).
在建工程情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值房屋123,771,346.
21123,771,346.
21122,805,385.
27122,805,385.
27机器设备6,166,727.
376,166,727.
378,075,825.
758,075,825.
75合计129,938,073.
58129,938,073.
58130,881,211.
02130,881,211.
02(2).
重要在建工程项目本期变动情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源2017年半年度报告67/107年产200万套膜片弹簧离合器生产线建设项目214,000,000122,805,385.
27965,960.
94123,771,346.
2157.
84合计214,000,000122,805,385.
27965,960.
94123,771,346.
2157.
84///(3).
本期计提在建工程减值准备情况:适用√不适用其他说明适用√不适用21、工程物资适用√不适用22、固定资产清理适用√不适用23、生产性生物资产(1).
采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2).
采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用其他说明适用√不适用24、油气资产适用√不适用25、无形资产(1).
无形资产情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目土地使用权专利权非专利技术合计一、账面原值1.
期初余额53,560,805.
58207,144.
94372,780.
8154,140,731.
332.
本期增加金额22,590.
9222,590.
92(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加(4)其他22,590.
9222,590.
923.
本期减少金额(1)处置2017年半年度报告68/1074.
期末余额53,560,805.
58207,144.
94395,371.
730.
0054,163,322.
25二、累计摊销1.
期初余额8,536,389.
89207,144.
94254,174.
938,997,709.
762.
本期增加金额599,227.
2632,392.
41631,619.
67(1)计提599,227.
26599,227.
26(2)其他32,392.
4132,392.
413.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额9,135,617.
15207,144.
94286,567.
340.
009,629,329.
43三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值44,425,188.
430.
00108,804.
390.
0044,533,992.
822.
期初账面价值45,024,415.
690.
00118,605.
880.
0045,143,021.
57本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0(2).
未办妥产权证书的土地使用权情况:适用√不适用其他说明:适用√不适用26、开发支出适用√不适用27、商誉(1).
商誉账面原值适用√不适用(2).
商誉减值准备适用√不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法适用√不适用其他说明适用√不适用28、长期待摊费用适用√不适用2017年半年度报告69/10729、递延所得税资产/递延所得税负债(1).
未经抵销的递延所得税资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备12,135,902.
371,826,697.
249,818,455.
281,479,016.
7内部交易未实现利润7,390,526.
911,192,729.
517,954,912.
661,284,661.
36计入递延收益政府补贴收入6,050,906.
92907,636.
046,560,872.
74984,130.
91固定资产及无形资产入帐价值差异18,735,119.
272,810,267.
8919,122,822.
362,868,423.
35合计44,312,455.
476,737,330.
6843,457,063.
046,616,232.
32(2).
未经抵销的递延所得税负债适用√不适用(3).
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:适用√不适用(4).
未确认递延所得税资产明细√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损资产减值准备9,154,926.
869,008,626.
36合计9,154,926.
869,008,626.
36(5).
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期适用√不适用其他说明:适用√不适用30、其他非流动资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额预付设备款7,413,867.
801,339,612.
41合计7,413,867.
801,339,612.
41其他说明:无2017年半年度报告70/10731、短期借款(1).
短期借款分类√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款5,579,712.
005,260,896.
00保证借款10,000,000.
00信用借款合计5,579,712.
0015,260,896.
00短期借款分类的说明:报告期内,公司下属子公司WestlakeEuropeBVBA固定资产中有原值为9,687,000.
00元,净值为7,885,571.
04元,的房屋建筑物为公司与BNPParibasFortis签订的自2016年8月31日至2017年8月31日的5,579,712.
00元的借款协议抵押担保,该抵押项下借款余额为720,000.
00欧元,折合人民币5,579,712.
00元.
(2).
已逾期未偿还的短期借款情况适用√不适用其他说明适用√不适用32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债适用√不适用33、衍生金融负债适用√不适用34、应付票据√适用不适用单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票016,067,188.
12合计016,067,188.
12本期末已到期未支付的应付票据总额为0元.
35、应付账款(1).
应付账款列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额一年以内(含1年)167,291,384.
30135,942,792.
051-2年(含2年)530,986.
68180,505.
752-3年(含3年)3年以上220,246.
99220,246.
99合计168,042,617.
97136,343,544.
792017年半年度报告71/107(2).
账龄超过1年的重要应付账款适用√不适用其他说明适用√不适用36、预收款项(1).
预收账款项列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额一年以内(含1年)9,748,358.
0412,013,956.
21-2年(含2年)335,793.
38528,636.
582-3年(含3年)69,211.
49511,945.
933年以上203,752.
36合计10,153,362.
9113,258,291.
07(2).
账龄超过1年的重要预收款项适用√不适用(3).
期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:适用√不适用其他说明适用√不适用37、应付职工薪酬(1).
应付职工薪酬列示:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬22,286,908.
2250,342,794.
9757,336,118.
1715,293,585.
02二、离职后福利-设定提存计划380,303.
463,214,468.
563,224,387.
78370,384.
24三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计22,667,211.
6853,557,263.
5360,560,505.
9515,663,969.
26(2).
短期薪酬列示:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴17,229,286.
0342,163,381.
448,949,321.
8210,443,345.
61二、职工福利费3,796,498.
653,796,498.
650三、社会保险费209,932.
171,748,698.
821,661,505.
18297,125.
812017年半年度报告72/107其中:医疗保险费174,241.
131,507,326.
611,422,757.
55258,810.
19工伤保险费11,323.
5481,147.
5279,699.
1812,771.
88生育保险费24,367.
50160,224.
69159,048.
4525,543.
74四、住房公积金1,374,1261,307,67266,454五、工会经费和职工教育经费4,847,690.
021,260,090.
11,621,120.
524,486,659.
6六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计22,286,908.
2250,342,794.
9757,336,118.
1715,293,585.
02(3).
设定提存计划列示√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险360,572.
023,076,577.
723,079,537.
38357,612.
362、失业保险费19,731.
44137,890.
84144,850.
412,771.
883、企业年金缴费合计380,303.
463,214,468.
563,224,387.
78370,384.
24其他说明:适用√不适用38、应交税费√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额增值税544,221.
644,203,093.
83消费税营业税企业所得税12,677,456.
3613,784,740.
39个人所得税54,252.
65114,159.
85城市维护建设税138,889.
14445,330.
15房产税93,962.
97771,514.
66教育费附加59,523.
91190,855.
78地方教育附加39,682.
56127,237.
17土地使用税1,389,220.
5印花税17,747.
1223,009.
89残疾人保障金227,856.
02合计13,853,592.
3721,049,162.
22其他说明:无39、应付利息√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息2017年半年度报告73/107企业债券利息短期借款应付利息011,962.
50划分为金融负债的优先股\永续债利息合计011,962.
50重要的已逾期未支付的利息情况:适用√不适用其他说明:适用√不适用40、应付股利√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额普通股股利0.
00282,617.
40划分为权益工具的优先股\永续债股利合计0.
00282,617.
40其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:无41、其他应付款(1).
按款项性质列示其他应付款√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额保证金4,700,000.
003,075,213.
65其他20,391.
44430,079.
41合计4,720,391.
443,505,293.
06(2).
账龄超过1年的重要其他应付款适用√不适用其他说明适用√不适用42、划分为持有待售的负债适用√不适用43、1年内到期的非流动负债√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额1年内到期的长期借款1,151,445.
261,387,510.
531年内到期的应付债券1年内到期的长期应付款2017年半年度报告74/107合计1,151,445.
261,387,510.
5344、其他流动负债其他流动负债情况适用√不适用短期应付债券的增减变动:适用√不适用其他说明:适用√不适用45、长期借款(1).
长期借款分类√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款13,061,136.
7012,314,843.
82保证借款信用借款合计13,061,136.
7012,314,843.
82长期借款分类的说明:报告期内,公司下属子公司WestlakeEuropeBVBA以原值为18,374,301.
60元,净值为16,472,189.
02元的房屋建筑物为公司与及对应原值为8,245,574.
40,摊余价值为8,245,574.
40元土地,KBCLEASEBEGIUMNV以该房屋建筑物所有权为WestlakeEuropeBVBA与KBCBANK签订的自2015年12月16日至2025年12月16日的15,970,189.
69元的借款协议抵押担保,该抵押项下借款余额为1,685,394.
95欧元,折合人民币13,061,136.
70元其他说明,包括利率区间:适用√不适用46、应付债券(1).
应付债券适用√不适用(2).
应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)适用√不适用(3).
可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:适用√不适用(4).
划分为金融负债的其他金融工具说明:期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况适用√不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表适用√不适用2017年半年度报告75/107其他金融工具划分为金融负债的依据说明适用√不适用其他说明:适用√不适用47、长期应付款(1).
按款项性质列示长期应付款:√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额期末余额应付融资租赁款7,275,729.
087,140,474.
54合计7,275,729.
087,140,474.
54其他说明:适用√不适用48、长期应付职工薪酬适用√不适用49、专项应付款适用√不适用50、预计负债√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证392,460.
35816,166.
07三包费重组义务待执行的亏损合同其他合计392,460.
35816,166.
07/51、递延收益递延收益情况√适用不适用单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助6,560,872.
74509,965.
826,050,906.
92合计6,560,872.
74509,965.
826,050,906.
92/涉及政府补助的项目:√适用不适用2017年半年度报告76/107单位:元币种:人民币负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关年产40万套重型车离合器生产项目1,075,886.
16124,140.
71951,745.
45与资产相关年产30万套JD1000系列离合器技改项目1,184,582.
5798,706.
881,085,875.
69与资产相关重型车用斜置螺旋弹簧拉式离合器项目195,958.
7716,329.
90179,628.
87与资产相关物联网系统开发和应用于离合器自动化生产线改造项目555,730.
0032,690.
00523,040.
00与资产相关年产3万套DS430可变刚度离合器技改项目470,957.
1432,110.
71438,846.
43与资产相关年产30万套离合器系统模块生产线技改项目612,446.
9635,676.
52576,770.
44与资产相关汽车用离合器总成装配智能工厂互联网225,751.
7213,024.
14212,727.
58与资产相关长江新能源汽车奖励617,533.
3362,800.
00554,733.
33与资产相关离合器自动化装配线改造项目1,622,026.
0994,486.
961,527,539.
13与资产相关合计6,560,872.
74509,965.
826,050,906.
92/其他说明:√适用不适用1)2012年3月,根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2011年上半年度工业生产性项目(含2010年结转)财政资助资金的通知》(余经发[2012]29号),公司收到与"年产40万套重型车离合器生产项目"相关的财政补助1,131,100.
00元.
该项目于2011年4月投产,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将60594.
64元记入营业外收入,累计转损益金额为666541.
06元.
2)2013年12月,根据余杭区政府,余政办[2013]140号文件,收到大企业集团补助资金1,000,000.
00元,其中用于"年产40万套重型离合器生产项目"528,200.
00元.
2014年4月15日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2011-2012年度企业培育第二批财政扶持资金的通知》(余经信[2014]44号),收到"年产40万套重型离合器生产项目"扶持资金414,400.
00元,两次补助共计942,600.
00元.
公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将63546.
07元记入营业外收入,累计转损益金额为455413.
49元.
3)2013年12月,根据余杭区政府,余政办[2013]140号文件,收到大企业集团补助资金1,000,000.
00元,用于"年产30万套JD1000系列离合器技改项目"383,400.
00元.
2014年4月15日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2011-2012年度企业培育第二批财政扶持资金的通知》(余经信[2014]44号)收到大企业培育财政扶持资金784,400元,其中用于"年产30万套JD1000系列离合器技改项目"扶持资金300,700.
00元,两次补助共计684,100.
00元.
公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将37656.
88元记入营业外收入,累计转损益金额为269774.
31元.
4)2013年12月,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2012年工业生产性项目(含2011年结转)财政资助资金的通知》(余经信[2014]17号),给予公司财政补助1,221,000.
00元用于"年产30万套JD1000系列离合器技改项目",公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将61050.
00元记入营业外收入,累计转损益金额为549450.
00元.
5)2014年12月26日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于转拨2013年杭州市工业和科技统筹资金竞争性安排资金的通知》(余经信[2014]84号),公司收到与"重型车用斜置螺旋弹簧拉式离合器"资金补助264,000.
00元,项目于2012年12月完工,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将16329.
90元记入营业外收入,累计转损益金额为84371.
13元.
2017年半年度报告77/1076)2015年8月24日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2014年浙江省"百企装备优化提升工程"财政资助资金的通知》(余经信[2015]121号),公司收到百企装备优化提升工程财政补助653,800.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将32690.
00元记入营业外收入,累计转损益金额为130760.
00元7)2015年9月1日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达余杭区2014年第一批工业投资项目财政资助资金的通知》(余经信[2015]122号),公司收到余杭区14年第一批工业投资项目补助599,400.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将32110.
71元记入营业外收入,累计转损益金额为160553.
57元.
8)2016年4月20日,杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2015年度杭州市工业化和信息化发展财政专项资金的通知》(余经信[2016]53号),公司收到财政专项资金683,800.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将35676.
52元记入营业外收入,累计转损益金额为107029.
56元.
9)2016年3月3日,杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2015年杭州市第一批工厂物联网项目资助资金的通知》(余经信[2016]9号),公司收到2015年杭州市第一批物联网项目资助251,800.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将13024.
14元记入营业外收入,累计转损益金额为39072.
42元.
10)2016年1月26日,杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2013-2014年度第二批"机器换人"项目财政资助的通知》(余经信[2016]12号),公司收到2013-2014年度第二批"机器换人"项目财政资助1,811,000.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将94486.
96元记入营业外收入,累计转损益金额为283460.
87元.
11)2016年6月17日,杭州市余杭区经济和信息化局《关于余杭产业发展大会奖励车辆提取的通知》,公司提取长江新能源汽车一辆,价值628,000.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将62800.
00元记入营业外收入,累计转损益金额为73266.
67元.
52、其他非流动负债适用√不适用53、股本√适用不适用单位:元币种:人民币期初余额本次变动增减(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数90,000,00030,000,00030,000,000120,000,000其他说明:股数(万)股份总数12,000有限售条件股份合计9,000无限售条件股份合计3,00054、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况适用√不适用(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表适用√不适用2017年半年度报告78/107其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:适用√不适用其他说明:适用√不适用55、资本公积√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)45,000,000.
00526,345,284.
91571,345,284.
91其他资本公积合计45,000,000.
00526,345,284.
91571,345,284.
91其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:资本溢价本期增加系首次公开发行3000万股A股股票.
56、库存股适用√不适用57、其他综合收益√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期发生金额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收益-2,070,101.
61729,522.
24-1,340,579.
37其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益2017年半年度报告79/107现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额-2,070,101.
61729,522.
24-1,340,579.
37其他综合收益合计-2,070,101.
61729,522.
24-1,340,579.
37其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:无58、专项储备适用√不适用59、盈余公积√适用不适用单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积61,816,017.
4461,816,017.
44任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计61,816,017.
4461,816,017.
4460、未分配利润√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润304,171,557.
23229,582,936.
67加:本期归属于母公司所有者的净利润53,682,764.
1453,378,140.
43减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利27,000,000转作股本的普通股股利期末未分配利润357,854,321.
37255,961,077.
1调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元.
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元.
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元.
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元.
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元.
2017年半年度报告80/10761、营业收入和营业成本√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务392,119,292.
80261,192,354.
75329,409,375.
53211,111,594.
95其他业务11,271,674.
909,769,432.
026,974,017.
924,530,700.
48合计403,390,967.
70270,961,786.
77336,383,393.
45215,642,295.
4362、税金及附加√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税39,151.
24城市维护建设税1,297,812.
671,287,151.
59教育费附加927,009.
03919,393.
97资源税房产税526,701.
78土地使用税347,305.
13车船使用税3,300.
00印花税103,992.
03合计3,206,120.
642,245,696.
80其他说明:无63、销售费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额运输费8,191,128.
196,733,254.
94职工薪酬6,889,251.
047,276,698.
81三包费3,931,064.
203,304,921.
77业务招待费3,020,776.
222,616,151.
88仓储费1,068,270.
42994,123.
58差旅费673,471.
60429,818.
68销售佣金387,138.
52535,025.
59展销费244,762.
55569,855.
71广告宣传费378,222.
85348,556.
21报关费162,106.
93258,599.
59其他2,067,083.
511,139,831.
08合计27,013,276.
0324,206,837.
84其他说明:无2017年半年度报告81/10764、管理费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额研发支出17,581,348.
0311,499,640.
54职工薪酬8,491,325.
015,481,992.
93修理费128,458.
44789,050.
89折旧与摊销1,409,212.
411,553,290.
93税费269,159.
781,277,512.
27中介费1,010,323.
881,942,335.
17保险费800,400.
76692,013.
19环保绿化费728,294.
88513,313.
59业务招待费912,052.
13814,933.
72差旅费634,808.
30390,803.
03汽车使用费207,699.
25162,851.
77通讯费68,412.
4481,929.
16其他2,753,605.
351,058,881.
52合计34,995,100.
6626,258,548.
71其他说明:无65、财务费用√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息支出672,904.
74502,178.
43利息收入-958,838.
49-89,070.
48汇兑损益650,193.
86-2,156,070.
88手续费及其他35,332.
32863,896.
45合计399,592.
43-879,066.
48其他说明:无66、资产减值损失√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失965,488.
11720,424.
50二、存货跌价损失4,039,751.
554,969,571.
53三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失2017年半年度报告82/107十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计5,005,239.
665,689,996.
03其他说明:无67、公允价值变动收益适用√不适用68、投资收益√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置交易性金融资产到得的投资收益297,578.
10226,047.
22合计297,578.
10226,047.
22其他说明:无69、营业外收入营业外收入情况√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得57,630.
78641.
0957,630.
782017年半年度报告83/107合计其中:固定资产处置利得57,630.
78641.
0957,630.
78无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助2,954,273.
971,916,165.
822,954,273.
97其他261,700.
10308,971.
68261,700.
10合计3,273,604.
852,225,778.
593,273,604.
85计入当期损益的政府补助√适用不适用单位:元币种:人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关年产40万套重型车离合器生产项目124,140.
71124,140.
71与资产相关年产30万套JD1000系列离合器技改项目98,706.
8898,706.
88与资产相关重型车用斜置螺旋弹簧拉式离合器项目16,329.
9016,329.
90与资产相关物联网系统开发和应用于离合器自动化生产线改造项目32,690.
0032,690.
00与资产相关年产3万套DS430可变刚度离合器技改项目32,110.
7132,110.
71与资产相关年产30万套离合器系统模块生产线技改项目35,676.
5235,676.
52与资产相关汽车用离合器总成装配智能工厂互联网13,024.
1413,024.
14与资产相关长江新能源汽车奖励62,800.
00与资产相关离合器自动化装配线改造项目94,486.
9694,486.
96与资产相关2016年城填土地使用税减免833,532.
30与收益相关2016年房产税减免338,775.
85与收益相关科技局专利补助14,000.
00与收益相关商务局促进财政专项资金258,000.
00与收益相关2017年第二批余杭区企业利用资本市场1,000,000.
00与收益相关省级企业技术中心350,000.
00与收益相关2016年第一批企业上市财政补助1,000,000.
00与收益相关中央外经贸发展专项89,000.
00与收益相关2015年省市商务促进财政专项30,000.
00与收益相关合计2,954,273.
971,916,165.
82/其他说明:√适用不适用1)2012年3月,根据杭州市余杭区经济发展局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2011年上半年度工业生产性项目(含2010年结转)财政资助资金的通知》(余经发[2012]29号),公司收到与"年产40万套重型车离合器生产项目"相关的财政补助1,131,100.
00元.
该项目于2011年4月投产,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将60594.
64记入营业外收入2017年半年度报告84/1072)2013年12月,根据余杭区政府,余政办[2013]140号文件,收到大企业集团补助资金1,000,000.
00元,其中用于"年产40万套重型离合器生产项目"528,200.
00元.
2014年4月15日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2011-2012年度企业培育第二批财政扶持资金的通知》(余经信[2014]44号),收到"年产40万套重型离合器生产项目"扶持资金414,400.
00元,两次补助共计942,600.
00元.
公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将63546.
07记入营业外收入3)2013年12月,根据余杭区政府,余政办[2013]140号文件,收到大企业集团补助资金1,000,000.
00元,用于"年产30万套JD1000系列离合器技改项目"383,400.
00元.
2014年4月15日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2011-2012年度企业培育第二批财政扶持资金的通知》(余经信[2014]44号)收到大企业培育财政扶持资金784,400元,其中用于"年产30万套JD1000系列离合器技改项目"扶持资金300,700.
00元,两次补助共计684,100.
00元.
公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将37656.
88记入营业外收入4)2013年12月,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局下发的《关于下达余杭区2012年工业生产性项目(含2011年结转)财政资助资金的通知》(余经信[2014]17号),给予公司财政补助1,221,000.
00元用于"年产30万套JD1000系列离合器技改项目",公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将61050.
00记入营业外收入.
5)2014年12月26日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于转拨2013年杭州市工业和科技统筹资金竞争性安排资金的通知》(余经信[2014]84号),公司收到与"重型车用斜置螺旋弹簧拉式离合器"资金补助264,000.
00元,项目于2012年12月完工,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将16329.
90记入营业外收入6)2015年8月24日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2014年浙江省"百企装备优化提升工程"财政资助资金的通知》(余经信[2015]121号),公司收到百企装备优化提升工程财政补助653,800.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将32690.
00记入营业外收入7)2015年9月1日,根据杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达余杭区2014年第一批工业投资项目财政资助资金的通知》(余经信[2015]122号),公司收到余杭区14年第一批工业投资项目补助599,400.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将32110.
71记入营业外收入8)2016年4月20日,杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2015年度杭州市工业化和信息化发展财政专项资金的通知》(余经信[2016]53号),公司收到财政专项资金683,800.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将35676.
52记入营业外收入9)2016年3月3日,杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2015年杭州市第一批工厂物联网项目资助资金的通知》(余经信[2016]9号),公司收到2015年杭州市第一批物联网项目资助251,800.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将13024.
14记入营业外收入10)2016年1月26日,杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局《关于下达2013-2014年度第二批"机器换人"项目财政资助的通知》(余经信[2016]12号),公司收到2013-2014年度第二批"机器换人"项目财政资助1,811,000.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将94486.
96记入营业外收入11)2016年6月17日,杭州市余杭区经济和信息化局《关于余杭产业发展大会奖励车辆提取的通知》,公司提取长江新能源汽车一辆,价值628,000.
00元,公司按照《企业会计准则》规定,本期按照生产设备预计使用年限将62800.
00记入营业外收入12)2017年3月,根据杭州市余杭地方税务局《税务事项通知书》余地税通(2016)第63845号,城填土地使用税减免833532.
30元.
13)2017年3月,根据杭州市余杭地方税务局《税务事项通知书》余地税通(2016)第66177号,房产税减免338775.
85元.
14)2017年4月14日,收到余杭区科技局技术专利补助14000元.
2017年半年度报告85/10715)2017年4月14日,杭州市余杭区商务局,杭州市余杭区财政局《关于下达2016年省市商务促进财政专项资金的通知》余商务(2017)18号,公司收到2016年商务促进财政专项资金258000元.
16)2017年6月30日,杭州市余杭区人民政府金融工作办公室,杭州市余杭区财政局《关于下达2017年第二批余杭区企业利用资本市场财政扶持资金的通知》余金融办(2017)21号,公司收到2017年第二批余杭区企业利用资本市场财政奖励1000000元.
70、营业外支出√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计877,747.
33175,831.
76877,747.
33其中:固定资产处置损失877,747.
33175,831.
76877,747.
33无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠水利专项基金273,884.
04其他686.
06500686.
06合计878,433.
39450,215.
80878,433.
39其他说明:无71、所得税费用(1)所得税费用表√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用10,807,020.
7911,026,731.
51递延所得税费用-121,098.
36815,823.
19合计10,685,922.
4311,842,554.
70(2)会计利润与所得税费用调整过程:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额64,502,601.
07按法定/适用税率计算的所得税费用9,675,390.
16子公司适用不同税率的影响2,237,674.
32调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-1,871,949.
89不可抵扣的成本、费用和损失的影响765,906.
202017年半年度报告86/107使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响当期递延所得税-121,098.
36所得税费用10,685,922.
43其他说明:适用√不适用72、其他综合收益√适用不适用详见附注5773、现金流量表项目(1).
收到的其他与经营活动有关的现金:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收到政府补助2,444,308.
151,469,000.
00利息收入920,192.
7989,070.
48收到保证金50,000.
00收到往来款项808,913.
61379,681.
13合计4,173,414.
551,987,751.
61收到的其他与经营活动有关的现金说明:无(2).
支付的其他与经营活动有关的现金:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额运输费8,191,128.
196,733,254.
94业务招待费3,932,828.
353,431,085.
60研发支出1,497,800.
51,197,461.
50中介费1,010,323.
881,942,335.
17仓储费1,068,270.
42994,123.
58保险费800,400.
76692,013.
19环保绿化费728,294.
88513,313.
59差旅费1,308,279.
90820,621.
71销售佣金387,138.
52535,025.
59修理费128,458.
44789,050.
89展销费244,762.
55569,855.
71汽车使用费207,699.
25162,851.
77广告宣传费378,222.
85348,556.
21报关费162,106.
93258,599.
592017年半年度报告87/107通迅费68,412.
4481,929.
16捐赠支出其他4,863,009.
93,719,444.
97合计24,977,137.
7622,789,523.
17支付的其他与经营活动有关的现金说明:无(3).
收到的其他与投资活动有关的现金√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收到与资产相关的政府补助03,374,600.
00收到理财产品利息81,074.
00合计81,074.
003,374,600.
00收到的其他与投资活动有关的现金说明:无(4).
支付的其他与投资活动有关的现金适用√不适用(5).
收到的其他与筹资活动有关的现金适用√不适用(6).
支付的其他与筹资活动有关的现金√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额还融资租赁贷款135,254.
54265,728.
92合计135,254.
54265,728.
92支付的其他与筹资活动有关的现金说明:无74、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料√适用不适用单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润53,816,678.
6453,378,140.
43加:资产减值准备5,005,239.
665,689,996.
03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,636,050.
687,952,596.
642017年半年度报告88/107无形资产摊销679,013.
97771,161.
55长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)820,116.
55175,190.
67固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,294,297.
05-579,744.
43投资损失(收益以"-"号填列)-297,578.
1-226,047.
22递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-121,098.
36815,823.
19递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-51,006,196.
35-17,503,566.
03经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-28,863,974.
81-27,295,461.
70经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)15,414,653.
12336,361.
38其他-509,965.
82-447,165.
82经营活动产生的现金流量净额5,867,236.
2323,067,284.
692.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额166,871,654.
8398,913,020.
90减:现金的期初余额133,693,550.
64104,686,688.
94加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额33,178,104.
19-5,773,668.
04(2)本期支付的取得子公司的现金净额适用√不适用(3)本期收到的处置子公司的现金净额适用√不适用(4)现金和现金等价物的构成√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额一、现金166,871,654.
83133,693,550.
64其中:库存现金15,348.
7222,625.
64可随时用于支付的银行存款166,856,306.
11133,670,925可随时用于支付的其他货币资2017年半年度报告89/107金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额166,871,654.
83133,693,550.
64其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明:适用√不适用75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:适用√不适用76、所有权或使用权受到限制的资产√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货固定资产7,885,571.
04抵押借款无形资产投资性房地产24,717,763.
42抵押借款合计32,603,334.
46/77、外币货币性项目(1).
外币货币性项目:√适用不适用单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金166,871,654.
83其中:美元7,298,775.
326.
774449,444,823.
53欧元4,513,160.
667.
749634,975,189.
85应收账款114,526,373.
90其中:美元5,952,545.
836.
774440,324,926.
47欧元1,588,777.
987.
749612,312,393.
83长期借款13,061,136.
70欧元1,685,394.
957.
749613,061,136.
70其他说明:2017年半年度报告90/107无(2).
境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
√适用不适用公司名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据WestlakeEuropeBVBAInterleuvenlaan15F,3001Heverlee(Leuven),Belgium欧元当地主要货币WestlakeManufacturing,Inc208SouthLaSalleStreet,Suite814,Chicago,USA美元当地主要货币78、套期适用√不适用79、政府补助1.
政府补助基本情况适用√不适用2.
政府补助退回情况适用√不适用其他说明80、其他适用√不适用八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并适用√不适用2、同一控制下企业合并适用√不适用3、反向购买适用√不适用2017年半年度报告91/1074、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形适用√不适用其他说明:适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形适用√不适用一揽子交易适用√不适用非一揽子交易适用√不适用5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:适用√不适用6、其他适用√不适用2017年半年度报告92/107九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1).
企业集团的构成√适用不适用子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接杭州德萨汽车零部件有限公司浙江杭州浙江杭州工业生产100设立WestlakeEuropeBVBAInterleuvenlaan15F,3001Heverlee(Leuven),BelgiumInterleuvenlaan15F,3001Heverlee(Leuven),Belgium销售和售后服务100设立WestlakeManufacturing,Inc208SouthLaSalleStreet,Suite814,Chicago,USA208SouthLaSalleStreet,Suite814,Chicago,USA销售和售后服务100设立杭州科瑞特摩擦材料有限公司浙江杭州浙江杭州工业生产51收购在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无确定公司是代理人还是委托人的依据:无其他说明:无(2).
重要的非全资子公司√适用不适用单位:元币种:人民币子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额杭州科瑞特摩擦材料有限公司49%133,914.
505,118,527.
86子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:适用√不适用其他说明:适用√不适用2017年半年度报告93/107(3).
重要非全资子公司的主要财务信息√适用不适用单位:元币种:人民币子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州科瑞特摩擦材料有限公司11,788,523.
572,916,384.
5014,704,908.
073,537,198.
873,537,198.
8710,115,947.
712,528,600.
9412,644,548.
652,611,605.
042,611,605.
04子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州科瑞特摩擦材料有限公司13,462,397.
521,134,765.
59-26,983.
86其他说明:无(4).
使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:适用√不适用(5).
向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:适用√不适用其他说明:适用√不适用2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易适用√不适用3、在合营企业或联营企业中的权益适用√不适用4、重要的共同经营适用√不适用5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:适用√不适用2017年半年度报告94/1076、其他适用√不适用十、与金融工具相关的风险√适用不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险、其他价格风险.
(1)利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
(2)外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险.
此外,公司还签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的.
(三)流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值适用√不适用2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据适用√不适用3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息适用√不适用4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息适用√不适用5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析适用√不适用2017年半年度报告95/1076、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策适用√不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因适用√不适用8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况适用√不适用9、其他适用√不适用十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况√适用不适用单位:万元币种:人民币母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)杭州德萨实业集团有限公司杭州市余杭区实业投资6,70033.
7533.
75本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是张智林、张婷.
其他说明:张智林持有德萨实业51%的股权,张婷持有德萨实业49%的股权.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注√适用不适用本公司子公司的情况详见本附注九"在其他主体中的权益".
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注适用√不适用本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下适用√不适用4、其他关联方情况√适用不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系珠海帅狗狗科技有限公司其他2017年半年度报告96/107浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司其他杭州西湖汽车零部件集团有限公司母公司的控股子公司杭州铁流房地产开发有限公司母公司的全资子公司杭州亿金实业投资有限公司母公司的全资子公司杭州临平宾馆有限公司母公司的全资子公司其他说明无5、关联交易情况(1).
购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表√适用不适用单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州西湖汽车零部件集团有限公司电费14,276.
3372,987.
99杭州亿金实业投资有限公司餐饮住宿54,014.
0094,256.
00出售商品/提供劳务情况表适用√不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明适用√不适用(2).
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:适用√不适用关联托管/承包情况说明适用√不适用本公司委托管理/出包情况表:适用√不适用关联管理/出包情况说明适用√不适用(3).
关联租赁情况本公司作为出租方:适用√不适用本公司作为承租方:√适用不适用单位:元币种:人民币出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费杭州西湖汽车零部件集团有限公司房屋126,000.
000关联租赁情况说明适用√不适用2017年半年度报告97/107(4).
关联担保情况本公司作为担保方适用√不适用本公司作为被担保方√适用不适用单位:元币种:人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杭州西湖汽车零部件集团有限公司20,000,000.
002016年8月8日2017年7月13日否关联担保情况说明√适用不适用杭州西湖汽车零部件集团有限公司于2016年8月8日与中国银行股份有限公司杭州市余杭支行签订编号为余杭2016人保7017号的《保证合同》,为公司与中国银行股份有限公司余杭支行签订的自2016年8月8日至2017年7月13日的不超过2,000万元的透支额度提供保证.
截止2017年6月30日,该担保项下无借款余额.
(5).
关联方资金拆借适用√不适用(6).
关联方资产转让、债务重组情况适用√不适用(7).
关键管理人员报酬√适用不适用单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬252.
55232.
76(8).
其他关联交易√适用不适用单位:元币种:人民币项目名称2017年6月30日银行存款5,119,458.
05本公司2014年度在关联方公司浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司设立账户.
报告期内,该账户余额情况如上.
6、关联方应收应付款项(1).
应收项目适用√不适用(2).
应付项目适用√不适用7、关联方承诺适用√不适用8、其他适用√不适用2017年半年度报告98/107十三、股份支付1、股份支付总体情况适用√不适用2、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况适用√不适用5、其他适用√不适用十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项√适用不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额1.
截止2017年6月30日,公司下属子公司WestlakeEuropeBVBA固定资产中有原值为9,687,000.
00元,净值为7,885,571.
04元,的房屋建筑物为公司与BNPParibasFortis签订的自2016年8月31日至2017年8月31日的5,579,712.
00元的借款协议抵押担保,该抵押项下借款余额为720,000.
00欧元,折合人民币5,579,712.
00元.
2.
截止2017年6月30日,公司下属子公司WestlakeEuropeBVBA以原值为18,374,301.
60元,净值为16,472,189.
02元的房屋建筑物为公司与及对应原值为8,245,574.
40,摊余价值为8,245,574.
40元土地,KBCLEASEBEGIUMNV以该房屋建筑物所有权为WestlakeEuropeBVBA与KBCBANK签订的自2015年12月16日至2025年12月16日的15,970,189.
69元的借款协议抵押担保,该抵押项下借款余额为1,685,394.
95欧元,折合人民币13,061,136.
70元.
2、或有事项(1).
资产负债表日存在的重要或有事项适用√不适用(2).
公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:适用√不适用3、其他适用√不适用十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项适用√不适用2、利润分配情况适用√不适用2017年半年度报告99/1073、销售退回适用√不适用4、其他资产负债表日后事项说明适用√不适用十六、其他重要事项1、前期会计差错更正(1).
追溯重述法适用√不适用(2).
未来适用法适用√不适用2、债务重组适用√不适用3、资产置换(1).
非货币性资产交换适用√不适用(2).
其他资产置换适用√不适用4、年金计划适用√不适用5、终止经营适用√不适用6、分部信息(1).
报告分部的确定依据与会计政策:适用√不适用(2).
报告分部的财务信息适用√不适用(3).
公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因适用√不适用(4).
其他说明:适用√不适用7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项适用√不适用2017年半年度报告100/1078、其他适用√不适用十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1).
应收账款分类披露:√适用不适用单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款0.
000按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款130,886,994.
6099.
485,615,235.
024.
29125,271,759.
58112,750,672.
3199.
394,551,231.
514.
04108,199,440.
80组合194,886,401.
8372.
125,615,235.
025.
9289271166.
8178,219,912.
6068.
954,551,231.
515.
8273,668,681.
09组合236,000,592.
7727.
360.
000.
0036,000,592.
7734,530,759.
7130.
4434,530,759.
71单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款690,6510.
52690,651.
001000.
00690,651.
000.
61690,651.
00100合计131,577,645.
601006,305,886.
024.
79125,271,759.
58113,441,323.
311005,241,882.
514.
62108,199,440.
80期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内93,119,117.
084,655,955.
8551年以内小计93,119,117.
084,655,955.
8551至2年900,274.
00180,054.
8202至3年175,572.
7787,786.
39503年以上691,437.
98691,437.
98100合计94,886,401.
835,615,235.
025.
922017年半年度报告101/107确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额1,064,003.
51元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3).
本期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4).
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:√适用不适用单位名称期未余额占应收帐款期未余额合计数的比例坏帐准备期未余额客户一11,899,431.
759.
04%594,971.
59客户二11,258,467.
148.
56%562,923.
36客户三5,976,105.
754.
54%298,805.
29客户四4,079,096.
643.
10%203,954.
83客户五3,999,999.
593.
04%199,999.
98合计37,213,100.
8728.
28%1,860,655.
05(5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款:适用√不适用(6).
转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用2、其他应收款(1).
其他应收款分类披露:√适用不适用单位:元币种:人民币类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面2017年半年度报告102/107金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款6,142,516.
81100.
0095,3001.
556,047,216.
812,346,065100.
0071,112.
53.
032,274,952.
50组合1205,6003.
3595,30046.
35110,300299,650.
0012.
7771,112.
523.
73228,537.
50组合25,936,916.
8196.
6500.
005,936,916.
812,046,415.
0087.
2300.
002,046,415.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计6,142,516.
81100.
0095,3001.
556,047,216.
812,346,065100.
0071,112.
53.
032,274,952.
50期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元币种:人民币账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内其中:1年以内分项1年以内小计01至2年50,000.
0010,00020%2至3年140,600.
0070,30050%3年以上15,000.
0015,000100%合计205,600.
0095,300.
0046.
35%确定该组合依据的说明:无组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额24,187.
50元;本期收回或转回坏账准备金额0元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:适用√不适用2017年半年度报告103/107(3).
本期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4).
其他应收款按款项性质分类情况√适用不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额应收子公司1,998,448.
002,046,415.
00出口退税3,938,468.
81保证金205,600.
00299,650.
00其他合计6,142,516.
812,346,065.
00(5).
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:√适用不适用单位:元币种:人民币单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额第一名出口退税3,938,468.
811年以内64.
120.
00第二名应收子公司1,998,448.
003年以上32.
530.
00第三名保证金138,600.
002至3年2.
2669,300.
00第四名保证金50,000.
001至2年0.
8110,000.
00第五名保证金10,000.
003年以上0.
1610,000.
00合计/6,135,516.
81/99.
8889,300.
00(6).
涉及政府补助的应收款项适用√不适用(7).
因金融资产转移而终止确认的其他应收款:适用√不适用(8).
转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:适用√不适用其他说明:适用√不适用3、长期股权投资√适用不适用单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资17,061,349.
5017,061,349.
5017,061,349.
5017,061,349.
502017年半年度报告104/107合计17,061,349.
5017,061,349.
5017,061,349.
5017,061,349.
50(1)对子公司投资√适用不适用单位:元币种:人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额杭州德萨汽车零部件有限公司(原杭州铁顺机械制造有限10,000,00010,000,000WestlakeManufacturing,Inc32,199.
532,199.
5WestlakeEuropeBVBA1,929,1501,929,150杭州科瑞特摩擦材料有限公司5,100,0005,100,000合计17,061,349.
5017,061,349.
50(2)对联营、合营企业投资适用√不适用其他说明:适用√不适用4、营业收入和营业成本:√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务371,767,979.
85266,774,711.
91307,313,728.
05207,187,380.
61其他业务14,773,649.
4413,046,076.
249,317,003.
857,878,219.
23合计386,541,629.
29279,820,788.
15316,630,731.
90215,065,599.
84其他说明:无5、投资收益√适用不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益2017年半年度报告105/107可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得处置交易性金融资产取得的投资收益297,578.
10226,047.
22合计297,578.
10226,047.
226、其他适用√不适用十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元币种:人民币项目金额说明非流动资产处置损益-820,116.
55越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,954,273.
97计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益297,578.
10单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性2017年半年度报告106/107房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出261,014.
04其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额-419,891.
75少数股东权益影响额合计2,272,857.
81对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用2、净资产收益率及每股收益√适用不适用报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.
670.
570.
57扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.
310.
540.
543、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用4、其他适用√不适用2017年半年度报告107/107第十一节备查文件目录备查文件目录载有公司法定代表人签名的公司半年度报告文本.
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表.
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
董事长:张智林董事会批准报送日期:2017年8月16日修订信息适用√不适用