公司天下2配置

12018年度报告三维天下NEEQ:833909北京三维天下科技股份有限公司Beijing3dWorldScienceTechnologyCo.
,Ltd.
2目录第一节声明与提示4第二节公司概况6第三节会计数据和财务指标摘要8第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况20第七节融资及利润分配情况21第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况23第九节行业信息26第十节公司治理及内部控制27第十一节财务报告.
323释义释义项目释义公司、本公司、三维天下、三维股份指北京三维天下科技股份有限公司农鹏科技指哈尔滨农鹏科技咨询合伙企业(有限合伙)智启维恩指北京智启维恩科技开发有限公司报告期指2018年1月1日至2018年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元《公司章程》指公司现行有效的公司章程《公司法》指中华人民共和国公司法主办券商、开源证券指开源证券股份有限公司全国股转系统指全国中小企业股份转让系统股东大会指股份公司股东大会董事会指股份公司董事会监事会指股份公司监事会三会指股东(大)会、董事会、监事会高级管理人员指股份公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指董事、监事及高级管理人员中兴财光华会计师事务所、审计师指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)4第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人闫学文、主管会计工作负责人谭庆秀及会计机构负责人(会计主管人员)谭庆秀保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事√是否是否存在豁免披露事项是√否1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事张硕因在外地缺席,未委托其他董事代为表决.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、技术更新风险公司所属行业属于知识密集型行业,知识更新速度快,新技术、新应用层出不穷,行业内企业必须不断更新知识与技术储备,不断进行产品与服务的创新,才能满足市场不断变化的需求,一旦不能保证连续稳定的资金与研发投入,在技术与人才储备上出现中断,将面临技术被行业淘汰的风险.
2、公司规模较小的风险公司经过几年经营发展,公司在技术积累和销售规模上有了较大增长,盈利能力也有很大提高,但与同行业国际知名公司及国内规模较大公司相比,公司的生产经营规模仍相对较小,存在抗风险能力较弱的风险3、人力资源风险公司所处行业为知识密集型行业,高素质的技术、销售和管理人才是三维数字化行业公司成功的重要因素,随着三维数字化行业竞争的日趋激烈,公司间人才的流动性加大,如果公司不采取相应措施,发生核心技术人才的流失,则会对公司的生产经营造成不利影响.
4、税收优惠政策变化风险依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),公司销售自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2014年4月1日,公司取得由北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》,证书编号为京R-2014-0042.
根据国务院《关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2000]18号文件规定,2013年1月1日起至52017年12月31日止企业所得税适用"两免三减半"的税收优惠.
由于公司于2014年4月1日取得软件企业证书,实际从2014年起免征企业所得税、2015年至2017年减半征收企业所得税.
5、知识产权保护风险知识产权是公司的核心竞争力之一,但我国目前在知识产权保护方面的立法与执法还未达到发达国家的水平,民众的知识产权保护意识还相对薄弱,公司如果不能提高知识产权自我保护意识,加强对自主创新知识产权的保护,将面临知识产权受侵害的风险.
6、内部管理风险随着公司规模的扩张、员工人数的增长,公司内部管理的复杂度和难度将不断提高.
如果公司的内部管理不能适应公司的发展速度,不能灵活高效的应对市场和行业发展变化,将会给公司的持续经营和成长带来风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京三维天下科技股份有限公司英文名称及缩写Beijing3dWorldScienceTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称三维天下证券代码833909法定代表人闫学文办公地址北京市石景山区金顶北路69号金隅科技大厦4层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王爱琴职务董事会秘书电话010-88735568传真010-88733368电子邮箱wangaqworld3d.
com.
cn公司网址www.
world3d.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市石景山区金顶北路69号金隅科技大厦4层100041公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年6月18日挂牌时间2015年10月26日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)软件和信息技术服务业-软件开发主要产品与服务项目自产三维扫描产品销售、三维实训基地建设,在教育、工业制造以及个性化定制等领域提供三维数字化整体解决方案普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)14,000,000优先股总股本(股)0控股股东北京智启维恩科技开发有限公司实际控制人及其一致行动人薛文国7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110107597672087H否注册地址北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层A-1202房间否注册资本(元)14,000,000否报告期内,公司的注册资本与股本未发生变化.
五、中介机构主办券商开源证券主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商投资者沟通电话010-88333866-803会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名彭国栋、丛培红会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月1日至2019年1月31日,公司主办券商为广发证券股份有限公司;2019年2月1日至本年度报告披露日,由开源证券担任公司主办券商并履行持续督导义务.
2019年1月11日,北京智启维恩科技开发有限公司通过特定事项协议转让,使得挂牌公司第一大股东、控股股东及实际控制人发生变更,第一大股东、控股股东由智启维恩变更为哈尔滨农鹏科技咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称"农鹏科技"),实际控制人由薛文国变更为王建业.
8第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入2,756,449.
166,409,177.
90-56.
99%毛利率%67.
84%42.
00%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,274,318.
21-4,061,577.
56-44.
00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,244,318.
21-3,287,977.
94-31.
74%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-58.
20%-57.
40%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-58.
11%-44.
06%-基本每股收益-0.
16-0.
29-二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计3,812,232.
455,338,615.
26-28.
59%负债总计1,041,652.
92293,717.
52254.
64%归属于挂牌公司股东的净资产2,770,579.
535,044,897.
74-45.
08%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
200.
36-44.
44%资产负债率%(母公司)27.
32%5.
50%-资产负债率%(合并)27.
32%5.
50%-流动比率350.
52%1,733.
00%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-909,116.
81-2,182,051.
43-58.
34%应收账款周转率12.
4210.
73-存货周转率0.
281.
09-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-28.
59%-49.
23%-营业收入增长率%-56.
99%-12.
99%-净利润增长率%-44.
00%-17.
03%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本14,000,00014,000,000计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额债务重组损益-16,439.
85其他符合非经常性损益定义的损益项目12,776.
26非经常性损益合计-3,663.
59所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额-3,663.
59七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元10科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据应收账款443,982.
50750,225.
05应收票据及应收账款443,982.
50750,225.
05应收利息应收股利其他应收款352,514.
38352,514.
38518,363.
01518,363.
01固定资产清理固定资产198,221.
60198,221.
60256,884.
97256,884.
97应付票据应付账款67,043.
31563,580.
29应付票据及应付账款67,043.
31563,580.
29应付利息应付股利其他应付款35,522.
9435,522.
94管理费用4,745,302.
562,114,347.
384,412,768.
872,309,448.
13研发费用2,630,955.
182,103,320.
7411第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司自2012年6月成立至今,一直专注于三维数字化技术创新,并与实际应用有效结合,在教育、工业制造以及个性化定制等领域提供三维数字化整体解决方案.
公司主营业务为三维数据采集系统、实训教学系统、三维数据输出系统、三维逆向建模与3D打印服务和三维数字化设计培训服务,为教育、工业制造以及个性化定制等领域提供三维数字化技术创新与三维数字化应用整体解决方案.
公司立足于自主创新基于三维数字化处理技术应用业务领域结合公司自身特点,形成三大核心系统:三维数据采集系统、三维数据输出系统、实训教学系统;二项精品服务:三维逆向建模与3D打印服务、三维数字化设计培训服务,共涉及包括Win3D单目三维扫描仪、Win3D双目三维扫描仪、Win3D四目三维扫描仪、Win3D摄影测量系统、Win3D脚型扫描系统、Win3D高精度DLP3D打印机、Win3D桌面型FDM3D打印机、Win3D工业创新实训教学平台、逆向创新技术服务中心、三维数字化设计培训服务等在内的十大系列产品及服务.
公司通过长期不断的研发创新,已获得三维测量系统的成像方法、三维测量系统中相移光栅、高精度足部三维数据自动采集器等专利及技术,并在此基础上成功研发出具有自主知识产权的第二代光学外差校正算法、增益调整和色彩还原算法、自适应物体特征自动拼接算法、自主滤波算法及物体色彩还原算法等数学算法内核,有效地改善了产品的用户体验,极大地丰富了公司在三维扫描领域的应用范围和产品线,发展前景广阔.
公司的商业模式主要是依托公司在教育行业经验与渠道积累,凭借专业技术团队,为客户提供高质量的三维数字解决方案和优质的服务体验.
在合作过程中将公司优质的服务、领先的技术理念传递给客户,满足客户多元化、个性化的需求,从而达到更深层次的合作,为公司业务创造更大的价值.
主要可从以下方面进行阐述:1、采购模式公司供应链主要涉及外购软件产品、硬件产品及OEM厂家供货,公司未设独立的采购部门.
先由研发部、生产部根据客户需求进行产品研制、组装、测试、调试和质检并最终进行设备定型,并出具相关的详细的检测报告等文档向总经理办公室汇报;总经理办公室审批后就设备所需各部件技术参数、加工需求、标件质量等明确后向行政部门下达明确采购任务,由行政部门根据销售订单、库存、财务等情况综合考虑后制定采购申请,并提交公司总经理办公室审批;经公司总经理办公室审核批复后行政部门依照采购申请进行采购并追踪采购进度.
2、生产模式公司产品生产采取以销定产方式,适度库存,采用委外加工与自主组装相结合的生产模式.
公司签订项目订单,经研发部门研究分析后,出具具体研发计划报总经理办公室,总经理办公室批准后下达生产部组织生产由行政部负责对外洽谈签订采购合同.
外购原材料、硬件产品经多道严格测试检验程序后入库,生产部根据合同配置要求组装、并载入相应软件,经测试合格后办理产成品入库.
公司全程制订了严格的质量控制制度及相应措施,确保产品的优良性能.
3、销售模式公司采用直接销售与区域代理商相结合的销售模式.
一方面,公司成立独立的市场营销部门,招揽专业营销人才,制定营销策略.
通过全国职业院校技能大赛"三维建模数字化设计与制造"的竞赛平台等与参赛职业院校建立直接联系,了解客户实际需求,通过直接销售模式开展公司业务.
另一方面,公司与区域代理商建立长期战略合作关系,通过区域代理商与客户建立联系,拓展公司业务半径.
4、盈利模式公司致力于三维数字化技术创新,并与实际应用有效结合,在教育、工业制造以及个性化定制等领域提供三维数字化整体解决方案.
贯穿三维数字化产业数据采集、数据输出、教育培训及相关服务,向行业用户提供三维数字化整体解决方案,建立三维数字实训基地,提供三维扫描、三维建模、三维检测、快速成型服务,向用户收取相关的产品销售合同款、服务合同款,形成公司收入与盈利.
在为客户提供建立三维数字实训基地基础上,为客户提供长期的人员培训、技术支持、产品升级、12软硬件维护等服务.
现阶段共分为:(1)销售公司拥有自主知识产权的三维扫描仪产品,产品核心软件为公司技术人员编写,是公司业务的核心;(2)三维实训基地建设报表体现为外购硬件及软件销售,主要是公司为客户提供三维实训基地建设方案,客户通过公司采购软硬件设备进行搭建;(3)三维扫描技术服务.
综上所述,公司属于技术密集型企业,核心技术源自于公司研发团队的智慧以及多年业务经验的积累.
从客户的需求出发,充分利用行业技术成果为用户提供三维数字解决方案.
从客户的承接到产品交付的全过程,采用成熟的生产运营管理体系,运用行业先进设计理念,最终将优质的产品和服务提供客户.
报告期内,公司的商业模式没有发生变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划本报告期内按照制定的2018年度公司发展总体规划,结合市场定位和客户需求,在三维测量系统的成像方法、三维测量系统中相移光栅、高精度足部三维数据自动采集器等基础上持续发力,成功研发了具有自主知识产权的第二代更具客户体验、更具创新优势、预期能给公司拓展更大发展空间的行业领先技术.
但由于市场行情不断发生变化,新的研发成果在市场转化方面需要客户的认知、消化和自身推广力度的相互助推上未能形成合力,导致2018年在经营业绩上较2017年持续下滑.
2018年公司实现营业收入:2,756,449.
16元,较2017年度下降56.
99%;2018年公司发生营业利润:-2,250,144.
52元,2017年同期营业利润:-3,282,864.
37;2018年公司净利润:-2,274,318.
21元,2017年同期净利润:-4,061,577.
56元.
本报告期内造成净亏损的主要原因为市场份额未有效拓展,人力成本及各项费用不断增加所致.
(二)行业情况报告期内,根据《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司所属行业为"软件和信息技术服务业"大类下的"I-65软件和信息技术服务业"小类;根据《国民经济行业分类》(GBT4754-2011),公司所属行业为"I-65软件和信息技术服务业"大类下的"I-6510软件开发"小类.
软件产业是国家重点发展、大力扶持的战略先导产业.
国务院发布的《国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》国发【2015】32号中重点提到"鼓励依托三维(3D)打印、网络制造等先进技术和发展模式,开展面向创业者的社会化服务.
引导和支持有条件的领军企业创建特色服务平台,面向企业内部和外部创业者提供资金、技术和服务支撑.
"据MM(MarketsandMarkets)分析,全球3D扫描市场的销量预计将13从2013年的20.
60亿美元增长至2018年的40.
80亿美元,年均复合增长率(CAGR)为14.
60%;据麦肯锡全球研究院2013年报告预测,到2025年,三维数字化技术给传统产业、文化创意、医疗领域所带来的间接社会效益将达到2300亿美元.
综上所述,公司所处行业机遇与挑战并存,随着潜在市场的不断扩大,相关技术升级速度也将不断加快,行业内的竞争程度也将不断增加.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金296,532.
267.
78%1,205,649.
0722.
58%-75.
40%应收票据与应收账款443,982.
508.
32%存货3,219,795.
2084.
46%3,050,076.
0457.
13%5.
56%投资性房地产长期股权投资固定资产122,690.
863.
22%198,221.
603.
71%-38.
10%在建工程短期借款长期借款资产负债项目重大变动原因:1、货币资金:截止至2018年12月31日,货币资金较2017年同期减少75.
40%的主要原因为本期收入下降及经营亏损所致.
2、应收账款:截止至2018年12月31日,应收账款较2017年同期下降了100%,主要原因是本期营业收入下降并加大了催款力度,使应收账款期末无余额.
3、存货:截止至2018年12月31日,存货较2017年同期上升了5.
56%的主要原因是:正常业务需要.
4、总资产:截止至2018年12月31日,总资产较2017年同期减少28.
59%的主要原因为,报告期内亏损227.
43万元,直接导致总资产减少.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入2,756,449.
16-6,409,177.
90--56.
99%营业成本886,539.
8932.
16%3,733,772.
2258.
26%-76.
26%毛利率%67.
84%-42.
00%--管理费用1,658,727.
4660.
18%2,114,347.
3832.
99%-21.
55%14研发费用1,186,779.
6243.
05%2,630,955.
1841.
05%-54.
89%销售费用1,343,877.
5848.
75%1,393,913.
7621.
75%-3.
59%财务费用3,593.
170.
13%-1,165.
54-0.
02%-408.
28%资产减值损失-30,935.
36-1.
12%-40,908.
64-0.
64%-24.
38%其他收益66,879.
542.
43%-3.
90%-73.
26%投资收益公允价值变动收益资产处置收益-0%4,746.
760.
07%-100.
00%汇兑收益-0%---营业利润-2,250,144.
52-81.
63%-3,532,937.
88-51.
22%-31.
46%营业外收入13,560.
150.
49%278,012.
170.
44%-51.
46%营业外支出30,000.
001.
09%801,538.
2812.
51%-96.
26%净利润-2,274,318.
21-82.
51%-4,061,577.
56-63.
37%-44.
00%项目重大变动原因:1、营业收入:2018年营业收入为275.
64万元,较2017年下降56.
99%,造成下降的主要原因为报告期内公司产品推广不利,新增销售合同减少,公司实现销售收入同比降幅较大.
2、营业成本:2018年营业成本为88.
65万元,较2017年下降76.
26%,造成下降的主要原因为公司报告期内销售产品或服务大幅减少,同时,公司为应对销售不利的局面,进一步优化成本管理,提高了毛利率,致使公司营业成本降幅大于营业收入降幅.
3、管理费用:2018年管理费用为165.
87万元,较2017年下降21.
55%,主要原因为在公司营业收入大幅下降的情况下,公司缩减了管理费用支出.
4、研发费用:2018年研发费用为118.
68万元,较2017年下降54.
89%,主要原因为报告期内公司产品推广不利,在公司营业收入大幅下降的情况下,公司暂缓了研发进度并缩减了研发支出.
5、营业利润:2018年公司发生营业利润-225.
01万元,而2017年为发生营业利润未-328.
29万元,亏损同比减少,变动主要原因为公司2018年度营业收入下降幅度较大,公司为相应削减了期间费用支出.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入2,756,449.
166,409,177.
90-56.
99%其他业务收入---主营业务成本886,539.
893,733,772.
22-76.
26%其他业务成本---按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%三维扫描产品857,455.
9731.
11%4,286,861.
6066.
89%15外购硬件销售271,551.
739.
85%686,324.
8010.
71%外购软件销售850,989.
5530.
87%817,820.
5112.
76%技术服务收入776,451.
9128.
17%618,170.
999.
64%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内三维扫描产品销售收入占比为31.
11%,较2017年度占比减少35.
78%,造成下降的主要原因为外三维扫描产品销售合同金额较小,外购软件销售收入及技术服务收入占比增加.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1哈尔滨鑫磊科技有限公司968,590.
7135.
14%否2北京科技高级技术学校581,895.
7621.
11%否3卫国教育科技(河源)有限公司235,849.
058.
56%否4北京亿速启翔科技有限公司192,307.
696.
98%否5杭州普士科技有限公司122,844.
824.
46%否合计2,101,488.
0376.
25%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1杰魔(上海)软件有限公司317,171.
7832.
34%否2北京太尔时代科技有限公司155,000.
0015.
81%否3广州中望龙腾软件股份有限公司147,600.
0015.
05%否4北京锐祥广视商贸有限公司82,980.
008.
46%否5北京安成益通科技有限公司67,500.
006.
88%否合计770,251.
7878.
54%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-909,116.
81-2,182,051.
43-58.
34%投资活动产生的现金流量净额-138,031.
55-100.
00%筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:1、报告期内经营活动产生的现金流量净额:2018年度为-90.
91万元,较2017年度下降了-58.
34%,162018年度经营活动现金流入合计5,191,013.
73元,同比下降49.
07%;同时经营活动现金流出合计6,100,130.
54元,同比下降50.
70%.
因此,公司经营规模的整体缩减是公司经营活动产生的现金流量净额同比变动的主要原因.
2、投资活动产生的现金流量:2018年度同比下降100.
00%,主要原因为2017年度投资活动产生的现金流量主要为"处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金"与"购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金"产生,公司2018年度无同类处置资产活动发生,亦无其他投资活动发生.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况无2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),本公司对财务报表列报进行了以下调整:1.
资产负债表:将原"应收票据"及"应收账款"项目归并至"应收票据及应收账款";将原"应收利息""应收股利"及"其他应收款"项目归并至"其他应收款";将原"固定资产"及"固定资产清理"项目归并至"固定资产";将原"工程物资"及"在建工程"项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"项目归并至"应付票据及应付账款";将原"应付利息""应付股利"及"其他应付款"项目归并至"其他应付款";将原"长期应付款"及"专项应付款"项目归并至"长期应付款".
2.
利润表:将"管理费用"项目分拆"管理费用"和"研发费用"明细项目列报;利润表中"财务费用"项目下增加"利息费用"和"利息收入"明细项目列报.
期初及上期(2017年12月31日/2017年度)受影响的财务报表项目明细情况如下:调整前调整后报表项目金额报表项目金额应收票据-应收票据及应收账款443,982.
50应收账款443,982.
50应收利息-其他应收款352,514.
38应收股利-其他应收款352,514.
38固定资产198,221.
60固定资产198,221.
60固定资产清理-应付票据-应付票据及应付账款67,043.
31应付账款67,043.
3117应付利息-其他应付款-应付股利-其他应付款-管理费用4,745,302.
56管理费用2,114,347.
38研发费用2,630,955.
18(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司诚信经营、照章纳税,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
作为公众企业,公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,和社会共享企业发展成果.
三、持续经营评价1、虽然从规模而言,公司在行业中属于发展中的中小型企业,但是在教育领域拥有大量成功案例,具备了较强的技术实力、品牌信誉等方面竞争优势,在该行业的局部细分市场占有重要的市场份额,具有较强的竞争实力.
同时公司打造出独有的"共建共管"实训基地建设模式,在教育行业三维数字化市场处于领先地位.
公司资产负债率较低,财务风险较小,具备持续经营能力,公司管理层没有发现任何影响公司持续经营的重大不利.
2、连续亏损的主要原因是:收入相比去年略有下降、毛利率较上期略有上升,费用稳中有降,但房租、人员工资等固定费用下降幅度相对较低,因此当期利润亏损,但实际营业利润较上年同期亏损减少.
3、2018年12月农鹏科技对公司进行了收购,农鹏科技及其实际控制人王建业将通过业务整合等方式,积极寻求具有市场发展潜力的投资项目或资产并纳入公司.
收购人将在严格履行相应的法律程序和信息披露义务的前提下,本着有利于维护公司利益的原则,对公司业务逐步进行相关调整.
收购人通过前述业务调整计划将积极整合有良好发展前景的优质资产与资源,积极拓展公司业务范围,增强公司持续经营能力和综合竞争力.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、技术更新风险公司所属行业属于知识密集型行业,知识更新速度快,新技术、新应用层出不穷,行业内企业必须不断更新知识与技术储备,不断进行产品与服务的创新,才能满足市场不断变化的需求,一旦不能保证连续稳定的资金与研发投入,在技术与人才储备上出现中断,将面临技术被行业淘汰的风18险.
应对措施:公司将进一步完善技术创新体系,营造创新氛围,做好原有三维系列产品产业升级工作的同时,进一步深耕个性化定制、三维实训平台建设、三维职业化教育等领域,巩固和强化公司在三维扫描领域的行业地位,增强公司的盈利能力.
2、公司规模较小的风险公司经过几年经营发展,公司在技术积累和销售规模上有了较大增长,盈利能力也有很大提高,但与同行业国际知名公司及国内规模较大公司相比,公司的生产经营规模仍相对较小,存在抗风险能力较弱的风险.
应对措施:首先,公司加大产品的研发和推广力度,在技术上和营销渠道上有新的突破,销售水平有新的提升,增强公司整体盈利能力和抗风险能力.
其次,以登陆新三板为契机,拓宽融资渠道充分发挥公司在行业的特点和优势,确保公司可持续成长与发展.
3、内部管理风险随着公司规模的迅速扩张、员工人数的增长,公司内部管理的复杂度和难度将不断提高.
如果公司的内部管理不能适应公司的发展速度,不能灵活高效的应对市场和行业发展变化,将会给公司的持续经营和成长带来风险.
应对措施:公司成立以来业务规模不断壮大,人员数量不断增加,公司积累了丰富的适应业务快速发展的经营管理经验,且股份公司成立后,治理结构得到不断完善并形成了有效的约束机制及内部管理机制.
4、人力资源风险公司所处行业为知识密集型行业,高素质的技术、销售和管理人才是三维数字化行业公司成功的重要因素,随着三维数字化行业竞争的日趋激烈,公司间人才的流动性加大,如果公司不采取相应措施,发生核心技术人才的流失,则会对公司的生产经营造成不利影响.
应对错施:公司注重加强企业文化的建设,强化公司服务人才的优势,公司逐步建立超了一套高效的、人性化的管理机制,不断完善用人制度,健全员工培养体系,建立公平、公正、透明的员工奖惩、任用机制,为优秀员工提供能够充分发挥其才能的良好发展空间,增强公司的整体凝聚力.
5、税收优惠政策变化风险依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),公司销售自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2014年4月1日,公司取得由北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》,证书编号为京R-2014-0042.
根据国务院《关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2000]18号文件规定,2013年1月1日起至2017年12月31日止企业所得税适用"两免三减半"的税收优惠.
由于公司于2014年4月1日取得软件企业证书,实际从2014年起免征企业所得税、2015年至2017年减半征收企业所得税.
如未来税收优惠政策发生变化,则可能对公司盈利水平产生不利影响.
应对措施:公司加大研发和营销投入不断提升公司竞争力,提高公司产品核心竞争力,从而提高公司盈利水平和应对风险能力,避免对税收优惠政策产生依赖.
6、知识产权保护风险知识产权是公司核心竞争力之一,但我国目前在知识产权保护方面的立法与执法还未达到发达国家的水平,民众的知识产权保护意识还相对薄弱,公司如果不能提高知识产权自我保护意识,加强对自主创新知识产权的保护,将面临知识产权受个侵害的风险.
应对措施:通过申请专利软件著作权等形式加强对公司知识产权的保护,同时积极应对市场中出现的侵犯公司知识产权的行为,通过法律途径维护自身的知识产权.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增的风险因素.
19第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)承诺事项的履行情况农鹏科技收购公司前,公司控股股东及实控人承诺事项的履行情况如下:1、公司实际控股人薛文国、控股股东智启维恩出具了《避免同业竞争承诺函》.
报告期内,承诺人严格履行了承诺,未发生任何违背承诺的事项.
农鹏科技收购公司中,收购人农鹏科技及其实际控制人王建业做出的承诺事项及报告期内的履行情况如下:1、农鹏科技及其实际控制人王建业出具《关于保证三维天下独立性的承诺函》,报告期内,承诺人严格履行了承诺,未发生任何违背承诺的事项.
2、农鹏科技及其实际控制人王建业出具《关于避免同业竞争的承诺函》,报告期内,承诺人严格履行了承诺,未发生任何违背承诺的事项.
3、农鹏科技及其实际控制人王建业出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》,报告期内,承诺人严格履行了承诺,未发生任何违背承诺的事项.
4、农鹏科技及其实际控制人王建业出具《关于股份锁定的声明及承诺函》,报告期内,承诺人严格履行了承诺,未发生任何违背承诺的事项.
5、农鹏科技及其实际控制人王建业出具《关于不注入特定金融资产和房地产开发业务的承诺》,报告期内,承诺人严格履行了承诺,未发生任何违背承诺的事项.
20第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数10,213,43772.
95%-420,0009,793,43769.
95%其中:控股股东、实际控制人7,062,47550.
45%-1,0007,061,47550.
44%董事、监事、高管1,822,18713.
02%-820,0001,002,1877.
16%核心员工有限售条件股份有限售股份总数3,786,56327.
05%420,0004,206,56330.
05%其中:控股股东、实际控制人1,346,6259.
62%01,346,6259.
62%董事、监事、高管3,786,56327.
05%420,0004,206,56330.
05%核心员工总股本14,000,000-014,000,000-普通股股东人数12(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1北京智启维恩科技开发有限公司6,613,600-1,0006,612,60047.
2329%6,612,6002薛文国1,795,5001,795,50012.
825%1,346,625448,8753张硕1,602,300-400,0001,202,3008.
5879%1,201,7255754计燚淼858,900858,9006.
135%644,175214,7255哈尔滨农鹏科技咨询合伙企业(有限合伙)695,0004.
9643%695,000合计10,870,300-401,00011,164,30079.
7451%3,192,5257,971,775普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:1、股东薛文国为公司控股股东北京智启维恩科技开发有限公司(以下简称"智启维恩")的实际控制人,其同时为智启维恩的执行董事兼经理;212、股东计燚淼为薛文国配偶的弟弟,其同时为智启维恩控股股东北京智名天下文化传媒有限公司(以下简称"智名天下")的股东;除上述之外,前五大股东之间无其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况北京智启维恩科技开发有限公司成立于2010年9月2日,统一社会信用代码为91110107560359564C,注册资本:667.
00万元,法定代表人:薛文国,住所:北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5941房间,经营范围为"生物技术开发、技术服务、技术咨询".
2018年12月,农鹏科技以现金购买北京智启维恩科技开发有限公司持有的三维天下4,206,718股股份(30.
05%);同时,薛文国、张硕将其持有的三维天下2,103,282股股份(15.
03%)质押给农鹏科技,并将其股份对应的股东权利委托给农鹏科技.
收购完成后,农鹏科技将直接持有三维天下35.
01%的股份,同时控制15.
03%股份的表决权,合计控制三维天下的股份比例为50.
04%.
收购完成后农鹏科技将成为三维天下的第一大股东和控股股东.
截至报告期末,上述股权转让及质押尚未完成,北京智启维恩科技开发有限公司持股比例为47.
23%,仍为公司控股股东,报告期内公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况截至报告期末,北京智名天下文化传媒有限公司持有智启维恩74.
9625%的股权,为智启维恩的控股股东;薛文国持有北京智名天下文化传媒有限公司56.
30%的股权,为北京智名天下文化传媒有限公司的控股股东.
薛文国能够通过控制北京智名天下文化传媒有限公司及智启维恩间接控制公司47.
23%的股权.
此外,薛文国直接持有公司12.
83%的股权,合计可控制公司60.
06%的股权,因此为公司的实际控制人.
薛文国,1966年2月出生,中国国籍,无境外居留权.
本科学历.
1990年7月至2002年5月,就职于黑龙江省鸡西市立新煤矿,历任技术员、主任工程师;2002年5月至今,就职于金网时代,历任执行董事兼经理、执行董事;2010年9月至今,就职于智启维恩,任执行董事兼经理;2012年6月至2015年6月,就职于北京三维天下科技有限公司,任董事长;2015年6月至今,就职于北京三维天下科技股份有限公司,任董事长.
2019年1月11日,北京智启维恩科技开发有限公司通过特定事项协议转让,使得挂牌公司第一大股东、控股股东及实际控制人发生变更,第一大股东、控股股东由智启维恩变更为哈尔滨农鹏科技咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称"农鹏科技"),实际控制人由薛文国变更为王建业.
第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用22二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬薛文国董事长男1966年2月本科2017年7月16日至2020年7月15日是张硕董事男1966年10月硕士研究生2017年7月16日至2020年7月15日否计燚淼董事男1977年9月大专2017年7月16日至2020年7月15日否闫学文董事、总经理男1975年2月硕士研究生2017年7月16日至2020年7月15日是任昌玉董事男1961年8月本科2017年7月16日至2020年7月15日否张祎青监事会主席女1971年1月大专2017年7月16日至2020年7月15日否王宁宁职工代表监事女1981年10月大专2017年7月16日至2020年7月15日是李博南职工代表监事男1990年7月大专2017年7月16日至2020年7月15日是迟刚副总经理男1974年10月博士后2017年7月16日至2020年7月15日是葛鸣副总经理女1978年12月大专2017年7月16日至2020年7月15日是王爱琴董事会秘书女1981年3月大专2017年7月16日至2020年7月15日是谭庆秀财务负责人女1973年9月大专2017年7月16日至2020年7月15日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:1、董事长薛文国先生为公司控股股东北京智启维恩科技开发有限公司(以下简称"智启维恩")的实际控制人,其同时为智启维恩的执行董事兼经理;2、董事计燚淼先生为薛文国配偶的弟弟;3、董事长薛文国先生、董事计燚淼先生、副总经理葛鸣女士、监事会主席张祎青女士均为智启维恩控股股东北京智名天下文化传媒有限公司(以下简称"智名天下")的持股股东;除上述之外,董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系.
24(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量薛文国董事长1,795,50001,795,50012.
83%0张硕董事1,602,300-400,0001,202,3008.
59%0计燚淼董事858,9000858,9006.
14%0闫学文董事、总经理539,7000539,7003.
86%0葛鸣副总经理144,2000144,2001.
03%0张祎青监事会主席668,1500668,1504.
77%0合计-5,608,750-400,0005,208,75037.
22%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因李丹董事会秘书离任离职个人原因王爱琴新任董事会秘书新任命报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用王爱琴女士,1981年3月出生,中国国籍,无境外居留权.
2001年7月,毕业于河北石家庄科技专修学院,工商企业管理专业,专科学历.
2001年9月至2006年8月,任深圳时代电子研究所生产主管,2006年8月至2011年5月,任深圳时代电子研究所市场经理,2011年7月至2012年7月,就职于北京东方新纪元科技有限公司,任市场部外勤会计,2012年8月至2018年3月任北京万达兴业科技有限公司出纳,2018年3月任北京三维天下科技股份有限公司出纳.
王爱琴女士任职公司董事会秘书已经2018年4月10日披露《高级管理人员变动公告(任命情况)》(公告编号:2018-005).
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员64生产人员1125销售人员11技术人员64财务人员22员工总计1612按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士11本科54专科96专科以下员工总计1612员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、公司有针对性地建立人才选拔、晋升等管理体系,并就各个不同职能部门的特点制定员工考核激励政策,以满足公司各个职位员工的需要;2、加强公司内部部门文化建设,鼓励部门活动以增进员工感情及提高员工工作积极性和相互学习、交流的默契感.
通过定期培训、户外活动等方式提高企业凝聚力及提升企业自豪感;3、通过按需培训的原则,定期组织、完成员工的工作技能培训、职业素养培训及业务水平考核等人员培养计划以使企业在市场竞争中不断提升竞争力,使员工在与企业共同进步的同时为个人素质提升奠定了坚实基础;4、公司与包括高级管理人员、核心技术人员在内的所有员工均签订了劳动合同,不断完善公司人才激励机制,增强公司人才储备,壮大公司研发团队.
坚持以人为本,开发、利用人力资源,完善物质激励与精神激励相结合、正激励与负激励相结合、激励与约束相结合的长效激励机制,满足员工多样化需求,增强公司技术人才储备,壮大公司研发团队,保持并扩大公司在技术方面的优势,增强公司核心竞争力.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用26第九节行业信息是否自愿披露是√否27第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况1、公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查询、索取"三会"会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利,以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利,同时公司挂牌后将按照相关规定严格履行信息披露的义务.
股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利.
符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会,或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济.
公司章程中对监事会的职权进行了明确规定,保证监事会得以有效发挥监督作用.
公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障.
2、公司章程中对投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度与财务会计管理等内容做了明确规定.
同时,股份公司制定并审议通过了《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等一系列规则,据此进一步对公司的担保、投资、关联交易及投资者管理等行为进行规范和监督.
3、公司股东大会、董事会、监事会的成员符合《公司法》的任职要求,能够按照《公司章程》及"三会"议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务,按时按期参加会议并参与重大决策事项讨论与决策,促进公司的良好发展.
公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议,督促公司规范运作.
4、公司董事会认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求,及时补充和完善公司治理机制,同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习,更有效地执行各项内部制度,更好地保护全体股东的利益.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司整体变更为股份公司以来,严格遵守相关的法律法规,股东大会的召开程序、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》等法律法规的的规定.
公司章程对股东的各项权利及公司的各项义务进行了详细的描述与规范,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行驶自己的各项权利.
283、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见经公司董事会讨论评估后认为,公司在人事变动、融资、对外投资、关联交易等重大事项上均已按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定履行了有关程序.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会51、第一届董事会第九次会议审议通过:《2017年度董事会工作报告》、《聘任公司董事会秘书》的议案、《2017年度审计报告》的议案、《2017年年度报告及其摘要》的议案、《对北京三维天下科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明》的议案、《2017年年度利润分配方案》的议案、《续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构议案》的议案、《提议召开公司2017年年度股东大会》议案、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》议案.
2、第一届董事会第十次会议审议通过:《关于公司董事会换届选举》议案.
3、第二届董事会第一次会议审议通过:《关于选举薛文国为公司第二届董事会董事长》议案、《关于聘任闫学文为公司总经理》议案、《关于聘任葛鸣为公司副总经理》议案、《关于聘任迟刚为公司副总经理》议案、《关于聘任王爱琴为公司董事会秘书》议案、《关于聘任谭庆秀为公司财务总监》议案.
4、第二届董事会第二次会议审议通过:《关于公司2018年半年度报告》议案.
5、第二届董事会第三次会议审议通过:《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》议案、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小股份转让系统终止挂牌相关事宜的议案》议案、《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的投资者保护措施的议案》议案、《关于召开公司2018年第二次临时股东大会的议案》议案.
监事会41、第一届监事会第六次会议审议通过:《2017年度监事会工作报告》议案、《2017年度审计报告》议案、《2017年年度报告及其摘要》议案、《对北京三维天下科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明》议案、《2017年年度利润分配方案》议案、《续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构》议案.
2、第一届监事会第七次会议审议通过:《关于公司监事会换届选举》议案.
3、第二届监事会第一次会议审议通过:《关于选举张祎青为公司第29二届监事会主席》议案.
4、第二届监事会第二次会议审议通过:《公司2017年半年度报告》议案.
股东大会31、2017年年度股东大会审议通过:《2017年度董事会工作报告》议案、《2017年度监事会工作报告》议案、《2017年度审计报告》议案、《2017年年度报告及其摘要》议案、《对北京三维天下科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明》议案、《2017年年度利润分配方案》议案、《续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2018年度审计机构》议案、《关于补充确认偶发性关联交易》议案、《公司对外借款内部审批制度》议案.
2、2018年第一次临时股东大会审议通过:《关于公司董事会换届选举》议案、《关于公司监事会换届选举》议案.
3、2018年第二次临时股东大会审议通过:《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》议案、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌相关事宜的议案》议案、《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的投资者保护措施的议案》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司整体变更为股份公司以来,严格遵守相关的法律法规,股东大会的召开程序、人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》等法律法规的的规定.
公司章程对股东的各项权利及公司的各项义务进行了详细的描述与规范,能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位,充分行驶自己的各项权利.
报告期内的股东大会均由董事会召集召开.
公司严格按照《公司章程》的规定选举董事;公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》履行权利,承担义务;公司董事会人数及人员构成符合相关法律法规的规定.
各位董事能够按时按期参加会议并参与重大决策事项讨论与决策,促进公司的良好发展.
公司监事会在《公司法》、《公司章程》及股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权,能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,职工监事通过参与监事会会议对于公司重大事项提出相关意见和建议,督促公司规范运作,维护公司及全体股东的利益.
(三)公司治理改进情况报告期内,为了提高公司治理的效率及效果,保护全体股东的合法利益,建立了《公司对外借款内部审批制度》.
(四)投资者关系管理情况公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询,严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,并确保所有投资者公平获取公司信息.
30(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见经过讨论与评估,监事会认为:报告期内,依据国家有关法律、法规和公司章程的规定,公司建立了较完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定.
公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有独立完整的业务体系,具备独立面向市场自主经营的能力,独立运作、自主经营,独立承担责任和风险.
1、业务独立性公司主营业务为在教育、工业制造以及个性化定制等领域提供三维数字化整体解决方案.
公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易.
公司拥有独立的生产经营场所,为完成主营业务组建了专业团队,配备了专职人员,拥有独立的业务流程,具备直接面向市场的独立经营能力.
2、资产独立性股份公司系由有限公司整体变更设立.
股份公司设立时,整体继承有限公司的业务、资产、机构及债权、债务,未进行任何业务和资产剥离.
公司拥有的全部资产产权明晰,公司拥有所有权或使用权的资产均在公司控制和支配之下.
有限公司阶段,公司虽存在股东借款的情况,但目前已全部归还.
为保证公司资产的独立性,股份公司还制定了《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《关联交易决策制度》等相关的规章制度.
3、人员独立性公司行政部行使人力资源管理职能,制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度.
公司所有员工均按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同.
公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》等相关法律以及公司章程等规定选举产生,不存在违规兼职情况.
公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在公司工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务.
4、财务独立性公司设立了独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司实行独立核算,能独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司开立了独立的基本结算账户,未与股东单位及其他任何单位或个人共用银行账户.
公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴税义务,不存在与股东单位混合纳税现象.
5、机构独立性31公司根据自身业务经营发展的需要,设立了独立完整的组织机构,各机构和部门之间分工明确,独立运作,协调合作.
公司根据相关法律,建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会和监事会严格按照公司章程规范运作,公司的经营与办公场所与股东单位完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价2018年公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善,加强制度的执行与监督,促进公司稳健的发展.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层,严格遵守信息披露的相关要求,执行情况良好.
截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》.
公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露原则》等法律、法规及其他规范性文件,适时建立《年报信息披露重大差错责任人追究制度》.
2019年4月18日,公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于制定年度报告重大差错责任追究制度的议案》.
32第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中兴财光华审会字(2019)第202072号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号万通大厦A座24层审计报告日期2019年4月18日注册会计师姓名彭国栋、丛培红会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2019)第202072号北京三维天下科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京三维天下科技股份有限公司(以下简称三维天下公司)财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表,2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了三维天下公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于三维天下公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息三维天下公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括三维天下公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
33我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任三维天下公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估三维天下公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算三维天下公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督三维天下公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对三维天下公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然34而,未来的事项或情况可能导致三维天下公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:彭国栋(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国北京中国注册会计师:丛培红2019年4月18日二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附注五、1296,532.
261,205,649.
07结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款附注五、2443,982.
50其中:应收票据应收账款443,982.
50预付款项附注五、322,844.
0036,553.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附注五、4112,007.
94352,514.
38其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货附注五、53,219,795.
203,050,076.
0435持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计3,651,179.
405,088,774.
99非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产附注五、6122,690.
86198,221.
60在建工程生产性生物资产油气资产无形资产附注五、731,360.
8236,883.
46开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产附注五、87,001.
3714,735.
21其他非流动资产非流动资产合计161,053.
05249,840.
27资产总计3,812,232.
455,338,615.
26流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款附注五、9118,911.
2067,043.
31其中:应付票据应付账款118,911.
2067,043.
31预收款项附注五、1048,000.
00卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬附注五、11134,342.
54156,774.
23应交税费附注五、1240,023.
1869,899.
98其他应付款附注五、13700,376.
00其中:应付利息应付股利应付分保账款36保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,041,652.
92293,717.
52非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,041,652.
92293,717.
52所有者权益(或股东权益):股本附注五、1414,000,000.
0014,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附注五、15623,156.
56623,156.
56减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润附注五、16-11,852,577.
03-9,578,258.
82归属于母公司所有者权益合计2,770,579.
535,044,897.
74少数股东权益所有者权益合计2,770,579.
535,044,897.
74负债和所有者权益总计3,812,232.
455,338,615.
26法定代表人:闫学文主管会计工作负责人:谭庆秀会计机构负责人:谭庆秀37(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入2,756,449.
166,409,177.
90其中:营业收入附注五、172,756,449.
166,409,177.
90利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本5,073,473.
229,946,862.
54其中:营业成本附注五.
17886,539.
893,733,772.
22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附注五、1824,890.
86115,948.
18销售费用附注五、191,343,877.
581,393,913.
76管理费用附注五、201,658,727.
462,114,347.
38研发费用附注五、211,186,779.
622,630,955.
18财务费用附注五、223,593.
17-1,165.
54其中:利息费用利息收入1,014.
804,866.
75资产减值损失附注五、23-30,935.
36-40,908.
64加:其他收益附注五、2466,879.
54投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)附注五、254,746.
76汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,250,144.
52-3,532,937.
88加:营业外收入附注五、2613,560.
15278,012.
17减:营业外支出附注五、2730,000.
00801,538.
28四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,266,584.
37-4,056,463.
99减:所得税费用附注五、287,733.
845,113.
57五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,274,318.
21-4,061,577.
56其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,274,318.
21-4,061,577.
562.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---381.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-2,274,318.
21-4,061,577.
56六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,274,318.
21-4,061,577.
56归属于母公司所有者的综合收益总额-2,274,318.
21-4,061,577.
56归属于少数股东的综合收益总额0.
000.
00八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
16-0.
29(二)稀释每股收益(元/股)-0.
16-0.
29法定代表人:闫学文主管会计工作负责人:谭庆秀会计机构负责人:谭庆秀(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,667,769.
427,246,992.
86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额39回购业务资金净增加额收到的税费返还95,977.
58255,470.
09收到其他与经营活动有关的现金附注五.
291,427,266.
732,689,149.
92经营活动现金流入小计5,191,013.
7310,191,612.
87购买商品、接受劳务支付的现金1,768,258.
433,941,726.
96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,547,434.
242,992,953.
37支付的各项税费299,306.
21516,156.
81支付其他与经营活动有关的现金附注五、291,485,131.
664,922,827.
16经营活动现金流出小计6,100,130.
5412,373,664.
30经营活动产生的现金流量净额-909,116.
81-2,182,051.
43二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额170,940.
17处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计170,940.
17购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32,908.
62投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计32,908.
62投资活动产生的现金流量净额-138,031.
55三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计40筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额附注五、30-909,116.
81-2,044,019.
88加:期初现金及现金等价物余额附注五、301,205,649.
073,249,668.
95六、期末现金及现金等价物余额附注五、30296,532.
261,205,649.
07法定代表人:闫学文主管会计工作负责人:谭庆秀会计机构负责人:谭庆秀41(四)股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额14,000,000.
00623,156.
56-9,578,258.
825,044,897.
74加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额14,000,000.
00623,156.
56-9,578,258.
825,044,897.
74三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,274,318.
21-2,274,318.
21(一)综合收益总额-2,274,318.
21-2,274,318.
21(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配421.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额14,000,000.
00623,156.
56-11,852,577.
032,770,579.
53项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额14,000,000.
00623,156.
56-5,516,681.
269,106,475.
30加:会计政策变更43前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额14,000,000.
00623,156.
56-5,516,681.
269,106,475.
30三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-4,061,577.
56-4,061,577.
56(一)综合收益总额-4,061,577.
56-4,061,577.
56(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益445.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额14,000,000.
00623,156.
56-9,578,258.
825,044,897.
74法定代表人:闫学文主管会计工作负责人:谭庆秀会计机构负责人:谭庆秀45财务报表附注一、公司基本情况(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址北京三维天下科技股份有限公司(原名为北京三维天下科技有限公司,以下简称"本公司"或"公司")成立于2012年6月18日,由北京智启维恩科技开发有限公司出资600万元和张海峰出资400万元组建成立,注册资本1000万元.
其中,北京智启维恩科技开发有限公司实际以货币缴纳注册资本330万元,以知识产权缴纳人民币270万元;张海峰以知识产权出资人民币400万元.
根据北京普洋会计师事务所2012年6月27日出具的普验(2012)344号验资报告,截至2012年5月15日止,公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币1,000万元.
其中北京智启维恩科技开发有限公司以货币出资330万元、知识产权出资270万元(知识产权评估值为人民币350.
95万元,余额80.
95万元转入资本公积);张海峰以知识产权出资400万元(知识产权评估值为人民币613万元,余额213万元转入资本公积).
(1)公司第一次经营范围变更2012年7月9日,知识产权出资办理完成财产转移手续,公司经营范围变更为:一般经营项目:技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;销售计算机、软硬件及辅助设备、电子产品、电子元器件、机械电器设备;代理进出口.
(领取本执照后,应到市商务委或区县商务委备案)(其中知识产权出资为670万元)本次经营范围变更事项已办理工商变更登记手续.
(2)公司减少注册资本2014年3月25日,公司召开股东会决定将公司注册资本由1000万元减少为330万元,减少注册资本670万元,其中张海峰减少知识产权出资400万元、北京智启维恩科技开发有限公司减少知识产权出资270万元.
2014年3月25日,北京中会仁会计师事务所有限责任公司关于公司减少已缴注册资本出具了京中会字[2014]第14A138110号验资报告.
确认了公司股本为人民币330万元.
其中,北京智启维恩科技开发有限公司减少知识产权出资人民币270万元;张海峰减少知识产权出资400万元.
北京智启维恩科技开发有限公司持有公司100%的股权.
(3)公司法定代表人变更和增加注册资本2014年4月1日,公司召开股东会决定将公司法定代表人由马晓波变更为闫学文;注册资本由330万元增加到1180万元,以货币形式增加注册资本850万元.
2014年4月10日,北京东易君安会计师事务所有限公司出具了东易验字(2014第1-021号文件,确认公司的注册资本增加至人民币1,180万元.
新增注册资本850万元由股东北京智启维恩科技开发有限公司出资227.
432万元、薛文国出资201.
78万元、张硕出资180.
068万元、计燚淼出资96.
52446万元、闫学文出资60.
652万元、薛鸿博出资47.
2万元、葛鸣出资12.
154万元、张祎青出资12.
154万元、杨坤出资6.
018万元、张河出资6.
018万元.
序号股东名称出资额(万元)出资方式出资比例1北京智启维恩科技开发有限公司开发有限公司557.
432货币47.
24%2薛文国201.
78货币17.
1%3张硕180.
068货币15.
26%4计燚淼96.
524货币8.
18%5闫学文60.
652货币5.
14%6薛鸿博47.
20货币4%7张祎青12.
154货币1.
03%8葛鸣12.
154货币1.
03%9杨坤6.
018货币0.
51%10张河6.
018货币0.
51%合计1,180.
00100.
00%(4)公司第一次股权转让2014年6月6日,公司召开股东会决定:同意张祎青将持有公司1.
03%的股权12.
154万元转让给孙翠荣.
本次股权转让后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(万元)出资方式出资比例1北京智启维恩科技开发有限公司开发有限公司557.
432货币47.
24%2薛文国201.
78货币17.
1%3张硕180.
068货币15.
26%4计燚淼96.
524货币8.
18%5闫学文60.
652货币5.
14%6薛鸿博47.
20货币4%7孙翠荣12.
154货币1.
03%8葛鸣12.
154货币1.
03%9杨坤6.
018货币0.
51%10张河6.
018货币0.
51%合计1,180.
00100.
00%(5)公司第二次股权转让472014年10月22日,公司召开股东会决定:同意孙翠荣将持有公司1.
03%的股权12.
154万元转让给张祎青.
本次股权转让后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(万元)出资方式出资比例1北京智启维恩科技开发有限公司开发有限公司557.
432货币47.
24%2薛文国201.
78货币17.
1%3张硕180.
068货币15.
26%4计燚淼96.
524货币8.
18%5闫学文60.
652货币5.
14%6薛鸿博47.
20货币4%7张祎青12.
154货币1.
03%8葛鸣12.
154货币1.
03%9杨坤6.
018货币0.
51%10张河6.
018货币0.
51%合计1,180.
00100.
00%(6)公司第二次经营范围变更2015年4月28日,公司召开股东会决定将经营范围变更为:技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;销售计算机、软硬件及辅助设备、电子产品、电子元器件、机械电器设备.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)本次经营范围变更事项已办理工商变更登记手续.
(7)公司第二次增加注册资本2015年6月8日,公司股东会对江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)出具的苏公W[2015]A923号《审计报告》的审计结果予以确认;同意以公司2015年4月30日经审计净资产14,623,156.
56元折合为本公司股本1,400万元、其余623,156.
56元计入资本公积.
变更后,公司股权结构如下序号股东名称出资额(万元)出资方式出资比例1北京智启维恩科技开发有限公司开发有限公司661.
36货币47.
24%2薛文国239.
40货币17.
10%3张硕213.
64货币15.
26%4计燚淼114.
52货币8.
18%5闫学文71.
96货币5.
14%6薛鸿博56.
00货币4.
00%7张祎青14.
42货币1.
03%488葛鸣14.
42货币1.
03%9杨坤7.
14货币0.
51%10张河7.
14货币0.
51%合计1,400.
00100.
00%8)公司名称变更及挂牌2015年7月7日公司名称变更为北京三维天下科技股份有限公司,变更后公司股本1,400万股、每股面值1元、股本总额1,400万元,并取得《企业法人营业执照》,统一社会信用代码91110107597672087H.
经全国中小企业股份转让系统批准,公司股票于2015年10月26日起在全国中小企业股权转让系统挂牌公开转让,证券简称:三维天下,证券代码:8339099)公司2018年度股权转让截止2018年12月31日,公司的股权结构如下:序号股东名称期初持股数持股比例期末持股数持股比例1北京智启维恩科技开发有限公司6,613,600.
0047.
24%6,612,600.
0047.
23%2薛文国1,795,500.
0012.
83%1,795,500.
0012.
83%3张硕1,602,300.
0011.
44%1,202,300.
008.
59%4张河1,240,050.
008.
85%260,050.
001.
85%5计燚淼858,900.
006.
14%858,900.
006.
14%6哈尔滨农鹏科技咨询合伙企业(有限合伙))0.
000.
00%695,000.
004.
96%7闫学文539,700.
003.
86%539,700.
003.
86%8杨坤537,600.
003.
84%537,600.
003.
84%9葛鸣144,200.
001.
03%144,200.
001.
03%10张祎青668,150.
004.
77%668,150.
004.
77%11中食科创基金管理(北京)有限公司685,000.
004.
89%12陈巍1,000.
000.
01%合计14,000,000.
00100.
00%14,000,000.
00100.
00%(二)公司基础信息企业名称:北京三维天下科技股份有限公司法定代表人:闫学文注册资本:1400万人民币49成立日期:2002年06月18日登记机关:北京市工商行政管理局石景山分局统一社会信用代码:91110107597672087H住所:北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层A-1202房间经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品;软件开发.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的公司财务状况以及2018年度的公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企50业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属51于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
52公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、14"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、14、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14(2)中所述的会计政策53处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目54采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产55包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还56的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
57在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
58②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确59认权益工具的公允价值变动额.
11、应收款项应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准期末单项应收账款金额占应收账款余额10%以上且单项金额在100万元的应收账款.
期末单项其他应收款金额占其他应收款余额10%以上且单项金额在50万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据组合1相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征组合2其他性质款项B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法[组合1]账龄分析法[组合2]不计提坏账准备a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年30303-4年50504-5年8080605年以上100100(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项.
如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
坏账准备的计提方法有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备(4)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、存货(1)存货的分类本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等.
存货取得和发出的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
(3)期末存货的计量资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益.
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
(4)存货的盘存制度本公司采用永续盘存制.
(5)低值易耗品的摊销办法:低值易耗品采用一次转销法.
13、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在61一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的62财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第6322号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期64间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结65转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
15、固定资产及其累计折旧本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产.
(1)固定资产的分类本公司固定资产分为电子设备、运输工具及办公家具等.
(2)固定资产折旧除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧.
该固定资产在以后期间不再计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备3531.
67运输工具5519.
00办公家具5519.
00(3)融资租入固定资产本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期66届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
16、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
17、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
18、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
6719、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
20、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
68本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
22、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
23、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
24、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
69除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、18"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
25、收入的确认原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入.
收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时,予以确认.
(1)销售商品收入销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现.
本公司产品为三维测量设备,根据客户合同或订单生产,订单完成交付给客户,客户验收后确认为收入.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时,按完工百分比法确认收入.
(3)让渡资产使用权与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别根据下列情况确定让渡资产使用权收入金额:利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)收入的具体确认标准70①软件产品销售收入A、自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法:自行开发研制的软件产品是指公司拥有著作权,销售时不转让所有权的软件产品,公司在已将软件产品使用权上的主要风险和报酬转给购货方;公司既没有保留与使用权相联系的继续管理权;也没有对已售出的软件产品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入企业;相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入实现.
B、代理软件产品销售收入的确认原则及方法公司在已将所代理销售的软件产品使用权上的主要风险或报酬转移给购货方,并不再对该软件产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关的经济利益很可能流入,与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
公司代理销售的软件产品系根据部分用户的具体要求,从软件供应商采购软件再销售给最终用户,代理软件产品按照商品销售原则确认收入.
公司在将自供应商采购的软件产品交付给用户后,即确认收入.
②技术服务收入技术服务是指公司为客户提供技术服务、技术咨询等服务实现的收入.
技术服务收入的确认原则及方法为:在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入.
26、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确71认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
27、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
28、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当72期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
29、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
30、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营73终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13"持有待售资产"相关描述.
(2)套期会计无(3)回购股份无(4)资产证券化无31、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更2018年6月15日,财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号).
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号受影响的报表项目名称影响2017年12月31日/2017年度金额增加+/减少-1应收票据应收账款-443,982.
50应收票据及应收账款+443,982.
502应付票据应付账款-67,043.
31应付票据及应付账款+67,043.
313管理费用-2,630,955.
18研发费用+2,630,955.
18②其他会计政策变更无(2)会计估计变更无74四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税应税收入17、16、6城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额252、优惠税负及批文(1)增值税公司产品销售适用增值税,税率为17%.
依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),本公司销售自行开发生产的软件产品,按17%税率,自2018年5月1日起按16%征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
(2)企业所得税2014年4月1日,公司取得由北京市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》,证书编号为京R-2014-0042.
根据国务院《关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2000]18号文件规定,2013年1月1日起至2017年12月31日止企业所得税适用"两免三减半"的税收优惠.
由于公司于2014年4月1日取得软件企业证书,实际从2014年起免征企业所得税、2015年至2017年减半征收企业所得税,该证书已过期.
五、财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2018年1月1日】,期末指【2018年12月31日】,本期指2018年度,上期指2017年度.
1、货币资金项目2018.
12.
312017.
12.
31库存现金4.
573,482.
51银行存款296,527.
691,202,166.
56其他货币资金合计296,532.
261,205,649.
072、应收票据及应收账款种类2018.
12.
312017.
12.
31应收票据75应收账款443,982.
50合计443,982.
50(1)应收账款情况①应收账款风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:组合1组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计(续)类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中:组合1467,350.
00100.
0023,367.
505.
00443,982.
50组合2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计467,350.
00100.
0023,367.
50443,982.
50A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:应收账款(按单位)期末余额应收账款坏账准备计提比例计提理由合计B、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:76账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内467,350.
00100.
0023,367.
505.
001至2年2至3年3年以上合计467,350.
00100.
0023,367.
505.
00C、组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:注:说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额,以及坏账准备的计提比例.
②坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销应收账款坏账准备23,367.
5023,367.
503、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内22,844.
00100.
0010,553.
0028.
871至2年26,000.
0071.
132至3年3年以上合计22,844.
00100.
0036,553.
00100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄北京顶梁柱教育科技有限公司非关联方22,600.
0098.
931年以内北京德邦货运代理有限公司非关联方244.
001.
071年以内合计22,844.
00100.
00774、其他应收款项目2018.
12.
312017.
12.
31应收利息应收股利其他应收款112,007.
94352,514.
38合计112,007.
94352,514.
38(1)其他应收款情况①其他应收款按风险分类类别2018.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款198,954.
22100.
0086,946.
2843.
70112,007.
94其中:组合1177,152.
1889.
0486,946.
2849.
0890,205.
90组合221,802.
0410.
9621,802.
04单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计198,954.
22100.
0086,946.
2843.
70112,007.
94(续)类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款447,028.
52100.
0094,514.
1421.
14352,514.
38其中:组合1395,348.
1888.
4494,514.
1423.
91300,834.
04组合251,680.
3411.
5651,680.
34单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计447,028.
52100.
0094,514.
1421.
14352,514.
38A、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:78账龄2018.
12.
312017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%金额比例%坏账准备计提比例%1年以内89,995.
0050.
804,499.
755.
0026,401.
006.
681,320.
055.
001至2年281,790.
0071.
2828,179.
0010.
002至3年9,421.
302.
382,826.
3930.
003至4年9,421.
305.
324,710.
6550.
004至5年77,735.
8819.
6662,188.
7080.
005年以上77,735.
8843.
8877,735.
88100.
00合计177,152.
1810086,946.
28395,348.
1810094,514.
14B、组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:项目期末余额坏账准备期初余额坏账准备计提比例确认依据组合29,806.
04051,680.
3400软件产品退税款11,996.
0000住房公积金合计21,802.
04②坏账准备项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31转回转销其他应收款坏账准备94,514.
1421,931.
1929,499.
0586,946.
28③其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项期初余额账龄占其他应收款期初余额合计数的比例(%)坏账准备期初余额性质北京建筑材料科学研究总院有限公司非关联方房屋押金87,157.
183-4年、5年以上43.
8182,446.
53北京科技高级技术学校非关联方保证金33,750.
001年以内16.
961,687.
50北京自动化工程学校非关联方保证金24,645.
001年以内12.
391,232.
25邢台职业技术学院非关联方保证金23,600.
001年以内11.
861,180.
00住房公积金非关联方11,996.
001年以内6.
03合计——181,148.
18—91.
0586,546.
285、存货(1)存货分类79项目2018.
12.
31账面余额跌价准备账面价值原材料2,642,849.
632,642,849.
63库存商品576,945.
57576,945.
57发出商品合计3,219,795.
203,219,795.
20项目2017.
12.
31账面余额跌价准备账面价值原材料2,567,937.
172,567,937.
17库存商品466,423.
55466,423.
55发出商品15,715.
3215,715.
32合计3,050,076.
043,050,076.
04注:至报告期末,存货不存在可变现净值低于存货账面价值的情况,故未计提存货跌价准备.
6、固定资产项目2018.
12.
312017.
12.
31固定资产122,690.
86198,221.
60固定资产清理合计122,690.
86198,221.
60(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目电子设备办公家具运输设备合计一、账面原值1、年初余额353,392.
0666,331.
620.
00419,723.
682、本年增加金额(1)购置(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额353,392.
0666,331.
62419,723.
68二、累计折旧1、年初余额178,245.
2143,256.
87221,502.
08802、本年增加金额65,824.
999,705.
7575,530.
74(1)计提65,824.
999,705.
7575,530.
74(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额244,070.
2052,962.
62297,032.
82三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值109,321.
8613,369.
00122,690.
862、年初账面价值175,146.
8523,074.
75198,221.
607、无形资产(1)无形资产情况项目软件非专利技术商标权合计一、账面原值1、年初余额55,226.
4155,226.
412、本年增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额55,226.
4155,226.
41二、累计摊销1、年初余额18,342.
9518,342.
95812、本年增加金额5,522.
645,522.
64(1)摊销5,522.
645,522.
64(2)内部研发3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额23,865.
5923,865.
59三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值31,360.
8231,360.
822、年初账面价值36,883.
4636,883.
46注:本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.
00%.
8、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目2018.
12.
312017.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备7,001.
3786,946.
2814,735.
21117,881.
64内部交易未实现利润可抵扣亏损合计7,001.
3786,946.
2814,735.
21117,881.
64(2)未确认递延所得税资产明细项目2018.
12.
312017.
12.
31可抵扣暂时性差异可抵扣亏损11,891,853.
739,799,665.
48合计11,891,853.
739,799,665.
482018年经调整后所得额为-2,092,188.
25元,累计亏损11,891,853.
73元.
由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此没有确认为递延所得税资产.
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期82年份2018.
12.
312017.
12.
31备注2021年2,760,211.
682,760,211.
682022年3,283,056.
363,283,056.
362023年3,756,397.
443,756,397.
442024年2,092,188.
25合计11,891,853.
739,799,665.
489、应付票据及应付账款种类2018.
12.
312017.
12.
31应付票据应付账款118,911.
2067,043.
31合计118,911.
2067,043.
31(1)应付账款情况①应付账款列示项目2018.
12.
312017.
12.
311年以内105,331.
2067,043.
311—2年(含2年)13,580.
002—3年(含3年)3—4年(含4年)4—5年(含5年)5年以上合计118,911.
2067,043.
31②账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因北京众联亿诚科技有限公司13,580.
00未完成结算合计13,580.
00③截至2018年12月31日,余额较大的应付账款单位名称与本公司关系金额占应付账款总额的比例%账龄杰魔(上海)软件有限公司非关联方105,331.
2088.
581年以内北京众联亿诚科技有限公司非关联方13,580.
0011.
421-2年合计118,911.
20100.
00截至2017年12月31日,余额较大的应付账款单位名称与本公司关系金额占应付账款总额的比例%账龄83杰魔(上海)软件有限公司非关联方41,523.
3061.
941年以内北京众联亿诚科技有限公司非关联方13,580.
0020.
261年以内合计55,103.
3082.
2010、预收款项(1)预收款项列示项目2018.
12.
312017.
12.
311年以内48,000.
001-2年2-3年合计48,000.
00(2)账龄超过1年的重要预收账款本公司无账龄超过一年的重要预收账款.
(3)截至2018年12月31日,余额较大的预收账款单位名称与本公司关系金额占预收账款总额的比例%账龄柳州职业技术学院非关联方48,000.
00100.
001年以内合计48,000.
00100.
0011、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬147,314.
942,414,684.
792,435,704.
54126,295.
19二、离职后福利-设定提存计划9,459.
29111,014.
70112,426.
648,047.
35三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计156,774.
232,525,699.
492,548,131.
18134,342.
54(1)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴140,064.
482,061,360.
922,081,388.
77120,036.
632、职工福利费79,034.
1079,034.
10843、社会保险费7,250.
4684,985.
7785,977.
676,258.
56其中:医疗保险费6,473.
6075,880.
0076,765.
605,588.
00工伤保险费259.
003,035.
543,071.
02223.
52生育保险费517.
866,070.
236,141.
05447.
044、住房公积金189,304.
00189,304.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计147,314.
942,414,684.
792,435,704.
54126,295.
19(2)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险9,077.
06106,528.
82107,883.
717,722.
172、失业保险费382.
234,485.
884,542.
93325.
183、企业年金缴费合计9,459.
29111,014.
70112,426.
648,047.
3512、应交税费税项2018.
12.
312017.
12.
31增值税33,899.
0261,964.
26企业所得税代扣代缴个人所得税2,056.
28500.
00城市维护建设税2,372.
934,337.
50教育费附加1,016.
971,858.
93地方教育费附加677.
981,239.
29其他合计40,023.
1869,899.
9813、其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31应付利息应付股利其他应付款700,376.
00合计700,376.
00(1)其他应付款①按款项性质列示其他应付款项目2018.
12.
312017.
12.
31往来款700,376.
0085合计700,376.
00②账龄超过1年的重要其他应付款本公司无账龄超过一年的重要其他应付款.
③截至2018年12月31日,余额较大的其他应付款单位名称与本公司关系金额占其他应付款总额的比例%账龄赵明超非关联方700,000.
0099.
951年以内苏凯元非关联方376.
000.
051年以内合计700,376.
00100.
0014、股本项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31股本14,000,000.
0014,000,000.
00合计14,000,000.
0014,000,000.
0015、资本公积项目2018.
01.
01本期增加本期减少2018.
12.
31股本溢价623,156.
56623,156.
56其他资本公积合计623,156.
56623,156.
5616、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-9,578,258.
82调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-9,578,258.
82加:本期归属于母公司所有者的净利润-2,274,318.
21减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-11,852,577.
0317、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:86项目2018年度2017年度收入成本收入成本主营业务2,756,449.
16886,539.
896,409,177.
903,733,772.
22其他业务合计2,756,449.
16886,539.
896,409,177.
903,733,772.
22(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:产品名称2018年度2017年度收入成本收入成本电子产品销售1,129,007.
70423,454.
924,973,186.
402,902,825.
71软件和信息技术服务业1,627,441.
46463,084.
971,435,991.
50830,946.
51合计2,756,449.
16886,539.
896,409,177.
903,733,772.
22(3)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:产品名称2018年度2017年度收入成本收入成本三维扫描产品857,455.
97289,834.
234,286,861.
602,629,321.
44外购硬件销售271,551.
73133,620.
69686,324.
80273,504.
27外购软件销售850,989.
55399,572.
78817,820.
51366,944.
00技术服务收入776,451.
9163,512.
19618,170.
99464,002.
51合计2,756,449.
16886,539.
896,409,177.
903,733,772.
2218、税金及附加项目2018年度2017年度城市维护建设税14,067.
3631,472.
46教育费附加6,028.
8613,488.
19地方教育附加4,019.
248,992.
14印花税775.
404,372.
90其他57,622.
49合计24,890.
86115,948.
1819、销售费用项目2018年度2017年度差旅费256,261.
20583,094.
80工资483,753.
28251,711.
85广宣费37,475.
00185,234.
41技术服务费174,757.
2876,300.
0087招待费72,363.
7347,959.
50汽车费用42,252.
7543,747.
90运费19,546.
1234,816.
95其他257,468.
22171,048.
35合计1,343,877.
581,393,913.
7620、管理费用项目2018年度2017年度工资680,898.
90911,048.
75业务招待费146,750.
00194,100.
79上市费用225,330.
18165,696.
22汽车费用16,815.
96148,417.
25房租104,055.
02140,199.
23会议费0.
00114,408.
00住房公积金74,740.
0081,848.
00劳动保险64,511.
3377,946.
02审计服务费96,226.
4160,793.
69折旧47,315.
2451,007.
58办公费9,916.
1245,013.
82其他192,168.
3123,868.
03合计1,658,727.
462,114,347.
3821、研发费用项目2018年度2017年度工资1,061,907.
211,264,950.
61折旧14,394.
2410,068.
00房租110,478.
17132,694.
94材料费303,045.
90委托外部开发858,490.
56其他61,705.
17合计1,186,779.
622,630,955.
1822、财务费用项目2018年度2017年度利息费用减:利息收入1,014.
804,866.
75承兑汇票贴息汇兑损失减:汇兑收益88手续费3,847.
972,941.
21其他760760.
00合计3,593.
17-1,165.
5423、资产减值损失项目2018年度2017年度坏账损失-30,935.
36-40,908.
64合计-30,935.
36-40,908.
6424、其他收益项目2018年度2017年度个税手续费返还收入12,776.
26即征即退增值税54,103.
28合计66,879.
5425、资产处置收益项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得4,746.
76无形资产处置利得合计4,746.
7626、营业外收入项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益的金额债务重组利得捐赠利得盘盈利得政府补助253,673.
51其他13,560.
1524,338.
6613,560.
15合计13,560.
15278,012.
1727、营业外支出项目2018年度2017年度计入当期非经常性损益89债务重组损失对外捐赠支出800,000.
00盘亏损失非流动资产毁损报废损失1,538.
26非常损失其他30,000.
000.
0230,000.
00合计30,000.
00801,538.
2828、所得税费用(1)所得税费用表项目2018年度2017年度当期所得税费用递延所得税费用7,733.
845,113.
57合计7,733.
845,113.
57(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-2,266,584.
37按法定/适用税率计算的所得税费用-566,646.
09子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响51,332.
87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响523,047.
06税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用7,733.
8429、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度营业外收入26,319.
0926,738.
12收到的存款利息收入1,014.
804,866.
75解除冻结的银行存款9,727.
801,802,740.
54往来1,390,205.
04854,804.
51合计1,427,266.
732,689,149.
9290(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2018年度2017年度费用908,340.
573,869,852.
15冻结的银行存款往来576,094.
151,052,975.
01合计1,484,434.
724,922,827.
1630、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2018年度2017年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:2、净利润-2,274,318.
21-4,061,577.
56加:资产减值准备-30,935.
36-40,908.
64固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧75,530.
7474,589.
38无形资产摊销5,522.
645,522.
63长期待摊费用摊销资产处置损失(收益以"-"号填列)-4,746.
76固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,538.
26公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)7,733.
845,113.
58递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)580,805.
92存货的减少(增加以"-"号填列)-169,719.
16经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)729,133.
30570,446.
82经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)747,935.
40-1,115,575.
60其他1,802,740.
54经营活动产生的现金流量净额-909,116.
81-2,182,051.
432、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:3、债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产……913、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额296,532.
261,205,649.
07减:现金的期初余额1,205,649.
073,249,668.
95加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-909,116.
81-2,044,019.
88(2)现金和现金等价物的构成项目2018年度2017年度一、现金296,532.
261,205,649.
07其中:库存现金4.
573,482.
51可随时用于支付的银行存款296,527.
691,202,166.
56可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额296,532.
261,205,649.
07其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物31、所有权或使用权受到限制的资产无32、政府补助(1)本期确认的政府补助补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用增值税即征即退54,103.
28合计54,103.
28——(2)计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益计入计入冲减成本费92相关其他收益营业外收入用增值税即征即退54,103.
28合计——54,103.
28六、关联方及其交易1、本公司的母公司情况本公司实际控制人薛文国直接持有公司12.
83%股权,通过北京智启维恩科技开发有限公司间接持有公司47.
24%股权,拥有公司60.
07%表决权.
2、本公司的子公司情况本公司无子公司.
3、本公司的合营和联营企业情况本公司无合营和联营企业4、其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系北京智启维恩科技开发有限公司母公司薛文国公司实际控制人、董事长张硕股东、董事张河股东计燚淼股东、董事闫学文股东、总经理杨坤股东葛鸣股东张祎青股东、董事纪晓翠薛文国妻子中食科创基金管理(北京)有限公司股东哈尔滨农鹏科技咨询合伙企业(有限合伙)股东北京万达兴业科技有限公司薛文国控制公司北京智名天下文化传媒有限公司薛文国控制公司北京东方奥业科贸有限公司薛文国妻子控制公司北京四方永安科贸有限公司薛文国参股公司北京艾津特科技有限公司计燚淼控制公司935、关联方交易情况截至2018年12月31日本公司无关联方交易情况.
七、股份支付无八、承诺及或有事项截至2018年12月31日本公司无应在本附注中披露的承诺事项或有事项.
九、资产负债表日后事项截至报告出具日,本公司无应在本附注中披露的资产负债表日后事项.
十、其他重要事项(1)实际控制人变更农鹏科技与北京智启维恩科技开发有限公司签订《股份转让协议》,约定北京智启维恩科技开发有限公司将其持有的三维天下4,206,718股无限售流通股转让给农鹏科技,农鹏科技受让上述股份后,即持有该股份,同时享有相应的股东权利、履行相应的股东义务.
农鹏科技拟通过特定事项转让完成以上股份交割后,直接拟增持挂牌公司股份4,206,718股,增持后持有挂牌公司股份为4,901,718股,占比35.
01%,控制表决权股份2,103,282股,占比15.
03%.
本次增持后拥有表决权权益比例从4.
96%拟变为50.
04%.
2019年1月11日北京智启维恩科技开发有限公司(以下简称"智启维恩")通过特定事项协议转让,使得挂牌公司第一大股东、控股股东及实际控制人发生变更,第一大股东、控股股东由智启维恩变更为哈尔滨农鹏科技咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称"农鹏科技"),实际控制人由薛文国变更为王建业.
(2)股权质押公司股东薛文国质押1,346,625股,占公司总股本9.
62%.
在本次质押的股份中,1,346,625股为有限售条件股份,0股为无限售条件股份.
质押期限为2019年01月14日起至《股份优先购买协议》履行完毕或双方解除《股份优先购买协议》时止.
公司股东张硕质押756,657股,占公司总股本5.
40%.
在本次质押的股份中,756,657股为有限售条件股份,0股为无限售条件股份.
质押期限为2019年01月18日起至《股份优先购买协议》履行完毕或双方解除《股份优先购买协议》时止.
94十一、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-16,439.
85企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目12,776.
26个税手续费返还非经常性损益总额-3,663.
59减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额-3,663.
59减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益-3,663.
59952、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-58.
20%-0.
16-0.
16扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-58.
11%-0.
16-0.
16北京三维天下科技股份有限公司董事会2019年4月19日96附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室