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公告编号:2019-0071公司年度大事记证券简称NEEQ:证券代码公司标识公司全称(中英文)图片(如有)提示:公司年度大事记非XBRL.
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本页内容原则上应当在一页之内完成注:编辑时请删除该提示框公告编号:2019-0072图片(如有)图片(如有)事件描述事件描述(或)致投资者的信公告编号:2019-0073公告编号:2019-0074目录第一节声明与提示6第二节公司概况8第三节会计数据和财务指标摘要10第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况24第七节融资及利润分配情况26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况27第九节行业信息30第十节公司治理及内部控制31第十一节财务报告38公告编号:2019-0075释义释义项目释义公司、本公司、盛帮股份指成都盛帮密封件股份有限公司董事会指成都盛帮密封件股份有限公司董事会监事会指成都盛帮密封件股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会管理层指公司董事、监事及高级管理人员全国股转系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、国金证券指国金证券股份有限公司会计师事务所指中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所指北京市中伦律师事务所《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《成都盛帮密封件股份有限公司章程》《三会议事规则》指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《总经理工作制度》指《成都盛帮密封件股份有限公司总经理工作制度》《董事会议事规则》指《成都盛帮密封件股份有限公司董事会议事规则》《监事会议事规则》指《成都盛帮密封件股份有限公司监事会议事规则》《关联交易决策制度》指《成都盛帮密封件股份有限公司关联交易决策制度》《对外担保管理制度》指《成都盛帮密封件股份有限公司对外担保管理制度》《重大投资管理制度》指《成都盛帮密封件股份有限公司重大投资管理制度》元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2018年1月1日至2018年12月31日本期、本年指2018年度上期、上年指2017年度本期末、期末指2018年12月31日上期末指2017年12月31日期初指2018年1月1日公告编号:2019-0076第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人赖喜隆、主管会计工作负责人黄丽及会计机构负责人(会计主管人员)戴梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项√是否1、豁免披露事项及理由豁免披露了部分客户名称、供应商名称.
因与其签署的商务合同中相关保密条款约定.
【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、实际控制人不当控制风险实际控制人赖喜隆、赖凯共同持有公司2,859万股股份,占公司总股本的74.
68%,若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制,形成有利于实际控制人的决策,可能给公司经营带来重大风险,并有可能损害其他股东的利益.
针对该风险,将强化企业管理流程,规范运作股东大会、董事会、监事会,强化相互间的监督,促使决策完全公开化、透明化,发扬集体决策的优势,从根本上避免个人决策的风险.
2、人员技术风险公司产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握管理这些技术的科研人员、技术人员和关键管理人员,核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人员的流失将会对本公司的正常生产和持续发展造成重大影响.
针对此风险,公司持续、大量的进行研发投入,申请各类关键技术及专利.
积极公告编号:2019-0077稳定现有核心技术人员、技术骨干和关键管理人员,同时不断吸纳和培养出公司发展所需的技术和管理人员.
3、市场竞争导致产品价格下降的风险目前,国内从事橡胶零件制造业的厂商数量众多,尤其是诸多规模较小及设备水平、技术能力、抗风险能力相对较差的企业,为获得一定市场份额而采取低价竞争策略.
长期来看,随着客户对产品质量要求的不断提升和下游产业的快速发展,具有高质量水准和规模优势的橡胶零件制造商的竞争力优势将进一步凸显,其竞争力主要表现在上下游资源整合的平台优势、大规模采购的价格优势、快速应对的服务优势、不良率控制的质量优势等方面.
4、税收优惠政策变化风险根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税201158号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告国家税务总局公告2015年第14号的相关规定,经四川省经济和信息化委员会批复,本公司及全资子公司贝特尔属于鼓励类企业,按照优惠税率15%的企业所得税税率执行.
5、产业政策风险《节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020年)》中明确提出2020年当年生产新能源汽车200万辆的宏观目标,《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》已经2017年8月16日工业和信息化部第32次部务会议审议通过,并经财政部、商务部、海关总署、质检总局审议同意,现予公布,自2018年4月1日起施行.
随着新能源汽车的发展推进或将对公司在汽车行业的产品销售产生不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-0078第二节公司概况一、基本信息公司中文全称成都盛帮密封件股份有限公司英文名称及缩写ChengduShengbangSealsCo.
,Ltd.
证券简称盛帮股份证券代码831247法定代表人赖喜隆办公地址成都市双流区成双大道南段1077号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人黄丽职务董事会秘书电话028-85772585传真028-85772585电子邮箱sbzq@chsbs.
com公司网址www.
chsbs.
com联系地址及邮政编码四川省成都市双流区成双大道南段1077号610200公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年6月8日挂牌时间2014年10月30日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C-29-291-2913制造业-橡胶和塑料制品业-橡胶制品业-橡胶零件制造主要产品与服务项目高分子(复合)材料的研发与运用,主要应用于:汽车动力总成系统关键密封件、智能电网橡胶绝缘制品、特种装备复合材料、核防护服及屏蔽材料等.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)38,280,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东赖喜隆实际控制人及其一致行动人赖喜隆、赖凯四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91510100762270090B否注册地址成都市双流区成双大道南段1077号否公告编号:2019-0079注册资本38,280,000.
00否-五、中介机构主办券商国金证券主办券商办公地址四川省成都市东城根上街95号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名卢剑李冉冉会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路169号六、自愿披露√适用不适用1、持续督导主办券商变更:公司于2017年12月5日召开了第三届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于公司与金元证券股份有限公司解除持续督导的议案》、《关于公司与国金证券股份有限公司签署的议案》、《关于的议案》,并于2017年12月22日召开了2017年第二次临时股东大会审议并通过.
股转公司于2018年1月9日出具了《关于挂牌公司和主办券商协商一致解除持续督导协议无异议的函》,并在当日公告了《关于变更持续督导主办券商公告》(公告编号:2018-001).
七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-00710第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入221,622,873.
26209,014,081.
726.
03%毛利率%40.
64%43.
79%-归属于挂牌公司股东的净利润32,278,505.
0636,917,052.
66-12.
56%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润29,877,605.
8533,842,720.
36-11.
72%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)14.
5018.
99-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)13.
4217.
40-基本每股收益0.
840.
96-15.
63%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计329,151,416.
18311,437,644.
385.
69%负债总计88,481,071.
92103,321,459.
13-14.
36%归属于挂牌公司股东的净资产239,050,061.
77206,494,773.
5615.
77%归属于挂牌公司股东的每股净资产6.
245.
3915.
77%资产负债率%(母公司)23.
3431.
81-资产负债率%(合并)26.
8833.
18-流动比率256.
00%202.
00%-利息保障倍数19.
1514.
74-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额22,933,764.
0829,127,224.
22-21.
26%应收账款周转率287.
00%288.
00%-存货周转率217.
00%211.
00%-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%5.
6912.
18-营业收入增长率%6.
0317.
00-净利润增长率%-11.
4760.
05-五、股本情况公告编号:2019-00711单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本38,280,00038,280,0000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-147,200.
13计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外3,014,753.
69除上述项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常-18,836.
35非经常性损益合计2,848,717.
21所得税影响数438,919.
58少数股东权益影响额(税后)8,898.
42非经常性损益净额2,400,899.
21七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后研发支出13,359,696.
03管理费用29,995,617.
5516,635,921.
52利息费用3,071,231.
91利息收入142,652.
23应付票据14,786,613.
85应收账款24,818,262.
33应付票据及应付账款39,604,876.
18应付利息39,636.
48其他应付款2,176,499.
652,216,136.
13应收票据41,012,745.
33应收账款68,028,129.
26应收票据及应收账款109,040,874.
59其他收益257,850.
00278,024.
26营业外收入2,343,164.
662,322,990.
40公告编号:2019-00712营业利润40,019,390.
4040,039,564.
66说明:1、财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原"应收票据"和"应收账款"项目,合并为"应收票据及应收账款"项目;(2)原"应收利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报;(3)原"固定资产清理"项目并入"固定资产"项目中列报;(4)原"工程物资"项目并入"在建工程"项目中列报;(5)原"应付票据"和"应付账款"项目,合并为"应付票据及应付账款"项目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目列报;(7)原"专项应付款"项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于"研发费用"项目,不再列示于"管理费用"项目;(9)在财务费用项目下分拆"利息费用"和"利息收入"明细项目;(10)所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
注:编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标.
2、财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的"其他收益"项目中填列.
本集团据此调整可比期间列报项目.
公告编号:2019-00713第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:根据国家统计局《国民经济行业分类》,本公司所处行业属于"C29橡胶制品业"中的"C2913橡胶零件制造".
拥有专利授权70项,公司拥有产品设计、工模具设计开发、产品检测等专业核心团队,为客户提供高品质的橡胶制品提供了有力保障.
公司专业从事高分子(复合)材料研发与运用,产品主要包括:汽车动力总成系统关键密封件、智能电网橡胶绝缘制品、特种装备复合材料、核防护服及屏蔽材料等.
(一)采购模式:公司所采购的原材料主要为胶料、金属骨架、弹簧、橡胶材料、化工助剂等.
公司生产所需的原材料种类、规格型号较多,对于大宗原料、辅料的采购,公司通常依据上年度的使用情况,结合质量、交付及时率、环保等信息与供方签订年度采购合同,需求部门根据物料需求计划在ERP系统里制定请购计划,供应中心根据请购计划统一组织采购.
(二)生产模式:公司按照"结合订单,适量备货"的方式制定生产计划,各生产车间严格按照生产计划及安全库存标准组织生产,品质部负责对生产过程的质量控制点和工艺纪律进行监督检查.
随着公司经营规模扩大,为保证发货的及时性,公司对长线产品会适量备货,以保证安全备货数量,提高市场反应能力,及时满足交付.
(三)销售模式:国内销售:公司销售采用直销模式,即"产品+技术服务"的方式,为客户提供系统密封解决方案以及智能电网、核防护、特种装备方面的橡胶制品功能件,更好的贴合客户需求.
国外销售:公司采用直接出口的方式,公司利用与跨国公司的销售合作关系,将公司产品在跨国公司的国外工厂进行销售.
同时公司还定期参加德国汉诺威国际展、欧亚国家电力展等,并通过网上平台展示等方式宣传、推广公司产品,报告期内公司产品已出口到欧洲、亚洲、美洲、大洋洲中的多个国家和地区.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化√是否销售模式:公司不再采用"经销模式"开展出口业务,转而全部采用"直接出口"模式开展出口业务.
具体变化情况说明:公告编号:2019-00714无变化二、经营情况回顾(一)经营计划2018年公司围绕年度发展战略和经营计划,积极推动各项工作,报告期公司进一步继续在智能制造方面的改造投入,深化管理改革,发挥员工自主能动性等方面持续取得了较好成绩,公司自主研发成功单头高转速14000转油封回转实验系统、气门自动生产工艺控制系统、高温150°-低温-60°油封实验系统等大大提高了产品的生产效率.
2018年年初,预计2018年公司营业收入同比增10%-20%,净利润同比增长25%-50%.
2018年实际实现营业收入22162.
29万元,同比增长6.
03%,实现净利润3255.
42万元,同比下降11.
47%,未达到年初预计.
主要是由于2018年,我国汽车产业产销增速低于年初预计,行业主要经济效益指标增速趋缓,增幅回落,汽车行业整体以去库存为主线,导致公司汽车行业业绩受到了一定影响,但公司其他行业的业绩呈现稳定增长的趋势,因此公司在2018年度仍然取得了较好的业绩,实现归属母公司扣非后净利润2,987.
76万元,同比下降11.
72%.
(二)行业情况公司产品运用于汽车、电力、核防护、特种装备等领域.
汽车类产品:整个汽车行业已从成长期步入了成熟期,随着国家对新能源汽车的技持,新能源汽车未来前景依然巨大,中国汽车技术研究中心主办《2019年新能源汽车蓝皮书编写启动会暨传统内燃机汽车与新能原汽车办同发展研协会》,该会议达成的决议中,核心内容要点就包括了"汽车产业技术创新不以纯民动为主要技术方向,氢燃料电池、天然气、甲醇汽车等多种技术路线并行发展,交给市场来选择.
橡胶制品行业的发展与汽车行业息息相关,随着人们对生活水平、生活质量要求的不断提高,使得人人都去学车,人人都会开车,人人都拥有一辆属于自己的车,这成了时代发展的必然趋势.
电力类产品:中国能源资源与经济发展分布不平衡,煤炭资源75%以上分布在西部和北部——晋、陕、蒙金三角内,水电资源75%以上分布在西部,而国内能源需求和电力消费70%以上集中在沿海东部和中部——京、津、冀、鲁、环渤海、长江三角洲和珠江三角洲都属于用电负荷中心.
2018年度,国家能源局印发《关于加快推进一批输变电重点工程规划建设工作的通知》,为加大基础设施领域补短板力度,发挥重点电网工程在优化投资结构、清洁能源消纳、电力精准扶贫等方面的重要作用.
项目包括了12条特高压工程,合计输电能力5700万千瓦.
对特高压输电线路的建设必然引起配网线路的新建或改造.
随着城市配网改造工作的推进,越来越多配电网络采用电缆线路,对输配电系统故障的发现由原来的被动性逐渐转变为以主动监测的导向的发展方向.
将为公司电力类产品带巨大的市场机遇.
核防护类产品:核电行业发展情况:传统核电市场呈现放量趋势,国家发展改革委于2007年10月编制完成的《核电中长期发展规划(2005-2020年)》中提到"到2020年,核电运行装机容量争取达到4000万千瓦","在建核电容量应保持1800万千瓦左右";2012年10月24日,国务院常务会议再次讨论并通过了《核电中长期发展规划(2011—2020年)》,确定到2020年中国核电装机将达到在运5800万千瓦,在建3000万千瓦;2014年6月7日,国务院办公厅印发的《能源发展战略行动计划(2014-2020年)》(国办发[2014]31号)中提到"到2020年,核电装机容量达到5800万千瓦,在建容量达到3000万千瓦以上";《每日经济新闻》于2015年11月2日发布的新闻中提到,我国在十三五期内将每年新建6-8座核电站,到十三五末核电机组的总数很可能会达到90余台,总装机容量将近9000万千瓦.
随着"一路一带"战略的实施,国家进一步推进核电"走出去"战略,已连续获得巴基斯坦、英国、阿根廷和罗马利亚的核电合作协议,未来核电建设提速可期,核电及相关产业将进入新的高速发展期.
对公司经营业绩和盈利能力影公告编号:2019-00715响:核电行业进入高速发展期,核电站数量持续增加,核电屏蔽产品需求量持续增长,对公司经营业绩和盈利能力有积极影响.
(三)财务分析1、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金38,862,006.
2711.
81%30,183,786.
919.
69%28.
75%应收票据与应收账款115,976,174.
4335.
23%109,040,874.
5935.
01%6.
36%存货60,603,012.
3918.
41%57,135,238.
0918.
35%6.
07%投资性房地产长期股权投资固定资产87,865,525.
5726.
69%85,392,867.
3227.
42%2.
90%在建工程80,425.
240.
02%224,778.
270.
07%-64.
22%短期借款33,000,000.
0010.
03%43,000,000.
0013.
81%-23.
26%长期借款应收票据40,065,546.
9612.
17%41,012,745.
3313.
17%-2.
31%应收账款账面价值75,910,627.
4723.
06%68,028,129.
2621.
84%11.
59%应付票据及应付账款39,499,300.
1312.
00%39,604,876.
1812.
72%-0.
27%资产负债项目重大变动原因:1、本年度货币资金较上年度增长了28.
75%,是由于本年购买机器设备基本上使用的承兑汇票支付.
2、本年度应收票据及应收账款较上年度增长了6.
36%,是由于本年度营业收入增长,销售回款时间放缓(本公司销售收款以承兑汇票为主);3、本年度存货较上年度长了6.
07%,主要是由于电力类销售规模扩大,电力类存货相应增加,加之临近春节为不影响客户装机,以及不影响员工春节期间休假,故加大了库存商品的备库;4、本年度短期借款较上年度减少了1,000万元,主要是由于公司本期归还了交通银行成都科技支行借款1,000万元所致.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入221,622,873.
26-209,014,081.
72-6.
03%营业成本131,561,978.
3959.
36%117,480,971.
8856.
21%11.
99%公告编号:2019-00716毛利率40.
64%-43.
79%--管理费用16,646,664.
427.
51%16,635,921.
527.
96%0.
06%研发费用19,042,214.
098.
59%13,359,696.
036.
39%42.
53%销售费用13,858,600.
866.
25%14,396,835.
936.
89%-3.
74%财务费用1,772,891.
740.
80%3,217,584.
621.
54%-44.
90%资产减值损失1,977,317.
290.
89%1,641,912.
420.
79%20.
43%其他收益2,811,366.
651.
27%278,024.
260.
13%911.
19%投资收益-4,632,093.
32-2.
22%公允价值变动收益5,855,990.
002.
80%资产处置收益-147,200.
13-0.
07%6,457.
820.
00%-2,379.
41%汇兑收益营业利润36,063,382.
4416.
27%40,039,564.
6619.
16%-9.
93%营业外收入377,940.
460.
17%2,322,990.
401.
11%-83.
73%营业外支出193,389.
770.
09%177,625.
340.
08%8.
88%净利润32,554,159.
0114.
69%36,770,390.
6817.
59%-11.
47%项目重大变动原因:1、营业收入较上年度增长了6.
03%,主要是由于本年度电力业务销售收入增长.
2、营业成本较上年度增长了11.
99%,主要是因为本年度人工成本增加.
3、研发费用较上年度增长了42.
53%,主要是因为本年度研发人员人工成本增加以及本年度研发用模具投入增加.
4、财务费用较上年度下降了44.
9%,主要是由于本年度贷款总额较上年度减少了1000万元而相应减少的利息支出.
5、资产减值损失较上年度增长了20.
43%,主要是由于本年度计提坏账准备增加.
6、其他收益较上年度增长了911.
19%,主要是由于本年度因经营活动成果而获得的政府奖励和补贴增加.
7、营业利润较上年下降了9.
93%、净利润较上年度下隆了11.
47%,主要是因为本年度销售毛利下降.
8、营业外收入较上年度下降了83.
73%,主要是由于本年度获得的与经营活动无关的收入减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入218,150,276.
87206,488,696.
995.
60%其他业务收入3,472,596.
392,525,384.
7337.
50%主营业务成本129,694,046.
39115,187,815.
2012.
60%其他业务成本1,867,932.
002,293,156.
68-18.
50%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%汽车行业123,546,322.
7455.
74%128,394,599.
0561.
43%公告编号:2019-00717电力行业54,298,533.
6224.
50%39,131,731.
3918.
72%通机行业31,241,410.
6814.
10%32,894,868.
7615.
74%其他行业9,064,009.
834.
09%6,067,497.
792.
90%合计218,150,276.
8798.
43%206,488,696.
9998.
79%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:1、本年度汽车行业收入较上年度下隆了3.
78%,主要是由于2018年度汽车行业整体增速放缓.
2、电力行业较上年度增长了38.
76%,主要是由于本年度大力拓展电力行业客户.
3、本年度其他行业较上年度增长了49.
39%,主要是由于核屏蔽业务有所增长.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1第一名29,075,649.
1313.
12%否2浙江远景汽配有限公司25,684,577.
3611.
59%否3第三名19,318,726.
108.
72%否4沈阳航天三菱汽车发动机制造有限公司11,336,267.
885.
12%否5西安法士特汽车传动有限公司9,897,197.
174.
47%否合计95,312,417.
6443.
02%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1第一名11,566,643.
7913.
40%否2第二名6,470,037.
577.
49%否3第三名4,179,135.
854.
84%否4第四名3,949,191.
864.
57%否5第五名2,750,296.
693.
19%否合计28,915,305.
7633.
49%-.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额22,933,764.
0829,127,224.
22-21.
26%投资活动产生的现金流量净额-2,268,094.
55-3,741,670.
1839.
38%筹资活动产生的现金流量净额-11,987,450.
17-5,868,445.
43-104.
27%现金流量分析:1、本年度筹资活动产生的现金流量净额减少了611.
9万元,主要是因为本年度归还了交通银行的贷款公告编号:2019-007181000万元.
2、本年度投资活动现金流量较上年度增加了147.
36万元,主要是本年度增加了承兑汇票结算方式购买固定资产.
3、本年度经营活动现金流量较上年度减少619.
35万元,主要是由于本年支付的人工成本增加.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况(1)公司于2008年5月31日通过股权受让方式取得四川贝特尔橡胶科技有限公司70%股权,于2009年8月31日通过股权受让方式取得其剩余30%股权,至此,公司取得贝特尔100%股权.
贝特尔报告期内营业收入24,591,434.
23元,净利润1,130,026.
87元.
(2)公司于2011年3月4日通过设立方式取得成都盛帮双核科技有限公司100%股权.
2016年2月1日,公司与杜力新材料科技(上海)有限公司签定了合作协议,杜力新材料科技(上海)有限公司受让成都盛帮双核科技有限公司25%的股份,至此公司持有成都盛帮双核科技有限公司75%的股权.
2018年12月,公司与杜力新材料科技(上海)有限公司签定了《股权转让协议》,杜力新材料科技(上海)有限公司将其持有的成都盛帮双核科技有限公司25%的股份转让给公司,至此公司持有成都盛帮双核科技有限公司100%的股权.
双核科技报告期内营业收入61,984,299.
56元,净利润2,697,861.
04元.
(3)公司于2015年6月25日通过设立方式取得成都盛帮核盾新材料有限公司100%股权.
报告期内成都盛帮核盾新材料有限公司实现营业收入3,313,391.
80元,净利润-1,445,484.
76元.
2、委托理财及衍生品投资情况无(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用1、财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原"应收票据"和"应收账款"项目,合并为"应收票据及应收账款"项目;(2)原"应收利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报;(3)原"固定资产清理"项目并入"固定资产"项目中列报;(4)原"工程物资"项目并入"在建工程"项目中列报;(5)原"应付票据"和"应付账款"项目,合并为"应付票据及应付账款"项目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目列报;(7)原"专项应付款"项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于"研发费用"项目,不再列示于"管理费用"项目;(9)在财务费用项目下分拆"利息费用"和"利息收入"明细项目;(10)所有者权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
2、个人所得税手续费返还财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的"其他收益"项目中填列.
公告编号:2019-00719(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用本期合并财务报表范围发生变更,本公司的全资子公司成都盛帮复合材料有限公司、成都盛帮特种橡胶制品有限公司,已于2018年6月15日经成都市双流区市场和质量监督管理局批准同意注销.
(八)企业社会责任公司不断改善员工工作环境,提升员工福利待遇,还联合工会经常性开展员工喜闻乐见的业余活动,提升了员工的幸福感和获得感.
公司为股东、顾客、员工等相关方创造价值的同时,积极履行社会责任,支持社会公益事业发展.
公司高度重视并推进环境保护、清洁生产、节能降耗、安全生产、公共卫生等工作,用ISO14001、安全标准化等体系要求施加影响,主动预防,消除隐忧.
2018年,公司一项清洁生产审核项目顺利通过了四川省环保部门组织的专家团验收.
公司积极响应党和国家号召,在本地党和政府的引领下,捐资帮扶甘孜藏区巴塘、对口精准帮扶贫困户,资助光彩事业,组织帮扶困难学生,对口扶贫村射洪县复兴镇喻家沟村.
盛帮不忘初心,持续用行动回报社会.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好.
核心业务人员及研发人员队伍稳定;公司经营状况良好,日常运作正常,不存在重要的原材料短缺、主导产品不符合国家产业政策、过于依赖少数正处于衰退期的产品、出现非常成功的竞争者或者失去重要的市场、特许权、许可证或主要的供应商等经营风险,也不存在未能遵循法律法规要求、异常原因导致停工、停产、针对企业的未决法律诉讼,可能导致企业无法负担的赔偿以及法律法规或政府政策的改变可能使企业的经营陷入困境等潜在的经营风险.
公司的规章制度能够得到有效的实施,公司经营计划能够有效执行,公司拥有良好的持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露√是否(一)行业发展趋势橡胶制品业是国民经济的传统的重要基础性行业之一,下分为多个子行业,产品种类繁多,广泛应用于交通运输、航空航天、机械电子等工业领域,另外,许多橡胶制品可作为最终产品直接用于日常生活、文体活动和医疗卫生等方面,据中国市场调研在线网发布的中国橡胶制品行业现状调研分析及市场前景预测报告(2017-2023年)显示,未来我国橡胶市场还是有很多的有利因素,交通运输业的发展,煤炭、电力、建材机械工业的发展都会拉动相关橡胶制品的发展.
据中国市场调研在线网发布的中国橡胶制品行业现状调研分析及市场前景预测报告(2017-2023年)显示,未来我国橡胶市场还是有很多的有利因素,交通运输业的发展,煤炭、电力、建材机械工业的发展都会拉动相关橡胶制品的发展.
(二)公司发展战略公告编号:2019-00720公司将聚焦自身定位,发挥公司的技术优势,除在原有销售领域上进行广度和深度上的持续推进和延伸,还大力推进智能电网、核防护、特种装备的市场开拓,建立机构完整、制度健全、运营规范的现代化股份制企业架构;实施科学发展、循环经济和名牌战略,加快增长速度;通过技术创新、智能制造升级、产品创新、效益创新,以节能、安全、环保的产品面向大众,实现企业效益最大化.
(三)经营计划或目标根据公司2018年财务决算情况以及对公司目前面临的市场和行业状况,经过公司管理团队充分的研究分析,2019年度公司营业收入预计同比增长5%-15%,净利润预计同比增长15%-30%.
公司将加快市场布局,持续加强市场开拓,提升技术服务的综合能力,推进各业务领域快速发展;继续加大研发投入,夯实自主研发能力;持续加强内控建设,促进公司发展战略落地;推进人力资源向人力资本管理升级,将公司打造成为学习性的企业;强化财务管控,提升资金管理水平和使用效率.
该经营目标计划不够成对投资者的业绩承诺,提请投资者对此保持足够的风险意识,并请设资者理解经营计划与业绩承诺之间的差异.
(四)不确定性因素公司产品主要原材料为橡胶,若国家出台石油和化工行业政策调控导向,将对公司经营带来影响.
2018年度,公司汽车行业产品占公司营业收入的61.
43%,若国家出台相关汽车行业的产业政策导向,将对公司的主营业务收入带来影响.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人不当控制风险实际控制人赖喜隆、赖凯共同持有公司2,859万股股份,占公司总股本的74.
69%,若其利用实际控制人的特殊地位通过行使表决权等方式对公司的经营决策、财务决策、利润分配、对外投资、重要人事任免等方面进行不当控制,形成有利于实际控制人的决策,可能给公司经营带来重大风险,并有可能损害其他股东的利益.
针对该风险,将强化企业管理流程,规范运作股东大会、董事会、监事会,强化相互间的监督,促使决策完全公开化、透明化,发扬集体决策的优势,从根本上避免个人决策的风险.
2、人员技术风险公司产品生产和技术创新依赖于在生产过程中积累起来的核心技术及掌握管理这些技术的科研人员、技术人员和关键管理人员,核心技术的泄密、核心技术人员和关键管理人员的流失将会对本公司的正常生产和持续发展造成重大影响.
针对此风险,公司持续、大量的进行研发投入,申请各类关键技术及专利.
积极稳定现有核心技术人员、技术骨干和关键管理人员,同时不断吸纳和培养出公司发展所需的技术和管理人员.
3、市场竞争导致产品价格下降的风险目前,国内从事橡胶零件制造业的厂商数量众多,尤其是诸多规模较小及设备水平、技术能力、抗风险能力相对较差的企业,为获得一定市场份额而采取低价竞争策略.
长期来看,随着客户对产品质量要求的不断提升和下游产业的快速发展,具有高质量水准和规模优势的橡胶零件制造商的竞争力优势将进一步凸显,其竞争力主要表现在上下游资源整合的平台优势、大规模采购的价格优势、快速应对的服务优势、不良率控制的质量优势等方面,针对此风险公司将采取加快智能制造、优化产品设计等方式来提高产品质量和生产效率.
4、税收优惠政策变化风险根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》公告编号:2019-00721(财税201158号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、国家税务总局《关于执行有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第14号)的相关规定,经四川省经济和信息化委员会批复,本公司及全资子公司贝特尔属于鼓励类企业,按照优惠税率15%的企业所得税税率执行.
如上述优惠政策发生变化,可能对本公司的利润产生不利影响.
5、产业政策风险《节能与新能源汽车产业发展规划(2012-2020年)》中明确提出2020年当年生产新能源汽车200万辆的宏观目标,《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》已经2017年8月16日工业和信息化部第32次部务会议审议通过,并经财政部、商务部、海关总署、质检总局审议同意,自2018年4月1日起施行.
随着新能源汽车的发展推进或将对公司在汽车行业的产品销售产生不利影响.
针对此风险公司紧紧跟随国家产业政策导向,极积探索研究公司在新能源市场中的商机,并大力发展新能源市场.
(二)报告期内新增的风险因素无.
公告编号:2019-00722第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否二(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否二(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否二(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否二(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力3,000,000.
001,757,692.
832.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他公告编号:2019-00723(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号赖喜隆、邓惠天、赖凯提供担保33,000,000.
00已事前及时履行2018年6月28日2018-021偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:补充流动资金,利于公司发展,不会对公司产生不利影响,且不会对其他股东的利益造成伤害.
(三)承诺事项的履行情况公司控股股东、实际控制人赖喜隆、赖凯两名自然人已经严格履行了关于同业竞争的承诺,其在报告期内不存在与盛帮股份从事相同、类似或在任何方面构成竞争业务(以下简称"竞争性业务")的情形;没有以任何方式从事(包括与其他方合作,以直接或间接方式从事)竞争性业务;也没有投资于从事竞争性业务的公司、企业或其他机构、组织;没有促使其他可能的竞争方直接或者间接从事、参与或进行竞争性业务;没有向从事竞争性业务的公司、企业或其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息支持.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因应收票据质押14,329,119.
504.
35%银行承兑汇票质押双核公司厂房质押33,493,227.
2210.
18%借款抵押双核公司土地使用权质押5,588,796.
431.
70%借款抵押总计-53,411,143.
1516.
23%-公告编号:2019-00724第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数14,622,00038.
20%1,035,00015,657,00040.
90%其中:控股股东、实际控制人7,142,50018.
66%5,0007,147,50018.
67%董事、监事、高管393,5001.
03%0393,5001.
03%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数23,658,00061.
80%-1,035,00022,623,00059.
10%其中:控股股东、实际控制人21,427,50055.
98%15,00021,442,50056.
01%董事、监事、高管2,230,5005.
83%-1,050,0001,180,5003.
08%核心员工00.
00%000.
00%总股本38,280,000-038,280,000-普通股股东人数95(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1赖喜隆19,500,00020,00019,520,00050.
99%14,640,0004,880,0002赖凯9,070,0009,070,00023.
69%6,802,5002,267,500合计28,570,00020,00028,590,00074.
68%21,442,5007,147,500普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:赖喜隆、赖凯系父子关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否1、赖喜隆先生,控股股东及实际控制人之一,1955年出生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历,高级经济师高级工程师.
曾服役于北京军区守备一师二团,曾就职于四川双流县通江镇沙堰村一社四川双流县机投中学、成都中央花园实业股份有限公司.
2004年至今任公司董事长,现兼任成都晋源房地产开发有限责任公司总经理、四川省金雁建设有限责任公司董事等.
报告期内控股股东无变动.
公告编号:2019-007252、赖凯先生,1984年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,中国致公党成都市第七届委员会经济委员会副主任,成都市政协第十五届委员会委员,四川省工商联第十一届执委,成都市工商联第十二届副秘书长,成都市青联常委,成都市光彩事业促进会第四届常务理事.
曾就职于成都禾创地产顾问有限公司、太平洋证券股份有限公司.
2010年6月至2010年9月,任成都盛帮密封件股份有限公司董事;2010年10月至2012年9月,任公司董事、总经理助理;2012年10月至今,任公司董事、总经理,现兼任成都盛帮双核科技有限公司执行董事、四川贝特尔橡胶科技有限公司执行董事等.
赖喜隆、赖凯系父子关系,二人在履行股东权利和义务方面始终保持一致,在公司经营决策事项上保持一致,因此,赖喜隆、赖凯为共同实际控制人.
报告期内控股股东无变动.
公告编号:2019-00726第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约抵押贷款中信银行成都双流支行10,000,000.
005.
66%2018.
08.
13-2019.
08.
13否抵押贷款中信银行成都双流支行9,000,000.
005.
66%2018.
09.
08--2019.
09.
08否抵押贷款中信银行成都双流支行8,500,000.
005.
66%2018.
10.
17-2019.
10.
17否抵押贷款中信银行成都双流支行5,500,000.
005.
66%2018.
11.
30-2019.
11.
30否合计-33,000,000.
00---违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-00727第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬赖喜隆董事长男1955年12月研究生2016.
11.
24-2019.
11.
23是赖凯董事、总经理男1984年9月大学本科2016.
11.
24-2019.
11.
23是范德波董事、副总经理男1971年10月大学专科2016.
11.
24-2019.
11.
23是付强董事、副总经理男1973年11月大学专科2016.
11.
24-2019.
11.
23是张爱民独立董事男1969年10月博士2016.
11.
24-2019.
11.
23是张腾文独立董事女1970年10月博士2016.
11.
24-2019.
11.
23是李新卫独立董事男1970年9月研究生2016.
11.
24-2019.
11.
23是胡基林监事会主席男1969年12月大学本科2016.
11.
24-2019.
11.
23是余全胜监事男1968年11月大学本科2016.
11.
24-2019.
11.
23是邹兴平监事男1974年2月大学专科2016.
11.
24-2019.
11.
23是黄丽董事会秘书、财务总监女1976年3月大学专科2016.
11.
24-2019.
11.
23是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:赖喜隆、赖凯系父子关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量赖喜隆董事长19,500,00020,00019,520,00050.
99%0赖凯董事、总经理9,070,0009,070,00023.
69%0范德波董事、副总经理600,000600,0001.
57%0付强董事、副总经理560,000560,0001.
46%0张爱民独立董事000.
00%0张腾文独立董事000.
00%0李新卫独立董事000.
00%0胡基林监事会主席30,00030,0000.
08%0余全胜监事80,00080,0000.
21%0邹兴平监事64,00064,0000.
17%0黄丽董事会秘书、财务240,000240,0000.
63%0公告编号:2019-00728总监合计-30,144,00020,00030,164,00078.
80%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员120139生产人员495503销售人员2419技术人员7971财务人员1412员工总计732744按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士67本科145130专科245210专科以下336397员工总计732744员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:一、培训实施情况2018年共制定培训内容213项,计划外新增计划外培训3项,实际培训项目共216项,培训完成209项.
总培训人数:679人(内培人数560人;外培人数119人);总培训人次:4091人次(内培人次3853,外培人次238);内培总课时:课时567(每课时45分钟);计划完成率:97%;培训合格率:100%.
培训频次为历年最高.
二、员工薪酬福利情况2018上半年公司对一线生产人员岗位补贴及试用期员工工资进行了调整,提高了生产员工平均工资公告编号:2019-00729水平.
结合成都市人力资源和社会保障局出台的最新社保政策,对员工社保缴纳基数进行了上调.
2018下半年公司对专业技术人员的薪资进行了上调,本次调整后,公司专业技术人员的整体薪酬水平趋近于成都市中等偏上水平,为公司引进和挽留技术人才奠定了基础.
在员工福利方面,2018年公司联合工会开展了各式各样的兴趣班,邀请了烹饪、烘焙、花艺等专业人员对员工的生活技能进行了拓展实践的培训,丰富了员工业余生活.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2019-00730第九节行业信息是否自愿披露√是否橡胶制品业是国民经济传统的重要基础性行业之一,下分为多个子行业,产品种类繁多,广泛应用于交通运输、航空航天、机械电子等工业领域,另外,许多橡胶制品可作为最终产品直接用于日常生活、文体活动和医疗卫生等方面,据中国市场调研在线网发布的中国橡胶制品行业现状调研分析及市场前景预测报告(2017-2023年)显示,未来我国橡胶市场还是有很多的有利因素,交通运输业的发展,煤炭、电力、建材机械工业的发展都会拉动相关橡胶制品的发展.
据中国市场调研在线网发布的中国橡胶制品行业现状调研分析及市场前景预测报告(2017-2023年)显示,未来我国橡胶市场还是有很多的有利因素,交通运输业的发展,煤炭、电力、建材机械工业的发展都会拉动相关橡胶制品的发展.
整个汽车行业已从成长期步入了成熟期,随着国家对新能源汽车的技持,新能源汽车未来前景依然巨大,中国汽车技术研究中心主办《2019年新能源汽车蓝皮书编写启动会暨传统内燃机汽车与新能原汽车办同发展研协会》,该会议达成的决议中,核心内容要点就包括了"汽车产业技术创新不以纯电动为主要技术方向,氢燃料电池、天然气、甲醇汽车等多种技术路线并行发展,交给市场来选择.
橡胶制品行业的发展与汽车行业息息相关,随着人们对生活水平、生活质量要求的不断提高,使得人人都去学车,人人都会开车,人人都拥有一辆属于自己的车,这成了时代发展的必然趋势.
将为汽车橡胶零件行业广阔的市场前景.
中国能源资源与经济发展分布不平衡,煤炭资源75%以上分布在西部和北部——晋、陕、蒙金三角内,水电资源75%以上分布在西部,而国内能源需求和电力消费70%以上集中在沿海东部和中部——京、津、冀、鲁、环渤海、长江三角洲和珠江三角洲都属于用电负荷中心.
18年度,国家能源局印发《关于加快推进一批输变电重点工程规划建设工作的通知》,为加大基础设施领域补短板力度,发挥重点电网工程在优化投资结构、清洁能源消纳、电力精准扶贫等方面的重要作用.
项目包括了12条特高压工程,合计输电能力5700万千瓦.
对特高压输电线路的建设必然引起配网线路的新建或改造.
随着城市配网改造工作的推进,越来越多配电网络采用电缆线路,对输配电系统故障的发现由原来的被动性逐渐转变为以主动监测的导向的发展方向,将为公司电力类产品带巨大的市场机遇.
核电行业发展情况:传统核电市场呈现放量趋势,国家发展改革委于2007年10月编制完成的《核电中长期发展规划(2005-2020年)》中提到"到2020年,核电运行装机容量争取达到4000万千瓦","在建核电容量应保持1800万千瓦左右";2012年10月24日,国务院常务会议再次讨论并通过了《核电中长期发展规划(2011—2020年)》,确定到2020年中国核电装机将达到在运5800万千瓦,在建3000万千瓦;2014年6月7日,国务院办公厅印发的《能源发展战略行动计划(2014-2020年)》(国办发[2014]31号)中提到"到2020年,核电装机容量达到5800万千瓦,在建容量达到3000万千瓦以上";《每日经济新闻》于2015年11月2日发布的新闻中提到,我国在十三五期内将每年新建6-8座核电站,到十三五末核电机组的总数很可能会达到90余台,总装机容量将近9000万千瓦.
随着"一路一带"战略的实施,国家进一步推进核电"走出去"战略,已连续获得巴基斯坦、英国、阿根廷和罗马利亚的核电合作协议,未来核电建设提速可期,核电及相关产业将进入新的高速发展期.
对公司经营业绩和盈利能力影响:核电行业进入高速发展期,核电站数量持续增加,核电屏蔽产品需求量持续增长,对公司经营业绩和盈利能力有积极影响.
公告编号:2019-00731第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会√是否董事会是否设置独立董事√是否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》及有关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整.
管理层进一步加强并完善内控工作,严格遵守三会议事规则、关联交易决策制度、关于投融资担保等重大事项管理制度等制度,形成较为完整、合理的内部控制体系,加强规范运作和有效执行,最大限度的保证内部控制目标的完成,保证公司会计资料的真实性、合法性和完整性,确保公司财产的独立、安全和完整.
目前公司已建立了完整的内控制度,包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》、《重大资产处置管理制度》、《信息披露与投资者关系管理制度》《子公司管理制度》、《内部审计管理制度》、《独立董事工作制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、的规定和要求,召集、召开股东大会.
公司能够平等对待所有股东,小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
《公司章程》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况公司经第三届董事会第十次会议审议通过了《修改公司章程的议案》,修改了公司的经营范围.
最终修改为:开发、生产、销售精密机件、工程塑料、密封制品、汽车零配件、铁路机车配件、机电设备配件;销售辐射线防护器材、防辐射服装服饰、超高分子(铅、铅硼)聚乙烯板材及制品;射线防护技术公告编号:2019-00732开发;从事货物与技术进口的对外贸易经营、道路运输(法律、行政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营);以及其他无需许可或审批的合法项目.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会7第三届董事会第八次会议:1、《指派四川贝特尔橡胶科技有限公司执行董事的议案》2、《指派成都盛帮核盾新材料科技有限公司监事的议案》3、《公司向交通银行股份有限公司成都科技支行申请借款并提供抵押担保的议案》第三届董事会第九次会议:1、《关于预计2018年度日常那个性关联交易的议案》2、《关于补充确认2015、2016、2017年度与成都市武侯区华强橡塑制品有限公司发生的日常性关联交易的议案》3、《关于接受关联方为公司融资提供担保的议案》4、《关于公司2018年度向银行申请贷款及相关担保事项的议案》5、《关于召开2018年第一次临时股东大会的议案》第三届董事会第十次会议:1、《2017年度总经理工作报告》2、《2017年度董事会工作报告》3、《2017年度财务审计报告》4、《2017年度财务决算报告》5、《2017年度利润分配方案》6、《关于会计差错更正的议案》7、《2018年度财务预算报告》8、《2017年度报告及其摘要》9、《关于续聘2018年度会计师事务所的议案》10、《2017年度内部治理机制评估报告的议案》11、《修改公司章程》12、《库存商品报废的议案》13、《核销应收账款的议案》14、《关于召开2017年度股东大会的议案》第三届董事会第十一次会议:1、《关于修定的议案》公告编号:2019-007332、《关于修定的议案》3、《关于修定的议案》4、《关于修定的议案》5、《关于选举战略委员会委员及主任委员的议案》6、《关于补选审计委员会委员的议案》第三届董事会第十二次会议:1、《关于2018年度向中信银行成都双流支行申请3300万元借款的议案》第三届董事第十三次会议:1、《关于前期会计差错更正的议案》2、《2018年半年度报告》第三届董事会第十四次会议:1、《预计2019年度日常性关联交易之接受关联方为公司融资提供担保的议案》2、《预计2019年度日常性关联交易之公司与成都市武侯区华强橡塑制品有限公司的关联交易的议案》3、《关于公司2019年度拟向银行申请贷款及相关担保事项的议案》4、《关于公司2019年度以持有的银行承兑汇票为公司向银行申请的授信提供质押的议案》5、《关于受让子公司少数股权的议案》6、《关于的议案》7、《关于的议案》8、《关于提议召开2018年第二次临时股东大会的议案》监事会3第三届监事会第四次会议:1、《关于预计2018年度日常那个性关联交易的议案》2、《关于补充确认2015、2016、2017年度与成都市武侯区华强橡塑制品有限公司发生的日常性关联交易的议案》3、《关于接受关联方为公司融资提供担保的议案》第三届监事会第五次会议:1、《2017年度监事会工作报告》2、《2017年度财务审计报告》3、《2017年度财务决算报告》4、《2017年度利润分配方案》公告编号:2019-007345、《关于会计差错更正的议案》6、《2018年度财务预算报告》7、《2017年度报告及其摘要》8、《关于续聘2018年度会计师事务所的议案》9、《2017年度内部治理机制评估报告的议案》10、《库存商品报废的议案》11、《核销应收账款的议案》第三届监事会第六次会议:1、《关于前期会计差错更正的议案》2、《2018年半年度报告》股东大会32018年第一次临时股东大会:1、《关于预计2018年度日常那个性关联交易的议案》2、《关于补充确认2015、2016、2017年度与成都市武侯区华强橡塑制品有限公司发生的日常性关联交易的议案》3、《关于接受关联方为公司融资提供担保的议案》4、《关于公司2018年度向银行申请贷款及相关担保事项的议案》2017年年度股东大会:1、《2017年度董事会工作报告》2、《2017年度监事会工作报告》3、《2017年度财务审计报告》4、《2017年度财务决算报告》5、《2017年度利润分配方案》6、《关于会计差错更正的议案》7、《2018年度财务预算报告》8、《2017年度报告及其摘要》9、《关于续聘2018年度会计师事务所的议案》10、《2017年度内部治理机制评估报告的议案》11、《修改公司章程》12、《库存商品报废的议案》13、《核销应收账款的议案》2018年第二次临时股东大会:1、《预计2019年度日常性关联交易之接受关联方为公司融资提供担保的议案》2、《预计2019年度日常性关联交易之公司与成都市武侯区华强橡塑制品有限公司的关联交易的议案》3、《关于公司2019年度拟向银行申请贷款及相关担保事项的议案》4、《关于公司2019年度以持有的银行承兑公告编号:2019-00735汇票为公司向银行申请的授信提供质押的议案》5、《关于的议案》6、《关于的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司不断完善规范公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
(四)投资者关系管理情况挂牌全国股份转让系统后,公司严格按照持续信息披露的规定与要求,及时编制并披露定期报告,披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告,确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息.
公司通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系,答复有关问题,沟通渠道畅通.
公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展.
公司将一如既往地按照《公司法》、《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关规范性文件的要求,根据公司实际情况,进一步完善公司的各项规章制度,以全体股东利益最大化为目标,切实维护广大投资者的利益.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议√适用不适用无(六)独立董事履行职责情况√适用不适用姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数张爱民7700张腾文7700李新卫7700独立董事的意见:报告期内独立董事对审议议案无异议.
公告编号:2019-00736二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权,共召开3次监事会会议,会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求.
监事会对本年度内监督事项无意见(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司严格按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、机构、人员、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开,并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力.
1、业务独立情况公司具有完整的业务体系,拥有独立的研发、采购、生产、销售及售后服务系统,其业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有直接面向市场独立经营的能力.
报告期内,公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易.
2、资产独立情况公司拥有独立于股东的生产经营场所,拥有独立完整的研发、采购、生产和销售配套设施及资产,拥有与研究开发、生产经营、营销服务相关资产的合法所有权或使用权,不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况,不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供担保的情况,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况.
3、机构独立情况公司依法设立了股东大会、董事会和监事会.
公司最高权力机构为股东大会,股东大会下设董事会、监事会.
公司经理层统一负责公司的日常经营管理.
公司拥有完整的采购、生产和销售系统,各部门构成一个有机的整体,各职能机构均独立于控股股东及其他关联方,依法行使各自职权.
公司拥有独立的生产经营和办公场所,不存在与控股股东及其他关联方混合经营、合署办公的情形.
报告期内,未发生控股股东或其他股东干预公司正常生产经营活动的情形.
4、人员独立情况公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生;公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
公司拥有独立、完整的人事管理体系,制定了独立的劳动人事管理制度,由公司独立与员工签订劳动合同.
5、财务独立情况公司拥有独立的财务会计部门,独立行使相关职能,并配备了专业的财务人员,财务人员未在股东及关联单位任职.
公司根据财政部的有关规定制定了财务管理相关制度,建立了独立的会计核算体系,具有规范的财务会计管理制度.
公司能够独立做出财务决策,不存在控股股东直接干预公司资金使用的情况.
公司开立了独立的银行账户,独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价公司已建立了一套较为健全、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》,公司已建立《年度报告重大公告编号:2019-00737差错责任追究制度》.
公告编号:2019-00738第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号众环审字(2019)170055号审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址武汉市武昌区东湖路169号审计报告日期2019年4月23日注册会计师姓名卢剑李冉冉会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告众环审字(2019)170055号成都盛帮密封件股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了成都盛帮密封件股份有限公司(以下简称"成都盛帮"或"公司")财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了成都盛帮2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于成都盛帮,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息成都盛帮管理层对其他信息负责.
其他信息包括成都盛帮2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
公告编号:2019-00739我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任成都盛帮管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估成都盛帮的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算成都盛帮、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督成都盛帮的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
公告编号:2019-00740(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对成都盛帮持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致成都盛帮不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就成都盛帮中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师卢剑(项目合伙人)中国注册会计师李冉冉中国·武汉二〇一九年四月二十三日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金七(1)38,862,006.
2730,183,786.
91公告编号:2019-00741结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款七(2)115,976,174.
43109,040,874.
59其中:应收票据40,065,546.
9641,012,745.
33应收账款75,910,627.
4768,028,129.
26预付款项七(3)2,208,409.
844,958,314.
53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款七(4)412,605.
45476,285.
51其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货七(5)60,603,012.
3957,135,238.
09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产七(6)1,109,517.
3363,587.
74流动资产合计219,171,725.
71201,858,087.
37非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产七(7)87,865,525.
5785,392,867.
32在建工程七(8)80,425.
24224,778.
27生产性生物资产油气资产无形资产七(9)10,283,121.
5110,935,330.
32开发支出商誉长期待摊费用七(11)3,200,731.
491,680,854.
11递延所得税资产七(12)4,204,096.
054,626,896.
16其他非流动资产七(13)4,345,790.
616,718,830.
83非流动资产合计109,979,690.
47109,579,557.
01资产总计329,151,416.
18311,437,644.
38公告编号:2019-00742流动负债:短期借款七(15)33,000,000.
0043,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款七(16)39,499,300.
1339,604,876.
18其中:应付票据13,714,538.
1114,786,613.
85应付账款25,784,762.
0224,818,262.
33预收款项七(17)232,963.
04489,311.
52合同负债卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七(18)10,818,250.
5411,831,947.
33应交税费七(19)1,039,782.
962,923,438.
05其他应付款七(20)1,124,826.
352,216,136.
13其中:应付利息49,245.
6339,636.
48应付股利应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计85,715,123.
02100,065,709.
21非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债七(21)2,765,948.
903,255,749.
92递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,765,948.
903,255,749.
92负债合计88,481,071.
92103,321,459.
13所有者权益(或股东权益):股本七(22)38,280,000.
0038,280,000.
00公告编号:2019-00743其他权益工具其中:优先股永续债资本公积七(23)52,242,277.
2751,965,494.
12减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积七(24)17,979,017.
6815,315,381.
01一般风险准备未分配利润七(25)130,548,766.
82100,933,898.
43归属于母公司所有者权益合计239,050,061.
77206,494,773.
56少数股东权益1,620,282.
491,621,411.
69所有者权益合计240,670,344.
26208,116,185.
25负债和所有者权益总计329,151,416.
18311,437,644.
38法定代表人:赖喜隆主管会计工作负责人:黄丽会计机构负责人:戴梅(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金26,749,514.
7214,672,701.
60交易性金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十五(1)137,489,361.
67133,383,170.
60其中:应收票据36,364,685.
5440,145,135.
33应收账款101,124,676.
1393,238,035.
27预付款项4,000,113.
558,989,422.
15其他应收款十五(2)23,750,680.
1724,627,389.
10其中:应收利息应收股利存货39,998,583.
4142,788,231.
37合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产272,807.
16流动资产合计232,261,060.
68224,460,914.
82非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十五(3)40,508,172.
4653,008,172.
46公告编号:2019-00744其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产41,729,867.
8936,112,650.
11在建工程80,425.
2484,000.
00生产性生物资产油气资产无形资产4,635,991.
745,195,818.
19开发支出商誉长期待摊费用1,086,762.
79177,553.
14递延所得税资产866,665.
791,436,892.
44其他非流动资产4,345,790.
616,424,730.
83非流动资产合计93,253,676.
52102,439,817.
17资产总计325,514,737.
20326,900,731.
99流动负债:短期借款33,000,000.
0043,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款30,756,755.
2834,444,207.
54其中:应付票据13,714,538.
1114,786,613.
85应付账款17,042,217.
1719,657,593.
69预收款项131,179.
57389,556.
98合同负债应付职工薪酬7,618,537.
448,882,763.
75应交税费758,570.
912,853,159.
19其他应付款943,444.
9911,171,361.
18其中:应付利息49,245.
6339,636.
48应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计73,208,488.
19100,741,048.
64非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债2,765,948.
903,255,749.
92递延收益递延所得税负债公告编号:2019-00745其他非流动负债非流动负债合计2,765,948.
903,255,749.
92负债合计75,974,437.
09103,996,798.
56所有者权益:股本38,280,000.
0038,280,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积53,635,584.
5253,635,584.
52减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积17,979,017.
6815,315,381.
01一般风险准备未分配利润139,645,697.
91115,672,967.
90所有者权益合计249,540,300.
11222,903,933.
43负债和所有者权益合计325,514,737.
20326,900,731.
99(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入221,622,873.
26209,014,081.
72其中:营业收入七(26)221,622,873.
26209,014,081.
72利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本188,223,657.
34170,482,895.
82其中:营业成本七(26)131,561,978.
39117,480,971.
88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七(27)3,363,990.
553,749,973.
42销售费用七(28)13,858,600.
8614,396,835.
93管理费用七(29)16,646,664.
4216,635,921.
52研发费用七(30)19,042,214.
0913,359,696.
03财务费用七(31)1,772,891.
743,217,584.
62其中:利息费用1,997,059.
323,071,231.
91利息收入144,312.
47142,652.
23公告编号:2019-00746资产减值损失七(32)1,977,317.
291,641,912.
42信用减值损失加:其他收益七(33)2,811,366.
65278,024.
26投资收益(损失以"-"号填列)七(34)-4,632,093.
32其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)七(35)5,855,990.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)七(36)-147,200.
136,457.
82汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)36,063,382.
4440,039,564.
66加:营业外收入七(37)377,940.
462,322,990.
40减:营业外支出七(38)193,389.
77177,625.
34四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)36,247,933.
1342,184,929.
72减:所得税费用七(39)3,693,774.
125,414,539.
04五、净利润(净亏损以"-"号填列)32,554,159.
0136,770,390.
68其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)32,554,159.
0136,770,390.
682.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益275,653.
95-146,661.
982.
归属于母公司所有者的净利润32,278,505.
0636,917,052.
66六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额公告编号:2019-00747七、综合收益总额32,554,159.
0136,770,390.
68归属于母公司所有者的综合收益总额32,278,505.
0636,917,052.
66归属于少数股东的综合收益总额275,653.
95-146,661.
98八、每股收益:(一)基本每股收益0.
840.
96(二)稀释每股收益0.
840.
96法定代表人:赖喜隆主管会计工作负责人:黄丽会计机构负责人:戴梅(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十五(4)174,507,377.
38179,546,820.
12减:营业成本十五(4)107,731,709.
68100,056,615.
01税金及附加1,937,857.
532,351,548.
72销售费用8,515,428.
599,988,422.
99管理费用11,693,402.
3712,573,367.
22研发费用14,725,569.
729,436,709.
27财务费用1,842,122.
603,012,884.
79其中:利息费用1,827,248.
042,901,420.
62利息收入95,941.
8765,531.
92资产减值损失360,324.
631,145,339.
12信用减值损失加:其他收益2,624,046.
6549,604.
26投资收益(损失以"-"号填列)-45,781.
63-4,632,093.
32其中:对联营企业和合营企业的投资收益净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)5,855,990.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)-142,460.
9011,266.
95汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)30,136,766.
3842,266,700.
89加:营业外收入297,272.
602,133,639.
90减:营业外支出163,730.
0071,539.
56三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)30,270,308.
9844,328,801.
23减:所得税费用3,633,942.
306,220,195.
62四、净利润(净亏损以"-"号填列)26,636,366.
6838,108,605.
61(一)持续经营净利润26,636,366.
6838,108,605.
61(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动公告编号:2019-007484.
企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额26,636,366.
6838,108,605.
61七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金158,588,521.
09161,928,062.
40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金七(41)15,818,744.
342,743,666.
89经营活动现金流入小计164,407,265.
43164,671,729.
29购买商品、接受劳务支付的现金29,780,303.
4230,709,917.
69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金56,659,586.
1352,347,184.
04支付的各项税费25,884,001.
8029,695,982.
26支付其他与经营活动有关的现金七(41)229,149,610.
0022,791,421.
08公告编号:2019-00749经营活动现金流出小计141,473,501.
35135,544,505.
07经营活动产生的现金流量净额22,933,764.
0829,127,224.
22二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,821,767.
41取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,300.
001,125,023.
73处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,300.
0011,946,791.
14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,273,394.
5515,688,461.
32投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,273,394.
5515,688,461.
32投资活动产生的现金流量净额-2,268,094.
55-3,741,670.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金33,000,000.
0051,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计33,000,000.
0051,000,000.
00偿还债务支付的现金43,000,000.
0041,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,987,450.
1715,868,445.
43其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计44,987,450.
1756,868,445.
43筹资活动产生的现金流量净额-11,987,450.
17-5,868,445.
43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额8,678,219.
3619,517,108.
61加:期初现金及现金等价物余额30,183,786.
9110,666,678.
30六、期末现金及现金等价物余额38,862,006.
2730,183,786.
91法定代表人:赖喜隆主管会计工作负责人:黄丽会计机构负责人:戴梅(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金105,504,376.
71107,997,706.
23公告编号:2019-00750收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金18,771,615.
2916,583,688.
30经营活动现金流入小计124,275,992.
00124,581,394.
53购买商品、接受劳务支付的现金12,065,241.
0632,685,202.
54支付给职工以及为职工支付的现金37,136,337.
6034,013,600.
58支付的各项税费19,433,491.
7423,135,450.
55支付其他与经营活动有关的现金17,157,472.
0518,870,023.
88经营活动现金流出小计85,792,542.
45108,704,277.
55经营活动产生的现金流量净额38,483,449.
5515,877,116.
98二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金10,821,767.
41取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,300.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,300.
0010,821,767.
41购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,045,051.
9112,183,675.
12投资支付的现金12,500,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计14,545,051.
9112,183,675.
12投资活动产生的现金流量净额-14,539,751.
91-1,361,907.
71三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金33,000,000.
0051,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计33,000,000.
0051,000,000.
00偿还债务支付的现金43,000,000.
0041,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,866,884.
5215,698,634.
14支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计44,866,884.
5256,698,634.
14筹资活动产生的现金流量净额-11,866,884.
52-5,698,634.
14四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额12,076,813.
128,816,575.
13加:期初现金及现金等价物余额14,672,701.
605,856,126.
47六、期末现金及现金等价物余额26,749,514.
7214,672,701.
60公告编号:2019-00751(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期少数股东权益所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额38,280,000.
0051,965,494.
1215,315,381.
01100,933,898.
431,621,411.
69208,116,185.
25加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额38,280,000.
0051,965,494.
1215,315,381.
01100,933,898.
431,621,411.
69208,116,185.
25三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)276,783.
152,663,636.
6729,614,868.
39-1,129.
2032,554,159.
01(一)综合收益总额32,278,505.
06275,653.
9532,554,159.
01(二)所有者投入和减少资本276,783.
15-276,783.
151.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他276,783.
15-276,783.
15(三)利润分配2,663,636.
67-2,663,636.
671.
提取盈余公积2,663,636.
67-2,663,636.
672.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)公告编号:2019-007523.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额38,280,000.
0052,242,277.
2717,979,017.
68130,548,766.
821,620,282.
49240,670,344.
26项目上期少数股东权益所有者权益股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额38,280,000.
0051,961,768.
9511,564,951.
2683,877,283.
091,744,360.
48187,428,363.
78加:会计政策变更前期差错更正3,725.
17-60,430.
81-3,225,776.
7623,713.
19-3,258,769.
21同一控制下企业合并其他二、本年期初余额38,280,000.
0051,965,494.
1211,504,520.
4580,651,506.
331,768,073.
67184,169,594.
57三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,810,860.
5620,282,392.
10-146,661.
9823,946,590.
68(一)综合收益总额36,917,052.
66-146,661.
9836,770,390.
68(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本公告编号:2019-007533.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配3,810,860.
56-16,634,660.
56-12,823,800.
001.
提取盈余公积3,810,860.
56-3,810,860.
562.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-12,823,800.
00-12,823,800.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额38,280,000.
0051,965,494.
1215,315,381.
01100,933,898.
431,621,411.
69208,116,185.
25法定代表人:赖喜隆主管会计工作负责人:黄丽会计机构负责人:戴梅(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他公告编号:2019-00754一、上年期末余额38,280,000.
0053,635,584.
5215,315,381.
01115,672,967.
90222,903,933.
43加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额38,280,000.
0053,635,584.
5215,315,381.
01115,672,967.
90222,903,933.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,663,636.
6723,972,730.
0126,636,366.
68(一)综合收益总额26,636,366.
6826,636,366.
68(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配2,663,636.
67-2,663,636.
671.
提取盈余公积2,663,636.
67-2,663,636.
672.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取公告编号:2019-007552.
本期使用(六)其他四、本年期末余额38,280,000.
0053,635,584.
5217,979,017.
68139,645,697.
91249,540,300.
11项目上期股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额38,280,000.
0053,635,584.
5211,564,951.
2697,194,161.
28200,674,697.
06加:会计政策变更前期差错更正-60,430.
81-2,995,138.
43-3,055,569.
24其他二、本年期初余额38,280,000.
0053,635,584.
5211,504,520.
4594,199,022.
85197,619,127.
82三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,810,860.
5621,473,945.
0525,284,805.
61(一)综合收益总额38,108,605.
6138,108,605.
61(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配3,810,860.
56-16,634,660.
56-12,823,800.
001.
提取盈余公积3,810,860.
56-3,810,860.
562.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-12,823,800.
00-12,823,800.
004.
其他(四)所有者权益内部结转公告编号:2019-007561.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额38,280,000.
0053,635,584.
5215,315,381.
01115,672,967.
90222,903,933.
4357成都盛帮密封件股份有限公司财务报表附注(一)公司的基本情况成都盛帮密封件股份有限公司(以下简称"本公司")原名为成都盛帮密封件有限公司(以下简称"盛帮有限"),根据本公司2010年9月28日创立大会暨第一次股东大会决议、发起人协议和章程的相关规定,本公司发行的总股份为3,208.
20万股,每股面值人民币1元,由全体发起人以其拥有的盛帮有限截止2010年7月31日经审计的净资产5,306.
89万元折合3,208.
20万元股本,其余作为股本溢价计入资本公积.
截至2018年12月31日,本公司注册资本为人民币3,828万元,股本为人民币3,828万元,股本情况详见附注(七)22.
本公司统一社会信用代码为91510100762270090B.
1、本公司组织形式、注册地址和总部办公地址本公司组织形式:股份有限公司本公司注册地址:成都市双流县成双大道南段1077号本公司总部办公地址:成都市双流县成双大道南段1077号2、本公司的业务性质和主要经营活动本公司及子公司(以下合称"本集团")主要经营精密机件、工程塑料、密封制品、汽车零配件、铁路机车配件、机电设备配件的开发、生产、销售.
3、本公司的最终实际控制人本公司的最终实际控制人为赖喜隆和赖凯.
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告于2019年4月23日经公司第三届董事会第十五次会议批准报出.
(二)合并财务报表范围及其变化情况截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司情况详见本附注(九)1.
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八).
(三)财务报表的编制基础本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准58则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
(四)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(五)重要会计政策和会计估计1、会计期间本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本集团正常营业周期短于一年.
正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债.
3、记账本位币本集团以人民币为记账本位币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的"合并财务报表"会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间.
(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理.
区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分59个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债.
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值.
编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的"合并财务报表"会计政策执行.
605、合并财务报表的编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等).
控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
(2)合并财务报表编制方法本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
(3)少数股东权益和损益的列报子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
(4)超额亏损的处理在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额.
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至61报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理.
626、现金及现金等价物的确定标准本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
7、外币业务核算方法本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币.
(1)汇兑差额的处理在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本.
(2)外币财务报表的折算本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益.
比较财务报表的折算比照上述规定处理.
8、金融工具的确认和计量(1)金融工具的确认本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
(2)金融资产的分类和计量①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
63A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
B、持有至到期投资持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
C、贷款和应收款项贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
D、可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产.
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
64②金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融资产的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益.
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
④金融资产的减值准备A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备.
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:a)发行方或债务人发生严重财务困难;b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;65g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
C、金融资产减值损失的计量a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益.
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
b)可供出售金融资产本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试.
资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%,或者持续下跌时间达6个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失.
可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本.
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢66复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回.
(3)金融负债的分类和计量①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具.
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
②金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
③金融负债的后续计量A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,67公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益.
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产转移确认依据和计量本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认.
在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债.
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务.
(5)金融负债的终止确认本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(6)金融资产和金融负债的抵销68金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
9、应收款项坏账准备的确认和计提(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准期末单项金额达到100万元及以上的款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备.
单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项:确定组合的依据正常信用风险组合已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
无信用风险组合合并范围内的关联方按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)正常信用风险组合账龄分析法无信用风险组合对合并范围内关联方确定可收回的款项认定为无信用风险组合,不计提坏账准备.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551-2年10102-3年20203年以上100100组合中,采用其他方法计提坏账准备的:组合名称应收账款计提比例(%)无信用风险组合不计提坏账准备(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收69款项应进行单项减值测试.
坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例.
10、存货的分类和计量(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
具体划分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等.
(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;②该存货的成本能够可靠地计量.
(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本.
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销.
(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.
①可变现净值的确定方法:确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素.
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提.
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备.
(6)存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制.
7011、持有待售类别的确认标准和会计处理方法(1)持有待售类别的确认标准本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,将其划分为持有待售类别.
非流动资产或处置组划分为持有待售类别,同时满足下列条件:①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;②出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准.
确定的购买承诺,是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小.
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别.
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉.
(2)持有待售类别的会计处理方法本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组,以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量.
公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的,其差额确认为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备;对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回.
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认71的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回.
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法,而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量.
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的,持有待售类别的计量方法适用于整个处置组.
处置组中负债的计量适用相关会计准则.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;②可收回金额.
12、长期股权投资的计量长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
(1)初始计量本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,72调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润.
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减.
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定.
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定.
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本.
(2)后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
73①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认.
本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产74或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算.
首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的"长期资产减值"会计政策执行.
13、固定资产的确认和计量本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)固定资产折旧与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益.
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法.
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:类别剩余使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物10-2034.
85-9.
70机器设备5-1039.
70-19.
40运输工具5-1039.
70-19.
4075办公设备及其他5-1039.
70-19.
40本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法.
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更.
(3)融资租入固定资产本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(4)固定资产的减值,按照本集团制定的"长期资产减值"会计政策执行.
14、在建工程的核算方法(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本.
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益.
(2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程的减值,按照本集团制定的"长期资产减值"会计政策执行.
15、借款费用的核算方法(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;76③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
(2)借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
16、无形资产的确认和计量本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
(1)无形资产的确认本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;②该无形资产的成本能够可靠地计量.
(2)无形资产的计量①本集团无形资产按照成本进行初始计量.
②无形资产的后续计量A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内77采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算.
使用寿命不确定的无形资产不摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
本集团无形资产具体摊销年限如下:项目摊销年限(年)土地使用权按可使用年限摊销专利权10软件5B、无形资产的减值,按照本集团制定的"长期资产减值"会计政策执行.
(3)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查.
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
17、长期待摊费用的核算方法本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方78式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销.
18、长期资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌.
(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响.
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低.
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏.
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置.
(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等.
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额.
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组.
资产组由创造现金流入相关的资产组成.
资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据.
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行.
79资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
19、职工薪酬职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
(1)短期薪酬本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
(2)离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
A、设定提存计划本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
B、设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利.
(3)辞退福利本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)其他长期职工福利本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
20、预计负债的确认标准和计量方法80(1)预计负债的确认标准本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定.
在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定.
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定.
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
21、收入确认方法和原则本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、和让渡资产使用权收入.
(1)销售商品收入本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入.
(2)提供劳务收入①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作量的测量.
81②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权收入让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等.
本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入.
22、政府补助的确认和计量本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助.
(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件时,予以确认:①能够满足政府补助所附条件;②能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量:①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
②与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益.
82与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
③取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用.
④已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
B、属于其他情况的,直接计入当期损益.
23、所得税会计处理方法本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理.
(1)递延所得税资产①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
24、公允价值计量公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;83不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外.
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值.
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力.
以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务.
以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务.
25、终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续84经营损益列报.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报.
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益.
26、分部报告本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部.
27、主要会计政策和会计估计的变更(1)会计政策变更①财务报表格式变更财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原"应收票据"和"应收账款"项目,合并为"应收票据及应收账款"项目;(2)原"应收利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报;(3)原"固定资产清理"项目并入"固定资产"项目中列报;(4)原"工程物资"项目并入"在建工程"项目中列报;(5)原"应付票据"和"应付账款"项目,合并为"应付票据及应付账款"项目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目列报;(7)原"专项应付款"项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于"研发费用"项目,不再列示于"管理费用"项目;(9)在财务费用项目下分拆"利息费用"和"利息收入"明细项目;(10)股东权益变动表中新增"设定受益计划变动额结转留存收益"项目.
85本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表.
由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司所有者权益无影响.
②个人所得税手续费返还财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的"其他收益"项目中填列.
本集团据此调整可比期间列报项目,具体如下表:报表项目本集团本公司调整前调整金额调整后调整前调整金额调整后其他收益257,850.
0020,174.
26278,024.
2629,430.
0020,174.
2649,604.
26营业外收入2,343,164.
66-20,174.
262,322,990.
402,153,814.
16-20,174.
262,133,639.
90(2)会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项.
(六)税项1、主要税种及税率(1)增值税销项税率为17%,按扣除进项税后的余额缴纳.
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%.
本集团自2018年5月1日起税率调整为16%.
(2)城市维护建设税为应纳流转税额的7%.
(3)教育费附加为应纳流转税额的3%.
(4)地方教育费附加为应纳流转税额的2%.
(5)本公司及子公司四川贝特尔橡胶科技有限公司的企业所得税税率按15%执行.
子公司成都盛帮双核科技有限公司和成都盛帮核盾新材料有限公司的企业所得税税率按25%执行.
2、税收优惠根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税201158号)、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、国家税务总局关于执行《西部地86区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告国家税务总局公告2015年第14号的相关规定,经四川省经济和信息化委员会批复,本公司及全资子公司四川贝特尔橡胶科技有限公司属于鼓励类企业,按照优惠税率15%的企业所得税税率执行.
(七)合并财务报表项目附注(以下附注未经特别注明,期末余额指2018年12月31日账面余额,年初余额指2017年12月31日账面余额,本期发生额指2018年度发生额,上期发生额指2017年度发生额,金额单位为人民币元)1、货币资金项目期末余额年初余额库存现金106,201.
29165,885.
82银行存款38,755,804.
9830,017,901.
09合计38,862,006.
2730,183,786.
91本集团无存放在境外且资金汇回受到限制的款项.
期末余额中不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项.
2、应收票据及应收账款科目期末余额年初余额应收票据40,065,546.
9641,012,745.
33应收账款75,910,627.
4768,028,129.
26合计115,976,174.
43109,040,874.
59以下是与应收票据有关的附注:(1)应收票据分类项目期末余额年初余额银行承兑票据38,265,546.
9641,012,745.
33商业承兑票据1,800,000.
00合计40,065,546.
9641,012,745.
33(2)期末已质押的应收票据项目期末已质押金额银行承兑票据14,329,119.
50合计14,329,119.
50(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据34,727,213.
0287项目期末终止确认金额期末未终止确认金额合计34,727,213.
02以下是与应收账款有关的附注:(1)应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:无信用风险组合组合2:正常信用风险组合81,359,213.
18100.
005,448,585.
716.
7075,910,627.
47组合小计81,359,213.
18100.
005,448,585.
716.
7075,910,627.
47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计81,359,213.
18100.
005,448,585.
716.
7075,910,627.
47类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:无信用风险组合组合2:正常信用风险组合72,826,569.
2099.
634,798,439.
946.
5968,028,129.
26组合小计72,826,569.
2099.
634,798,439.
946.
5968,028,129.
26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款269,100.
010.
37269,100.
01100.
00合计73,095,669.
21100.
005,067,539.
956.
9368,028,129.
26组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)75,829,972.
193,791,498.
625.
001年至2年(含2年)2,623,394.
72262,339.
4710.
002年至3年(含3年)1,888,873.
31377,774.
6620.
003年以上1,016,972.
961,016,972.
96100.
00合计81,359,213.
185,448,585.
716.
7088账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)67,971,742.
563,398,587.
125.
001年至2年(含2年)3,391,265.
44339,126.
5510.
002年至3年(含3年)503,543.
66100,708.
7320.
003年以上960,017.
54960,017.
54100.
00合计72,826,569.
204,798,439.
946.
59确定该组合的依据详见附注(五)9.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,800,627.
24元.
(3)本报告期实际核销的应收账款情况本报告期实际核销的应收账款金额为1,419,581.
48元,其中重要的应收账款核销情况如下:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生重庆凯特动力科技有限公司销售款513,975.
67无法收回评估否重庆比速云博动力科技有限公司销售款319,591.
83无法收回评估否Lutzsalescompany销售款228,145.
80无法收回评估否益阳瑞能动力总成有限公司销售款123,958.
85无法收回评估否合计1,185,672.
15(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额第一名10,464,189.
4812.
86523,209.
47第二名7,106,445.
898.
73355,322.
29第三名6,280,518.
327.
72314,025.
92浙江博弈科技股份有限公司4,340,844.
155.
34217,042.
21绵阳新晨动力机械有限公司3,704,568.
534.
55185,228.
43合计31,896,566.
3739.
201,594,828.
323、预付款项(1)预付款项按账龄结构列示:89账龄结构期末余额年初余额金额占总额的比例(%)金额占总额的比例(%)1年以内(含1年)2,205,933.
1399.
894,837,149.
9097.
561年至2年(含2年)2,476.
710.
11119,549.
632.
412年至3年(含3年)3年以上1,615.
000.
03合计2,208,409.
84100.
004,958,314.
53100.
00(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项期末余额的比例(%)四川盈上高科科技有限公司447,245.
7020.
25中国石油天然气股份有限公司四川销售成品油分公司206,249.
139.
34国网四川省电力公司天府新区供电公司197,337.
168.
94深圳市宇能新材料科技有限公司175,189.
667.
93众律国际法律事务所110,006.
004.
98合计1,136,027.
6551.
444、其他应收款科目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款412,605.
45476,285.
51合计412,605.
45476,285.
51以下是与其他应收款有关的附注:(1)其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:无信用风险组合组合2:正常信用风险组合479,687.
85100.
0067,082.
4013.
98412,605.
45组合小计479,687.
85100.
0067,082.
4013.
98412,605.
45单项金额虽不重大但单项计提坏账90类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)准备的其他应收款合计479,687.
85100.
0067,082.
4013.
98412,605.
45类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:无信用风险组合组合2:正常信用风险组合532,284.
82100.
0055,999.
3110.
52476,285.
51组合小计532,284.
82100.
0055,999.
3110.
52476,285.
51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计532,284.
82100.
0055,999.
3110.
52476,285.
51组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)310,127.
8515,506.
405.
001年至2年(含2年)7,360.
00736.
0010.
002年至3年(含3年)139,200.
0027,840.
0020.
003年以上23,000.
0023,000.
00100.
00合计479,687.
8567,082.
4013.
98账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)343,523.
5217,176.
185.
001年至2年(含2年)147,931.
3014,793.
1310.
002年至3年(含3年)21,000.
004,200.
0020.
003年以上19,830.
0019,830.
00100.
00合计532,284.
8255,999.
3110.
5291确定该组合的依据详见附注(五)9.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备11,083.
09元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额保证金142,200.
00159,030.
00备用金借支75,973.
00140,375.
22代付个人社保228,192.
92226,519.
60其他33,321.
936,360.
00合计479,687.
85532,284.
82(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额双流县兴能天燃气有限责任公司保证金142,200.
002年以上29.
6430,840.
00张焕新备用金借支30,000.
001年以内6.
251,500.
00李建伟备用金借支28,973.
001年以内6.
041,448.
65谢波其他20,000.
003年以上4.
1720,000.
00黎明备用金借支10,000.
001年以内2.
08500.
00合计231,173.
0048.
1854,288.
655、存货(1)存货分类:项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料12,758,281.
17-12,758,281.
177,760,796.
487,760,796.
48在产品2,573,312.
54-2,573,312.
543,716,007.
373,716,007.
37库存商品43,796,162.
96626,269.
9043,169,893.
0645,489,928.
532,827,223.
8442,662,704.
69周转材料381,742.
92381,742.
92325,010.
15325,010.
15低值易耗品136,590.
81136,590.
817,230.
637,230.
63发出商品1,583,191.
891,583,191.
892,663,488.
772,663,488.
77合计61,229,282.
29626,269.
9060,603,012.
3959,962,461.
932,827,223.
8457,135,238.
09(2)存货跌价准备存货种类年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提转回其他转销核销库存商品2,827,223.
84374,216.
63-208,609.
67726,870.
331,639,690.
57626,269.
90合计2,827,223.
84374,216.
63-208,609.
67726,870.
331,639,690.
57626,269.
9092本期转销存货跌价726,870.
33元、核销存货跌价1,639,690.
57元,系公司对期初已计提跌价的存货,能够继续销售的进行销售,无法销售的进行核销.
(3)存货跌价准备计提依据项目计提存货跌价准备的依据库存商品预计销售价格下跌6、其他流动资产项目期末余额年初余额待抵扣进项税407,253.
3533,609.
22预缴企业所得税604,568.
8129,978.
52待摊费用97,695.
17合计1,109,517.
3363,587.
747、固定资产科目期末余额年初余额固定资产87,865,525.
5785,392,867.
32固定资产清理合计87,865,525.
5785,392,867.
32以下是与固定资产有关的附注:固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计一、账面原值1.
年初余额68,767,559.
4369,774,238.
324,809,932.
914,868,581.
31148,220,311.
972.
本期增加金额13,459,022.
37215,140.
3113,674,162.
68(1)购置10,042,999.
89215,140.
3110,258,140.
20(2)在建工程转入3,416,022.
483,416,022.
483.
本期减少金额522,581.
52137,147.
15164,493.
66824,222.
33(1)处置或报废522,581.
52137,147.
15164,493.
66824,222.
334.
期末余额68,767,559.
4382,710,679.
174,672,785.
764,919,227.
96161,070,252.
32二、累计折旧1.
年初余额22,279,736.
8334,648,096.
592,675,883.
323,223,727.
9162,827,444.
652.
本期增加金额3,220,021.
106,372,890.
84618,247.
64763,577.
3410,974,736.
92(1)计提3,220,021.
106,372,890.
84618,247.
64763,577.
3410,974,736.
923.
本期减少金额367,496.
6670,966.
43158,991.
73597,454.
82(1)处置或报废367,496.
6670,966.
43158,991.
73597,454.
824.
期末余额25,499,757.
9340,653,490.
773,223,164.
533,828,313.
5273,204,726.
75三、减值准备931.
年初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值43,267,801.
5042,057,188.
401,449,621.
231,090,914.
4487,865,525.
572.
年初账面价值46,487,822.
6035,126,141.
732,134,049.
591,644,853.
4085,392,867.
328、在建工程(1)在建工程基本情况项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值高低温实验机70,635.
3570,635.
35新厂区建设-地基回填9,789.
899,789.
89双核食堂140,778.
27140,778.
27冷流道84,000.
0084,000.
00合计80,425.
2480,425.
24224,778.
27224,778.
27(2)重要在建工程项目变动情况项目名称年初余额本期增加额本年转入固定资产额其他减少额期末余额本期利息资本化率(%)油压橡胶注射机2台安装1,491,469.
601,491,469.
60油压橡胶注射机2台安装1,191,390.
421,191,390.
42合计2,682,860.
022,682,860.
029、无形资产无形资产情况项目土地使用权专利权软件合计一、账面原值1.
年初余额10,623,072.
9077,990.
004,191,254.
8614,892,317.
762.
本期增加金额60,000.
00215,517.
24275,517.
24(1)外购60,000.
00215,517.
24275,517.
243.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额10,623,072.
90137,990.
004,406,772.
1015,167,835.
00二、累计摊销1.
年期初余额1,128,573.
8548,665.
402,779,748.
193,956,987.
4494项目土地使用权专利权软件合计2.
本期增加金额212,461.
4430,699.
48684,565.
13927,726.
05(1)摊销212,461.
4430,699.
48684,565.
13927,726.
053.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额1,341,035.
2979,364.
883,464,313.
324,884,713.
49三、减值准备1.
年初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值9,282,037.
6158,625.
12942,458.
7810,283,121.
512.
年初账面价值9,494,499.
0529,324.
601,411,506.
6710,935,330.
3210、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称年初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他四川贝特尔橡胶科技有限公司2,787,888.
162,787,888.
16(2)商誉减值准备被投资单位名称年初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他四川贝特尔橡胶科技有限公司2,787,888.
162,787,888.
16本公司2008年5月受让子公司贝特尔的股权时,支付的股权转让款与购买子公司贝特尔可辩认净资产公允价值份额产生2,787,888.
16元的差额,在合并报表上作为"商誉"列报.
经减值测试,2011年度计提减值准备542,161.
32元;2012年度计提减值准备2,245,726.
84元.
11、长期待摊费用项目年初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因模具冷流道1,138,646.
1851,883.
391,086,762.
79双核宿舍楼4楼装修776,699.
0438,834.
94737,864.
10车间搭建隔断装饰工程415,979.
0654,854.
51361,124.
5595双核食堂及展厅装修费439,593.
81146,531.
28293,062.
53电缆检测费397,749.
46119,324.
88278,424.
58110KV交联聚乙烯绝缘电缆检测费320,870.
8168,758.
08252,112.
7335KV电缆试验费158,685.
3932,831.
52125,853.
87食堂租赁90,415.
6737,637.
9352,777.
74车间围挡及现场办公室改造25,970.
9117,313.
948,656.
97综合零星工程20,458.
3316,366.
704,091.
63车间环氧地坪工程31,338.
0031,338.
00互联网服务费113,207.
55113,207.
55办公区及车间装修费37,378.
6337,378.
63车间及厂房改建扩建18,000.
0018,000.
00车间现场钢架装修15,366.
6715,366.
67房租费14,388.
3414,388.
34PDM服务费12,578.
6212,578.
62车间改造钢架结构8,466.
678,466.
67合计1,680,854.
112,354,939.
03835,061.
65-3,200,731.
4912、递延所得税资产和递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备5,515,668.
11979,568.
255,591,355.
35914,608.
59内部交易未实现利润3,161,955.
47474,293.
327,385,162.
671,107,774.
40存货跌价准备626,269.
91134,296.
762,827,223.
84447,534.
26预计负债2,765,948.
92414,892.
343,255,749.
94488,362.
49可抵扣亏损8,804,181.
532,201,045.
386,674,465.
671,668,616.
42合计20,874,023.
944,204,096.
0525,733,957.
474,626,896.
16(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细项目期末数年初数坏账准备存货跌价准备可抵扣亏损43,463.
51合计43,463.
5196(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末数期初数备注2018年2019年2020年2021年43,463.
512022年合计43,463.
5113、其他非流动资产项目期末余额年初余额设备款4,345,790.
616,718,830.
83合计4,345,790.
616,718,830.
8314、所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因应收票据14,329,119.
50银行承兑汇票质押无形资产5,588,796.
43借款抵押固定资产33,493,227.
22借款抵押合计53,411,143.
1515、短期借款(1)短期借款分类借款条件期末余额年初余额抵押、保证借款33,000,000.
0043,000,000.
00合计33,000,000.
0043,000,000.
00注:抵押、保证情况详见(十一)4(2).
16、应付票据及应付账款项目期末余额年初余额应付票据13,714,538.
1114,786,613.
85其中:银行承兑汇票13,714,538.
1114,786,613.
85商业承兑汇票应付账款25,784,762.
0224,818,262.
33其中:1年以内24,761,248.
0623,886,612.
321年以上1,023,513.
96931,650.
0197合计39,499,300.
1339,604,876.
1817、预收款项(1)预收款项明细情况项目期末余额年初余额1年以内232,927.
04426,937.
821年以上36.
0062,373.
70合计232,963.
04489,311.
5218、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬11,831,947.
3351,203,819.
1052,217,515.
8910,818,250.
54二、离职后福利—设定提存计划4,442,070.
244,442,070.
24三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计11,831,947.
3355,645,889.
3456,659,586.
1310,818,250.
54(2)短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴11,662,308.
3846,378,022.
7747,530,084.
9110,510,246.
242、职工福利费843,465.
42843,465.
423、社会保险费1,970,619.
981,970,619.
98其中:医疗保险费1,561,746.
591,561,746.
59工伤保险费195,690.
58195,690.
58生育保险费213,182.
81213,182.
814、住房公积金934,701.
00934,701.
005、工会经费和职工教育经费169,638.
951,077,009.
93938,644.
58308,004.
30合计11,831,947.
3351,203,819.
1052,217,515.
8910,818,250.
54(3)设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费4,238,882.
984,238,882.
982、失业保险费203,187.
26203,187.
263、企业年金缴费合计4,442,070.
244,442,070.
2419、应交税费税费项目期末余额年初余额98税费项目期末余额年初余额增值税918,940.
12473,135.
18企业所得税2,370,215.
47个人所得税22,015.
8131,272.
31城市维护建设税50,566.
2625,301.
67教育费附加23,382.
7110,843.
57地方教育费附加15,588.
477,229.
05印花税8,279.
585,440.
80环境保护税1,010.
01合计1,039,782.
962,923,438.
0520、其他应付款项目期末余额年初余额短期借款应付利息49,245.
6339,636.
48普通股股利往来款894,199.
361,373,352.
30预提费用157,180.
00803,147.
35其他24,201.
36合计1,124,826.
352,216,136.
1321、预计负债项目期末余额年初余额形成原因三包费2,765,948.
903,255,749.
92预提三包费合计2,765,948.
903,255,749.
92关于预计负债详细情况的披露详见附注(十二)2.
22、股本单位:股项目年初余额本报告期变动增减(+,-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数38,280,000.
0038,280,000.
0023、资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价51,965,494.
1251,965,494.
12其他资本公积276,783.
15276,783.
15合计51,965,494.
12276,783.
1552,242,277.
2799本公司于2018年10月8日、10月30日和11月13日,对子公司成都盛帮双核科技有限公司履行出资义务,出资1,250.
00万.
出资完成后,本公司累计实缴出资2,250.
00万元,根据子公司章程,持股比例由88.
24%增加至94.
41%,影响本期资本公积增加276,783.
15元.
24、盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积15,315,381.
012,663,636.
6717,979,017.
68合计15,315,381.
012,663,636.
6717,979,017.
6825、未分配利润项目金额提取或分配比例调整前年初未分配利润100,933,898.
43加:年初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润100,933,898.
43加:本年归属于母公司所有者的净利润32,278,505.
06减:提取法定盈余公积2,663,636.
6710.
00%提取任意盈余公积应付普通股股利期末未分配利润130,548,766.
8226、营业收入和营业成本(1)营业收入和营业成本项目本期发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务218,150,276.
87129,694,046.
39206,488,696.
99115,187,815.
20其他业务3,472,596.
391,867,932.
002,525,384.
732,293,156.
68合计221,622,873.
26131,561,978.
39209,014,081.
72117,480,971.
88(2)主营业务(分行业)产品名称本年发生额上年发生额收入成本收入成本汽车行业123,546,322.
7467,747,652.
60128,394,599.
0566,765,999.
03电力行业54,298,533.
6236,618,420.
4739,131,731.
3922,391,721.
91通机行业31,241,410.
6820,753,312.
3532,894,868.
7622,345,448.
24其他行业9,064,009.
834,574,660.
976,067,497.
793,684,646.
03合计218,150,276.
87129,694,046.
39206,488,696.
99115,187,815.
21100(3)报告期内前五名客户的营业收入情况单位名称金额占营业收入的比例(%)第一名29,075,649.
1313.
12浙江远景汽配有限公司25,684,577.
3611.
59第三名19,318,726.
108.
72沈阳航天三菱汽车发动机制造有限公司11,336,267.
885.
12西安法士特汽车传动有限公司9,897,197.
174.
47合计95,312,417.
6443.
0227、税金及附加项目本期发生额上年发生额城市维护建设税1,235,935.
261,453,167.
02教育费附加547,204.
17651,116.
75地方教育费附加364,802.
79434,077.
82环境保护税4,300.
65房产税713,688.
76716,872.
41土地使用税405,302.
04405,302.
04印花税92,756.
8889,437.
38合计3,363,990.
553,749,973.
4228、销售费用项目本期发生额上年发生额职工薪酬3,265,804.
743,777,380.
36运输费2,845,789.
422,727,243.
04业务招待费2,497,771.
961,775,914.
67三包费2,029,526.
912,319,575.
69差旅费989,048.
131,132,202.
14仓储费461,085.
76631,354.
13咨询费372,797.
53办公费361,418.
21安装服务费335,603.
58广告费227,000.
91201,242.
94折旧费173,260.
39143,432.
08报关服务费129,528.
80130,684.
46其他169,964.
521,557,806.
42合计13,858,600.
8614,396,835.
9310129、管理费用项目本期发生额上年发生额职工薪酬8,244,301.
429,039,583.
63中介机构费1,610,522.
711,600,184.
15存货报废1,409,664.
11575,317.
19业务招待费1,119,977.
99976,982.
97固定资产折旧费937,849.
68975,869.
73办公费787,785.
17370,244.
55无形资产摊销690,998.
21783,995.
14汽车费用448,550.
79差旅费341,337.
69443,340.
77长期摊销费用333,851.
65广告费281,349.
27406,944.
47其他321,974.
611,325,431.
22厂区维护费118,501.
12138,027.
70合计16,646,664.
4216,635,921.
5230、研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,872,655.
966,053,447.
68模具费4,636,007.
062,696,247.
66摊销1,516,299.
95281,611.
29材料费1,348,426.
821,117,375.
88折旧费890,934.
12723,972.
46差旅费416,217.
63445,094.
11检验费369,775.
97300,976.
48综合物耗366,872.
96676,849.
04修理费305,788.
49116,628.
38咨询费297,821.
20172,641.
47办公费256,185.
36177,078.
40技术开发费209,381.
04-院士专家工作站运行费155,130.
85142,708.
73专利申请费121,203.
4856,545.
84汽车费113,257.
5248,704.
82外协加工费76,690.
04-中介费用62,282.
4822,971.
24102安全管理费用1,580.
00-论证评审验收费5,100.
0014,350.
00检测费4,198.
60200,945.
32其他16,404.
56111,547.
23合计19,042,214.
0913,359,696.
0331、财务费用项目本期发生额上年发生额利息支出1,997,059.
323,071,231.
91减:利息收入144,312.
47142,652.
23汇兑损失169,391.
59151,633.
58减:汇兑收益311,088.
7980,217.
26金融机构手续费61,842.
0971,417.
09其他146,171.
53合计1,772,891.
743,217,584.
6232、资产减值损失项目本期发生额上年发生额一、坏账损失1,811,710.
33776,353.
51二、存货跌价损失165,606.
96865,558.
91合计1,977,317.
291,641,912.
4233、其他收益(1)其他收益分类情况项目本期发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助2,776,480.
00257,850.
002,776,480.
00个税手续费返还31,686.
6520,174.
2631,686.
65其他3,200.
003,200.
00合计2,811,366.
65278,024.
262,811,366.
65(2)计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上年发生额与资产相关/与收益相关成都市知识产权服务中心专利资助费11,080.
00与收益相关成都市双流区市场和质量监督管理局质量奖400,000.
00与收益相关成都市双流区科技和新经济发展局补贴429,400.
00与收益相关成都市科学技术局专利奖50,000.
00与收益相关103双流区商务局出口收汇规模奖20,000.
00与收益相关外贸发展资金68,000.
0085,200.
00与收益相关成都市双流区科技和新经济发展局认证与发明专利项目资金400,000.
00与收益相关成都市双流区科技和新经济发展局第五批工业发展资金250,000.
00与收益相关双流区科技和新经济发展局创新专项资金1,018,000.
00与收益相关成都市双流区质量和技术监督管理局卓越绩效奖100,000.
00与收益相关政府补助支持物流运输资金80,000.
00与收益相关政府补助扩大进出口资金50,000.
00与收益相关其他30,000.
0042,650.
00与收益相关合计2,776,480.
00257,850.
0034、投资收益产生投资收益的来源本期发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-4,633,065.
65其他972.
33合计-4,632,093.
3235、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,855,990.
00合计5,855,990.
0036、资产处置收益项目本期发生额上年发生额处置非流动资产的利得(损失"-")-147,200.
136,457.
82合计-147,200.
136,457.
8237、营业外收入(1)营业外收入分类情况项目本期发生额上年发生额与企业日常活动无关的政府补助203,387.
042,147,065.
74其他174,553.
42175,924.
66合计377,940.
462,322,990.
40(2)计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助补助项目本期发生额上年发生额与资产相关/与收104益相关四川省科学技术厅颁发科技进步奖奖金20,000.
00与收益相关德国汉诺威补贴款127,800.
00250,200.
00与收益相关2016年第四批市级应用技术研究与开发资金50,000.
00与收益相关知识产权试点示范资助经费50,000.
00与收益相关市场和质量监督管理局奖励800,000.
00与收益相关科技和经济发展局科技创新补助(企业科技创新投入补助项目)748,000.
00与收益相关社会保险事业管理局失业保险基金支持企业稳岗补贴75,587.
04199,865.
74与收益相关其他29,000.
00与收益相关合计203,387.
042,147,065.
7438、营业外支出项目本期发生额上年发生额捐赠支出144,000.
0040,400.
00其他49,389.
77137,225.
34合计193,389.
77177,625.
3439、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税3,270,974.
015,741,990.
97加:递延所得税费用(收益以"-"列示)422,800.
11-327,451.
93合计3,693,774.
125,414,539.
04(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额36,247,933.
13按法定税率计算的所得税费用5,437,189.
97子公司适用不同税率的影响48,690.
16调整以前期间所得税的影响加计扣除的影响-2,192,171.
83不可抵扣的成本、费用和损失的影响406,585.
35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6,519.
53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响105所得税费用3,693,774.
1240、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益项目本期发生额上年发生额归属于母公司普通股股东的合并净利润32,278,505.
0636,917,052.
66发行在外普通股的加权平均数38,280,000.
0038,280,000.
00基本每股收益(元/股)0.
840.
96基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的合并净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算.
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:项目本期发生额上年发生额年初发行在外的普通股股数38,280,000.
0038,280,000.
00加:报告期新发行的普通股的加权平均数发行在外普通股的加权平均数38,280,000.
0038,280,000.
00(2)稀释每股收益本公司无稀释性潜在普通股.
41、现金流量表相关信息(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年发生额收到的其他与经营活动有关的现金5,818,744.
342,743,666.
89其中:政府补助2,949,867.
042,404,915.
74利息144,312.
47142,652.
23往来款及其他2,724,564.
83196,098.
92(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上年发生额支付的其他与经营活动有关的现金29,149,610.
0022,791,421.
08其中:各项费用29,073,950.
2322,613,795.
74营业外支出75,659.
77177,625.
3410642、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量等信息项目本期金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润32,554,159.
0136,770,390.
68加:资产减值准备-389,243.
611,641,912.
42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,974,736.
9211,077,704.
90无形资产摊销927,726.
05972,070.
62长期待摊费用摊销835,061.
65650,306.
64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)147,200.
13-6,457.
82固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-5,855,990.
00财务费用(收益以"-"号填列)1,997,059.
323,071,231.
91投资损失(收益以"-"号填列)4,632,093.
32递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)422,800.
11-327,451.
93递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,266,820.
36-7,077,687.
56经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-19,684,573.
88-21,520,729.
26经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-3,584,341.
265,099,830.
30其他经营活动产生的现金流量净额22,933,764.
0829,127,224.
222.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额38,862,006.
2730,183,786.
91减:现金的期初余额30,183,786.
9110,666,678.
30加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额8,678,219.
3619,517,108.
61(2)现金和现金等价物的构成项目本期金额上年金额107一、现金38,862,006.
2730,183,786.
91其中:库存现金106,201.
29165,885.
82可随时用于支付的银行存款38,755,804.
9830,017,901.
09二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额38,862,006.
2730,183,786.
91其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物43、外币项目(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元0.
146.
86320.
96应收账款其中:美元582,469.
316.
86323,997,603.
37欧元285,996.
837.
84732,244,302.
92(八)合并范围的变更子公司成都盛帮特种橡胶制品有限公司和成都盛帮复合材料有限公司于2018年6月15日注销,上述2家公司本期不再纳入合并范围.
(九)在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接四川贝特尔橡胶科技有限公司四川射洪四川射洪工业生产100.
00100.
00非同一控制企业合并成都盛帮双核科技有限公司四川成都四川成都工业生产94.
4194.
41设立成都盛帮核盾新材料有限公司四川成都四川成都工业生产100.
00100.
00设立(2)重要的非全资子公司重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:108子公司名称少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额成都盛帮双核科技有限公司5.
59%253,113.
841,607,950.
78注:成都盛帮双核科技有限公司表决权比例按实际出资额履行.
(3)重要非全资子公司的主要财务信息A、期末数/本期数项目成都盛帮双核科技有限公司流动资产50,804,921.
53非流动资产53,532,991.
79资产合计104,337,913.
32流动负债75,352,537.
87非流动负债负债合计75,352,537.
87营业收入61,984,299.
56净利润2,697,861.
04综合收益总额2,697,861.
04经营活动现金流量-14,932,037.
65B、年初数/上年数项目成都盛帮双核科技有限公司流动资产37,845,229.
85非流动资产58,497,854.
12资产合计96,343,083.
97流动负债82,555,569.
56非流动负债负债合计82,555,569.
56营业收入41,887,730.
24净利润-1,247,125.
66综合收益总额-1,247,125.
66经营活动现金流量13,942,268.
02(十)金融工具及其风险本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等,这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资.
本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等.
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险.
1091、金融工具分类信息资产负债表日各类金融工具的账面价值如下:期末余额:项目金融资产的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计1、以成本或摊销成本计量货币资金38,862,006.
2738,862,006.
27应收票据及应收账款115,976,174.
43115,976,174.
43其他应收款412,605.
45412,605.
45小计155,250,786.
15155,250,786.
152、以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计合计155,250,786.
15155,250,786.
15项目金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计1、以成本或摊销成本计量短期借款33,000,000.
0033,000,000.
00应付票据及应付账款39,499,300.
1339,499,300.
13其他应付款1,124,826.
351,124,826.
35小计73,624,126.
4873,624,126.
482、以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计合计73,624,126.
4873,624,126.
48年初余额:项目金融资产的分类110以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计1、以成本或摊销成本计量货币资金30,183,786.
9130,183,786.
91应收票据及应收账款109,040,874.
59109,040,874.
59其他应收款476,285.
51476,285.
51小计139,700,947.
01139,700,947.
012、以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计合计139,700,947.
01139,700,947.
01项目金融负债的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计1、以成本或摊销成本计量短期借款43,000,000.
0043,000,000.
00应付票据及应付账款39,604,876.
1839,604,876.
18其他应付款2,216,136.
132,216,136.
13小计84,821,012.
3184,821,012.
312、以公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计合计84,821,012.
3184,821,012.
312、信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.
按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.
另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险.
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件.
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,111最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行.
信用期通常为1个月,主要客户可以延长至6个月,交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期.
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理.
由于本集团的应收账款客户群分散于不同的单位和行业中,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中.
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险.
截至报告期末,本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占39.
20%(上期末为44.
38%),本集团并未面临重大信用集中风险.
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注(七)2和附注(七)4的披露.
3、流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测,总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
于报告期末,本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付.
4、市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
A、汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
B、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务.
浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险.
本集团目前借款112为固定利率.
为应对利率风险,本集团积极优化资本结构,在保持合理的现金储备、确保企业的正常支付和意外所需的情况下,加强存货管理,提高存货周转率;加强应收账款管理,加快货币资金回笼.
根据经营规模所拟定的资金需要量运用多种筹资方式进行筹资,调节资本结构中权益资本与债务资本的比例关系.
合理安排筹资期限的组合方式,根据利率走势等市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
C、其他价格风险其他价格风险,是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的.
(十一)关联方关系及其交易1、本公司的最终实际控制人本公司最终实际控制人系赖喜隆和赖凯.
2、本公司的子公司本公司的子公司情况详见附注(九)1.
3、其他关联方其他关联方名称其他关联方与本企业的关系成都市武侯区华强橡塑制品有限公司实际控制人关系密切家庭成员控制公司4、关联方交易(1)关联方商品和劳务采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本年发生额上年发生额成都市武侯区华强橡塑制品有限公司采购商品1,757,692.
831,967,084.
53合计1,757,692.
831,967,084.
53(2)关联担保本年度,关联方为本集团担保的情况如下:担保方被担保方担保金额期末担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕113赖喜隆成都盛帮密封件股份有限公司10,000,000.
002017.
3.
282018.
3.
28完毕赖凯、赖喜隆、成都盛帮双核科技有限公司成都盛帮密封件股份有限公司8,500,000.
002017.
9.
82018.
9.
8完毕9,000,000.
002017.
8.
152018.
8.
15完毕10,000,000.
002017.
7.
172018.
7.
17完毕5,500,000.
002017.
10.
202018.
10.
20完毕赖凯、赖喜隆、成都盛帮双核科技有限公司成都盛帮密封件股份有限公司10,000,000.
0010,000,000.
002018.
8.
22019.
8.
2否9,000,000.
009,000,000.
002018.
9.
42019.
9.
4否8,500,000.
008,500,000.
002018.
10.
162019.
10.
16否5,500,000.
005,500,000.
002018.
11.
272019.
11.
27否①本公司向交通银行成都科技支行借款,以本公司双房权证监证字第1367038、1367039、1367040号以及土地使用权-双国用(2015)第19634号提供抵押;另由赖喜隆提供最高额连带责任保证.
截止2018年12月31日该款项已归还.
②本公司向中信银行股份有限公司成都分行借款,以本公司之子公司成都盛帮双核科技有限公司持有双房权证监证字第1335996号、双国用(2014)第13367号提供抵押.
另由赖喜隆、赖凯提供最高额连带责任保证.
2017年7月17日提款1,000.
00万元;2017年8月15日提款900.
00万元;2017年9月8日提款850.
00万元;2017年10月20日提款550.
00万元;截止2018年12月31日该款项已归还.
③本公司向中信银行股份有限公司成都分行借款,以本公司之子公司成都盛帮双核科技有限公司持有双房权证监证字第1335996号、双国用(2014)第13367号提供抵押;另由赖喜隆、赖凯提供最高额连带责任保证.
(3)关键管理人员报酬项目本期发生额上年发生额关键管理人员报酬2,003,246.
181,863,418.
005、关联方应收应付款项余额(1)应付关联方款项项目关联方期末账面余额年初账面余额应付账款成都市武侯区华强橡塑制品有限公司327,926.
67424,791.
56合计:327,926.
67424,791.
56(十二)承诺及或有事项1141、重要承诺事项截至2018年12月31日,本集团无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项本集团根据历年的三包费支出情况,按照母公司汽车行业收入的1.
65%计提三包费.
(十三)资产负债表日后事项截至本报告出具日,本集团无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项.
(十四)其他重要事项1、重要前期会计差错更正本集团在报告期内无重大前期差错更正事项.
2、政府补助(1)与收益相关的政府补助A、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计2,979,867.
04元(上年发生额共计2,404,915.
74元),其中计入其他收益2,776,480.
00元(上年发生额257,850.
00元),详见附注(七)33;计入营业外收入203,387.
04元(上年发生额2,147,065.
74元),详见附注(七)37.
(2)计入当期损益的政府补助金额计入当期损益的方式本期发生额合计与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助计入其他收益2,776,480.
002,776,480.
00计入营业外收入203,387.
04203,387.
04合计2,979,867.
042,979,867.
04计入当期损益的方式上年发生额合计与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助计入其他收益257,850.
00257,850.
00计入营业外收入2,147,065.
742,147,065.
74合计2,404,915.
742,404,915.
743、分部报告本集团不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、115内部报告制度等确定经营分部,因此,本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息.
(十五)母公司财务报表主要项目附注1、应收票据及应收账款科目期末余额年初余额应收票据36,364,685.
5440,145,135.
33应收账款101,124,676.
1393,238,035.
27合计137,489,361.
67133,383,170.
60以下是与应收票据有关的附注:(1)应收票据分类项目期末余额年初余额银行承兑票据36,164,685.
5440,145,135.
33商业承兑票据200,000.
00合计36,364,685.
5440,145,135.
33(2)期末已质押的应收票据项目期末已质押金额银行承兑票据14,329,119.
50合计14,329,119.
50(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据34,727,213.
02合计34,727,213.
02以下是与应收账款有关的附注:(1)应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:无信用风险组合58,201,640.
1556.
0358,201,640.
15组合2:正常信用风险组合45,671,876.
4043.
972,748,840.
426.
0242,923,035.
98组合小计103,873,516.
55100.
002,748,840.
422.
65101,124,676.
13116类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计103,873,516.
55100.
002,748,840.
422.
65101,124,676.
13类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合1:无信用风险组合42,653,509.
7044.
1342,653,509.
70组合2:正常信用风险组合53,956,510.
3655.
833,371,984.
796.
2550,584,525.
57组合小计96,610,020.
0699.
963,371,984.
793.
4993,238,035.
27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款39,067.
520.
0439,067.
52100.
00合计96,649,087.
58100.
003,411,052.
313.
5393,238,035.
27组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)42,268,878.
702,113,443.
945.
001年至2年(含2年)2,102,451.
30210,245.
1310.
002年至3年(含3年)1,094,243.
81218,848.
7620.
003年以上206,302.
59206,302.
59100.
00合计45,671,876.
402,748,840.
426.
02账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)51,187,907.
452,559,395.
375.
001年至2年(含2年)2,026,780.
45202,678.
0510.
002年至3年(含3年)164,888.
8632,977.
7720.
003年以上576,933.
60576,933.
60100.
00合计53,956,510.
363,371,984.
796.
25确定该组合的依据详见附注(五)9.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况117本期计提坏账准备金额534,924.
68元.
(3)本报告期实际核销的应收账款情况本报告期实际核销的应收账款金额为1,197,136.
57元,其中重要的应收账款核销情况如下:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生重庆凯特动力科技有限公司销售款513,975.
67无法收回评估否重庆比速云博动力科技有限公司销售款319,591.
83无法收回评估否益阳瑞能动力总成有限公司销售款123,958.
85无法收回评估否合计957,526.
35(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额第一名7,106,445.
896.
84355,322.
29浙江博弈科技股份有限公司6,280,518.
326.
05217,042.
21绵阳新晨动力机械有限公司4,340,844.
154.
18185,228.
43浙江远景汽配有限公司3,704,568.
533.
57147,782.
05无锡开普机械有限公司2,419,774.
252.
33246,370.
38合计23,852,151.
1422.
971,151,745.
362、其他应收款科目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款23,750,680.
1724,627,389.
10合计23,750,680.
1724,627,389.
10以下是与其他应收款有关的附注:(1)其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备118类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)的其他应收款组合1:无信用风险组合23,467,404.
2198.
6423,467,404.
21组合2:正常信用风险组合323,551.
541.
3640,275.
5812.
45283,275.
96组合小计23,790,955.
75100.
0040,275.
580.
1723,750,680.
17单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计23,790,955.
75100.
0040,275.
580.
1723,750,680.
17类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合1:无信用风险组合24,266,899.
2898.
3524,266,899.
28组合2:正常信用风险组合407,026.
201.
6546,536.
3811.
43360,489.
82组合小计24,673,925.
48100.
0046,536.
380.
1924,627,389.
10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计24,673,925.
48100.
0046,536.
380.
1924,627,389.
10组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)173,991.
548,699.
585.
001年至2年(含2年)7,360.
00736.
0010.
002年至3年(含3年)139,200.
0027,840.
0020.
003年以上3,000.
003,000.
00100.
00合计323,551.
5440,275.
5812.
45119账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)240,264.
9012,013.
255.
001年至2年(含2年)146,931.
3014,693.
1310.
002年至3年(含3年)5,000.
005,000.
00100.
003年以上14,830.
0014,830.
00100.
00合计407,026.
2046,536.
3811.
43确定该组合的依据详见附注(五)9.
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备-6,260.
80元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额关联方往来款23,467,404.
2124,266,899.
28保证金142,200.
00158,030.
00备用金借支17,000.
0094,875.
22代付个人社保151,179.
61147,760.
98其他13,171.
936,360.
00合计23,790,955.
7524,673,925.
48(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额四川贝特尔橡胶科技有限公司关联方往来款16,555,586.
041年以内69.
59成都盛帮双核科技有限公司关联方往来款6,911,818.
171年以内29.
05双流县兴能天燃气有限责任公司保证金142,200.
002年以上0.
6030,840.
00黎明备用金借支10,000.
001年以内0.
04500.
00谭华备用金借支7,000.
001年以内0.
03350.
00合计23,626,604.
2199.
3131,690.
003、长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资40,508,172.
4640,508,172.
4653,008,172.
4653,008,172.
46120合计40,508,172.
4640,508,172.
4653,008,172.
4653,008,172.
46(1)对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额四川贝特尔橡胶科技有限公司8,008,172.
468,008,172.
46成都盛帮双核科技有限公司10,000,000.
0012,500,000.
0022,500,000.
00成都盛帮复合材料有限公司5,000,000.
005,000,000.
00成都盛帮特种橡胶制品有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00成都盛帮核盾新材料有限公司10,000,000.
0010,000,000.
00合计53,008,172.
4612,500,000.
0025,000,000.
0040,508,172.
464、营业收入和营业成本项目本期发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务149,561,953.
8085,892,275.
12157,473,745.
3485,202,733.
89其他业务24,945,423.
5821,839,434.
5622,073,074.
7814,853,881.
12合计174,507,377.
38107,731,709.
68179,546,820.
12100,056,615.
015、投资收益产生投资收益的来源本期发生额上年发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-4,633,065.
65其他-45,781.
63972.
33合计-45,781.
63-4,632,093.
32(十六)补充资料1、非经常性损益根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本集团非经常性损益发生情况如下:(收益以正数列示,损失以负数列示)项目本年发生额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-147,200.
13越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符3,014,753.
69121项目本年发生额说明合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18,836.
35其他符合非经常性损益定义的损益项目小计2,848,717.
21减:非经常性损益的所得税影响数438,919.
58少数股东损益的影响数8,898.
42合计2,400,899.
212、净资产收益率及每股收益根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润14.
500.
840.
84扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.
420.
780.
78122法定代表人:赖喜隆主管会计工作负责人:黄丽会计机构负责人:戴梅成都盛帮密封件股份有限公司二〇一九年四月二十三日123附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:成都市双流区空港二路1388号,公司董事会办公室