账面宏讯

目录一、审计报告第1—2页二、备考财务报表第3—5页(一)备考合并及母公司资产负债表…第3—4页(二)备考合并及母公司利润表…第5页三、备考财务报表附注第6—64页第1页共64页审计报告天健审〔2017〕2-11号成都亚光电子股份有限公司全体股东:我们审计了后附的成都亚光电子股份有限公司(以下简称亚光电子公司)备考财务报表,包括2014年12月31日、2015年12月31日、2016年9月30日的备考合并及母公司资产负债表,2014年度、2015年度、2016年1-9月的备考合并及母公司利润表,以及备考财务报表附注.
备考财务报表已由亚光电子公司管理层按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制.
一、管理层对财务报表的责任亚光电子公司管理层的责任是:(1)按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见.

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对第2页共64页内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,亚光电子公司备考财务报表在所有重大方面按照备考财务报表附注三所述的编制基础编制.
四、编制基础及使用限制我们提醒报表使用者关注备考财务报表附注三关于编制基础的说明.
本报告仅供备考财务报表附注二所述资产重组事项之用,不适用于其他用途.
本段内容不影响已发表的审计意见.
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国·杭州中国注册会计师:二〇一七年一月二十日会企01表编制单位:成都亚光电子股份有限公司单位:人民币元合并母公司合并母公司合并母公司流动资产:货币资金1319,302,996.
81294,263,540.
19272,348,109.
23209,604,155.
54191,326,861.
90162,679,756.
73以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据2139,902,835.
50134,222,224.
95171,599,862.
01169,653,470.
3177,505,384.
4077,505,384.
40应收账款3520,131,928.
87464,630,305.
48481,571,459.
57426,880,093.
92485,508,487.
16426,474,375.
18预付款项421,247,578.
0121,232,324.
9932,540,525.
4132,911,654.
5133,510,929.
8317,794,434.
19应收利息应收股利其他应收款512,539,074.
0266,618,091.
438,099,660.
6167,309,792.
8989,424,754.
25147,330,770.
26存货6278,054,939.
05219,779,213.
58231,017,136.
28169,027,607.
06142,506,340.
96113,943,007.
90划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产72,060,618.
67943,724.
987,212,365.
686,000,000.
00流动资产合计1,293,239,970.
931,200,745,700.
621,198,120,478.
091,075,386,774.
231,026,995,124.
18951,727,728.
66非流动资产:可供出售金融资产817,395,693.
8116,834,693.
8154,895,693.
8154,334,693.
8154,334,693.
8154,334,693.
81持有至到期投资长期应收款长期股权投资146,950,468.
59146,950,468.
598,719,560.
05125,719,560.
05投资性房地产965,806,343.
8764,284,555.
2564,151,136.
77固定资产10217,928,047.
44179,908,290.
11227,352,263.
21183,396,574.
40236,975,826.
39196,698,798.
27在建工程1120,401,065.
4920,397,295.
8921,794,009.
7821,794,009.
7833,461,012.
2733,461,012.
27工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产1224,114,293.
1722,677,032.
2224,944,661.
6223,345,771.
2825,017,011.
7323,840,201.
13开发支出131,242,695.
33247,198.
25商誉145,595,140.
615,900,949.
27305,808.
66长期待摊费用152,455,113.
793,236,470.
06-2,500.
00递延所得税资产166,218,188.
755,513,033.
396,146,890.
115,680,524.
337,746,592.
337,586,666.
98其他非流动资产非流动资产合计361,156,582.
26392,280,814.
01408,802,691.
36435,502,042.
19430,714,142.
01441,640,932.
51资产总计1,654,396,553.
191,593,026,514.
631,606,923,169.
451,510,888,816.
421,457,709,266.
191,393,368,661.
17法定代表人:会计机构负责人:备考资产负债表(资产)资产主管会计工作的负责人:注释号2016年9月30日2014年12月31日2015年12月31日第3页共64页会企02表编制单位:成都亚光电子股份有限公司单位:人民币元合并母公司合并母公司合并母公司一、营业收入1415,861,947.
83335,128,473.
34783,592,641.
19665,041,511.
95756,569,054.
03604,337,404.
67减:营业成本1311,119,811.
59258,142,782.
25556,685,211.
36474,325,217.
93552,523,641.
59435,373,138.
25营业税金及附加21,153,113.
87367,775.
582,839,960.
471,891,764.
913,477,217.
151,912,561.
76销售费用320,585,302.
9411,426,322.
0930,060,775.
8014,634,017.
6328,775,572.
3515,325,991.
90管理费用441,883,383.
6424,158,875.
3454,430,098.
9241,078,209.
8347,497,955.
5934,514,354.
52财务费用525,578,937.
0125,131,976.
4416,223,235.
7116,114,347.
351,838,060.
202,197,917.
13资产减值损失6-13,553,339.
29-15,466,149.
7527,296,284.
41-10,077,783.
05294,090,060.
93293,513,167.
15加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)746,480,001.
0047,105,001.
005,912,002.
306,230,909.
38390,381.
0016,429,493.
20其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)75,574,739.
0778,471,892.
39101,969,076.
82133,306,646.
73-171,243,072.
78-162,070,232.
84加:营业外收入82,527,847.
291,335,765.
007,581,273.
316,764,812.
764,090,537.
484,090,537.
45其中:非流动资产处置利得2,557,382.
962,557,382.
9663.
4563.
45减:营业外支出91,487,558.
891,084,204.
36949,915,553.
27949,908,815.
243,810,515.
633,783,497.
05其中:非流动资产处置损失1,067,164.
601,064,204.
36384,302.
33378,743.
0386,161.
6561,997.
50三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)76,615,027.
4778,723,453.
03-840,365,203.
14-809,837,355.
75-170,963,050.
93-161,763,192.
44减:所得税费用1011,956,524.
6611,276,936.
7526,117,714.
2623,632,553.
2721,524,718.
5220,229,666.
87四、净利润(净亏损以"-"号填列)64,658,502.
8167,446,516.
28-866,482,917.
40-833,469,909.
02-192,487,769.
45-181,992,859.
31归属于母公司所有者的净利润66,179,956.
59-862,624,998.
99-192,350,655.
43少数股东损益-1,521,453.
78-3,857,918.
41-137,114.
02五、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益其中:重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额64,658,502.
8167,446,516.
28-866,482,917.
40-833,469,909.
02-192,487,769.
45-181,992,859.
31归属于母公司所有者的综合收益总额66,179,956.
59-862,624,998.
99-192,350,655.
43归属于少数股东的综合收益总额-1,521,453.
78-3,857,918.
41-137,114.
02七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:备考利润表注释号项目2015年度2016年1-9月2014年度第5页共64页第6页共64页成都亚光电子股份有限公司备考财务报表附注2014年1月1日至2016年9月30日金额单位:人民币元一、公司基本情况成都亚光电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系成都亚光电子有限责任公司(以下简称亚光公司).
亚光公司系由原国营亚光电工总厂(又称国营第九七零厂)出资组建,于1998年11月改制成立为有限责任公司,并经成都市体制改革委员会批准(成体改〔1998〕189号)于1999年3月整体变更为股份有限公司.
现持有统一社会信用代码为915101002019213676的营业执照,注册资本为14,227.
11万元.
本公司属电子元器件制造行业.
主要经营活动为电子元器件产品的研发、制造和销售.
产品主要有:半导体器件及成套电路板、通讯器材(不含无线电发射设备制造)、半导体零配件、保安设备等.
本公司将成都亚光电子系统有限公司、成都亚瑞电子有限公司和成都华光瑞芯微电子股份有限公司等子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本备考财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明.
二、重大资产重组方案及本公司内部重组方案(一)重大资产重组方案太阳鸟游艇股份有限公司(以下简称太阳鸟公司)拟通过发行股份方式购买湖南太阳鸟控股有限公司、南京瑞联三号投资中心(有限合伙)、天通控股股份有限公司、海宁东方天力创新产业投资合伙企业(有限合伙)、海宁东证蓝海并购投资合伙企业(有限合伙)、北京浩蓝瑞东投资管理中心(有限合伙)、北京浩蓝铁马投资管理中心(有限合伙)、深圳市华腾五号投资中心(有限合伙)、宁波梅山保税港区深华腾十二号股权投资中心(有限合伙)、自然人周蓉持有的本公司97.
38%股权,并拟向不超过五名符合条件的特定对象非公开发行股份募集配套资金.
第7页共64页根据太阳鸟公司与交易对方签订的附条件生效的《发行股份购买资产协议》,本次交易中公司资产的价格由交易各方根据具有证券业务资格的评估机构出具的资产评估报告中确认的标的资产的评估结果协商确定.
本次交易中,上海东洲资产评估有限公司采用资产基础法和收益法对公司的100%股权进行了评估,并以收益法评估结果作为最终评估结论.
根据《资产评估报告》(沪东洲资评报字〔2016〕第1078255号),公司母公司截至评估基准日2016年9月30日的净资产账面价值为61,836.
25万元,收益法评估后的股东全部权益价值为324,700.
00万元,评估增值262,863.
75万元,增值率为425.
10%.
参考上述评估值,经交易各方友好协商,公司97.
38%股权的交易作价为334,200.
00万元,并全部以发行股份方式支付.
本次发行股份购买资产的股份发行价格为审议本次交易的第三届董事会第二十三次决议公告日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%,即12.
95元/股.
最终发行价格尚需经上市公司股东大会及中国证监会核准.
本次交易完成后,公司将成为太阳鸟公司的控股子公司.
太阳鸟公司拟采取锁价方式向不超过五名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金,本次发行股份募集配套资金的定价基准日为公司审议本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的第三届董事会第二十三次决议公告日,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%,即不低于14.
04元/股.
募集资金金额不超过120,000.
00万元且发行股份数量不超过85,470,084.
00股.
配套募集资金将用于公司投资项目、支付交易税费及中介费用.
在配套募集资金股份发行定价基准日至相应股份发行前的期间,公司如有派息、送股、配股、资本公积转增股本等除权、除息事项,将按照深交所的相关规则对本次募集配套资金的发行价格进行相应调整.
本次发行股份购买资产不以配套融资的成功实施为前提,最终配套融资发行成功与否不影响本次发行股份购买资产行为的实施.
若本次配套融资未被中国证监会核准或配套融资发行失败或配套融资金额不足,则太阳鸟公司将以自筹资金支付或补足.
(二)内部重组方案公司以2015年4月30日为基准日,对因经营亏损导致净资产为负并与公司主营业务不一致的香港亚光贸易发展有限公司(以下简称香港亚光)和成都欣华欣化工材料有限公司(以下简称欣华欣公司)进行了股权剥离,剥离情况分别如下:第8页共64页以2015年4月30日为基准日,对香港亚光股权进行剥离,公司对香港亚光出资额为5,105.
26元(人民币),持股比例为58.
20%,股权处置价格为港币1元.
2015年12月24日,经香港亚光2015年股东会第一次会议决议,一致同意公司向香港永和顺贸易有限公司转让香港亚光5,820股股份.
以2015年4月30日为基准日,对欣华欣公司股权进行剥离,公司对欣华欣公司出资8,730万元,持股比例为58.
2%,股权处置价格为人民币1元.
2016年2月14日,经公司第六届股东大会临时会议决议,同意采用公开挂牌方式,对外转让欣华欣公司58.
20%的股权.
根据北京产权交易所公开挂牌结果,成都市第三产业实业发展公司受让标的企业26%股权,受让价格为人民币0.
45元;成都永和顺贸易有限公司受让标的公司32.
2%股权,受让价格为人民币0.
55元,2016年5月26日挂牌交易成交.
三、备考合并财务报表的编制基础太阳鸟公司拟向交易对手方发行股份购买其所持有的本公司97.
38%股权的行为构成重大资产重组行为,根据中国证劵监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》《公开发行证劵的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定,公司根据内部重组方案及相关业务的财务报表编制备考合并财务报表.

(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制,仅供公司实施本备考财务报表附注二所述重大资产重组事项使用.
(二)除下述事项外,本公司编制备考合并及母公司财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定,并以持续经营为编制基础.
本备考合并及母公司财务报表真实、完整的反映了本公司2014年12月31日、2015年12月31日和2016年9月30日的备考合并及母公司财务状况,以及2014年度、2015年度和2016年1-9月的备考合并及母公司经营成果.
1.
本备考合并财务报表假设财务报表附注二所述内部重组事项中对应的控股子公司欣华欣公司和香港亚光已于本备考合并财务报表最早期初(2014年1月1日)即不纳入合并报表处理,即按母公司投资金额在合并财务报表中以长期股权投资列报.

2.
本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计(不含控股子公司欣华欣公司和香港亚光)的公司财务报表为基础,按以下方法编制.

(1)权益项目列示第9页共64页鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表的所有者权益按"归属于母公司所有者权益"和"少数股东权益"列示,不再区分"股本"、"资本公积"、"其他综合收益"、"盈余公积"和"未分配利润"等明细项目.
备考母公司财务报表的所有者权益按"净资产"列示,不再区分"实收资本"、"资本公积"、"其他综合收益"、"盈余公积"和"未分配利润"等明细项目.
(2)鉴于备考财务报表之特殊编制目的,本备考财务报表不包括备考合并及母公司现金流量表及备考合并及母公司股东权益变动表.
(3)本次内部重组而产生的费用、税收等影响未在备考财务报表中反映.
3.
本备考合并财务报表按照购买方太阳鸟公司的会计政策进行了相应调整.

四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
本备考财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日至2016年9月30日.
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首第10页共64页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(八)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权第11页共64页益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额.
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益.
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分.
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.

第12页共64页4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融资产的减值测试和减值准备计提方法(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备.

(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失.
(3)可供出售金融资产1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况.
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生第13页共64页严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本.
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查.
对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值.
对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值.
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益.
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回.
(九)应收款项1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款金额100万元以上、其他应收款金额50万元以上单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
2.
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项(1)具体组合及坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法(2)账龄分析法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)第14页共64页1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年30303年以上50503.
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
(十)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品第15页共64页按照使用次数分次进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十一)长期股权投资1.
共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.

2.
投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其第16页共64页他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本.
3.
后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
4.
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可供出售金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算.
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

第17页共64页(十二)投资性房地产1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
2.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物平均年限法2054.
75机器设备平均年限法1059.
5运输工具平均年限法5-1059.
5-19电子设备平均年限法5519办公设备平均年限法5-2054.
75-19(十四)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十五)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.

2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费第18页共64页用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十六)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.

2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)软件使用权10知识产权5土地使用权40-503.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该第19页共64页无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十七)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

(十九)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.

2.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其第20页共64页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.

4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
5.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(二十一)股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
2.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,第21页共64页按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
(二十二)收入1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地第22页共64页计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)建造合同1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据项目交付且验收确认合同收入和合同费用.
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.

2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例进度.

4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.

执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.
2.
收入确认的具体方法公司确认商品所有权上风险和报酬转移的具体时点如下:在商品交货验收后确认风险和报酬转移;工程项目按交付且验收后确认风险报酬转移.
(二十三)政府补助1.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府第23页共64页补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
2.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.

2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十五)租赁1.
经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
第24页共64页公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
(二十六)安全生产费公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入"专项储备"科目.
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备.
形成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧.
五、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务17%、0%营业税应纳税营业额[注]5%、3%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.
2%、12%土地使用税应税土地面积16元/㎡、6元/㎡城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%注:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文的规定,自2016年5月1日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点,建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税.
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明第25页共64页纳税主体名称2016年1-9月2015年度2014年度成都亚光电子股份有限公司15%15%15%成都华光瑞芯微电子股份有限公司15%15%15%成都集思科技有限公司15%15%25%成都亚瑞电子有限公司20%20%20%成都信虹通讯有限责任公司20%20%20%除上述以外的其他纳税主体25%25%25%(二)税收优惠1.
公司及下属子公司成都华光瑞芯微电子股份有限公司属于设立在西部地区国家鼓励类产业的内资企业.
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)的规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税.
本公司及下属子公司成都华光瑞芯微电子股份有限公司自2011年度起减按15%的税率计缴企业所得税;2.
经成华国税减免〔2013〕201号文件审核,公司符合减免条件,公司2013年5月1日至2014年5月31日取得的减免项目收入免缴增值税;经成华国税减免〔2014〕219号文件审核,公司符合减免税条件,公司从2014年6月1日起,享受减免项目收入免缴增值税.
3.
公司下属子公司成都华光瑞芯微电子股份有限公司、成都集思科技有限公司为高新技术企业,于2015年10月9日分别取得证书编号为GR201551000758、GR201551000338的高新技术企业证书,按照《中华人民共和国企业所得税法》规定,上述公司在有效期内享受国家重点扶持高新技术企业税收优惠,自2015年度起减按15%的税率计缴企业所得税,有效期为3年.
4.
公司下属子公司成都亚瑞电子有限公司于2014年度至2016年度经国家认定为小微企业,2014年度至2016年度所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
5.
公司下属子公司成都信虹通讯有限责任公司于2014年度至2016年度经国家认定为小微企业,2014年度至2016年度所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
六、备考合并财务报表项目注释说明:本备考合并财务报表附注的期初数指2016年1月1日财务报表数,期末数指2016第26页共64页年9月30日财务报表数,本期指2016年1-9月.
母公司同.
(一)备考合并资产负债表项目注释1.
货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金679,575.
83463,547.
36银行存款313,523,695.
62240,650,307.
88其他货币资金5,099,725.
3631,234,253.
99合计319,302,996.
81272,348,109.
23(2)其他说明其他货币资金系承兑汇票保证金.
2.
应收票据(1)明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票67,558,949.
6867,558,949.
6889,948,702.
4089,948,702.
40商业承兑汇票72,343,885.
8272,343,885.
8281,651,159.
6181,651,159.
61合计139,902,835.
50139,902,835.
50171,599,862.
01171,599,862.
01(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票2,773,455.
00商业承兑汇票1,442,909.
00小计4,216,364.
00由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认.
公司主要客户为军工企业,从其获取的商业承兑汇票具有较高的信用,报告期内未出现汇票到期不获支付的事项,故公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认.
如果票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.
第27页共64页3.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备40,059,931.
016.
6440,059,931.
01100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备562,343,598.
5893.
2342,211,669.
717.
51520,131,928.
87单项金额不重大但单项计提坏账准备794,054.
890.
13794,054.
89100.
00合计603,197,584.
48100.
0083,065,655.
6113.
77520,131,928.
87(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备40,059,931.
017.
1040,059,931.
01100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备523,373,078.
0392.
7641,801,618.
467.
99481,571,459.
57单项金额不重大但单项计提坏账准备794,054.
890.
14794,054.
89100.
00合计564,227,063.
93100.
0082,655,604.
3614.
65481,571,459.
572)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由萍乡市欣达矿业有限公司2,896,206.
572,896,206.
57100.
00预计无法收回九江长津矿业有限责任公司23,687,304.
8323,687,304.
83100.
00预计无法收回萍乡市锦洪煤业有限公司11,000,340.
9011,000,340.
90100.
00预计无法收回中国铁路物资柳州物流有限公司1,403,862.
981,403,862.
98100.
00预计无法收回柳州市健軒贸易有限责任公司1,072,215.
731,072,215.
73100.
00预计无法收回小计40,059,931.
0140,059,931.
01100.
00第28页共64页3)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内453,718,364.
5422,685,918.
235.
00400,374,456.
8420,018,722.
855.
001-2年71,896,013.
527,189,601.
3510.
0087,644,170.
898,764,417.
0910.
002-3年30,142,300.
739,042,690.
2230.
0023,293,733.
176,988,119.
9530.
003年以上6,586,919.
793,293,459.
9150.
0012,060,717.
136,030,358.
5750.
00小计562,343,598.
5842,211,669.
717.
51523,373,078.
0341,801,618.
467.
994)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由柳州市顺帮矿产有限公司794,054.
89794,054.
89100.
00预计无法收回小计794,054.
89794,054.
89100.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额410,051.
25元.
(3)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备A公司194,896,843.
2732.
3117,003,949.
54B公司150,007,116.
3024.
879,156,398.
98D公司50,856,235.
058.
434,479,819.
91中国农业银行股份有限公司45,610,642.
307.
565,452,476.
02C公司26,702,427.
854.
433,829,700.
79小计468,073,264.
7777.
6039,922,345.
224.
预付款项(1)账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值1年以内15,172,210.
5671.
4015,172,210.
5625,301,815.
2777.
7525,301,815.
27第29页共64页1-2年4,329,786.
5120.
384,329,786.
515,328,697.
6316.
385,328,697.
632-3年203,840.
570.
96203,840.
57671,009.
282.
06671,009.
283年以上1,541,740.
377.
261,541,740.
371,239,003.
233.
811,239,003.
23合计21,247,578.
01100.
0021,247,578.
0132,540,525.
41100.
0032,540,525.
41(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)四川省汇利达国际贸易公司8,241,975.
7138.
79成都锋科实电子有限责任公司3,150,921.
0014.
83南京国睿安泰信科技股份有限公司1,880,550.
008.
85中国航天科工集团公司1,484,400.
006.
99成都天华化工科技有限公司1,120,000.
005.
27小计15,877,846.
7174.
735.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备174,453,508.
0091.
64174,453,508.
00100.
00按信用风险特征组合计提坏账准备14,108,886.
437.
411,569,812.
4111.
1312,539,074.
02单项金额不重大但单项计提坏账准备1,812,581.
180.
951,812,581.
18100.
00合计190,374,975.
61100.
00177,835,901.
5993.
4112,539,074.
02(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备189,455,525.
2594.
63189,455,525.
25100.
00第30页共64页按信用风险特征组合计提坏账准备8,961,898.
824.
48862,238.
219.
628,099,660.
61单项金额不重大但单项计提坏账准备1,787,337.
330.
891,787,337.
33100.
00合计200,204,761.
40100.
00192,105,100.
7995.
958,099,660.
612)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由保山永连开发矿厂2,073,508.
002,073,508.
00100.
00预计无法收回沈阳悦和洋贸易有限公司5,000,000.
005,000,000.
00100.
00预计无法收回衡阳泽丰园工贸发展有限公司1,500,000.
001,500,000.
00100.
00预计无法收回鹤壁达威通信设备有限公司2,660,000.
002,660,000.
00100.
00预计无法收回西安达威通信设备有限公司4,220,000.
004,220,000.
00100.
00预计无法收回昆明鼎达石化有限公司159,000,000.
00159,000,000.
00100.
00预计无法收回小计174,453,508.
00174,453,508.
00100.
003)组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内9,434,543.
35471,727.
185.
005,574,941.
20278,747.
065.
001-2年1,821,303.
62182,130.
3610.
002,758,586.
66275,858.
6610.
002-3年2,552,824.
35765,847.
3130.
0032,765.
009,829.
5030.
003年以上300,215.
11150,107.
5650.
00595,605.
96297,802.
9950.
00小计14,108,886.
431,569,812.
4111.
138,961,898.
82862,238.
219.
624)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由柳州勤航进出口有限公司30,000.
0030,000.
00100.
00预计无法收回灵川县弘荣矿业有限公司500,000.
00500,000.
00100.
00预计无法收回腾冲鑫巍商贸有限公司40,442.
9240,442.
92100.
00预计无法收回广西新雅鸿科贸有限公司289,999.
92289,999.
92100.
00预计无法收回腾冲县腾达工贸有限责任公司170,000.
00170,000.
00100.
00预计无法收回昆明维托化建有限责任公司26,222.
3026,222.
30100.
00预计无法收回云南红河物流有限责任公司96,854.
9096,854.
90100.
00预计无法收回第31页共64页广西防城港市恒泰对外贸易有限公司60,000.
0060,000.
00100.
00预计无法收回柳州钢铁奥达物资贸易有限公司480,180.
29480,180.
29100.
00预计无法收回四川绵竹天池磷化工有限责任公司70,612.
0070,612.
00100.
00预计无法收回成都达威新通讯设备有限公司10,000.
0010,000.
00100.
00预计无法收回张亚华23,025.
0023,025.
00100.
00预计无法收回史文渊13,000.
0013,000.
00100.
00预计无法收回陈德林2,243.
852,243.
85100.
00预计无法收回小计1,812,581.
181,812,581.
18100.
00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-14,269,199.
20元.
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数往来款176,527,861.
06191,940,534.
64保证金、押金5,720,402.
511,157,762.
81代垫款项794,359.
79199,640.
26个人备用金借支5,282,033.
293,785,090.
99其他2,050,318.
963,121,732.
70合计190,374,975.
61200,204,761.
40(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备昆明鼎达石化有限公司[注]往来款159,000,000.
002-3年83.
52159,000,000.
00沈阳悦和洋贸易有限公司往来款5,000,000.
003年以上2.
635,000,000.
00中安消技术有限公司保证金4,118,804.
391年以内2.
16205,940.
22西安达威通信设备有限公司往来款4,220,000.
003年以上2.
224,220,000.
00鹤壁达威通信设备有限公司往来款2,660,000.
003年以上1.
402,660,000.
00小计174,998,804.
3991.
93171,085,940.
22注:昆明鼎达石化有限公司款项说明详见本附注十三、其他重要事项(二)之说明6.
存货第32页共64页项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资4,820,529.
904,820,529.
905,438,598.
275,438,598.
27原材料49,220,779.
6449,220,779.
6436,692,994.
1136,692,994.
11在产品85,115,451.
6785,115,451.
6765,893,214.
6265,893,214.
62产成品107,331,465.
00107,331,465.
0080,256,817.
5780,256,817.
57发出商品31,566,712.
8431,566,712.
8442,735,511.
7142,735,511.
71合计278,054,939.
05278,054,939.
05231,017,136.
28231,017,136.
287.
其他流动资产项目期末数期初数预缴所得税411,693.
41400,796.
01预缴增值税1,648,925.
26542,928.
97合计2,060,618.
67943,724.
988.
可供出售金融资产(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具17,395,693.
8117,395,693.
8154,895,693.
8154,895,693.
81其中:按公允价值计量按成本计量17,395,693.
8117,395,693.
8154,895,693.
8154,895,693.
81合计17,395,693.
8117,395,693.
8154,895,693.
8154,895,693.
81(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额期初数本期增加本期减少期末数瑞特克斯(成都)电子有限公司1,209,150.
501,209,150.
50达迩科技(成都)有限公司15,625,543.
3115,625,543.
31厦门市三安集成电路有限公司37,500,000.
0037,500,000.
00第33页共64页西藏亚宏讯电子科技有限公司561,000.
00561,000.
00小计54,895,693.
8137,500,000.
0017,395,693.
81(续上表)被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初数本期增加本期减少期末数瑞特克斯(成都)电子有限公司5.
001,480,000.
00达迩科技(成都)有限公司5.
00厦门市三安集成电路有限公司7.
50西藏亚宏讯电子科技有限公司18.
70小计1,480,000.
009.
投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计账面原值期初数70,121,590.
282,768,088.
7772,889,679.
05本期增加金额3,630,914.
78164,326.
143,795,240.
921)固定资产\无形资产转入3,630,914.
78164,326.
143,795,240.
92本期减少金额1)处置期末数73,752,505.
062,932,414.
9176,684,919.
97累计折旧和累计摊销期初数8,157,912.
17447,211.
638,605,123.
80本期增加金额2,202,956.
8070,495.
502,273,452.
301)计提或摊销2,202,956.
8070,495.
502,273,452.
30本期减少金额1)处置期末数10,360,868.
97517,707.
1310,878,576.
10账面价值期末账面价值63,391,636.
092,414,707.
7865,806,343.
87第34页共64页期初账面价值61,963,678.
112,320,877.
1464,284,555.
2510.
固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计账面原值期初数170,715,325.
80162,995,468.
178,125,526.
67115,715,863.
341,870,078.
66459,422,262.
64本期增加金额808,274.
008,741,199.
4115,099,134.
74171,082.
5624,819,690.
711)购置541,100.
00499,107.
05830,578.
09171,082.
562,041,867.
702)在建工程转入267,174.
008,242,092.
3614,268,556.
6522,777,823.
01本期减少金额3,630,914.
782,313,741.
78661,038.
235,782,463.
7912,388,158.
581)处置或报废2,313,741.
78661,038.
235,782,463.
798,757,243.
802)转入投资性房地产3,630,914.
783,630,914.
78期末数167,892,685.
02169,422,925.
807,464,488.
44125,032,534.
292,041,161.
22471,853,794.
77累计折旧期初数62,857,170.
6683,724,684.
326,216,303.
2378,166,659.
371,105,181.
85232,069,999.
43本期增加金额5,615,329.
5813,458,971.
07380,048.
909,835,772.
52245,121.
2029,535,243.
271)计提5,615,329.
5813,458,971.
07380,048.
909,835,772.
52245,121.
2029,535,243.
27本期减少金额1,573,818.
49627,986.
325,477,690.
557,679,495.
361)处置或报废1,573,818.
49627,986.
325,477,690.
557,679,495.
36期末数68,472,500.
2395,609,836.
905,968,365.
8182,524,741.
341,350,303.
05253,925,747.
33账面价值期末账面价值99,420,184.
7973,813,088.
901,496,122.
6342,507,792.
95690,858.
17217,928,047.
44期初账面价值107,858,155.
1479,270,783.
851,909,223.
4437,549,203.
97764,896.
81227,352,263.
2111.
在建工程(1)明细情况工程名称期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值第35页共64页技术改造项目20,401,065.
4920,401,065.
4921,794,009.
7821,794,009.
78合计20,401,065.
4920,401,065.
4921,794,009.
7821,794,009.
78(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数技术改造项目21,794,009.
7821,552,616.
4222,777,823.
01167,737.
7020,401,065.
49小计21,794,009.
7821,552,616.
4222,777,823.
01167,737.
7020,401,065.
4912.
无形资产项目土地使用权知识产权软件使用权合计账面原值期初数31,913,309.
04492,786.
80575,192.
1832,981,288.
02本期增加金额68,159.
3068,159.
301)购置68,159.
3068,159.
30本期减少金额164,326.
14164,326.
141)转入投资性房地产164,326.
14164,326.
14期末数31,748,982.
90492,786.
80643,351.
4832,885,121.
18累计摊销期初数7,717,735.
09318,891.
318,036,626.
40本期增加金额521,240.
7341,803.
97171,156.
91734,201.
611)计提521,240.
7341,803.
97171,156.
91734,201.
61本期减少金额1)处置或报废期末数8,238,975.
8241,803.
97490,048.
228,770,828.
01账面价值期末账面价值23,510,007.
08450,982.
83153,303.
2624,114,293.
17期初账面价值24,195,573.
95492,786.
80256,300.
8724,944,661.
6213.
开发支出第36页共64页项目期初数本期增加本期减少期末数内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益技术开发费247,198.
251,727,832.
66732,335.
581,242,695.
33合计247,198.
251,727,832.
66732,335.
581,242,695.
3314.
商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称期初数本期企业合并形成本期减少期末数处置其他成都集思科技有限公司5,595,140.
615,595,140.
61成都信虹通讯有限责任公司305,808.
66305,808.
66合计5,900,949.
275,900,949.
27(2)商誉减值准备被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数计提处置成都信虹通讯有限责任公司305,808.
66305,808.
66小计305,808.
66305,808.
6615.
长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数房屋租赁费2,501,609.
22139,210.
00589,878.
892,050,940.
33物业服务费734,860.
84330,687.
38404,173.
46合计3,236,470.
06139,210.
00920,566.
272,455,113.
7916.
递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备40,671,937.
816,218,188.
7540,262,181.
206,146,890.
11合计40,671,937.
816,218,188.
7540,262,181.
206,146,890.
11第37页共64页(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备-应收账款坏账准备42,393,717.
8042,393,423.
16资产减值准备-其他应收款坏账准备177,835,901.
59192,105,100.
79可抵扣亏损66,477,138.
9463,274,475.
14小计286,706,758.
33297,772,999.
09(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2017年2018年8,735,838.
758,794,636.
462019年14,067,665.
4114,067,665.
412020年40,412,173.
2740,412,173.
272021年3,261,461.
51小计66,477,138.
9463,274,475.
1417.
短期借款项目期末数期初数保证借款236,000,000.
00474,627,995.
46抵押借款140,000,000.
00280,084,370.
29信用借款80,000,000.
00250,000,000.
00合计456,000,000.
001,004,712,365.
7518.
应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票36,356,835.
8558,877,207.
78商业承兑汇票47,690,199.
3537,834,924.
84合计84,047,035.
2096,712,132.
6219.
应付账款第38页共64页(1)明细情况项目期末数期初数1年以内148,164,529.
02203,657,967.
611-2年26,802,355.
5227,777,483.
712-3年18,626,910.
8213,533,361.
073年以上27,394,140.
0423,519,584.
29合计220,987,935.
40268,488,396.
68(2)期末应付账款均系应付材料款及设备款.
(3)期末账龄超过1年的应付账款72,823,406.
38元主要为应付材料采购尾款.
20.
预收款项(1)明细情况项目期末数期初数1年以内3,916,307.
439,344,506.
931-2年2,951,628.
325,328,897.
172-3年300,690.
331,033,482.
423年以上2,111,149.
651,273,811.
07合计9,279,775.
7316,980,697.
59(2)期末账龄超过1年的预收款项5,363,468.
30全部为预收货款.
21.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬32,599,418.
6290,051,818.
22117,937,495.
674,713,741.
17离职后福利—设定提存计划-6,964.
0212,597,410.
2912,459,772.
35130,673.
92合计32,592,454.
60102,649,228.
51130,397,268.
024,844,415.
09(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴30,230,724.
0873,110,153.
01100,934,723.
602,406,153.
49第39页共64页职工福利费4,280,946.
584,279,412.
581,534.
00社会保险费5,785,826.
214,980,678.
74805,147.
47其中:医疗保险费5,136,569.
944,335,178.
57801,391.
37工伤保险费321,484.
77321,410.
2874.
49生育保险费327,771.
50324,089.
893,681.
61住房公积金2,012,503.
613,762,265.
025,648,669.
37126,099.
26工会经费和职工教育经费356,190.
932,875,142.
261,857,672.
201,373,660.
99其他237,485.
14236,339.
181,145.
96小计32,599,418.
6290,051,818.
22117,937,495.
674,713,741.
17(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险-6,444.
9511,903,210.
7211,771,792.
50124,973.
27失业保险费-519.
07694,199.
57687,979.
855,700.
65小计-6,964.
0212,597,410.
2912,459,772.
35130,673.
9222.
应交税费项目期末数期初数企业所得税31,113,730.
5321,254,617.
54增值税4,454,561.
022,279,577.
21营业税0.
01121,285.
86城市维护建设税215,077.
56177,183.
13教育费附加156,822.
12142,066.
48代扣代缴个人所得税190,649.
62197,649.
23印花税35,950.
4999,693.
30土地使用税203,601.
72房产税398,484.
99357,397.
47其他25,058.
1318,828.
78合计36,793,936.
1924,648,299.
0023.
应付利息第40页共64页项目期末数期初数借款应付利息642,872.
001,369,737.
83合计642,872.
001,369,737.
8324.
其他应付款项目期末数期初数押金、保证金2,523,658.
372,513,535.
37往来款23,003,579.
176,333,078.
44应付暂收款506,293.
21470,730.
93代扣代缴社保273,095.
7169,734.
86其他4,936,808.
203,772,147.
09员工借款505,911.
481,034,759.
70合计31,749,346.
1414,193,986.
3925.
长期借款(1)明细情况项目期末数期初数信用借款16,589,665.
9016,589,665.
90合计16,589,665.
9016,589,665.
90(2)其他说明期末长期借款系公司于1993年向中国人民银行所借款项974万元及截止到2004年末的贷款利息合计数,经过多次债权转让,确认最终债权人为中国农业银行.
该笔借款用于引进录像机片式三极管技术改造项目,后因该项目未予验收且银行未催收本息,自2004年后不再计提利息.
26.
专项应付款(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因7209项目10,000,000.
004,144,709.
6014,144,709.
60技改项目拨款第41页共64页1420项目9,250,000.
009,030,900.
00219,100.
00技改项目拨款科研经费21,298,609.
474,686,900.
6916,611,708.
78科研项目拨款合计40,548,609.
474,144,709.
6013,717,800.
6930,975,518.
38(2)其他说明1)根据《国防科工局关于成都亚光电子股份有限公司股权转让涉及军工事项审查的意见》(科工计〔2016〕923号):"受让方无条件配合成都亚光按时完成国拨军工固定资产投资项目形成的资产转为国有股权".
截至2016年11月18日应归属于中国航空工业集团公司名下持有本公司权益为5,593.
09万元(含应到未到账部分),上述资产应当在2018年12月后以届时的净资产评估值作价转为中国航空工业集团对本公司的股本.
2016年9月专项应付款期末余额中的14,144,709.
60元属于中国航空工业集团对应权益5,593.
09万元中之一部分.
2)1420项目本期减少详见本附注六、30.
归属于母公司所有者权益之其他说明27.
预计负债(1)明细情况项目期末数期初数形成原因产品质量保证1,000,000.
001,000,000.
00产品延期交付合计1,000,000.
001,000,000.
00(2)其他说明2015年11月,公司因向北京无线电测量研究所物资处交付产品进度延迟,导致北京无线电测量研究所物资处对公司进行100万的处罚.
截至2016年9月30日,该款项尚未支付.
28.
递延收益(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助16,044,766.
66500,000.
001,327,468.
9715,217,297.
69收到与资产相关的政府补助合计16,044,766.
66500,000.
001,327,468.
9715,217,297.
69(2)政府补助明细情况项目期初数本期新增补本期计入营业期末数与资产相关/第42页共64页助金额外收入金额与收益相关西区项目6,726,393.
33513,030.
006,213,363.
33与资产相关ODU项目7,382,956.
67772,635.
006,610,321.
67与资产相关X波段前段组件延迟线单元技术创新基金800,000.
0041,803.
97758,196.
03与资产相关重点科技创新计划项目立项补助500,000.
00500,000.
00与资产相关百人计划及人才计划635,416.
66635,416.
66与资产相关科技服务业发展专项资金500,000.
00500,000.
00与资产相关小计16,044,766.
66500,000.
001,327,468.
9715,217,297.
6929.
其他非流动负债(1)明细情况项目期末数期初数国拨资金154,030,000.
00154,030,000.
00合计154,030,000.
00154,030,000.
00(2)其他说明根据2016年7月12日成都工业投资集团有限公司下发的《成都工投集团关于成都工业投资集团有限公司持有和管理的国防科工局专项资金处置方案》中相关约定:(1)428万元国拨资金作工投集团权益账务处理,计入资本公积,该权益关系维系至2018年12月底;(2)12,485.
00万元国拨资金作为委托贷款处理,处于委贷续存期,该关系维系至2018年12月底;(3)2,490.
00万元国拨资金作工投集团权益账务处理,计入资本公积,该权益关系维系至2018年12月底.
根据公司与湖南海斐新材料有限公司、成都工业投资集团有限公司签署的《协议书》,确认成都工业投资集团有限公司持有的原国防科工委向本公司拨付的15,403.
00万元专项资金形成的国拨资产,并同意在2018年12月后,公司根据成都工业投资集团有限公司的通知及安排,无条件配合启动、推进并确保其持有的15,403.
00万元国拨资产按照法律法规、企业国有资产管理等相关规定转为其持有的本公司股份.
30.
归属于母公司所有者权益第43页共64页(1)明细情况项目2016年1-9月2015年度2014年度期初归属于母公司所有者权益-98,386,467.
76762,360,896.
99992,892,866.
01加:本期归属于母公司所有者的净利润66,179,956.
59-862,624,998.
99-192,350,655.
43加:其他权益变动609,414,595.
701,877,634.
24-38,181,313.
59期末归属于母公司所有者权益577,208,084.
53-98,386,467.
76762,360,896.
99(2)其他说明1)2014年度其他权益变动:①对所有者(或股东)的分配41,190,858.
00元;②专项储备提取3,009,544.
41元.
2)2015年度其他权益变动:专项储备提取4,079,268.
87元,使用2,201,634.
63元.
3)2016年1-9月其他权益变动系:①成都先进制造产业投资有限公司、成都高新投资集团有限公司、自然人周蓉、中国航空技术深圳有限公司以货币形式向本公司增资599,999,984.
50元,其中计入实收资本金额为73,619,630.
00元,计入资本公积(股本溢价)金额为526,380,354.
50元;②公司获国家以资金注入方式投资925万元,国拨资金已到账并完成项目验收(1420项目),验收时此项目结余21.
91万(2016年11月2日已退回),903.
09万元从专项应付款转入资本公积.
根据《国防科工局关于成都亚光电子股份有限公司股权转让涉及军工事项审查的意见》(科工计〔2016〕923号):"受让方无条件配合成都亚光按时完成国拨军工固定资产投资项目形成的资产转为国有股权".
截至2016年11月18日应归属于中国航空工业集团公司名下持有本公司权益为5,593.
09万元(含应到未到账部分),上述资产应当在2018年12月后以届时的净资产评估值作价转为中国航空工业集团对本公司的股本(2016年1-9月资本公积增加的9,030,900.
00元属于中国航空工业集团对应权益5,593.
09万元中之一部分);③专项储备提取2,518,634.
85元,使用2,134,923.
65元.
(二)备考合并利润表项目注释1.
营业收入/营业成本(1)明细情况第44页共64页项目2016年1-9月2015年度2014年度收入成本收入成本收入成本主营业务收入393,915,896.
08295,376,483.
60769,826,678.
57544,824,458.
64745,256,562.
43544,745,173.
88其他业务收入21,946,051.
7515,743,327.
9913,765,962.
6211,860,752.
7211,312,491.
607,778,467.
71合计415,861,947.
83311,119,811.
59783,592,641.
19556,685,211.
36756,569,054.
03552,523,641.
59(2)公司前5名客户的营业收入情况1)2016年1-9月客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)A公司151,744,701.
8436.
49B公司45,488,455.
7010.
94C公司29,295,304.
167.
04中国农业银行股份有限公司26,405,242.
636.
35D公司9,846,400.
002.
37小计262,780,104.
3363.
192)2015年度客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)A公司300,316,682.
4738.
33B公司117,936,934.
5015.
05中国农业银行股份有限公司115,910,355.
4514.
79D公司28,079,944.
873.
58C公司25,104,146.
873.
20小计587,348,064.
1674.
953)2014年度客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)A公司284,488,157.
8237.
60B公司93,216,809.
9912.
32中国农业银行股份有限公司91,667,518.
1212.
12D公司20,672,060.
002.
73第45页共64页C公司19,286,884.
012.
55小计509,331,429.
9467.
322.
营业税金及附加项目2016年1-9月2015年度2014年度营业税434,736.
66919,739.
121,590,889.
19城市维护建设税402,650.
181,015,070.
491,003,557.
21教育费附加309,361.
67748,425.
67717,105.
34其他6,365.
36156,725.
19165,665.
41合计1,153,113.
872,839,960.
473,477,217.
153.
销售费用项目2016年1-9月2015年度2014年度职工薪酬8,817,191.
7713,998,285.
5710,704,230.
78招待费3,313,653.
123,444,415.
113,778,378.
42差旅费1,597,822.
362,379,983.
552,256,595.
56宣传广告费458,843.
71211,576.
88342,781.
96办公费810,303.
071,278,781.
461,109,789.
13运输费710,699.
921,564,717.
201,496,410.
84业务经费200,920.
611,844,998.
665,451,099.
67包装费132,171.
22361,640.
20234,137.
00折旧费91,167.
58111,083.
39120,471.
47咨询检测费3,922,485.
254,158,101.
352,872,641.
40其他530,044.
33707,192.
43409,036.
12合计20,585,302.
9430,060,775.
8028,775,572.
354.
管理费用项目2016年1-9月2015年度2014年度职工薪酬16,264,373.
1931,159,830.
1830,735,423.
25第46页共64页研究与开发费8,663,056.
057,601,286.
701,922,253.
27折旧费2,420,425.
472,448,734.
481,950,721.
22办公费2,475,975.
581,832,708.
282,473,841.
22中介机构费1,362,174.
761,350,922.
771,171,280.
60摊销费1,431,853.
061,206,505.
66791,951.
64差旅费1,613,221.
991,062,811.
36851,433.
49业务招待费485,873.
15492,941.
20490,398.
70税金1,238,297.
52812,355.
101,976,351.
40租赁费500,118.
771,153,761.
00122,982.
70其他5,428,014.
105,308,242.
195,011,318.
10合计41,883,383.
6454,430,098.
9247,497,955.
595.
财务费用项目2016年1-9月2015年度2014年度利息支出28,448,139.
6517,178,658.
262,877,950.
20利息收入-2,990,877.
10-1,112,122.
15-1,256,145.
55手续费及其他121,674.
46156,699.
60216,255.
55合计25,578,937.
0116,223,235.
711,838,060.
206.
资产减值损失项目2016年1-9月2015年度2014年度坏账损失-13,859,147.
9527,296,284.
41206,790,060.
93长期股权投资减值准备87,300,000.
00商誉减值损失305,808.
66合计-13,553,339.
2927,296,284.
41294,090,060.
937.
投资收益项目2016年1-9月2015年度2014年度成本法核算的长期股权投资收益3,705,810.
96第47页共64页权益法核算的长期股权投资收益5,938,955.
742,046,307.
27处置长期股权投资产生的投资收益1.
00-26,953.
44-5,361,737.
23可供出售金融资产在持有期间的投资收益1,480,000.
00处置可供出售金融资产取得的投资收益[注]45,000,000.
00合计46,480,001.
005,912,002.
30390,381.
00注:该投资收益为转让厦门市三安集成电路有限公司7.
5%的股权给三安光电股份有限公司所产生的收益.
根据中联资产评估集团有限公司出具的《评估报告》(中联评报字〔2015〕第2260号),截止评估基准日(2015年6月30日),厦门市三安集成电路有限公司净资产评估值为人民币119,661.
73万元,经双方同意,100%股权作价110,000.
00万元,公司持有的厦门市三安集成电路有限公司的股权作价金额为8,250.
00万元,扣减持有成本3,750.
00万元后形成投资收益4,500.
00万元.
8.
营业外收入(1)明细情况项目2016年1-9月2015年度2014年度非流动资产处置利得合计2,557,382.
9663.
45其中:固定资产处置利得2,557,382.
9663.
45政府补助2,155,248.
973,302,156.
674,090,474.
00其他372,598.
321,721,733.
680.
03合计2,527,847.
297,581,273.
314,090,537.
48(2)政府补助明细补助项目2016年1-9月2015年度2014年度与资产相关/与收益相关大企业大集团奖励款1,000,000.
00与收益相关融资贴息1,850,000.
00与收益相关重点新产品研发补贴200,000.
00与收益相关2013年重点技术创新和重大技术装备专项资金补助894,000.
00与收益相关企业扶持奖励522,000.
00与收益相关X波段多功能模块补助311,600.
00与收益相关第48页共64页高新区战略性新兴产业政策-鼓励企业上规入库150,000.
00与收益相关高新技术企业,技术先进型企业资助资金300,000.
00与收益相关成都高新技术产业开发区经贸发展局补贴款10,000.
00与收益相关成都人力资源和社会保障局划拨市级留学生款项50,000.
00与收益相关2016年成都高新区高新技术企业,技术先进型企业资助资金300,000.
00与收益相关企业扶持奖20,000.
00与收益相关2015年企业认证奖励金50,000.
00与收益相关其他17,780.
00370.
00与收益相关递延收益本期摊销计入1,327,468.
971,304,186.
671,240,474.
00与资产相关小计2,155,248.
973,302,156.
674,090,474.
009.
营业外支出项目2016年1-9月2015年度2014年度非流动资产处置损失合计1,067,164.
60384,302.
3386,161.
65其中:固定资产处置损失1,067,164.
60384,302.
3386,161.
65担保支出[注]949,463,056.
77捐赠支出800,000.
00其他项目420,394.
2968,194.
172,924,353.
98合计1,487,558.
89949,915,553.
273,810,515.
63注:担保支出说明详见本附注十三、其他重要事项(五)之说明10.
所得税费用项目2016年1-9月2015年度2014年度当期所得税费用12,027,823.
3024,518,012.
0420,746,041.
35递延所得税费用-71,298.
641,599,702.
22778,677.
17合计11,956,524.
6626,117,714.
2621,524,718.
52(三)所有权或使用权受到限制的资产第49页共64页项目期末账面价值受限原因其他货币资金5,099,725.
36票据保证金固定资产51,238,437.
32银行借款抵押应收票据32,286,328.
50银行换票业务合计88,624,491.
18七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式2015年度成都华光瑞芯微电子股份有限公司2015年12月10,000,000.
0050.
00非同一控制下合并成都集思科技有限公司2015年11月10,000,000.
0050.
00非同一控制下合并(续上表)被购买方名称购买日购买日的确定依据购买日至当期期末被购买方的收入购买日至当期期末被购买方的净利润成都华光瑞芯微电子股份有限公司2015年12月实际控制11,326,128.
793,534,009.
32成都集思科技有限公司2015年11月实际控制1,023,495.
76-1,687,658.
95(二)其他原因的合并范围变动1.
合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例2014年度成都中航信虹科技股份有限公司设立2014年7月805,200.
0067.
10%深圳市中航深亚科技有限公司设立2014年4月1,593,000.
0059%2.
合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置当期期初至处置日净利润2014年度瑞特克斯(成都)电子有限公司股权转让2014年6月48,633,163.
483,640,560.
38第50页共64页2015年度西藏亚宏讯电子科技有限公司非同比例增资,导致控制权丧失2015年8月1,142,841.
23-101,955.
08八、在其他主体中的权益(一)子公司的基本情况1.
子公司构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接成都亚瑞电子有限公司成都成都市成华区东虹路66号电子产品100.
00设立深圳市亚光银联科技有限公司深圳深圳市罗湖区泥岗东路红岗东村22栋2楼电子产品95.
24设立四川亚光银联贸易有限公司成都四川省成都市成华区长天路联合村委会大楼4楼电子产品48.
57设立成都信虹通讯有限责任公司成都成都市成华区东虹路66号电子产品100.
00非同一控制下合并成都亚光电子系统有限公司成都成都高新西区天虹路5号项目投资及咨询100.
00设立成都中航信虹科技股份有限公司成都成都高新西区天虹路5号电子产品67.
10设立深圳市中航深亚科技有限公司深圳深圳市罗湖区清水河街道泥岗东路红岗东村22栋亚光大厦电子产品59.
00设立成都华光瑞芯微电子股份有限公司成都成都高新西区天虹路5号集成电路制造50.
00非同一控制下合并成都集思科技有限公司成都成都高新西区天虹路5号电子产品50.
00非同一控制下合并2.
持有半数表决权但仍控制被投资单位的依据(1)根据成都华光瑞芯微电子股份有限公司章程第八十四条,成都华光瑞芯微电子股份有限公司董事会由七名董事组成,公司有权提名4名董事候选人.
(2)根据成都集思科技有限公司章程第三十三条,成都集思科技有限公司董事会由五名董事组成,公司有权提名3名董事候选人.
(二)非全资子公司第51页共64页子公司名称少数股东持股比例报告期归属于少数股东的损益2016年1-9月2015年度2014年度深圳市亚光银联科技有限公司4.
76%2,798.
77-1,578,886.
64-423,315.
10四川亚光银联贸易有限公司49.
00%-3,892,306.
45-1,278,556.
07成都中航信虹科技股份有限公司32.
90%-189,121.
27252,022.
214,273.
15深圳市中航深亚科技有限公司41%-1,116,914.
51488,035.
27343,090.
79成都华光瑞芯微电子股份有限公司50%1,412,513.
991,767,004.
66成都集思科技有限公司50%-1,630,730.
76-843,829.
47西藏亚宏讯电子科技有限公司49%-49,957.
9958,966.
90瑞特克斯(成都)电子有限公司32.
64%1,158,426.
31合计-1,521,453.
78-3,857,918.
41-137,114.
02(续上表)子公司名称报告期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额2016年1-9月2015年度2014年度深圳市亚光银联科技有限公司-2,303,368.
88四川亚光银联贸易有限公司-8,834,599.
16成都中航信虹科技股份有限公司461,974.
09深圳市中航深亚科技有限公司1,568,436.
55成都华光瑞芯微电子股份有限公司22,207,929.
17成都集思科技有限公司1,930,299.
17合计15,030,670.
94(三)非全资子公司的主要财务信息1.
资产和负债情况子公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计第52页共64页深圳市亚光银联科技有限公司23,149,367.
42129,025.
6823,278,393.
1080,503,094.
9380,503,094.
93四川亚光银联贸易有限公司540,946.
64540,946.
6418,570,740.
8418,570,740.
84成都中航信虹科技股份有限公司8,256,174.
84376,148.
578,632,323.
417,228,146.
877,228,146.
87深圳市中航深亚科技有限公司41,599,658.
48398,456.
6641,998,115.
1438,172,660.
1438,172,660.
14成都华光瑞芯微电子股份有限公司74,488,183.
195,396,661.
3479,884,844.
5333,833,569.
531,635,416.
6635,468,986.
19成都集思科技有限公司8,922,468.
215,044,160.
7113,966,628.
929,347,834.
57758,196.
0310,106,030.
60(续上表)子公司名称期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市亚光银联科技有限公司40,074,549.
85160,934.
5240,235,484.
3797,518,983.
9197,518,983.
91四川亚光银联贸易有限公司540,946.
64540,946.
6418,570,740.
8418,570,740.
84成都中航信虹科技股份有限公司9,020,502.
38328,145.
929,348,648.
307,369,635.
067,369,635.
06深圳市中航深亚科技有限公司40,402,801.
70484,192.
9540,886,994.
6533,797,357.
9333,797,357.
93成都华光瑞芯微电子股份有限公司95,287,094.
305,845,296.
00101,132,390.
3057,156,143.
261,135,416.
6658,291,559.
92成都集思科技有限公司9,255,834.
134,700,156.
8313,955,990.
966,033,931.
13800,000.
006,833,931.
132.
损益和现金流量情况子公司名称2016年1-9月营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市亚光银联科技有限公司19,816,473.
0558,797.
7158,797.
71-8,946,130.
13成都中航信虹科技股份有7,533,971.
31-574,836.
70-574,836.
70-5,358,566.
91第53页共64页限公司深圳市中航深亚科技有限公司36,877,305.
62-2,724,181.
72-2,724,181.
7277,206.
50成都华光瑞芯微电子股份有限公司37,998,517.
082,825,027.
962,825,027.
96-13,476,612.
22成都集思科技有限公司2,475,358.
48-3,261,461.
51-3,261,461.
51-3,031,814.
72(续上表)子公司名称2015年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市亚光银联科技有限公司41,797,162.
82-33,169,887.
50-33,169,887.
50814,880.
99四川亚光银联贸易有限公司-7,943,482.
55-7,943,482.
55-67.
92成都中航信虹科技股份有限公司18,989,336.
22766,024.
95766,024.
952,719,381.
67深圳市中航深亚科技有限公司46,678,130.
861,190,329.
921,190,329.
92808,133.
28成都华光瑞芯微电子股份有限公司11,326,128.
793,534,009.
323,534,009.
3213,218,406.
55成都集思科技有限公司1,023,495.
76-1,687,658.
95-1,687,658.
95-5,647,131.
15(续上表)子公司名称2014年度营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市亚光银联科技有限公司51,032,859.
92-8,893,174.
32-8,893,174.
32-884,603.
60四川亚光银联贸易有限公司-2,609,298.
11-2,609,298.
11-48,583.
82成都中航信虹科技股份有限公司2,716,719.
9812,988.
2912,988.
292,729,758.
97深圳市中航深亚科技有限公司32,831,685.
06836,806.
80836,806.
803,077,514.
21西藏亚宏讯电子科技有限公司10,273,559.
48120,340.
62120,340.
62662,610.
58瑞特克斯(成都)电子有限公司49,442,975.
203,549,100.
213,549,100.
2134,366,295.
68九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本第54页共64页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.

2.
应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
本公司应收账款集中于军工集团,截至2016年9月30日,本公司应收账款余额的77.
60%源于前五名客户,存在信用集中风险.
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上应收票据139,902,835.
50139,902,835.
50合计139,902,835.
50139,902,835.
50(续上表)项目期初数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上应收票据171,599,862.
01171,599,862.
01合计171,599,862.
01171,599,862.
01第55页共64页(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明.
(二)流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.

公司期末现金充裕,流动资产高于流动负债,无重大流动风险.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款456,000,000.
00464,769,334.
72464,769,334.
72应付票据84,047,035.
2084,047,035.
2084,047,035.
20其他应付31,749,346.
1431,749,346.
1431,749,346.
14应付账款220,987,935.
40220,987,935.
40220,987,935.
40应付利息642,872.
00642,872.
00642,872.
00长期借款16,589,665.
9016,589,665.
9016,589,665.
90小计810,016,854.
64818,786,189.
36802,196,523.
4616,589,665.
90(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款1,004,712,365.
751,035,500,385.
311,035,500,385.
31应付票据96,712,132.
6296,712,132.
6296,712,132.
62其他应付14,193,986.
3914,193,986.
3914,193,986.
39应付账款268,488,396.
68268,488,396.
68268,488,396.
68应付利息1,369,737.
831,369,737.
831,369,737.
83长期借款16,589,665.
9016,589,665.
9016,589,665.
90小计1,402,066,285.
171,432,854,304.
731,416,264,638.
8316,589,665.
90(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.

第56页共64页市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.

截至2016年9月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币456,000,000.
00元(2015年12月31日:人民币1,004,712,365.
75元;2014年12月31日:人民币50,000,000.
00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.

本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
十、关联方及关联交易(一)关联方情况1.
本公司的母公司情况(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)中国航空技术深圳有限公司深圳市福田区深南中路中航苑航都大厦24层高科技制造100,000万元人民币30.
4330.
43(2)本公司最终控制方是中国航空工业集团公司.
2.
本公司的子公司情况详见本备考财务报表附注在其他主体中的权益之说明.

(二)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2016年1-9月2015年度2014年度中国航空工业集团公司原材料2,752,945.
023,388,281.
562,356,327.
40(2)出售商品和提供劳务的关联交易第57页共64页关联方关联交易内容2016年1-9月2015年度2014年度中国航空工业集团公司电子元器件6,813,855.
727,054,407.
896,611,396.
012.
关键管理人员报酬项目2016年1-9月2015年度2014年度关键管理人员报酬344.
61万元471.
80万元474.
34万元十一、承诺及或有事项(一)承诺事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)或有事项截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项(一)处置子公司1.
根据公司与湖南海斐新材料有限公司于2016年12月22日签订的《成都集思科技有限公司之股权转让协议》,公司将持有的成都集思科技有限公司全部股权转让给湖南海斐新材料有限公司.
公司已于2016年12月30日收到全部股权转让款项,截至本财务报表批准报出日,工商变更登记仍在办理中.
2.
根据公司与湖南海斐新材料有限公司于2016年12月22日签订的《深圳市亚光银联科技有限公司之股权转让协议》,公司将持有的深圳市亚光银联科技有限公司全部股权转让给湖南海斐新材料有限公司.
公司已于2016年12月30日收到全部股权转让款项,截至本财务报表批准报出日,工商变更登记仍在办理中.
(二)除上述事项外,截至本财务报表批准报出日,本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项十三、其他重要事项(一)分部信息公司在经营过程中,未能以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确认报告分部,不同产品在不同区域内的销售具有基本一致的风险和报酬,故无报告分部.