公司爱家购物电视购物

1f2019年度报告风尚购NEEQ:834446江西风尚电视购物股份有限公司2公司年度大事记2019年1月4日,公司启动摄影棚搬迁工作,从上海搬回南昌.
2019年1月29日,南昌摄影棚完成重建,并实现节目录制.
2019年7月6日,风尚购助农助学栏目《原产优品荟》,走进江西永新曲白黄桃原产地,开启寻找中国原产好货之旅.
2019年5月22日,风尚购工会第三届委员会换届选举大会顺利召开.
2019年3月1日,南昌摄影棚正式恢复节目直播.
2019年4月19日,公司董事会聘任刘政为公司总经理,聘任林森荣、郑华为公司副总经理.
2019年5月13日,股东大会选举刘政、林森荣为公司董事.
2019年7月,公司组织并顺利召开电视购物行业全国物流联盟峰会.
2019年12月5日,风尚购召开2019年度供应商大会,20余家核心供应商参加会议.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况27第七节融资及利润分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
30第九节行业信息33第十节公司治理及内部控制33第十一节财务报告394释义释义项目释义风尚购物、股份公司、本公司、公司指江西风尚电视购物股份有限公司有限公司指江西风尚家庭购物有限公司上海分公司指江西风尚电视购物股份有限公司上海分公司风尚购物频道指江西广播电视台风尚购物频道《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《江西风尚电视购物股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会及监事会股东大会指江西风尚电视购物股份有限公司股东大会董事会指江西风尚电视购物股份有限公司董事会监事会指江西风尚电视购物股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、东方花旗指东方花旗证券有限公司报告期、本期指2019年1月1日至2019年12月31日上期、上年同期指2018年1月1日至2018年12月31日元、万元、万亿元指人民币元、人民币万元、人民币万亿元广电总局、新闻出版广电总局指国家广播电影电视总局负责广播电影电视和信息网络视听节目服务的法律法规草案、宣传创作的方针政策、舆论导向和创作导向的把握、事业产业发展规划、节目的进口和收录管理、活动宣传交流监管等一系列与影视娱乐相关的业务.
2013年国务院将新闻出版总署与国家广播电影电视总局的职责整合,组建国家新闻出版广播电影电视总局家居指家居用品、卧室床品、食品保健、运动户外、儿童用品尚源益公司指南昌尚源益商贸有限公司5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人刘政、主管会计工作负责人何标泉及会计机构负责人(会计主管人员)卢娟华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述对江西广播电视台"风尚购物频道"使用依赖为保持合作的持续稳定,江西广播电视台和风尚购物于2009年签署了《电视频道合作协议》,双方约定在江西广播电视台合法拥有该频道期间,始终保持与风尚购物的长期独家合作,同时授权风尚购物与各地广电机构就风尚购物频道的落地、入网事宜谈判、接洽并签署相关协议.
如果江西广播电视台不如约履行协议及承诺事项,且公司没有及时与其他播出机构就电视购物节目信号入网达成合作,公司的业务开展和财务状况将会受到重大的不利影响.
电视购物节目信号入网不确定性的风险江西广播电视台授权本公司负责风尚购物频道的入网谈判,并签署和履行相关合作协议.
如合作期满后,播出机构和网络公司未能进行续约或者以本公司预期的价格和条件续约,公司的业务和财务状况将会受到重大的不利影响.
控股股东、实际控制人控制风险公司控股股东、实际控制人江西广播电视台可能利用其控股的地位优势,通过行使表决权对公司的董事、监事人选、经营方针、投资决策和股利分配等重大事项施加控制或重大影响,从而有可能影响甚至损害公司及其他股东的利益.
商品质量及品牌维护风险作为一家电视购物企业,商品质量及品牌信誉度是企业生命线.
如公司不能有效控制商品和服务质量或由于生产厂商和供应商提供的产品存在瑕疵,顾客因质量问题而对向公司提出6索赔而公司向生产商追索无果的,公司则须依法向消费者承担赔偿责任,这将为公司带来经济损失的同时,也会对公司声誉造成负面影响.
物业风险公司作为轻资产运行的电视购物企业,无自有房产,通过租赁房产作为办公场所及仓库.
如租期届满后出租方不再向公司出租该物业,公司将面临搬迁的风险,并可能导致公司的业务、财务状况和经营业绩受到不利影响.
行业监管和产业政策的风险新闻出版广电总局及其他部门电视购物行业的监管和规范力度不断加强,如果公司违反相关监管规定,则会面临相应的处罚并承担相应的责任.
应收款项坏账准备计提不足的风险公司与配送公司制定了统一的应收账款结算方式,但配送公司在实际执行过程中回款时间存在回款拖沓的情况,因此造成报告期末应收账款余额较高.
同时,由于供应商自行配送货款回款周期长,以及公司与部分终止合作的配送公司清查账务等原因导致结算周期延长.
若上述应收账款所面临的市场环境发生变化,公司将面临应收账款坏账准备计提不足的风险.
业绩下滑的风险我国电视购物受传媒属性制约,被视为文化产业,零售属性尚未确立,电视购物领域市场化程度较低,行业管理归属部门不明确,地方保护现象不同程度存在,区域排他性比较明显,且受传统电视媒体逐步下行等因素影响,使公司在市场竞争中处于不利地位,从而对公司业绩造成不利影响.
同时,国家对电视购物业规范和发展不断加强,主管部门对电视购物节目监管趋严等因素影响,公司的节目制作、播出、产品销售受未来行业政策变化的影响较大,具有一定的不确定性.
报告期内公司亏损3,383.
45万元,报告期末公司净资产3,039.
13万元,如经营团队创新能力不足,应对措施不当,核心业务人才流失,报告期后不能实现扭亏为盈,则净资产可能为负,对持续经营造成重大不利影响,公司将面临业绩下滑、继续亏损的风险.
大额预付账款未计提减值,存在不能收回的风险根据公司2019年年度报告及经大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大信审字[2020]第7-00015号审计报告显示,截至2019年12月31日,风尚购对四川鑫玖汇贸易有限公司预付账款期末余额为9,750,130.
14元,占预付款项总额的比例为62.
19%,且账龄超过1年.
由于四川鑫玖汇贸易有限公司经营情况变化,未及时提供剩余货物且未开具发票,风尚购未能结算相关货款,也未计提减值准备.
针对上述大额预付账款,若协商不成,则存在不能收回相关预付款的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江西风尚电视购物股份有限公司英文名称及缩写JiangxiFashionTVShoppingCo.
,Ltd证券简称风尚购证券代码834446法定代表人刘政办公地址江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道698号中凯国际浙大科技园二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人张春香职务公司副总经理、董事会秘书电话0791-88110022传真0791-88110022-8505电子邮箱zhangchunxiang@fstvgo.
com公司网址www.
fstvgo.
com联系地址及邮政编码江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道698号中凯国际浙大科技园,邮编:330097公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
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cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2009-9-18挂牌时间2015-11-30分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)批发和零售业-零售业-货摊、无店铺及其他零售业-互联网零售(F5294)主要产品与服务项目汽车及其零配件的销售;广告设计、制作、发布、代理;企业管理;会展服务;自营或代理各类商品和服务的进出口业务;预包装食品、散装食品的批发和零售;经营流通人民币;国内其他贸易;医疗器械销售;增值电信业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)102,040,816优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东江西广播电视台实际控制人及其一致行动人江西广播电视台8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913601066937378807否注册地址江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道698号否注册资本人民币102,040,816元否五、中介机构主办券商东方花旗主办券商办公地址上海市黄浦区中山南路318号24层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大信会计师事务所签字注册会计师姓名王树奇、吴征会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况√适用不适用2020年2月26日,公司召开第二届董事会第七次(临时)会议,审议通过了关于《公司董事长辞职及选举公司董事长暨变更法定代表人》、《选举张红波为公司董事》的议案.
1、廖远奎先生因其个人原因申请辞去公司董事长、法定代表人、董事职务,辞职后不再担任公司其它职务,辞职报告自送达公司董事会时生效.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
neeq.
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cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司董事、董事长兼法定代表人辞职公告》(公告编号:2020-002).
2、根据《公司章程》和《董事会议事规则》等的规定,公司董事会选举公司董事刘政为公司第二届董事会董事长,任期自董事会审议通过之日起,至公司第二届董事会任期届满之日止.
根据《公司章程》等相关规定,董事长为公司法定代表人,法定代表人相应变更为刘政先生,公司已办理工商变更等事项.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
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cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司董事长任命公告》(公告编号:2020-006).
3、鉴于廖远奎先生辞去公司董事职务,经公司董事会及相关股东单位推荐,并经公司对相关人员任职资格进行审核,同意提名张红波女士为公司第二届董事会董事候选人,董事候选人经股东大会选举后生效,任期自股东大会审议通过之日起至第二届董事会届满之日止.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
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cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司董事任命公告》(公告编号:2020-004).
94、2020年4月16日,公司董事会收到副总经理郑华递交的辞职报告,郑华先生因其个人原因申请辞去公司副总经理职务,辞职后不再担任公司其它职务.
辞职报告自2020年4月16日起生效.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
neeq.
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cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司高级管理人员辞职公告》(公告编号:2020-009).
10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入414,984,093.
55431,027,293.
38-3.
72%毛利率%37.
08%34.
51%-归属于挂牌公司股东的净利润-33,834,468.
48-105,234,718.
43-67.
85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-45,157,409.
69-106,481,207.
65-57.
59%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-71.
52%-90.
06%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-95.
45%-99.
76%-基本每股收益-0.
33-1.
03二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计225,970,119.
53282,341,348.
51-19.
97%负债总计195,578,782.
05218,115,542.
55-10.
33%归属于挂牌公司股东的净资产30,391,337.
4864,225,805.
96-52.
68%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
300.
63-52.
38%资产负债率%(母公司)86.
54%77.
25%-资产负债率%(合并)86.
55%77.
25%-流动比率1.
121.
26-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-29,116,478.
39-107,779,154.
02-72.
99%应收账款周转率7.
344.
39-存货周转率23.
2418.
89-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-19.
97%-44.
61%-营业收入增长率%-3.
72%-70.
37%-净利润增长率%-67.
85%-332.
68%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本102,040,816.
00102,040,816.
00-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1.
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回155,477.
462.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,580,000.
003.
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益1,888,067.
86除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,699,395.
89非经常性损益合计11,322,941.
21所得税影响数0少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额11,322,941.
21七、补充财务指标适用√不适用12八、会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所处行业为电子商务业,主营业务为通过TV有线电视、电子商务、电话外呼、新媒体等销售渠道实现商品销售;同时利用电子商务平台、信息技术系统平台、高清电视节目制作系统、智能电视交互购物系统、供应链物流建设等技术直接帮助合作企业实现一条龙的销售服务.
公司已经与江西广播电视台就风尚购物频道的使用及运作建立了排他性的合作关系,拥有专业的管理团队,取得了《广播电视节目制作经营许可证》等经营所需资质,并且具备商品开发、供应商管理、节目制作编排、呼叫中心以及售后服务等资源优势;同时,公司充分利用风尚购物频道,以其作为公司实现多屏互动整合营销的优良平台,为客户提供便利的购物服务.
公司利用在全国布局的销售平台和第三方物流网络实现商品销售,为顾客提供货到付款、微信支付、支付宝支付、银联支付、银行转账等多渠道付款方式达成交易.
公司自2009年成立以来,始终致力于打造以电视购物为核心的多屏互动购物渠道,主营业务未发生重大变化,并随时根据市场需求的变化进行供应商及商品结构调整.
公司主要销售来源为商品销售.
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年公司继续坚持多渠道、全媒体与数字化推动变革,通过数字技术改变公司的媒介形态和传播路径,运用数字化加速全媒体融合进程,逐渐缩小与其他媒体间的区分度,并通过引入成熟、先进的家庭电视购物理念和经营管理经验,致力于打造最贴近百姓生活的专业家庭电视购物公司.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%14货币资金105,537,840.
4746.
70%142,342,651.
2650.
36%-25.
86%应收票据应收账款57,569,840.
8425.
48%55,454,330.
1819.
64%3.
81%存货10,326,028.
824.
57%12,145,144.
094.
30%-14.
98%投资性房地产长期股权投资固定资产4,708,379.
792.
08%5,240,776.
821.
85%-10.
16%在建工程短期借款长期借款预付款项15,676,799.
606.
94%19,576,308.
86.
93%-19.
92%其他应收款4,592,862.
832.
03%5,008,380.
671.
77%-8.
30%其他流动资产25,299,176.
6811.
20%40,907,085.
4814.
47%-38.
15%无形资产287,625.
560.
13%366,671.
210.
13%-21.
56%长期待摊费用671,564.
940.
30%00%其他非流动资产1,300,000.
000.
58%1,300,000.
000.
46%0%应付账款131,831,642.
6358.
34%129,193,291.
9659.
23%2.
04%预收款项4,241,799.
241.
88%2,194,262.
251.
01%93.
31%应付职工薪酬9,296,458.
934.
11%7,976,640.
563.
66%16.
55%应交税费1,210,837.
600.
54%7,138,205.
333.
27%-83.
04%其他应付款35,021,675.
7315.
50%49,357,093.
5417.
48%-29.
04%其他流动负债13,976,367.
926.
19%22,256,048.
9110.
20%-37.
20%资产总计225,970,119.
53100%282,341,348.
51100%-19.
97%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金较期初下降3,680.
48万元.
主要原因:投资活动产生的现金流净额减少6,861.
09万元,可购买理财的资金比上期少.
2、应交税费较上年同期下降592.
74万元,同比下降83.
04%.
主要原因:①.
2016年以前计提的防洪保安基金、价格调节基金,由于有关部门自2016年起暂停征收相关基金,故本期转入营业外收入.
②.
去年有较多进项待抵扣,所以增值税期初余额是0.
3、预收款项较上年同期增加204.
75万元,同比上升93.
31%.
主要原因:自行配送商品的供应商增多,预收自行配送商品的供应商货款增加.
4、其他流动资产较期初下降1,560.
79万元.
主要原因:信号传输方面,因部分地区停播、合同降价续约导致本期信号传输入网费较上年减少1,292.
71万元;其次待抵扣进项税较年初减少318.
66万元.
5、其他应付款较期初下降1,433.
54万元.
主要原因:主要为业务量下降,保证金减少882.
83万元、往来款减少348.
38万元、暂扣款减少178.
78万元.
6、其他流动负债较期初减少827.
97万元.
15主要原因:预提信号传输入网费本期减少731.
41万元.
本期有大量合同到期,公司拟降低成本,大量新合同金额协商后进行了降价支付,因此费用预提减少.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入414,984,093.
55-431,027,293.
38--3.
72%营业成本261,106,129.
8762.
92%282,288,805.
3765.
49%-7.
50%毛利率37.
08%-34.
51%--税金及附加927,851.
100.
22%177,770.
930.
04%421.
94%销售费用187,678,415.
2545.
23%240,341,144.
3055.
76%-21.
91%管理费用10,899,038.
272.
63%13,954,071.
003.
24%-21.
89%研发费用00%00%0%财务费用-769,811.
89-0.
19%-825,446.
58-0.
19%-6.
74%信用减值损失-143,225.
98-0.
03%00%0%资产减值损失00%-1,700,707.
11-0.
39%-100.
00%其他收益1,580,000.
000.
38%128,551.
100.
03%1,129.
08%投资收益1,888,067.
860.
45%2,509,040.
400.
58%-24.
75%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益00%00%0%汇兑收益00%00%0%营业利润-41,532,687.
17-10.
01%-103,972,167.
25-24.
12%-60.
05%营业外收入11,541,961.
652.
78%794,836.
230.
18%1,352.
12%营业外支出3,842,565.
760.
93%2,057,387.
410.
48%86.
77%净利润-33,834,468.
48-8.
15%-105,234,718.
43-24.
41%-67.
85%项目重大变动原因:1、税金及附加较上年同期上升75.
01万元,同比上升421.
94%.
主要原因:本期有已交增值税,相应附加税增加,上年有大量待抵扣进项税,不需交纳增值税.
2、销售费用下降5,266.
27万元,同比下降21.
91%.
主要原因:本期营业收入的下降导致运输费下降630.
71万元,部分地区停播及合同降价续约导致传输费下降2,261.
57万元,上海分部的撤销导致人工成本下降1,760.
58万元.
3、管理费用下降305.
50万元,同比下降21.
89%,主要原因:上海分部的撤销导致人工成本下降241.
55万元,降本增效管理决策的实施导致办公费下降55.
23万元.
4、信用减值损失、资产减值损失:执行新收入准则,本期将资产减值损失调整至信用减值损失,两科目同比下降155.
75万元,同比下降91.
58%.
主要原因:上年计提云南滇驿快递服务有限公司坏账准备.
5、其他收益较上年同期上升145.
14万元,同比上升1,129.
08%.
主要原因:本期收到高新管委会16房租补贴款.
6、投资收益较上年同期下降62.
1万元,同比下降24.
75%.
主要原因:本期货币资金较上期下降,可购买理财的资金比上期少,投资收益也相应的下降.
7、营业利润同比上升6,243.
95万元,主要原因是营业毛利额上升513.
95万元,以及期间费用下降5,566.
22万元.
8、营业外收入较上年同期上升1,074.
71万元,同比上升1,352.
12%.
主要原因:1、本期将2015年以前已终止合作并超过诉讼时效的供应商质保金计入营业外收入.
2、本期2016年以前计提的防洪保安基金、价格调节基金,由于有关部门自2016年起暂停征收相关基金,故转入营业外收入.
9、营业外支出较上年同期上升178.
52万元,同比上升86.
77%.
主要原因:本期支付行政处罚及经济赔偿款.
10、净利润同比减亏7,140.
02万元,主要原因是营业利润上升6,243.
95万元,以及营业外收入上升1,074.
71万元.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入397,323,594.
77408,605,382.
83-2.
76%其他业务收入17,660,498.
7822,421,910.
55-21.
24%主营业务成本252,395,783.
78270,939,286.
26-6.
84%其他业务成本8,710,346.
0911,349,519.
11-23.
25%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%电视购物282,365,886.
1168.
04%296,530,788.
1968.
80%-4.
78%网络购物17,088,771.
244.
12%15,742,682.
413.
65%8.
55%外呼购物85,286,446.
8920.
55%78,153,875.
8618.
13%9.
13%型录4,029.
470.
00%69,069.
030.
02%-94.
17%旅游-3,926.
220.
00%376,857.
280.
09%-101.
04%新媒体12,582,387.
283.
03%17,732,110.
064.
11%-29.
04%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、主营业务收入:本期金额为39,732.
36万元,同比下降2.
76%,其中电视购物收入下降1,416.
49万元,外呼购物收入上升713.
25万元,网络购物收入上升134.
61万元.
2、其他业务收入:本期金额为1,766.
05万元,同比下降21.
24%,主要原因是本期服务费收入下降261.
26万元,包装及干线费收入下降210.
52万元.
3、主营业务成本:本期金额为25,239.
58万元,同比下降6.
84%,主要原因是随收入的下降而下降,17零售业务毛利率较上期上升2.
78%.
4、其他业务成本:本期金额为871.
03万元,同比下降23.
25%,主要原因是本年销量较上年同期减少,相应的包装箱及干线费成本减少.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1周强369,004.
460.
09%否2吴林凡345,642.
420.
08%否3程吉祥335,041.
460.
08%否4吴玲289,443.
510.
07%否5柳欣247,749.
530.
06%否合计1,586,881.
380.
38%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1佛山市黛富妮家饰用品有限公司27,148,230.
659.
40%否2上海金舰工贸有限公司21,173,735.
757.
33%否3西安沃乐夫工贸有限公司20,666,656.
597.
16%否4海南标王家具有限公司20,558,236.
127.
12%否5杭州熙游记文化传媒有限公司18,464,208.
816.
40%否合计108,011,067.
9237.
41%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-29,116,478.
39-107,779,154.
02-72.
99%投资活动产生的现金流量净额-1,485,741.
2567,125,137.
65-102.
21%筹资活动产生的现金流量净额000%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额为-2,911.
65万元,去年同期为-10,777.
92万元,同比增加7,866.
27万元.
主要原因:本年销售商品、提供劳务收到的现金同比减少9,603.
69万元,较上期减少18.
62%;而购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少了34.
05%,同比减少13,644.
51万元;支付给职工以及为职工支付的现金同比减少1,975.
77万元,去年同期为6,631.
84万元,较上期减少29.
79%.
2、投资活动产生的现金流量净额为-148.
57万元,去年同期为6,712.
51万元,同比减少6,861.
08万18元.
主要原因:因购买理财产品金额23,049.
00万元,相比上期减少18,351.
00万元,较上期减少44.
33%,相应本期赎回的理财产品金额23,049.
00万元,相比上期减少24,851.
00万元;较上期减少51.
88%,所以导致投资活动产生现金流净额下降.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期末,公司设立有三家全资子公司.
1、南昌风尚国际旅行社有限公司公司于2013年12月投资30万元设立南昌风尚旅行社有限公司.
该子公司的经营范围包括:入境旅游业务、国内旅游业务;境外旅游业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)南昌风尚旅行社有限公司,因经营发展需要,于2018年3月变更了公司名称,由"南昌风尚旅行社有限公司"变更为"南昌风尚国际旅行社有限公司",且已完成了工商登记手续,并领取了换发后的营业执照.
除以上信息外,其余信息不作变更.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
neeq.
com.
cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司关于全资子公司名称变更的公告》(公告编号:2018-002).
本期期末,南昌风尚国际旅行社有限公司总资产156.
01万元,净资产27.
76万元,本期净利润-1.
84万元.
2、江西风尚电子商务有限公司公司于2014年9月投资200万元设立江西风尚电子商务有限公司.
该子公司的经营范围包括:汽车及其零配件的销售;国内其他贸易;科技咨询;网络工程;企业管理咨询;企业形象策划;广告的设计、制作、发布及代理;会展服务;自营或代理各类商品和技术的进出口服务;房地产开发与经营.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本期期末,江西风尚电子商务有限公司总资产200.
71万元,净资产200.
71万元,本期净利润0.
47万元.
3、南昌尚源益商贸有限公司公司于2017年2月与上海璞睿供应链管理服务有限公司共同投资设立井冈山尚源益商贸有限公司,注册地为江西省井冈山市,注册资本为人民币100万元,其中本公司认缴出资额人民币60万元,占注册资本的60%,少数股东认缴出资额人民币40万元,占比40%.
该子公司的经营范围包括:家用电器,日用百货,服装鞋帽,音响制品,文化用品及器材,化妆品,工艺品,金银首饰,五金,建材,自行车,电子产品及其他电子产品,通信设备,家具,计算机软硬件及辅助设备,预包装食品兼散装食品,销售,广告设计、制作、发布、代理服务,会议及会展服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)2018年1月,公司收购了尚源益公司少数股东股权,尚源益公司成为风尚购的全资子公司.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
neeq.
com.
cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司关于公司收购控股子公司少数股东股权的公告》(公告编号:2018-001).
井冈山尚源益商贸有限公司,因经营发展需要,于2019年5月24日变更了公司名称及住所,名称由"井冈山尚源益商贸有限公司"变更为"南昌尚源益商贸有限公司",住所由"江西省井冈山市新城区八面山大道6号工业园区1号"变更为"江西省南昌市南昌高新技术产业开发区京东大道698号浙江大学科技园(江西)A区203室".
此次变更已完成了工商登记手续,并领取了换发后的营业执照.
除以上信息外,其余信息不作变更.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
neeq.
com.
cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司关于全资子公司名称及住所变更的公告》(公告编号:192019-020).
本期期末,井冈山尚源益商贸有限公司总资产125.
08万元,净资产62.
35万元,本期净利润-1.
39万元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称"新金融工具准则").
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定.
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(九)(十).
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整.
三、持续经营评价多产品、多品牌、大众化是现代电视购物的基础,同时也包括众多中小企业的大众化生活化家居商品,商品品种多达上千个.
江西风尚电视物股份有限公司以消费者需求为出发点,寓购于教,播出方式采用现场直播和录播两种方式.
由于商品品种多、大众化贴近生活、厂家直销价格优惠,因此,电视购物频道一开播就受到广大消费者喜爱,电视购物频道的发展也取得了可喜成绩,目前已经成为与电子商务相互补充的重要虚拟购物渠道,充分享受了跨界融合带来的红利.
通过10年多的运营经营积累,截止2019年12月31日,公司频道信号共覆盖20个省级行政区域的210个城市,会员人数共585万余人,和各大核心供应商保持着长期友好合作关系,并且在团队管理、节目制作、商品筛选和物流配送等方面都具备很强的专业性,实现了信息、物流、售后、采购、会员方面的五大共享,在业务经营体系,整合现有线上、线下业务平台,拓展新业务模式,实现业务体系后台的统一管理和资源共享:一是将电子商务的线上采购业务纳入现有业务体系,充分发挥线上、线下协同的竞争优势;二是进一步加强公司业务模式的创新,拓展商品供应渠道,以丰富差异化产品在线上、线下的供应能力,满足消费者差异化的购物需求.
公司在稳步发展的同时,积极推动新渠道变革,大力发展以微信平台、手机摇一摇、自有网站、风尚购物移动APP、抖音、淘宝直播、微信乐直播、微信爱逛直播、今日头条等移动端为重点的新媒体、和跨境电商等移动互联网业务无缝对接.
20报告期内,公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况;不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职;不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款;不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期,无法获得主要生产、经营要素的情形.
综合所述,公司具有良好的持续经营能力.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、对江西广播电视台"风尚购物频道"使用依赖为保持合作的持续稳定,江西广播电视台和风尚购物于2009年签署了《电视频道合作协议》,双方约定在江西广播电视台合法拥有该频道期间,始终保持与风尚购物的长期独家合作,同时授权风尚购物与各地广电机构就风尚购物频道的落地、入网事宜谈判、接洽并签署相关协议.
如果江西广播电视台不如约履行协议及承诺事项,且公司没有及时与其他播出机构就电视购物节目信号入网达成合作,公司的业务开展和财务状况将会受到重大的不利影响.
应对措施:江西广播电视台与风尚购物建立了独家且稳定的长期合作关系,使得公司业务持续并稳定的发展得以保障.
此外,公司积极布局通过外呼、网络、新媒体等渠道开展多位一体的商品销售业务,助力公司多元化销售渠道的发展.
2、电视购物节目信号入网不确定性的风险江西广播电视台授权本公司负责风尚购物频道的入网谈判,并签署和履行相关合作协议.
如合作期满后,播出机构和网络公司未能进行续约或者以本公司预期的价格和条件续约,公司的业务和财务状况将会受到重大的不利影响.
应对措施:公司积极与全国各地的播出机构和网络公司沟通关于风尚购物入网的相关事项,并持续跟进后续合作状况,与合作方形成良好的合作关系.
此外,风尚购物积极布局新媒体渠道销售,陆续与互联网电视牌照方-央视国际的中国网络电视台、中国国际广播台的CIBN互联网电视、杭州华数的华数互联网电视、中央人民广播电台的央广TV,建立战略合作关系,拓展互联网电视销售渠道发展.
目前已落地主流的品牌电视、互联网电视机顶盒、视频聚合软件;在电信运营商的部份,风尚购商品与节目已落地中国移动九个省份的宽带机顶盒,及十九个省份宽带机顶盒广场舞频道专区,从而逐步保障公司业务发展的稳定性.
3、控股股东、实际控制人控制风险作为公司控股股东、实际控制人—江西广播电视台,可能利用其控股的地位优势,通过行使表决权对公司的董事、监事人选、经营方针、投资决策和股利分配等重大事项施加控制或重大影响,从而有可能影响甚至损害公司及其他股东的利益.
应对措施:为避免控股股东、实际控制人控制风险,公司自成立以来,根据《公司法》及《公司章程》建立健全了法人治理结构,制定了一系列的基本规章制度,在制度执行中充分发挥股东大会、董事会和监事会之间的制衡作用,以控制该风险.
4、商品质量及品牌维护风险作为一家电视购物企业,商品质量及品牌信誉度是企业生命线.
如公司不能有效控制商品和服务质量或由于生产厂商和供应商提供的产品存在瑕疵,顾客因质量问题而对向公司提出索赔而公司向生产商追索无果的,公司则须依法向消费者承担赔偿责任,这将为公司带来经济损失的同时,也会对公司声誉造成负面影响.
应对措施:公司建立了严格的供应商和商品遴选机制,对供应商商品的来源和质量进行严格审查,从采购源头保证商品质量,并制定了《供应商质量管理及考核办法》、《入库检验作业指导》、《商品包装控制程序》、《样品检验作业指导》等各项制度,严格对商品质量进行审核并监督,形成了较为完善的商品质量控制体系.
同时,公司建立健全了相关责任制度,由相关责任人及时与消费者取得联系并积极协调21售后服务.
公司向生产商追索后,依法向消费者承担赔偿责任,以维护品牌信誉度.
公司通过品牌推广、营销活动等方式积极推动维护会员关系发展,全面树立电视购物企业的新形象.
5、物业风险公司作为轻资产运行的电视购物企业,无自有房产,通过租赁房产作为办公场所及仓库.
如租期届满后出租方不再向公司出租该物业,公司将面临搬迁的风险,并可能导致公司的业务、财务状况和经营业绩受到不利影响.
应对措施:公司目前经营处于稳定状态,公司与物业方关系良好,未因房屋租赁事项而发生纠纷.
公司将积极维护与物业方良好合作关系,并在租赁合同到期前提前准备续约工作.
6、行业监管和产业政策的风险新闻出版广电总局及其他部门电视购物行业的监管和规范力度不断加强,如果公司违反相关监管规定,则会面临相应的处罚并承担相应的责任.
应对措施:公司将有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等,采取事前防范、事中控制等措施,及时了解行业政策,防范监管风险.
7、应收款项坏账准备计提不足的风险公司与配送公司制定了统一的应收账款结算方式,但配送公司在实际执行过程中回款时间存在回款拖沓的情况,因此造成报告期末应收账款余额较高.
同时,由于供应商自行配送货款回款周期长,以及公司与部分终止合作的配送公司清查账务等原因导致结算周期延长.
若上述应收账款所面临的市场环境发生变化,公司将面临应收账款坏账准备计提不足的风险.
应对措施:公司将密切关注业务的资金状况并加强应收账款管理,将应收账款的回收工作责任落实到人,由财务部负责应收账款的管理,并督促物流部配送专员催收款项,物流部经理负责配送专员的具体催款工作,并将回款情况纳入员工的绩效考核中.
另外,公司将不断加强对配送公司的信用管理,加强与配送公司的沟通,了解配送公司的回款情况,便于及时催收.
8、业绩下滑、继续亏损的风险我国电视购物受传媒属性制约,被视为文化产业,零售属性尚未确立,电视购物领域市场化程度较低,行业管理归属部门不明确,地方保护现象不同程度存在,区域排他性比较明显,且受传统电视媒体逐步下行等因素影响,使公司在市场竞争中处于不利地位,从而对公司业绩造成不利影响.
同时,国家对电视购物业规范和发展不断加强,主管部门对电视购物节目监管趋严等因素影响,公司的节目制作、播出、产品销售受未来行业政策变化的影响较大,具有一定的不确定性.
报告期内公司亏损3383.
45万元,报告期末公司净资产3039.
13万元,如经营团队创新能力不足,应对措施不当,核心业务人才流失,报告期后不能实现扭亏为盈,则净资产可能为负,对持续经营造成重大不利影响,公司将面临业绩下滑、继续亏损的风险.
应对措施:第一,针对电视购物行业监管不断趋严的形势,公司强化制度建设和审核把关.
在商品准入和节目策划、编排、审查、播出环节,加强管控,牢牢把握话语权.
频道总监作为商审会主审委员,对于不宜引进商品,实行"一票否决",严格履行三级审查制度,从源头上对违规商品进行把关,确保节目呈现合规.
第二,公司通过新品开发、市场拓展和新客吸引,全面"开源",通过严格的商品审核、质量管理和覆盖区域优化,实现"节流",通过强化企业文化建设,提高商品准入标准,完善内部控制,克服了核心业务人才流失、客户订单流失、管理变革等重重压力.
第三,根据公司经营规划及上海分公司实际运营情况,为降低管理运营成本,提高公司的管理效率和运作效率,报告期内,公司将节目部、商品部等部门从上海分公司整体调整回南昌,于2019年1月份完成搬迁工作,2月底完成摄影棚的搭建,并逐步恢复生产,录播新节目、开发新商品,3月初恢复直播,且节目直播量及有竞争力的新品数量大幅提升,提高了公司抗风险能力和持续经营能力.
第四,根据各通路成本费用分析,针对不同渠道设立专项商品提报,外呼、新媒体等监管形势较好的通路加强开发.
外呼通路加大食品、保健品占比,减少酒水类商品占比,通过加价购的形式提高客单22价.
第五,新媒体业务发展前景巨大,将作为未来主力点.
公司率先尝试大屏置入二维码,透过扫码订购,导流微信移动商城与支付宝服务窗的运营;2019年第四季度,快手与百度相继与股东江西广播电视台签订战略合作,风尚购启动了台网连动的合作,进入快手流量扶持计划,同时在抖音、淘宝直播、微信乐直播、微信爱逛直播等移动端进行探索,在省级融媒体平台-赣云、手机江西台、江西IPTV、江西网络广播电视台、江西省内地面频道、快手、百度等台内资源支持,连动共振,发挥综效,打开风尚购在新媒体通路的局面.
目前该项目仍在试运行阶段,后期将根据试运行结果进行调整.
(二)报告期内新增的风险因素1、大额预付账款未计提减值,存在不能收回的风险根据公司2019年年度报告及经大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大信审字[2020]第7-00015号审计报告显示,截至2019年12月31日,风尚购对四川鑫玖汇贸易有限公司预付账款期末余额为9,750,130.
14元,占预付款项总额的比例为62.
19%,且账龄超过1年.
由于四川鑫玖汇贸易有限公司经营情况变化,未及时提供剩余货物且未开具发票,风尚购未能结算相关货款,也未计提减值准备.
针对上述大额预付账款,若协商不成,则存在不能收回相关预付款的风险.
应对措施:公司拟启动内部应急处理方案,组织财务部、法务部、商品开发部等部门对该预付款事项进行跟进.
公司已与四川鑫玖汇贸易有限公司相关负责人保持密切沟通,积极协商继续合作事宜,目前已达成口头协议,对方同意继续供货.
23第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁5,614,864.
0811,001,366.
0616,616,230.
1454.
67%2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时报告披露时间广州吉通双茂贸易有限公司江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷180,352.
000.
59%否2020年4月30日总计--180,352.
00--24未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:未结案的重大诉讼、仲裁事项未对公司经营产生重大不利影响,未对公司财务方面产生重大不利影响.
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时报告披露时间深圳市保罗马克科技有限公司江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷6,202,591.
15被告返还原告2,010,846.
38元.
驳回原告的其他诉讼请求.
2019年3月29日江西风尚电视购物股份有限公司上海固利美包装机械有限公司租赁合同纠纷1,245,898.
00驳回上诉,维持原判.
2019年8月19日江西风尚电视购物股份有限公司湖南远为快递服务有限公司合同纠纷2,027,742.
08被告向原告支付剩余货款1,370,096.
00元.
被告向原告支付滞纳金,按本金1,370,096.
00元、按月利率2%自2015年4月12日起计算至本息付清之日至.
2019年3月29日佘沪云、蒋延楠江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷9922准许原告撤诉.
案件受理费50元,减半收取计25元,由佘沪云、蒋廷楠负担.
2019年8月7日南昌市残疾人联合会江西风尚电视购物股份有限公司其它类型纠纷2,446,942.
81准予原告撤回第18915026号《南昌市残疾人就业保障金征收决定书》的执行申请.
2020年4月30日江西风尚电视购物股份有限公司史浩均、董志文执行案件纠纷2,341,224.
00原告、杨静、史浩均三方达成执行和解协议,杨静向南昌高新技术产业开发区人民法院申请撤回涉案财产分配之诉.
2019年8月7日祝有良江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷51,293.
10原告祝有良于2019年6月19日向南昌高新技术产业开发区人民法院提出撤诉申请.
2019年8月7日义乌影响力酒业有限公司江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷2,066,250.
00被告向原告返还包销奖金204.
00万元;驳回原告的其他诉讼请求.
2019年8月7日刘国庆江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷21,996.
00准许原告撤诉.
案件受理费549.
90元,减半收取274.
95元,由原告负担.
2019年8月8日中山市比美贸易有限公司江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷9,999.
00准许原告撤诉.
案件受理费50元,减半收取计25元,由原告负担.
2020年4月30日25段炼江西风尚电视购物股份有限公司合同纠纷12,020.
00达成调解协议,被告同意给原告办理退货退款,原告撤诉,本案诉讼费减半收取51元,由原告承担.
2019年8月7日总计--16,435,878.
14--报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:结案的重大诉讼、仲裁事项未对公司经营产生重大不利影响,未对公司财务方面产生重大不利影响.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售7,060,000.
001,703,780.
323.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2015年5月14日挂牌同业竞争承诺《避免同业竞争承诺函》正在履行中其他股东2015年5月14日挂牌同业竞争承诺《避免同业竞争承诺函》正在履行中董监高2015年5月14日挂牌其他承诺《董事声明及承诺书》、《监事声明及承诺书》、《高级管理人员声明及承诺书》正在履行中承诺事项详细情况:为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争,江西广播电视台、长春长百购物有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》,承诺:1、本单位或本单位的控股子公司将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动;将不直接或间接拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权.
2、本单位在持有股份公司5%以上股份期间,本承诺为有效之承诺.
3、本单位愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失.
26公司董事、监事、高级管理人员分别签署了《董事声明及承诺书》、《监事声明及承诺书》及《高级管理人员声明及承诺书》,承诺遵守有关法律法规及市场规则,树立诚信意识、规范意识和法律意识.
27第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数50,000,00049%050,000,00049%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数52,040,81651%052,040,81651%其中:控股股东、实际控制人52,040,81651%052,040,81651%董事、监事、高管核心员工总股本102,040,816.
00-0102,040,816.
00-普通股股东人数2股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1江西广播电视台52,040,816052,040,81651.
00%52,040,81602长春长百购物有限公司50,000,000050,000,00049.
00%050,000,000合计102,040,8160102,040,816100%52,040,81650,000,000普通股前十名股东间相互关系说明:截止报告期末,公司股东江西广播电视台和长春长百购物有限公司之间,除均为公司股东外,不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:28√是否江西广播电视台持有公司51%的股份.
2012年5月30日,经广电总局《关于江西省广播电视体制改革方案的批复》(广局[2012]208号)批准,江西电视台与江西人民广播电台两台合并组建江西广播电视台.
江西广播电视台为江西省委、省政府直属正厅级事业单位,为公司控股股东、实际控制人.
名称江西广播电视台法定代表人曾光辉开办资金151,488.
61万元经费来源财政补助举办单位中共江西省委、江西省人民政府住所江西省南昌市洪都中大道207号宗旨和业务范围贯彻执行党的方针政策和省委、省政府的决策部署,围绕全省中心工作做好宣传,把握正确舆论导向.
组织制定并实施广播电视台发展战略和规划,承办广播电视节目,为社会提供公益文化产品,满足广大人民群众不断增长的精神文化需求;负责直属事、企业单位国有资产的经营和管理;负责广播电视的安全播出,推动广播影视新媒体、有线数字电视付费频道的发展,有线电视及无线数字电视发射、传输网络等的建设、管理、经营等工作报告期内控股股东、实际控制人没有发生变化.
29第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用30第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期廖远奎董事长男1963年4月本科2018年5月15日2020年2月26日是林大湑副董事长男1951年2月研究生2018年5月15日2021年5月14日否王建国董事男1958年4月研究生2018年5月15日2021年5月14日否李朝晖董事男1973年12月研究生2018年5月15日2021年5月14日否刘政董事、总经理男1970年8月本科2019年4月19日2021年5月14日是黄俊董事、副总经理男1972年8月本科2018年5月15日2021年5月14日是何标泉董事、财务总监男1978年11月本科2018年5月15日2021年5月14日是苏大卫董事男1952年1月研究生2018年5月15日2021年5月14日否林森荣董事、副总经理男1964年4月本科2019年4月19日2021年5月14日是周慧纯监事会主席男1953年4月专科2018年5月15日2021年5月14日否王胜利监事男1970年11月本科2018年5月15日2021年5月14日否李艳艳职工监事女1981年8月本科2018年5月15日2021年5月14日是张春香副总经理、董事会秘书女1981年2月本科2018年5月15日2021年5月14日是郑华副总经理男1980年10月本科2019年4月19日2020年4月16日是董事会人数:9监事会人数:3高级管理人员人数:631董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:1、公司董事、监事、高级管理人员相互之间均无任何关系;2、董事、监事、高级管理人员于控股股东、实际控制人的任职情况:廖远奎先生于控股股东、实际控制人江西广播电视台任风尚购物频道总监;董事李朝晖于控股股东、实际控制人江西广播电视台任移动电视频道总监;监事王胜利于控股股东、实际控制人江西广播电视台任计划财务部副主任.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量廖远奎董事长0000%0林大湑副董事长0000%0王建国董事0000%0李朝晖董事0000%0刘政董事、总经理0000%0黄俊董事、副总经理0000%0何标泉董事、财务总监0000%0苏大卫董事0000%0林森荣董事、副总经理0000%0周慧纯监事会主席0000%0王胜利监事0000%0李艳艳职工监事0000%0张春香副总经理、董事会秘书0000%0郑华副总经理0000%0合计-0000%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因余新培董事离任无个人原因赵德民董事离任无个人原因刘政无新任董事、总经理股东大会选举、董事会聘任32林森荣无新任董事、副总经理股东大会选举、董事会聘任郑华无新任副总经理董事会聘任报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用刘政,男,1970年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于中南民族大学,本科,会计学专业.
2009年2月至2012年5月担任江西人民广播电台办公室主任.
2012年6月至2013年6月就职于江西广播电视台广播事业部,2013年6月至2018年4月担任江西广播电视台广播事业部副主任.
2018年4月至2019年3月担任江西广播电视台产业经营中心副主任、后勤服务中心副主任(主持工作).
2019年4月至今担任江西风尚电视购物股份有限公司董事、总经理.
林森荣,男,1964年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于吉林大学,本科,汉语言文学专业.
1988年2月至1991年2月担任漳州龙文果蔬食品有限公司采购总监.
1992年3月至1999年12月担任上海合家欢餐饮有限公司后勤总监.
2000年1月至2003年6月担任上海合家欢宾馆后勤总监.
2003年7月至2012年10月担任长春长百集团有限公司后勤副总.
2012年11月至2019年4月担任江西风尚电视购物股份有限公司总经理助理,并于2014年5月荣获南昌市总工会授予的"南昌市五一劳动奖章"证书,于2017年4月荣获江西省总工会授予的"江西省五一劳动奖章"证书.
2019年4月至今担任江西风尚电视购物股份有限公司董事、副总经理.
郑华,男,1980年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于南昌大学,本科,会计专业.
2003年9月至2010年10月,就职于江西科技学院,担任财务部主办会计.
2010年11月至今,就职于江西风尚电视购物股份有限公司,前后担任公司财务部经理、总经理助理,为公司会计机构负责人,兼管公司商品部、商品行政部.
2017年2月至今,担任全资子公司南昌尚源益商贸有限公司法定代表人、董事长.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数市场营销人员280263节目制作人员1279物流人员128110行政人员7475商品开发人员813行销企划人员56财务人员1211信息技术人员1211管理人员913员工总计540581按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士34本科9813233专科220233专科以下219212员工总计540581(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况√适用不适用2020年2月26日,公司召开第二届董事会第七次(临时)会议,审议通过了关于《公司董事长辞职及选举公司董事长暨变更法定代表人》、《选举张红波为公司董事》的议案.
1、廖远奎先生因其个人原因申请辞去公司董事长、法定代表人、董事职务,辞职后不再担任公司其它职务,辞职报告自送达公司董事会时生效.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
neeq.
com.
cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司董事、董事长兼法定代表人辞职公告》(公告编号:2020-002).
2、根据《公司章程》和《董事会议事规则》等的规定,公司董事会选举公司董事刘政为公司第二届董事会董事长,任期自董事会审议通过之日起,至公司第二届董事会任期届满之日止.
根据《公司章程》等相关规定,董事长为公司法定代表人,法定代表人相应变更为刘政先生,公司已办理工商变更等事项.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
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cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司董事长任命公告》(公告编号:2020-006).
3、鉴于廖远奎先生辞去公司董事职务,经公司董事会及相关股东单位推荐,并经公司对相关人员任职资格进行审核,同意提名张红波女士为公司第二届董事会董事候选人,董事候选人经股东大会选举后生效,任期自股东大会审议通过之日起至第二届董事会届满之日止.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
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cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司董事任命公告》(公告编号:2020-004).
4、2020年4月16日,公司董事会收到副总经理郑华递交的辞职报告,郑华先生因其个人原因申请辞去公司副总经理职务,辞职后不再担任公司其它职务.
辞职报告自2020年4月16日起生效.
相关公告文件已在全国中小企业股份转让系统官网(www.
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cn)进行了披露,详见《江西风尚电视购物股份有限公司高级管理人员辞职公告》(公告编号:2020-009).
第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否投资机构是否派驻董事是√否34监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违纪现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2019年4月23日公司召开第二届董事会第四次(临时)会议,审议通过了《江西风尚电视购物股份有限公司财务报销制度》.
2019年5月13日公司召开2018年年度股东大会,审议通过了《关于修订的议案》.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了规范的治理结构.
报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规的相关要求,履行各自权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规范运行.
公司按照章程规定定期召开"三会"会议,公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利和义务,确保每次会议程序合法、内容有效,保护了公司及股东的正当权益.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司建立了规范的治理结构.
报告期内,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》等法律、法规的要求,履行各自的权利和义务.
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作,杜绝出现违法违规情况.
截至报告期末,公司重大决策运作情况良好.
4、公司章程的修改情况2019年10月8日,公司召开2019年第一次临时股东大会,会议以投票方式审议通过了关于《公司增加经营范围并修改公司章程》的议案.
1、议案内容:根据公司业务发展需要,拟增加经营范围:增值电信业务,同时对《公司章程》中的相应内容进行修改,提请股东大会审议.
35第一:经营范围修改情况原经营范围为:汽车及其零配件的销售;广告设计、制作、发布、代理;企业管理;会展服务;自营或代理各类商品和服务的进出口业务;预包装食品、散装食品的批发和零售;经营流通人民币;国内其他贸易;医疗器械销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)拟变更经营范围为:汽车及其零配件的销售;广告设计、制作、发布、代理;企业管理;会展服务;自营或代理各类商品和服务的进出口业务;预包装食品、散装食品的批发和零售;经营流通人民币;国内其他贸易;医疗器械销售;增值电信业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)具体以工商行政管理部门核准登记的经营范围为准.
第二:《公司章程》修改情况《公司章程》第十二条原为:公司的经营宗旨:广泛吸收社会资金,建立和完善公司制度,依靠科技进步,自主创新,开发高技术、高质量等级的产品,提高经济效益和社会效益,使全体股东获得合理的收益回报.
经依法登记,公司经营范围是:汽车及其零配件的销售;广告设计、制作、发布、代理;企业管理;会展服务;自营或代理各类商品和服务的进出口业务;预包装食品、散装食品的批发和零售;经营流通人民币;国内其他贸易;医疗器械销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)拟修订为:公司的经营宗旨:广泛吸收社会资金,建立和完善公司制度,依靠科技进步,自主创新,开发高技术、高质量等级的产品,提高经济效益和社会效益,使全体股东获得合理的收益回报.
经依法登记,公司经营范围是:汽车及其零配件的销售;广告设计、制作、发布、代理;企业管理;会展服务;自营或代理各类商品和服务的进出口业务;预包装食品、散装食品的批发和零售;经营流通人民币;国内其他贸易;医疗器械销售;增值电信业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)具体以工商行政管理部门核准登记的经营范围为准.
2、议案表决结果:同意股数102,040,816股,占本次股东大会有表决权股份总数的100.
00%;反对股数0股;弃权股数0股.
3、回避表决情况:本议案不涉及回避表决情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会41、2019年4月19日召开第二届董事会第三次会议,审议通过2018年度董事会工作报告、2018年度总经理工作报告、2018年年度报告及摘要、2018年度财务决算报告、2019年度财务预算报告、2018年度利润分配预案、预计2019年度日常性关联交易、超出预计金额的日常性关联交易、补充确认偶发性关联交易、选举刘政为公司董事、解聘和聘任公司总经理、聘任公司副总经理、未弥补亏损达实收股本总36额三分之一、修订《江西风尚电视购物股份有限公司对外投资融资管理制度》、续聘2019年度财务审计机构、提议召开公司2018年度股东大会等议案.
2、2019年4月23日召开第二届董事会第四次(临时)会议,审议通过选举林森荣为公司董事、签署年度经营目标责任书、公司财务报销制度等议案.
3、2019年8月22日召开第二届董事会第五次会议,审议通过2019年半年度报告的议案.
4、2019年9月23日召开第二届董事会第六次(临时)会议,审议通过公司增加经营范围并修改公司章程、提议召开公司2019年第一次临时股东大会等议案.
监事会21、2019年4月19日,公司召开第二届监事会第三次会议,会议审议通过2018年度监事会工作报告、2018年年度报告及摘要、2018年度财务决算报告、2019年度财务预算报告等议案.
2、2019年8月22日,公司召开第二届监事会第四次会议,会议审议通过2019年半年度报告的议案.
股东大会21、2019年5月13日,组织召开了2018年年度股东大会,审议通过2018年度董事会工作报告、2018年度监事会工作报告、2018年年度报告及摘要、2018年度财务决算报告、2019年度财务预算报告、2018年度利润分配预案、预计2019年度日常性关联交易、超出预计金额的日常性关联交易、补充确认偶发性关联交易、选举刘政为公司董事、选举林森荣为公司董事、未弥补亏损达实收股本总额三分之一、修订《江西风尚电视购物股份有限公司对外投资融资管理制度》、续聘2019年度财务审计机构等议案.
2、2019年10月9日,组织召开了2019年第一次临时股东大会,审议通过公司增加经营范围并修改公司章程的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定.
37二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立,具有完全独立完整的业务及自主经营能力,并承担相应的责任与风险.
具体情况如下:(一)业务独立公司的主要业务为电视购物渠道销售.
公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易.
公司业务独立.
(二)资产独立公司是由有限公司整体变更设立的股份公司,资产独立完整、权属清晰.
公司拥有节目摄制设备、办公设备及相应的配套设施.
公司对其所有的资产具有完全的控制支配权,不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况.
公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保.
(三)人员独立公司按照《公司法》、《公司章程》等有关规定建立、健全了法人治理结构.
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水,公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
(四)财务独立公司设立了独立健全的财务部门,配有专职会计人员,并按照《企业会计准则》的要求建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司依法独立纳税;公司独立在银行开户,能够独立作出财务决策.
不存在控股股东、实际控制人及关联企业干预公司资金使用的情况.
公司依法独立进行纳税登记、纳税申报和履行纳税义务,不存在与股东单位混合纳税的情况.
(五)机构独立公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了完整、独立的法人治理结构,各部门职责明确、工作流程清晰,独立作出决策.
公司机构独立.
(三)对重大内部管理制度的评价公司已建立一套较健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,能够满足公司当前发展需要,同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司机制健康平稳运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》,进一步健全了信息披露管理事务,提高公司38规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
39第十一节财务报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大信审字[2020]第7-00015号审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层审计报告日期2020年4月28日注册会计师姓名王树奇、吴征会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5年会计师事务所审计报酬150,000元审计报告正文:江西风尚电视购物股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了江西风尚电视购物股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵公司的财务报告过程.
40五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王树奇中国·北京中国注册会计师:吴征二二年四月二十八日一、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金五、(一)105,537,840.
47142,342,651.
26结算备付金41拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)57,569,840.
8455,454,330.
18应收款项融资预付款项五、(三)15,676,799.
6019,576,308.
80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)4,592,862.
835,008,380.
67其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)10,326,028.
8212,145,144.
09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)25,299,176.
6840,907,085.
48流动资产合计219,002,549.
24275,433,900.
48非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(七)4,708,379.
795,240,776.
82在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、(八)287,625.
56366,671.
21开发支出商誉长期待摊费用五、(九)671,564.
94递延所得税资产42其他非流动资产五、(十)1,300,000.
001,300,000.
00非流动资产合计6,967,570.
296,907,448.
03资产总计225,970,119.
53282,341,348.
51流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、(十一)131,831,642.
63129,193,291.
96预收款项五、(十二)4,241,799.
242,194,262.
25合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十三)9,296,458.
937,976,640.
56应交税费五、(十四)1,210,837.
607,138,205.
33其他应付款五、(十五)35,021,675.
7349,357,093.
54其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债五、(十六)13,976,367.
9222,256,048.
91流动负债合计195,578,782.
05218,115,542.
55非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债43非流动负债合计负债合计195,578,782.
05218,115,542.
55所有者权益(或股东权益):股本五、(十七)102,040,816.
00102,040,816.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十八)11,792,337.
8211,792,337.
82减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(十九)14,454,012.
9814,454,012.
98一般风险准备未分配利润五、(二十)-97,895,829.
32-64,061,360.
84归属于母公司所有者权益合计30,391,337.
4864,225,805.
96少数股东权益所有者权益合计30,391,337.
4864,225,805.
96负债和所有者权益总计225,970,119.
53282,341,348.
51法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金102,022,920.
25138,838,994.
52交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款九、(一)57,569,840.
8455,454,330.
18应收款项融资预付款项15,254,097.
2119,084,451.
57其他应收款九、(二)6,268,118.
136,685,088.
73其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货9,905,925.
1511,802,047.
96合同资产持有待售资产44一年内到期的非流动资产其他流动资产24,860,069.
2040,480,836.
90流动资产合计215,880,970.
78272,345,749.
86非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资九、(三)2,900,000.
002,900,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产4,707,354.
795,235,971.
62在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产287,625.
56366,671.
21开发支出商誉长期待摊费用671,564.
94递延所得税资产其他非流动资产1,300,000.
001,300,000.
00非流动资产合计9,866,545.
299,802,642.
83资产总计225,747,516.
07282,148,392.
69流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款131,711,831.
24129,130,687.
75预收款项4,159,339.
242,111,802.
25卖出回购金融资产款应付职工薪酬9,296,458.
937,976,640.
56应交税费1,210,783.
607,138,205.
33其他应付款35,009,618.
7349,345,036.
54其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债45一年内到期的非流动负债其他流动负债13,976,367.
9222,256,048.
91流动负债合计195,364,399.
66217,958,421.
34非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计195,364,399.
66217,958,421.
34所有者权益:股本102,040,816.
00102,040,816.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积11,792,337.
8211,792,337.
82减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积14,454,012.
9814,454,012.
98一般风险准备未分配利润-97,904,050.
39-64,097,195.
45所有者权益合计30,383,116.
4164,189,971.
35负债和所有者权益合计225,747,516.
07282,148,392.
69法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入414,984,093.
55431,027,293.
38其中:营业收入五、(二十一)414,984,093.
55431,027,293.
38利息收入46已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本456,516,780.
72534,999,460.
63其中:营业成本五、(二十一)261,106,129.
87282,288,805.
37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十二)927,851.
10177,770.
93销售费用五、(二十三)187,678,415.
25240,341,144.
30管理费用五、(二十四)10,899,038.
2713,954,071.
00研发费用财务费用五、(二十五)-769,811.
89-825,446.
58其中:利息费用利息收入995,490.
55991,874.
64加:其他收益五、(二十六)1,580,000.
00128,551.
10投资收益(损失以"-"号填列)五、(二十七)1,888,067.
862,509,040.
40其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、(二十八)-143,225.
98资产减值损失(损失以"-"号填列)五、(二十九)-1,700,707.
11资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-41,532,687.
17-103,972,167.
25加:营业外收入五、(三十)11,541,961.
65794,836.
23减:营业外支出五、(三十一)3,842,565.
762,057,387.
41四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-33,833,291.
28-105,234,718.
4347减:所得税费用五、(三十二)1,177.
20五、净利润(净亏损以"-"号填列)-33,834,468.
48-105,234,718.
43其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-33,834,468.
48-105,234,718.
432.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-33,834,468.
48-105,234,718.
43六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-33,834,468.
48-105,234,718.
43(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
33-1.
03(二)稀释每股收益(元/股)-0.
33-1.
03法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华48(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入九、(四)415,004,793.
11430,836,821.
64减:营业成本九、(四)261,120,079.
89282,003,629.
49税金及附加927,851.
10281,892.
32销售费用187,673,430.
83240,341,565.
51管理费用10,877,923.
0713,908,569.
09研发费用财务费用-763,434.
07-813,336.
97其中:利息费用利息收入985,543.
73976,229.
87加:其他收益1,580,000.
00128,551.
10投资收益(损失以"-"号填列)九、(五)1,888,067.
862,509,040.
40其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-143,225.
98资产减值损失(损失以"-"号填列)-1,700,707.
11资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-41,506,215.
83-103,948,613.
41加:营业外收入11,541,926.
65794,836.
15减:营业外支出3,842,565.
762,049,943.
42三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-33,806,854.
94-105,203,720.
68减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-33,806,854.
94-105,203,720.
68(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-33,806,854.
94-105,203,720.
68(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益491.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-33,806,854.
94-105,203,720.
68七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
33-1.
03(二)稀释每股收益(元/股)-0.
33-1.
03法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金419,791,588.
23515,828,489.
82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、(三十三)9,684,600.
833,129,020.
62经营活动现金流入小计429,476,189.
06518,957,510.
44购买商品、接受劳务支付的现金264,320,172.
92400,765,292.
42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金50为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金46,560,672.
3666,318,426.
11支付的各项税费5,204,797.
196,450,252.
63支付其他与经营活动有关的现金五、(三十三)142,507,024.
98153,202,693.
30经营活动现金流出小计458,592,667.
45626,736,664.
46经营活动产生的现金流量净额-29,116,478.
39-107,779,154.
02二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金230,490,000.
00479,000,000.
00取得投资收益收到的现金1,888,067.
852,509,040.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,074.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金五、(三十三)投资活动现金流入小计232,378,067.
85481,510,114.
40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,373,809.
10384,976.
75投资支付的现金230,490,000.
00414,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五、(三十三)投资活动现金流出小计233,863,809.
10414,384,976.
75投资活动产生的现金流量净额-1,485,741.
2567,125,137.
65三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-30,602,219.
64-40,654,016.
3751加:期初现金及现金等价物余额136,140,060.
11176,794,076.
48六、期末现金及现金等价物余额105,537,840.
47136,140,060.
11法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金419,825,439.
80515,783,617.
67收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金9,867,409.
242,822,724.
93经营活动现金流入小计429,692,849.
04518,606,342.
60购买商品、接受劳务支付的现金264,386,773.
89402,901,248.
80支付给职工以及为职工支付的现金46,560,672.
3666,301,641.
11支付的各项税费5,203,749.
455,926,054.
48支付其他与经营活动有关的现金142,669,395.
21152,741,129.
31经营活动现金流出小计458,820,590.
91627,870,073.
70经营活动产生的现金流量净额-29,127,741.
87-109,263,731.
10二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金230,490,000.
00479,000,000.
00取得投资收益收到的现金1,888,067.
852,509,040.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,074.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金21,139,586.
67投资活动现金流入小计232,378,067.
85502,649,701.
07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,373,809.
10384,976.
75投资支付的现金230,490,000.
00414,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计233,863,809.
10414,384,976.
75投资活动产生的现金流量净额-1,485,741.
2588,264,724.
32三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金52分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-30,613,483.
12-20,999,006.
78加:期初现金及现金等价物余额132,636,403.
37153,635,410.
15六、期末现金及现金等价物余额102,022,920.
25132,636,403.
37法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华53(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-64,061,360.
8464,225,805.
96加:会计政策变更00000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-64,061,360.
8464,225,805.
96三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-33,834,468.
48-33,834,468.
48(一)综合收益总额-33,834,468.
48-33,834,468.
48(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本543.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-97,895,829.
3230,391,337.
4855项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
9841,173,357.
59169,460,524.
39加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
9841,173,357.
59169,460,524.
39三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-105,234,718.
43-105,234,718.
43(一)综合收益总额-105,234,718.
43-105,234,718.
43(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益56的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-64,061,360.
8464,225,805.
9657法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-64,097,195.
4564,189,971.
35加:会计政策变更00000前期差错更正其他二、本年期初余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-64,097,195.
4564,189,971.
35三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-33,806,854.
94-33,806,854.
94(一)综合收益总额-33,806,854.
94-33,806,854.
94(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额584.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-97,904,050.
3930,383,116.
4159项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
9841,106,525.
23169,393,692.
03加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
9841,106,525.
23169,393,692.
03三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-105,203,720.
68-105,203,720.
68(一)综合收益总额-105,203,720.
68-105,203,720.
68(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的60分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额102,040,816.
0011,792,337.
8214,454,012.
98-64,097,195.
4564,189,971.
35法定代表人:刘政主管会计工作负责人:何标泉会计机构负责人:卢娟华61江西风尚电视购物股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)江西风尚电视购物股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身江西风尚家庭购物有限公司系经国家广播电影电视总局"广局[2009]96号"文件《广电总局关于同意江西电视台开办风尚购物付费电视频道的批复》批准,由江西电视台开办风尚购物付费电视频道.
2009年9月18日,江西电视台和上海潮流实业有限公司共同出资组建江西风尚家庭购物有限公司,经南昌市工商行政管理局批准注册成立.
2010年上海潮流实业有限公司将其全部股权转让给长春长百购物有限公司.
2012年根据国家广播电影电视总局"广局[2012]208号"文件《广电总局关于江西省级广播电视体制改革方案的批复》,同意撤销江西人民广播电台、江西电视台,合并组建江西广播电视台.
2015年4月18日,经江西风尚家庭购物有限公司股东会决议通过,以公司截止2014年12月31日经审计后的净资产折股整体改制,江西风尚家庭购物有限公司整体变更为江西风尚电视购物股份有限公司.
全体股东将2014年12月31日经审计的净资产113,833,153.
82元折合为公司股本102,040,816.
00元,余额11,792,337.
82元计入资本公积.
企业统一社会信用号码:913601066937378807;法定代表人:刘政;住所:江西省南昌市高新技术产业开发区京东大道698号;注册资本:壹亿零贰佰零肆万零捌佰壹拾陆元.
(二)公司经营范围:汽车及其零配件的销售;广告设计、制作、发布、代理;企业管理;会展服务;自营或代理各类商品和服务的进出口业务;预包装食品、散装食品的批发和零售;经营流通人民币;国内其他贸易;医疗器械销售;增值电信业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(三)本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出.
(四)本年度合并财务报表范围本公司将南昌风尚旅行社有限公司、江西风尚电子商务有限公司、南昌尚源益商贸有限公司纳入报告期财务报表合并范围.
详见"本附注六、在其他主体中的权益披露"之说明.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计62准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营:本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1.
同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2.
非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计63入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2.
统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3.
合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4.
合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
5.
处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.
合营安排的分类64合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估.
2.
共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用.
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
3.
合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.
合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估.
2.
共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用.
65本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
3.
合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理.
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)金融工具1.
金融工具的分类及重分类金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
66本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整.
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;不属于前两种情形的财务担保合同,以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺;以摊余成本计量的金融负债.
所有的金融负债不进行重分类.
2.
金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
金融工具的后续计量取决于其分类.
(1)金融资产①以摊余成本计量的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(2)金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
指定为以公67允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益.
②以摊余成本计量的金融负债.
初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
3.
本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计.
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值.
4.
金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法(1)金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
68(2)金融负债金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.
预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备.
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入.
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当69以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
确定组合的依据如下:应收账款组合:账龄组合应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率0-6个月0.
00%7-12个月5.
00%1至2年10.
00%2至3年20.
00%3年以上50.
00%(3)其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备.
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合,并确定预期信用损失会计估计政策:其他应收款组合1:合并范围内关联方组合,,管理层评价该类款项具有较低的信用风险,一般不计提减值准备.
其他应收款组合2:账龄组合对于划分为账龄组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
具体的预期信用损失率如下:账龄其他应收款预期信用损失率0-6个月0.
00%7-12个月5.
00%1至2年10.
00%2至3年20.
00%3年以上50.
00%2.
预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量70预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资).
(十一)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、库存商品、包装物、发出商品等.
2.
发出存货的计价方法存货发出时,采取个别计价法确定其发出的实际成本.
3.
存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法摊销.
包装物采用先进先出法摊销.
(十二)长期股权投资1.
初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和71合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十三)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:专用设备、运输设备、其他设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)专用设备5519运输设备5519其他设备5519(十四)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则72本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2.
资本化金额计算方法资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化.
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十五)无形资产1.
无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2.
使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
73每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(十六)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十七)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十八)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1.
短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住74房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2.
离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4.
其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十九)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十)收入1、销售商品公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制,相关收入的金额能够可靠的计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
75公司销售模式为视同买断的销售,商品进入公司仓库所有权属于供应商,公司仓库代为保管,商品所有权及主要风险并没有转移给公司,公司有权将未出售的商品退回供应商;公司安排订单出库后即产生了与供应商的结算货款责任,公司每月末根据系统出库数量发送给供应商,供应商根据发货清单开具发票给公司并要求付款;若发生退货,在下一次结算清单中扣除.
公司在商品发出时确认存货的采购,做"发出商品",增加供应商的"应付账款";根据顾客签收时实际销售金额确认"主营业务收入",增加配送公司"应收账款",同时结转对应订单的成本,从"发出商品"结转到"主营业务成本".
具体的操作模式:公司在接受销售订单后,将订单确认指令发到到仓库,做出库指示,仓库人员做出库登记,将商品交给干线物流公司,干线物流公司再将商品运送到配送物流公司手中,配送物流公司最终将商品配送给下订单的终端客户.
终端客户签收后确认订单的实现,顾客签收后根据实际销售金额确认收入的实现.
2、提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的同时满足(收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
3、让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
上述收入的确定并应同时满足:①交易相关的经济利益能够流入公司;②入的金额能够可靠计量.
(二十一)政府补助1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型.
762、政府补助会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
4、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
772.
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3.
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明1.
会计政策变更及依据(1)财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称"新金融工具准则").
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定.
新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
在新金融工具准则下,本公司具体会计政策见附注三、(九)(十).
(2)财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)(以下简称"财务报表格式"),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表.
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式,对会计政策相关内容进行调整.
2.
会计政策变更的影响(1)执行新金融工具准则的影响本公司执行新金融工具准则,对报告期内报表项目无影响.
(2)执行修订后财务报表格式的影响78根据财务报表格式的要求,除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外,本公司将"应收票据及应收账款"拆分列示为"应收票据"和"应收账款"两个项目,将"应付票据及应付账款"拆分列示为"应付票据"和"应付账款"两个项目.
本公司相应追溯调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入6%、13%、11%、10%、16%消费税应税收入5%城市维护建设税按应纳增值税、营业税和消费税额7%教育费附加按应纳增值税、营业税和消费税额3%地方教育费附加按应纳增值税、营业税和消费税额2%企业所得税应纳税所得额25%五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金2,650.
95银行存款105,537,840.
47142,340,000.
31合计105,537,840.
47142,342,651.
26(二)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款3,813,624.
685.
833,813,624.
68100.
00按组合计提坏账准备的应收账款61,581,350.
4394.
174,011,509.
596.
51其中:账龄组合61,581,350.
4394.
174,011,509.
596.
51合计65,394,975.
11100.
007,825,134.
2711.
97类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款5,285,357.
148.
363,969,102.
1475.
1079类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款57,915,750.
5291.
643,777,675.
346.
52其中:账龄组合57,915,750.
5291.
643,777,675.
346.
52合计63,201,107.
66100.
007,746,777.
4812.
26(1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率(%)计提理由云南滇驿快递服务有限公司3,813,624.
683,813,624.
683年以上100.
00预计无法收回合计3,813,624.
683,813,624.
683年以上100.
00(2)按组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备0-6个月49,881,204.
9745,469,937.
067-12个月27,996.
005.
001,399.
803,252,066.
105.
00162,603.
311至2年3,167,312.
1010.
00316,731.
212,452,377.
0010.
00245,237.
702至3年1,863,467.
0020.
00372,693.
402,836.
1620.
00567.
233年以上6,641,370.
3650.
003,320,685.
186,738,534.
2050.
003,369,267.
10合计61,581,350.
434,011,509.
5957,915,750.
523,777,675.
342.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为78,356.
79元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额北京宅急送快运股份有限公司20,586,761.
4531.
48顺丰恒通支付有限公司4,917,078.
167.
52金华宇晨供应链管理有限公司3,992,565.
256.
111,996,282.
63云南滇驿快递服务有限公司3,813,624.
685.
833,813,624.
68江苏永惠物流有限公司3,231,500.
824.
94合计36,541,530.
3655.
885,809,907.
31(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)801年以内5,032,932.
4632.
1018,634,364.
1295.
201至2年9,763,684.
1462.
28443,162.
092.
262至3年430,362.
092.
75484,221.
592.
473年以上449,820.
912.
8714,561.
000.
07合计15,676,799.
60100.
0019,576,308.
80100.
00账龄超过1年的大额预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因江西风尚电视购物股份有限公司四川鑫玖汇贸易有限公司9,750,130.
141-2年未结算货款合计9,750,130.
142.
预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)四川鑫玖汇贸易有限公司9,750,130.
1462.
19杭州熙游记文化传媒有限公司1,940,000.
0012.
37南京中生联合股份有限公司1,000,000.
006.
38江西恒吉实业有限公司470,000.
003.
00上海豪禺实业发展有限公司237,508.
501.
52合计14,032,219.
5489.
51(四)其他应收款类别期末余额期初余额其他应收款项5,128,463.
175,479,111.
82减:坏账准备535,600.
34470,731.
15合计4,592,862.
835,008,380.
671.
其他应收款项(1)其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额备用金551,122.
18480,239.
26保证金970,916.
421,129,474.
75代扣款1,572,074.
971,559,868.
79包装费265,738.
69387,220.
46干线费1,768,610.
911,922,308.
56减:坏账准备535,600.
34470,731.
15合计4,592,862.
835,008,380.
67(2)其他应收款项账龄分析账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)81账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)0-6个月2,905,912.
3859.
423,506,743.
3064.
007-12个月942,543.
5419.
27451,846.
618.
251至2年502,738.
4510.
28630,100.
7411.
502至3年231,376.
234.
73200,272.
793.
663年以上307,937.
026.
30690,148.
3812.
60合计4,890,507.
62100.
005,479,111.
82100.
00(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额470,731.
15470,731.
15期初余额在本期重新评估后470,731.
15470,731.
15本期计提237,955.
55237,955.
55本期转回173,086.
36173,086.
36本期核销其他变动期末余额297,644.
79237,955.
55535,600.
34第三阶段明细单位名称账面余额坏账准备预期信用损失率(%)划分为第三阶段原因上海中暨科技发展有限公司237,955.
55237,955.
55100.
00合同已解除合计237,955.
55237,955.
55(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额湖南高聚商贸有限公司代扣款720,992.
850-6个月7-12个月1-2年14.
0654,700.
19方大智创科技有限公司保证金415,660.
007-12个月8.
1020,783.
00上海中暨科技发展有限公司保证金237,955.
552-3年4.
64237,955.
55江西浙大中凯科技园发展有限公司保证金166,621.
400-6个月3.
25南京御念堂文化发展有限公司代扣款101,790.
000-6个月7-12个月1-2年1.
986,842.
60合计1,643,019.
8032.
03320,281.
34(五)存货821.
存货的分类存货类别期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值周转材料688,688.
48688,688.
48822,319.
17822,319.
17库存商品698,670.
345,897.
43692,772.
91647,036.
5149,115.
38597,921.
13发出商品8,944,567.
438,944,567.
4310,724,903.
7910,724,903.
79合计10,331,926.
255,897.
4310,326,028.
8212,194,259.
4749,115.
3812,145,144.
092.
存货跌价准备的增减变动情况存货类别期初余额本期计提额本期减少额期末余额转回其他库存商品49,115.
3843,217.
955,897.
43合计49,115.
3843,217.
955,897.
43(六)其他流动资产项目期末余额期初余额信号传输入网费23,829,890.
7036,757,018.
46租金物业费1,030,178.
50524,313.
24待抵扣进项税435,179.
183,621,825.
48待认证进项税3,928.
303,928.
30合计25,299,176.
6840,907,085.
48(七)固定资产类别期末余额期初余额固定资产4,708,379.
795,240,776.
82固定资产清理减:减值准备合计4,708,379.
795,240,776.
821.
固定资产(1)固定资产情况项目专用设备运输工具办公设备合计一、账面原值1.
期初余额23,901,537.
071,142,247.
934,911,034.
3829,954,819.
382.
本期增加金额(1)购置496,351.
04946,887.
421,443,238.
46(2)在建工程转入3.
本期减少金额(1)处置或报废89,400.
0089,400.
0083项目专用设备运输工具办公设备合计4.
期末余额24,397,888.
111,052,847.
935,857,921.
8031,308,657.
84二、累计折旧1.
期初余额19,326,068.
30948,635.
534,439,338.
7324,714,042.
562.
本期增加金额(1)计提1,727,027.
8786,732.
82157,226.
001,970,986.
693.
本期减少金额(1)处置或报废84,751.
2084,751.
204.
期末余额21,053,096.
17950,617.
154,596,564.
7326,600,278.
05三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值3,344,791.
94102,230.
781,261,357.
074,708,379.
792.
期初账面价值4,575,468.
77193,612.
40471,695.
655,240,776.
82(八)无形资产1.
无形资产情况项目软件使用权合计一、账面原值1.
期初余额1,809,374.
301,809,374.
302.
本期增加金额137,284.
15137,284.
15(1)购置137,284.
15137,284.
153.
本期减少金额4.
期末余额1,946,658.
451,946,658.
45二、累计摊销1.
期初余额1,442,703.
091,442,703.
092.
本期增加金额216,329.
80216,329.
80(1)计提216,329.
80216,329.
803.
本期减少金额4.
期末余额1,659,032.
891,659,032.
89三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提84项目软件使用权合计3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值287,625.
56287,625.
562.
期初账面价值366,671.
21366,671.
21(九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额上海摄影棚搬迁安装工程1,264,150.
97632,075.
52632,075.
45阳光房44,425.
694,936.
2039,489.
49合计1,308,576.
66637,011.
72671,564.
94(十)其他非流动资产项目期末余额期初余额电力增容工程1,300,000.
001,300,000.
00合计1,300,000.
001,300,000.
00(十一)应付账款1.
按账龄分类项目期末余额期初余额1年以内(含1年)101,195,928.
48106,613,898.
231年以上30,635,714.
1522,579,393.
73合计131,831,642.
63129,193,291.
962.
账龄超过1年的大额应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因佛山市金德诺电器有限公司2,620,136.
61款项尚未结算佛山市威王厨卫电器有限公司1,632,611.
63款项尚未结算上海璞康实业有限公司1,226,609.
67款项尚未结算广东顺德美万家厨卫电器有限公司1,077,558.
51款项尚未结算四川鑫玖汇贸易有限公司717,833.
17款项尚未结算合计7,274,749.
59(十二)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)4,159,339.
241,925,265.
091年以上82,460.
00268,997.
16合计4,241,799.
242,194,262.
2585(十三)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬7,976,640.
5644,427,830.
1743,108,011.
809,296,458.
93离职后福利-设定提存计划3,125,477.
743,125,477.
74辞退福利327,182.
82327,182.
82合计7,976,640.
5647,880,490.
7346,560,672.
369,296,458.
932.
短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴40,101,803.
2640,101,803.
26职工福利费772,604.
22772,604.
22社会保险费1,425,109.
581,425,109.
58其中:医疗保险费1,301,678.
141,301,678.
14工伤保险费17,791.
0017,791.
00生育保险费105,640.
44105,640.
44住房公积金749,520.
00749,520.
00工会经费和职工教育经费7,976,640.
561,378,793.
1158,974.
749,296,458.
93合计7,976,640.
5644,427,830.
1743,108,011.
809,296,458.
933.
设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险3,034,225.
363,034,225.
36失业保险费91,252.
3891,252.
38合计3,125,477.
743,125,477.
74(十四)应交税费税种期末余额期初余额增值税1,068,514.
02企业所得税54.
00城市维护建设税74,795.
988,598.
85防洪保安基金3,367,206.
89价格调节基金3,746,082.
75教育费附加53,425.
706,142.
04其他税费14,047.
9010,174.
80合计1,210,837.
607,138,205.
33(十五)其他应付款类别期末余额期初余额86类别期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款项35,021,675.
7349,357,093.
54合计35,021,675.
7349,357,093.
541.
其他应付款项(1)按款项性质分类款项性质期末余额期初余额往来款1,102,943.
534,566,741.
19保证金11,855,785.
3220,684,090.
93员工费用93,607.
29273,621.
54暂扣款3,726,785.
165,514,581.
11质保金18,242,554.
4318,318,058.
77合计35,021,675.
7349,357,093.
54(2)账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明单位名称期末余额未偿还原因北京宅急送快运股份有限公司1,300,000.
00保证金未到期四川鑫玖汇贸易有限公司749,572.
72暂收款昆山永惠货运代理有限公司500,000.
00保证金未到期合计2,549,572.
72——(十六)其他流动负债项目期末余额期初余额预提通讯费200,000.
00221,363.
27预提配送费8,121,521.
538,127,688.
46预提干线费1,338,694.
312,145,345.
07预提信号传输入网费4,021,654.
0111,335,778.
33预提仓库租金294,498.
07425,873.
78合计13,976,367.
9222,256,048.
91(十七)股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计江西广播电视台52,040,816.
0052,040,816.
00长春长百购物有限公司50,000,000.
0050,000,000.
00合计102,040,816.
00102,040,816.
0087(十八)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、资本溢价(股本溢价)11,792,337.
8211,792,337.
82合计11,792,337.
8211,792,337.
82(十九)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积14,454,012.
9814,454,012.
98合计14,454,012.
9814,454,012.
98(二十)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-64,061,360.
84调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-64,061,360.
84加:本期归属于母公司所有者的净利润-33,834,468.
48减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-97,895,829.
32(二十一)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计397,323,594.
77252,395,783.
78408,605,382.
83270,939,286.
26电视购物282,365,886.
11177,130,887.
25296,530,788.
19194,462,767.
10网络购物17,088,771.
2411,226,719.
7515,742,682.
4110,725,916.
63外呼购物85,286,446.
8955,870,640.
0478,153,875.
8653,567,861.
50型录4,029.
472,313.
7769,069.
0346,685.
40旅游-3,926.
22376,857.
28339,300.
01新媒体12,582,387.
288,165,222.
9717,732,110.
0611,796,755.
62二、其他业务小计17,660,498.
788,710,346.
0922,421,910.
5511,349,519.
11合计414,984,093.
55261,106,129.
87431,027,293.
38282,288,805.
37(二十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额消费税106,400.
11136,286.
53城市维护建设税406,553.
82-52,534.
56教育费附加290,395.
57-37,524.
64印花税124,501.
60131,543.
6088项目本期发生额上期发生额合计927,851.
10177,770.
93(二十三)销售费用项目本期发生额上期发生额媒体传输费99,523,665.
88122,139,335.
26运输费28,329,117.
9634,636,169.
76工资性支出40,960,528.
7358,566,325.
29办公费1,346,076.
041,902,380.
99服务费3,080,511.
473,387,296.
51业务宣传费709,200.
31711,807.
67仓库租金6,025,614.
527,147,082.
10通讯费2,153,135.
812,697,567.
63广告费640,356.
481,248,000.
00节目播出费1,544,632.
863,775,958.
01节目制作费84,466.
09120,490.
24折旧及低值易耗品摊销1,548,739.
672,135,346.
05装修费720,656.
52301,532.
21其他1,011,712.
911,571,852.
58合计187,678,415.
25240,341,144.
30(二十四)管理费用项目本期发生额上期发生额工资性支出6,924,432.
669,339,885.
96折旧及低值易耗品、无形资产摊销638,576.
82766,734.
28办公费660,136.
421,212,453.
61中介机构费625,042.
37478,568.
67其他2,050,850.
002,156,428.
48合计10,899,038.
2713,954,071.
00(二十五)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用减:利息收入995,490.
55991,874.
64汇兑损失减:汇兑收益手续费支出225,678.
66166,428.
06其他支出合计-769,811.
89-825,446.
58(二十六)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关个税返还128,551.
10房租补贴资金1,580,000.
00与收益相关合计1,580,000.
00128,551.
10(二十七)投资收益类别本期发生额上期发生额89类别本期发生额上期发生额理财产品到期收益1,888,067.
862,509,040.
40合计1,888,067.
862,509,040.
40(二十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失-78,356.
79--其他应收款信用减值损失-64,869.
19--合计-143,225.
98--(二十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-1,700,707.
11合计-1,700,707.
11(三十)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额质保金(注1)3,152,835.
623,152,835.
62防洪保安基金(注2)3,367,206.
893,367,206.
89价格调节基金(注2)3,746,082.
753,746,082.
75其他1,275,836.
39794,836.
231,275,836.
39合计11,541,961.
65794,836.
2311,541,961.
65注1:本期在营业外收入中列报的质保金,为公司收取的于2015年以前已终止合作供应商质保金,截止资产负债表日相关供应商均未主张退还质保金,相关款项已超过诉讼时效,公司可根据法律规定提出不履行的抗辩.
依据董事会审议,本期转入营业外收入.
注2:本期在营业外收入列报的防洪保安基金、价格调节基金,为公司2016年以前计提的防洪保安基金、价格调节基金,由于有关部门自2016年起暂停征收相关基金,相关基金的缴纳原向地税局缴纳,截止资产负债表日国地税合并后,企业已无法向任何一方缴纳相关基金,依据董事会审议,本期转入营业外收入.
(三十一)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额预计偿还包销奖损失2,040,000.
00非流动资产损坏报废损失4,648.
807,443.
994,648.
80行政处罚24,200.
0024,200.
00经济赔偿款3,813,550.
103,813,550.
10其他166.
869,943.
42166.
86合计3,842,565.
762,057,387.
413,842,565.
76(三十二)所得税费用90项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用1,177.
20递延所得税费用合计1,177.
20(三十三)现金流量表1.
收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金9,684,600.
833,129,020.
62其中:利息收入995,490.
55991,874.
64押金、保证金、往来款等906,519.
132,137,145.
98税收奖励及政府补助1,580,000.
00涉诉冻结资金解冻6,202,591.
15支付其他与经营活动有关的现金142,507,024.
98153,202,693.
30其中:涉诉冻结资金6,202,591.
15媒体传输费99,646,968.
94102,372,500.
00运输费9,789,699.
518,992,760.
40办公费、差旅费、招待费等12,232,706.
8313,413,693.
11租金支出8,193,401.
196,398,296.
61往来款及其他12,644,248.
5115,822,852.
03(三十四)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润-33,834,468.
48-105,234,718.
43加:信用减值损失143,225.
98--资产减值准备1,700,707.
11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧1,886,235.
492,607,771.
67无形资产摊销216,329.
80178,767.
86长期待摊费用摊销637,011.
7296,670.
86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)7,044.
03固定资产报废损失(收益以"-"号填列)4,648.
80净敞口套期损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-1,888,067.
86-2,509,040.
40递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)91项目本期发生额上期发生额递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)1,819,115.
275,598,447.
22经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)17,807,425.
18124,030,662.
89经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-15,907,934.
29-134,255,466.
83其他经营活动产生的现金流量净额-29,116,478.
39-107,779,154.
022.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额105,537,840.
47136,140,060.
11减:现金的期初余额136,140,060.
11176,794,076.
48加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-30,602,219.
64-40,654,016.
372.
现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金105,537,840.
47136,140,060.
11其中:库存现金2,650.
95可随时用于支付的银行存款105,537,840.
47136,137,409.
16可随时用于支付的其他货币资金三、期末现金及现金等价物余额105,537,840.
47136,140,060.
11其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接南昌风尚旅行社有限公司南昌市南昌市入境、国内、境外旅游业务100.
00设立江西风尚电子商务有限公司南昌市南昌市汽车及其零配件的销售;国内其他贸易;科技咨询;网络工程;企业管理咨询;企业形象策划;广告的设计、制作、发布及代理;会展服务;自营或代理各类商品和技术的进出口服务;房地产开发与经营.
100.
00设立92子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式南昌尚源益商贸有限公司南昌市南昌市家用电器、日用百货、服装鞋帽、音响制品、文化用品及器材、化妆品、工艺品、金银首饰、五金、建材、自行车、电子产品及其他电子产品、通信设备、家具、计算机软硬件及辅助设备、预包装食品兼散装食品、销售;广告设计、制作、发布、代理服务;会议及会展服务;普通货物道路运输.
100.
00设立七、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)江西广播电视台江西省南昌市承办广播电视节目,负责电视发射、传播网络等建设、管理、经营等工作151,488.
61万元51.
0051.
00(二)本公司子公司的情况详见附注"六、在其他主体中的权益".
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系江西电视发展总公司控股股东和实际控制人控制/监管的其他企(事)业单位江西广播电视台动力保障中心控股股东和实际控制人控制/监管的其他企(事)业单位江西广播电视网络传媒有限公司控股股东和实际控制人控制/监管的其他企(事)业单位江西电视剧制作有限公司控股股东和实际控制人控制/监管的其他企(事)业单位刘政董事长、总经理林大湑副董事长王建国董事李朝晖董事张红波董事黄俊董事、副总经理何标泉董事、财务总监林森荣董事、副总经理苏大卫董事张春香董事会秘书、副总经理郑华副总经理周慧纯监事会主席93其他关联方名称其他关联方与本公司关系王胜利监事李艳艳职工监事(四)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)采购商品、接受劳务:江西电视发展总公司接受劳务租金合同协议价格15,731.
010.
2316,176.
231.
08江西广播电视台接受劳务广告宣传服务合同协议价格168,560.
3816.
98江西省广播电视网络传输有限公司接受劳务频道覆盖费合同协议价格1,470,140.
191.
561,523,693.
841.
25江西省广播电视网络传输有限公司接受劳务宣传活动展位费合同协议价格300.
000.
03江西广播电视台动力保障中心接受劳务水电费合同协议价格49,048.
744.
462.
关键管理人员报酬关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额合计895,697.
752,111,249.
99八、承诺及或有事项(一)或有事项1.
2013年1月18日,本公司与第三人深圳飞马运通货运有限公司(以下简称"飞马公司")签订《第三方代收货款暨物流配送合同》,有效期为2013年1月18日至2014年1月17日止,合同约定了双方权利义务、返货时间、滞纳金等.
2014年1月1日,本公司又与飞马公司续签了《第三方代收货款暨物流配送合同》,有效期为2014年1月1日至2014年12月31日止.
后飞马公司的主要股东吴才友在湖南成立了湖南远为快递服务有限公司(以下简称"湖南远为"),提出湖南的业务由湖南远为承继.
2014年9月14日,本公司与湖南远为签订《第三方代收货款暨物流配送合同》,合同期限2014年9月14日至2015年9月13日.
后本公司与湖南远为于2015年1月终止合作,并进行清账结算.
2015年4月11日,94双方结算湖南远为欠本公司1,480,096.
00元,后湖南远为只支付了110,000.
00元,仍欠货款1,370,096元.
2017年4月13日本公司向江西省南昌高新技术产业开发区人民法院提起诉讼.
2019年2月22日江西省南昌高新技术产业开发区人民法院判决湖南远为向本公司支付剩余货款1,370,096元,并按本金1,370,096元、月利率2%自2015年4月12日支付滞纳金.
2019年5月21日本公司向江西省南昌高新技术产业开发区人民法院申请执行,2019年7月8日江西省南昌高新技术产业开发区人民法院向湖南远为送达相关材料.
2019年11月21日本公司与湖南远为签订执行和解协议.
湖南远为与2019年11月21日支付本公司十万元,被执行人湖南远为同意于2020年11月21日前支付1,293,118元,本公司放弃利息.
若被执行人未按时支付,则按原民事判决书执行,并拍卖担保人马劲松所有的位于长沙市雨花区人民东路46号铭诚大厦1916、1917的二套房产.
执行费用30,032元由湖南远为承担.
2.
2014年11月,深圳市保罗马克科技有限公司(以下简称"保罗马克")与本公司签订《2014年营销协议》,双方约定由本公司在其拥有的电视购物频道及平台,为保罗马克代销商品,商品以手表为主.
保罗马克向本公司支付代销费用500万元以保毛利.
保罗马克认为其已完成保毛利要求,要求退还500万元及自2015年10月31日逾期付款损失人民币1,038,493.
15元.
为此,保罗马克向江西省南昌高新技术产业开发区人民法院提起诉讼,并申请财产保全冻结风尚公司名下人民币6,202,591.
15元银行存款.
2019年4月1日,江西省南昌高新技术产业开发区人民法院做出一审判决:"一、驳回原告(反诉被告)深圳保罗马克科技有限公司的全部诉讼请求.
二、驳回被告(反诉原告)江西风尚电视购物股份有限公司的全部反诉请求".
目前,原告深圳保罗马克科技有限公司已经上诉,开庭时间2019年8月8日,法院已开庭审理.
2019年11月13日作出判决:一、维持江西省南昌高新技术产业开发区人民法院(2018)赣0191民初2356号民事判决第二项;二、撤销江西省南昌高新技术产业开发区人民法院(2018)赣0191民初2356号民事判决第一项;三、江西风尚电视购物股份有限公司于本判决生效后十五日内返还深圳市保罗马克科技有限公司2,010,846.
38元;四、驳回深圳市保罗马克科技有限公司的其他诉讼请求.
953.
南昌市高新区人民检察院指控(以下为部分案件情况,具体以判决书为准):被告人史浩均作为云南滇驿快递服务有限公司(以下简称"滇驿公司")法定代表人,分别于2013年6月、12月与本公司签订了《第三方代收货款暨物流配送合同》,由滇驿公司为本公司配送云南地区的货物并代收货款.
2014年8月,被告人董志文因赌博欠债,急需用钱偿还高利贷,史浩均得知情况后,在未告知本公司的情况下私自与董志文签订了虚假的《股权转让协议》,约定滇驿公司三名股东的所有股权均转让给董志文,股权转让费100万元,且协议中列明将本公司2014年4月1日至6月30日间的10114单货物(共计货款459万余元)移交给董志文,董志文在未清点货物的情况下,在《股权转让协议》上签字.
2014年8月28日,滇驿公司的法定代表人变更为董志文,但董志文未实际支付股权转让费给史浩均.
南昌市高新区人民法院认为,被告人史浩均以非法占有为目的,在履行合同过程中,采取虚构事实的方法骗取本公司财物,共计价值人民币161.
6255万元,数额特别巨大;被告人董志文以非法占有为目的,在履行合同过程中,采取先部分履行合同的方法,诱骗本公司继续履行合同,共骗取本公司财物价值人民币72.
4969万元,数额特别巨大.
二被告人的行为均已构成合同诈骗罪,公诉机关指控的罪名成立.
2017年10月30日,南昌市中级人民法院二审刑事判决:史浩均(原滇驿公司股东、法定代表人)犯合同诈骗罪,判处有期徒刑十二年十个月;被告人董志文(滇驿公司法定代表人)犯合同诈骗罪,判处有期徒刑十年;责令被告人史浩均退赔风尚公司1,616,255.
00元;责令董志文退赔风尚公司724,969.
00元.
2018年10月19日,江西省南昌高新技术产业开发区人民法院作出(2018)赣0191执208号财产分配方案,本公司分得161.
6255万元.
案外第三人史浩均妻子杨静提起诉讼执行异议之诉,认为拍卖房产属于夫妻共同财产,要求分割后通过经办法官的主持,双方达成执行和解协议,"一、拍卖的史浩均、杨静名下位于云南省安宁市太平镇昆华苑A36幢1-101号房产,由史浩均、杨静按平等份额共同共有.
二、拍卖款315万元,扣除抵押贷款102.
375027万元,剩余212.
624973万元,由史浩均、杨静各得106.
3124865万元".
三、史浩均同意将拍卖房屋所得款106.
3124865万元作为退赔款支付给江西风尚电视购物股份有限公司,杨静同意将拍卖房屋所得款中的43.
687513596万元替史浩均支付给江西风尚电视购物股份有限公司作为退赔款.
江西风尚电视购物股份有限公司收到史浩均、杨静147.
173246万元后,自动放弃本案其他退赔款.
九、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1.
应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款3,813,624.
685.
833,813,624.
68100.
00按组合计提坏账准备的应收账款61,581,350.
4394.
174,011,509.
596.
51其中:账龄组合61,581,350.
4394.
174,011,509.
596.
51合计65,394,975.
11100.
007,825,134.
2711.
97类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款5,285,357.
148.
363,969,102.
1475.
10按组合计提坏账准备的应收账款57,915,750.
5291.
643,777,675.
346.
52其中:账龄组合57,915,750.
5291.
643,777,675.
346.
52合计63,201,107.
66100.
007,746,777.
4812.
26(1)期末单项评估计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账金额账龄预期信用损失率(%)计提理由云南滇驿快递服务有限公司3,813,624.
683,813,624.
683年以上100.
00预计无法收回合计3,813,624.
683,813,624.
683年以上100.
00(2)按组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备0-6个月49,881,204.
9745,469,937.
06-7-12个月27,996.
005.
001,399.
803,252,066.
105.
00162,603.
311至2年3,167,312.
1010.
00316,731.
212,452,377.
0010.
00245,237.
702至3年1,863,467.
0020.
00372,693.
402,836.
1620.
00567.
2397账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%)坏账准备账面余额预期信用损失率(%)坏账准备3年以上6,641,370.
3650.
003,320,685.
186,738,534.
2050.
003,369,267.
10合计61,581,350.
434,011,509.
5957,915,750.
523,777,675.
342.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为78,356.
79元.
3.
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额北京宅急送快运股份有限公司20,586,761.
4531.
48顺丰恒通支付有限公司4,917,078.
167.
52金华市宇晨电子产品配送有限公司3,992,565.
256.
111,996,282.
63云南滇驿快递服务有限公司3,813,624.
685.
833,813,624.
68江苏永惠物流有限公司3,231,500.
824.
94合计36,541,530.
3655.
885,809,907.
31(二)其他应收款类别期末余额期初余额其他应收款项6,803,718.
477,155,819.
88减:坏账准备535,600.
34470,731.
15合计6,268,118.
136,685,088.
733.
其他应收款项(1)其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额备用金551,122.
18480,239.
26保证金970,916.
421,129,474.
75代扣款1,572,074.
971,559,868.
79包装费265,738.
69387,220.
46干线费1,768,610.
911,922,308.
56关联方往来款1,675,255.
301,676,708.
06减:坏账准备535,600.
34470,731.
15合计6,268,118.
136,685,088.
73(2)其他应收款项账龄分析账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)0-6个月2,963,043.
3443.
555,183,451.
3672.
4498账龄期末余额期初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)7-12个月1,027,854.
2915.
11451,846.
616.
311至2年2,035,552.
0429.
92630,100.
748.
812至3年469,331.
786.
90200,272.
792.
803年以上307,937.
024.
52690,148.
389.
64合计6,803,718.
47100.
007,155,819.
88100.
00(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额470,731.
15470,731.
15期初余额在本期重新评估后470,731.
15470,731.
15本期计提237,955.
55237,955.
55本期转回173,086.
36173,086.
36本期核销其他变动期末余额297,644.
79237,955.
55535,600.
34第三阶段明细单位名称账面余额坏账准备预期信用损失率(%)划分为第三阶段原因上海中暨科技发展有限公司237,955.
55237,955.
55100.
00合同已解除合计237,955.
55237,955.
55(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额南昌风尚国际旅行社有限公司关联方往来款1,200,000.
001-2年17.
64湖南高聚商贸有限公司代扣款720,992.
850-6个月7-12个月1-2年10.
6054,700.
19南昌尚源益商贸有限公司关联方往来款475,255.
300-6个月7-12个月1-2年6.
99方大智创科技有限公司保证金415,660.
007-12个月6.
1120,783.
00上海中暨科技发展有限公司保证金237,955.
552-3年3.
50237,955.
55合计3,049,863.
7044.
84313,438.
74(三)长期股权投资项目期末余额期初余额99账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,900,000.
002,900,000.
00对联营、合营企业投资合计2,900,000.
002,900,000.
001.
对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额南昌风尚旅行社有限公司300,000.
00300,000.
00江西风尚电子商务有限公司2,000,000.
002,000,000.
00南昌尚源益商贸有限公司600,000.
00600,000.
00合计2,900,000.
002,900,000.
00(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计397,327,520.
99252,409,733.
80408,228,525.
55270,654,110.
38电视购物282,365,886.
11177,144,837.
27296,530,788.
19194,516,891.
23网络购物17,088,771.
2411,226,719.
7515,742,682.
4110,725,916.
63外呼购物85,286,446.
8955,870,640.
0478,153,875.
8653,567,861.
50型录4,029.
472,313.
7769,069.
0346,685.
40新媒体12,582,387.
288,165,222.
9717,732,110.
0611,796,755.
62二、其他业务小计17,677,272.
128,710,346.
0922,608,296.
0911,349,519.
11合计415,004,793.
11261,120,079.
89430,836,821.
64282,003,629.
49(五)投资收益项目本期发生额上期发生额理财产品到期收益1,888,067.
862,509,040.
40合计1,888,067.
862,509,040.
40(六)补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,580,000.
002.
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益1,888,067.
863.
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回155,477.
464.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,699,395.
89100项目金额备注合计11,322,941.
21(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润--71.
52-90.
06-0.
33-1.
03-0.
33-1.
03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-95.
45-91.
13-0.
44-1.
04-0.
44-1.
04江西风尚电视购物股份有限公司二二年四月三十日101附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室