公司qq成长值

12019年度报告光远文化NEEQ:870671威海光远文化传播股份有限公司WeihaiGuangyuanCultureCommunicationStockCo.
,Ltd.
2公司年度大事记2019年8月30日,我公司的企业信用等级被评为AAA,证书有效期为3年,证书编号201911112760968.
2019年5月30日,贝逗乐园旺海店正式营业,,乐园是以三维原创动画《贝逗联萌》的人物和场景为主题打造的寓教于乐的室内儿童主题乐园.
2019年,我公司组织管理人员参加军工保密资质培训,并取得相关证书,并计划于2020年取得公司的军工保密资质,以便于开展部队的业务.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项23第六节股本变动及股东情况25第七节融资及利润分配情况27第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况28第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制30第十一节财务报告.
344释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、光远文化指威海光远文化传播股份有限公司学校、技校、技工学校、光远技校指威海市光远技工学校贝逗乐园、儿童乐园指天津贝逗儿童游艺有限公司望海实业、集团公司、母公司指山东望海实业集团有限公司林铂通指山东林铂通投资有限公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书会计师事务所、永拓会计师事务所指中天运会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本年度指2019年1月1日至2019年12月31日元、万元指人民币元、人民币万元动漫指动画和漫画衍生品、动漫衍生品指利用卡通动漫中的原创人物形象,经过专业设计所开发制造出的一系列可供售卖的服务或产品(如玩具、文具、饰品)三维、3D指通过计算机中建立虚拟世界,按照要表现的对象的开头尺寸建立模型以及场景,再根据要求设定模型的运动轨迹、虚拟摄影机的运动和其它动画参数,最后按要求为模型赋上特定的材质,并打上灯光,从而让计算机自动运算,最后生成的画面.
原画指又称为关键帧、动作设计,是相对于动画而言,具体是指动画创作中一个场景动作之起点与终点的画面.
动画(仅指下文动画制作流程图中使用的该词)指也称中间画,指将原画画面关键动态之间的变化过程,按照原画所规定的动作范围、张数及运动规律,一张一张地画出来,使原画动作更加流畅细腻的画面.
美术设计指根据剧本和导演阐述,设计作品的艺术风格、角色造型和场景.
分镜设计指根据文字分镜头描述,将文字分镜头变为画面,使剧本视觉化、形象化的一个过程.
建模指动画师根据前期的造型设计,通过3DSMAX、MAYA等建模软件在计算机中绘制出角色模型的过程.
建模也是三维动画制作过程中工作量最大的一个环节.
贴图指3D影视动画以及游戏制作过程中的一个环节,指使用Photoshop等平面软件制作材质平面图,覆盖于3DSMAX、MAYA等3D制作软件建立的立体模型上的过程.
渲染指建筑设计、动画制作等利用3DSMAX、MAYA等3D制作软件制作好模型、动画帧后,将所设计内容利用软件本身或者辅助软件制作成最终效果图或者动画的过程.
5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人于镇滔、主管会计工作负责人于镇滔及会计机构负责人(会计主管人员)张光明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述核心技术人才流失的风险公司是知识密集型企业,最依赖的资源就是人才.
人才的创意是作品的灵魂.
核心技术人才是公司的根本,随着行业竞争的加剧,企业间对人才的争夺也日益激烈.
未来公司将可能面临核心技术人才流失的风险,从而削弱企业的竞争力,对公司的发展产生不利影响.
应对措施:公司已在股份制改造过程当中,吸收了主要的核心技术人员为公司股东,同时,公司重视人才的培养与维护,制订了合理的薪资制度,对员工给予与其付出相应的报酬,并设立的奖励机制.
公司也不断增加员工的福利支出,为创意人员、技术人员、高级管理人员等核心员工提供良好的吃住条件.
公司也会重视光远技校的教育工作,使其为公司不断的输送优秀的人才.
产业政策变化的风险我国动漫产业的发展离不开国家出台的一系列扶持政策,如2011年修订的《产业结构调整指导目录(2011年本)》中,政府将动漫行业列为国家鼓励发展的产业;2014年11月,财政部、海关总署、国家税务总局,又联合发布了《关于继续实施支持文化公司发展若干税收政策的通知》,继续实施对文化公司的相关税收优惠政策.
随着国内动漫产业的发展壮大,未来国家可能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的播放限制.
这将会加剧国内动漫市场的竞争,对国6内动漫企业形成冲击.
应对措施:公司将不断地提高经营水平、盈利水平,积极开展军工保密资质的申请工作,力图能在部队方面打开新的市场,壮大公司规模,提高公司的整体竞争力,降低政府补贴收入在公司总收入中的比例.
加强与国际动漫公司的合作与交流,扩大动漫作品与服务的进出口,努力提高公司的制作水平和管理水平,积极面对国内外同行业公司的竞争,逐步减弱对政府政策的依赖程度.
客户集中的风险公司2019年、2018年、2017年前五名的客户分别占当年营业额的比重达82.
87%、44.
97%、55.
79%,客户集中度高.
虽然公司不存在对单一客户的持续性依赖风险,但公司若在未来的发展过程当中,无法开发重要客户,将面临业务规模萎缩的风险.
应对措施:公司的广告业务的市场将逐步向全省、全国延伸,并积极开拓国内外动漫加工业务的市场,公司的第一家儿童乐园于2018年在天津鲁能城开业,2019年第二家儿童乐园在天津旺海国际开业,其他乐园也将陆续开业.
公司也会重视对客户的售后服务,巩固现有市场份额的同时,加快军工保密资质的取得,开拓部队业务,通过将公司整体业务规模做大来降低单个客户的占比份额.
收益不确定性的风险公司计划加大原创动画业务的投入,而原创动画具有制作周期长、前期投入大、收益见效慢的特点.
在进行作品原创时,无法准确预估未来收益,收益具有不确定性.
如果原创动画作品上市后,市场反响不好,无法得到消费者的认可,那么公司就将承担创作失败的风险.
应对措施:公司将扩大公司动漫广告、动漫加工、教育培训等现金流业务,根据公司资金情况来确立原创动画业务的预算支出,同时新增宣传片制作收入和儿童收入来确保公司的现金流充足.
同时,规范原创项目立项流程,提高立项审核标准,强化立项前的市场分析工作;重视作品的质量,高标准要求员工完成各个制作环节工作;提前寻找潜在客户,及时调整对作品市场规模的预期;重视保密工作,及时申请作品的知识产权;作品发行后,同步做好作品的网络宣传及衍生品开发工作,通过学习或引进新员工,提高公司对作品知识产权综合运营的能力.
公司规模较小、抵御风险能力较弱的风险公司2019年、2018年总资产分别为17,810,365.
39、18,733,025.
09元;营业收入分别为8,168,363.
18、11,343,065.
88元.
与同行业其他公司相比,公司总体资产规模和营业收入依然较小,面临较大的经营风险,可能影响公司可抵御市场风险的能力.
应对措施:公司在2019年注销天津宝乐文化传媒有限公司,集中公司的资金来开拓宣传片制作业务和儿童乐园服务.
打造山东动漫服务贸易公共平台—综合服务性众包平台.
借助威海的地理优势、区域政策环境优势及公司在行业内的资源优势,努力将平台打造成动漫产业国际交易平台.
这些措施将助力于公司规模的壮大.
另外公司将把有限的资源投入到最能迅速提升竞争能力的业务环节,尽快做大公司业务规模,降低企业规模较小的经营风险.
7知识产权受侵犯的风险创意是动漫产业的核心价值所在,动漫公司以原创动画电视剧、动漫电影等内容的创意、制作、发行为基础,向动漫品牌形象授权、动漫衍生品等动漫衍生产业衍伸,提供动漫衍生品服务,而将核心资源商业化、产业化是动漫公司盈利的主要模式.
公司的知识产权主要是动漫作品的相关版权、著作权等.
我国知识产权保护机制尚不完善,公众知识产权意识薄弱,对侵权行为的维权成本较高,存在相关产品因容易盗版而权益受损的风险.
如公司未能有效保护自身产品的知识产权,被其他公司模仿、复制,将可能在市场竞争中削弱自身竞争优势,从而对公司的经营和业绩产生不利影响.
应对措施:公司将加强对自身产品的保护,在签订合同时完善相应的知识产权保护条款,并通过申请产权保护和选择知名动漫衍生品制造厂商合作方式,打响公司动漫产品正版品牌,扩大市场影响.
如有必要,公司将坚决利用法律武器维护公司的正当权益.
税收优惠政策变化风险2013年11月28日,根据文化部、财政部、国家税务总局《动漫企业认定管理办法(试行)》,公司获得由山东省文化厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务颁发的动漫企业认定证书.
根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》[财税(2009)65号],本公司按照国家现行鼓励软件行业发展享受公司所得税优惠政策,即自首个获利年度起,2015年度和2016年度免征公司所得税,2017年度至2019年度减半征收公司所得税.
根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》2004第39号文的规定威海市光远技工学校免征所得税.
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号文的规定威海市光远技工学校免征增值税.
动漫企业认定证书每年需定期年审,公司未来如不能通过动漫企业认定年审,相关税收优惠政策取消.
同时未来国家税收优惠政策若发生变化,也可能对公司业绩产生一定影响.
应对措施:不断提升公司竞争力,提高公司产品盈利能力,从而提高公司风险应对能力,避免对税收优惠政策及政府补助产生依赖.
本期重大风险是否发生重大变化:否8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称威海光远文化传播股份有限公司英文名称及缩写WeihaiGuangyuanCultureCommunicationStockCo.
,Ltd.
证券简称光远文化证券代码870671法定代表人于镇滔办公地址山东省威海市高区丹东路77-11号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人姚亚欣职务信息披露负责人电话06313858675传真06313858675电子邮箱774073295@qq.
com公司网址http://www.
sdgyacg.
com/联系地址及邮政编码山东省威海市高区丹东路77-11号264200公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2010年5月13日挂牌时间2017年1月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)R86:广播、电视、电影和影视录音制作业主要产品与服务项目动漫制作业务、广告制作与发布业务、教育培训业务、室内儿童游艺娱乐服务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)10,760,000.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东山东望海实业集团有限公司实际控制人及其一致行动人孙树仁四、注册情况项目内容报告期内是否变更9统一社会信用代码91371000555222766N否注册地址山东省威海市高区丹东路77-11号否注册资本10,760,000.
00否五、中介机构主办券商国盛证券主办券商办公地址江西省南昌市红谷滩凤凰中大道1115号北京银行大厦12楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中天运会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名孙晓东、王冲会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入8,168,363.
1811,343,065.
88-27.
99%毛利率%-15.
08%17.
59%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,542,740.
01-1,758,299.
4144.
61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,036,942.
24-3,182,366.
0889.
70%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-41.
07%-20.
97%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-97.
51%-37.
99%-基本每股收益-0.
24-0.
1650%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计17,810,365.
3918,733,025.
09-4.
93%负债总计12,890,405.
3211,270,325.
0114.
37%归属于挂牌公司股东的净资产4,919,960.
077,462,700.
08-34.
07%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
460.
69-33.
33%资产负债率%(母公司)56.
34%50.
93%-资产负债率%(合并)72.
38%60.
16%-流动比率62.
18%74.
61%-利息保障倍数-5.
75-7.
79-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,743,635.
592,693,801.
85-201.
85%应收账款周转率4.
083.
07-存货周转率45.
4324.
39-11四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-4.
92%-3.
92%-营业收入增长率%-27.
99%-44.
92%-净利润增长率%38.
54%0.
89%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本10,760,000.
0010760000.
000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助1,217,600.
00除上述各项之外的其他营业收入和支出2,460,507.
61非经常性损益合计3,678,107.
61所得税影响数183,905.
38少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额3,494,202.
23七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用12第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属的行业为"动漫行业",主营业务是动漫制作业务、广告制作与发布业务和教育培训业务以及儿童乐园服务.
公司的收入主要来源于动漫影视作品制作收入、动漫加工外包服务收入、广告制作与发布收入、培训收入和儿童乐园服务收入.
公司2013年经文化部、财政部、国家税务局联合认定为动漫企业.
公司拥有包括从业18-28年的4位中国影视动画界优秀导演在内63多人的专业研发及运营团队,现已形成原创动漫研发、生产加工、影视策划、电视推广、广告发布、动漫衍生产品研发与销售、山东动漫网平台服务、人才培养为一体的动漫产业生态体系平台.
(一)制作模式公司现有制作部门包括:影视策划部、二维部、三维部,主要从事原创动画制作和动漫加工两个主要部分.
一般而言,一部动画片的制作过程可以分为:前、中、后三个阶段.
前期工作主要包括:与客户沟通形成文字初稿,剧本创作、人物设定,美术设计和分镜设计.
与客户沟通明晰客户目标明确动画制作类型,确定制作意向从而制作创意方案.
影视策划部或者编剧根据客户要求编写创意文案或剧本大纲并根据客户要求进行修改.
美术设计依据剧本或导演的阐述,进行角色造型设计、场景设计和道具设计.
中期制作包括:设计稿制作,动画制作,建模,渲染等环节.
动画制作又分二维部分和三维部分.
1二维部分:在中期制作这个环节,为了把握动作质量和方便工作的进行,通常会在制作中将此环节分为原画和动画两个部分.
2三维部份:根据前期的设计,在计算机中通过相关制作软件制作出动画片段,制作流程为建模、材质、灯光、动画、摄影机控制、渲染等,这是三维动画的制作特色.
后期制作包括:剪辑,配乐,配音,成片.
后期合成技术在动画片制作过程中起着举足轻重的作用.
它是将所有动画文件和镜头合成一个有条理、有次序的制作过程,同时它是决定一部动画片能否吸引住观众目光、能否具有视觉感染力的一个重要因素.
各组员每天将当天的实际产量和内容报给各组长,各组长将各组员日产量报给部长,以此明确项目的制作进度.
公司的动漫设计和制作过程,全程采用数字化方式处理.
公司制作部门员工都能熟练使用GraphicDesign、ComputerGraphics、AfterEffects各环节中的动漫设计、制作技术软件,工作效率高效.
(二)销售模式公司的主营业务是动漫影视制作业务、广告制作与发布业务和教育培训业务以及儿童乐园服务.
其中,动漫影视制作业务包括原创动画业务和动漫加工业务及企、事业单位的动漫广告、宣传片的制作.
原创动画业务客户主要是有制作原创动画需求的单位、有动画采购需要的电视台、影院、视频网站和有动漫作品知识产权授权需要的玩具公司、文具公司、游戏公司、出版社、服装企业等等.
动漫加工业务客户主要是其他动漫公司.
企、事业单位的动漫广告、宣传片的制作客户主要是各类企事业单位、政府部门.
广告制作与发布业务的客户为企、事业单位.
公司获取客户的方式主要有:(1)通过公司管理层和核心技术人员的人脉资源介绍公司高管、导演和核心业务人员充分扩展和利用自己的人脉资源,开发重要项目.
上海盛月网络科技有限公司的《邂逅在迷宫》委托制作为导演利用行业内人脉资源获取的客户.
(2)通过举办、参加文博会、行业交流会、作品展览会等活动获取举办、参加文博会、行业交流会、各地动漫展可以给动漫行业内企业提供一个交流的平台,联络业务;可以提供一个自我展示的平台,向客户展示公司实力,吸引客户主动上门.
公司通过举办和参加文博会、行业交流会、作品展览会来获取客户资源.
13(3)通过政府部门和股东单位山东望海实业集团有限公司的牵线搭桥获取客户当地政府部门和股东单位山东望海实业集团有限公司对公司的业务开拓给予积极的支持和帮助.
(4)通过客户和供应商的介绍(5)通过市场部员工上门拜访、电话宣传、行业内的微信群\QQ群宣传目前,公司已建立了以市场部为核心的全员营销体系.
市场部员工负责对本土动漫业务的开发,并维护与老客户的联系.
员工可以通过上门拜访、电话宣传这种现下方式去拓展市场,获取新的客户资源;也可以通过微营销、微博、微信、QQ群等线上方式来获取新客户.
(6)通过网络广告和定点宣传来获取教育培训生源公司通过在百度等国内知名网站投放广告来宣传、推广光远技校,提高学校知名度,同时在教职员工中实行"全员招生、划区宣传、指标考核"等招生政策,努力扩大招生数量.
学校的招生宣传方式主要包括对接主要生源地的初、高中学校,联合宣传,在学生活动场所派发传单,网络、微信宣传等.
(7)通过电话回访和网络宣传广告来扩大知名度公司通过大众点评网、支付宝口碑、微信推广等方式来增加贝逗乐园的知名度,同时通过电话回访的方式来吸引老客户重新来店游乐.
(三)采购模式公司采购项目主要是运输设备、办公设备、电子设备等资产采购.
公司的资产采购一般是固定资产,采购次数少,资产使用时间长,一般由行政部联合财务部人员共同到市场进行询价,选择性价比高的商品购买.
(四)外协加工公司具备完整的原创动漫作品制作能力.
外协加工主要是建模、渲染、配音、特效等制作环节的外协制作.
1、外协加工流程外协加工是制作流程中的部分环节外包给同行公司.
外协加工的流程主要是:公司导演根据项目情况,决定哪部分制作环节工作外包并预估外包费用.
确定外包内容和预算后对外发出采购需求.
公司发出外包服务采购需求的方式主要有两种,一是公司高管和核心技术人员询问认识的同行公司,二是公司将采购需要发到行业的交流平台上,如微信群、QQ群.
有意向接包的同行企业跟公司联系后,公司派导演、执行导演对接包公司进行资质审核.
不同的外包业务,对接包公司的资质要求也不一样.
资质审核通过后,双方签订委托制作合同.
接包公司制作过程中,根据合同条款,公司对其进行监督、检查和确认,双方随时保持沟通.
外协加工厂商完成委托制作任务后,公司验收.
款项支付方式根据合同条款,按进度支付或验收后一次支付.
2、外协产品的质量控制措施公司从事动漫行业多年,对行业内各专业外协厂商的制作能力有较清晰的了解.
公司在将部分制作环节外包的时候,对外协加工厂商的资质具有严格的要求.
由于公司项目多、时间紧张的情况下,同时在不涉及原创的情况下,将部分制作环节进行外协制作.
3.
综合管理(1)严格遵守合同条款和保密协议.
(2)外包公司需要2年以上外包加工制作经验,月加工能力不低于20分钟.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否14关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划2019年公司针对行业的发展现状,结合公司"泰山领军人才项目",确定了公司的发展定位:推广平台吸纳会员、承接外包订单,利用公司原创长篇三维动画的相关IP形象加,打造公司特色的寓教于乐的室内儿童主题乐园,实现公司闭环式良性发展.
1、报告期内公司财务状况报告期内,公司实现营业收入816.
84万元,比上年同期降低27.
99%;业务成本939.
98万元,比上年同期上升0.
56%;实现归属于挂牌公司股东的净利润-254.
27万元,比上年同期下降44.
61%.
经营活动产生的现金流量净额-274.
36万元,较上年同期减少543.
74万元.
公司主要业务收入为本地市场的宣传片制作和儿童乐园的服务收入,今年对山东山东动漫服务贸易平台进行升级改造及宣传,没有大量的业务在平台上对接,导致今年的收入大幅下降.
报告期内,归属于挂牌公司股东的净利润较去年有大幅下降,主要是平台业务对接少,相应的收入大幅减少,导致净利润大幅下降.
报告期内,公司2019年主要项目的工作时长较长,属于跨期制作的政府项目,鉴于政府项目收款的特殊性,先期我们需要垫资制作,导致报告期内现金流量净额-274.
36万元.
2、报告期内公司主要业务开展情况一、)平台建设1、打造山东动漫服务贸易公共平台—综合服务性众包平台.
借助威海的地理优势、区域政策环境优势及公司在行业内的资源优势,努力将平台打造成动漫产业国际交易平台.
截止到目前为止,现山东动漫服务贸易公共平台已走访16地市,积极发展企业会员和工作室.
2、打造亲子互动的动漫主题乐园品牌连锁体验馆.
利用公司原创长篇三维动画《贝逗联萌》里的相关IP形象,打造公司特色的寓教于乐的室内儿童主题乐园,通过定制型绘本、绘本DIY、情景教育、亲子互动等一系列创新的、寓教于乐的儿童娱乐教育模式,将素质教育、亲子交流的教学内容深度融合,让儿童在轻松游戏的同时形成主动乐学的状态,极大提高教育质量与效率,进而形成多功能性的室内儿童游乐新模式.
丰富传统乐园内涵,聚集儿童用户,实现动漫IP的快速孵化,输出品牌,带动衍生产品销售,反哺原创IP研发,发挥平台作用,形成良性循环发展.
贝逗乐园鲁能城店自开业以后异常火爆,吸引大量家长和儿童前去游玩,迅速打开天津市场.
二店已于2019年5月在旺海国际正式开业,一开业,就受到周边家长的热烈喜欢.
二、)原创制作动画片《贝逗联萌》是一部关于小朋友成长题材的动画系列片,其中影片以成长、亲情、关心、友爱友谊、帮助、环保、科学、冒险等为主线,融入中国特有的文化底蕴及道德规范,每一个小故事体现一个小主题.
目前,故事大纲、人物设定、场景设定、故事脚本、样片已经完成.
漫画《海魂》,采用不同时空交错双线故事结构,以现代线主人公潜水员小华(暂定名)1946年抗战胜利后被美国人雇佣寻找清末海盗遗宝过程中,偶然发现历史线主人公北洋水师水手华强所留下的层层线索,从而逐渐还原了甲午海战历史原貌的故事.
现代线故事主要讲述主人公团队探秘过程中的带有盗墓色彩的种种历险经历,历史线与故事线主要以主人公视角讲述其成长经历及悲壮激烈的黄海大海战,引导游客循序渐进的了解战前背景,战争始末,战后结果及之后百年的复兴之路,讲述"梦初,梦碎,梦醒,复兴".
项目共120的内容,目前已完成30话,已于2018年年5月在腾讯动漫、有妖气和酷漫网进行线上连载,人气阅读量100万以上.
15三、)本地业务2019年,我公司与威海人社局合作,为威海人社局量身打造山东省第一个线上服务平台-威海市工伤预防服务系统,此系统的开发深受人社局领导的支持;为了增强公司的知名度,打造光远的硬实力,我们于2019年进行军工保密资质的认定工作,争取2020年拿下军工保密资质,为军工项目的顺利进行打下坚实的基础;与此同时,我们与宁波政府合作,拍摄一部关于宁波老城的纪录片《北城之地》,第一集的拍摄已经完成,后续拍摄如期进行.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金1,094,575.
916.
15%707,482.
663.
78%54.
71%应收票据应收账款437,981.
562.
46%3,565,644.
8519.
03%-87.
72%存货295,440.
081.
66%118,403.
300.
63%149.
52%投资性房地产长期股权投资固定资产2,419,093.
6913.
58%1,880,108.
2910.
04%28.
66%在建工程短期借款3,900,000.
0021.
90%0%长期借款4,500,000.
0025.
27%2,800,000.
0014.
95%60.
71%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金同比上升54.
71%,主要原因是政府补贴款于12月份发放,导致货币资金上升.
2、应收账款同比下降87.
72%,主要原因是已完成的项目的款大部分已收回,正在制作的项目未完工,不能确认收入,导致应收账款下降.
3、存货同比上升149.
52%,主要原因是正在制作的项目未完成,相应的成本不能进行结转,导致存货上升.
4、固定资产同比上升28.
66%,主要原因是贝逗二店开业,采购大量的游乐设备和办公家具,导致固定资产上升.
5、短期借款为报告期内新增银行贷款.
6、长期借款同比上升60.
71%,主要原因是威海市商业银行文化支行的贷款已还完,同时又在威海市农商银行进行一笔金额较高的贷款,导致长期借款上升.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入8,168,363.
18-11,343,065.
88--27.
99%营业成本9,399,859.
55115.
08%9,347,422.
7082.
41%0.
56%16毛利率-15.
08%-17.
59%--销售费用724,638.
288.
87%697,780.
036.
15%3.
85%管理费用3,874,539.
1147.
43%5,496,771.
5348.
46%-29.
51%研发费用财务费用445,343.
365.
45%242,835.
722.
14%83.
39%信用减值损失50,075.
970.
61%0%资产减值损失0-55,789.
55-0.
49%-100%其他收益1,217,600.
0014.
91%990,000.
008.
73%22.
99%投资收益0公允价值变动收益0资产处置收益0汇兑收益0营业利润-5,019,802.
56-61.
45%-3,522,647.
79-31.
06%42.
50%营业外收入2,481,700.
0030.
38%1,736,773.
5215.
31%42.
89%营业外支出21,192.
390.
26%106,244.
070.
94%-80.
05%净利润-2,542,740.
01-31.
33%-1,835,405.
20-16.
18%38.
54%项目重大变动原因:1、营业收入同比下降27.
99%,主要原因是在报告期内,母公司的平台业务和本地业务较去年都有所下降,因此导致营业收入下降.
2、营业成本同比上升0.
56%,主要原因是报告期内新开设了一家贝逗乐园旺海店,导致营业成本成本的增加.
3、销售费用同比上升3.
85%,主要原因是报告期内对接军工业务,参加的招投标较多,同时乐园为了吸引客流,对外宣传较多,导致销售费用上升.
4、管理费用同比下降29.
51%,主要原因是公司加强对费用类支出的把控,减少不必要的支出,导致管理费用下降.
5、财务费用同比上升83.
39%,主要原因是2018年的部分银行贷款是为了原创项目进行的,因此将这笔贷款产生的利息费用调整至开发支出科目,导致2018年的财务费用降低,报告期内我们的银行贷款项目改变,无法将利息费用化,导致报告期内财务费用上升.
6、信用减值损失同比新增50075.
97元,主要原因是会计政策的调整,只有实实在在由资产减值引起的损失才能确认为资产减值损失,其他的例如由坏账引起的应该调整为信用减值损失,导致信用减值损失新增.
7、资产减值损失同比下降100%,主要原因是会计政策的调整,只有实实在在由资产减值引起的损失才能确认为资产减值损失,其他的例如由坏账引起的应该调整为信用减值损失,导致资产减值损失下降.
8、其他收益同比上升22.
99%,主要原因是报告期内收到的部分政府补助是是与生产经营相关的补贴,按照新的会计准则应确认为其他收益,导致其他收益上升.
9、营业利润同比下降42.
5%,主要原因是收入的减少和成本的增加,导致营业利润下降.
10、营业外收入同比上升42.
89%,主要原因是泰山领军人才的补贴的发放,导致营业外收入上升.
11、营业外支出同比下降80.
05%,主要原因是2018年乐园有顾客意外受伤,赔偿较多,但报告期内无此情况,导致营业外支出下降.
12、净利润同比下降38.
54%,要原因是收入的减少和成本的增加,导致净利润下降.
17(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入8,168,363.
1811,343,065.
88-27.
99%其他业务收入0主营业务成本9,399,859.
559,347,422.
700.
56%其他业务成本0按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%动漫影视作品收入3,009,433.
8836.
84%623,679.
245.
5%382.
53%教育培训777,310.
009.
52%383,510.
003.
38%102.
68%广告收入216,994.
271.
91%-100%宣传片制作1,225,028.
2815.
00%6,760,734.
1059.
60%-81.
88%儿童乐园收入3,156,591.
0238.
64%3,358,148.
2729.
61%-6%合计8,168,363.
1811,343,065.
88-27.
99%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:在报告期内,公司收入的构成和分类无较大的变化.
从产品分类分析如下:1、动漫影视作品制作收入同比上升382.
53%,主要原因是报告期内公司制作一部金额较大的动画片,导致动漫影视作品制作收入上升.
2、教育培训收入同比上升102.
68%,主要原因是报告期内学费上涨,导致教育培训收入上升.
3、广告收入同比下降100%,主要原因是报告期内政府出台新政策,对户外广告有所限制,导致广告收入下降.
4、宣传片收入同比下降81.
88%,主要原因是报告期内没有开展平台的宣传片业务,只有本地市场的宣传片业务,导致宣传片收入大幅下降.
5、儿童乐园收入同比下降6%,主要原因是乐园开展的新套餐使用期限是一年,需按照实际使用数值来确认收入,导致乐园收入有所下降.
宣传片制作隶属于动漫影视作品收入,因此公司的主营业务没有发生改变.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1河南礼遇之美文化创意有限公司3,009,433.
8871.
07%否2威海市环翠区商务局257,547.
166.
08%否183威海市鸿远公路工程有限公司113,207.
542.
67%否4威海出入境边防检查站80,858.
491.
91%否5威海新兴迪基塔尔电子有限公司48,113.
211.
14%否合计3,509,160.
2882.
87%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1苏州创意云网络科技有限公司3,310,000.
0077.
66%否2北京志东方科技有限责任公司185,000.
004.
34%否3威海大狗文化传媒有限公司40,000.
000.
94%否4威海未来广告有限公司37,000.
000.
87%否5合肥声线文化传媒有限公司24,200.
000.
57%否合计3,596,200.
0084.
38%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,743,635.
592,693,801.
85-201.
85%投资活动产生的现金流量净额-1,525,114.
61-4,486,333.
44-66%筹资活动产生的现金流量净额4,655,843.
45-133,431.
95-3,589.
3%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额同比下降201.
85%,主要原因是报告期内收入大幅减少,同时乐园二店开业,成本和费用大幅增加,导致经营活动净额下降.
2、投资活动产生的现金流量净额同比上升66%,主要原因是报告期内没有新增的投资项目,原有的部分子公司也已注销,导致投资活动净额上升.
3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升3589.
03,主要原因是报告期内新增银行贷款,导致筹资活动产生的净额上升.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况威海市光远技工学校成立于2013年10月,注册资本为人民币30万元,业务范围:开展计算机广告制作、计算机应用与维修、计算机动画漫画制作、市场营销农村经济管理、会计等相关的学历与非学历教育.
威海市光远技工学校前身为文登市光远技工学校,2013年6月17日,山东省人力资源和社会保障厅向威海市人力资源和社会保障局作出了《关于同意文登市光远技工学校变更学校名称等事项的批复》(鲁人社字[2013]304号),批复同意文登市光远技工学校名称变更为威海市光远技工学校,学校办学地址变更为威海市高新区丹东路77-11号.
2013年7月,学校负责人于镇滔将学校办学资源从文登市迁移至威海,并及时办理办学许可证和民办非企业单位登记证书的变更,同时将举办单位从于镇滔变更为有限公司,成为了有限公司全资控股的民办非企业法人.
2019年学校营业收入为777,310.
00元,净利润为-356,627.
19元.
192016年12月30日,设立威海市动漫产业发展促进中心,开办资金3万元,经营范围:整合动漫游戏资源,为动漫游戏制作提供服务;开展动漫游戏产业对外交流与合作;从事动漫游戏创作.
2017年6月28日,光远文化投资成立天津宝乐文化传媒有限公司,注册资本为人民币1000万元,经营范围为:组织文化艺术交流活动,从事广告业务,动漫设计、制作,儿童乐园服务,儿童室内游戏娱乐服务,教育信息咨询,知识产权服务,批发和零售业.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2019年天津宝乐营业收入为0.
00元,净利润为-1,342.
38元.
该公司于2019年2月11日已注销.
2017年11月07日,光远文化投资成立天津贝逗儿童游艺有限公司.
公司注册资本为人民币1000万元,经营范围为:儿童室内游艺娱乐服务,文化艺术交流活动策划,从事广告业务、知识产权服务、会议服务、展览展示服务、礼仪庆典服务、教育信息咨询,动漫设计,电脑图文设计,摄影服务,文艺演出(凭许可证经营),电影摄制(凭许可证经营),广播电视节目制作(凭许可证经营);租赁业;批发和零售业;科学研究和技术服务业.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2019年天津贝逗公司营业收入为3,156,591.
02元,净利润为-960,826.
86元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用三、持续经营评价公司成立于2010年5月13日,经过8多的积累和发展,公司资本实力日益增强,业务收入快速增长,市场空间不断拓宽,客户数量日益增多,表现出了较强的持续经营能力.
1、公司所处行业属于国家战略性新兴产业,获得国家政策大力支持2012年7月9日,国务院以国发(2012)28号印发《"十二五"国家战略性新兴产业发展规划》.
为贯彻落实《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》,2013年3月7日国家发改委委员会同科技部、工性部、财政部等有关部门组织编制并发布了《战略新兴产业重点产品和服务指导目录》.
本公司业务属于《指导目录》中"2.
3.
5数字内容服务产业"中的"数字动漫设计制作服务产业",是国家鼓励发展产业,可获得国家政策的大力支持.
国家在"十三五规划纲要"中明确指出要"促进数字创意产业蓬勃发展,创造引领新消费","以数字技术和先进理念推动文化创意与创新设计等产业加快发展,促进文化科技深度融合、相关产业相互渗透.
到2020年,形成文化引领、技术先进、链条完整的数字创意产业发展格局,相关行业产值规模达到8万亿元".
我公司近年的发展方向,与国家及省政府的"十三五规划"中对数字创意产业的政策支持方向完全贴合,具有良好的政策环境.
2、动漫制作、动漫外协加工行业发展空间大,公司发展前景广阔动漫行业现在正处于高速发展期,中国动漫行业产值在2016年突破1300亿元,在2017年将达到近1500亿元规模.
未来随着动漫IP化运营日益显著,动画电影不断渗透,动漫用户的规模将不断增大.
在国家深化改革,加快产业结构调整的大背景下,动漫行业作为鼓励类产业,将继续获得政府的支持,保持着高速度增长的趋势.
行业研究专家预测,到2020年,我国动漫产业整体规模将达到2000亿元.
随着我国动漫电影上映数量逐年增加,票房收入不断向上,将会不断带动动漫制作、动漫外协加工20市场规模的增加.
一是数量的增长会带来更多动漫制作加工的需求,二是由于档期和荧幕数量的限制,制作公司将会以品质换取市场,因而单部作品投资的加大也会增大整个市场的规模.
同时,随着国内动漫企业制作能力的不断增强,海外外协加工市场也会不断向国内动漫制作企业进行倾斜,因此公司发展前景广阔.
3、地方政府支持力度较大山东省人民政府印发的《山东省"十三五"战略性新兴产业发展规划》中提出"山东将以文化创意、设计服务为核心,引导支持数字创意产业领域创新,着力构建文化引领、技术先进、要素齐备、链条完善、结构合理、效益良好的数字创意产业发展格局.
"十三五"期间,山东要实现数字创意产业产值年均增长25%以上,占GDP比重逐年提高"、"推动特色文化资源与动漫影游产业的结合,大力开发原创漫画、影视漫画、网络动漫等产品.
积极开发以移动互联网、智能终端等新媒体为载体的动漫产品.
积极发展影视创作、拍摄、后期制作、发行放映、下游产品开发等产业,形成集制作、播放、版权转让、衍生品开发于一体的产业链".
作为威海本地唯一的经文化部、财政部、国家税务局认定的动漫企业,公司在《威海市文化创意产业发展规划(2015-2016年)》文件中成为唯一被市政府点名支持的动漫企业,在政府扶持方面有着非常大的优势.
市委宣传部下发文件指示"威海市动漫游戏产业公共服务平台"主要依托威海光远文化传播股份有限公司建设和运营,同时依托公司成立"威海市动漫产业发展促进中心".
该公共服务平台和产业发展促进中心已于2016年年底正式运营,为客户提供高效集约的综合性动漫游戏服务,为威海乃至山东省动漫游戏制作技术与服务信息共享形成功能互补的公共服务平台.
同时地方政府积极牵线搭桥,为公司介绍客户资源,报告期内有多项业务在地方政府的帮助下签约落地.
因此在地方政府的大力支持下,公司的业务将会获得更快的发展.
4、公司拥有一支优秀的动漫产品创作团队经过近几年动漫产品创作的实践锻炼,公司人才队伍日渐成熟.
通过外部引进和内部培养,目前公司拥有一支包括从业10-20年以上的2中国影视动漫界优秀导演在内20的专业研发制作团队,能够实现从原创动漫研发、生产加工、影视策划、电视推广、广告发布到动漫衍生产品研发与销售的整个业务体系的运作.
5、公司具有独特的人才培养、动漫制作、平台搭建与运营一体的经营模式动漫行业隶属于文化产业,其核心资源为人才.
公司拥有自己的人才培养基地-光远技校,可以通过学校实现人才的订单培养、择优录用.
公司通过光远技校不仅可以实现教育培训业务收入,还可以为公司培养专业性人才,大大节约人才引进成本和生产制作成本.
公司的创客空间是专门为动漫游戏技术人才提供创业支持的孵化功能区,能够实现动漫游戏产业技术上更加广泛深入的交流.
2017年12月,在天津设立子公司天津贝逗儿童游艺有限公司,利用原创相关IP形象,打造公司特色的寓教于乐的室内儿童主题乐园,通过定制型绘本、绘本DIY、情景教育、亲子互动等一系列创新的、寓教于乐的儿童娱乐教育模式,将素质教育、亲子交流的教学内容深度融合,让儿童在轻松游戏的同时形成主动乐学的状态,极大提高教育质量与效率,进而形成多功能性的室内儿童游乐新模式.
2018年1月20日室内儿童主题乐园鲁能城店开业.
开业之后吸引了大量的人员前来游玩,异常火爆.
为了加强联动效应,我公司于2019年5月30日在河北区旺海国际的第二家乐园开业,2店联动,扩大知名度,吸引更多客源.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)核心技术人才流失的风险公司是知识密集型企业,最依赖的资源就是人才.
人才的创意是作品的灵魂.
核心技术人才是公司的根本,随着行业竞争的加剧,企业间对人才的争夺也日益激烈.
未来公司将可能面临核心技术人才流21失的风险,从而削弱企业的竞争力,对公司的发展产生不利影响.
应对措施:公司已在股份制改造过程当中,吸收了主要的核心技术人员为公司股东,同时,公司重视人才的培养与维护,制订了合理的薪资制度,对员工给予与其付出相应的报酬,并设立的奖励机制.
公司也不断增加员工的福利支出,为创意人员、技术人员、高级管理人员等核心员工提供良好的吃住条件.
公司也会重视光远技校的教育工作,使其为公司不断的输送优秀的人才.
另外,公司2017年6月在天津市成立一家子公司,既能为公司员工提供多一个工作地点选择和充分的发展空间,也能为公司吸收人才提供便利,同时进行资源整合、高端动漫产品制作及儿童乐园服务.
(二)产业政策变化的风险我国动漫产业的发展离不开国家出台的一系列扶持政策,如2011年修订的《产业结构调整指导目录(2011年本)》中,政府将动漫行业列为国家鼓励发展的产业;2014年11月,财政部、海关总署、国家税务总局,又联合发布了《关于继续实施支持文化公司发展若干税收政策的通知》,继续实施对文化公司的相关税收优惠政策.
随着国内动漫产业的发展壮大,未来国家可能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的播放限制.
这将会加剧国内动漫市场的竞争,对国内动漫企业形成冲击.
应对措施:公司将不断地提高经营水平、盈利水平,积极开展军工保密资质的申请工作,力图能在部队方面打开新的市场,壮大公司规模,提高公司的整体竞争力,降低政府补贴收入在公司总收入中的比例.
加强与国际动漫公司的合作与交流,扩大动漫作品与服务的进出口,努力提高公司的制作水平和管理水平,积极面对国内外同行业公司的竞争,逐步减弱对政府政策的依赖程度.
(三)客户集中的风险公司2018年、2017年、2016年度前五名的客户分别占当年营业额的比重达44.
97%、55.
79%、66.
22%,客户集中度高.
虽然公司不存在对单一客户的持续性依赖风险,但公司若在未来的发展过程当中,无法开发重要客户,将面临业务规模萎缩的风险.
应对措施:公司的广告业务的市场将逐步向全省、全国延伸,并积极开拓国内外动漫加工业务的市场,公司2018年01月在天津成立了天津贝逗儿童游艺有限公司,从事儿童室内乐园服务.
公司也会重视对客户的售后服务,巩固现有市场份额的同时,不断开发出新的客户,通过将公司整体业务规模做大来降低单个客户的占比份额.
(四)收益不确定性的风险公司计划加大原创动画业务的投入,而原创动画具有制作周期长、前期投入大、收益见效慢的特点.
在进行作品原创时,无法准确预估未来收益,收益具有不确定性.
如果原创动画作品上市后,市场反响不好,无法得到消费者的认可,那么公司就将承担创作失败的风险.
应对措施:公司将扩大公司动漫广告、动漫加工、教育培训等现金流业务,根据公司资金情况来确立原创动画业务的预算支出,同时新增宣传片制作收入和儿童收入来确保公司的现金流充足.
同时,规范原创项目立项流程,提高立项审核标准,强化立项前的市场分析工作;重视作品的质量,高标准要求员工完成各个制作环节工作;提前寻找潜在客户,及时调整对作品市场规模的预期;重视保密工作,及时申请作品的知识产权;作品发行后,同步做好作品的网络宣传及衍生品开发工作,通过学习或引进新员工,提高公司对作品知识产权综合运营的能力.
(五)公司规模较小、抵御风险能力较弱的风险公司2019年、2018年、2017年前五名的客户分别占当年营业额的比重达82.
87%、44.
97%、55.
79%,客户集中度高.
虽然公司不存在对单一客户的持续性依赖风险,但公司若在未来的发展过程当中,无法开发重要客户,将面临业务规模萎缩的风险.
应对措施:公司的广告业务的市场将逐步向全省、全国延伸,并积极开拓国内外动漫加工业务的市场,公司的第一家儿童乐园于2018年在天津鲁能城开业,2019年第二家儿童乐园在天津旺海国际开业,其他乐园也将陆续开业.
公司也会重视对客户的售后服务,巩固现有市场份额的同时,加快军工保密资质的取得,开拓部队业务,通过将公司整体业务规模做大来降低单个客户的占比份额.
22(六)知识产权受侵犯的风险创意是动漫产业的核心价值所在,动漫公司以原创动画电视剧、动漫电影等内容的创意、制作、发行为基础,向动漫品牌形象授权、动漫衍生品等动漫衍生产业衍伸,提供动漫衍生品服务,而将核心资源商业化、产业化是动漫公司盈利的主要模式.
公司的知识产权主要是动漫作品的相关版权、著作权等.
我国知识产权保护机制尚不完善,公众知识产权意识薄弱,对侵权行为的维权成本较高,存在相关产品因容易盗版而权益受损的风险.
如公司未能有效保护自身产品的知识产权,被其他公司模仿、复制,将可能在市场竞争中削弱自身竞争优势,从而对公司的经营和业绩产生不利影响.
应对措施:公司将加强对自身产品的保护,在签订合同时完善相应的知识产权保护条款,并通过申请产权保护和选择知名动漫衍生品制造厂商合作方式,打响公司动漫产品正版品牌,扩大市场影响.
如有必要,公司将坚决利用法律武器维护公司的正当权益.
(七)税收优惠政策变化风险2013年11月28日,根据文化部、财政部、国家税务总局《动漫企业认定管理办法(试行)》,公司获得由山东省文化厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务颁发的动漫企业认定证书.
根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》[财税(2009)65号]本公司按照国家现行鼓励软件行业发展享受公司所得税优惠政策,即自首个获利年度起,2015年度和2016年度免征公司所得税,2017年度至2019年度减半征收公司所得税.
根据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》2004第39号文的规定威海市光远技工学校免征所得税.
根据《财政部国家税务总局关于职业教育等营业税若干政策问题的通知》财税(2013)62号文的规定威海市光远技工学校免征营业税.
动漫企业认定证书每年需定期年审,公司未来如不能通过动漫企业认定年审,相关税收优惠政策取消.
同时未来国家税收优惠政策若发生变化,也可能对公司业绩产生一定影响.
应对措施:不断提升公司竞争力,提高公司产品盈利能力,从而提高公司风险应对能力,避免对税收优惠政策和政府补助产生依赖.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无新增风险因素.
23第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间孙超房屋租赁157,151.
00157,151.
00已事前及时履行2017年1月3日山东望海实业集团有限公司、孙树仁、于镇滔2019年2月19号,公司向威海市商业银行文化支行贷款2,600,000.
002,600,000.
00已事后补充履行2019年4月22日24260万元,关联方为公司提供贷款担保,担保期限2020年2月19日-2022年2月19日偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:2016年1月11日第一届董事会第三次会议审议通过了《关于公司及全资子公司向关联方租赁办公场所的议案》,并经股东大会审议通过.
孙超向威海光远文化传播股份有限公司、威海市光远技工学校的提供房产租赁服务,孙超为本公司监事会主席且与公司控股股东孙树仁为兄弟关系.
房屋租金参考周边市场同类型房屋的价格确定,交易价格具有公允性.
公司能够找到功能相同、价格相近的房屋来替代所租关联方的物业,公司关联租赁交易不具有必要性,但公司已对租赁物业进行了投资装修,因此今后一段时间内公司关联租赁交易仍将持续.
2018年11月26日公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于关联方为公司贷款提供担保事项的议案》,并经过股东大会审议通过.
公司控股股东山东望海实业集团有限公司、望海实业集团法人代表孙树仁、公司法人代表于镇滔共同为威海市商业银行文化支行的260万元的贷款进行担保,本次易由关联方无偿提供担保,对公司正常的经营和发展有积极影响.
第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数6,805,69863.
25%06,805,69863.
25%其中:控股股东、实际控制人3,633,29233.
77%03,586,66633.
77%董事、监事、高管704,7806.
55%0704,7806.
55%核心员工有限售条件股份有限售股份总数3,954,30236.
75%03,954,30236.
75%其中:控股股东、实际控制人1,793,33416.
67%01,793,33416.
67%董事、监事、高管2,114,34019.
65%02,114,34019.
65%核心员工总股本10760000.
00-010,760,000.
00-普通股股东人数17股本结构变动情况:适用√不适用25(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1山东望海实业集团有限公司5,380,00005,380,00050%1,793,3343,586,6662于镇滔1,183,60001,183,60011%887,700295,9003威海合聚企业管理咨询中心(有限合伙)1,076,00001,076,00010%01,076,0004王梓瑜645,6000645,6006%484,200161,4005邱席森430,4000430,4004%0430,4006刘辉344,3200344,3203.
2%258,24086,0807丛大程322,8000322,8003%242,10080,7008钱霖322,8000322,8003%242,10080,7009安峰庆215,2000215,2002%0215,20010山东林铂通投资有限公司139,8800139,8801.
1%46,62893,252合计10,060,600010,060,60093%3,954,3026,106,298普通股前十名股东间相互关系说明:上述股东中,于镇滔和王梓瑜为夫妻关系,其余股东不存在关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期内,公司控股股东为山东望海实业集团有限公司,控股股东无变动.
山东望海实业集团有限公司设立于2000年9月,法定代表人是孙树仁,注册资本人民币壹亿元,统一社会信用代码是913710007254180769,住所为威海市海滨南路10号,经营范围:建筑装饰材料、化工产品(不含化学危险品)、机电产品、五金、纺织品、钢材、木材、办公自动化设备、塑料制品、日用百货销售;进出口公司资格证书核准范围内的进出口业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)(二)实际控制人情况报告期内,公司控股股东为山东望海实业集团有限公司,控股股东无变动.
山东望海实业集团有限公司设立于2000年9月,法定代表人是孙树仁,注册资本人民币壹亿元,统一社会信用代码是913710007254180769,住所为威海市海滨南路10号,经营范围:建筑装饰材料、化工产品(不含化学26危险品)、机电产品、五金、纺织品、钢材、木材、办公自动化设备、塑料制品、日用百货销售;进出口公司资格证书核准范围内的进出口业务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)孙树仁,男,1965年6月出生,山东威海人,中国籍,无境外永久居留权,全国法院干部业余法律大学山东分校毕业,大专学历,现任公司董事长.
主要工作经历:1986年7月至1990年6月任威海市试验机厂生产科长;1990年6月至1992年8月任威海市环翠区望岛机电建材供应站经理;1992年8月至今任威海市望海房地产开发有限责任公司董事长;1998年7月至今任威海罗克斯糖果有限公司董事长;2000年9月至今任山东望海实业集团有限公司董事长、总裁;2013年4月至2015年11月任威海市光远影视动画有限公司董事长;2015年12月至今任威海光远文化传播股份有限公司董事长;2014年7月至今任威海经区汇利民间融资登记服务有限公司执行董事;2014年11月至今任威海市睿银投资咨询有限公司董事长;2014年12月至今,任北京森铂投资咨询有限公司执行董事.
山东望海实业集团有限公司持有公司538万股股份,占股本总额的50%,是公司第一大股东和控股股东.
北京森铂投资咨询有限公司与戚海燕分别持有山东望海实业集团有限公司88.
4%、11.
6%股权,孙树仁持有北京森铂投资咨询有限公司100%股权,孙树仁与戚海燕系夫妻关系,为一致行动人.
孙树仁为山东望海实业集团有限公司董事长,控制其经营管理,孙树仁与戚海燕为山东望海实业集团有限公司共同实际控制人.
另,孙树仁通过北京森铂投资咨询有限公司持有山东林铂通投资有限公司98.
33%股权,而山东林铂通投资有限持有公司1.
30%股份,孙树仁据此间接持有公司1.
28%股份,因此孙树仁、戚海燕夫妇通过控制山东望海实业集团有限公司和山东林铂通投资有限公司间接持有公司51.
28%股份.
孙树仁同时担任公司董事长,参与公司重大事项决策,能够对公司经营、管理施加重大影响,因此认定孙树仁、戚海燕夫妇为公司实际控制人.
第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用27单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1担保威海市商业银行银行贷款2,600,000.
002019年2月19日2020年2月19日6.
09%2担保交通银行银行贷款3,000,000.
002019年3月19日2020年3月19日4.
698%3信用威海农商银行银行贷款4,500,000.
002019年11月14日2022年11月14日5.
70%合计---10,100,000.
00---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期孙树仁董事长男1965年6月大专2019年8月21日2022年8月21日否于镇滔董事兼总经理男1980年2月本科2019年8月21日2022年8月21日是王梓瑜董事兼副总经理女1981年8月本科2019年8月21日2022年8月21日是王江董事男1983年8月本科2019年8月21日2022年8月21日否丛大程董事男1982年12月本科2019年8月21日2022年8月21日是孙超监事会主席男1969年4月研究生2019年8月21日2022年8月21日否钱霖监事男1982年4月学士2019年8月21日2022年8月21日否卜晓曼职工监事女1977年8本科2019年82022年8是28月月21日月21日刘辉副总经理男1972年4月大专2019年8月21日2022年8月21日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:于镇滔与王梓瑜为夫妻关系.
孙树仁是公司实际控制人,是公司控股股东山东望海实业集团有限公司的实际控制人.
孙树仁与孙超为兄弟关系.
其他的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量孙树仁董事长00于镇滔董事兼总经理1,183,60001,183,60011%0王梓瑜董事兼副总经理645,6000645,6006%0王江董事00丛大程董事322,8000322,8003%0孙超监事会主席00钱霖监事322,8000322,8003%0卜晓曼职工监事0刘辉副总经理344,3200344,3203.
2%0合计-2,819,12002,819,12026.
2%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用29二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员67销售人员1325技术人员2018财务人员33教职工810员工总计5063按教育程度分类期初人数期末人数博士硕士1本科1920专科1619专科以下1523员工总计5063(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否30一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求.
公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求,及时、准确、完整地披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性.
截至报告期末,公司治理实际情况符合相关法律法规的要求.
本年度内,公司未建立新的公司治理制度.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够有效地提高公司的治理水平和决策质量,有效识别和控制经营管理中的重大风险,保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见股份公司成立后,公司制定了《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度,明确了对外投资、对外担保、关联交易、信息披露等事项的决策程序、审查内容和责任等内容,对公司以及股东利益有重大影响的事项必须由股东大会审议通过.
4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会22019年4月20日第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于2018年年度报告及其摘要的议案》《关于2018年度董事会工作报告的议案》《关于2018年总经理工作报告的议案》《关于2018年度财务决算报告的议案》《关于2019年度财务预算的议案》《关于2018年度利润分配的议案》《关于补充确认公司向银行申请贷款的议案》《关于公司董事会换届选举的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于提请召开公司2018年度股东大会的议案》《关于补充确认公司与关联方发生交易的议案》.
2019年8月21日,第二届董事会第一次会议审议通过了《关于选举威海光远文化传播股份有限公司第二届董事会董事长的议案》《关于披露公司312019年半年报的议案》《关于续聘于镇滔为公司总经理的议案》《关于续聘王梓瑜、刘辉为公司副总经理的议案》.
监事会22019年4月20日第一届监事会第八次会议审议通过了《关于2018年年度报告及其摘要的议案》《关于2018年度监事会工作报告的议案》《关于2018年度财务决算报告的议案》《关于2019年度财务预算的议案》《关于2018年度利润分配的议案》《关于公司非职工代表监事会换届选举的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》.
2019年8月21日,第二届监事会第一次会议审议通过了《关于选举威海光远文化传播股份有限公司第二届监事会主席的议案》《关于披露公司2019年半年报的议案》.
股东大会120019年5月18日2018年度股东大会审议通过了《关于2018年年度报告及其摘要的议案》《关于2018年度董事会工作报告的议案》《关于2018年度监事会工作报告的议案》《关于2018年度财务决算报告的议案》《关于2019年度财务预算的议案》《关于2018年度利润分配的议案》《关于补充确认公司向银行申请贷款的议案》《关于补充确认公司与关联方发生交易的议案》《董事、监事和高级管理人员换届选举的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司报告期内的股东大会、董事会、监事会的召集、召开、提案审议、通知时间、召开程序等,符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》及其配套文件等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定;出席会议人员的资格、召集人资格均合法、有效;三会表决程序、表决结果符合《公司法》和《公司章程》的规定,并按规定在全国中小企业股份转让系统披露.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立,报告期内控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为,公司具备自主经营能力.
业务独立情况:公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务,未发生过显失公平的关联交易.
32人员独立情况:公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形;公司财务人员均只在公司任职并领薪,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形.
资产独立情况:公司资产产权关系清晰,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况.
公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施,具有与生产经营有关的品牌、商标、专利、专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系,核心技术和产品均具有自主知识产权.
财务独立情况:公司建立了独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司独立在银行开户,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形.
机构独立情况:公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构,股东大会、董事会、监事会规范运作,独立行使经营管理职权.
公司拥有独立的经营和办公场所.
公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1.
关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2.
关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3.
关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度,执行情况良好.
根据法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的规定和《公司章程》的相关规定,公司已经制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》.
33第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中天运【2020】审字第90369号审计机构名称中天运会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704审计报告日期2020年4月29日注册会计师姓名孙晓东、王冲会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2会计师事务所审计报酬100,000.
00审计报告正文:审计报告中天运[2020]审字第90369号威海光远文化传播股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了威海光远文化传播股份有限公司(以下简称威海光远文化)合并及母公司财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了威海光远文化2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对合并财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于威海光远文化,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息34威海光远文化公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括合并财务报表和我们的审计报告.
我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对合并财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任威海光远文化管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制合并财务报表时,管理层负责评估威海光远文化的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算威海光远文化、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督威海光远文化的合并财务报告过程.
五、注册会计师对合并财务报表审计的责任我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响合并财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
35(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对威海光远文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致威海光远文化不能持续经营.
(5)评价合并财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价合并财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就威海光远文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:王冲中国注册会计师:孙晓东中国·北京二二〇年四月二十九日36二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、(一)1,094,575.
91707,482.
66结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款五、(二)437,981.
563,565,644.
85应收款项融资预付款项五、(三)2,306,401.
31604,809.
61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)279,038.
84252,424.
01其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(五)295,440.
08118,403.
30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(六)318,540.
42197,887.
84流动资产合计4,731,978.
125,446,652.
27非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(七)2,419,093.
691,880,108.
29在建工程37生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、(八)55,503.
2634,565.
88开发支出五、(九)8,302,489.
198,303,300.
86商誉长期待摊费用五、(十)1,816,964.
242,490,239.
18递延所得税资产五、(十一)222,200.
88228,644.
00其他非流动资产五、(十二)262,136.
01349,514.
61非流动资产合计13,078,387.
2713,286,372.
82资产总计17,810,365.
3918,733,025.
09流动负债:短期借款五、(十三)3,900,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、(十四)935,651.
53,068,471.
00预收款项五、(十五)1,976,363.
02708,084.
83合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十六)14,520.
0064,223.
46应交税费五、(十七)10,147.
746,561.
96其他应付款五、(十八)773,723.
062,952,983.
76其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债500,000.
00其他流动负债流动负债合计7,610,405.
327,300,325.
01非流动负债:保险合同准备金长期借款五、(十九)4,500,000.
002,800,000.
00应付债券其中:优先股38永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益五、(二十)780,000.
001,170,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,280,000.
003,970,000.
00负债合计12,890,405.
3211,270,325.
01所有者权益(或股东权益):股本五、(二十一)10,760,000.
0010,760,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(二十二)69,239.
7669,239.
76减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(二十三)213,048.
57213,048.
57一般风险准备未分配利润五、(二十四)-6,122,328.
26-3,579,588.
25归属于母公司所有者权益合计4,919,960.
077,462,700.
08少数股东权益所有者权益合计4,919,960.
077,462,700.
08负债和所有者权益总计17,810,365.
3918,733,025.
09法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金295,341.
74417,609.
09交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十一、(一)437,001.
563,561,644.
85应收款项融资预付款项272,858.
0018,834.
3839其他应收款十一、(二)3,872,112.
601,435,065.
88其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货295,440.
08118,403.
30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产75,185.
3356,841.
78流动资产合计5,247,939.
315,608,399.
28非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十一、(三)1,782,509.
102,557,009.
10其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产308,960.
42684,462.
30在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产17,430.
3934,565.
88开发支出8,302,489.
198,303,300.
86商誉长期待摊费用826,360.
631,344,721.
87递延所得税资产168,690.
65228,160.
93其他非流动资产262,136.
01349,514.
61非流动资产合计11,668,576.
3913,501,735.
55资产总计16,916,515.
7019,110,134.
83流动负债:短期借款3,900,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款235,100.
002,785,830.
00预收款项51,300.
0010,800.
00卖出回购金融资产款40应付职工薪酬10,000.
0063,618.
99应交税费1,657.
932,043.
90其他应付款52,9002,400,000.
00其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债500,000.
00其他流动负债流动负债合计4,250,957.
935,762,292.
89非流动负债:长期借款4,500,000.
002,800,000.
00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益780,000.
001,170,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,280,000.
003,970,000.
00负债合计9,530,957.
939,732,292.
89所有者权益:股本10,760,000.
0010,760,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积69,239.
7669,239.
76减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积213,048.
57213,048.
57一般风险准备未分配利润-3,656,730.
56-1,664,446.
39所有者权益合计7,385,557.
779,377,841.
94负债和所有者权益合计16,916,515.
7019,110,134.
83法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明41(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入8,168,363.
1811,343,065.
88其中:营业收入五、(二十五)(1)8,168,363.
1811,343,065.
88利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本14,455,841.
7115,799,924.
12其中:营业成本五、(二十五)(2)9,399,859.
559,347,422.
70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十六)11,461.
4115,114.
14销售费用五、(二十七)724,638.
28697,780.
03管理费用五、(二十八)3,874,539.
115,496,771.
53研发费用00财务费用五、(二十九)445,343.
36242,835.
72其中:利息费用466,365.
68223,772.
48利息收入21,022.
323,201.
14加:其他收益五、(三十)1,217,600.
00990,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、(三十一)50,075.
97资产减值损失(损失以"-"号填列)五、(三十二)-55,789.
55资产处置收益(损失以"-"号填列)42三、营业利润(亏损以"-"号填列)-5,019,802.
56-3,522,647.
79加:营业外收入五、(三十三)2,481,700.
001,736,773.
52减:营业外支出五、(三十四)21,192.
39106,244.
07四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,559,294.
95-1,892,118.
34减:所得税费用五、(三十五)-16,554.
94-56,713.
14五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,542,740.
01-1,835,405.
20其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,542,740.
01-1,670,153.
632.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)-165,251.
57(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-77,105.
792.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-2,542,740.
01-1,758,299.
41六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,542,740.
01-1,835,405.
20(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,542,740.
01-1,758,299.
41(二)归属于少数股东的综合收益总额-77,105.
7943八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
24-0.
16(二)稀释每股收益(元/股)-0.
24-0.
16法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十一、(四)4,234,462.
167,537,243.
52减:营业成本十一、(四)4,262,064.
335,220,416.
01税金及附加10,931.
368,144.
01销售费用600,573.
10449,665.
89管理费用3,234,126.
494,466,903.
46研发费用财务费用426,380.
99225,815.
43其中:利息费用利息收入加:其他收益625,100.
00390,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)十一、(五)-768,438.
70-91,771.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)35,732.
81资产减值损失(损失以"-"号填列)-53,781.
78资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,407,220.
00-2,589,254.
99加:营业外收入2,481,700.
001,736,046.
85减:营业外支出1,192.
39196.
06三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,926,712.
39-853,404.
20减:所得税费用65,571.
78-199,265.
29四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,992,284.
17-654,138.
91(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,992,284.
17-654,138.
91(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额442.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-1,992,284.
17-654,138.
91七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
19-0.
06(二)稀释每股收益(元/股)-0.
19-0.
06法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,136,865.
2911,358,566.
05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还27,572.
58收到其他与经营活动有关的现金3,500,142.
322,846,515.
39经营活动现金流入小计16,664,580.
1914,205,081.
44购买商品、接受劳务支付的现金10,424,258.
303,127,425.
5045客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,712,694.
405,048,747.
08支付的各项税费61,691.
06192,665.
55支付其他与经营活动有关的现金4,209,572.
023,142,441.
46经营活动现金流出小计19,408,215.
7811,511,279.
59经营活动产生的现金流量净额-2,743,635.
592,693,801.
85二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,525,114.
614,479,135.
79投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金7,197.
65投资活动现金流出小计1,525,114.
614,486,333.
44投资活动产生的现金流量净额-1,525,114.
61-4,486,333.
44三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金10,100,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,950,000.
00筹资活动现金流入小计10,100,000.
002,950,000.
00偿还债务支付的现金5,000,000.
002,700,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金444,156.
55383,431.
95其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计5,444,156.
553,083,431.
95筹资活动产生的现金流量净额4,655,843.
45-133,431.
95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额387,093.
25-1,925,963.
5446加:期初现金及现金等价物余额707,482.
662,633,446.
20六、期末现金及现金等价物余额1,094,575.
91707,482.
66法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,689,406.
106,697,454.
67收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,877,045.
352170627.
85经营活动现金流入小计10,566,451.
458,868,082.
52购买商品、接受劳务支付的现金7,011,127.
562,008,243.
49支付给职工以及为职工支付的现金2,228,156.
803,099,923.
45支付的各项税费52,271.
56139,863.
67支付其他与经营活动有关的现金6,038,507.
432,532,383.
30经营活动现金流出小计15,330,063.
357,780,413.
91经营活动产生的现金流量净额-4,763,611.
901,087,668.
61二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金6,061.
308,228.
07取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6,061.
308,228.
07购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,560.
202,561,660.
04投资支付的现金374,500.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计20,560.
202,936,160.
04投资活动产生的现金流量净额-14,498.
90-2,927,931.
97三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金10,100,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金3,791,801.
55筹资活动现金流入小计10,100,000.
003,791,801.
55偿还债务支付的现金5,000,000.
002,700,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金444,156.
55383,431.
9547支付其他与筹资活动有关的现金781,136.
00筹资活动现金流出小计5,444,156.
553,864,567.
95筹资活动产生的现金流量净额4,655,843.
45-72,766.
40四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-122,267.
35-1,913,029.
76加:期初现金及现金等价物余额417,609.
092,330,638.
85六、期末现金及现金等价物余额295,341.
74417,609.
09法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明48(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-3,579,588.
257,462,700.
08加:会计政策变更00000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-3,579,588.
257,462,700.
08三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,542,740.
01-2,542,740.
01(一)综合收益总额-2,542,740.
01-2,542,740.
01(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配491.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-6,122,328.
264,919,960.
07项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-1,821,288.
8484,303.
449,305,302.
93加:会计政策变更00000050前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-1,821,288.
8484,303.
449,305,302.
93三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,758,299.
41-84,303.
44-1,842,602.
85(一)综合收益总额-1,758,299.
41-77,105.
79-1,835,405.
20(二)所有者投入和减少资本-7,197.
65-7,197.
651.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-7,197.
65-7,197.
65(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益515.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-3,579,588.
25-0.
007,462,700.
08法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-1,664,446.
399,377,841.
94加:会计政策变更00000前期差错更正其他二、本年期初余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-1,664,446.
399,377,841.
94三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-1,992,284.
17-1,992,284.
17(一)综合收益总额-1,992,284.
17-1,992,284.
17(二)所有者投入和减少资本521.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取532.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-3,656,730.
567,385,557.
77项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-1,010,307.
4810,031,980.
85加:会计政策变更00000前期差错更正其他二、本年期初余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-1,010,307.
4810,031,980.
85三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-654,138.
91-654,138.
91(一)综合收益总额-654,138.
91-654,138.
91(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备543.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额10,760,000.
0069,239.
76213,048.
57-1,664,446.
399,377,841.
94法定代表人:于镇滔主管会计工作负责人:于镇滔会计机构负责人:张光明55附:威海光远文化传播股份有限公司财务报表附注2019年1月1日——2019年12月31日(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、基本情况(一)公司基本情况1、威海光远文化传播股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")统一社会信用代码:91371000555222766N.
住所:威海市高区丹东路77-11#.
法定代表人姓名:于镇滔.
注册资本壹仟零柒拾陆万元整.
2017年1月19日,公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称:光远文化,证券代码:870671.
2、经营范围:动漫服务外包及原创动画片制作;二维动画、三维动画项目的制作;动漫衍生产品研发及销售;受企业委托对企业员工进行培训;设计制作代理、发布各类广告业务;备案范围内的技术进出口;建筑装修装饰设计;广播电视节目制作发行;会议及展览服务;大型活动组织策划服务;儿童室内游乐场服务.
3、本财务报告于2020年4月29日由董事会通过及批准报出.
(二)本期的合并财务报表范围及其变化情况2019年度财务报表合并范围包括威海市光远技工学校、天津贝逗儿童游艺有限公司、天津宝乐文化传媒有限公司、威海市动漫产业发展促进中心共4家子公司.
其中天津宝乐文化传媒有限公司于2019年2月份注销.
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定.
具体详见"本附注六、合并范围的变动".
报告期合并范围详见"本附注七、在其他主体中权益第1、在子公司中的权益之(1)企业集团构成".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项.
三、重要会计政策及会计估计56(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司2018年12月31日、2019年12月31日的财务状况以及2018年度、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期.
具体划分标准为:1、生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间确定.
2、贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确定.
3、其他企业营业周期(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并会计处理本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型.
其会计处理如下:1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理(1)一次交易实现同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量.
合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益.
(2)多次交易分步实现同一控制下企业合并通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
57在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制.
对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下"资本公积"项目.
同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理(1)一次交易实现非同一控制下企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
(2)多次交易分步实现非同一控制下企业合并通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益.
同时,购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本,合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损益.
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法(1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则58处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理.
具体原则:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下:在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按权益法的相关规定进行会计处理.
在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)不属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益.
对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
但原子公司重新计量设定受益计划净负债或59净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(六)合并财务报表的编制方法本公司以控制为基础确定合并范围.
将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围.
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示.
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表.
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务及外币财务报表折算1、外币业务折算本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账.
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项60目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算.
折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同.
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等.
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,在资产负债表内确认.
除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注(二十四)-收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量.
2、金融资产的分类和后续计量(1)金融资产的分类本公司在初始确认时,根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类.
1)本公司将同时符合下列条件金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
2)本公司将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他61综合收益的金融资产:-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
3)管理金融资产业务模式的评价依据管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量.
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有.
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式.
4)合同现金流量特征的评估本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价.
此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求.
(2)金融资产的后续计量本公司对各类金融资产的后续计量为:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
2)以摊余成本计量的金融资产初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不62属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
3、金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益(2)财务担保合同负债财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量.
(3)以摊余成本计量的金融负债初始确认后,采用实际利率法以摊余成本计量.
4、金融资产及金融负债的指定本公司为了消除或显著减少会计错配,将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债.
5、金融资产及金融负债的列报抵消63金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:-本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;-本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
6、金融资产和金融负债的终止确认(1)满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;-该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未保留对该金融资产的控制.
(2)金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
(3)金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
7、金融工具减值(1)本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:-以摊余成本计量的金融资产;-合同资产;-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同.
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产.
(2)预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
641)对于应收账款和其他应收款,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收账款——信用风险组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失应收账款—合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险计量预期信用损失的方法,敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄预期信用损失率(5%)1年以内5.
001至2年10.
002至3年20.
003至4年40.
004至5年50.
005年以上100.
002)除应收账款和合同资产外,本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
具有较低的信用风险:指金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.
信用风险显著增加:指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司考虑的违约风险信息包括:-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;如逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加.
65-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响.
上述违约风险的界定标准,与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑财务限制条款等其他定性指标.
3)已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值.
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的迹象包括:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失.
4)预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
8、金融资产的核销本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额.
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益.
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理(1)金融负债和权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工66具定义及相关条件,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具.
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:1)该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具.
如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
本公司将符合金融负债定义,但同时具备规定特征的可回售工具,或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具.
除上述之外的金融工具或其组成部分,分类为金融负债.
(2)相关处理本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理.
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益.
回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益.
本公司发行复合金融工具,包含金融负债和权益工具成分,初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值),复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分,确认为权益工具的账面价值.
(十一)套期工具本公司套期保值业务分为公允价值套期和现金流量套期,在同时满足下列条件时,在相同会计期间将套期工具和被套期项目产生的利得或损失计入当期损益或其他综合收益.
1、在套期开始时,对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件.
该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容.
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关,且最终影响企业的损益;2、该套期预期高度有效,且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略;3、对预期交易的现金流量套期,预期交易应当很可能发生,且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险;4、套期有效性能够可靠地计量,既被套期风险引起的被套期项目的公允价值或现金流量以及套期工具的公允价值能够可靠地计量;5、公司持续地对套期有效性进行评价,并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内67高度有效.
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值.
套期工具为衍生工具,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
本公司以合同(协议)主要条款比较法作套期有效性预期性评价,报告期末以比率分析法作套期有效性回顾性评价.
(十二)存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等.
2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
公司自制动漫作品的会计处理:动漫影视作品发生的所有制作费用按动漫影视作品在"存货-在产品-项目"中分项目核算,当项目完成制作并达到预定可使用状态时,按公司为项目发生的直接费用结转"存货-产成品-项目".
3、存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用五五摊销法摊销.
包装物采用一次转销法摊销.
(十三)持有待售的非流动资产、处置组本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准:①据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准;③出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中"持有待售资产"或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中"持有68待售负债".
(十四)长期股权投资1、初始投资成本确定(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;(2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;(4)非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法.
采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资.
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目.
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变.
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益.
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,具有控制的采用成本法核算3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准(1)确定对被投资单位具有共同控制的判断标准:两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
(2)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:1)在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;2)参与被投资单位的政策制定过程;3)向被投资单位派出管理人员;4)被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;5)其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形.
(十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:69(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法3531.
67运输设备年限平均法5519.
00其他设备年限平均法3531.
673、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2、资本化金额计算方法资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间.
资本化金额计算:(1)借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去70将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;(2)占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;(3)借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十七)无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量,分别为:(1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
3、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定.
4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出资本化的具体条71件内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化,计入内部研发项目资本化成本.
(十八)长期资产减值本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产.
1、长期资产减值测试方法资产负债表日,本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备.
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定.
长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定.
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格,其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格确定;如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值,以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额.
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时:①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算,主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据,以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定.
预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定.
②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定.
2、长期资产减值的会计处理方法本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的,应当将长期资产账面价值减记至可收72回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应长期资产的减值准备.
相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整.
减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法本公司每年年末对商誉进行减值测试,具体测试方法如下:1)先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,确认可收回金额,按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失;2)再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,确认其可收回金额,按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分,首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉减值会计处理方法:根据商誉减值测试结果,对各项资产账面价值的抵减,应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理,计入当期损益.
抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者.
未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配.
(十九)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括车位使用费、房屋装修费等.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(二十)职工薪酬1、职工薪酬分类本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬.
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2、职工薪酬会计处理方法(1)短期薪酬会计处理:在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;(2)离职后福利会计处理:根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等,将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型.
1)设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;2)设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理.
具体为:本公司73将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利会计处理:满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益.
(4)其他长期职工福利会计处理:根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理.
(二十一)收入1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
4、收入的具体确认方法公司的主营业务收入包括动漫影视作品制作收入、宣传片制作收入、教育培训收入、儿童游乐园收入.
动漫作品制作收入:公司完成合同约定的制作进度、向客户提交制作进度确认函,客户签字后,根据制作进度确认收入.
宣传片制作收入:公司制作完成合同约定的宣传片,向客户提交,客户验收后确认收入.
培训收入:在学生入学时收取培训费,按服务期分期确认收入.
儿童游乐园收入:次卡在消费时确认收入,半年卡和年卡按月度确认收入.
(二十二)政府补助741、政府补助类型政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政贷款贴息、建设资金补贴款等.
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型.
2、政府补助的会计处理方法政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(1)与资产相关的政府补助的会计处理方法本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:1)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;2)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
3)与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对75与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十四)其他重要的会计政策和会计估计本公司无此类事项.
(二十五)重要会计政策和会计估计变更1、重要会计政策变更(1)执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号—套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金融工具准则.
(2)财务报表格式变更财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项目和部分利润表项目等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
2、重要会计估计变更本公司无此类事项.
(二十六)财务报表列报项目变更说明依据财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号,以下简称"财会6号文件"),本公司对一般企业财务报表格式进行了修订.
项目调整前调整后2019年1月1日账面金额2019年1月1日账面金额应收票据及应收账款3,565,644.
85应收票据应收账款3,565,644.
85应付票据及应付账款3,068,471.
00应付票据76应付账款3,068,471.
00四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入6%、13%城市维护建设税应缴纳流转税额7%教育费附加应缴纳流转税额3%地方教育费附加应缴纳流转税额2%地方水利建设基金应缴纳流转税额0.
5%企业所得税应纳税所得额20%(二)税收优惠及批文根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号,以下简称《通知》)等规定,现就小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题公告如下:自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
(三)其他事项本公司无此类事项.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金70,661.
2081,183.
13银行存款1,023,914.
71626,299.
53其他货币资金合计1,094,575.
91707,482.
66其中:存放在境外的款项总额注:公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及存放在境外、有潜在回收风险的款项.
(二)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失77的应收账款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款549,545.
00100.
00111,563.
4420.
30437,981.
56组合2关联方组合计提坏账准备的应收账款合计549,545.
00100.
00111,563.
4420.
30437,981.
56续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款3,744,653.
00100.
00179,008.
154.
783,565,644.
85组合2关联方组合计提坏账准备的应收账款合计3,744,653.
00100.
00179,008.
154.
783,565,644.
852、单项计提预期信用损失的应收账款本公司无此类事项.
3、按组合计提预期信用损失的应收账款(1)组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内283,642.
005,672.
8421-2年39,800.
001,990.
0052-3年80,503.
0016,100.
60203-4年95,600.
0047,800.
00504-5年50,000.
0040,000.
0080合计549,545.
00111,563.
444、按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内283,642.
003,289,150.
001-2年39,800.
0080,503.
002-3年80,503.
00281,000.
003-4年95,600.
0074,000.
004-5年50,000.
0020,000.
00合计549,545.
003,744,653.
005、本期计提、收回或转回的坏账准备情况78类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款179,008.
15-67,444.
71111,563.
44组合2关联方组合计提坏账准备的应收账款合计179,008.
15-67,444.
71111,563.
446、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备威海市鸿远公路工程有限公司60,000.
0010.
921,200.
00环翠区梅雨烩面馆50,000.
009.
1040,000.
00威海新兴迪基塔尔电子有限公司40,800.
007.
42816.
00环翠区皇佳名媛美容纤体会所38,000.
006.
9119,000.
00威海市社会福利院37,000.
006.
73740.
00合计225,800.
0041.
0861,756.
007、因金融资产转移而终止确认的应收款项本公司无此类事项.
8、转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额本公司无此类事项.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示:账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,143,283.
7592.
93604,809.
61100.
001至2年163,117.
567.
07合计2,306,401.
31100.
00604,809.
61100.
002、预付款项期末余额前五名单位情况:单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因79单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因威海多美家装饰配套有限公司968,362.
1541.
98装修款未到结算期天津泰达建设集团格调中天地产开发有限公司489,590.
0021.
23押金北京凯特乐游乐设备有限公司210,700.
009.
14购买设备款未到结算期威海志成网络科技有限公司170,000.
007.
37网站维护费未到结算期中国人民解放军32524部队72,000.
003.
12招标保证金合计1,910,652.
1582.
84—(四)其他应收款1、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额备用金116,150.
9079,738.
30保证金162,706.
72167,915.
00往来款2,727.
425,896.
16代扣社保23,216.
097,268.
10合计304,801.
13260,817.
562、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中:组合1按信用风险特征组合账龄计提坏账准备的其他应收款242,704.
3579.
6325,762.
308.
45216,942.
05组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收款62,096.
7920.
3762,096.
79合计304,801.
14100.
0025,762.
308.
45279,038.
84续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款80其中:组合1按信用风险特征组合账龄计提坏账准备的其他应收款260,817.
561008,393.
553.
22252,424.
01组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款合计260,817.
561008,393.
553.
22252,424.
013、单项计提预期信用损失的其他应收款情况本公司无此类事项.
4、按组合计提预期信用损失的其他应收款1)组合1按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况:账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内75,297.
631,505.
9621-2年61,500.
003,075.
0052-3年105,906.
7221,181.
3420合计242,704.
3525,762.
302)组合2关联方组合计提坏账准备的其他应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内62,096.
79合计62,096.
795、按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内137,394.
41154,910.
841-2年61,500.
00105,906.
722-3年105,906.
72合计304,801.
13260,817.
566、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中:组合1按信用风险特征组合账龄计提坏账准备的其他应收款8,393.
5517,368.
7525,762.
30组合2按信用风险特征组合-81关联方组合计提坏账准备的其他应收账款合计8,393.
5517,368.
7525,762.
307、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额天津鲁能置业有限公司保证金100,000.
002-3年32.
8120,000.
00天津鲁能置业有限公司商业管理分公司保证金50,000.
001-2年16.
402,500.
00张常安备用金24,442.
001年以内8.
02488.
84屈艳备用金17,154.
801年以内5.
63于镇滔备用金15,115.
591年以内4.
96合计206,712.
3967.
8222,988.
848、涉及政府补助的应收款项本公司无此类事项.
9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况本公司无此类事项.
10、转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额本公司无此类事项.
(五)存货1、存货分类:项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品76,661.
7176,661.
71生产成本295,440.
08295,440.
0841,741.
5941,741.
59合计295,440.
08295,440.
08118,403.
30118,403.
302、存货跌价准备:经测试存货未发生减值.
(六)其他流动资产项目期末余额期初余额未抵扣的进项税318,540.
42197,887.
84合计318,540.
42197,887.
84(七)固定资产项目期末余额年初余额82固定资产2,419,093.
691,880,108.
29固定资产清理合计2,419,093.
691,880,108.
291、固定资产情况:项目运输工具电子设备其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额591,673.
002,680,410.
971,910,088.
815,182,172.
782.
本期增加金额42,419.
041,295,805.
851,338,224.
89(1)购置42,419.
041,295,805.
851,338,224.
89(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额591,673.
002,722,830.
013,205,894.
666,520,397.
67二、累计折旧1.
期初余额379,119.
172,195,335.
82727,609.
503,302,064.
492.
本期增加金额105,045.
06293,147.
27401,047.
16799,239.
49(1)计提105,045.
06293,147.
27401,047.
16799,239.
493.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额484,164.
232,488,483.
091,128,656.
664,101,303.
98三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值107,508.
77234,346.
922,077,238.
002,419,093.
692.
期初账面价值212,553.
83485,075.
151,182,479.
311,880,108.
29注:本公司固定资产无抵押情况.
(八)无形资产831、无形资产情况项目软件软件著作权合计一、账面原值1、期初余额114,208.
7835,000.
00149,208.
782、本期增加金额72,134.
0872,134.
08(1)购置72,134.
0872,134.
08(2)内部研发(3)企业合并增加3、本期减少金额(1)处置4、期末余额186,342.
8635,000.
00221,342.
86二、累计摊销1、期初余额103,080.
3611,562.
54114,642.
902、本期增加金额42,446.
708,750.
0051,196.
70(1)计提42,446.
708,750.
0051,196.
703、本期减少金额(1)处置4、期末余额145,527.
0620,312.
54165,839.
60三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值40,815.
8014,687.
4655,503.
262、期初账面价值11,128.
4223,437.
4634,565.
88(九)开发支出项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出支出其他确认为无形资产转入当期损益贝逗联盟项目5,840,327.
27879.
675,839,447.
684海魂项目2,462,973.
5968.
002,463,041.
59合计8,303,300.
8668.
00879.
678,302,489.
19(十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费2,490,239.
18673,274.
941,816,964.
24合计2,490,239.
18673,274.
941,816,964.
24(十一)递延所得税资产、递延所得税负债未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备137,084.
596,854.
22171,296.
5842,824.
16可抵扣亏损4,306,933.
18215,346.
66743,279.
41185,819.
84合计4,444,017.
77222,200.
88914,575.
99228,644.
00(十二)其他非流动资产项目期末金额期初金额网站建设费262,136.
01349,514.
61合计262,136.
01349,514.
61(十三)短期借款1、短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款900,000.
00信用借款3,000,000.
00合计3,900,000.
00注:2019年2月19日向威海商业银行借款260万元,并由孙树仁、于镇滔、山东望海集团提供保证,于2019年11月还款170万,余额90万.
2019年3月19日向交通银行威海分行借款300万,由威海齐东融资担保有限公司提供担保.
2、已逾期未偿还的短期借款情况:公司无此类事项.
(十四)应付账款1、应付账款列示:项目期末余额期初余额851年以内679,676.
503,041,271.
001-2年244,775.
0016,000.
002-3年11,200.
003年以上11,200.
00合计935,651.
503,068,471.
002、账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因山东上诚物业服务有限公司165,875.
00未结算的物业费山东东方未来律师事务所50,000.
00未到结算期北京易德利游乐设备有限公司18,900.
00尚在执行的合同押金潍坊火狐互动娱乐有限公司11,200.
00未到结算期的网站维护费宜昌起源数字科技有限责任公司10,000.
00未到结算期合计245,975.
00(十五)预收款项1、预收款项列示:项目期末余额期初余额1年以内1,965,563.
02708,084.
831年以上10,800.
00合计1,976,363.
02708,084.
832、账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因威海京港环保科技有限公司10,800.
00项目尚未完成合计10,800.
00(十六)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬72,067.
254,111,632.
304,169,179.
5514,520.
00二、离职后福利-设定提存计划-7,843.
79551,358.
64543,514.
85合计64,223.
464,662,990.
944,712,694.
4014,520.
002、短期薪酬列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴77,248.
903,503,777.
423,571,026.
3210,000.
002、职工福利费155,671.
91155,671.
913、社会保险费-5,181.
65261,228.
57256,046.
9286其中:医疗保险费-4,991.
50238,727.
33233,735.
83工伤保险费-190.
1522,501.
2422,311.
09生育保险费4、住房公积金185,954.
40181,434.
404,520.
005、工会经费和职工教育经费5,000.
005,000.
006、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计72,067.
254,111,632.
304,169,179.
5514,520.
003、设定提存计划列示:项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险-7,606.
10530,314.
86522,708.
762、失业保险费-237.
6921,043.
7820,806.
09合计-7,843.
79551,358.
64543,514.
85(十七)应交税费项目期末余额期初余额增值税3,336.
41企业所得税2,696.
914,223.
89个人所得税4,114.
422,138.
07印花税200.
00合计10,147.
746,561.
96(十八)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款773,723.
062,952,983.
76合计773,723.
062,952,983.
761、其他应付款(1)其他应付款列示:项目期末余额期初余额1年以内773,723.
062,952,983.
76合计773,723.
062,952,983.
76(2)账龄超过1年的重要其他应付款本公司无此类事项.
87(十九)长期借款1、长期借款分类项目期末余额期初余额保证借款2,800,000.
00信用借款4,500,000.
00合计4,500,000.
002,800,000.
00注:2017年3月8日向威海商业银行借款340万元,合同约定于2018年2月28日归还第一笔借款10万元,2019年2月28日归还本金50万元,2020年3月8日归还本金280万元,并由山东望海实业集团提供保证.
本公司于2019年2月28归还本金50万元,2019年11月25日归还本金280万元.
2019年11月14日向山东农村商业银行威海分行借款450万元,信用借款.
(二十)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助1,170,000.
00390,000.
00780,000.
00项目建设期为5年合计1,170,000.
00390,000.
00780,000.
00—涉及政府补助的项目:威高财文指[2017]37号文和威高财建指[2017]32号文,共计195万元.
用于"山东动漫服务贸易平台"建设,项目建设期为5年.
(二十一)股本期初余额本期变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10,760,000.
0010,760,000.
00(二十二)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)69,239.
7669,239.
76合计69,239.
7669,239.
76(二十三)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积213,048.
57213,048.
57合计213,048.
57213,048.
57(二十四)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-3,579,588.
25-1,821,288.
8488调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-3,579,588.
25-1,821,288.
84加:本期归属于母公司所有者的净利润-2,542,740.
01-1,758,299.
41减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-6,122,328.
26-3,579,588.
25(二十五)营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务8,168,363.
189,399,859.
5511,343,065.
889,347,422.
70合计8,168,363.
189,399,859.
5511,343,065.
889,347,422.
70(2)主营业务(分产品或业务)产品(或:业务)名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本动漫作品制作3,009,433.
883,276,946.
49623,679.
24431,970.
27教育培训777,310.
001,639,937.
70383,510.
001,566,635.
40广告制作216,994.
27211,157.
74宣传片制作1,225,028.
28985,117.
846,760,734.
104,682,593.
10儿童游乐园收入3,156,591.
023,497,857.
523,358,148.
272,455,066.
19合计8,168,363.
189,399,859.
5511,343,065.
889,347,422.
70(二十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税4,396.
641,026.
05教育费附加1,671.
25276.
95地方教育费附加1,114.
17184.
63地方水利建设基金326.
05153.
99印花税2,633.
307,472.
70文化建设费4,679.
82车船税1,320.
001,320.
0089项目本期发生额上期发生额合计11,461.
4115,114.
14(二十七)销售费用项目本期发生额上期发生额工资231,801.
95261,487.
94保险33,508.
5847,067.
96其他费90,000.
0052,140.
62公积金4,744.
006,782.
80宣传费用364,583.
75330,300.
71合计724,638.
28697,780.
03(二十八)管理费用项目本期发生额上期发生额职工工资1,140,694.
431,509,741.
45折旧费275,875.
91475,242.
89保险费101,054.
24113,334.
40业务招待费332,045.
97426,347.
07其他费20,606.
58260,967.
19差旅费163,227.
07197,205.
33车辆费用95,610.
40192,025.
70福利费160,044.
78326,712.
88物业费12,661.
3611,614.
38水电费89,675.
00112,661.
59办公费315,164.
13348,721.
61工会经费5,000.
0011,508.
37装修摊销518,361.
24586,232.
76网站建设摊销123,144.
35346,429.
78服务费408,092.
63396,266.
94交通费24,405.
2436,121.
63无形资产摊销17,135.
4945,939.
36公积金12,977.
6016,461.
20低值易耗品58,762.
6983,237.
00合计3,874,539.
115,496,771.
53(二十九)财务费用90项目本期发生额上期发生额利息支出444,156.
55223,772.
48减:利息收入21,022.
323,201.
14汇兑收益手续费22,209.
1322,264.
38合计445,343.
36242,835.
72(三十)其他收益项目本期发生额上期发生额免学费及助学金592,500.
00600,000.
00山东动漫服务贸易公共平台建设390,000.
00390,000.
00科技创新发展补助235,100.
00合计1,217,600.
00990,000.
00(三十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-50,075.
9755,789.
55合计-50,075.
9755,789.
55(三十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失55,789.
55合计55,789.
55(三十三)营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补助2,480,000.
001,736,000.
00其他1,700.
00773.
52合计2,481,700.
001,736,773.
52与企业日常活动无关的政府补助:补助项目本期发生金额政府补助文号与资产相关/与收益相关区级人才配套支持资金420,000.
00威高财预指[2019]21号与收益相关中央外经贸发展专项资金预算160,000.
00威高财建指[2019]2号与收益相关泰山产业领军人才项目1,200,000.
00威高财建指[2019]21号与收益相关泰山学者工程、泰山产业领军人才工程600,000.
00威高财文指[2019]20号与收益相关91市级科技专项资金-技术企业认定奖励100,000.
00威高财建指[2019]55号与收益相关合计2,480,000.
00(三十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额滞纳金、罚款1,192.
391,279.
801,192.
39其他20,000.
00104,964.
2720,000.
00合计21,192.
39106,244.
0721,192.
39(三十五)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-22,998.
0631,796.
47递延所得税费用6,443.
12-88,509.
61合计-16,554.
94-56,713.
142、会计利润与所得税费用调整过程:项目本期发生额利润总额-3,327,733.
65按法定/适用税率计算的所得税费用-166,386.
69子公司适用不同税率的影响17,831.
36调整以前期间所得税的影响-53,762.
93非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,776.
08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响182,987.
23所得税费用-16,554.
94(三十六)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入20,944.
223,201.
14收到的财政等行政补贴及奖励3,309,300.
002,726,046.
85往来款等170,000.
00117,267.
40合计3,500,244.
222,846,515.
392、支付的其他与经营活动有关的现金92项目本期发生额上期发生额银行手续费、账户管理费23,241.
7222,264.
38费用1,508,762.
303,056,504.
48往来款2,677,568.
0063,672.
60合计4,209,572.
023,142,441.
463、收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到拆入款2,950,000.
00合计2,950,000.
00(三十七)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-2,542,740.
01-1,835,405.
20加:资产减值准备-50,075.
9755,789.
55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧799,239.
491,047,190.
64无形资产摊销41,180.
2545,939.
36长期待摊费用摊销798,047.
03778,592.
99处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)444,156.
55223,772.
48投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)6,443.
12-88,509.
61递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-177,036.
78439,645.
19经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)1,417,070.
421,614,120.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-3,479,919.
69322,565.
68其他90,100.
00经营活动产生的现金流量净额-2,743,635.
592,693,801.
852、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:93项目本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,094,575.
91707,482.
66减:现金的期初余额707,482.
662,633,446.
20加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额387,093.
25-1,925,963.
542、本期支付的取得子公司的现金净额本公司无此类事项.
3、本期收到的处置子公司的现金净额本公司无此类事项.
4、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金1,094,575.
91707,482.
66其中:库存现金70,661.
2081,183.
13可随时用于支付的银行存款1,023,914.
71626,299.
53可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,094,575.
91707,482.
66其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、合并范围的变更2019年度财务报表合并范围包括威海市光远技工学校、天津贝逗儿童游艺有限公司、天津宝乐文化传媒有限公司、威海市动漫产业发展促进中心共4家子公司.
其中天津宝乐文94化传媒有限公司于2019年2月份注销.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地持股比例(%)表决权比例(%)取得方式备注直接间接威海市光远技工学校威海市威海市100.
00100.
00设立天津贝逗儿童游艺有限公司天津市天津市100.
00100.
00设立威海市动漫产业发展促进中心威海市威海市100.
0100.
00设立八、关联方及关联交易(一)本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)山东望海实业集团有限公司威海市海滨南路10号商业贸易10000万元5050(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之1在子公司中权益.
(三)本企业合营和联营企业情况本公司无此类事项(四)其他关联方情况(1)关联自然人其他关联方名称其他关联方与本公司关系持股比例(%)孙树仁董事长于镇滔董事、总经理王梓瑜董事、副总经理丛大程董事王江董事刘辉副总经理孙超监事会主席钱霖监事卜晓曼监事95(2)关联法人其他关联方名称其他关联方与本公司关系山东林铂通投资有限公司公司股东、受同一实际控制人控制威海经区汇利民间融资登记服务有限公司受同一实际控制人控制威海市睿银投资咨询有限公司监事控制企业(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表关联方名称业务内容本期发生额上期发生额孙超房租396,901.
00390,053.
582、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司无此类事项.
3、关联租赁情况本公司无此类事项.
4、关联担保情况本公司作为担保方:本公司无此类事项.
本公司作为被担保方:担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕山东望海实业集团有限公司3,400,000.
002017-3-82020-3-8已履行完毕山东望海实业集团有限公司2,600,000.
002019-2-192020-2-19未履行完毕5、关联方资金拆借本公司无此类事项.
6、关联方资产转让、债务重组情况本公司无此类事项.
7、关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬498,654.
09633,145.
598、关联方应收应付款项(1)应收项目96本公司无此类事项.
(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额应付账款孙超165,375.
0082,876.
00其他应付山东望海实业集团有限公司2400,000.
00合计165,375.
002,482,876.
00(3)关联方承诺本公司无此类事项.
九、承诺及或有事项(一)重要的承诺事项本公司无此类事项.
(二)或有事项本公司无此类事项.
十、资产负债表日后事项本公司无此类事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款548,545.
00100.
00111,543.
4420.
33437,001.
56组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的应收账款合计548,545.
00100.
00111,543.
4420.
33437,001.
56续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值97金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款3,724,653.
00100.
00163,008.
154.
383,561,644.
85组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的应收账款合计3,724,653.
00100.
00163,008.
154.
383,561,644.
852、按组合计提预期信用损失的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内282,642.
005,652.
8421-2年39,800.
001,990.
0052-3年80,503.
0016,100.
60203-4年95,600.
0047,800.
00504-5年50,000.
0040,000.
0080合计548,545.
00111,543.
443、按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内282,642.
003,289,150.
001-2年39,800.
0080,503.
002-3年80,503.
00281,000.
003-4年95,600.
0074,000.
004-5年50,000.
00合计548,545.
003,724,653.
004、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的应收账款163,008.
15-51,464.
71111,543.
44组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏98账准备的应收账款合计163,008.
15-51,464.
71111,543.
445、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备威海市鸿远公路工程有限公司60,000.
0010.
941,200.
00环翠区梅雨烩面馆50,000.
009.
1240,000.
00威海新兴迪基塔尔电子有限公司40,800.
007.
44816.
00环翠区皇佳名媛美容纤体会所38,000.
006.
9319,000.
00威海市社会福利院37,000.
006.
73740.
00合计225,800.
0041.
1661,756.
006、因金融资产转移而终止确认的应收款项本公司无此类事项.
7、转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额本公司无此类事项.
(二)其他应收款1、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额关联方3,737,047.
041,281,113.
45非关联方157,153.
63160,308.
60合计3,894,200.
671,441,422.
052、其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的其他应收账款157,153.
634.
0422,088.
070.
57135,065.
56组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款3,737,047.
0495.
963,737,047.
04合计3,894,200.
67100.
0022,088.
070.
573,872,112.
60续:类别期初余额99账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的其他应收账款160,308.
6011.
126,356.
170.
44153,952.
43组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款1,281,113.
4588.
881,281,113.
45合计1,441,422.
05100.
006,356.
170.
441,435,065.
88按组合计提预期信用损失的其他应收款①组合1按账龄组合计提坏账准备的其他应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内50,653.
631,013.
0721-2年1,500.
0075.
0052-3年105,000.
0021,000.
00203-4年4-5年5年以上合计157,153.
6322,088.
07②组合2按关联方组合计提坏账准备的其他应收账款项目期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)天津贝逗儿童游艺有限公司旺海分公司2,460,000.
00天津贝逗儿童游艺有限公司1,064,700.
00威海市光远技工学校197,231.
45于镇滔15,115.
59合计3,737,047.
043、按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内3,641,587.
22925,183.
051-2年147,613.
45516,239.
002-3年105,000.
00100合计3,894,200.
671,441,422.
054、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款其中:组合1按信用风险特征账龄组合计提坏账准备的其他应收账款6,356.
1715,731.
9022,088.
07组合2按信用风险特征组合-关联方组合计提坏账准备的其他应收账款合计6,356.
1715,731.
9022,088.
075、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额天津贝逗儿童游艺有限公司旺海分公司借款2,460,000.
001年以内63.
17天津贝逗儿童游艺有限公司借款1,064,700.
001年以内27.
34威海市光远技工学校借款197,231.
452年以内5.
06天津鲁能置业有限公司押金100,000.
002-3年2.
57张常安保证金24,442.
001年以内0.
63488.
84合计3,846,373.
4598.
77488.
846、涉及政府补助的应收款项本公司无此类事项.
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况本公司无此类事项.
8、转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额本公司无此类事项.
(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值101项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,782,509.
101,782,509.
102,557,009.
102,557,009.
10对联营、合营企业投资合计1,782,509.
101,782,509.
102,557,009.
102,557,009.
101、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额威海市光远技工学校300,000.
00300,000.
00威海市动漫产业发展促进中心30,000.
0030,000.
00天津贝逗儿童游艺有限公司1,452,509.
101,452,509.
10天津宝乐文化传媒有限公司774,500.
00774,500.
00合计2,557,009.
10774,500.
001,782,509.
102、对联营、合营企业投资本公司无此类事项.
(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,234,462.
164,262,064.
337,537,243.
525,220,416.
01合计4,234,462.
164,262,064.
337,537,243.
525,220,416.
01(五)投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算长期股权投资分红收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益-768,438.
70-91,771.
93以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益交易性金融资产持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间的投资收益102项目本期发生额上期发生额处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益其他权益工具投资持有期间的股利收入丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计-768,438.
70-91,771.
93十二、补充资料(一)非经常性损益1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,217,600.
00政府补贴计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他权益工具投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动103项目金额说明产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,460,507.
61其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额183,905.
38少数股东权益影响额合计3,494,202.
23(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-41.
07-0.
24-0.
24扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-97.
51-0.
56-0.
56十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2020年4月29日决议批准.
根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议.
威海光远文化传播股份有限公司2020年4月30日104备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:威海光远文化传播股份有限公司董事会办公室