发行人嘉兴电信

北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-1北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二北京市西城区金融街19号富凯大厦B座12层电话:010-52682888传真:010-52682999邮编:100033北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-2北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二德恒D201410231531310096SH-5号致:上海会畅通讯股份有限公司根据上海会畅通讯股份有限公司(以下简称"发行人")与北京德恒律师事务所(以下简称"本所")签订的《专项法律服务协议》,本所接受发行人委托担任其首次公开发行股票并在创业板上市的法律顾问,已于2014年12月8日出具了德恒D20121029925310083SH-1号《北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市法律意见》(以下简称"《法律意见》")以及德恒D20121029925310083SH-2号《北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市律师工作报告》(以下简称"《律师工作报告》");于2015年3月26日出具了德恒D20121029925310083SH-4号《北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见》.
本所现根据中国证券监督管理委员会2015年6月10日第141743号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》(以下简称"《反馈意见》")的要求,在本补充法律意见第二部分就《反馈意见》相关法律问题发表补充法律意见.
根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年8月15日出具的大华审字[2015]006023号《上海会畅通讯股份有限公司审计报告及财务报表》(以下简称"《审计报告》")、大华核字[2015]003318号《关于上海会畅通讯股份有限公司主要税种纳税情况说明的鉴证报告》(以下简称"《主要税种纳税情况说明的鉴北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-3证报告》")、大华核字[2015]003319号《上海会畅通讯股份有限公司内部控制鉴证报告》(以下简称"《内控鉴证报告》")及其他更新资料,本所经办律师在本补充法律意见第三部分就2015年3月26日至本补充法律意见出具之日(以下简称"相关期间")发行人的财务状况和其他变化事项发表补充法律意见.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-4第一部分律师声明事项一、本所及经办律师依据《中华人民共和国证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及本补充法律意见出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本补充法律意见所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任.
二、发行人保证已经向本所经办律师提供了为出具本补充法律意见所必需的真实、完整、有效的原始书面材料、副本材料或者口头证言,并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处,文件材料为副本或者复印件的,均分别与正本或原件一致和相符.
三、本补充法律意见是对《法律意见》、《律师工作报告》的补充并构成《法律意见》和《律师工作报告》不可分割的一部分,除本补充法律就有关问题所作的修改或补充外,《法律意见》和《律师工作报告》的内容仍然有效.
对于《法律意见》、《律师工作报告》中已披露但至今未发生变化的内容,本补充法律意见不再重复披露.
本补充法律意见所称"报告期"调整为2012年度、2013年度、2014年度及2015年1-6月份.
四、除非文义另有所指,《法律意见》和《律师工作报告》中的前提、假设、承诺、声明事项、释义适用于本补充法律意见.
五、本补充法律意见仅供发行人本次上市之目的使用,不得用作任何其他目的.
六、本所目前持有北京市司法局颁发的律师事务所执业许可证,证号为21101199310205839,住所为北京市西城区金融街19号富凯大厦B座12层,负责人为王丽.
七、本补充法律意见由王雨微律师、李珍慧律师共同签署,本所地址为北京市西城区金融街19号富凯大厦B座12层.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-5本所经办律师根据有关法律、法规,在充分核查验证的基础上,现出具补充法律意见如下:北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-6第二部分反馈意见回复一、《反馈意见》规范性问题1、发行人总经理HuangYuangeng与发行人实际控制人黄元元是姐弟关系,曾任职多家科技公司.
请发行人说明未认定HuangYuangeng为发行人实际控制人的原因,关于实际控制人的认定是否准确;说明HuangYuangeng是否投资、控制或任职与发行人从事相同业务或存在资金业务往来的公司,是否存在违法违规情形;说明HuangYuangeng任职的起始时间,任职相关公司实际从事的业务和报告期内的财务状况,是否与INTERCALL及其下属公司存在合作关系,说明该等公司在技术、人员、资产、客户供应商方面与发行人的关系,发行人的技术是否源于上述公司,是否存在合作研发情形,是否存在对发行人的利益输送.
请保荐机构、律师核查上述事项,比照实际控制人对HuangYuangeng进行核查,充分说明发行人目前关于实际控制人的认定依据,发表明确意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、对黄元元的访谈笔录;2、对HuangYuangeng的访谈笔录;3、上海市东方公证处出具的HuangYuangeng无犯罪记录的《公证书》([2015]沪东证港字第272号);4、发行人的股权架构图;5、报告期内发行人股东大会、董事会、监事会的会议文件;6、发行人的工商登记资料等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)请发行人说明未认定HuangYuangeng为发行人实际控制人的原因,关于实际控制人的认定是否准确.
1、发行人的股权架构北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-72、黄元元直接或间接持有发行人71.
82%的股份根据发行人的工商登记资料、对黄元元的访谈笔录并经本所经办律师核查,黄元元直接持有发行人39.
61%的股份,同时黄元元持有会畅企业100%的股权(2015年5月,王觅与会畅企业签订了《股权转让协议》,约定王觅将其持有的会畅企业34%的股权转让予黄元元,王觅已经于2015年7月去世),而会畅企业持有发行人32.
21%的股份,即黄元元直接或间接持有发行人71.
82%的股份.
同时,根据黄元元的访谈笔录并经本所经办律师核查,黄元元持有的发行人股份权属真实,不存在委托持股、信托持股或其他利益安排.
3、黄元元对发行人股东大会、董事会决议、发行人董事和高级管理人员的提名及任免产生实质影响根据发行人的工商登记资料、对黄元元的访谈笔录及发行人报告期内的三会资料并经本所经办律师核查,黄元元通过会畅企业及其直接持有发行人的股份实际支配的发行人股份表决权达到71.
82%,黄元元依其可实际支配的发行人股份表决权足以对发行人股东大会的决议产生实质影响.
同时,在报告期内,黄元元一直担任发行人董事长职务,对发行人董事会决议、发行人董事和高级管理人员的提名及任免可以产生实质影响.
综上,本所经办律师认为,报告期内黄元元直接或间接持有发行人71.
82%北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-8的股份,为发行人控股股东,且可以实际支配发行人股份表决权达到71.
82%,足以对发行人的股东大会决议产生实质影响.
同时,黄元元一直担任发行人董事长职务,对发行人董事会决议、发行人董事和高级管理人员的提名及任免以及发行人日常的经营活动产生实质影响.
因此,本所经办律师认为,黄元元为发行人的实际控制人.
4、未认定HuangYuangeng为发行人实际控制人的原因根据《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条"实际控制人没有发生变更"的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》的规定,公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力,其渊源是对公司的直接或者间接的股权投资关系.
根据本所经办律师对HuangYuangeng的访谈并经本所经办律师核查,HuangYuangeng未直接或间接持有发行人股份,对公司股东大会的决议不产生影响.
HuangYuangeng任发行人董事、总经理,负责公司日常的经营管理活动,公司董事会决议的表决实行一人一票,HuangYuangeng在董事会决议表决时拥有一票表决权,但无法单独对董事会决议产生实质影响.
(二)说明HuangYuangeng是否投资、控制或任职与发行人从事相同业务或存在资金业务往来的公司,是否存在违法违规情形.
本所经办律师会同保荐机构对HuangYuangeng进行了访谈,经核查,自2011年以来,HuangYuangeng一直担任发行人董事、总经理职务,未投资、控制或任职任何与发行人从事相同业务或存在资金业务往来的公司.
根据上海市东方公证处出具的《公证书》([2015]沪东证港字第272号),HuangYuangeng从2010年4月27日至2015年7月15日在中国内地居住期间无犯罪记录.
(三)说明HuangYuangeng任职的起始时间,任职相关公司实际从事的业务和报告期内的财务状况,是否与INTERCALL及其下属公司存在合作关系,说明该等公司在技术、人员、资产、客户供应商方面与发行人的关系,发行人的技术是否源于上述公司,是否存在合作研发情形,是否存在对发行人的利益输送.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-91、相关公司的核查根据HuangYuangeng提供的简历,HuangYuangeng于1991年至1995年担任美国IBM奥斯丁软件中心项目经理;于1996年至1999年担任北京高鸿通信技术有限公司总经理;于2000年至2005年担任美国SanComTechnologyInc.
公司副总经理并同时担任其关联公司美国Santera中国区首席代表.
HuangYuangeng在美国IBM奥斯丁软件中心、美国SanComTechnologyInc.
和美国Santera公司任职时间较早且上述公司均为注册于境外的公司,同时,根据中介机构对HuangYuangeng的访谈,上述公司的主营业务均不是多方通信服务,与公司现有业务不同.
截至本补充法律意见出具之日,上述三家公司未提供实际从事业务和报告期内财务状况说明.
根据全国企业信用信息公示系统查询到的信息,北京高鸿通信技术有限公司的营业范围为:"法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动",其于2012年10月11日被吊销营业执照,目前仍处于吊销状态.
(1)技术核查技术核查情况详见本部分"2、对发行人主要技术的核查"和"3、对发行人的技术来源,是否存在合作研发、利益输送情形的核查".
(2)人员核查本所经办律师会同保荐机构对发行人的核心技术人员等人员进行了访谈,根据该访谈笔录,发行人的核心技术人员等人员与HuangYuangeng曾任职的公司均不存在合作关系或关联关系.
(3)资产核查如本所出具的《律师工作报告》"七、发行人的股本及其演变"所述,发行人的前身会畅有限由黄元元和曾昭中以货币出资设立,发行人现有资产系发行人北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-10历经四次股权变更及股份改制并经多年经营积累形成.
本所经办律师核查了沪房地静字(2004)第002671号《上海市房地产权证》、《商标注册证》及《计算机软件著作权登记证书》等资料,发行人的办公场所、设备、知识产权等与HuangYuangeng曾任职的上述四家公司无关.
(4)客户、供应商核查本所经办律师会同保荐机构对发行人的前十大客户、供应商进行了访谈,HuangYuangeng曾经任职的IBM奥斯丁软件中心系公司客户IBM的境外关联公司,除上述以外,IBM奥斯丁软件中心、SanComTechnologyInc.
、Santera公司和北京高鸿通信技术有限公司与公司的客户和供应商之间均不存在关联关系.
根据InterCall的访谈笔录,上述HuangYuangeng曾任职的公司与InterCall及其下属公司不存在合作关系,上述公司在技术、人员、资产、客户供应商方面与发行人互相独立.
2、对发行人主要技术的核查根据发行人的介绍并经本所经办律师核查,发行人的技术均应用于发行人多方通信服务的语音会议服务和网络会议服务中,主要产品及服务的技术情况如下:(1)监视技术技术名称功能特点技术来源设备监视监视设备状态,包括前置交换机、会议桥、服务器.
网管服务器间隔的探测设备是否正常工作,并在网管界面上显示设备的当前状态,状态包括:正常、告警、故障.
当设备出现告警或故障时,网管服务器记录该告警或故障信息,并保存在数据库中,网管客户端可以查询该信息,出现告警或故障时,网管客户端界面显示提示信息,或发出告警声音.
原始创新软件监视监视程序状态,包括硬件抽象程序、业务逻辑程序、接口程序、计费服务程序、WEB服务、数据库服务、SMS网关程序、EMAIL网关程序.
监视的程序状态包括:正常、程序终止(无该进程)、部分线程终止(线程退出)、部分线程无响应(线程存在,但没有响应,即线程挂死)、程序出现异常错误(影响程序运行)、程序出现常规错误(即运行时的参数错误,不响应整体程序运行,只是当前功能错误).
网管服务器通过间隔地采集相关程序的数据,分析程序运行情况,并记录程序运行期出现的告警或故障信息,该信息可以在网管客户端上原始创新北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-11查询.
网络监视监视网络状态,监视各个端口之间的网络状态,通过各个端口之间的应用程序发送测试数据包,测试网络连接情况.
网络状态包括:正常(无丢包现象)、丢包、完全不通.
网络监视主要是监视端口之间的通信情况,在网管客户端上显示各个端口之间的通信情况,有异常情况下,显示相应端口故障信息,并记录故障信息,客户端可以查询统计该故障信息.
引进消化吸收再创新交换机端口监视监视前置交换机端口状态,端口状态包括:空闲、来话等待应答、去话等待应答、来话通话、去话通话、本地锁闭、远端锁闭、本地和远端锁闭、端口故障.
在网管客户端准实时地显示端口状态,默认刷新速度为2秒.
查看端口被占用时的主叫号码、被叫号码、DPC、OPC、CIC、呼叫时间(即呼入时刻或呼出时刻)、振铃时长(秒)、通话开始时间、通话时长(通话时刻到查看时刻之间的时长,单位:秒).
查看端口被锁闭的开始时间:可以查看端口被锁闭的开始时间,锁闭时长.
查看端口故障的开始时间:可以查看端口故障发生时的时间,故障时长.
查看端口最后被占用的时间:查看端口最后一次被来话或去话占用的时间.
监听端口语音:可以呼叫一个电话号码,让这个电话号码监听这个端口的通话.
集成创新会议监控会议监控:管理员可以实时查看正在召开的会议信息(包括会议号,在线人数,功能使用情况等).
监听会议:管理员可以对正在召开的会议进行实时监听.
会议控制:管理员可以对正在召开的会议进行会议控制,管理员拥有主持人的一切权限原始创新(2)告警管理技术技术名称功能特点技术来源图形显示出现告警时,在网管客户端以图形的形式显示告警信息.
客户端可以设置是否停止显示告警信息原始创新声音告警出现告警时,在网管客户端发出声音告警.
客户端可以停止当前的告警声音,可以设置不在声音告警原始创新SMS通知出现告警时,发送短信到设置的手机上,可以设置多个接收告警的手机号码.
可以添加、删除通知号码集成创新EMAIL通知出现告警时,发送邮件到设置的邮件地址.
可以添加、删除邮件地址集成创新保存告警信息网管服务器将告警信息保存到数据库中,并将该信息写入本地文件中(作为备份,可以停止写本地文件)集成创新告警信息统计查询网管客户端上查询告警信息,统计分析告警信息集成创新(3)基于Convedia媒体服务器系统技术北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-12技术名称功能特点技术来源GVSGVS是整个系统的电话管理中心.
GVS从不同的模块接收电话线路,电话命令和账单的请求,并进行设置.
在Prescom或Radisys环境下,GVS的功能是一样的,虽然在有些大型会议的管理流程有些不同.
GVS在这两种桥环境下都可以适应.
原始创新媒体服务器媒体服务器是该环境下的物理连接设备.
RadisysCMS是我们使用GenMC的标准服务器.
CMS是一个融合了系统控制卡SystemControllerCards(SCC)和媒体流程卡MediaProcessorCards(MPC)的一个系统.
每套CMS设备有2个SCC卡,如此可以带动12个MPC卡运作.
现有的设备使公司的MPC卡和GVS服务器只能单线联系.
在现有的解码和带宽的条件下,这意味着一个GVS可以支持2,000方的并发.
SCC卡是作为主/备,它们管理网络.
MPC卡是一种单个的非冗余设备,它们和VoIP网络通信,有Ghost链接可以管理集成创新媒体网关服务媒体网关是用于解码PSTN语音信号并转换成SIP包.
网关是双向通信的,GenMC拥有并管理媒体网关在VoIP网络上的通信集成创新(4)回声抑制技术会议系统通过高可靠性的国家基础设施PSTN接入会议平台,声音通过PSTN专用电话网络传输,彻底免除互联网不确定因素带来的断续,延时等问题,充分保障语音质量.
由于多方会议的特殊性,电话会议容易受到周围环境的影响,发行人采用专门的设备Ditech进行专业的语音回声抑制和延时处理,独有的语音分析技术,实时监控、分析语音质量,保证提供更高的通话语音质量,高清的语音质量,MOS值恒定在4.
3以上.
回声抑制技术属于集成创新技术.
(5)系统冗余和可靠性技术公司系统平台的设计都是1+1的冗余,有系统冗余和模块冗余,会议桥采用负载均衡技术,当遇到设备故障时会自动启动实时待机的备份会议桥,提供最可靠的服务,电话会议服务可用度达99.
99%.
系统冗余和可靠性技术属于引进消化吸收再创新技术.
(6)ECC技术北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-13ECC全称是EnterpriseConnectivityConferencing,可以实现客户内部的电话和公司的会议桥互联,达到客户在公司内部拨打会议号码就可以连到公司的会议桥,无须通过基础通信服务商的局端.
ECC技术基于IP技术,把客户公司内部的PBX和公司的会议桥系统互联,这样就不需要路由到局端,从而节省了费用.
ECC技术属于原始创新技术.
3、对发行人的技术来源,是否存在合作研发、利益输送情形的核查根据发行人的说明并经本所经办律师核查,发行人的主要技术来源于原始创新,有部分技术来源于引进消化吸收再创新和集成创新.
(1)原始创新:技术的需求、开发、测试及上线均由发行人主导进行.
(2)引进消化吸收再创新:发行人在充分理解产品功能和需求的逻辑后,进行功能和需求的改进和实施.
(3)集成创新:原始创新和引进消化吸收再创新的混合体.
根据对HuangYuangeng的访谈并经本所经办律师核查,发行人的主要技术均与上述HuangYuangeng曾任职的公司无关,不存在与上述公司合作开发、利益输送的情形.
根据对InterCall的访谈笔录并经本所经办律师核查,InterCall及其下属公司与HuangYuangeng曾任职的上述公司不存在合作关系.
综上,本所经办律师认为,HuangYuangeng曾任职的公司与InterCall及其下属公司不存在合作关系,上述公司在技术、人员、资产、客户供应商方面与发行人互相独立;发行人的主要技术均与HuangYuangeng上述曾任职的公司无关,不存在与上述公司合作开发、利益输送的情形.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-14二、《反馈意见》规范性问题2、发行人股东中包括自然人股东2人,均未在发行人处任职.
请发行人补充披露2名股东简历和入股发行人的原因,说明2名股东入股发行人股价的公允性和资金来源合法规性,说明2名股东家庭成员的基本情况,是否与发行人及其关联方,发行人的主要客户、供应商存在关联关系,是否投资、持股或实际控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司,是否与INTERCALL等发行人同业公司存在合作关系;持股行为是否存在股权代持或其他形式的利益安排,请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、发行人自然人股东彭朴和钱程的访谈记录;2、发行人自然人股东彭朴受让股权时签订的《股权转让协议》;3、发行人自然人股东钱程对公司增资时的《验资报告》;4、发行人自然人股东彭朴和钱程填写的简历与《股东调查表》等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)未在发行人处任职的自然人股东简历及入股情况说明1、发行人自然人股东彭朴、钱程的简历及持股情况彭朴,男,1956年12月出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权.
工作经历:1980年至1985年,任南昌市中医院医生;1985年至1992年,任江西省文化厅党组秘书;1992年至2002年,任广东惠州市纺织企业集团公司人事行政部经理;2002年至今,任江西省科学院计算信息中心副主任.
经核查,发行人自然人股东彭朴经会畅有限股东会同意,与曾昭中于2009年12月8日签订了《股权转让协议》,约定曾昭中将所持会畅有限10%的股权转让给彭朴,受让价格为人民币100万元.
本次股权转让已于2009年12月7日办理了工商部门变更登记.
股东彭朴现持有发行人9.
2%的股份,入股发行人真实合法,不存在股权代持或其他形式利益的安排.
钱程,男,1959年9月出生,汉族,中国国籍,无境外永久居留权.
工作经历:1983年至1984年,任苏州市木材加工厂厂长办公室文书、生产经营科副北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-15科长;1985年至1988年,任苏州市物资局信息中心WANGVS小型计算机程序员;1988年至1989年,任苏州物资贸易中心深圳代表处业务经理;1989年至1990年,任苏州物资集团公司对外贸易分公司经理;1990年至1993年,任中华人民共和国物资部政策研究司、中国物资进出口公司(筹备组)中国物资贸易服务总公司进出口部经理,兼广州国际贸易保税有限公司副总经理兼财务总监;1993年至1998年,任上海怡海电子资源有限公司财务总监;1998年至2000年,任上海正鼎投资咨询有限公司董事、总经理;2000年10月至今,任上海唯欧通信技术服务有限公司董事;2003年9月至今,任上海集时通网络科技有限公司法人代表、董事、财务总监;2005年8月至今,任上海集时通物流信息技术有限公司董事;2006年9月至今,任北京天地国通通信技术有限公司董事;2014年4月至今,任集时通(福建)信息科技有限公司董事.
经核查,发行人自然人股东钱程经会畅有限临时股东会同意,于2011年8月28日向会畅有限增资740万元,其中折合注册资本为21.
73万元,其余718.
27万元计入资本公积.
本次增资已于2011年9月28日办理了工商部门变更登记.
股东钱程现持有发行人2%的股份,入股发行人真实合法,不存在股权代持或其他形式利益的安排.
2、发行人自然人股东彭朴、钱程入股过程、原因、定价依据及资金来源本所经办律师会同保荐机构对发行人自然人股东彭朴、钱程入股的原因、定价依据及资金来源进行了访谈.
经核查,发行人自然人股东彭朴、钱程入股会畅有限(发行人的前身)并继续持有发行人股份,主要原因均系看好发行人在中国增值电信业务领域内的巨大发展潜力与市场前景.
2009年12月,股东彭朴以100万元的价格受让会畅有限10%股权,定价主要是依据曾昭中入股会畅有限的投资成本价.
鉴于本次股权转让发生在公司成立经营初期,公司资产负债较为稳定,因而以股权投资额来定价公正公允;彭朴入股发行人的资金主要来源于个人合法的财产积累.
2011年8月28日,经会畅有限临时股东会决议,钱程以740万元认购会畅有限增资的21.
73万元,剩余溢价部分计入公司资本公积.
本次增资价格的定价依据主要是以会畅有限3.
7亿元估值为基础.
鉴于钱程与同时期向会畅有限增资北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-16的兴业创新、德晖景远、比邻前进的定价依据均相同,且增资价格事项系当事方真实意思表示,因而,钱程此次增资价格的定价公正公允;钱程此次入股发行人的资金主要来源于个人合法的财产积累.
经本所经办律师核查,发行人自然人股东彭朴、钱程入股发行人的原因合法,入股时的定价公允,资金来源合法合规.
(二)发行人自然人股东彭朴、钱程的家庭成员基本情况本所经办律师查阅了股东彭朴、钱程的《股东调查表》并会同保荐机构对其进行了访谈.
经核查,股东彭朴的家庭成员情况:母亲张群仙,儿子彭炤康,妹妹彭伟、张进.
经核查,股东钱程的家庭成员情况:配偶周杏妹,母亲吴淑艳,女儿钱儒雅,兄弟钱鹏、钱进,岳父周金宝,岳母李雪英.
钱程投资的上海集时通网络科技有限公司现持有集时通(福建)信息科技有限公司52.
31%的出资额,根据工信部公布的电信牌照发放情况,集时通(福建)信息科技有限公司现拥有国内多方通信服务业务牌照.
经核查,截至本补充法律意见出具之日,自然人股东彭朴及其家庭成员、钱程及其家庭成员与发行人及其关联方,发行人的主要客户、供应商不存在关联关系;除钱程间接投资了也未投资的集时通(福建)信息科技有限公司外,自然人股东彭朴及其家庭成员、钱程及其家庭成员未持股或实际控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司,也未与InterCall等发行人同业公司存在合作关系.
(三)持股行为是否存在股权代持或其他形式的利益安排根据本所经办律师对彭朴、钱程的访谈笔录并经本所经办律师核查,彭朴、钱程持有的发行人股份权属真实,入股发行人的资金主要来源于家庭合法的财产积累,入股行为均为其真实意思表示,不存在股权代持或其他形式的利益安排.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-17三、《反馈意见》规范性问题3、发行人股东中包括4名法人股东,请发行人说明:(1)上述股东追溯到个人或国有股东的股权结构和基本情况,是否与发行人及其关联方、INTERCALL等主要客户、供应商等存在关联关系或其他合作关系;(2)王觅等间接股东持股发行人是否符合国家相关法律法规的规定,各股东入股发行人股权的价格公允性和资金来源合法合规性;(3)说明上述股东是否投资、持股或实际控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司;(4)说明兴业直投入股发行人是否符合券商直投的相关规定;(5)说明2011年,黄元元转让股权相关所得款项的具体用途,是否存在为发行人分担成本费用的情形.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、发行人法人股东会畅企业、兴业创新、比邻前进、德晖景远的工商资料、营业执照;2、四名法人股东的承诺函;3、发行人与兴业证券签订的《辅导协议》和《保荐协议》;4、《证券公司直接投资业务规范》;5、2011年黄元元转让股权所得款项的帐户流水单等.
在审慎核查的基础上,本所经办律师出具如下法律意见:(一)法人股东追溯到个人或国有股东的股权结构和基本情况,是否与发行人及其关联方、INTERCALL等主要客户、供应商等存在关联关系或其他合作关系1、发行人法人股东会畅企业、兴业创新、比邻前进、德晖景远追溯到个人或国有股东的股权结构和基本情况本所经办律师核查了发行人四名法人股东的工商资料等资料,并在企业信息信用公示系统中进行查询.
经核查,发行人法人股东会畅企业、兴业创新、比邻前进、德晖景远追溯到个人或国有股东的股权结构和基本情况如下:(1)会畅企业经本所经办律师核查,会畅企业持有上海市金山区市场监督管理局于2015北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-18年8月17日核发的注册号为310116002442843号《企业法人营业执照》.
根据上述《企业法人营业执照》,会畅企业住所为上海市金山区吕巷镇干巷金张公路2548号5幢3021室,注册资本为500万元,实收资本为500万元,法定代表人为黄元元.
经营范围为企业管理咨询、投资咨询(除经纪).
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】截至本补充法律意见出具之日,会畅企业股权结构如下:股东姓名出资额(万元)出资方式占出资资本比例黄元元500货币100%合计500----100%(2)兴业创新经本所经办律师核查,兴业创新持有福建省工商局于2012年11月12日核发的注册号为350000100035936号《企业法人营业执照》.
根据上述《企业法人营业执照》,兴业创新住所为福州市鼓楼区温泉街道湖东路268号兴业证券大厦16层,注册资本为4亿元整,实收资本为4亿元整,法定代表人为兰荣,经营范围为:使用自有资金对境内企业进行股权投资;为客户提供股权投资的财务顾问服务;在有效控制风险、保持流动性的前提下,以现金管理为目的,将闲置资本金投资于依法公开发行的国债、投资级公司债、货币市场基金、央行票据等风险较低、流动性较强的证券,以及证券公司经批准设立的集合资产管理计划,专项资产管理计划;证监会同意的其他业务.
(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营)截至本补充法律意见出具之日,兴业创新股权结构如下:股东名称出资额(亿元)出资方式占出资资本比例兴业证券4货币100%合计4----100%兴业证券经本所经办律师核查,兴业证券持有福建省工商局于2015年3月25日核发的注册号为350000100007510号《营业执照》.
根据上述《营业执照》,兴业证券北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-19住所为福州市湖东路268号,注册资本为52亿元整,法定代表人为兰荣,企业性质为股份有限公司(上市、国有控股),经营范围为:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品.
(有效期至2017年6月26日);互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械等内容及电子公告服务(有效期至2017年8月16日);证券投资基金托管业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
根据本所经办律师在巨潮资讯网(www.
cninfo.
com.
cn)的查询,截至2015年6月30日,兴业证券前十名股东持股情况如下:序号股东名称持股数量(股)持股比例(%)1福建省财政厅1,043,915,18020.
082福建省投资开发集团有限责任公司409,151,2827.
873上海申新(集团)有限公司161,800,0003.
114华域汽车系统股份有限公司124,800,0002.
405申万菱信申银万国证券行业指数分级证券投资基金122,675,2432.
366上海市糖业烟酒(集团)有限公司100,300,1461.
937福建省融资担保有限责任公司93,323,4741.
798厦门经济特区房地产开发集团有限公司78,949,4281.
529上海交大昂立股份有限公司69,700,0001.
3410厦门象屿集团有限公司68,770,0001.
32(3)比邻前进经本所经办律师核查,比邻前进持有天津市滨海新区工商行政管理局于2015年6月1日核发的注册号为120116000014963号《营业执照》.
根据上述《营业执照》,比邻前进主要经营场所为天津自贸区(中心商务区)响螺湾旷世国际大厦B座301-13号,执行事务合伙人为李发明,合伙企业类型为有限合伙企业.
经营范围为:从事对未上市企业的投资,对上市公司非公开发行股票的投资及相关资询服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-20截至本补充法律意见出具之日,比邻前进合伙人情况如下:合伙人姓名合伙人性质出资额(万元)出资方式李发明普通合伙人2,999货币李志萍有限合伙人1货币合计3,000----(4)德晖景远经本所经办律师核查,德晖景远持有上海市工商局于2015年6月18日核发的注册号为310000000098847号《营业执照》.
根据上述《营业执照》,德晖景远主要经营场所为上海市嘉定区嘉定镇博乐路70号10幢1025室,执行事务合伙人为上海德晖投资管理有限公司(委派代表:郑宇),合伙企业类型为有限合伙企业,经营范围为:股权投资.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】截至本补充法律意见出具之日,德晖景远合伙人情况如下:合伙人姓名/名称合伙人性质出资额(万元)出资方式卞丹阳有限合伙人2,100货币陈世凡有限合伙人2,000货币高仕控股集团有限公司有限合伙人500货币李理有限合伙人1,100货币李伟有限合伙人500货币林毅有限合伙人500货币上海德晖投资管理有限公司普通合伙人1,100货币吴秀娟有限合伙人500货币郑坚有限合伙人1,500货币郑忠益有限合伙人500货币合计10,300----高仕控股集团有限公司根据高仕控股集团有限公司提供的工商机读资料并经本所经办律师核查,高北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-21仕控股集团有限公司的住所为宁波市高新区扬帆路999弄1号(4-1),注册资本为8,000万元整,法定代表人为高路勇,企业性质为私营有限责任公司,经营范围为:一般经营项目:项目投资,房地产开发,建筑施工及安装,物业管理;电子产品、五金件、塑料制品、灯具、模具的制造、加工;日用品、电子产品、环保节能产品、建筑材料、管道、五金工具的批发、零售;货物运输代理,货物装卸、仓储,工业产品设计、技术服务,企业管理咨询服务;自营或代理货物和技术的进出口业务,但国家限制经营或禁止进出口的货物和技术除外.
截至本补充法律意见出具之日,高仕控股集团有限公司的股权结构情况如下:股东姓名出资额(万元)出资方式占出资资本比例高路勇7,200货币90%高路峰400货币5%张月琴400货币5%合计8,000----100%上海德晖投资管理有限公司经本所经办律师核查,上海德晖投资管理有限公司持有上海市工商局于2014年8月13日核发的注册号为310229001358518号《营业执照》.
根据上述《营业执照》,上海德晖投资管理有限公司的住所为青浦区徐泾镇诸陆西路2668号349室,注册资本为1,250万元整,法定代表人为林木顺,企业性质为有限责任公司(国内合资),经营范围为:投资管理,股权投资管理,投资咨询,实业投资.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】.
截至本补充法律意见出具之日,上海德晖投资管理有限公司的股权结构情况如下:股东姓名出资额(万元)出资方式占出资资本比例卞进431.
25货币34.
5%卞丹阳68.
75货币5.
5%郑宇362.
5货币29%周艳125货币10%北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-22林木顺125货币10%刘忆东87.
5货币7%李臻50货币4%合计1,250----100%2、发行人4名法人股东追溯到个人股东或国有股东是否与发行人及其关联方、INTERCALL等主要客户、供应商等存在关联关系或其他合作关系根据发行人4名法人股东的声明与承诺并经本所经办律师核查,法人股东追溯到个人股东或国有股东与发行人的关联关系或其他合作关系如下:(1)法人股东会畅企业追溯到个人股东黄元元,现为发行人控股股东、实际控制人,直接或间接持有发行人71.
82%股份,并担任发行人董事长职务;黄元元与发行人董事、总经理HuangYuangeng为姐弟关系.
(2)法人股东德晖景远追溯到合伙人上海德晖投资管理有限公司的个人股东周艳,现担任发行人的监事职务.
(3)法人股东兴业创新追溯到母公司兴业证券,现担任发行人上市并公开发行股票的保荐人.
根据法人股东出具的声明与承诺并经本所经办律师核查,除上述关联关系或合作关系外,发行人法人股东追溯到的个人股东或国有股东与发行人及其关联方、INTERCALL等主要客户、供应商等不存在其他关联关系或其他合作关系.
(二)王觅等间接股东持股发行人是否符合国家相关法律法规的规定,各股东入股发行人股权的价格公允性和资金来源合法合规性【回复】核查过程本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、间接股东出具的《承诺函》;2、发行人各股东对于其入股的定价公允性和资金来源的《承诺函》或访谈记录;3、发行人及其前身历次股权变动时的《验资报告》等.
在审慎核查的基础上,本所经办律师出具如下法律意见:1、间接股东的合规性核查北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-23根据间接股东出具的承诺函并经本所经办律师核查,发行人的间接股东均具有完全的民事权利能力,不存在《公司法》、《中华人民共和国公务员法》、《关于严禁党政机关和党政干部经商、办企业的决定》(中发[1984]27号)、《关于"不准在领导干部管辖的业务范围内个人从事可能与公共利益发生冲突的经商办企业活动"的解释》(中纪发[2000]4号)、《关于省、地两级党委、政府主要领导配偶、子女个人经商办企业的具体规定(执行)》(中纪发[2001]2号)、《中共中央办公厅、国务院办公厅关于县以上党和国家机关退(离)休干部经商办企业问题的若干规定》(中办发[1988]11号)、《中国人民解放军内务条令》(军发[2010]21号)等相关法律、法规、规范性法律文件及《公司章程》规定的不适合担任公司股东的情形.
2、各法人股东入股发行人股权的价格公允性和资金来源合法合规性(1)根据会畅企业出具的承诺函并经本所经办律师核查,2011年8月15日,黄元元与会畅企业签订《股权转让协议》,约定黄元元将所持会畅有限35%的股权作价446.
4461万元转让给会畅企业.
根据上海东方会计师事务所有限公司出具上东会年审字(2011)第455号2010年度《审计报告》,会畅有限2010年年末净资产额为12,741,833.
14元.
此次股权转让价格以会畅有限2010年年末净资产额为定价依据.
会畅企业受让本次股权的资金来源于企业投资者的出资.
本所经办律师认为,会畅企业入股发行人未损害发行人其他股东利益,定价合理、价格公允,资金来源合法合规.
(2)根据兴业创新出具的承诺函并经本所经办律师核查,2011年8月28日,黄元元与兴业创新签订《股权转让协议》,约定股东黄元元将其持有会畅有限5.
4336%的股权作价1,850万元转让给兴业创新.
同日,经会畅有限临时股东会决议,兴业创新以732.
6万元认购新增出资21.
52万元,剩余溢价部分计入公司资本公积.
兴业创新本次受让股权及增资价格的定价依据均以会畅有限3.
7亿元估值为基础,股权转让、增资价格系当事方真实意思表示,因而,此次股权转让及增资的定价较公正公允;兴业创新本次受让股权及增资的资金来源于企业投资者的出资及企业的合法经营积累.
本所经办律师认为,兴业创新入股发行人未损害发行人其他股东利益,定价北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-24合理、价格公允,资金来源合法合规.
(3)根据比邻前进出具的承诺函并经本所经办律师核查,2011年8月28日,黄元元与比邻前进签订《股权转让协议》,约定股东黄元元将其持有会畅有限3.
26016%的股权作价1,110万元转让给比邻前进.
同日,经会畅有限临时股东会决议,比邻前进以1,110万元认购公司新增出资32.
6万元,剩余溢价部分全部计入公司资本公积.
比邻前进本次受让股权及增资价格的定价依据均以会畅有限3.
7亿元估值为基础,股权转让、增资价格系当事方真实意思表示,因而,此次股权转让及增资的定价公正公允;比邻前进本次受让股权及增资的资金来源于企业投资者的出资及企业的合法经营积累.
本所经办律师认为,比邻前进入股发行人未损害发行人其他股东利益,定价合理、价格公允,资金来源合法合规.
(4)根据德晖景远出具的承诺函并经本所经办律师核查,2011年8月28日,黄元元与德晖景远签订《股权转让协议》,约定股东黄元元将其持有会畅有限3.
26016%的股权作价1,110万元转让给德晖景远.
同日,经会畅有限临时股东会决议,德晖景远以370万元认购公司新增出资10.
87万元,剩余溢价部分全部计入公司资本公积.
德晖景远本次受让股权及增资价格的定价依据均以会畅有限3.
7亿元估值为基础,股权转让、增资价格系当事方真实意思表示,因而,此次股权转让及增资的定价公正公允;德晖景远本次受让股权及增资的资金来源于企业投资者的出资及企业的合法经营积累.
本所经办律师认为,德晖景远入股发行人未损害发行人其他股东利益,定价合理、价格公允,资金来源合法合规.
(三)说明上述股东是否投资、持股或实际控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司根据发行人法人股东会畅企业、兴业创新、德晖景远、比邻前进分别出具的承诺函并经本所经办律师核查,发行人四名法人股东未投资、持股或实际控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司.
(四)说明兴业直投入股发行人是否符合券商直投的相关规定根据保荐机构与本项目相关的工作底稿、工作记录,保荐机构于2011年9北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-25月进场进行尽职调查,于2012年2月提交立项申请并与发行人签定了《辅导协议》,于2014年11月10日与发行人签订了《保荐协议》和《承销协议》.
因此,保荐机构为发行人实质开展保荐业务的最早时间为2011年9月.
根据发行人相关工商变更登记资料、兴业创新受让发行人股权及增资发行人的支付凭证等资料并经本所经办律师核查,兴业创新入股发行人的时间为2011年8月.
根据《证券公司直接投资业务规范》第十五条的规定:"证券公司担任拟上市企业首次公开发行股票的辅导机构、财务顾问、保荐机构或者主承销商的,应按照签订有关协议或者实质开展相关业务两个时点孰早的原则,在该时点后直投子公司及其下属机构、直投基金不得对该企业进行投资.
前款所称有关协议,是指证券公司与拟上市企业签订含有确定证券公司担任拟上市企业首次公开发行股票的辅导机构、财务顾问、保荐机构或主承销商条款的协议,包括辅导协议、财务顾问协议、保荐及承销协议等.
前款所称实质开展相关业务之日,是指证券公司虽然未与拟上市企业签订书面协议,但以拟上市企业首次公开发行股票的辅导机构、财务顾问、保荐机构或主承销商身份为拟上市企业提供了相关服务的时点,可以以证券公司召开拟上市企业首次公开发行股票项目第一次中介机构协调会的日期认定.
"本所经办律师认为,兴业创新入股发行人的时间早于保荐机构为发行人开展实质保荐业务的时间,符合券商直投的相关规定.
(五)说明2011年,黄元元转让股权相关所得款项的具体用途,是否存在为发行人分担成本费用的情形1、2011年黄元元转让发行人前身会畅有限股权的情况经核查,2011年8月15日,黄元元与会畅企业签订《股权转让协议》,约定黄元元将所持会畅有限35%的股权作价446.
4461万元转让给会畅企业;2011年8月28日,黄元元分别与兴业创新、比邻前进、德晖景远签订《股权转让协议》,约定黄元元将其持有会畅有限5.
4336%的股权作价1,850万元转让给兴业创新;将其持有会畅有限3.
26016%的股权作价1,110万元转让给比邻前进;将其持有会畅有限3.
26016%的股权作价1,110万元转让给德晖景远.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-262、2011年黄元元转让股权所得价款的具体用途根据黄元元的访谈笔录、黄元元提供的中国民生银行个人账户对账单并经本所经办律师核查,2011年8月黄元元将转让会畅有限股权所得的价款共计4,516.
4461万元.
其中主要的几笔支出包括700万元归还发行人的其他应收款、790万元用于缴纳本次股权转让的个人所得税、264万元用于会畅企业实收资本到位、378万元用于偿还黄元元的个人借款、1,465万元用于委托他人购买理财产品,其余约919万元用于黄元元个人及家庭消费.
根据本所经办律师核查并经黄元元访谈确认,2011年黄元元转让股权所得价款不存在为发行人分担成本费用的情形.
四、《反馈意见》规范性问题4、发行人自然人股东参股或控股的公司,以及董、监、高及其亲属参股、控股或担任董监高的公司较多.
请发行人:(1)补充披露该等公司于发行人的具体关联关系情况;(2)说明该等公司实际从事的业务和基本财务情况,技术、人员、资产等方面与发行人的关系,是否与发行人的主要客户、供应商存在资金业务往来,是否与发行人、INTERCALL等公司存在合作研发、拓展业务及其他资金业务往来;是否持股或实际经营与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司;(3)说明上海会灵通信设备销售和兴业证券与发行人关联交易的背景和公允性.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程本所经办律师查验了包括但不限于如下文件及方式:1、发行人自然人股东的简历及《股东调查表》;2、发行人董事、监事、高级管理人员的简历及《调查表》;3、发行人自然人股东及发行人董事、监事、高级管理人员的访谈记录;4、登录全国企业信用信息公示系统进行查询等.
在审慎核查的基础上,本所经办律师出具如下法律意见:(一)相关公司与发行人的具体关联关系说明经本所经办律师核查,截至2015年6月30日,发行人自然人股东参股、控北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-27股的公司,董事、监事、高级管理人员及其亲属参股、控股或担任董监高的公司,以及上述公司与发行人的具体关联关系如下:公司名称与发行人自然人股东或发行人董监高及其亲属之间的关系公司经营业务上海会畅企业管理咨询有限公司发行人实际控制人黄元元持有该公司100%的股权并担任董事长投资管理、投资咨询上海集时通网络科技有限公司发行人股东钱程持股该公司25%的股权并担任董事长信息服务等上海集时天地运通物流有限公司发行人股东钱程持股该公司30%的股权第三方物流集时通(福建)信息科技有限公司发行人股东钱程在该公司担任董事信息软件开发、软件应用服务、网络技术服务等北京天地国通通信技术有限公司发行人股东钱程在该公司担任董事并持股20%技术开发、推广、咨询、服务;软件开发等上海声隆科技有限公司发行人董事、副总经理、董事会秘书路路担任该公司的执行董事从事信息技术(除互联网信息服务)、通讯科技、计算机科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务,技术转让,商务咨询、企业管理咨询等特精耐(北京)科技有限公司发行人董事、副总经理、董事会秘书路路之父持股该公司的55%股权加工、销售热处理设备等会畅通讯香港有限公司发行人子公司,发行人董事、董事会秘书、副总经理路路担任董事-中勤万信会计师事务所(特殊普通发行人独立董事胡柏和担任该企业的总经理并持股8%鉴证业务北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-28公司名称与发行人自然人股东或发行人董监高及其亲属之间的关系公司经营业务合伙)北京北辰实业集团有限责任公司发行人独立董事胡柏和担任该公司的独立董事接待国内外旅游者;出租汽车运营中海船舶重工集团有限公司发行人独立董事胡柏和担任该公司的独立非执行董事开展境内外投融资业务;承担以舰船为主的军品科研生产;承担国内外民用船舶、设备和非船产品的设计、生产和修理等新经典文化股份有限公司发行人独立董事胡柏和担任该公司的独立董事图书策划与发行、图书分销、影视投资漯河利通液压科技股份公司发行人独立董事胡柏和担任该公司的独立董事橡胶液压软管的研发、生产和销售北京浩瀚深度信息技术股份有限公司发行人独立董事张跃担任该公司的董事、经理并持股40.
2%产通信设备;互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务等北京智诚广宜投资管理中心(有限合伙)发行人独立董事张跃持有该企业2.
59%的出资份额并担任有限合伙人投资管理;资产管理北京航天科工世纪卫星科技有限公司发行人独立董事张跃担任该公司的独立董事技术开发拓维信息系统股份有限公司发行人独立董事张跃担任该公司董事电信行业软件开发、无线增值业务北京天宇信创信发行人独立董事张跃持有该公司60%的股权技术开发、转让、推广、北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-29公司名称与发行人自然人股东或发行人董监高及其亲属之间的关系公司经营业务息技术有限公司咨询、服务等北京瑞科兴智科技有限公司发行人独立董事张跃持有该公司50%的股权技术推广;技术中介服务;技术出口等重庆华宏通信技术有限责任公司发行人独立董事张跃持有该公司33%的股权研发、生产通讯设备及技术服务等上海会灵通信设备销售有限公司发行人董事、总经理黄元庚配偶之妹陈珊持股100%的公司通信设备及相关产品,通讯器材,计算机、软件及辅助设备销售等兴业创新资本管理有限公司发行人监事李勃在该公司担任副总经理使用自有资金对境内企业进行股权投资;为客户提供股权投资的财务顾问服务等福建兴证战略创业投资企业(有限合伙)发行人监事李勃在该企业担任执行事务合伙人创业投资业务;代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务等福建兴证创富股权投资管理有限公司发行人监事李勃在该企业担任总经理、董事受托对非证券类股权投资管理与股权投资有关的咨询服务福建省兴雪宣元股权投资管理有限公司发行人监事李勃在该企业担任经理受托对非证劵类股权投资管理及与股权投资有关的咨询服务陕西斯瑞工业有限责任公司发行人监事李勃在公司担任董事电器机械及器材、机电产品及有色金属材料的开发、研制、生产、销售及技术开发、转让、咨询、服务等北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-30公司名称与发行人自然人股东或发行人董监高及其亲属之间的关系公司经营业务南京天溯自动化控制系统有限公司发行人监事李勃在公司担任董事能源自动化系统软硬件、电气自动化系统软硬件、楼宇智能化系统软硬件研制、生产、销售、技术咨询、服务等川铁电气(天津)股份有限公司发行人监事李勃在公司担任董事电气设备、机车配件、变电站自动化保护设备、智能化监控设备的制造等江苏恒康家居科技股份有限公司发行人监事周艳在该公司担任董事研究、开发家居材料;功能性家居用品设计等甘肃国芳工贸(集团)股份有限公司发行人监事周艳在该公司担任独立董事图书、报刊、音像制品、预装食品、散装食品的批发零售等上海德晖投资管理有限公司发行人监事周艳持有该公司10%的股权股权投资管理(二)说明该等公司实际从事的业务和基本财务情况,技术、人员、资产等方面与发行人的关系,是否与发行人的主要客户、供应商存在资金业务往来,是否与发行人、INTERCALL等公司存在合作研发、拓展业务及其他资金业务往来;是否持股或实际经营与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于如下文件及方式:1、发行人自然人股东及发行人董事、监事、高级管理人员的访谈记录;2、登录全国企业信用信息公示系统进行查询等.
在审慎核查的基础上,本所经办律师出具如下法律意见:北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-311、发行人自然人股东参股、控股的公司,董事、监事、高级管理人员及其亲属参股、控股或担任董监高职务公司的实际从事业务和基本财务情况发行人自然人股东参股、控股的公司,董事、监事、高级管理人员及其亲属参股、控股或担任董监高职务公司的实际从事业务详见第四题(一)"公司经营业务"一栏.
根据兴业创新提供的财务报表,截至2015年6月30日,兴业创新的总资产为630,444,092.
48元,净资产为625,403,936.
89元;2015年1-6月的营业收入为7,928,154.
96元,净利润为2,413,656.
92元.
根据会畅企业提供的《资产负债表》,截至2015年6月31日,会畅企业的总资产为29,230,840.
83元,净资产为29,231,010.
64元,2015年1-6月的净利润为9,668,293.
11元,营业收入为0元.
根据拓维信息系统股份有限公司2015年半年度报告,截至2015年6月30日,拓维信息系统股份有限公司的总资产为2,096,011,245.
99元,净资产为1,696,016,775.
46元;2015年1-6月的营业收入为289,500,953.
68元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为34,404,770.
87元.
根据漯河利通液压科技股份公司2015年半年度报告,截至2015年6月30日,漯河利通液压科技股份公司的总资产为250,222,461.
87元,净资产为122,387,035.
86元,2015年1-6月的营业收入为73,867,415.
63元,归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为7,684,206.
48元.
根据新经典文化股份有限公司预披露的招股说明书,截至2014年12月31日,新经典文化股份有限公司的总资产为56,700.
63万元,净资产为48,115.
36万元;2014年营业收入为76,722.
50万元,净利润为9,765.
13万元.
根据北京浩瀚深度信息技术股份有限公司的《公开转让说明书》(申报稿),截至2015年2月28日,北京浩瀚深度信息技术股份有限公司的总资产为224,285,398.
45元,净资产为140,517,067.
23元;2015年1-2月的营业收入为3,392,404.
99元,归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-11,083,010.
24元.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-32根据重庆华宏通信技术有限责任公司出具的《说明》,其基本财务状况如下:单位:元项目2014年12月31日2015年6月30日总资产16,819,179.
6416,263,044.
09净资产10,252,022.
749,912,843.
19营业收入17,428,887.
470净利润7,853,263.
16-339,179.
55根据北京航天科工世纪卫星科技有限公司出具的《说明》,其基本财务状况如下:单位:元项目2014年12月31日2015年6月30日总资产261,280,543.
3126,236,778.
12净资产91,745,102.
4694,391,907.
36营业收入198,861,979.
3884,164,074.
57净利润7,044,859.
262,511,690.
79根据北京天宇信创信息技术有限公司出具的《说明》,其基本财务状况如下:单位:元项目2014年12月31日2015年6月30日总资产3,918,279.
033,857,820.
47净资产1,621,102.
751,263,764.
82营业收入1,948,038.
780净利润1,028,536.
40-357,337.
93根据北京瑞科兴智科技有限公司出具的《说明》,其基本财务状况如下:单位:元项目2014年12月31日2015年6月30日总资产1,826,714.
771,297,668.
23净资产506,565.
87283,206.
68营业收入1,661,103.
250净利润1,085,150.
10-223,359.
19根据上海集时通网络科技有限公司出具的《说明》,其基本财务状况如下:单位:元项目2014年12月31日2015年6月30日总资产17,509,935.
1015,825,174.
78北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-33净资产12,574,552.
9412,592,461.
47营业收入19,582,002.
955,037,459.
42净利润51,878.
6919,091.
56根据中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)(北京)出具的《说明》,其基本财务状况如下:单位:万元项目2014年12月31日2015年6月30日总资产3,0404,300净资产1,7291,730营业收入5,4102,580净利润780210截至本补充法律意见出具之日,除上述公司外,其他发行人自然人股东参股、控股的公司,董事、监事、高级管理人员及其亲属参股、控股或担任董监高职务公司尚未提供相关财务数据,也无法从公开信息查询到相关财务数据.
2、该等公司的技术、人员、资产等方面与发行人的关系,是否与发行人的主要客户、供应商存在资金业务往来,是否与发行人、INTERCALL等公司存在合作研发、拓展业务及其他资金业务往来;是否持股或实际经营与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司根据发行人自然人股东及发行人董监高的访谈记录及声明、承诺,并经本所经办律师核查该等公司的工商资料、公司章程等,该等公司的技术、人员、资产等方面与发行人相互独立,与发行人的主要客户、供应商不存在资金业务往来的情形,与发行人、InterCall等公司不存在合作研发、拓展业务及其他资金业务往来;也未持股或实际经营与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司.
(三)说明上海会灵通信设备销售和兴业证券与发行人关联交易的背景和公允性1、上海会灵通讯设备有限公司交易的背景和公允性报告期内,发行人与上海会灵通讯设备有限公司的交易为电话会议设备采购.
发行人于2012年和2013年与上海会灵通信设备销售有限公司签订销售合同,分别采购了1.
45万元和4.
56万元电话会议设备.
具体情况如下:北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-34交易时间交易内容单价(元)数量占同类交易金额的比重2012VoiceStation3002,6002Soundstation2基本型3,4002PolycomSE-2252,4501合计14,450100%2013VoiceStation3002,6006台湾圆刚视频会议终端AvercommH30030,0001合计45,600100%上述购买的产品中,VoiceStation300、Soundstation2基本型和PolycomSE-225均为宝利通(POLYCOM)生产的电话会议设备,AvercommH300为台湾圆刚科技股份有限公司生产的电话会议设备,以上设备供应充足且均有公开透明的市场价格,公司与会灵通讯的交易均系基于市场价格执行,不存在显失公允、损害公司利益的情况.
2、与兴业证券交易的背景和公允性报告期内,发行人与兴业证券的交易为发行人向兴业证券提供多方通信服务,兴业证券向公司提供上市辅导、保荐服务.
具体情况如下:(1)发行人向兴业证券提供的多方通信服务发行人于2012年初与兴业证券签署了《多方通讯服务协议》,根据协议,发行人向兴业证券收取的费用合计为0.
7或0.
8元/分钟.
报告期内,发行人从兴业证券取得的收入情况如下:单位:万元项目2015年1-6月2014年2013年2012年多方通讯服务10.
1216.
8911.
324.
89合计10.
1216.
8911.
324.
892012年至2015年上半年,发行人对客户销售的平均单价分别为0.
65元/分钟、0.
61元/分钟、0.
58元/分钟和0.
64元/分钟,略低于向兴业证券销售的平均单价.
发行人对销售金额较大的客户给予更高的折扣,而销售金额较小的客户则无法享受上述折扣.
发行人对兴业证券的销售规模较小,因此收取了兴业证券相对较高的销售单价,符合一般的商业规律.
发行人向兴业证券提供的多方通信服务价格系根据兴业证券多方通信服务北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-35业务规模、成本和预期利润等因素综合考虑确定的,与发行人向其他客户提供服务的价格遵循相同的定价原则,不存在显失公允的情况.
(2)兴业证券向公司提供的上市辅导、保荐服务发行人分别于2012年2月和2014年11月与兴业证券签署了《辅导协议》与《保荐协议》,根据上述协议,发行人报告期内向兴业证券采购的上市辅导、保荐服务的具体情况如下:单位:万元项目2015年1-6月2014年2013年2012年上市辅导服务15.
00--25.
00保荐服务60.
00---合计75.
00--25.
00发行人向兴业证券采购的上市辅导、保荐服务系依据市场惯例经交易双方协商确定,不存在显失公允、损害公司利益的情况.
五、《反馈意见》规范性问题5、报告期内,发行人注销了上海会畅信息技术服务有限公司,请发行人说明该公司实际从事的业务、历史沿革和注销原因,存续期间经营的合法合规性,注销后资产处置和人员安置是否存在纠纷或潜在纠纷,请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、上海会畅信息技术服务有限公司的工商档案;2、实际控制人黄元元访谈记录等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)会畅信息实际从事的业务、历史沿革和注销原因1、会畅信息实际从事的业务根据上海会畅信息技术服务有限公司的工商档案,上海会畅信息技术服务有限公司的经营范围为"计算机信息(除互联网信息服务)、通讯"领域内的技术北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-36开发、技术服务,经济信息咨询、商务咨询(除中介).
2、会畅信息历史沿革根据上海会畅信息技术服务有限公司的工商档案并经本所经办律师核查,上海会畅信息技术服务有限公司的历史沿革情况如下:(1)2000年6月,上海腾图科技开发有限公司设立2000年4月,蔡静芝、马金仙决定投资设立上海腾图科技开发有限公司,并组成股东会选举蔡静芝为公司执行董事、马金仙为公司监事.
2000年4月19日,上海东方会计师事务所有限公司出具上东会验字字(2000)第1682号《验资报告》,验证截至2000年4月19日,该公司已收到全体股东投入的注册资本10万元,均以货币形式出资.
2000年6月6日,上海市工商行政管理局金山分局向公司核发了《营业执照》通知单,核准该公司设立.
经核查,公司成立时的股东及持股情况为:序号股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)持股比例(%)1蔡静芝8880%2马金仙2220%合计1010100%(2)2005年4月,公司增资以及名称变更2005年3月22日,上海市工商局向上海腾图科技开发有限公司出具了沪工商注名变核字第01200503210592号《企业名称变更核准通知书》,同意公司名称变更为"上海勤烁建设工程有限公司".
2005年4月18日,公司召开股东会,全体股东一致同意:公司名称由"上海腾图科技开发有限公司"变更为"上海勤烁建设工程有限公司";公司注册资本由10万元增加至50万元,其中股东蔡静芝增资32万元,股东马金仙增资8万元;公司在原经营范围的基础上增加"建筑工程监理、建筑设计";公司经营期限延长至2020年5月5日;通过修改后的公司章程.
2005月4月20日,上海东方会计师事务所有限公司出具上东会验字(2005)第B-1065号《验资报告》,验证截至2005年4月20日,该公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本40万元,均以货币形式出资;此次变更后,公司的注册资本累计为50万元.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-372005年4月25日,上海市工商局向上海勤烁建设工程有限公司出具了NO.
2800000320050422006的《准予变更登记通知书》,核准了上述变更登记事项.
经核查,此次增资后,该公司股东及持股情况为:序号股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)持股比例(%)1蔡静芝404080%2马金仙101020%合计5050100%(3)2009年10月,上海勤烁建设工程有限公司股权转让2009年9月30日,上海勤烁建设工程有限公司临时股东会召开,全体股东一致同意:蔡静芝、马金仙分别将其持有公司80%、20%的股权转让给上海会畅通讯科技发展有限公司,其他股东放弃优先购买权.
同日,上海会畅通讯科技发展有限公司与蔡静芝、马金仙签订《股权转让协议》,以50万元受让了上海勤烁建设工程有限公司的100%股权.
2009年9月30日,新股东上海会畅通讯科技发展有限公司作出决定:上海勤烁建设工程有限公司变成一人有限公司;曾昭中担任公司法定代表人.
2009年10月28日,上海市工商行政管理局金山分局向上海勤烁建设工程有限公司出具了NO.
280000032009102270117《准予变更(备案)登记通知书》,核准了上述变更事项.
经核查,此次股权变更后,该公司股东及持股情况为:序号股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)持股比例(%)1上海会畅通讯科技发展有限公司5050100%合计5050100%(4)公司名称第二次变更及经营范围变更2009年11月11日,上海市工商行政管理局向上海勤烁建设工程有限公司出具了沪工商注名变核字第01200911110305号《企业名称变更核准通知书》,同意公司名称变更为"上海会畅信息技术服务有限公司".
2010年3月30日,上海会畅通讯科技发展有限公司作出决定:公司名称由"上海勤烁建设工程有限公司"变为"上海会畅信息技术服务有限公司";公司经营范围变更为:从事"计算机信息(除互联网信息服务)、通讯"领域内的技北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-38术开发、技术服务,经济信息咨询、商务咨询(除中介);委派陈珊为公司执行董事、法定代表人;通过新公司章程.
(5)上海会畅信息技术服务有限公司注销与清算2011年8月19日,上海市工商行政管理局金山分局向上海会畅信息技术服务有限公司出具了NO.
28000003201108160090《准予注销登记通知书》,准予公司注销.
2011年8月16日,上海市工商行政管理局金山分局向上海会畅信息技术服务有限公司出具了NO.
28000003201108160085《内资公司备案通知书》,对陈珊、路路组成的公司清算组进行了备案.
同日,公司清算组完成清算工作并制作了《注销清算报告》.
2012年9月7日,上海市组织机构代码管理中心金山区登记处出具了《上海市组织机构代码注销证明》(编号:0014701).
3、公司注销原因根据《注销清算报告》及发行人说明,会畅信息因经营不善原因,经股东决定,解散公司.
(二)存续期间经营的合法合规性的核查本所经办律师查阅会畅信息全套工商登记资料及工商、税务注销文件,并通过网络检索等形式,未查找到会畅信息存续期间违法经营的文件资料.
根据上海市金山区国家税务局第六税务所、上海市地方税务局金山区分局第六税务所于2014年11月30日出具的《证明》:"上海会畅信息技术服务有限公司为我局管辖企业,该企业已于2011年8月税务注销.
该企业按照国家有关税法规定依法纳税,未发现税收违法行为,特此证明.
"本所经办律师经核查后认为,会畅信息在其存续期间经营合法合规,不存在重大违法、违规情形.
(三)注销后资产处置和人员安置是否存在纠纷或潜在纠纷的核查1、根据《注销清算报告》,2011年8月16日,会畅信息的清偿结果如下:(1)清算费用已支付;(2)职工工资,劳动保险费用已支付;(3)已缴纳所欠税款;(4)公司债务已全部清偿;(5)清偿后的剩余财产,归股东所有.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-39综上,根据上述《注销清算报告》、黄元元的访谈笔录并经本所经办律师核查,会畅信息注销后未发生债权债务方面的纠纷,亦未发生资产、人员安置方面的纠纷.
上述事项已于清算过程中处理完毕,不存在因此产生潜在纠纷的情形.
六、《反馈意见》规范性问题6、发行人所属行业须取得相关资质,发行人报告期内与InterCall业务往来较多.
请发行人说明是否取得开展主营业务的全部必备牌照、资质,取得过程是否合法合规;补充披露发行人所属通信行业是否对外资存在准入限制,发行人是否涉及与外资企业合作开展业务的情形,是否存在违法规定的情形;说明是否存在资质续期的实质性法律障碍.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、《关于组织开展国内多方通信服务等三项电信业务商用试验的通知》(信部电函[2003]255号)等规范性文件;2、B1.
B2-20090219的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)请发行人说明是否取得开展主营业务的全部必备牌照、资质,取得过程是否合法合规1、对发行人取得开展主营业务全部必备牌照、资质的核查(1)发行人的主营业务为:第一类增值电信业务中的国内多方通信服务业务.
(2)关于国内多方通信服务业务开展商用试验、正式商用相关法规根据《关于组织开展国内多方通信服务等三项电信业务商用试验的通知》(信部电函[2003]255号)、《关于开放国内因特网虚拟专用网在线数据处理与交易处理等二项增值电信业务及继续开展国内多方通信服务业务商用试验的通告》(信部电函[2006]4号)等规范性文件,"国内多方通信服务业务"从2003年8月起北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-40开展商用试验.
2013年9月27日,工信部发布《工业和信息化部关于国内多方通信服务业务商用试验转为正式商用的通告》(工信部电管[2013]371号),通告指出:"为进一步满足市场需求,发挥增值电信企业专业化服务优势,鼓励和支持电信业为企业及社会信息化提供更好的服务,经研究决定,"国内多方通信服务业务"由商用试验转为正式商用.
经相关电信主管部门批准已开展该项增值电信业务商用试验的企业,如决定提供国内多方通信服务业务的,应于本通告发布后90日内向相关电信主管部门申请办理相应的增值电信业务经营许可.
"(3)发行人取得的资质、牌照2006年6月7日,信息产业部出具信部电函[2006]272号《关于变更部分国内多方通信服务业务商用试验主体的通知》,批复同意上海会畅通讯科技发展有限公司为开展国内多方通信服务业务商用试验任务的主体公司.
2011年9月21日,工业和信息化部在工信部电管函[2011]452号《关于同意上海会畅通讯科技发展有限公司拓展国内多方通信服务业务商用试验范围的批复》,鉴于2006年以来,公司在原批准的北京、上海等10个城市内开展多方通信服务业务效果良好,取得较好的经济效益和社会效益,且未出现明显的用户服务等问题,同意本公司将国内多方通信服务业务商用试验地域范围扩展为全国.
2013年9月27日,工信部发布工信部电管[2013]371号《工业和信息化部关于国内多方通信服务业务商用试验转为正式商用的通告》,通告指出:"为进一步满足市场需求,发挥增值电信企业专业化服务优势,鼓励和支持电信业为企业及社会信息化提供更好的服务,经研究决定,"国内多方通信服务业务"由商用试验转为正式商用.
"发行人已于2014年9月12日取得编号为:B1.
B2-20090219的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》,获准经营的业务种类为第一类增值电信业务中的国内多方通信服务业务和第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务(不含固定网电话信息服务和互联网信息服务).
获准经营的业务覆盖范围为全国.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-41根据发行人提供的《电信业务经营许可证年检情况记录表》显示,发行人2009年至2014年度年检合格.
2、取得过程合法合规性的核查根据《电信业务经营许可证管理办法》第八条的规定,申请增值电信业务经营许可证的,应当向电信主管部门提交下列申请材料:公司法定代表人签署的经营增值电信业务的书面申请、公司的企业法人营业执照副本及复印件、公司概况、公司最近经会计师事务所审计的企业法人年度财务会计报告或验资报告及电信主管部门规定的其他相关会计资料、公司章程、公司股权结构及股东的有关情况、业务发展可行性研究报告和技术方案、为用户提供长期服务和质量保障的措施、信息安全保障措施、证明公司信誉的有关材料、公司法定代表人签署的公司依法经营电信业务的承诺书等.
通过发行人登入电信业务市场综合管理信息系统获得的资料,发行人已根据相关规定向主管部门提交了所有申请文件,审批通过后获得了《增值电信业务经营许可证》.
本所经办律师会同保荐机构对上海市通信管理局进行了访谈并确认:"会畅通讯从事相关电信业务经营活动,取得了相应的电信业务许可.
"本所经办律师认为,发行人已取得开展主营业务"国内多方通信服务业务"的全部牌照、资质且取得上述牌照、资质的过程合法合规.
(二)补充披露发行人所属通信行业是否对外资存在准入限制,发行人是否涉及与外资企业合作开展业务的情形,是否存在违法规定的情形1、发行人所属通信行业是否对外资存在准入限制(1)《外商投资电信企业管理规定》第六条规定:"经营增值电信业务(包括基础电信业务中的无线寻呼业务)的外商投资电信企业的外方投资者在企业中的出资比例,最终不得超过50%.
"(2)《关于中国(上海)自由贸易试验区进一步对外开放增值电信业务的意见》:"二、开放领域北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-42(一)已经对WTO承诺开放,但外资股比不超过50%的信息服务业务、存储转发类业务等两项业务外资股比可试点突破50%.
其中信息服务业务仅含应用商店.
(二)新增试点开放四项业务:呼叫中心业务、国内多方通信服务业务、因特网接入服务业务(为上网用户提供因特网接入服务)、国内因特网虚拟专用网业务.
其中,呼叫中心业务、国内多方通信服务业务、因特网接入服务业务(为上网用户提供因特网接入服务)外资股比可突破50%;国内因特网虚拟专用网业务外资股比不超过50%.
(三)在线数据处理与交易处理业务(经营类电子商务)外资股比不超过55%.
(四)申请经营上述电信业务的企业注册地和服务设施须设在试验区内.
因特网接入服务业务(为上网用户提供因特网接入服务)的服务范围限定在试验区内,其他业务的服务范围可以面向全国.
"发行人所处行业为信息传输、软件和信息技术服务业中的软件和信息技术服务业.
根据《外商投资电信企业管理规定》,发行人所属通信行业对外资存在准入限制,外方投资者在经营增值电信业务的企业的出资比例不得超过50%.
根据《关于中国(上海)自由贸易试验区进一步对外开放增值电信业务的意见》,中国(上海)自有贸易试验区内已进一步对外开放增值电信业务,企业注册地和服务设施设在试验区内的经营电信业务的企业外资股比可突破50%.
2、发行人是否涉及与外资企业合作开展业务的情形,是否存在违法规定的情形(1)随着通信全球化要求的日益提高,国际通信运营商普遍需解决"网络全球化"和"服务本土化"问题.
通信运营商一方面需要通过自建网络或协议互换等方式形成全球网络支持体系,另一方面,则要通过直接投资组建本地销售服务团队或与当地通信服务商合作的方式实现通信服务的本土化.
境内公司与境外公司合作是通信行业的普遍现象.
由于商务或个人的需要,境内通信运营商的终端用户对通信服务的需求并不会局限于在中国境内,终端用北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-43户常常会要求境内的通信企业提供境外的通信服务,此时境内通信企业一般需要通过与境外的通信服务供应商合作来满足终端用户的需要.
同样的,境外的通信企业也面临相同的问题,这些企业会选择和中国境内的通信服务供应商合作.
这样就形成了中国境内企业和境外企业合作开展业务的情形.
(2)报告期内,发行人向InterCall销售多方通信分会场服务,同时发行人向InterCall采购分会场服务、InterCallSystem技术服务以及其他相关服务,向TATA、Singtel、StarHub等境外电信运营商采购基础电信服务,发行人与外资企业的合作属于一般的销售和采购行为.
发行人在经营过程中均根据业务开展的需要进行自主决策,并不存在和外资企业合作经营并开展业务、承揽客户的情形.
(3)发行人已经取得经营多方通信服务业务的牌照并许可范围内经营业务,发行人于2006年6月取得多方通信业务商用试验资质,与2014年9月取得多方通信业务正式运营资质.
发行人自成立以来一直按照资质许可的业务范围开展经营活动.
根据工业和信息化部通信管理局分别于2015年8月4日、2015年2月11日出具的《证明》,在2012年1月1日至2015年6月30日期间,发行人未受到过工业和信息化部通信管理局的行政处罚.
(4)根据本所经办律师和保荐机构对上海市通信管理局通信发展处主要负责人访谈所了解到的情况,电信监管部门认定组织或个人是否非法经营电信业务,核心是出具电信业务收费凭证.
发行人经营国内多方通信业务,出具经营国内多方通信业务收费凭证,InterCall仅是公司软件供应商和境外服务商,不出具国内电信业务收费凭证,无需获得电信主管部门颁发的电信业务许可.
综上,本所经办律师认为,InterCall和发行人的合作符合行业规律,不存在违法违规的情形.
(三)是否存在资质续期的实质性法律障碍发行人目前持有编号为B1.
B2-20090219的《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》,发证日期为2014年9月12日,有效期至2019年9月12日.
根据《电信业务经营许可证管理办法》规定,经营许可证有效期届满,需要继续经营的,应当提前90日,向原发证机关提出续办经营许可证的申请.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-44申请经营增值电信业务的,应当符合下列条件:1、经营者为依法设立的公司;2、有与开展经营活动相适应的资金和专业人员;3、有为用户提供长期服务的信誉或者能力;4、在省、自治区、直辖市范围内经营的,注册资本最低限额为100万元人民币;在全国或者跨省、自治区、直辖市范围经营的,注册资本最低限额为1000万元人民币;5、有必要的场地、设施及技术方案;6、公司及其主要出资者和主要经营管理人员三年内无违反电信监督管理制度的违法记录;7、国家规定的其他条件.
经发行人自查,发行人符合上述申请经营增值电信业务的条件.
2014年,公司在经营许可证到期前向工信部网上提交了如下材料:经营许可证有效期满继续经营申请表、公司业务开展情况表、公司章程、股权结构图、企业法人营业执照有效复印件、股东会或董事会决议、依法经营电信业务承诺书、已签署的业务合作协议、分支机构设置及备案情况表、经营许可证有效复印件等,并顺利通过了续期审批.
发行人出具声明:"本公司的各项经营活动符合所有开展业务的资质续期的条件和要求,不存在资质续期的实质性法律障碍.
"本所经办律师会同保荐机构对上海市通信管理局进行了访谈并确认:"相应电信业务许可到期后,会畅通讯提出续办许可申请,电信主管部门将依法续办相应电信业务许可,不存在电信业务许可障碍问题.
"本所经办律师认为,未来发行人经营状况不发生实质性变化的情况下,发行人将仍旧符合申请经营增值电信业务的条件,不存在资质续期的实质性法律障碍.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-45七、《反馈意见》规范性问题7、发行人主要为客户提供会议服务,并签有保密条款,同时申报材料显示,合同中对加入会议时间、无故障率、客户抱怨率、通话质量等多项指标有明确约定.
请发行人说明:(1)报告期内是否存在违反保密协议的情形,是否存在纠纷或潜在纠纷;(2)发行人所在行业是否存在行业标准,发行人提供的产品是否满足相关行业标准或服务约定的内容,是否存在质量纠纷或潜在纠纷.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、《保密协议》;2、保密管理制度;3、《员工保密协议》;4、服务标准(SLA);5、会畅通讯BizConfWebEx服务标准(SLA);6、会畅通讯商会云服务等级协议SLA;7、上海通管局访谈记录等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)报告期内是否存在违反保密协议的情形,是否存在纠纷或潜在纠纷根据《保密协议》和发行人出具的说明,公司对客户在保密协议中约定的专有信息负有保密义务,公司已制定保密管理制度,该制度详细规定了保密范围和密级确定、保密措施、责任与处罚.
同时,发行人与员工签订了《员工保密协议》,对其任职期间知悉或者持有的任何属于发行人或者虽属于第三方但发行人承诺有保密义务的技术秘密或其他商业秘密信息负有保密义务,确保相关保密信息不泄露.
根据发行人出具的说明并经本所经办律师核查,2011年1月1日至今,不存在发行人违反保密协议的情形,也未因此产生纠纷或潜在纠纷.
(二)发行人所在行业是否存在行业标准,发行人提供的产品是否满足相关行业标准或服务约定的内容,是否存在质量纠纷或潜在纠纷发行人已取得《增值电信业务经营许可证》,具有开展多方通信服务业务的资质.
截止目前,发行人所处行业无统一的行业标准,为保证服务质量,公司通北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-46过服务等级协议(SLA)向客户做出服务承诺.
2015年7月17日,本所经办律师会同保荐机构对上海通信管理局通信发展处主要负责人进行了访谈,确认上海市通信管理局未发现会畅通讯从事电信业务过程中存在违法、违规行为,未被行政处罚,上海市通信管理局也未收到过关于发行人服务质量的投诉.
本所经办律师登入中国执行信息公开网查询,未发现发行人因任何服务质量纠纷被法院采取过强制措施的情形.
本所经办律师还通过百度等搜索引擎对发行人在报告期内是否存在质量纠纷进行检索,未发现发行人存在质量问题的报道.
发行人也出具说明,不存在因提供产品不满足服务约定的内容而引起的质量纠纷.
本所经办律师经核查后认为,发行人按照服务约定内容提供产品,未因产品质量问题而受到主管部门的处罚,也未因产品质量问题发生重大质量纠纷.
八、《反馈意见》规范性问题8、请保荐机构、律师核查发行人整体变更设立股份公司时,及历次股权转让及股利分配过程中,股东是否依法缴纳了个人所得税.
如未缴纳,请对是否导致控股股东、实际控制人存在重大违法行为发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、税务部门出具的证明;2、缴税凭证等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)发行人整体变更设立股份公司时股东缴纳情况2011年12月,发行人根据大华会计师事务所出具了大华审字[2011]3127号《审计报告》,以基准日为2011年9月30日的经审计净资产63,056,186.
80元为基数,按照1:0.
8564比例折算会畅通讯股份54,000,000股,每股面值1元,其余9,056,186.
80元计入发行人的资本公积.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-47根据《关于推进经济发展方式转变和产业结构调整的若干政策意见》(沪府办发[2008]38号),可以暂缓缴纳股东黄元元、彭朴因此产生的应缴个人所得税.
2014年1月,发行人完成了变更股份公司后的第一次分红,根据上述相关政策,应补缴上述暂缓缴纳的个人所得税.
2014年6月,上海市税务局下达税务缴款通知单,要求发行人必须于2014年6月底代股东黄元元、彭朴缴纳应缴的个人所得税,2014年6月底,发行人缴纳了上述税款,2014年6月底,黄元元、彭朴偿还了上述欠款.
根据《税收缴款书》(NO:3201406173293055),发行人由有限公司整体变更设立股份有限公司方发行人过程中,自然人股东已全部缴纳了个人所得税.
(二)股权转让过程中股东缴纳情况1、2009年12月,曾昭中将会畅有限10%股份转让给彭朴2009年12月8日,曾昭中与彭朴签订了《股权转让协议》,约定曾昭中将所持有会畅有限10%股权作价100万元转让给彭朴.
就本次股权转让所得税问题,发行人向其税务主管部门上海市金山区税务局第六税务所提交了《关于上海会畅通讯股份有限公司所得税征收及相关情况的说明》,原文如下:"上海会畅通讯股份有限公司(以下简称上海会畅,股改前名:上海会畅通讯科技发展有限公司)2006年在金山区吕巷镇成立,注册资本为1,000万元.
成立之初,由于财务会计不健全,经公司申请税务核定,企业所得税征收方式为核定征收.
具体方式如下:每月按照营业收入的5%缴纳营业税和附加,并按营业收入的4%缴纳企业所得税,并按营业收入的的0.
8%缴纳股息红利所得的个人所得税,因此,实际按营业收入缴纳了9.
8%的税收(不含附加税).
上海会畅2006年的营业额为302.
98万元,并因此缴纳了2.
42万元的股息红利个人所得税.
当年,上海会畅确认的未分配利润为135.
13万.
2007年,上海的所得税征收方式作了变化,核定征收企业不再带征股息红利的个人所得税.
并明确:对2006年及以前年度的未分配利润进行备案,该未北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-48分配利润已经带征个人所得税,以后分红或转让时不再缴纳个人所得税.
2009年,上海会畅股东之一曾昭中将其全部所有的10%转让给彭朴.
双方协议原价转让,转让时点为2008年12月31日.
2008年12月31日会畅公司的所有者权益为1,124.
78万元,其中实收资本1,000万元,未分配利润124.
78万元根据股权转让的相关规定,本次转让以净资产作为转让纳税依据,增值额为124.
78万元.
由于上海会畅从成立到2008年12月31日止未实施分红,因此,该增值额为2006年已带征个人所得税的未分配利润,本次转让不需缴纳个人所得税.
"上海市地方税务局金山分局第六税务所和上海市金山区国家税务局第六税务所已于2015年8月11日对本次股权转让不需缴纳个人所得税作出情况属实的批复.
2、2011年8月,黄元元将会畅有限35%股份转让给会畅企业2011年8月15日,黄元元与会畅企业签订《股权转让协议》,约定黄元元将所持会畅有限35%的股权作价446.
4461万元转让给会畅企业.
当时,黄元元持有会畅企业66%的股权,王觅(黄元元母亲)持有会畅企业34%的股权,即黄元元与其母亲王觅持有会畅企业100%的股权.
经本所经办律师核查,截至本补充法律意见出具之日,黄元元尚未缴纳本次股权转让所得的个人所得税.
黄元元已作出如下承诺:"目前,本人正与主管税务部门咨询是否需要缴纳上述税款,且尚未得到主管税务部门的回复.
一旦税务部门认为本人需要缴纳上述股权转让所得的个人所得税,本人将依法及时、全额缴纳上述税款.
"3、2011年8月,黄元元将会畅有限股权分别转让给兴业创新、比邻前进、德晖景远2011年8月28日,黄元元与兴业创新、比邻前进、德晖景远签订《股权转让协议》,约定股东黄元元将其持有会畅有限5.
4336%的股权作价1,850万元转让给兴业创新;将其持有会畅有限3.
26016%的股权作价1,110万元转让给比邻北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-49前进;将其持有会畅有限3.
26016%的股权作价1,110万元转让给德晖景远.
根据上海市金山区税务局出具的《税收完税证明》(沪税证00331183),此次股权转让过程中,黄元元已全额缴纳了个人所得税.
(三)股利分配过程中股东缴纳情况1、第一次分红2011年1月10日,会畅有限召开股东会,决议同意分配2009及2010年末累计实现利润24,783,819.
05元.
根据上海市地方税务局金山区分局出具的《税收完税证明》(沪税证明00773456),黄元元已缴纳了个人所得税款4,461,067.
43元;根据上海市地方税务局金山区分局出具的《税收完税证明》(沪税证明00773618),彭朴已缴纳了个人所得税款495,676.
38元.
2、第二次分红2013年5月30日,发行人召开2012年度股东大会,审议通过了关于《利润分配方案》的议案,以2012年12月31日公司总股本5,400.
00万股为基数,向全体股东分配2,000.
00万元现金红利,剩余未分配利润结转下年.
本次股利分配时,公司各个股东的持股比例、分配金额如下所示:单位:万元股东姓名持股比例分红金额黄元元39.
61%792.
20会畅企业管理32.
21%644.
20彭朴9.
20%184.
00兴业创新6.
98%139.
60比邻前进6.
00%120.
00上海德晖景远4.
00%80.
00钱程2.
00%40.
00合计100.
00%2,000.
00根据上海市金山区税务局提供的《电子缴款凭证》(NO:2014021808582681),发行人已代扣代缴了自然人股东的个人所得税款2,032,400元.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-503、第三次分红2014年6月20日,发行人召开2013年年度股东大会,审议通过了关于《利润分配方案》的议案,以2013年12月31日公司总股本5,400.
00万股为基数,向全体股东分配2,500.
00万元现金红利,剩余未分配利润结转下年.
本次股利分配时,公司各个股东的持股比例、分配金额如下所示:单位:万元股东姓名持股比例分红金额黄元元39.
61%990.
25会畅企业管理32.
21%805.
25彭朴9.
20%230.
00兴业创新6.
98%174.
50比邻前进6.
00%150.
00上海德晖景远4.
00%100.
00钱程2.
00%50.
00合计100.
00%2,500.
00根据上海市金山区税务局提供的《电子缴款凭证》(NO:2014081611708980),发行人已代扣代缴了自然人股东的个人所得税款2,540,500元.
4、第四次分红2015年3月20日,发行人召开第二届董事会第二次会议,审议通过了关于《利润分配方案》的议案,以2013年12月31日公司总股本5,400.
00万股为基数,向全体股东分配3,000.
00万元现金红利,剩余未分配利润结转下年.
本次股利分配时,公司各个股东的持股比例、分配金额如下所示:单位:万元股东姓名持股比例分红金额黄元元39.
61%1,188.
30会畅企业管理32.
21%966.
30彭朴9.
20%276.
00兴业创新6.
98%209.
40比邻前进6.
00%180.
00上海德晖景远4.
00%120.
00钱程2.
00%60.
00合计100.
00%3,000.
00根据上海市金山区税务局提供的《电子缴款凭证》(NO:2015051315531886),北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-51发行人已代扣代缴了自然人股东的个人所得税款3,048,600元.
综上,本所经办律师认为,除2009年12月曾昭中将会畅有限10%股份转让给彭朴及2011年8月黄元元将会畅有限35%股份转让给会畅企业两次股权转让未缴纳个人所得税外,发行人整体变更设立股份公司时,及历次股权转让及股利分配过程中,各股东已依法缴纳了个人所得税.
九、《反馈意见》规范性问题9、请发行人补充披露税收优惠、政府补贴的合法合规性,请保荐机构、律师就发行人事对税收优惠、政府补贴存在依赖发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、国地税沪字310228785196241号《税务登记证》;2、国地税沪字310228076462236号《税务登记证》;3、《审计报告》;4、发行人财政补贴的发放依据;5、相关政府部门出具的证明文件等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)发行人享受的税收优惠依据发行人持有上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局于2011年12月6日联合颁发的GR201131000298号《高新技术企业证书》,该证有效期为三年.
2014年10月,发行人通过了高新技术企业资格复审,有效期为三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》、《国家重点支持的高新技术领域》等相关规定,报告期内,发行人减按15%税率征收企业所得税.
本所经办律师核查后认为,发行人享受的上述税收优惠政策合法、合规、真实、有效.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-52(二)发行人享受的财政补贴及依据经本所经办律师核查,报告期内发行人享受的财政补贴情况如下:1、发行人享受的财政补贴单位:元补贴发放单位补贴项目2015年1-6月2014年2013年度2012年度上海市金山区财政局财政扶持金1,072,0001,455,0002,897,000上海市金山区财政局教育补助费94,061.
63-28,896.
33上海市金山区经济委员会技术奖励150,000-上海市金山区科学技术委员会科技小巨人奖励60,000240,000上海市金山区科学技术委员会科技进步奖40,000-上海市金山区科学技术委员会专利费用资助3,000-上海市金山区经济委员会上市奖励款250,000500,000上海市财政局、上海市金山财政局服务业引导资金147,950.
00合计147,950.
001,166,061.
631,958,0003,665,896.
33上述财政补贴的依据如下:1.
根据《上海市中小企业发展专项资金管理办法》(沪经信法[2010]737号)及《上海市中小企业发展专项资金项目的通知》(沪经信企[2013]64号),发行人领取2013年第二批上海市中小企业发展专项资金.
2.
根据《金山区关于鼓励企业科技创新发展的若干规定》(金府[2011]18号),发行人领取专利费用资助及科技小巨人企业财政扶持奖励.
3.
根据《金山区科学技术奖励办法》(金府[2013]13号),发行人领取科技进步奖励.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-534.
根据《金山区关于鼓励企业科技创新发展的若干规定实施细则》(金科[2012]17号),发行人被认定为金山区企业技术中心而获得奖励.
5.
根据《金山区企业上市奖励专项资金操作实施细则(试行)》(金经委[2011]149号),发行人因股改完成拟上市而获得奖励.
6.
根据《关于本区运用地方教育附加专项资金补贴企业组织开展职工职业培训的通知》(金人社[2013]63号),发行人领取教育补助费.
7.
根据上海市金山区发展和改革委员会组织专家于2015年1月29日对发行人承担的上海2013年度服务业发展引导资金项目进行的验收评议,项目已经通过专家组验收,发行人与2015年起按照相关资产使用年限分摊确认营业外收入.
本所经办律师认为,发行人享受上述财政补贴符合国家法律、法规及其他规范性文件规定,为合法、合规.
(三)发行人对税收优惠、政府补贴是否存在依赖性核查1、报告期内,发行人享受高新技术企业所得税优惠.
根据《审计报告》、《招股说明书》,报告期内发行人享受的企业所得税税收优惠金额及占利润的比例如下:单位:万元项目2012年2013年2014年2015年1-6月享受的所得税优惠金额419.
16396.
46441.
39214.
13当期净利润3,657.
453,710.
043,864.
001,866.
77占当期净利润的比例11.
46%10.
69%11.
42%11.
47%2、报告期内,发行人享受的财政补贴为与收益或资产相关的政府补助,补助金额及对当期利润的影响如下:单位:万元项目2012年2013年2014年2015年1-6月财政补贴金额366.
59195.
80116.
6114.
80北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-54当期净利润3,657.
453,710.
043,864.
001,866.
77占当期净利润的比例10.
02%5.
28%3.
02%0.
79%本所经办律师经核查后认为,报告期内,上述税收优惠和财政补贴占发行人净利润的比例较小,发行人对上述税收优惠和财政补贴不存在重大依赖.
十、《反馈意见》规范性问题10、请发行人说明包括母公司和所有子公司在内办理了社会保险的员工人数、未缴纳的员工人数及原因、企业与个人的缴费比例、办理社保的起始日期,是否存在需要补缴情况.
如需补缴社会保险费,请发行人说明补缴的金额与措施,分析补缴对发行人经营业绩的影响.
请保荐机构、律师核查并就发行人社会保障的具体执行情况对本次发行上市的影响发表明确意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、发行人及其子公司声隆科技报告期内缴纳社会保险的凭证;2、发行人及其子公司声隆科技当地社会保险主管部门发布的社会保险缴纳政策以及相关主管部门对发行人及其子公司声隆科技缴纳社会保险情况的证明;3、发行人及其子公司声隆科技的员工花名册及发行人出具的说明;4、发行人控股股东黄元元出具了不可撤销的《承诺函》;5、发行人及其子公司声隆科技提供的说明等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)经核查,报告期内发行人及其子公司为员工办理社会保险的情况如下:2011年12月31日,发行人及其子公司员工共计99人,应缴社会保险人数为93人,实缴社会保险93人,社保应缴人数与在册人数的差异的原因为:在其他单位或个人缴纳2人,缴纳前离职人员4人;应缴住房公积金人数为94人,实缴住房公积金人数均为94人,住房公积金应缴人数与在册人数的差异的原因为:在其他单位或个人缴纳2人,缴纳前离职人员3人.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-552012年12月31日,发行人及其子公司员工共计133人,应缴社会保险人数为120人,实缴社会保险120人,社保应缴人数与在册人数的差异的原因为:临时工4人,在其他单位或个人缴纳6人,缴纳前离职人员3人;应缴住房公积金人数为120人,实缴住房公积金人数均为120人,住房公积金应缴人数与在册人数的差异的原因为:临时工4人,在其他单位或个人缴纳6人,缴纳前离职人员3人.
2013年12月31日,发行人及其子公司员工共计173人,应缴社会保险人数为161人,实缴社会保险161人,社保应缴人数与在册人数的差异的原因为:临时工2人,在其他单位或个人缴纳7人,缴纳前离职人员3人;应缴住房公积金人数为159人,实缴住房公积金人数均为159人,住房公积金应缴人数与在册人数的差异的原因为:临时工2人,在其他单位或个人缴纳7人,缴纳前离职人员5人.
2014年12月31日,发行人及其子公司员工共计215人,应缴社会保险人数为193人,实缴社会保险193人,社保应缴人数与在册人数的差异的原因为:退休返聘1人,临时工3人,在其他单位或个人缴纳9人,缴纳前离职人员7人,聘用不足三十日社保手续正在办理中的员工2人;应缴住房公积金人数为194人,实缴住房公积金人数均为194人,住房公积金应缴人数与在册人数的差异的原因为:临时工3人,在其他单位或个人缴纳9人,缴纳前离职人员7人,聘用不足三十日社保手续正在办理中的员工2人.
2015年6月30日,发行人及其子公司员工共计228人,应缴社会保险人数为207人,实缴社会保险207人,社保应缴人数与在册人数的差异的原因为:退休返聘1人,临时工2人,在其他单位或个人缴纳8人,缴纳前离职人员4人,聘用不足三十日社保手续正在办理中的员工6人;应缴住房公积金人数为208人,实缴住房公积金人数均为208人,住房公积金应缴人数与在册人数的差异的原因为:临时工2人,在其他单位或个人缴纳8人,缴纳前离职人员4人,聘用不足三十日社保手续正在办理中的员工6人.
(二)经核查,报告期内,发行人及其子公司社会保险缴费具体比例如下表所示:北京地区:社保缴费项目公司缴纳比例个人缴纳比例养老保险20%8%工伤保险0.
5%个人不缴费北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-56医疗保险10%2%+3生育保险0.
8%个人不缴费失业保险1%0.
2%上海地区:社保缴费项目公司缴纳比例个人缴纳比例养老保险21%8%工伤保险0.
5%个人不缴费医疗保险11%2%生育保险1%个人不缴费失业保险1.
5%0.
5%广州地区:社保缴费项目公司缴纳比例个人缴纳比例养老保险14%8%工伤保险0.
5%个人不缴费医疗保险8%+16.
092%生育保险0.
85%个人不缴费失业保险0.
9%0.
5%(三)办理社会保险的起始时间发行人按照《中华人民共和国社会保险法》的规定,自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记.
(四)主管部门意见根据上海市金山区人力资源和社会保障局于2015年8月17日出具的《证明》,发行人在2015年1月1日至2015年6月30日期间在金山行政区域内,未发现违反劳动保障法律法规用工记录.
根据上海市金山区人力资源和社会保障局于2015年1月23日出具的《证明》,发行人在2014年8月1日至2014年12月31日期间在金山行政区域内,未发现违反劳动保障法律法规用工记录.
根据上海市金山区人力资源和社会保障局于2014年8月21日出具的《证明》,发行人在2011年1月1日至2014年8月20日期间在金山行政区域内,未发现违反劳动保障法律法规用工记录.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-57根据北京市朝阳区人力资源和社会保障局于2015年8月5日出具的《证明信》,上海会畅通讯股份有限公司北京分公司在2015年1月至2015年6月期间未发现有违反劳动保障法律、法规和规则的行为,也未有因违法受到本行政机关给予行政处罚或行政处理的不良记录.
根据北京市朝阳区人力资源和社会保障局于2015年1月19日出具的《证明信》,上海会畅通讯股份有限公司北京分公司在2013年6月至2014年12月期间未发现有违反劳动保障法律、法规和规则的行为,也未有因违法受到本行政机关给予行政处罚或行政处理的不良记录.
根据北京住房公积金管理中心朝阳管理部于2015年7月2日出具的《证明》,上海会畅通讯股份有限公司北京分公司自2015年1月至2015年6月依法缴存住房公积金,未发现有违反住房公积金法律、法规和规章的行为.
根据北京住房公积金管理中心朝阳管理部于2015年1月26日出具的《证明》,上海会畅通讯股份有限公司北京分公司自2013年6月开户至今依法缴存住房公积金,未发现有违反住房公积金法律、法规和规章的行为.
根据广州市天河区社会保险基金管理中心于2015年7月7日出具的《证明》,未发现上海会畅通讯股份有限公司广州分公司欠缴社保费,也未接到公司员工有关社保事项的投诉.
根据广州住房公积金管理中心于2015年7月9日出具的《住房公积金缴存情况证明》,上海会畅通讯股份有限公司广州分公司自开户办理公积金缴存业务以来未曾受到过广州住房公积金管理中心的行政处罚.
(五)实际控制人承诺发行人控股股东、实际控制人黄元元对发行人及其子公司社会保险事项出具《承诺函》:"如果上海会畅通讯股份有限公司因发行股票并上市之前未能依法足额为其及其子公司员工缴纳'五险一金'事由而需补缴的费用、赔偿或缴纳行政罚款的,本人愿意全额补偿给上海会畅通讯股份有限公司及子公司上海声隆科技有限公司.
"本所经办律师经核查后认为,截至本法律意见出具之日,发行人及其子公司北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-58已经依法为公司员工缴纳了社会保险,能够按照国家有关社保的法律法规规定执行,也不存在因社会保险费缴纳方面违法违规导致影响本次发行上市的情形.
对于发行人及子公司可能出现的社保费用补缴、赔偿或缴纳行政罚款,发行人实际控制人黄元元已经出具了不可撤销的责任承担承诺函.
二十二、招股说明书披露,发行人采用"分会场"模式承接InterCall公司的部分客户,同时向InterCall公司采购技术服务.
招股说明书同时披露,发行人的行业国内尚无外资企业进入.
此外,发行人招股说明书中未披露核心技术人员和专利等情况.
请发行人:(1)补充披露分会场模式和采购技术服务模式的具体操作方式,结合发行人与InterCall等公司签署的合同内容以及合作方式,发行人采购和销售的具体内容等,详细分析并披露发行人现有模式与代理InterCall公司产品的区别,招股说明书披露的信息是否真实、准确、完整,是否存在信息披露的重大遗漏和误导性陈述;(2)补充披露直销和分会场模式的销售收入占比和主要客户情况,说明相关业务中,发行人自产软件、产品对收入的贡献,客户是否要求发行人提供InterCall等公司的技术、产品或服务;(3)补充披露自有产品、技术、软件的形成过程和核心技术人员情况,是否与InterCall、GENESYS等公司有关,是否存在侵权情形、是否存在纠纷或潜在纠纷;(4)结合发行人行业成熟企业较多,发行人与外资企业合作背景和具体时间表等情况,说明国内尚无外资企业进入的原因,是否对外资存在行业准入限制,发行人是否全面披露了同行业竞争对手,招股说明书的相关表述是否存在重大遗漏和误导性陈述.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、招股说明书;2、审计报告;3、软件著作权证书等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)分会场模式和采购技术服务模式的具体操作方式1、分会场模式的具体操作方式北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-59受国内通信行业许可及服务成本等因素影响,目前境外主要多方通信运营商未直接在国内开展业务.
境外多方通信运营商均通过采购中国境内多方通信运营商的服务来实现对客户的全球电话会议的中国境内参与人的服务.
公司为境外多方通信运营商在其境外平台召开的全球电话会议提供中国境内平台及相关会议的服务,即为公司的分会场业务.
举例来说,分会场模式下,发行人与境外多方通信运营商之间的具体操作方式如下图所示:接入接入架设会场架设会场公司分会场X客户A地参会者X客户B地参会者X客户C地参会者中国境内中国境外境外运营商X主会场X客户D地参会者X客户E地参会者信息流现金流①分会场模式中的信息流路径境外多方通信运营商的客户拟召开一场电话会议,且该客户的分支机构遍布世界各地,其参会者需要在中国境内和境外的不同地点接入该会议.
会议召开时,在境外的客户参会者可以直接接入境外多方通信运营商境外架设的主会场参加会议;由于境外多方通信运营商不具备在境内的服务能力且国内呼叫国外线路电信费用较高,境外多方通信运营商客户的境内参会者一般不直接接入境外主会场而是接入公司架设的境内分会场,再由公司将分会场的数据信息传送至境外多方通信运营商境外主会场,从而实现了境外多方通信运营商客户的境内参会者参加全球会议.
②分会场模式中的现金流路径北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-60分会场模式下,境外多方通信运营商与其客户签订销售合同,境外多方通信运营商与发行人签订采购合同.
境外多方通信运营商提供了多方通信服务后,境外多方通信运营商的客户向境外多方通信运营商支付全球电话会议的服务费用,该笔费用构成境外多方通信运营商的收入;境外多方通信运营商则向发行人支付中国境内分会场服务的服务费用,该笔费用对于境外多方通信运营商而言是其服务成本,对于发行人而言则构成了发行人的分会场服务收入.
2、采购技术服务的操作模式发行人一直以"快速地提供多种创新和优质的服务"作为发展方向,为了向客户提供最为优质、高效、稳定的通信服务,发行人与拥有国际领先通信技术的企业合作,通过把国际先进技术与国内客户的软硬件环境结合,向客户提供最为优化的通信会议服务.
采购技术服务的一般操作模式如下:发行人首先根据自身业务需要和行业情况,确定备选的技术服务提供商;然后,通过对不同技术服务商的客户认知度、先进性与市场成熟度以及成本价格等方面的对比分析,发行人最终确定合适的技术服务供应商并与之签署采购协议;根据协议,技术服务商向发行人提供多方通信业务开展所需的软硬件系统、运营维护、咨询服务;最后,发行人根据供应商的账单和协议约定,按月或者按照技术服务使用情况向其支付相关费用.
3、发行人不存在代理InterCall产品情况一般情况下,发行人与客户直接签署服务合同,为客户提供多方通信服务并从服务对象处取得收入;在分会场模式下,发行人与境外多方通信服务运营商签署合同,为其客户的境内参会者提供境内多方通信服务并从境外多方通信运营商处取得收入.
发行人的采购成本均为直接向供应商支付的成本,发行人与供应商直接签署采购合同,向供应商采购基础电信资源、技术支持以及通信服务.
发行人业务的开展均需要运用自有资金进行且均由发行人自主决策完成,销售和采购的过程中,发行人直接提供或接受相关服务和资产,相关经营风险均由发行人自身承担.
不存在发行人代表InterCall招揽客户、接收订单、签订合同的情形,也不存在接受InterCall服务直接转售给客户并从中收取佣金的情形.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-61综上所述,本所经办律师认为,发行人不存在代理InterCall产品的情形,招股说明书对发行人现有业务描述是真实、准确、完整的,也不存在信息披露的重大遗漏和误导性陈述.
(二)补充披露直销直销和分会场模式的销售收入占比和主要客户情况发行人从InterCall处取得的收入均为分会场模式收入,从除InterCall以外的其他客户处取得的收入均为直销收入,即报告期内,分会场模式的收入分别占总收入的23.
07%、26.
99%、31.
69%和31.
99%.
发行人直销收入的主要客户既包括强生、渣打银行、辉瑞等世界知名的跨国企业,也包括联想、华为等具有世界影响力的中国企业.
发行人报告期内前10大客户的具体情况如下:(1)主要客户的基本情况2015年1-6月公司名称公司简介InterCallInterCall成立于1991年,总部位于美国芝加哥,是纳斯达克上市公司WestCorporation的子公司.
InterCall是全球最大的会议与协作服务供应商,致力于提供音频、活动、网络和视频会议解决方案.
InterCall为世界500强中80%和1,000强中50%以上的公司提供服务,其美国业务雄厚,设有四个呼叫中心和26个销售办事处.
强生集团强生集团于1886年创建于美国新泽西州,在全球60个多国家拥有超过275家子公司,雇员接近128,000名.
强生在中国的业务涉及消费品及个人护理、制药、医疗器材及诊断三大领域,在北京、上海、广州、苏州、西安等90多个城市,拥有员工总数近10,000人.
通用电气集团通用电气集团拥有130年的历史,是世界上最大的多元化服务性公司,同时也是高质量、高科技工业和消费产品的提供者.
通用集团提供包括能源、医疗、家庭、交通运输和金融等广泛领域的解决方案.
通用电气在全世界175个国家开展业务,在全球拥有员工近30,000人.
渣打集团渣打集团是一家国际银行集团,拥有员工超过86,000名.
渣打集团为遍布亚洲、非洲和中东市场的个人和企业客户提供金融服务,支持他们进行投资、开展贸易,并实现财富增值.
渣打在全球超过68个国家设有超过1,700个分行及办事处,在中国拥有25家分行、78家支行和1家村镇银行,营业网点达到104家.
城云科技(杭州)有限公司城云科技(杭州)有限公司是一家注册于杭州的高科技企业,为用户提供视频协作云服务、中小企业云服务、特色城市云服务等全方位的云应用服务.
辉瑞集团辉瑞集团具有160多年历史,是一家生物药品、小分子药品和疫苗和健康药物生产企业.
辉瑞集团在全球具有55个生产基地,业务遍布全球约175个国家和地区,全球约有78,300余名员工.
2014年收入达到496北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-62亿美元.
赛诺菲集团赛诺菲是全球第四大制药企业,业务主要覆盖制药、人用疫苗及动物保健.
集团在40个国家设有107家工厂,2014年净销售额达337.
7亿欧元.
集团在100多个国家拥有超过11万余名员工,在中国拥有9,000余名员工和11家区域办公室.
拜耳集团拜耳集团是一家在医药保健、作物营养、高科技材料领域拥有核心竞争力的全球性企业.
全球总部设于德国勒沃库森,在世界各地75个国家拥有300多家附属公司.
2014财年,拜耳集团员工数达到118,900余名,销售额达422亿欧元.
拜耳集团在大中华区拥有17家企业,员工数达到13,000人.
联想集团联想集团成立于1984年,是一家营业额达460亿美元的《财富》世界500强公司,在香港联合交易所上市.
联想集团提供消费、商用和企业级技术产品,包括个人电脑、工作站、服务器、存储、智能电视以及智能手机(包括摩托罗拉品牌)、平板电脑和应用在内的移动产品.
截至2014年12月31日,联想为全球最大的PC企业,其智能手机业务和x86服务器业务分别位列全球第三.
联想在巴西、日本、美国和中国多地设立自主生产基地,客户遍布全球160多个国家.
法雷奥集团法雷奥是一家汽车零部件供应商,全球汽车制造商的合作伙伴.
2014年法雷奥集团的销售达127亿欧元,集团在全球的29个国家内拥有133家工厂、16个研究中心、34个开发中心以及15个分销平台,拥有78,500名员工.
法雷奥在纽约证券交易所和巴黎证券交易所上市,且是巴黎证券交易所CAC-40指数成分股公司之一.
2014年度公司名称公司简介InterCall同上联想集团同上强生集团同上渣打集团同上通用电气集团同上拜耳集团同上天合集团天合集团是主动和被动安全系统的主要开发商和制造商,其产品包括集成化车辆控制系统、驾驶辅助系统、制动系统等.
天合集团的工厂遍及20余个国家,在世界各地设有22个技术中心和13个测试赛道,服务于全球所有主要汽车制造商.
2015年,天合集团被全球汽车供应商采埃孚收购,天合集团现为母公司旗下的一个部门.
新集团将成为全球规模第二汽车零部件供应商,员工总数为138,000人.
天合集团在中国拥有11家子公司,员工2,600余人.
辉瑞集团同上六洲酒店六洲酒店集团是全球最具规模的酒店集团,在世界100多个国家和地区拥有、经营及专营3,200多间酒店和51万余间客房,在英国及美国上市.
该集团属下的酒店品牌包括洲际酒店、皇冠酒店、假日酒店、快捷假日酒店.
赛诺菲集团同上北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-632013年度公司名称公司简介InterCall同上联想集团同上强生集团同上渣打集团同上辉瑞集团同上通用电气集团同上诺华集团诺华集团是一家医药健康企业,总部位于瑞士,其业务遍及全球140多个国家和地区.
2012年,全球超过12亿患者受益于诺华集团的产品.
诺华集团在全球拥有12.
8万名全职员工,在中国的员工数达7,000多.
天合集团同上霍尼韦尔集团霍尼韦尔是一家《财富》100强公司,业务涉及生命安全、安防和能源,在全球范围内拥有大约1.
3万名员工.
霍尼韦尔在中国的20多个城市设有多家分公司和合资企业,员工人数超过1.
2万名.
拜耳集团同上2012年度公司名称公司简介InterCall同上联想集团同上强生集团同上国际商业机器IBM,即国际商业机器公司,1911年创立于美国,是全球性的信息技术和业务解决方案公司,业务遍及170多个国家和地区.
IBM公司提供云计算、大数据和分析、企业移动应用、社交商务、信息安全等解决方案.
2014财年,IBM的营业收入为927.
93亿美元.
霍尼韦尔集团同上渣打集团同上诺华集团同上辉瑞集团同上西门子集团西门子集团创立于1847年,业务遍及全球200多个国家,专注于电气化、自动化和数字化领域.
西门子的业务范围包括海上风机建设、联合循环发电涡轮机、输电解决方案、基础设施解决方案、工业自动化、驱动和软件解决方案,以及医疗成像设备和实验室诊断.
西门子已在中国建立了77家运营企业,拥有超过32,000名员工.
2014财年,其在中国的总营收达到64.
4亿欧元.
施耐德集团施耐德集团是一家世界500强企业,为100多个国家的能源及基础设施、工业、数据中心及网络、楼宇和住宅市场提供整体解决方案.
2013年施耐德集团的销售额为250亿欧元,在全球拥有超过16万名员工.
注:以上表格中的"集团"系作为公司客户的数个相关企业的统称,并非实际的企业集团的简称.
(三)发行人自产软件、产品对收入的贡献,客户是否要求发行人提供北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-64InterCall等发行人的技术、产品或服务1、发行人自产软件和产品对收入的贡献发行人的主营业务为多方通信服务业务.
报告期内,发行人未向客户提供软件,发行人向客户提供的实物产品系从外部购买的多方通信设备.
发行人所拥有的软件是管理多方会议实施、丰富会议服务功能、提升用户体验的技术手段,是公司向客户所提供的服务的重要组成部分.
具体来说,发行人按照客户的实际需求利用不同软件实现各种会议功能、提升会议通话质量、实时监控会议状况,同时发行人还可以通过软件形成通话记录、生产服务账单,并根据合同的约定,收取多方通信业务的服务费,但发行人不会就软件产品单独向客户收取费用.
发行人向客户提供的实物产品,多为应客户需求代客户购买的语音会议所需要的话筒、电话机等设备,在发行人主营收入中占比极小.
2、客户不存在要求发行人提供InterCall等发行人的技术、产品或服务的情况发行人与客户签订的合同为交易双方协商签署的,在极少数情况会涉及第三方.
截至本反馈意见回复出具日,发行人签署的包含InterCall的三方协议一共有两份,分别为2014年6月与DisneyWorldwideServices,Inc.
(下称"迪斯尼")、InterCallAsiaHoldingsPteLtd.
签署的《AGREEMENT》以及2014年10月与StandardCharteredBank(China)Limited(下称"渣打中国")、InterCallAsiaHoldingsPteLtd.
签署的《TRI-PRATITEAGREEMENT》.
由于迪斯尼和渣打中国的境外总部(下称"渣打银行")是InterCall的客户,迪斯尼和渣打中国为了保证发行人和InterCall服务水平的一贯性和相关服务能够实现的良好衔接,要求发行人签署上述三方协议.
在发行人与迪斯尼、InterCall签署的合同中,与InterCall相关的约定如下:"①InterCall和会畅通讯是独立的合同方,本合同的签署不会在InterCall、会畅通讯和迪斯尼之间产生任何代理、联营或其他连带责任关系;②InterCall同意其不在合同期间在中国境内直接向迪斯尼提供服务;③InterCall和迪斯尼有权在会畅通讯违背本合同约定或服务水平不及InterCall与迪斯尼约定的服务水平时终止本合同.
"北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-65在发行人与渣打中国、InterCall签署的合同中,与InterCall相关的约定如下:"①InterCall和会畅通讯是独立的合同方,本合同的签署不会在InterCall、会畅通讯和渣打中国之间产生任何代理、联营或其他连带责任关系;②InterCall同意其不在合同期间在中国境内直接向渣打中国提供服务;③InterCall和渣打中国有权在会畅通讯违背本合同约定或服务水平不及InterCall与渣打银行约定的服务水平时终止本合同.
"综上所述,本所经办律师认为,发行人均直接向客户提供服务,不存在客户要求发行人提供InterCall等发行人的技术、产品或服务的情况.
(四)补充披露自有产品、技术、软件的形成过程和核心技术人员情况,是否与InterCall、GENESYS等公司有关,是否存在侵权情形、是否存在纠纷或潜在纠纷1、发行人技术、软件的形成过程在创业初期,发行人考虑到多方通信会议在国内市场还处于起步阶段,把握市场先机迅速抢占市场份额对于行业内各参与主体至关重要.
发行人基于市场阶段的特征,把研究、开发客户需求,迅速获取市场份额作为创业阶段业务发展的重点,对多方通信的技术支持方案则采取外部采购为主、自主研发为辅的模式.
在上述战略指导下,发行人在较短的时间内迅速提升了境内多方通信市场占有率和影响力.
在此阶段,发行人将研发重点放在对丰富语音会议功能、提升会议品质方面,并形成了一部分语音会议服务相关的软件及技术.
随着业务规模的不断扩大,也为了适应网络带宽价格的不断下降以及新的互联网技术和视频技术的不断涌现的行业发展趋势,发行人逐渐从单一的语音会议服务业务向多方通信融合服务业务过渡,推出了以思科、展动科技、Zoom等公司的技术支持为主的网络会议服务、视频会议服务以及多方通信的融合服务.
与之相对应的,发行人在与行业内先进的技术服务商合作的过程中,优化现有语音会议软件、技术的同时开发了一系列网络会议服务和视频会议服务相关的软件和技术,以改善发行人服务品质,增加发行人多方通信服务平台的延展性,形成了北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-66较为完善的多方通信服务技术软件支持体系.
2、核心技术人员情况HuangYuangeng:1957年出生,博士.
曾任美国IBM奥斯丁软件中心项目经理,美国SanComTechnologyInc.
公司副总经理,美国Santera中国区首席代表,北京高鸿通信技术有限公司总经理,现任上海会畅通讯股份有限公司董事、总经理.
刘宁:1968年出生,毕业于美国德州理工大学,硕士学位.
2002年至2008年在AMD公司任技术项目管理高级经理;2009年至2011年在太皓电子科技(上海)有限公司任开发总监;2011年12月至今任公司营运总监.
董梅:1973年出生,毕业于浙江大学,本科.
1996年至2010年在嘉兴电信分公司任交换工程师;2010年8月至今任公司网络维护主管.
向自强:1973年出生,毕业于法国国立蒙彼利埃第一大学,硕士学位.
2006年至2010年在法国Genesys通信科技咨询公司任亚太区数据分析师;2010年12月至今任公司数据分析和Billing部门经理.
严予迪:1982年出生,毕业于上海交通大学,本科.
2008年至2011年Genesys(北京)技术咨询有限公司上海分公司任数据库开发;2011年1月至2011年7月上海惠普有限公司任主管;2011年8月至今任公司数据分析部门主管.
高红亮:1981年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2004年7月至2008年10月在北京盛维软件技术有限公司任研发部技术经理;2008年10月至2012年12在北京千橡网景科技发展有限公司(人人网)任网站部技术主管、高级工程师;2013年1起至今任公司高级研发经理.
3、发行人的技术、软件和核心技术人员与InterCall、GENESYS等公司的关系发行人自有的软件、技术均系发行人自主开发完成与InterCall、GENESYS等公司之间没有关系.
发行人的核心技术人员中除向自强、严予迪曾经在GENESYS任职外,其他人北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-67员与InterCall、GENESYS等公司之间没有关系.
核心技术人员向自强、严予迪在GENESYS的主要工作职责为数据分析.
目前,发行人所有软件著作权均已取得国家版权局出具的《计算机软件著作权登记证书》,所有软件著作权的取得方式均为原始取得.
根据中国版权保护中心出具的软件著作权登记概况查询结果,发行人所有软件著作权不存在登记撤销、法院查封、以及有权属争议的情况.
因此,本所经办律师认为,发行人拥有的软件不存在侵权情形.
(五)国内尚无外资企业进入多方通信服务行业的原因根据2008年国务院颁布的《国务院关于修改〈外商投资电信企业管理规定〉的决定》,"经营基础电信业务(无线寻呼业务除外)的外商投资电信企业的外方投资者在企业中的出资比例,最终不得超过49%.
经营增值电信业务(包括基础电信业务中的无线寻呼业务)的外商投资电信企业的外方投资者在企业中的出资比例,最终不得超过50%.
外商投资电信企业的中方投资者和外方投资者在不同时期的出资比例,由国务院信息产业主管部门按照有关规定确定.
"2014年4月15日工信部颁布《中国自由贸易试验区外商投资经营增值电信业务试点管理办法》,我国将在上海自贸区新增试点开放呼叫中心业务、国内多方通信服务业务、为上网用户提供的因特网接入服务业务、国内因特网虚拟专用网业务等四项业务,其中前三项业务外资股比不设限制;国内因特网虚拟专用网业务外资股比不超过50%.
根据上述法规,外资企业不得对上海自贸区以外的经营电信业务的企业控股,但是法规允许外资企业参与投资经营增值电信业务.
因此,多方通信服务业务属于增值电信业务,国内政策法规只是对外资企业持股比例存在审查,但并未限制外资企业进入多方通信服务行业.
(六)发行人同行业竞争对手情况发行人的主要竞争对手包括国内基础电信运营商、其他专业运营商,以及尚未取得国内运营资质的潜在竞争对手.
1、国内基础电信运营商北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-68国内基础电信运营商的服务对象主要是对通信会议服务要求较低的企业.
国内基础电信运营商因其在客户资源、网点渠道等方面的天然优势,在国内通信会议市场仍占据主要份额.
然而,基础电信运营商的业务重心在于固话业务、移动电话业务、宽带网络等大型业务,由于通信会议服务在业务模式方面与其传统业务差异较大,因此在专业的通信会议服务能力方面,基础电信运营商并不处于优势地位.
发行人与基础电信运营商在电信产业链上构成一种互惠共利的合作竞争关系.
一方面,二者在通信会议服务市场上存在竞争;另一方面,发行人批量购买的基础电信运营商的带宽、通话时长等,也提升了基础电信运营商的资源使用率与业务收入,也成为各基础电信运营商争相合作的业务伙伴.
基础电信运营商在发行人购买基础通信资源时都给予价格优惠,降低了发行人的采购成本并提升发行人盈利水平.
2、其他专业运营商根据工信部发布的截至2015年6月30日,国内多方通信业务牌照发放情况,拥有境内运营多方通信服务业务资质的企业共39家.
上述企业中,发行人主要的竞争对手包括:二六三网络通信股份有限公司(以下简称"二六三")和全时云商务服务股份有限公司(原北京创想空间商务通信有限公司,以下简称"全时商务"),其具体情况如下:二六三(002467)是一家在深圳证券交易所上市的公司,其主营业务为邮件业务、多方通话和长途话音转售业务.
二六三以国内企业和商务人士、海外华人家庭为主要服务对象,利用互联网或租借通信网构建虚拟运营能力,实现不同客户的差异化需求,是一家新型通信运营服务商.
二六三的业务主要包括企业通信、增值通信、海外互联网综合通信三个板块.
全时商务是一家在总部位于北京的通信服务商,向客户提供包括语音、数据、视频等的融合通信解决方案.
全时商务提供的服务和产品可以满足客户多方会议、高端会议、事件发布、应急危机管理、在线营销推广、在线培训、企业远程通信技术支持等需求.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-69除二六三和全时商务外,拥有境内运营多方通信服务业务资质的企业还包括长城宽带网络服务有限公司、苏宁云商集团股份有限公司、贵阳朗玛信息技术股份有限公司、小米科技有限责任公司等公司,这些公司都可能成为发行人未来的竞争对手.
3、潜在竞争对手情况国际通信会议服务提供商是现有市场的潜在进入者,这些专业通信会议服务商包括Arkadin、PGi、InterCall、Verizon、AT&T、BT公司等.
截至报告期末,中国多方通信服务市场尚无外资运营商直接开展业务.
随着中国多方通信服务市场快速发展和电信业务对外开放步伐的加快,外资运营商直接进入中国市场的预期渐浓.
特别是《关于中国(上海)自由贸易试验区进一步对外开放增值电信业务的意见》(工信部联通[2013]410号)、《中国(上海)自由贸易试验区外商投资经营增值电信业务试点管理办法》(工信部通[2014]130号)等文件的颁布,外资运营商直接进入中国市场的政策环境进一步成熟,上述企业可能直接进入中国市场开展业务.
由于国内市场渠道与本土服务团队建设尚需时日,与国内优秀服务商合作仍将是这些国际企业的首选.
综上所述,本所经办律师认为,发行人已经全面披露了同行业竞争对手,招股说明书的相关表述不存在重大遗漏和误导性陈述.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-70二十三、《反馈意见》信息披露问题23、INTERCALL公司是发行人的客户和供应商.
请发行人:(1)说明该公司的历史沿革、股权结构、实际控制人情况,与发行人的业务背景;说明发行人公司是否存在INTERCALL公司的前员工,是否与INTERCALL存在股权关系;(2)说明INTERCALL与发行人采购和销售业务的具体内容,比照市场公允价格说明相关交易的公允性;(3)说明INTERCALL在亚洲的业务开张情况及其发行人其他主要客户供应商的业务关系;结合发行人承接INTERCALL公司客户的具体过程,说明发行人与印度TATA、新家坡电信等公司的业务形成背景和提供产品的具体内容,发行人是否代理INTERCALL的产品,如是,相应盈利情况是否与行业一般规律匹配.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、InterCall的访谈笔录;2、InterCall新加坡的公司注册资料;3、发行人提供的说明等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)INTERCALL公司的历史沿革、股权结构、实际控制人情况,与发行人的业务背景;发行人公司是否存在INTERCALL公司的前员工,是否与INTERCALL存在股权关系;与发行人直接发生业务的是INTERCALLSINGAPOREPTE.
LTD.
,该公司的具体情况如下:1、INTERCALLSINGAPOREPTE.
LTD.
的历史沿革根据新加坡会计与企业管理局(ACRA)于2015年7月10日出具的《公司存续证明》(CERTIFICATEOFGOODSTANDING),INTERCALLSINGAPOREPTE.
LTD.
于2001年1月11日根据新加坡公司法第50章的规定注册成立为私人有限公司.
主营业务为固定线路服务(包括国内/国际PSTN和租赁线路)(61011).
2、INTERCALLSINGAPOREPTE.
LTD.
的股权结构为:北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-71股东名称注册地普通股(新加坡元)持股比例INTERCALLASIAPACIFICHOLDINGPTE.
LTD.
新加坡100,000100%合计-100,000100%3、INTERCALLSINGAPOREPTE.
LTD.
的实际控制人情况.
根据WestCorporation公告的2014年年报以及其公司网站披露的内容,WestCorporation于2003年收购了InterCall公司.
WestCorporation是一家在NASDAQ上市的公司.
根据WIND资讯的数据,WestCorporation的总市值约为21.
84亿美元,截至2015年3月31日,LEETHOMASHPARTNERSLP持有WestCorporation29.
24%的股权,是WestCorporation的第一大股东,从现有资料看,无法了解InterCall的实际控制人的情况.
4、发行人与INTERCALL的业务背景发行人成立于2006年,在创业初期,发行人考虑到多方通信会议在国内市场还处于起步阶段,把握市场先机迅速抢占市场份额对于行业内各参与主体至关重要.
发行人基于市场阶段的特征,把研究、开发客户需求,迅速获取市场份额作为创业阶段业务发展的重点,对多方通信的技术支持方案则采取外部采购为主、自主研发为辅的模式.
在上述发展战略下,发行人最初选择与国外知名的多方通信服务商Genesys合作开展业务.
2008年,InterCall收购了Genesys,并承继了与发行人的合作关系,至此发行人开始与InterCall业务合作.
5、INTERCALL前员工情况根据发行人的介绍,且本所经办律师会同保荐机构对发行人的相关人员进行了访谈,截至本补充法律见出具之日,发行人现有4名员工曾经在InterCall公司工作过,具体情况如下:数据分析和billing部门经理向自强于2006年至2010年在InterCall工作;数据分析部门主管严予迪于2008年至2011年在InterCall工作;高级数据专员徐小荣于2008年至2012年在InterCall工作;大客户销售经理全得胜于2004年至2008年在InterCall工作.
上述人员与北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-72InterCallSingaporePte.
Ltd.
之间均不存在股权关系.
(二)InterCall与发行人采购和销售业务的具体内容,比照市场公允价格说明相关交易的公允性1、采购内容报告期内,发行人向InterCall采购的内容和采购金额具体如下:单位:万元采购内容2015年1-6月2014年2013年2012年分会场服务1,279.
192,859.
892,315.
503,102.
69InterCallSYSTEM服务1,282.
283,036.
084,075.
773,837.
77BPO服务140.
06330.
60290.
39372.
64其中,分会场服务是InterCall向发行人在中国境内召开的会议提供的境外分会场及相关服务,"InterCallSystem"服务是InterCall向发行人提供的语音会议相关的软件及运营维护服务,BPO服务是InterCall为发行人提供的后期技术支持以及对公司员工的培训等支持服务.
2、采购定价依据及其公允性(1)分会场服务发行人采购分会场服务主要由境外的电信资源成本以及InterCall的服务成本构成,其价格是在InterCall提出报价后,经双方协商一致确定的.
作为境外大型通信服务供应商,InterCall熟悉对国外电信业务的运作模式并对境外电信基础运营商拥有较强的议价能力,发行人向InterCall采购分会场服务一方面是因为InterCall的服务可以满足发行人向不同客户提供高水平多方通信服务的需求,另一方面也是经过对境内外基础电信运营商提供的境外电信成本报价对比后作出的成本最优化选择.
报告期内,发行人支付的InterCall分会场服务的金额、InterCall分会场服务时长及均价情况如下:项目2015年1-6月2014年2013年2012年分会场金额(万元)1,279.
192,859.
892,315.
503,102.
69分会场时长(分钟)26,974,76853,260,76241,333,84744,880,888均价(元/分钟)0.
470.
540.
560.
69根据发行人与除InterCall以外的其他境外电信基础运营商签署的合同,发北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-73行人向其采购的基础电信资源价格如下:供应商名称采购类型服务价格TATAITFS0.
028-0.
42美元/分钟(从新加坡、安哥拉等各个大洲的多个国家呼叫中国大陆,主叫国不同定价也有所不同)+月租费StarHubITFS、DTFS等0.
09-0.
624美元/分钟(从香港、澳大利亚等多个主要国家呼叫中国大陆,主叫国不同,定价也有所不同)+月租费SingtelITFS0.
103-0.
668新加坡元/分钟(从美国、澳大利亚等多个主要国家呼叫中国大陆,主叫国不同定价也有所不同)+月租费注:ITFS即InternationalTollFreeService,DTFS即DomesticTollFreeService.
发行人从TATA等供应商处采购的基础电信资源单价范围涵盖了人民币0.
1元/分钟到3.
0元/分钟的价格区间,其中,发达国家或地区电信业务发生较多、电信成本较低,而地域偏远、欠发达国家或地区的电信成本则相对更高.
发行人采购InterCall分会场服务,相比自主向境外电信运行商采购电信资源并提供多方通信服务而言,单位成本相对更低,更利于发行人的业务开展.
(2)InterCallSystem服务发行人采购的InterCallSystem服务是语音会议服务相关的软件和咨询运维服务,包括具备用户界面的、模块化定制的账户系统、计费系统、报告系统、通话管理系统和账单查询系统等软件系统以及与上述软件相关的咨询运维服务.
发行人在目前拥有的10座会议桥中的7座应用了InterCallSystem包括的软件系统,而其他3座会议桥中则部署了发行人自主研发的语音会议服务软件系统.
由于InterCallSystem属于定制化的软件服务,市场难以找到类似案例进行对比.
发行人向InterCall支付的InterCallSystem成本主要由许可费、使用费和维护费用构成,根据发行人部署了自主研发的语音会议服务软件系统的会议桥发生的上述相关成本(其中使用费按照发行人相关软件的直接研发费用替代)可以大致判断InterCallSystem成本的合理性.
发行人采购的InterCallSystem服务的成本按应用了InterCallSystem服务的会议桥数量计算的平均成本与未部署InterCallSystem会议桥相关的成北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-74本按未部署InterCallSystem会议桥的数量计算的平均成本对比的具体情况如下:单位:万元项目2015年1-6月2014年2013年2012年InterCallSystem成本1,282.
283,036.
084,075.
773,837.
77应用InterCallSystem的会议桥数量(个)7777平均成本①183.
18433.
73582.
25548.
25未部署InterCallSystem会议桥的相关成本273.
33688.
92320.
99-未部署InterCallSystem会议桥数量(个)2220平均成本②136.
67344.
46160.
49-平均成本差异①-②40.
2489.
27421.
76-差异率(①-②)/①25.
39%20.
58%72.
44%-注:1、2015年发行人有3座会议桥部署了发行人自主研发的语音会议服务软件系统,但其中1座系2015年3月购入且其于2015年6月底前一直处于调试阶段并未产生实际收入,故计算平均成本时未将其纳入.
2、2012年发行人全部会议桥均应用了InterCallSystem,故无法进行类比.
2015年1-6月、2014年和2013年,发行人自有系统会议桥的平均成本和应用了InterCallSystem会议桥的平均成本差异率为22.
75%、20.
58%和72.
44%.
其中,2013年差异率较大,主要是由于当年发行人部署自有系统的会议桥刚刚投入,上述会议桥上产生的收入金额较小,发生的成本也相对较少所致.
根据WIND资讯的数据,国内软件开发行业上市公司2012年至2014年平均销售净利率约为18.
91%,考虑到InterCall向发行人提供的服务需要赚取必要的利润,因此报告期内发行人未部署InterCallSystem会议桥的平均单位成本和运用了InterCallSystem会议桥的平均单位成本之间的差异具有合理性,发行人向InterCall采购的InterCallSystem技术服务的价格是相对公允的.
(3)BPO服务BPO服务的价格是经InterCall基于其定价原则提出报价后,发行人与InterCall协商一致后确定的,该服务属于定制化服务,具有一定的特殊性,在北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-75市场并无可对比案例.
综上,InterCall作为美国上市企业的子公司与发行人不存在关联关系,发行人与InterCall的合作是在正常的商业逻辑上进行的,发行人经与InterCall协商一致确定了相关服务的采购价格,InterCall作为与发行人独立的市场主体不存在对发行人特殊对待的情况.
3、发行人向InterCall采购资产的定价及公允性报告期内,发行人向InterCall采购的资产均为会议桥.
具体情况如下:单位:元时间台数合计金额端口数支持参会方数每台均价每个参会方数均价2011年55,117,544.
001223,6601,023,508.
801,398.
242012年26,331,786.
691263,7803,165,893.
351,675.
08会议桥的价值主要由会议桥的最大接入方数所决定.
发行人向不同期间采购的会议桥价格差异主要来自最大支持接入方数的差异.
发行人2011年采购的会议桥每台均价比2012年采购的均价低,主要是由于2011年采购的单台会议桥拥有的端口数和支持最大的参会方数比2012年采购的会议桥更少所致.
若根据每个参会方数计算的均价,2011年均价为1,398.
24元/方比2012年均价1,675.
08元/方低,这是因为发行人2011年采购的系InterCall使用过的会议桥,成新率较低,而2012年采购的会议桥则是全新的.
发行人除向InterCall采购过会议桥外,还从Compunetix,Inc.
采购过类似设备.
具体情况如下:时间台数合计金额端口数支持参会方数每台均价每个参会方数均价2013年24,148,768.
1072+12,4002,074,384.
051,728.
652015年11,721,560.
673209601,721,560.
671,793.
292013年和2015年发行人从Compunetix,Inc.
采购的会议桥每个参会方数均价分别为1,728.
65元/方和1,793.
29元/方,考虑到通货膨胀和产品更新换代的因素,发行人从Compunetix,Inc.
采购的会议桥与2012年从InterCall采购的价格大致相同.
会议桥是常见的通信设备,发行人可以在市场比价后选择合适的供应商采购北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-76相关资产.
发行人向InterCall采购会议桥系出于自身业务发展的需要,采购过程均已经由双方充分谈判协商,定价不存在显失公允的情况.
3、发行人向InterCall发行人提供服务的具体内容报告期内,发行人向InterCall提供的服务为分会场服务.
4、发行人向InterCall提供服务的公允性发行人的客户主要分为两个类型,一个是为其提供多方通信普通服务的客户,包括世界500强企业、中国500强企业和国内外其他企业,另一个是为其提供多方通信分会场服务的客户,即InterCall公司.
除此之外,发行人于2015年上半年向客户出售多方通信相关设备,并取得收入70.
16万元.
对于语音会议服务,发行人一般有两种报价模式,包括(1)打包报价,即以按分钟数收取的服务费向客户报价;(2)服务费和电信费单独报价,即以按分钟数收取的服务费和按分钟数收取的电信费分别向客户报价;对于网络会议服务,发行人考虑网络会议平台费、定制化服务费、现场人员服务费、设备租赁费等几方面的因素,并按照场次收费.
报告期内,发行人不同类型客户的收入情况如下:单位:万元客户类型2015年1-6月2014年2013年2012年普通服务客户8,498.
9216,143.
3216,869.
8515,969.
76分会场服务客户4,029.
947,488.
726,240.
744,795.
65设备销售客户70.
16---合计12,599.
0223,632.
0423,110.
5820,764.
41报告期内,发行人不同客户的语音会议收入、服务分钟数和平均单价的具体情况如下:客户类型2015年1-6月2014年度2013年度2012年度语音会议收入(万元)分会场服务客户4,029.
947,488.
726,240.
744,795.
65普通服务客户7,679.
4514,934.
0716,349.
2015,551.
03合计11,709.
3922,422.
7922,589.
9420,346.
68语音会议服务时长(分钟)北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-77分会场服务客户66,706,338120,636,82795,307,45054,805,898普通服务客户115,971,863267,878,293276,763,370256,790,615合计182,678,201388,515,120372,070,820311,596,513语音会议平均单价(元)分会场服务客户0.
600.
620.
650.
87普通服务客户0.
660.
560.
580.
61合计0.
640.
580.
610.
65发行人向普通服务和分会场客户的销售大致处于同一水平.
报告期内,向分会场服务客户销售的平均单价分别为每分钟0.
87元、0.
65元、0.
62元和0.
60元,除2012年单价较高,但报告期内平均单价总体上呈逐年下降趋势,主要是分会场客户的服务区域结构变化所导致的.
发行人向普通多方通信服务客户销售的平均单价则分别为0.
61元、0.
58元、0.
56元和0.
66元,基本维持在0.
60元/分钟左右.
报告期内,发行人的网络会议服务收入均从普通多方通信客户处取得.
网络会议服务系根据客户需求提供的定制化服务,故不同场次网络会议之间的价格差异很大且不具有可比性.
(三)InterCall在亚洲的业务开展情况及其发行人其他主要客户供应商的业务关系InterCall在是世界最大的多方通信服务公司之一,InterCall在2012年提供的会议服务时长超过200亿分钟.
根据InterCall网站披露的信息,世界500强公司中将近70%的为其客户,因此,发行人的部分世界500强客户与InterCall的客户之间存在隶属或同级关系.
由于其巨大的业务量和遍布世界各地的客户体系,InterCall需要在全球范围内向各地的电信运营商采购大量电信资源以满足业务开展的需要.
在亚太地区,InterCall向公司的供应商TATA、StarHub分别采购了印度、新加坡的电信时长.
(四)发行人与印度TATA、新加坡电信等公司的业务形成背景和提供产品的具体内容北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-78境外参会者参加本公司架设的电话会议时,可以有三种基本方式参加会议:①在境外拨打到中国境内的国际长途参会,这种方式下通话费用很高,且相关费用由参会人自身承担;②在境外拨打本公司采购的境外ITFS(即InternationalTollFreeService)号码,通过海外运营商接入到公司的会议平台参会;③在境外拨打本公司采购的分会场服务运营商本地接入号码,通过分会场服务运营商会议桥接入到公司的会议平台.
参会者或客户从成本角度考虑,一般均选择上述第二种或第三种方式接入会议.
客户选择上述第二种方式接入会议时,公司需要向境外的基础电信运营商支付相关的基础电信资源费用,采购通信时长,参会者才可以通过ITFS方式进入会议.
公司现有境外基础运营商合作伙伴,均为公司经过价格比较、业务洽谈后,自主选择的、适合公司情况的供应商.
随着全球经济一体化程度地上升,境内企业与世界各地的连接程度不断提高,对于公司客户而言,境外参会需求也进一步增加,从而使得公司应采购的境外电信资源也需要相应增加.
报告期内,公司向TATA、新加坡电信(Singtel)、StarHubLtd.
等境外基础运营商采购的基础电信资源逐年增加,与上述公司形成了良好的合作关系,保证了公司业务顺利开展.
综上,发行人与TATA、新加坡电信(Singtel)的合作均系基于业务需要所开始的,发行人从TATA和新加坡电信(Singtel)采购了基础电信资源,不存在提供产品的情形.
(五)发行人不存在代理InterCall的产品的情形发行人主营业务为多方通信服务,不存在代理InterCall产品的情况.
具体请详见本补充法律意见第二部分第22题回复.
二十四、招股说明书披露,发行人采购分为基础通信资源采购和技术服务采购.
发行人对客户按分钟或会议收取费用,不销售设备.
招股说明书同时披露,发行人行业目前采用使用行业云计算技术大大提升了数据传输的能力并降低了成本.
请发行人:(1)详细说明开展主营业务所需采购和租赁的软硬件情况,与对报告期内发行人的采购内容是否匹配;(2)说明是否为客户提供摄像、通话工具等硬件设备,如是,说明相关设备的具体来源和发行人取得相关设备北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-79的方式;(3)说明发行人采购基础通信资源的具体内容、数量、金额及采购的公允性,是否与发行人的业务规模匹配,是否存在通过关联方为发行人采购或租赁设备的情形;(4)说明发行人是否存在联合其他企业共同参标项目的情形,如是,说明相关企业的情况,是否与发行人及其关联方存在关联关系,是否与发行人及其关联方、发行人的客户供应商存在资金业务往来.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、招股说明书;2、采购合同;3、发行人的说明介绍等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:(一)发行人开展主营业务所需采购和租赁的软硬件情况,与对报告期内发行人的采购内容匹配情况1、发行人开展业务所需的软硬件情况发行人主营业务为多方通信服务,主要包括语音会议服务和网络会议服务,不同服务类型所需要的软硬件有所不同.
具体情况如下:①开展语音会议业务所需要软硬件项目主要功能会议桥会议桥是语音会议的关键设备,自带软件管理界面,通过会议桥即可实现基本的多方通信服务业务;会议桥还可以实现认证、混音、录音、详单记录、客服转接等等功能服务器服务器是为语音会议提供控制,存储,数据的辅助设备软件系统软件系统是会议桥和服务器运行必要部分,会议桥自带的系统软件上可以装载其他应用软件,以达到管理会议运行、丰富会议功能、提升通话质量、监控会议状况的目的②开展网络会议业务需要软硬件项目主要功能摄像头提供视频输入信号显示器/投影仪提供视频输出信号麦克风提供音频输入信号扬声器提供音频输出信号网络直播软件网络会议必要的软件平台北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-80一般而言,只要客户拥有上述设备并能够接入互联网,经过一定的操作即可参加网络会议.
(2)与发行人采购内容的匹配情况发行人营业成本包括国内电信资源、国外电信资源、技术服务、设备折旧、设备租赁费用等.
报告期内,发行人主营业务一直以语音会议服务为主,2015年上半年、2014年、2013年和2012年语音会议服务收入占总营业收入比重分别为92.
94%、94.
88%、97.
71%和97.
88%,而发行人采购的语音会议服务相关的国内外电信资源、技术服务、设备折旧以及其他服务成本合计占到总成本的比重则为96.
69%、97.
44%、97.
94%和98.
12%,采购的内容和金额占比与语音会议服务收入基本匹配.
发行人的网络会议服务成本主要由租赁的硬件设备和支付的软件费用构成.
报告期内,发行人向设备租赁公司和网络直播软件公司采购了相关服务,随着网络会议服务收入的上升,2015年上半年、2014年、2013年和2012年发行人合计网络会议服务成本分别为183.
79万元、331.
39万元、279.
28万元和239.
68万元,也呈逐年上升趋势.
但是,发行人网络会议服务按照场次收费,各场次网络会议规模、参会人数、复杂程度均一定的不同,服务收入和成本之间并不存在明显的线性配比关系.
(二)向客户提供摄像、通话工具等硬件设备的情况2014年6月,发行人经工商注册的经营范围修改为"从事'通讯、计算机'领域内的技术开发、技术服务,经济信息咨询、商务咨询(除中介),国内多方通信服务业务,第二类增值电信业务中的呼叫中心业务.
通讯设备、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)销售.
"在修改了经营范围后,发行人在2015年应客户的要求代为从相关供应商处购买了客户需要的电话会议终端、话筒等多方通信所需的基础硬件设备.
2015年,发行人采购后销售给客户的设备具体情况如下:单位:元供应商名称设备类型采购金额众懿实业(上海)有限公司视频会议终端51,359.
47上海银庭网络技术有限公司电话会议机5,384.
61北京凯达利通科技有限公司会议摄像头1,280.
00北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-81欧陆(北京)通讯技术有限公司会议麦克风2,400.
00上海祯芮电子科技有限公司电话会议机2,777.
78上海鼎迈信息技术有限公司多媒体联控设备(包括中央控制器,译员机,话筒等)416,642.
27合计479,844.
13(三)发行人采购基础通信资源的具体内容、数量、金额及采购的公允性1、采购基础通信资源的具体内容、数量、金额发行人采购的基础通信资源包括E1线路、IDC机房以及通信时间,其中:E1线路是基础运营商提供的通讯线路,IDC机房是基础运营商或第三方运营机构提供的放置会议桥的场所,通讯时间是基础运营商提供的通信服务的时长.
发行人采购的基础通信资源的数量情况如下:年度2015年1-6月2014年2013年2012年E1线路(条)230230257216IDC机房(个)17.
515.
514.
510.
5通信时间(分钟)175,866,708353,716,394349,350,896280,336,989发行人采购基础通信资源的金额情况如下:单位:万元通信资源2015年1-6月2014年2013年2012年E1线路和IDC机房265.
64529.
17561.
30499.
31通信时间3,902.
717,886.
277,944.
067,589.
38合计4,168.
358,415.
448,505.
368,088.
692、采购基础通信资源的公允性报告期内,发行人向电信基础运营商采购通信时长并租用E1线路和IDC机房,其中,境内的电信运营商包括中国联通、中国电信、中国铁通等,境外的电信运营商包括InterCall、TATA、StarHub、Singtel等,上述供应商均为大型电信运营商,发行人采购的金额占其总业务量的比例很小.
根据发行人与上述重要的电信运营商签署的合同,报告期内发行人采购的基础通信资源价格如下:主要供应商名称采购内容通信资源价格中国联通-陕西省分公司400号码0.
08元/分钟(本地、长途),0.
35元/分钟(呼叫澳大利亚)800号码0.
09元/分钟(本地、长途),0.
35元/分北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-82钟(呼叫澳大利亚)语音中继线750元/月中国联通-安康市分公司400、800号码0.
38-1.
51元/分钟(包括美国、澳大利亚、香港、印度、日本、新加坡、英国、台湾、马来西亚等多个目的国家或地区,被叫国不同,定价也有所不同)语音中继线1500元/月中国联通-汉中市分公司400号码0.
08元/分钟800号码0.
06-0.
08元/分钟中国电信-北京分公司400号码0.
24元/分钟(新加坡、美国、澳大利亚)中国铁通-广州分公司呼叫中心业务0.
14元/分钟(新加坡)TATAITFS0.
028-0.
42美元/分钟(从新加坡、安哥拉等各个大洲的多个国家呼叫中国大陆,主叫国不同定价也有所不同)+月租费StarHubITFS、DTFS等0.
09-0.
624美元/分钟(从香港、澳大利亚等多个主要国家呼叫中国大陆,主叫国不同,定价也有所不同)+月租费SingtelITFS0.
103-0.
668新加坡元/分钟(从美国、澳大利亚等多个主要国家呼叫中国大陆,主叫国不同定价也有所不同)+月租费本所经办律师经核查后认为,公司向境内电信运营商采购基础电信资源系公司根据业务需要、通过竞争性谈判择优选择的,公司与境内电信运营商之间约定的境内通话时长的价格均按分钟计费,且每分钟的单价维持在0.
06-0.
09元的区间,各个主要境内供应商之间不存在显著差异.
发行人与境外电信运营商之间约定的价格主要按分钟计费,且每分钟的单价根据主叫区域不同而不同,并主要维持在人民币0.
5-2.
5元/分钟区间,各个主要境外供应商之间不存在显著差异.
(四)发行人不存在联合其他企业共同参标项目的情形.
本所经办律师经核查后认为,发行人一般通过商业洽谈的方式签订合同.
对于需要投标的客户,发行人在投标过程中均严格遵守国家的法律法规,不存在联合企业共同参标项目的情形,也没有因为违反相关法规而被政府机关处罚、立案或涉及相关诉讼的情形.
二十五、招股说明书对发行人的主营业务发展过程的描述不够清晰,仅简单归结为成立团队、与境内基础运营商合作和与境外机构合作,也未标注时间北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-83表.
请发行人结合自身产品的形成、推出过程及准确时间,与GENESYS、InterCall等公司的开始合作时间、合作方式及合作过程,详细披露主营发展情况,说明招股说明书申报稿的相关披露内容是否真实、准确、完整,是否存在重大遗漏、虚假陈述或误导性陈述.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
【回复】核查过程:本所经办律师查验了包括但不限于以下的文件:1、中华人民共和国信息产业部公布信部函[2003]494号《关于同意开展国内多方通信服务业务商用试验的批复》;2、工信部发布工信部电管[2013]371号《工业和信息化部关于国内多方通信服务业务商用试验转为正式商用的通告》;3、发行人的说明介绍;4、招股说明书等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下补充法律意见:发行人的主营业务发展过程如下:时间阶段重要事件经营业务主要技术合作方2006年-2008年公司设立并取得多方通信服务试点资格,开始开展语音会议服务业务.
创业初期,为抓住行业机会,公司将市场开拓作为发展战略的重点,Genesys则为公司提供技术支持.
2008年底,公司在国内市场形成了一定的影响力,2008年度收入金额突破4,000万元,成为国内最大的几家多方通信服务企业之一.
语音会议Genesys2008年-2011年在Genesys被InterCall收购后,公司开始与InterCall合作,并借助InterCall的技术支持和市场影响力,进一步开拓市场,积累客户.
2011年底,公司初步形成了较为完善的国内语音会议语音会议网络会议InterCall北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-84服务体系,已经成为全国除基础运营商以外最大的,也是全国第三大的多方通信服务供应商(注).
公司为众多世界500强企业提供了服务,服务质量取得了相关客户的认可.
同年,公司引入了战略投资者并完成股份改制,开始尝试开展网络会议业务,实现从向客户提供单一的语音会议服务到向客户提供多方通信融合服务的过渡.
2011年-2013年国内多方通信服务业务由商用试验转为正式商用.
公司与Cisco、杭州展动科技有限公司合作,融合Cisco和展动科技的技术和产品,公司进一步丰富服务内容、改善服务体验,利用既有客户资源和市场口碑推广语音会议服务和网络会议服务.
语音会议网络会议InterCallCisco展动科技2014年至今公司推出自有视频会议品牌"商会云",并与美国视频会议服务商ZoomInc.
签署《合作协议书》,全面部署开展视频会议业务.
至此,公司已经形成了集语音会议服务、网络会议服务和视频会议服务为一体的多方融合通信服务体系.
语音会议网络会议视频会议InterCallCisco展动科技Zoom注:数据来源《2012AsiaPacificAudioConferencingServicesMarketSizing&5-YearForecast》,WainhouseResearch,2012年7月本所经办律师认为,发行人已经补充披露主营发展情况,招股说明书申报稿的相关披露内容真实、准确、完整,不存在重大遗漏、虚假陈述或误导性陈述.
二十六、发行人主要从事电话和网络会议服务.
请发行人结合自身业务优劣势,分析移动通讯等新技术、软件对发行人主营业务的影响,是否存在产品被替代的风险,如是、请作风险提示.
请保荐机构、律师核查并发表意见.
经本所经办律师核查,发行人已在招股说明书"第四节、风险因素"之"三、技术替代风险"中对发行人可能存在的技术替代风险进行了风险提示,具体内容北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-85如下:"公司在自建的多方通信平台上通过整合国内外先进通信应用技术向客户提供服务,报告期内与公司合作的通信技术服务商均具有行业领先水平.
随着通信技术的飞速发展,创新的技术应用与商业模式将不断涌现.
如公司平台的支持能力与延展性未能适应新技术的要求,或未能及时跟进新的商业模式,公司将面临客户流失甚至被淘汰的风险.
"本所经办律师认为,发行人的服务存在被替代的风险,发行人已在招股说明书中提示了相关风险.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-86第三部分相关期间更新事项一、本次发行上市的实质条件本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、《审计报告》;2、《主要税种纳税情况说明的鉴证报告》;3、《内部控制鉴证报告》;4、《公司章程》;5、《招股说明书》等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下法律意见:经本所经办律师核查,大华会计师事务所于2015年8月15日出具了《审计报告》,对发行人2012年度、2013年度、2014年度及2015年1-6月份财务状况进行了审计,据此本所经办律师对发行人本次发行并上市涉及财务状况的相关实质条件发表如下补充意见:(一)发行人本次发行并上市符合《证券法》规定的相关条件1、根据《审计报告》、发行人书面确认并经本所经办律师核查,发行人最近三年连续盈利,具有持续盈利的能力,财务状况良好,符合《证券法》第十三条第一款第(二)项的相关规定.
2、根据《审计报告》、发行人及其控股子公司的书面确认并经本所经办律师核查,发行人提交的最近三年财务会计文件无重大虚假记载,无其他重大违法行为,符合《证券法》第十三条第一款第(三)项及第五十条第一款第(四)项的相关规定.
(二)发行人本次发行并上市符合《管理办法》规定的相关条件1、根据《审计报告》、《非经常性损益审核报告》并经本所经办律师核查,本所经办律师核查,按照扣除非经常性损益后孰低原则计算,发行人2012年度、2013年度、2014年度和2015年1-6月份的净利润分别为人民币33,086,227.
57元、人民币34,369,782.
13元、人民币36,163,471.
51元和17,951,600.
69元.
发行人最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于一千万元,且持续增长,北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-87符合《管理办法》第十一条第(二)款相关规定.
2、根据《审计报告》,发行人最近一期末净资产为人民币124,491,070.
39元,即发行人最近一期末净资产不少于二千万元,且不存在未弥补亏损,符合《管理办法》第十一条第(三)款相关规定.
3、根据《审计报告》和《内控鉴证报告》、发行人书面确认并经本所经办律师核查,发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具了无保留意见的审计报告,符合《管理办法》第十八条相关规定.
4、根据《内控鉴证报告》、发行人的书面确认并经本所经办律师核查,发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,并由注册会计师出具了无保留结论的内部控制鉴证报告,符合《管理办法》第十九条的相关规定.
通过上述核查,本所经办律师认为,发行人仍具备本次发行并上市的实质条件.
二、发行人股东及实际控制人本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、德晖景远的工商档案;2、德晖景远合伙协议;3、姜南海与卞丹阳于2015年5月24日签订的《份额转让协议书》等.
(一)经本所经办律师核查,截至本补充法律意见出具之日,会畅企业股权结构变更为:股东姓名出资额(万元)出资方式占出资资本比例黄元元500货币100%合计500----100%(二)经本所经办律师核查,截至本补充法律意见出具之日,德晖景远合伙人出资情况变更为:北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-88合伙人姓名/名称合伙人性质出资额(万元)出资方式卞丹阳有限合伙人2,100货币陈世凡有限合伙人2,000货币高仕控股集团有限公司有限合伙人500货币李理有限合伙人1,100货币李伟有限合伙人500货币林毅有限合伙人500货币上海德晖投资管理有限公司普通合伙人1,100货币吴秀娟有限合伙人500货币郑坚有限合伙人1,500货币郑忠益有限合伙人500货币合计10,300----(三)经本所经办律师核查,截至本补充法律意见出具之日,比邻前进的主要经营场所变更为:"天津自贸区(中心商务区)响螺湾旷世国际大厦B座301-13号".
三、发行人业务本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、《审计报告》等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下法律意见:(一)发行人主营业务突出根据《审计报告》,发行人2015年1-6月份的主营业务收入为人民币125,990,166.
82元,无其他业务收入,发行人主营业务突出.
四、发行人的关联交易及同业竞争本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、《审计报告》等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下法律意见:(一)根据《审计报告》、发行人提供的资料并经本所经办律师核查,发行北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-89人2015年1-6月份与关联方之间存在主要关联交易情况如下:1、接受劳务关联方名称交易内容2015年1-6月金额(元)兴业证券辅导验收150,000.
00兴业证券保荐费600,000.
002、提供劳务关联方名称交易内容2015年1-6月金额(元)兴业证券语音会议101,242.
67兴业创新语音会议13,974.
583、关联方资金拆借情况关联方2014年1月1日借款金额(元)还款金额(元)2014年12月31日拆出:黄元元1,146,608.
261,146,608.
26彭朴266,278.
08266,278.
084、关键管理人员薪酬项目2015年1-6月金额(元)关键管理人员薪酬709,136.
915、应收账款关联方2015年6月30日账面金额(元)坏账准备(元)兴业证券38,905.
052.
29兴业创新6,333.
99-6、其他流动资产关联方名称项目2015年6月30日余额金额(元)兴业证券保荐费600,000.
007、其他应付款关联方名称2015年6月30日北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-90金额(元)路路53,097.
30根据《审计报告》并经本所经办律师核查,上述关联交易交易公平,符合《公司法》和《公司章程》相关规定;发行人已就关联交易采取了保护其他股东利益的必要措施,不存在损害发行人及其他股东利益的情形.
五、发行人的主要财产本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、编号为2222877号《公司注册证明书》;2、上海声隆科技有限公司的工商登记资料;3、商标注册证等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下法律意见:(一)发行人对外投资1、会畅商务名称、经营范围变更2015年3月31日,会畅商务作出股东决定,决定将公司名称变更为:"上海声隆科技有限公司";将经营范围变更为:"从事信息技术(除互联网信息服务)、通讯科技、计算机科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务,技术转让,商务咨询、企业管理咨询,会展服务,礼仪服务,市场营销策划,通讯器材(除卫星电视广播地面接收设施),通信设备及相关产品,计算机、软件及辅助设备销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)".
2015年4月3日,上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局出具《准予变更登记通知书》(NO.
41000003201504030013).
2、设立会畅通讯香港有限公司根据编号为2222877号《公司注册证明书》,会畅通讯香港有限公司于2015年4月13日成立.
会畅通讯香港有限公司的基本情况如下:名称:会畅通讯香港有限公司成立日期:2015年4月13日注册地及生产经营地:RM1902.
19/FHENANBLDG90-92JAFFERDWANCHAI北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-91HONGKONG会畅通讯香港有限公司的股权结构为:股东名称股数面值持股比例发行人10,000普通股HK$1.
00100%3、北京第一分公司注销2013年12月15日,发行人召开2013年第一次临时股东大会,决议注销北京第一分公司.
2014年8月19日,北京市密云县国家和税务局出具《税务事项通知书》(密国通[2014]16921号),同意北京第一分公司的注销税务登记申请.
2015年3月17日,北京市密云县地方税务局出具《北京市地方税务局注销税务登记证明》(京地税[密]销字[2015]第00114号),北京第一分公司已办理注销税务登记手续.
2015年4月3日,北京市工商局密云分局出具《注销核准通知书》,准予北京第一分公司注销.
(二)发行人及其控股子公司拥有的商标、计算机软件著作权等无形资产1、商标报告期内,发行人新增如下商标:持有人商标注册证号有效期核定使用商品发行人124374742014.
09.
21-2024.
09.
20第42类发行人124374752014.
09.
21-2024.
09.
20第9类发行人124374762014.
09.
21-2024.
09.
20第38类发行人122067582014.
08.
07-2024.
08.
06第9类发行人124374782014.
09.
21-2024.
09.
20第42类北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-92发行人124374772014.
09.
21-2024.
09.
20第38类发行人89263362011.
12.
21-2021.
12.
20第9类2、域名相关期间内,发行人拥有的域名变更情况如下:序号域名持有人到期日1bizconf.
cn发行人2016年2月18日2confcloud.
cn发行人2016年2月25日3、专利相关期间内,发行人新增如下专利:专利权人发明名称专利号专利申请日发行人检测会议通道声音的方法和装置ZL201110434236.
22011年12月21日六、发行人重大债权债务本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、发行人与网讯(中国)软件有限公司(WebExChinaSoftwareCo.
,Ltd.
)于2014年5月8日签订的《WEBEXSOFTWARELICENSEAGREEMENT》;2、《招股说明书》等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下法律意见:经本所经办律师核查,除《律师工作报告》披露的重大合同外,截至本补充法律意见出具之日,发行人及其控股子公司另有如下正在履行的或将要履行的重大合同:(一)2014年5月8日,发行人与网讯(中国)软件有限公司(WebExChinaSoftwareCo.
,Ltd.
)签订了《WEBEXSOFTWARELICENSEAGREEMENT》,约定网讯(中国)软件有限公司向发行人授予非专属、不可转让的WEBEXSOFTWARELICENSE.
合同有效期1年,期限届满后,双方无异议,则本合同将以年为周期顺延.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-93通过上述核查,本所经办律师认为,发行人及其控股子公司正在履行或将要履行的重大合同内容合法、有效,不存在潜在纠纷或风险.
七、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、发行人第二届董事会第三次会议通知、议案、决议、会议记录;2、发行人第二届监事会等第三次会议通知、议案、决议、会议记录等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下法律意见:相关期间内,发行人分别召开了第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议.
经本所经办律师核查,上述董事会、监事会的召开程序、决议内容为合法、合规、有效.
八、发行人所享受的财政的补贴本所经办律师查验了包括但不限于如下文件:1、《上海市人民政府关于印发修订后的上海市服务业发展引导资金使用和管理办法的通知》;2、公司提供的中国农业银行账户明细等.
在审慎核查基础上,本所经办律师出具如下法律意见:经本所经办律师核查,除《律师工作报告》披露的财政补贴外,发行人另外享受如下财政补贴:单位:元补贴发放单位补贴数额详细情况上海市财政局、上海市金山财政局147,950.
00服务业引导资金根据上海市金山区发展和改革委员会组织专家于2015年1月29日对发行人承担的上海2013年度服务业发展引导资金项目进行的验收评议,项目已经通过专家组验收,发行人于2015年起按照相关资产使用年限分摊确认营业外收入.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-94本所经办律师认为,发行人及其控股子公司享受上述财政补贴符合国家法律、法规及其他规范性文件规定,为合法、合规.
九、结论意见基于上述事实,本所经办律师认为,发行人自《法律意见》出具之日至本补充法律意见出具之日所发生的变化,不会对《法律意见》和《律师工作报告》中本所经办律师发表的结论意见构成不利影响,本所经办律师发表的结论意见仍然有效.
本补充法律意见正本一式肆份,经本所盖章并由经办律师签字后生效.
北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二3-3-3-95(此页为《北京德恒律师事务所关于上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市补充法律意见二》之签署页)北京德恒律师事务所(盖章)负责人:王丽经办律师:王雨微经办律师:李珍慧二〇一五年月日