公司郭洪昌

12017科慧科技NEEQ:831045郑州科慧科技股份有限公司ZHENGZHOUKEHUITECHNOLOGYCO.
,LTD.
年度报告2公司年度大事记1、3月21日,2017年河南五大产业链产销对接暨电商对接大会在郑州国际会展中心举行,河南省政府党组成员、省深化国企改革领导小组副组长郭洪昌,省工信委主任王照平等领导参观了科慧科技产品展示区,并对科慧科技在智能制造发展上的贡献给予高度评价.
科慧科技董事长陈志宏作为企业家代表应邀在大会上做了《智能制造助河南腾飞》的主旨演讲.
2、6月28日,以"发现身边的价值"为主题的2017河南新三板论坛在郑召开,经过知名投行、券商、投资公司的专家评委评定,科慧科技最终入选河南新三板最具投资价值30强.
9、12月30日,公司通过贯标认证获得《知识产权管理体系认证证书》,有效期三年.
3、7月27日上午,2017河南省"产融合作支持制造业强省建设"系列活动在郑州启动.
河南省副省长张维宁出席活动并发表讲话,河南省工业和信息化委员会副主任李涛、河南省银监局副局长张春通报相关情况.
郑州科慧科技股份有限公司作为河南省智能制造业的领头羊、新三板创新层企业,入选此次百家产融合作重点企业.
4、8月14日上午,河南省政协副主席、党组副书记史济春,省工信委副主任王连海,省工信委装备工业处副处长李凯钊,郑州市工信委党组副书记刘延岭,高新区党工委委员、纪工委书记张良才,高新区党工委委员、管委会副主任王宏伟等一行莅临科慧科技考察调研.
5、11月1日,北京宣武门,新华社"中国新三板"会客厅,郑州科慧科技股份有限公司董事长陈志宏女士,与北京普惠正通投资有限公司董事长丁建华先生,共同接受了新华社、新华网记者的深度采访.
6、11月20日,河南智能制造系统解决方案供应商联盟暨中国智能制造系统解决方案供应商联盟河南分盟在河南洛阳成立,科慧科技被推荐成为副理事长单位.
7、11月24日,科慧科技应邀参加"2017中国郑州国际智能制造与服务博览会暨金融助力装备制造业发展高峰论坛",国家工业和信息化部装备工业司副巡视员曹钢、河南省工业和信息化委员会总工程师亢东宁等领导出席了开幕式.
8、12月4日,根据《河南省工业和信息化委河南省财政厅关于印发》(豫工信联装〔2015〕140号)要求,河南省工信委会同财政厅组织了2017年第三批河南省首台(套)重大技术装备认定工作,科慧科技研发生产的磷酸锂包装桶机器人自动清洗线、食用菌支架机器人自动焊接系统、纺织压辊机器人自动焊接系统、冷链智能制造自动化焊接系统、畜牧设备机器人柔性智能生产线、炉体自动化焊接生产线、弯头自动化堆焊工作站等产品获批为2017年第三批河南省首台(套)重大技术装备产品.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项27第六节股本变动及股东情况29第七节融资及利润分配情况31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况33第九节行业信息38第十节公司治理及内部控制39第十一节财务报告.
444释义释义项目释义公司、股份公司、科慧科技指郑州科慧科技股份有限公司德瑞恒通指河南德瑞恒通高端装备股份有限公司股东会、股东大会指郑州科慧科技股份有限公司股东大会董事会指郑州科慧科技股份有限公司董事会监事会指郑州科慧科技股份有限公司监事会股份转让系统指全国中小企业股份转让系统、全国中小企业股份转让系统有限公司主办券商、光大证券指光大证券股份有限公司会计师事务所指中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)元(万元)指人民币元(万元)挂牌公开转让指公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董秘公司管理层指对公司决策、经理、管理负有领导责任的人员,包括董事、监事、高级管理人员等三会指股东大会、董事会、监事会《三会议事规则》指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《公司章程》指《郑州科慧科技股份有限公司章程》《公司法》指《中华人民共和国公司法》报告期指2017年度机械制造、科慧机械制造指郑州科慧机械制造有限公司智能技术、科慧智能技术指郑州科慧智能技术有限公司福瑞通、科慧福瑞通指郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司福瑞通分公司、科慧福瑞通分公司指郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司深圳分公司汽车装备、科慧汽车装备指郑州科慧汽车装备技术有限公司南京臻铭信指南京臻铭信机电科技有限公司(更名前)、南京臻铭信自动化装备有限公司(更名后)圣基恒信指圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司圣基恒信广州分公司指圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司广州分公司5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人陈志宏、主管会计工作负责人石广营及会计机构负责人(会计主管人员)石广营保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述(一)规模扩张引发的管理风险伴随着企业的不断发展,公司的生产规模和销售收入已经出现了爆发式的增长.
公司自身存在经营管理方式相对落后、市场意识较为淡薄等种种不足,短期内难以从整体上完全适应公司规模扩张带来的管理要求;另一方面,由于公司部分主要管理人员原来从事研发工作,角色的转换和公司规模的扩张对公司高层管理人员的市场意识、开拓能力、应变能力、管理协调能力提出新的挑战,从而在一定程度上增加了公司的管理风险.
(二)人才流动的风险公司主要从事为客户提供量身定制的智能焊接整体解决方案、自动化焊接装备及生产线的技术研发与生产,对技术人员、关键岗位的生产人员及高级技工具有一定的依赖性.
公司的技术人员除需具备机械、电控技术、电子电气、焊接、软件开发等综合专业技术能力外,还需具备一定年限的专业工作经验方能胜任.
此外,在营销活动中提供专业的售前及售后技术服务也十分重要,这就要求公司营销人员除掌握商务谈判技巧外,还须掌握相应的技术知识.
因此,上述专业技术人员及营销人员一旦出现大量流失的情况,将对公司的技术创新能力造成较大影响.
(三)主要客户依赖风险报告期内公司前五位客户销售收入占营业收入总额比例为47.
50%,存在对部分大客户依赖的风险.
受客户的自身发展速度以及公司与客户关系维护的有效性限制,客户较为集中可能6会对公司未来营业收入产生重大影响(四)内部控制不完善的风险虽然公司已经建立了比较完善的内部控制制度,对经营业务活动的各个环节实施了控制.
但是,由于公司正处于快速扩张期,公司现有的内部控制制度可能难以完全适应公司经营环境的需要.
同时,随着公司规模的扩大,新聘员工对内控的理解可能会产生偏差,造成局部失效.
因此公司存在内控制度不完善和执行不力的风险.
(五)应收账款坏账风险报告期内,报告期内,公司应收账款余额为46,376,622.
52元.
报告期内应收账款余额有所上升,主要原因是延续以往的客户信用政策,给客户的优惠政策较好,客户的信誉度也较好,不会影响后期账款的收回.
(六)科研成果规模化进程较慢和市场开发不足的风险智能焊接自动化装备作为当前焊接装备发展主流和趋势,呈现为高、精、尖、特、专和多品种、小批量等特点.
该特点一方面构成了公司区别于一般企业的竞争优势,另一方面又是公司产品规模化程度不足的表现.
同时公司为客户提供量身定制的研发技术服务,标准化、模块化尚处于搭建阶段,造成公司规模化生产程度不高.
因而公司存在研发成果规模化进程较慢和市场开发不足的风险.
这种风险一方面表现为公司产品规模化程度不够,另一方面表现在抢抓市场机遇和产品规模化方面存在条件和能力上的不适应.
形成这种局面的主要原因是营销人才缺乏,市场开发力度不足.
如果公司不能有效克服上述弊端,将对公司在规模化发展方面造成不利影响.
(七)税收优惠政策风险公司为高新技术企业,享受15%的企业所得税优惠税率.
但高新技术企业认定证书有效期为三年,即公司从2017年至2019年可以享受15%的所得税优惠税率,高新技术企业认定证书到期后如经过复审再次被认定为高新技术企业后,可以继续享受该项税收优惠,如果高新技术企业认定证书到期后公司不能被继续认定为高新技术企业,将不能继续享受企业所得税税收优惠,将会对公司未来年度的税后利润产生影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称郑州科慧科技股份有限公司英文名称及缩写ZHENGZHOUKEHUITECHNOLOGYCO.
,LTD.
/KEHUITEC.
证券简称科慧科技证券代码831045法定代表人陈志宏办公地址郑州高新技术产业开发区黄杨街41号二、联系方式董事会秘书吴涛是否通过董秘资格考试是电话0371-56576018传真0371-56576006电子邮箱13703923937@163.
com公司网址www.
zzkehui.
com联系地址及邮政编码郑州高新技术产业开发区黄杨街41号公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1996-10-11挂牌时间2014-08-22分层情况创新层行业(挂牌公司管理型行业分类)C34通用设备制造业主要产品与服务项目智能焊接自动化设备及生产线的研发、生产、销售,同时研发、生产和销售热处理冷却技术设备.
普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)48,950,000优先股总股本(股)-做市商数量2控股股东陈志宏实际控制人陈志宏、王成四、注册情况项目内容报告期内是否变更8统一社会信用代码9141010026808476XY否注册地址郑州高新技术产业开发区黄杨街41号否注册资本48,950,000否五、中介机构主办券商光大证券主办券商办公地址上海市静安区新闸路1508号6楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名陈新爽、郭先平会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24六、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入104,623,009.
0460,512,781.
0372.
89%毛利率%39.
62%39.
41%-归属于挂牌公司股东的净利润11,582,286.
28590,867.
081,860.
22%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润11,411,489.
72-753,611.
521,614.
24%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)13.
590.
75-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)13.
39-0.
95-基本每股收益0.
240.
012,300.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计177,920,945.
75131,272,922.
4235.
54%负债总计76,758,629.
9542,091,213.
6882.
36%归属于挂牌公司股东的净资产91,008,715.
1779,403,697.
3614.
62%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
861.
6214.
81%资产负债率%(母公司)37.
86%27.
56%-资产负债率%(合并)43.
14%32.
06%-流动比率1.
731.
93-利息保障倍数13.
585.
33-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-15,144,791.
45-155,387.
59-9,646.
46%应收账款周转率2.
652.
22-存货周转率1.
381.
59-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%35.
54%39.
02%-10营业收入增长率%72.
89%42.
09%-净利润增长率%1,694.
81%125.
26%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本48,950,000.
0048,950,000.
000.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益11.
28政府补贴195,900.
00其他10,005.
35非经常性损益合计205,916.
63所得税影响数30,917.
49少数股东权益影响额(税后)4,202.
58非经常性损益净额170,796.
56七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用八、业绩预告、业绩快报的差异说明√适用不适用公司于2018年01月12日披露了《郑州科慧科技股份有限公司2017年度业绩预告公告》(公告编号2018-002)中预测公司2017年度营业收入10,300.
00万元、归属于挂牌公司股东的净利润1,020.
00万元;公司2017年度实际营业收入10,462.
30万元、归属于挂牌公司股东的净利润为1,158.
23万元.
公司归属于挂牌公司股东实际净利润较业绩预告公告的差异变动比率为13.
55%,差异变动比率超过10.
00%,主要原因是,报告期内公司执行研发费用加计扣除政策,研发费用加计扣除2,634,758.
09元,影响净利润数395,213.
71元;公司控股子公司圣基恒信于2018年1月取得高新企业证书,企业所得税税率按照15%执行,影响净利润数45,976.
48元,同时执行研发费用加计扣除政策,研发费用加计扣除854,976.
43元,影响净利润数109,009.
49元;其余系坏账准备调整及合并差异所致.
11第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:本公司目前所处行业属于通用设备制造业(C34),公司是集研发、生产、销售于一体为用户提供量身定制的智能化焊接整体解决方案提供商,公司所依赖的关键资源主要为拥有的核心技术及生产能力,公司注重新产品研发投入,累计获得专利28项、计算机软件著作权6项.
公司为高新技术企业并拥有质量管理体系认证证书、河南省工业节能产品认定证书、科技型中小企业技术创新基金立项证书、河南省科技型中小企业认定证书、河南省科技型小巨人企业认定证书、知识产权管理体系认证证书、智能焊接自动化河南省工程实验室依托单位、自理报检单位备案登记证明书、对外贸易经营者备案登记表、进出口货物收发货人报关注册登记证等相关资质.
公司自成立至今,主营业务为智能焊接自动化装备及生产线的研发、生产、销售,同时研发、生产和销售热处理冷却技术设备.
公司的主要产品及服务为:为客户量身订制的数字化焊接车间、焊接生产线、焊接机器人工作站、专用焊接机器人及热处理冷却技术设备等.
公司依靠过硬的产品质量、卓越的研发、销售团队,使产品远销国内外,广泛应用于汽车、能源、核电、工程机械、煤矿机械、造船、铁路机车、石油化工、航空航天、食品机械、医药机械、冶金等国民经济重要行业.
公司销售模式主要为直销,采用"以销定产,以产定购"的经营方式.
以客户合同、订单为基础,采购与生产均围绕销售合同或订单展开.
公司的收入主要来源是自主研发、设计、生产制造的数字化焊接车间系统、焊接生产线系统、机器人工作站、多功能工业机器人、自动化焊接装备、检测仪等等.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生较大变化;报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
核心竞争力分析:1、技术竞争力公司在智能焊接自动化装备领域深耕二十多年,在数字化焊接车间、智能焊接自动化装备及工业机器人的研发、生产和应用方面,不仅具备了智能装备产品的自主开发和设计的能力,还掌握了独特的产品生产工艺及工业机器人集成应用能力,拥有突出的技术优势和智能装备运作能力.
公司是高新技术企业,截至2017年12月31日,公司拥有28项专利权,6项软件著作权.
2004年,科慧科技在行业内率先通过ISO9001国际质量体系认证;2011年,被郑州市认定为"创新型试点企业";2012年,成为郑州市发展和改革委员会"郑州市智能焊接装备工程研究中心"的依托单位,同时成为郑州市科学技术局"郑州市智能焊接自动化装备工程技术研究中心"的依托单位;2013年,成为河南省发展和改革委员会"智能焊接自动化河南省工程实验室"的依托单位;2014年,河南省机器人产业联盟成立,科慧科技当选为联盟副理事长单位;2016年4月,"河南省装备制造业协会换届大会"在郑州市举办,公司当选河南省装备制造业协会常务理事单位.
2016年6月,公司与日本OTC机器人公司合作,在郑州设立"OTC焊接机器人河南省技术中心".
在河南省关于装备制造业发展的文件中,多次提及公司"作为河南焊接机器人龙头企业"的地位.
2017年8月22日,科慧科技"年产5000台套焊接机器人项目"获批为河南省机器人"双十百千"示范应用工程2017年度示范项目.
2017年12月4日,科慧科技研发生产的磷酸锂包装桶机器人自动清洗线、食用菌支架机器人自动焊接系统、纺织压辊机器人自动焊接系统、冷链智能制造自动化焊接系统、畜牧设备机器人柔性智能生产线、炉体自动化焊接生产线、弯头自动化堆焊工作站等产品获批为河南省工信委、河南省财政厅组织认定的2017年第三批河南省首台(套)重大技术装备产品.
2017年12月,取得中规(北京)认证有限公司颁发的《知识产权管理体系认证证书》,该证书的获得标志着公司的知识产权管理工作迈向一个新的台阶.
122、品牌与客户竞争力经过二十多年的经营,公司在焊接自动化装备、智能焊接机器人及工业机器人的研发、生产和应用方面具备较高的知名度.
在各个细分领域积累了丰富的客户资源,不仅有利于扩大现有产品的销售规模,也有利于在老客户中推广新品,同时对开拓新客户群体也有非常大的作用.
公司作为智能装备的研发制造商,在汽车制造、工程机械、冷链设备、畜牧机械、压力容器、化工设备、医疗器械等行业多有应用,所服务的主要客户包括:东风日产(汽车侧围、地板自动化焊接线)、东风本田(汽车地板自动化焊接线)、神龙汽车(汽车侧围自动化焊接线)、李尔泰新(汽车座椅自动焊接线)、云南力帆时骏(白车身整车焊接车间)、多氟多化工(六氟磷酸锂包装桶机器人自动清洗线)、内蒙古易暖科技(民用取暖炉自动化焊接车间)、新乡威猛振动(振动设备自动焊接车间)、河南瑞航农牧(畜牧机械自动化焊接车间)等.
3、战略竞争力公司专注于智能焊接自动化装备领域的产业定位,将细分市场领导者作为企业发展的核心战略.
公司集中资源进入不同的细分市场并成为领先者,从当地市场到全国再到全球,同时建立技术壁垒,逐渐形成持久的竞争优势,最终成为细分行业领导者.
4、区域竞争力公司位于中原地区,铁路、陆路和航空交通发达,使得公司在信息获取、市场开拓和提供服务方面更加便利.
目前,在智能焊接自动化装备应用领域,公司在中原地区居于领军位置.
5、管理竞争力公司管理层及核心骨干从业经历较长,在本公司工作年限较长,积累了丰富的管理及生产经营经验,公司管理层和核心骨干直接持有公司的股权,公司的发展与管理层及业务骨干的利益直接相关,为公司的长远发展奠定了坚实的基础.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司顺应国际工业4.
0发展趋势,助推中国制造2025,充分发挥科慧二十多年的研发背景优势,稳步推进战略实施,在坚持现有大客户战略合作伙伴路线的同时,继续开发重点客户,继续加大对新产品的研发力度,同时改善现有产品的工艺方法,降低产品成本,深挖市场潜力,积极为客户提供最优质的智能制造解决方案,保证了获得订单的能力.
13(一)公司财务状况报告期末公司总资产为177,920,945.
75元,较上年末增长46,648,023.
33元,增幅为35.
54%,主要系存货和应收款项增加导致,负债总额为76,758,629.
95元,较上年末增长34,667,416.
27元,涨幅为82.
36%,主要系本期公司短期借款和应付款项增加.
报告期末公司归属于母公司所有者权益为91,008,715.
17元,较上年末增长11,605,017.
81元,涨幅为14.
62%,主要是公司2017年实现的净利润且未分配导致.
(二)公司经营成果报告期内,公司完成营业收入104,623,009.
04元,较上年同期增长44,110,228.
01元,涨幅72.
89%,其中主营业务收入较上年增长44,226,341.
73元,主要是报告期内公司积极开拓市场,随着公司持续研发投入,技术实力不断提升,在更多细分领域取得了客户的认可.
公司本年度实现净利润12,200,607.
06元,较上年同期增加1694.
81%.
主要系公司严格执行预算管理,在本期营业收入同比上年增加72.
89%的情况下,期间费用同比上年增长仅16.
83%,同时公司执行了研发费用加计扣除政策使所得税费用降低所致.
(三)现金流分析报告期内,公司经营活动产生的现金流量净流入为-15,144,791.
45元,流入较上年同期减少14,989,403.
86元,同比减少了9,646.
46%,主要系随着销售规模扩大,同时购买商品、接受劳务所支付的现金流出增加了11,568,918.
48元,支付给员工以及为员工支付的现金流出增加了2,564,126.
45元所致.
投资活动产生现金流量净流出为778,793.
28元,较去年减少了94.
71%,主要系本期购买固定资产、无形资产和其他长期资产的投资减少所致.
筹资活动产生的现金流量净流入为5,963,325.
52元,流入较上年同期减少9,414,830.
85元,同比下降61.
22%,主要是本期偿还债务支付的现金与取得借款的差额较上年同期减少导致.
报告期内,公司经营层按照公司制定的战略规划和经营计划,积极开拓市场,提高市场占有率,同时加强质量和内部控制管理.
目前公司的销售水平、客户服务质量都得到提升,并取得了良好的经营业绩.
报告期内,公司管理层对公司发展战略进行了认真分析、研究,明确了发展思路和目标,积极开拓市场,优化经营模式,立足务实基础,实现跨越发展,在汽车板块、医疗设备、冷链装备、畜牧设备、民用取暖炉设备等领域取得了重大突破,目前已与宇通客车、重庆元创、上海海马汽车、深圳开沃汽车、恒屹(上海)新能源汽车、山东凯马汽车、安川首钢机器人、南京金龙客车、新乡威猛振动、河南寅兴牧业设备、河南瑞航农牧业机械设备、内乡利夫迪尔节能设备、驻马店中集华骏、中机新时代、舒茨曼座椅(宁波)、东风李尔等建立了良好的合作关系.
(二)行业情况1、智能装备制造业的现状科慧科技隶属于智能装备制造业.
制造业是国民经济的主体,智能装备制造业处于制造业产业链的高端和核心,是抢占未来经济和科技发展制高点的战略性产业,也是推动工业转型升级的重要引擎.
在全球产业竞争格局发生重大调整,我国经济发展进入新常态的背景下,我国颁布了制造强国战略第一个十年纲领《中国制造2025》.
智能制造是中国制造2025的核心,从《中国制造2025》重点突破领域可以看到智能制造的核心地位.
智能装备和产品是智能制造的实现端.
据《中国制造2025》、"互联网"行动及工信部官方信息披露,国家将发展以工业机器人应用为代表的智能制造,以智能装备制造业重大产业长期发展工程为平台和载体,系统推进智能技术、智能装备和数字制造的协调发展,实现我国高端装备制造的重大跨越.
2、未来智能装备制造业市场蕴藏着巨大商机14工业机器人的使用密度代表了智能装备制造业的发展水平,中国机器人使用密度低,仅为30台/万产业工人,低于全球世界平均水平62台/万产业工人,与韩国、日本等发达国家相比差距更大.
在制造业急需升级和应用需求巨大、劳动力成本快速上涨、人口红利流失的推动下,中国致力于传统制造业向智能制造升级,生产方式向柔性、智能、精细转变,对智能装备的需求将呈现大幅增长,未来智能装备制造市场潜力巨大.
预计"十三五"期间,国内智能制造产业规模将会持续大规模增长.
3、国家及地方政府大力支持智能装备制造以及工业机器人产业国家及各地方政府对智能制造以及工业机器人产业纷纷给予大力的支持.
国务院发布的《中国制造2025》明确显示,智能制造是主攻方向,也是从制造大国转向制造强国的根本路径.
2016年2月,河南省发布了《中国制造2025河南行动纲要》,启动智能车间、数字化工厂、机器人应用等一批试点示范项目,制定出台全省工业转型升级、信息化"十三五"规划.
2017年,河南省工业和信息化委员会、河南省财政厅、河南省科技厅等部门通过先进制造业发展专项资金(智能化改造类)、河南省智能车间智能工厂建设、河南省机器人"双十百千"示范应用工程建设、河南省制造业创新中心建设、河南省省级重点实验室建设及河南省首台(套)重大技术装备奖励和保费补贴等惠企政策,有效助力企业转型发展,为智能装备制造以及工业机器人的推广应用保驾护航.
在资金支持方面,创新方式加大支持力度,引导各类资金和资源向重点领域集中.
以上文件的陆续出台,为智能装备制造产业发展提供了有力的政策支撑,基于信息物理系统的智能装备、智能工厂等智能制造正在引领制造方式变革,对推进智能装备制造实现新一轮"爆发式增长"提供了坚强保障.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金6,770,465.
343.
81%14,254,845.
5810.
86%-52.
50%应收账款41,994,496.
8423.
60%29,539,531.
3522.
50%42.
16%存货60,002,259.
5733.
72%31,683,821.
5324.
14%89.
38%长期股权投资----固定资产34,028,215.
5619.
13%35,609,346.
4727.
13%-4.
44%在建工程--短期借款22,500,000.
0012.
65%15,000,000.
0011.
43%50.
00%长期借款----资产总计177,920,945.
75-131,272,922.
42-35.
54%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金较上年同期减少7,484,380.
24元,减少了52.
50%,主要原因为本期业务增长幅度较大,原材料采购备货及项目采购预付款增加,导致购买商品、接收劳务收到的现金较上年同期增长11,568,919.
48元导致.
2、应收账款较上年同期增加13,732,371.
01元,应收账款坏账准备增加了1,277,405.
52元,应收账款净额较上年同期增长了42.
16%,主要原因是由于装备制造业政策红利及研发实力日渐成熟,公司销售订单增加,应收账款余额随销售收入的增加而增加.
公司为了控制资金风险,已经强化了账期和应收账款管理,不存在异常波动的情形.
3、存货较上年同期增加28,318,438.
04元,其中原材料增加3,306,884.
96元、在产品增加15,838,728.
5515元、库存商品增加9,172,824.
53元,增长了89.
38%,主要原因是本年较上年业务增加,部分订单尚未确认收入,发生的成本记入在产品.
同时由于夹具产线类产品生产周期长,备足原材料及标准产品货源,满足订单交货周期需要.
4、短期借款较上年增加50.
00%,主要原因是为了满足日常经营流动资金需要,本期从中信银行未来路支行增加流动资金借款750万元.
5、总资产较上年同期增加46,648,023.
33元,增长了35.
54%,主要原因是应收票据增加了4,400,150.
00元,增幅623.
91%、应收账款增加13,732,371.
01元,增幅42.
16%、预付款项增加了13,255,400.
70元,增幅549.
19%、其他应收款增加了1,099,697.
87元,增幅109.
84%、存货增加了28,318,438.
04元,增幅89.
38%,同时应付账款增加了8,937,940.
77元,增幅108.
53%、预收账款增加了16,431,651.
22元,增幅200.
92%,故总体分析总资产较上年同期增加了35.
54%.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入104,623,009.
04-60,512,781.
03-72.
89%营业成本63,171,911.
5060.
38%36,666,611.
7460.
59%72.
29%毛利率%39.
62%-39.
41%--管理费用16,219,440.
3115.
50%13,634,671.
5222.
53%18.
96%销售费用8,578,746.
298.
20%8,315,190.
7813.
74%3.
17%财务费用1,163,700.
591.
11%271,827.
420.
45%328.
10%营业利润13,143,945.
3412.
56%-564,309.
66-0.
93%2,429.
21%营业外收入155,905.
350.
15%1,582,530.
332.
62%-90.
15%营业外支出0.
000.
00%16.
000.
00%-100.
00%净利润12,200,607.
0611.
66%679,770.
861.
12%1,694.
81%项目重大变动原因:1、报告期内营业收入较上年同期增长44,110,228.
01元,涨幅72.
89%,其中主营业务收入较上年增长44,226,341.
73元,主要原因是报告期内公司积极开拓市场,随着公司持续研发投入,技术实力不断提升,在更多细分领域取得了客户的认可.
本年度增加了瑞航农牧、南京金龙、内乡利夫迪尔、多氟多化工等新客户.
2、报告期内营业成本较上年增长26,505,299.
76元,涨幅72.
29%,主要原因是随着收入的增加,成本相应增加.
3、报告期内财务费用较上年同期增加891,873.
17元,涨幅328.
10%,其中利息支出增加了773,073.
55元,主要原因是为了满足公司日常经营流动资金需要,本期新增了流动资金贷款750万元,导致财务费用大幅上升所致.
4、报告期内营业外收入较上年同期减少1,426,624.
98元,减少了90.
15%,其中政府补助较上年同期减少1,433,600.
00元,主要原因是本年政府补助较上年同期减少所致.
5、报告期内营业外支出较上年同期减少16.
00元,减少了100.
00%,主要原因是本期未发生营业外支出项目所致.
6、报告期内营业利润较上年同期增长了2,429.
21%,主要原因是本期营业收入增长72.
89%,销售费用和管理费用仅分别增长3.
20%、19.
00%,同时销售费用和管理费用在营业收入的比重分别下降165.
50%、7.
00%.
7、报告期内净利润较上年同期增长了1,694.
81%,主要原因同营业利润.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入104,606,171.
4460,379,829.
7173.
25%其他业务收入16,837.
60132,951.
32-87.
34%主营业务成本63,162,943.
7936,581,627.
6872.
66%其他业务成本8,967.
7184,984.
06-89.
45%按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%多功能机器人18,860,852.
2218.
03%18,936,265.
5431.
29%工作站及生产线类64,851,446.
0662.
00%11,233,376.
1418.
56%生产线工装夹具类15,501,426.
9714.
82%24,959,436.
8841.
25%焊机类1,811,552.
331.
73%3,587,996.
875.
93%检测仪1,814,325.
211.
73%546,905.
960.
90%设计费1,766,568.
651.
69%1,115,848.
321.
84%按区域分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%国内103,510,788.
1198.
95%58,945,721.
7197.
62%国外1,095,383.
331.
05%1,434,108.
002.
38%收入构成变动的原因:1、报告期内主营业务收入较上年度增加73.
25%,主要原因是报告期内公司积极开拓市场,随着公司持续研发投入,技术实力不断提升,在更多细分领域取得了客户的认可.
本年度增加了瑞航农牧、南京金龙、内乡利夫迪尔、多氟多化工等新客户.
2、报告期内其他业务收入较上年度减少87.
34%,主要原因是报告期内以原材料销售为主的其他业务减少造成的.
3、报告期内主营业务成本较上年度增加72.
66%,主要原因是报告期内主营业务收入增加,成本也相应同比例增加.
4、报告期内其他业务成本较上年度减少89.
45%,主要原因是报告期内其他业务收入减少.
5、报告期内工作站及生产线类收入较上年度增加了477.
31%,主要原因是报告期内公司积极开拓市场,随着公司持续研发投入,技术实力不断提升,以机器人工作站及生产线业务为主的销售合同大幅增加所致.
176、报告期内机器人生产线工装夹具类收入较上年度减少了37.
89%,主要原因是公司报告期内以开发智能生产线类客户为主,单线体工装夹具客户订单减少所致.
7、报告期内焊机类收入较上年度降低了49.
51%,主要原因是报告期内公司主要致力于多功能机器人、工作站及生产线类的销售,焊机类收入减少并且占营业收入的比重也降低了4.
20%.
8、报告期内检测仪类收入较上年度增加了231.
74%,主要原因是报告期内公司加强了检测仪的销售.
9、报告期内设计类收入较上年度增长了58.
32%,主要原因是报告期内加大销售力度,市场渠道拓宽,订单量和订单额增加.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1内乡利夫迪尔节能设备有限公司13,675,213.
9113.
07%否2河南瑞航农牧业机械设备有限公司12,230,769.
1911.
69%否3重庆元创自动化设备有限公司8,441,880.
258.
07%否4东风设备制造有限公司8,386,265.
138.
02%否5多氟多化工股份有限公司6,957,265.
106.
65%否合计49,691,393.
5847.
50%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1欧地希机电(上海)有限公司26,265,911.
5533.
90%否2上海发那科机器人有限公司3,981,196.
595.
14%否3郑州高端装备与信息产业技术研究院有限公司2,398,290.
643.
10%否4十堰市立业工贸有限公司2,336,668.
983.
02%否5安徽日基焊接装备有限公司1,649,572.
572.
13%否合计36,631,640.
3347.
29%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-15,144,791.
45-155,387.
59-9,646.
46%投资活动产生的现金流量净额-778,793.
28-14,708,830.
3494.
71%筹资活动产生的现金流量净额5,963,325.
5215,378,156.
37-61.
22%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少14,989,403.
86元,同比减少了9,646.
46%,主要系随着销售规模扩大的同时购买商品、接受劳务所支付的现金流出增加了11,568,918.
48元,支付给员工以及为员工支付的现金流出增加了2,564,126.
45元所致.
经营活动产生的现金流量与本年度净利润12,200,607.
06元存在差异的主要原因是,当期的履约项目已完成,但当期项目的收款力度不够,客户付款审批周期长,当期项目履约回款能力下降,同时经营性应付项目的增加及筹资活动的利息支出等原因所致.
182、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少9,562,169.
03元,较去年减少了94.
71%,主要系本期购买固定资产、无形资产和其他长期资产的投资减少所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少9,414,830.
85元,同比下降61.
22%,主要是本期偿还债务支付的现金与取得借款的差额较上年同期减少导致.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、郑州科慧机械制造有限公司子公司类型:全资子公司注册地:郑州高新技术产业开发区黄杨街41号注册资本:300万元成立时间:2014年3月13日经营范围:承接各种零配件的加工;机械加工;成套机械设备的设计、制造、安装及维修;各种夹具、冶具的设计、技改和制作;各种零件的表面处理;各种模具的加工;来料、来图、来样的订做及加工(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
截至2017年12月31日,该全资子公司资产总额为4,172,919.
09元,报告期内,实现营业收入1,941,070.
66元,净利润为222,523.
09元.
2、郑州科慧智能技术有限公司子公司类型:全资子公司注册地:郑州市高新技术开发区黄杨街41号办公楼注册资本:50万元成立时间:2015年4月1日经营范围为:工业机器人、自动化设备、工业测量软硬件的研究;计算机智能软硬件的研究、技术成果转让、技术咨询、技术服务;机电产品及电子元器件的销售;设备测试租赁(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2017年11月8日,公司通过购买股权增持该子公司股权比例至100%,该子公司变更为全资子公司,法人代表由孙利民变更为王成,其他营业执照经营事项不变.
截至2017年12月31日,该全资子公司资产总额为321,975.
27元,报告期内,实现营业收入0.
00元,净利润为-11,815.
58元.
3、郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司子公司类型:控股子公司,持股比例86%注册地:郑州高新区黄杨街41号注册资本:500万元成立时间:2015年4月14日经营范围为:机器人与自动化设备、机械电子设备、大型自动化系统的生产线研究及工程安装;货物进出口、技术进出口;智能机电信息产品设计、销售;光电技术及产品的研究、销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2017年10月,公司通过购买股权增持该子公司股权至86%,其他营业执照经营事项不变.
截至2017年12月31日,该控股子公司资产总额为15,082,237.
11元,总负债为6,552,292.
11元,净资产为8,529,945.
00元,报告期内,实现营业收入21,986,188.
19元,净利润为1,675,230.
31元.
4、郑州科慧汽车装备技术有限公司子公司类型:控股子公司,持股比例92.
92%注册地:郑州高新技术产业开发区黄杨街41号19注册资本:300万元成立时间:2015年5月22日经营范围为:汽车装备制造的研究、设计;机器人与自动化装备、机械电子设备、大型自动化系统的生产线研究及工程安装;货物进出口、技术进出口;智能机电信息产品的设计;销售:汽车装备、光电产品、机电产品、焊接夹具(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
截至2017年12月31日,该控股子公司资产总额为4,596,579.
97元,报告期内,实现营业收入3,932,943.
04元,净利润为224,249.
97元.
5、圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司子公司类型:控股子公司,持股比例51%注册地:十堰市张湾区工业新区彩虹路2号注册资本:1,020.
40816万元成立时间:2012年2月16日经营范围为:汽车工艺装备非标设备的研发、设计、制造及销售;普通机械设备维修;汽车零部件、机械配件、汽车涂装生产线及机械设备的设计、制造、安装;普通机械产品、化工产品(不含有毒有害及危险化学品)、仪器仪表、塑料制品、橡胶制品、劳保用品销售.
截至2017年12月31日,该控股子公司资产总额为38,102,706.
07元,总负债为21,888,674.
62元,净资产为16,214,031.
45元,报告期内,实现营业收入22,513,052.
14元,净利润为815,283.
17元.
6、南京臻铭信自动化装备有公司子公司类型:控股子公司,持股比例51%注册地:南京市浦口高新区高科五路3号30栋A座305室注册资本:1,020,408.
16元成立时间:2014年4月3日经营范围为:自动化设备的设计、销售及技术服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
2017年4月公司名称变更为南京臻铭信自动化装备有限公司,股权比例及其他营业执照经营事项不变.
截至2017年12月31日,该控股子公司资产总额为4,594,159.
02元,报告期内,实现营业收入4,167,594.
32元,净利润为-71,405.
05元.
报告期内,公司内部关联交易抵消金额为6,249,351.
14元,截至2017年12月31日,母公司对子公司的预付账款金额为3,739,276.
77元,其中对圣基恒信金额为2,542,324.
07元、对科慧汽车装备金额为610,875.
70元、对南京臻铭信金额为586,077.
00元,在合并报表时予以抵消导致母公司报表预付账款金额大于合并报表数.
除上述公司外,公司不存在其他控股子公司和参股公司.
本报告期内无取得和处置子公司的情况.
2、委托理财及衍生品投资情况报告期内不存在委托理财及衍生品投资情况(五)研发情况研发支出情况:项目本期金额/比例上期金额/比例研发支出金额5,409,836.
333,941,246.
1520研发支出占营业收入的比例5.
17%6.
51%研发支出中资本化的比例--研发人员情况:教育程度期初人数期末人数博士--硕士22本科以下5759研发人员总计5961研发人员占员工总量的比例20.
56%27.
98%专利情况:项目本期数量上期数量公司拥有的专利数量2827公司拥有的发明专利数量11研发项目情况:报告期内,公司按照相关规定,单独归集了公司实际发生的研发投入,总计研发项目13项.
2017年度公司实际发生的研发投入金额为5,409,836.
33元,占营业收入的5.
17%,其中科慧科技属于高新技术企业,同时科慧科技子公司圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司已于2017年11月28日认定为高新技术企业,进一步提高了公司的研发水平,研发投入占营业收入比例符合《高新技术企业认定管理办法》的要求,依法享受相关的税费优惠政策.
公司持续重视研发工作,在智能制造的相关技术领域进行智能装备尤其是智能焊接技术装备的研发工作,主要目的是完成对不同细分领域现有装备的技术革新优化、升级改造、新产品研发,同时加强对工业机器人集成应用核心技术的研发工作.
报告期内研发投入总额占营业收入的比重较上期没有发生显著变化.
报告期内无研发投入资本化情况.
(六)审计情况1.
非标准审计意见说明适用√不适用2.
关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
(一)应收账款减值1、事项描述相关信息披露详见财务报表附注—"三、公司主要会计政策、会计估计"11所述的会计政策及"五、合并财务报表主要项目注释"3.
截至2017年12月31日,郑州科慧科技公司应收账款余额4,637.
66万元,坏账准备余额438.
21万元.
由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断,因此我们将应收账款减值识别为关键审计事项.
2、审计应对21我们针对应收账款减值相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下:(1)对郑州科慧科技公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试;(2)分析郑州科慧科技公司应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等;(3)获取坏账准备计提表,分析检查应收账款账龄划分;检查坏账准备计提方法是否按照坏账准备计提会计政策执行;重新计算坏账计提金额是否准确;(4)选取样本,对金额重大的应收账款余额实施了函证程序,并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对.
(5)对应收账款余额较大、账龄一年以上及超过信用期的大额应收账款的客户,我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息,以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形.
对于账龄时间长的应收账款,我们还与管理层进行了沟通,了解账龄时间长的原因以及管理层对于其可回收性的评估.
(二)收入确认1、事项描述相关信息披露详见财务报表附注—"三、公司主要会计政策、会计估计"28所述的会计政策及"五、合并财务报表主要项目注释"26及"十一、母公司财务报表主要项目注释"4.
郑州科慧科技公司主要从事基于工业机器人的自动化焊接工艺装备及生产线、检测设备及仪器仪表、焊接材料及热处理冷却技术产品、机电产品(不含小轿车)的科研、开发、生产和销售.
本公司产品销售收入分为主要分为内销收入和出口收入.
①内销货物收入确认方式:公司与客户签订销售合同,客户收到公司发出的货物后验收确认,有需要安装的安装完毕合格后,公司按照验收单确认收入;设计费收入确认方式:按照客户标准提供非标准夹具工装的设计图纸,客户按照设计图纸进行试生产,公司按照三方会签验收报告确认收入;②出口收入确认方式:公司与客户签订销售合同,出口货物取得报关手续及装船提单后,公司按照销售合同确认收入.
2017年度郑州科慧科技公司的营业收入为104,623,009.
04元,较2016年增长72.
89%.
由于营业收入是郑州科慧科技公司关键业绩指标之一,从而存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险.
因此,我们将收入的确认识别为关键审计事项.
2、审计应对我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下:(1)测试公司销售与收款相关內部控制的设计和运行有效性.
(2)检查主要客户合同相关条款,并评价公司收入确认政策是否符合会计准则的要求;(3)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联关系;(4)根据客户交易的特点和性质,挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额;(5)检查主要客户合同、出库单、签收\验收单等,核实公司收入确认是否与披露的会计政策一致;(6)对营业收入执行截止测试,确认收入是否记录在恰当的会计期间.
(七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用2017年4月28日,财政部以"财会〔2017〕13号"《关于印发《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知》发布了修订后的有关持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营根据本准则进行调整.
本年影响金额为零.
2017年5月10日,财政部以"财会〔2017〕15号"《关于印发修订的通知》发布了修订后的政府补助准则,并要求该准则自2017年6月12日起施行,企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
本年影响金额为零.
2017年12月25日,财政部以"财会〔2017〕30号"《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订,并要求编制2017年度及以后期间的财务报表.
其中利润表新增"资产处置收益"项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得和损失,以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失.
本年影响金额为零.
(八)合并报表范围的变化情况适用√不适用(九)企业社会责任公司秉承以人为本的核心价值观,用高品质的产品和服务,践行一个企业对社会的责任.
报告期间,公司坚持诚信经营,依法纳税,提供了一定数量的就业岗位;同时公司保障员工合法权益,培育积极履行社会责任的企业文化,促进社会和谐发展.
三、持续经营评价公司内控机制完善,经营平稳,行业向好,报告期内不存在有影响持续经营情况的事项及因素.
公司对销售流程、产品研发、对外采购、项目实施等各个环节进行严格把控和不断提升,同时对可能给经营发展带来重大影响的事项,公司通过技术和产品创新、合作模式创新、合理市场扩张,以及强化企业内控等措施来规避风险,使公司具备良好的持续经营能力.
1、治理结构较为完善:公司严格按照《公司法》和公司章程的规定,建立了较为完善的治理结构,形成了股东大会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制,有效保证公司顺利运行.
报告期内,公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情形.
2、技术研发能力较强:公司具有较为完整的自主知识产权体系,并具有雄厚的技术和产品开发实力.
公司不断加大研发投入,适时开发符合市场需求的产品和新业务,不断提高公司的盈利能力,从而尽可能降低税收优惠政策变化对公司发展的不利影响.
此外报告期内公司已取得高新技术企业认证,为公司持续经营提供高效稳定的技术保障.
3、自动化及智能化焊接装备领域市场前景广阔:在目前及今后的大环境下,大面积焊工及搬运工这些重体力、环境差的劳动用工荒将持续存在,这将迫使工厂采用自动化及智能化装备包括自动化焊接装备、智能焊接机器人、搬运机器人及物流机器人等替代昂贵的人工费用,另一方面是随着对焊接产品质量及可靠性的不断提高,自动化、智能化焊接装备将成为保证产品质量的重要手段.
随着我国装备制造业技术水平的提升,智能焊接装备领域向规模化、大型化、高参数化和精密化方向发展,传统手工焊接已不可能满足现代装备制造技术要求.
智能焊接自动化已经成为我国工业现代化发展的必然要求.
随着社会经济的不断发展和新技术的综合应用,现代制造业对焊接装备的要求也越来越高,自动化、智能化焊接装备的总体发展趋势是高效、优质、低成本、环保、少人化,并适应新材料、新结构、新功能的要求.
从技术层面来看,通过工业机器人技术、传感技术、智能技术和焊接工艺技术的有机融合,大大降低能源消耗,实现产业可持续发展;从应用层面来看,大大降低工人的劳动强度,显著提高劳动生产率.
智能焊接自动化产品的市场前景是广阔的.
4、核心人员激励机制:公司十分重视核心人员成长和激励,对于核心人员建立了综合激励体系,23为员工提供良好的培训机会.
公司积极进取的文化和良好的工作氛围有利于人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟.
报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、未来展望(一)行业发展趋势公司二十多年来一直从事智能焊接自动化装备的设计、生产和销售,为客户提供个性化的智能焊接自动化生产系统的解决方案,主要产品为焊接自动化装备、专用焊接机器人工作站及生产线.
同时提供热处理冷却技术的整体解决方案.
公司研发、生产的产品均为国家和省市重点发展领域,具有良好的政策支持优势.
经过充分细致的市场调研,公司产品市场前景非常好,符合国家提倡的智能型、环保型生产加工的趋势,技术含量高,将有力促进我国机械、汽车、石油化工等支柱产业设备生产加工技术水平的提高.
公司在二十多年的发展过程中,非常重视科技创新,取得了多项具有自主知识产权的技术,部分已达到国内领先和国际先进水平.
近年来,我国在制造行业大力提倡自动化、智能化和信息化,公司的发展顺应趋势,坚持走技术创新路线,并针对我国热加工行业的发展现状,以智能、高效和环保为己任,随着国内外市场的进一步开拓,公司将努力提高公司产品的技术含量,力争创造出更好的经济效益和社会效益,其发展前景值得期待.
在目前及今后的大环境下,大面积焊工及搬运工这些重体力、环境差的劳动用工荒将持续存在,这将迫使工厂采用自动化及智能化装备包括自动化焊接装备、智能焊接机器人、搬运机器人及物流机器人等替代昂贵的人工费用,另一方面是随着对焊接产品质量及可靠性的不断提高,自动化、智能化焊接装备将成为保证产品质量的重要手段.
随着我国装备制造业技术水平的提升,智能焊接装备领域向规模化、大型化、高参数化和精密化方向发展,传统手工焊接已不可能满足现代装备制造技术要求.
智能焊接自动化已经成为我国工业现代化发展的必然要求.
随着社会经济的不断发展和新技术的综合应用,现代制造业对焊接装备的要求也越来越高,自动化、智能化焊接装备的总体发展趋势是高效、优质、低成本、环保、少人化,并适应新材料、新结构、新功能的要求.
(二)公司发展战略一、公司战略定位坚持有利润不断增长为发展方向,以技术升级为主线,以管理优化为基础,以外部合作为契机,坚持满足客户需求为导向,以成本控制为竞争策略,致力于成为国际技术领先的以智能焊接工业机器人为主的集成智能焊接装备制造集团.
二、发展规划围绕公司智能焊接装备及智能焊接车间的发展方向,重点抓好以下主要任务.
1、实施科慧科技自主创新能力提升工程;2、科慧科技营销及品牌体系建设工程;3、实现科慧科技智能焊接装备的规模化、标准化生产,逐步实现生产车间的数字化;4、提升公司管理能力,积极参与资本市场发展.
三、保障措施1、资金保障及措施公司实现跨越式发展需要相对较大资金规模,一方面是生产设备的投入,另一方面是大型项目需要的流动资金,这些将通过公司自有资金、银行贷款、融资租赁、供应链金融及股权定增等方式解决.
同时,积极申报国家相应智能高端装备的各种科技重大专项,争取政府研发项目及产业化资金支持.
2、管理保障24加强管理,完善制度,保障企业发展壮大的同时,健康运营.
借助外部机构,进行公司整体培训,提升公司治理水平,进行精益化管理.
3、技术及创新保障加强国内外合作与交流,多层次、多渠道、多方式推进国内外合作与交流,在企业研发中心及省级实验室架构下,和高等院校、境外企业及科研机构开展多种形式的研究合作,积极参与技术标准、政策法规的国际交流和协调.
推进公司人才队伍建设,积极营造良好环境,培养一批具有国际领先水平的专家和学术带头人,建成智能技术和装备研发的创新团队,培养和造就一批实战型工程技术人才.
建立科研机构、高校创新人才向企业流动的机制,建立校企联合培养人才的新机制,促进创新型、应用型、复合型和技能型人才的培养.
4、组织及激励保障在组织机构方面,公司成立营销中心、研发中心、生产中心、行政部、财务部、审计部等部门,各司其职,有效有序运营.
(三)经营计划或目标总体目标:经过10年的努力,成为国际技术领先的以智能焊接工业机器人为主的智能焊接装备集成制造集团.
形成科慧科技完整的智能焊接装备产品体系,公司智能焊接装备技术水平迈入国际先进行列,部分产品取得原始创新突破,满足国内外众多行业的个性化需求.
2018年:公司立足已有行业大项目的基础上,深挖行业,尤其是省内的大型及超大型企业.
公司将2018年确定为"驰骋年",就是要实现跨越式的快速发展,在2017大项目突破的基础上,充分挖掘省内大型央企及上市公司资源,定人、定岗、定任务,对目标客户群,有针对性地开展市场营销、争取项目.
市场营销方面,公司将采取下列措施:1、以市场为导向,以营销为龙头,以技术为支撑开展经营和管理活动,抓住中国智能制造装备升级改造的大好时机,更加紧密地贴近客户服务客户.
最大限度的满足客户需求,把技术和销售相结合,为目标客户提供量身定制的优良服务.
2、市场营销部和技术部积极整合各项资源,继续深挖大客户、大产线,以科慧科技的技术优势及规模优势为客户提供创造性及创新性项目.
3、继续为汽车行业客户服务,尤其是客车、轻型车、面包车及新能源车等客户的开发工作.
到2023年:——将科慧科技智能焊接装备及智能焊接车间培育成为具有国际竞争力的高端焊接装备制造企业.
并开始逐渐向智能焊接以外的智能制造领域扩展.
建立完善的智能焊接装备制造体系,产品销售收入达到10亿元以上,实现为重点企业提供完善的焊接生产过程的智能化及制造过程的自动化能力,使焊接生产效率、产品技术水平和质量得到显著提高.
(四)不确定性因素智能焊接自动化装备的特点是具有感知、决策以及执行功能,是融合了机械、电子电气、软件控制、传感技术以及工艺技术的一门综合学科.
正是由于智能焊接装备制造涉及多学科及多专业,所以是难度较大的高端装备制造产业之一,也是我国装备制造业中比较薄弱的环节之一.
许多重点领域的焊接工业机器人仍是以国外进口为主.
科慧科技经过二十多年的研发实践,目前已具备了21个品种准标准化的自动化焊接装备及非标工业机器人的生产供应、部分焊接自动化成套设备的集成化研发生产供应能力、部分专用焊接机器人的集成化研发生产供应能力.
随着信息技术与先进制造技术的高速发展,科慧科技近年来在智能焊接方面投入了较大的精力及较25多的时间,综合技术的智能工厂等项目已经列入公司下一步研发计划.
但是,作为一个正在成长的高科技企业,科慧科技要实现跨越式发展目前仍存在许多问题,主要表现在:公司规模较小导致大型项目承接能力受限;流动资金不足导致企业发展速度及发展规模受限;市场宣传、外部形象及开拓力度的不足导致企业市场竞争力差.
当今,在智能焊接技术装备领域,工业发达国家始终致力于以各种先进技术创新引领焊接产业升级,更加注重资源节约、环境友好、可持续发展.
智能化、少(无)人化、绿色化已成为智能焊接装备制造业的必然发展趋势,智能焊接装备的智能技术发展必将成为世界各国竞争的焦点.
国内重点产业的转型升级、中国人口红利时代的结束、战略性新兴产业的培育壮大和国内亟需环境保护及污染治理的约束,对智能焊接装备产业提出了更高的要求,并提供了巨大的市场空间.
在未来10年内,智能焊接装备产业将迎来发展的重要战略机遇期,这对科慧科技的大发展奠定了坚实基础.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)规模扩张引发的管理风险伴随着企业的不断发展,公司的生产规模和销售收入已经出现了爆发式的增长.
公司自身存在经营管理方式相对落后、市场意识较为淡薄等种种不足,短期内难以从整体上完全适应公司规模扩张带来的管理要求;另一方面,由于公司部分主要管理人员原来从事研发工作,角色的转换和公司规模的扩张对公司高层管理人员的市场意识、开拓能力、应变能力、管理协调能力提出新的挑战,从而在一定程度上增加了公司的管理风险.
应对措施:首先,采取多种方式,加强对现有管理人员的培训;其次,通过公司内部管理方面的经验交流和自我培训,提高现有管理人员的管理水平;第三,通过社会招聘,引进部分高素质的管理人才,充实公司的管理队伍.
(二)人才流动的风险公司主要从事为客户提供量身定制的智能焊接整体解决方案、自动化焊接装备及生产线的技术研发与生产,对技术人员、关键岗位的生产人员及高级技工具有一定的依赖性.
公司的技术人员除需具备机械、电控技术、电子电气、焊接、软件开发等综合专业技术能力外,还需具备一定年限的专业工作经验方能胜任.
此外,在营销活动中提供专业的售前及售后技术服务也十分重要,这就要求公司营销人员除掌握商务谈判技巧外,还须掌握相应的技术知识.
因此,上述专业技术人员及营销人员一旦出现大量流失的情况,将对公司的技术创新能力造成较大影响.
应对措施:第一,注重人力资源的科学管理,制定了较为合理的员工薪酬方案,建立了公正、合理的绩效评估体系,提高科技人才尤其是骨干的薪酬、福利待遇水平;第二,采取出国培训、内部进修、在职深造等方式,加强对科技人员的培训和学术交流工作,为其创造良好的工作环境,给予其施展才华的空间;第三,在稳定现有科研人才队伍的同时,提供优惠条件,有计划地从企业、高校及社会上招聘优秀的科技人才,充实科研力量;第四,在政策允许的范围内,逐步探索和建立股权激励创新机制,充分调动科技人才的创新积极性,保证公司拥有一支稳定的、充满活力的科技人才队伍.
(三)主要客户依赖风险报告期内公司前五位客户销售收入占营业收入总额比例为47.
50%,存在对部分大客户依赖的风险.
受客户的自身发展速度以及公司与客户关系维护的有效性限制,客户较为集中可能会对公司未来营业收入产生重大影响.
应对措施:公司积极开拓新产品市场,通过新产品新服务提升公司的市场竞争力,随着产品出现多元化,公司也会获得更加多元化的市场需要,从而抵消一部分客户相对集中带来的风险.
(四)内部控制不完善的风险虽然公司已经建立了比较完善的内部控制制度,对经营业务活动的各个环节实施了控制.
但是,由26于公司正处于快速扩张期,公司现有的内部控制制度可能难以完全适应公司经营环境的需要.
同时,随着公司规模的扩大,新聘员工对内控的理解可能会产生偏差,造成局部失效.
因此公司存在内控制度不完善和执行不力的风险.
应对措施:为有效规避快速发展带来的内部控制不完善的风险,公司将进一步完善法人治理结构,完善现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、财务管理、销售管理等相关管理制度.
同时加大高级管理人员的培训力度,提高其管理水平,并吸纳更多的高级管理人员到公司参与管理.
(五)应收账款坏账风险报告期内,公司应收账款余额为46,376,622.
52元.
报告期内应收账款余额有所上升,主要原因是延续以往的客户信用政策,给客户的优惠政策较好,客户的信誉度也较好,不会影响后期账款的收回.
应对措施:本年度,公司会加大应收账款的催收力度,争取降低应收账款的金额.
(六)科研成果规模化进程较慢和市场开发不足的风险智能焊接自动化装备作为当前焊接装备发展主流和趋势,呈现为高、精、尖、特、专和多品种、小批量等特点.
该特点一方面构成了公司区别于一般企业的竞争优势,另一方面又是公司产品规模化程度不足的表现.
同时公司为客户提供量身定制的研发技术服务,标准化、模块化尚处于搭建阶段,造成公司规模化生产程度不高.
因而公司存在研发成果规模化进程较慢和市场开发不足的风险.
这种风险一方面表现为公司产品规模化程度不够,另一方面表现在抢抓市场机遇和产品规模化方面存在条件和能力上的不适应.
形成这种局面的主要原因是营销人才缺乏,市场开发力度不足.
如果公司不能有效克服上述弊端,将对公司在规模化发展方面造成不利影响.
应对措施:公司成立了专门的智能焊接装备研发中心,进行公司的产品标准化、模块化建设.
目前公司已成为郑州市智能焊接装备工程研究中心依托单位、智能焊接自动化河南省工程实验室依托单位.
随着公司规模扩大,将进一步加强高级人才招聘、人才激励等方面工作,使研发中心成为公司的智库.
加强产学研用合作,将尖端的前沿技术尽快应用到智能焊接产品中,加快新成果的产业化、规模化进程;市场开发方面公司将加强对营销人员的培养,研究更加先进的营销理念和方法,加大资金投入,更好的开发新的市场,为用户提供量身定制的智能焊接自动化整体解决方案.
(七)税收优惠政策变化风险公司为高新技术企业,享受15%的企业所得税优惠税率.
但高新技术企业认定证书有效期为三年,即公司从2017年至2019年可以享受15%的所得税优惠税率,高新技术企业认定证书到期后如经过复审再次被认定为高新技术企业后,可以继续享受该项税收优惠,如果高新技术企业认定证书到期后公司不能被继续认定为高新技术企业,将不能继续享受企业所得税税收优惠,将会对公司未来年度的税后利润产生影响.
应对措施:公司一方面将持续提升研发创新能力,加强人才梯队的培养和建设,以满足高新技术企业要求;另一方面将不断提高盈利能力,减少对税收优惠的依赖.
(二)报告期内新增的风险因素报告期内无其他新增的风险因素.
27第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号陈志宏、王成公司关联方实际控制人陈志宏、王成夫妇为公司向郑州银行股份有限公司农业路支行申请综合授信1500万元提供个人无限连带责任保证.
15,000,000.
00是2016年7月8日2016-020陈志宏、王成公司关联方实际控制人陈志宏、王成夫妇以部分个人股权及自有房屋为公司贷款提供担保.
10,000,000.
00是2017年7月24日2017-037总计-25,000,000.
00---偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司关联方实际控制人陈志宏、王成夫妇发生的偶发性关联交易2016年7月6日已经公司第二届董事会第十四次会议审议通过,并经2016年7月25日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过.
公司关联方实际控制人陈志宏、王成夫妇发生的偶发性关联交易2017年7月20日已经公司第三届董事会第二次会议审议通过,并经2017年8月8日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过.
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:28(1)必要性和真实意图为支持公司发展,促使公司更加便捷的获得银行授信,公司关联方实际控制人陈志宏、王成夫妇自愿为公司授信提供连带责任保证担保.
(2)关联交易对公司的影响该关联交易将使公司更加便捷的获得银行授信,有助于促进公司的业务发展,且公司未提供反担保,亦不需要向实际控制人陈志宏、王成夫妇支付任何费用,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
公司董事长陈志宏质押股权为公司贷款提供担保有利于公司发展,不会对公司生产经营产生不利影响.
由于陈志宏为公司实际控制人,如公司到期不能依约清偿银行贷款,可能导致公司实际控制人发生变化.
目前,公司运行良好,具备还贷能力.
(二)承诺事项的履行情况1、避免同业竞争承诺为避免潜在的同业竞争,公司所有董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺函》,在报告期内,所有董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.
2、实际控制人股份限售承诺公司实际控制人陈志宏、王成关于在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
报告期内,陈志宏、王成严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.
3、董事、监事、高级管理人员股份限售的承诺公司关于董事、监事、高级管理人员股份在其任职期间每年转让的股份不超过其所持公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内不转让其所持有的公司股份的承诺.
在报告期内,公司董事、监事、高级管理人员严格履行了上述承诺,未有任何违背承诺事项.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因土地使用权抵押4,568,297.
002.
57%公司在2016年与郑州银行签订土地房产抵押借款合同房产抵押20,047,760.
6411.
27%公司在2016年与郑州银行签订土地房产抵押借款合同其他货币资金保证2,500,000.
001.
41%银行承兑汇票保证金总计-27,116,057.
6415.
25%-29第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数33,271,25067.
97%-634,62532,636,62566.
67%其中:控股股东、实际控制人4,391,1258.
97%523,5004,914,62510.
04%董事、监事、高管5,368,25010.
97%-472,125505,0001.
03%核心员工2,739,5005.
60%-42,0002,697,5005.
51%有限售条件股份有限售股份总数15,678,75032.
03%634,62516,313,37533.
33%其中:控股股东、实际控制人12,759,37526.
07%103,50012,862,87526.
28%董事、监事、高管2,919,3755.
96%531,1253,450,5007.
05%核心员工总股本48,950,000-048,950,000-普通股股东人数76(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1陈志宏13,335,500347,00013,682,50027.
95%10,001,6253,680,8752河南德瑞恒通高端装备创业投资基金有限公司5,000,0005,000,00010.
21%5,000,0003王成3,815,000280,0004,095,0008.
37%2,861,2501,233,7504深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)2,999,0002,999,0006.
13%2,999,0005安阳惠通高创新材料创业投资合伙企业(有限合伙)2,000,0002,000,0004.
09%2,000,0006李振涛2,500,000-869,0001,631,0003.
33%1,631,0007深圳市森得瑞股权投资基金合伙企业(有限合伙)400,0001,090,0001,490,0003.
04%1,490,000308张善正1,408,000-10,0001,398,0002.
86%1,398,0009王汉卿1,395,0001,395,0002.
85%1,046,250348,75010宋爽125,0001,160,0001,285,0002.
63%1,285,000合计32,977,5001,998,00034,975,50071.
46%13,909,12521,066,375前十名股东间相互关系说明:陈志宏持有公司27.
95%股权,为公司控股股东;陈志宏、王成夫妻二人共持有公司36.
32%股权,为公司共同实际控制人;王汉卿为河南德瑞恒通高端装备创业投资基金有限公司的法定代表人.
除此之外前十名股东相互之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况截止2017年12月31日,陈志宏持有公司27.
95%股权,为公司控股股东.
陈志宏,女,1963年11月出生,身份证号码41010319631103****,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1983年7月至1986年9月在洛阳矿山机器厂任助理工程师;1986年9月至1996年10月在机械部郑州机械研究所任工程师;1996年10月至2011年5月任科慧高科技执行董事兼总经理;2011年5月至2015年9月20日任股份公司董事长兼总经理;2015年9月21日辞去总经理职务,至2017年6月任公司董事长.
2017年6月27日被选为公司董事长兼总经理,任期至2020年6月.
(二)实际控制人情况截至本报告出具之日,陈志宏、王成夫妻二人共持有公司36.
32%股权,为公司共同实际控制人.
陈志宏简历详见控股股东情况.
王成,男,1962年12月出生,身份证号码41030519621207****,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1982年7月至2006年8月在洛阳矿山机器厂从事生产经营管理工作,任生产管理科长;2006年9月至2008年7月在郑州煤矿机械股份有限公司从事生产管理工作,任生产管理科员;2008年8月至2011年5月任科慧高科技副总经理;2011年5月至2015年9月任公司董事、副总经理;2015年9月至2017年6月任公司总经理,2017年6月被选为公司第三届董事会成员之一,并由董事长提名任命为公司副总经理,董事及副总经理任期至2020年6月.
31第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约流动资金贷款郑州银行股份有限公司农业路支行6,000,0006.
09%2017年7月11日-2018年7月11日否流动资金贷款郑州银行股份有限公司农业路支行9,000,0006.
09%2017年7月11日-2018年7月11日否流动资金贷款中信银行未来路支行5,500,0005.
655%2017年9月1日-2018年8月16日否流动资金贷款中信银行未来路支行2,000,0005.
655%2017年8月31日-2018年8月16日否合计-22,500,000---违约情况:适用√不适用六、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用32(二)利润分配预案适用√不适用未提出利润分配预案的说明:√适用不适用公司考虑到未来经营计划安排、投资规划以及长远发展的需要,以及因公司主营业务收入的增长而对流动资金的需求增加等因素,本年度公司利润拟暂不分配、暂不转增.
后续如存在相关安排,将根据审议披露程序进行审议和披露,敬请投资者关注公司信息.
33第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期年度薪酬陈志宏董事长女55本科2014年6月-2017年6月427,119.
85陈志宏董事长、总经理女55本科2017年6月-2020年6月王成董事男56本科2014年6月-2020年6月291,070.
00王成总经理男56本科2015年9月-2017年6月王成副总经理男56本科2017年6月-2020年6月王汉卿董事男55硕士2014年6月-2020年6月-吴涛董事、董秘、财务总监男50本科2014年6月-2017年6月256,126.
56吴涛董秘男50本科2017年11月-2020年6月赵晓东董事男39本科2014年6月-2020年6月-张震副总经理男44本科2015年6月-2018年1月199,260.
00张震董事男44本科2017年6月-2020年6月张震代行董秘职责男44本科2017年6月-2017年11月刘斌监事会主席男33硕士2014年6月-2017年6月26,330.
00蔡根亮监事男32本科2014年6月-2017年6月103,027.
93耿淼监事男32本科2014年6月-2017年6月-马慧楠监事会主席男32大专2017年6月-2020年6月98,445.
77高腾监事男29大专2017年6月-2020年6月79,237.
08李建辉监事男40初中2017年6月-2020年6月76,118.
00邱江升副总经理男43本科2015年6月-2017年10月133,227.
14陈磊副总经理男38本科2015年6月-2020年6月285,831.
09陈响元副总经理男36本科2015年7月-2020年6月654,420.
00余锦平副总经理男62本科2015年6月-2017年6月136,050.
00石广营财务总监男43本科2017年6月-2020年6月85,030.
00董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:7董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:陈志宏持有公司27.
95%股权,为公司控股股东;陈志宏、王成夫妻二人共持有公司36.
32%股权,为公司共同实际控制人;张震为陈志宏的妹夫.
除此之外其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股数量变动期末持普通期末普通股期末持有34股数股股数持股比例%股票期权数量陈志宏董事长、总经理13,335,500347,00013,682,50027.
95%-王成董事、副总经理3,815,000280,0004,095,0008.
37%-王汉卿董事1,395,000-1,395,0002.
85%-赵晓东董事张震董事、副总经理350,00022,000372,0000.
76%-马慧楠监事会主席26,500-2,00024,5000.
05%高腾监事李建辉监事12,500-12,5000.
03%吴涛董秘1,235,000-1,235,0002.
52%-陈响元副总经理陈磊副总经理150,000-150,0000.
31%-石广营财务总监合计-20,319,500647,00020,966,50042.
84%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动√是否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陈志宏董事长换届董事长、总经理换届王成董事、总经理换届董事、副总经理换届吴涛董事、董秘、财务总监换届董秘2017年6月换届,2017年11月聘任董秘张震副总经理换届董事、副总经理换届刘斌监事会主席换届无换届耿淼监事换届无换届蔡根亮监事换届无换届马慧楠无换届监事会主席换届高腾无换届监事换届李建辉无换届监事换届石广营无换届财务总监换届余锦平副总经理换届无换届邱江升副总经理离任无离任本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:公司原董事、财务总监、董事会秘书、吴涛任期届满离任,聘任石广营为公司财务总监,选举张震35为公司第三届董事会新任董事,指定张震代行董事会秘书职责.
2017年11月公司聘请吴涛担任董事会秘书.
本报告期内刘斌换届后不再担任监事会主席,刘斌持有公司股份66,500.
00股,占公司股份总数的0.
14%.
本报告期内耿淼换届后不再担任股东代表监事,耿淼未持有公司股份.
本报告期内蔡根亮换届后不再担任职工代表监事,蔡根亮未持有公司股份.
本报告期内余锦平换届后不再担任公司职务,持有公司股份550,000.
00股,占公司股份总数的1.
12%.
本报告期内邱江升因个人原因离职,邱江升持有公司股份150,000.
00股,占公司股份总数的0.
31%.
新任董事、监事、高管简历如下:1、张震,董事男,1974年09月出生,身份证号码41020319740929****,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1996年7月至1998年8月担任郑州牧业工程高等专科学校办秘书;1998年9月—1999年12月担任大象出版社编辑;2000年1月—2001年担任城市早报社记者;2001年—2002年担任郑州晚报编辑部主任;2002年—2015年6月担任大河报编辑、副主编;2015年6月至2017年6月任公司副总经理,2017年6月任公司董事、副总经理、代行董事会秘书一职,董事任期至2020年6月,2017年11月代行董秘职务终止,2018年1月辞去副总经理职务.
2、马慧楠,监事男,1986年12月出生,身份证号:41282619861226****,中国国籍,无境外永久居留权,专科学历.
2009年8月至今一直在公司任职,2016年12月任公司生产管理部经理,2017年1月任生产总监兼运营部经理,2017年6月至今任公司第三届监事会主席,任期至2020年6月.
3、李建辉,监事男,1978年5月出生,身份证号码41012119780522****,中国国籍,无境外永久居留权,初中学历.
1996年7月至今一直在公司任职,2013年1月至2016年12月任供应部经理,2016年8月至今任仓管部经理,2012年6月至2014年6月任第一届监事会监事;2017年6月至今任第三届监事会监事,任期至2020年6月.
4、高腾,监事男,1989年3月出生,身份证号41018319890315****.
中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2008年8月至2013年2月在郑州锅炉股份有限公司从事生产工作.
2013年3月至2015年6月在从事生产工作.
2015年7月至2016年12月在公司从事装配二部管理工作,任装配二部组长.
2017年至今任公司生产部部长.
2017年6月至今任公司第三届监事会职工代表监事,任期至2020年6月.
5、吴涛,董事会秘书男,1968年2月出生,身份证号码41010519680210****,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师(非执业),律师(非执业).
主要工作经历:1990年7月至1996年10月在河南智光电子有限公司任工程师;1996年10月至2008年10月在河南省莱荫装潢艺术有限公司任总工程师;2008年10月至2012年12月在大信会计师事务有限公司河南分所任高级经理;2012年12月至2013年7月在河南万里运输集团有限公司任审计总监;2013年8月至2017年6月在公司任财务总监,2014年6月至2017年6月兼任公司董事、董事会秘书;2017年11月至今任公司董事会秘书,任期至2020年6月.
6、石广营,财务总监男,1975年8月出生,身份证号码41272219750811****,中国国籍,无境外永久居留权,1997年7月毕业于郑州大学审计专业,本科学历,注册税务师(非执业),高级会计师.
主要工作经历:1997年7月至2002年11月在郑州纺织机械厂任审计师;2002年11月至2015年12月在郑州宇通集团各子公司先后担任财务经理、财务总监等职务(其中:2002年11月至2010年1月在猛狮客车有限公司公司任财务经理;2010年1月至2013年7月在海南耀兴运输集团有限公司任财务总监兼董事会秘书;2013年8月至2015年12月在郑州精益达汽车零部件有限公司任财务经理);2016年1月至2017年6月在河南利安达信隆税务师事务所有限公司任项目负责人;2017年6月至今任公司财务总监,任期至2020年6月.
36二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员5216生产人员7565销售人员3122技术人员117106财务人员129员工总计287218按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士32本科9495专科9972专科以下9149员工总计287218员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
人员变动:报告期内,公司采取有效的优胜劣汰及激励措施,优化人才结构,选拔一批优秀人才,淘汰一些不适应公司发展的员工.
2、人才引进:报告期间,公司通过各种招聘渠道引进了急需的销售、研发、生产、管理等高技能人才.
3、培训计划:依据公司的经营宗旨,培养一支勇于创新、德才兼备的高素质人才团队.
公司始终坚持以人为本,积极培养和吸纳多层次、高素质的人才,制定了一系列的培训计划与人才培训项目,全面加强员工培训工作,包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、在职员工业务和管理技能培训等,不断调整、充实公司人才储备,改善员工队伍的文化结构、专业结构和技能结构等,形成结构合理,综合素质高的人才队伍.
4、员工薪酬政策:公司实施劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与员工签订《劳动合同书》、《保密承诺书》,向员工支付的薪酬包括薪金、奖金、津贴,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金.
公司根据岗位特点制定了一套有效的KPI绩效考评考核体系,进一步完善了薪酬政策.
5、报告期内公司不存在需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量37陈璐采购部经理345,500李姗姗财务部资金主管730,000曹庆庆设计部主管28,000解长锁售后部经理17,500张天民生产部主管0蔡根亮技术部主管0马慧楠生产总监24,500刘国阳技术部主管0李建辉仓管部经理12,500陈志刚汽车装备公司总经理757,500周华外贸部主管30,000刘新华科慧福瑞通副总经理530,000孙育浪科慧福瑞通营销经理39,000陈正合科慧福瑞通售后主管220,000其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:2013年9月23日,公司2013年第四次临时股东大会认定陈璐、刘斌、李姗姗、敬顺成、曹庆庆、梁晓光、解长锁、张天民、蔡根亮、马慧楠、刘国阳、李建辉、陈志刚、周华、秦撒为公司核心员工.
2015年4月10日,公司2015年第一次临时股东大会认定刘新华、孙育浪、陈正合为公司核心员工.
2016年度,核心员工敬顺成、梁晓光因个人原因离职,敬顺成、梁晓光未持有公司股份.
本报告期内,刘斌因个人原因离职,持有公司股份66,500股,占公司股份总数的0.
14%.
本报告期内,秦撒因个人原因离职,持有公司股份22000股,占公司股份总数的0.
04%.
公司核心技术人员为陈志宏、王成,具体情况见(三、控股股东、实际控制人情况).
38第九节行业信息√适用不适用根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指导》,公司专业从事基于工业机器人的智能焊接自动化设备及生产线的研发、生产、销售,归属于"制造业"(C)门类,大类"通用设备制造业"(34)、中类"金属加工机械制造"、小类"金属切割及焊接设备制造"(C3424).
39第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求,不断完善公司的法人治理结构,建立健全公司内部管理制度和控制制度,规范运作,严格进行信息披露,保护广大投资者利益.
公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构.
报告期内,公司修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易内部控制制度》、《投资者关系管理制度》,审议通过了《对外投资管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等在内的一系列管理制度.
报告期内,公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营,公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务.
今后,公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策,并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度,保障公司健康持续发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照有关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护中小股东的利益.
首先,公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》的要求进行充分的信息披露,依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权.
其次,公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护,制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定,在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利.
因此,公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策,履行了相应法律程序.
根据各事项的审批权限,经过了公司董事会、监理会或股东大会的讨论、审议通过.
在公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项,均规范操作,未出现违法违规情况.
公司制定内部控制制度以来,各项制度能够得以有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用.
40同时,为了进一步符合证券监督管理部门及全国中小企业股份转让系统公司对非上市公众公司规范运营和信息披露的要求,完善公司治理机制,保护投资者、债权人及第三人的利益,接受社会公众的监督,公司管理层讨论制定了《信息披露管理制度》,并将严格按照相关制度对公司敏感信息进行管理.
公司将继续积极创造条件,保证监事会能够通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会.
高级管理人员进行监督、行使相关监督职权,以保证公司治理机制的有效运行.
4、公司章程的修改情况报告期内无发生公司章程修改情况.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会7审议通过《2016年度总经理工作报告的议案》、《2016年度董事会工作报告的议案》、《2016年度财务决算报告的议案》、《2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、《2016年年度报告及摘要的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明的议案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》、《关于提请召开2016年年度股东大会的议案》《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《对外投资管理制度的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《利润分配管理制度的议案》、《承诺管理制度的议案》、《关于提请召开2017年第一次临时股东大会的议案》、《关于提名第三届董事会董事候选人的议案》、《关于提议召开2017年第二次临时股东大会的议案》、《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》、《关于指定张震代行公司董事会秘书职责的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于向中信银行股份有限公司郑州未来路支行申请贷款的议案》、《关于提议召开郑州科慧科技股份有限公司2017年第三次临时股东大会的议案》、《郑州科慧科技股份有限公司2017年半年度报告》、《关于聘任吴涛先生担任公司董事会秘书的议案》监事会62017年审议通过《公司2016年年度监事会工作报告》、《2016年年度报告及摘要的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《2016年度财务决算报告的议案》、《2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、《关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明的议案》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》、《关于修订的议案》、《关于提名第三届监事会股东代表监事候选人的议案》、《关于选举第三届监事会主席的议案》、《郑州科慧科技股份有限公司2017年半年度报告》股东大4审议通过《2016年度董事会工作报告》、《2016年度监事会工作报告》、《201641会年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《关于公司2016年度利润分配方案的议案》、《2016年年度报告及摘要》、《关于会计政策变更的议案》、《关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《对外投资管理制度的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《利润分配管理制度的议案》、《承诺管理制度的议案》、《关于提名第三届董事会董事候选人的议案》、《关于提名第三届监事会股东代表监事候选人的议案》、《关于关联方为公司向银行申请贷款提供担保的议案》2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见(1)股东大会:公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开、表决程序,平等对待所有股东,确保股东特别是中小股东享有平等地位,能够充分行使其权利.
(2)董事会:目前公司董事会为5人,董事会的人数和结构符合法律法规和《公司章程》的要求.
报告期内,公司董事会能够依法召集召开会议,并就重大事项形成一致决议.
公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定,依法行使职权,勤勉尽职的旅行职责和义务,熟悉有关法律法规,按时出席董事会和股东大会,认真审议各项议案,切实保护公司和股东的权益.
(3)监事会:公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会,监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求,能够依法召集、召开监事会,并形成有效决议.
公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责,诚信.
勤勉、尽职地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,切实维护公司及股东的合法权益.
报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托表决和决议均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定.
(三)公司治理改进情况公司自股份公司设立以来,不断完善治理结构,管理层在股东大会、董事会授权下,逐步引入职业经理人机制,完善公司各项制度,提高资产使用效率,使得公司整体抗风险能力不断提高.
公司监事会积极履行监督职责,建言建策,为公司提供各种合理化建议.
公司外部股东和外部董事积极参与议案征集和修改工作,使公司各项管理制度日趋完善、有效.
(四)投资者关系管理情况1、完善公司信息披露制度,做好定期报告和临时报告的编制和发布工作;2、做好股东大会的安排组织工作,努力为中小股东参加股东大会创造条件;3、建立网站、邮箱、电话等多种渠道加强与投资者沟通,做好投资者的来访接待工作.
42二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的规定,本着"诚信、勤勉"的原则,积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责.
监事会列席了董事会会议和股东大会,对公司的正常运作以及董事、高管旅行职责方面进行了有效的监督.
监事会认为:董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议,董事、高级管理人员勤勉尽职,在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明具有完整的业务系统,具有面向市场的自主经营能力.
(一)资产独立情况公司各股东投入资金已足额到位.
公司已完成与业务及生产经营有关的资产权属的变更,与各股东产权关系明确.
公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施,拥有生产经营设备以及专利、软件著作权、商标等知识产权.
截至本说明书出具日,公司不存在股东单位及其他关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情况;不存在以承包、委托经营或其他类似方式,依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况,具有开展生产经营所必备的独立完整的资产.
(二)人员独立情况公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,程序合法有效.
公司的总经理、副总经理未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员未在主要股东、共同控制人及其控制的其他企业中兼职.
(三)财务独立情况公司现设有财务中心,建立了独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司独立在银行开户,依法独立进行纳税申报和履行纳税义务,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户的情形.
截至本公开转让说明书签署之日,公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形.
(四)机构独立情况股份公司各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其它管理制度的职责独立运作,独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业间有机构混同、合署办公的情形.
(五)业务独立情况公司目前的主营业务为智能焊接自动化装备的研发、生产、销售.
同时研发、生产和销售热处理冷却技术设备.
主要产品为不同系列的智能焊接自动化装备和热处理冷却技术设备.
公司拥有独立的业务体系和自主经营能力,独立于股东及其他关联方.
公司具有独立自主进行经营活动的能力,拥有完整的法人财产权,包括经营决策权和实施权.
公司经营决策按照公司章程的规定履行必要程序.
公司拥有必要的人员、资金和技术设备,以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体系,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施生产经营活动.
(三)对重大内部管理制度的评价公司根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的要求,建立了《内部控制制度》,《内部控制制度》涵盖了研发、生产、销售、服务、人事、财务、资金管理等各业务及管理环节.
从公43司实际执行《内部控制制度》的过程和成果看,公司《内部控制制度》能够适应公司业务和管理的特点,是完整、合理和有效的.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,临时报告及时、真实、正确、完整.
公司信息披露责任人、公司高级管理人员和其他信息披露相关人员,严格遵守了公司《信息披露管理制度》,执行情况良好.
截止报告期末,公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》.
44第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号中兴财光华审会字(2018)第321022号审计机构名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区阜成门外大街2号22层A24审计报告日期2018年3月28日注册会计师姓名陈新爽、郭先平会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限3会计师事务所审计报酬100,000.
00审计报告正文:审计报告中兴财光华审会字(2018)第321022号郑州科慧科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了郑州科慧科技股份有限公司(以下简称郑州科慧科技公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表,2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了郑州科慧科技公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于郑州科慧科技公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见.
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项.
(一)应收账款减值451.
事项描述相关信息披露详见财务报表附注—"三、公司主要会计政策、会计估计"11所述的会计政策及"五、合并财务报表主要项目注释"3.
截至2017年12月31日,郑州科慧科技公司应收账款余额4,637.
66万元,坏账准备余额438.
21万元.
由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断,因此我们将应收账款减值识别为关键审计事项.
2.
审计应对我们针对应收账款减值相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下:(1)对郑州科慧科技公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试;(2)分析郑州科慧科技公司应收账款坏账准备计提会计政策的合理性及一致性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等;(3)获取坏账准备计提表,分析检查应收账款账龄划分;检查坏账准备计提方法是否按照坏账准备计提会计政策执行;重新计算坏账计提金额是否准确;(4)选取样本,对金额重大的应收账款余额实施了函证程序,并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对.
(5)对应收账款余额较大、账龄一年以上及超过信用期的大额应收账款的客户,我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息,以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形.
对于账龄时间长的应收账款,我们还与管理层进行了沟通,了解账龄时间长的原因以及管理层对于其可回收性的评估.
(二)收入确认1.
事项描述相关信息披露详见财务报表附注—"三、公司主要会计政策、会计估计"28所述的会计政策及"五、合并财务报表主要项目注释"26及"十一、母公司财务报表主要项目注释"4.
郑州科慧科技公司主要从事基于工业机器人的自动化焊接工艺装备及生产线、检测设备及仪器仪表、焊接材料及热处理冷却技术产品、机电产品(不含小轿车)的科研、开发、生产和销售.
本公司产品销售收入分为主要分为内销收入和出口收入.
①内销货物收入确认方式:公司与客户签订销售合同,客户收到公司发出的货物后验收确认,有需要安装的安装完毕合格后,公司按照验收单确认收入;设计费收入确认方式:按照客户标准提供非标准夹具工装的设计图纸,客户按照设计图纸进行试生产,公司46按照三方会签验收报告确认收入;②出口收入确认方式:公司与客户签订销售合同,出口货物取得报关手续及装船提单后,公司按照销售合同确认收入.
2017年度郑州科慧科技公司的营业收入为104,623,009.
04元,较2016年增长72.
89%.
由于营业收入是郑州科慧科技公司关键业绩指标之一,从而存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险.
因此,我们将收入的确认识别为关键审计事项.
2.
审计应对我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下:(1)测试公司销售与收款相关內部控制的设计和运行有效性.
(2)检查主要客户合同相关条款,并评价公司收入确认政策是否符合会计准则的要求;(3)通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等,确认主要客户与公司及主要关联方不存在关联关系;(4)根据客户交易的特点和性质,挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额;(5)检查主要客户合同、出库单、签收\验收单等,核实公司收入确认是否与披露的会计政策一致;(6)对营业收入执行截止测试,确认收入是否记录在恰当的会计期间.
四、其他信息郑州科慧科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括郑州科慧科技公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
五、管理层和治理层对财务报表的责任郑州科慧科技公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估郑州科慧科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算郑州科慧科技公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督郑州科慧科技公司的财务报告过程.
47六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对郑州科慧科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致郑州科慧科技公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就郑州科慧科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如48果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师:陈新爽(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国注册会计师:郭先平中国北京2018年3月28日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、16,770,465.
3414,254,845.
58结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据五、25,105,400.
00705,250.
00应收账款五、341,994,496.
8429,539,531.
35预付款项五、415,669,041.
712,413,641.
01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、52,100,880.
751,001,182.
88买入返售金融资产存货五、660,002,259.
5731,683,821.
53持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、7385,044.
341,546,261.
60流动资产合计132,027,588.
5581,144,533.
95非流动资产:49发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产五、81,180,477.
37固定资产五、934,028,215.
5635,609,346.
47在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、105,262,302.
365,462,504.
60开发支出商誉五、112,846,499.
302,846,499.
30长期待摊费用五、122,919,093.
874,378,640.
79递延所得税资产五、13837,246.
11650,919.
94其他非流动资产非流动资产合计45,893,357.
2050,128,388.
47资产总计177,920,945.
75131,272,922.
42流动负债:短期借款五、1422,500,000.
0015,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据五、155,000,000.
004,782,500.
00应付账款五、1617,173,645.
368,235,704.
59预收款项五、1724,609,779.
468,178,128.
24卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、182,019,427.
922,372,554.
76应交税费五、192,675,327.
061,352,094.
69应付利息应付股利其他应付款五、202,330,450.
152,169,930.
50应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债50一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计76,308,629.
9542,090,912.
78非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益五、21450,000.
00300.
90递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计450,000.
00300.
90负债合计76,758,629.
9542,091,213.
68所有者权益(或股东权益):股本五、2248,950,000.
0048,950,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、2333,251,404.
2633,228,672.
73减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、24735,965.
66213,949.
07一般风险准备未分配利润五、258,071,345.
25-2,988,924.
44归属于母公司所有者权益合计91,008,715.
1779,403,697.
36少数股东权益10,153,600.
639,778,011.
38所有者权益合计101,162,315.
8089,181,708.
74负债和所有者权益总计177,920,945.
75131,272,922.
42法定代表人:陈志宏主管会计工作负责人:石广营会计机构负责人:石广营(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,338,976.
049,955,679.
81以公允价值计量且其变动计入51当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据3,819,000.
00100,000.
00应收账款十一、133,487,504.
6020,555,041.
69预付款项18,245,589.
553,669,916.
16应收利息应收股利其他应收款十一、22,013,754.
58449,265.
77存货25,626,714.
0116,041,995.
14持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产23,959.
721,329,519.
68流动资产合计86,555,498.
5052,101,418.
25非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一、321,373,979.
5921,133,979.
59投资性房地产1,180,477.
37固定资产27,798,664.
2828,457,147.
41在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产4,756,461.
964,889,997.
48开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产576,560.
69349,217.
01其他非流动资产非流动资产合计54,505,666.
5256,010,818.
86资产总计141,061,165.
02108,112,237.
11流动负债:短期借款22,500,000.
0015,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据5,000,000.
004,782,500.
00应付账款5,253,950.
333,337,926.
91预收款项17,810,961.
574,884,069.
44应付职工薪酬842,576.
94781,669.
83应交税费1,181,052.
66221,177.
1452应付利息应付股利其他应付款365,854.
98791,754.
35持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计52,954,396.
4829,799,097.
67非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益450,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计450,000.
00负债合计53,404,396.
4829,799,097.
67所有者权益:股本48,950,000.
0048,950,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积33,272,653.
5333,272,653.
53减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积735,965.
66213,949.
07一般风险准备未分配利润4,698,149.
35-4,123,463.
16所有者权益合计87,656,768.
5478,313,139.
44负债和所有者权益合计141,061,165.
0210,811,2237.
11(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入104,623,009.
0460,512,781.
0353其中:营业收入五、26104,623,009.
0460,512,781.
03利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本91,529,074.
9861,077,090.
69其中:营业成本五、2663,171,911.
5036,666,611.
74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、271,038,953.
40712,025.
44销售费用五、288,578,746.
298,315,190.
78管理费用五、2916,219,440.
3113,634,671.
52财务费用五、301,163,700.
59271,827.
42资产减值损失五、311,356,322.
891,476,763.
79加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、3211.
28其他收益五、3350,000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)13,143,945.
34-564,309.
66加:营业外收入五、34155,905.
351,582,530.
33减:营业外支出五、3516.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)13,299,850.
691,018,204.
67减:所得税费用五、361,099,243.
63338,433.
81五、净利润(净亏损以"-"号填列)12,200,607.
06679,770.
86其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润12,200,607.
06679,770.
862.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益618,320.
7888,903.
782.
归属于母公司所有者的净利润11,582,286.
28590,867.
08六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动542.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额12,200,607.
06679,770.
86归属于母公司所有者的综合收益总额11,582,286.
28590,867.
08归属于少数股东的综合收益总额618,320.
7888,903.
78八、每股收益:(一)基本每股收益0.
240.
01(二)稀释每股收益0.
240.
01法定代表人:陈志宏主管会计工作负责人:石广营会计机构负责人:石广营(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、456,331,511.
8323,868,385.
35减:营业成本十一、433,112,639.
8114,411,167.
01税金及附加704,335.
58443,261.
45销售费用2,012,377.
971,753,253.
20管理费用8,698,849.
057,816,962.
04财务费用1,122,600.
38268,204.
62资产减值损失1,065,624.
491,214,502.
16加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益50,000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)9,665,084.
55-2,038,965.
13加:营业外收入145,602.
051,579,502.
76减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)9,810,686.
60-459,462.
37减:所得税费用467,057.
50-30,982.
94四、净利润(净亏损以"-"号填列)9,343,629.
10-428,479.
4355(一)持续经营净利润9,343,629.
10-428,479.
43(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额9,343,629.
10-428,479.
43七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金74,464,471.
0669,119,646.
98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、37706,414.
631,628,325.
5956经营活动现金流入小计75,170,885.
6970,747,972.
57购买商品、接受劳务支付的现金53,559,085.
6841,990,166.
20客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金23,110,633.
0920,546,506.
64支付的各项税费6,172,723.
733,960,046.
53支付其他与经营活动有关的现金五、377,473,234.
644,406,640.
79经营活动现金流出小计90,315,677.
1470,903,360.
16经营活动产生的现金流量净额-15,144,791.
45-155,387.
59二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计300.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金779,093.
2814,708,830.
34投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计779,093.
2814,708,830.
34投资活动产生的现金流量净额-778,793.
28-14,708,830.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金22,500,000.
0015,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、37712,356.
37筹资活动现金流入小计22,500,000.
0015,712,356.
37偿还债务支付的现金15,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,057,273.
55284,200.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、37479,400.
9350,000.
00筹资活动现金流出小计16,536,674.
48334,200.
00筹资活动产生的现金流量净额5,963,325.
5215,378,156.
37四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-24,121.
03-3,575.
00五、现金及现金等价物净增加额-9,984,380.
24510,363.
4457加:期初现金及现金等价物余额14,254,845.
5813,744,482.
14六、期末现金及现金等价物余额4,270,465.
3414,254,845.
58法定代表人:陈志宏主管会计工作负责人:石广营会计机构负责人:石广营(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金33,134,733.
2620,948,296.
52收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金699,223.
191,615,341.
63经营活动现金流入小计33,833,956.
4522,563,638.
15购买商品、接受劳务支付的现金31,101,916.
3416,925,183.
86支付给职工以及为职工支付的现金8,866,514.
048,712,776.
47支付的各项税费2,922,930.
251,370,758.
52支付其他与经营活动有关的现金5,818,396.
231,544,097.
85经营活动现金流出小计48,709,756.
8628,552,816.
70经营活动产生的现金流量净额-14,875,800.
41-5,989,178.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金419,508.
787,982,169.
03投资支付的现金240,000.
001,580,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计659,508.
789,562,169.
03投资活动产生的现金流量净额-659,508.
78-9,562,169.
03三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金22,500,000.
0015,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计22,500,000.
0015,000,000.
00偿还债务支付的现金15,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,057,273.
55284,200.
0058支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计16,057,273.
55284,200.
00筹资活动产生的现金流量净额6,442,726.
4514,715,800.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-24,121.
03-3,575.
00五、现金及现金等价物净增加额-9,116,703.
77-839,122.
58加:期初现金及现金等价物余额9,955,679.
8110,794,802.
39六、期末现金及现金等价物余额838,976.
049,955,679.
8159(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额48,950,000.
0033,228,672.
73213,949.
07-2,988,924.
449,778,011.
3889,181,708.
74加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额48,950,000.
0033,228,672.
73213,949.
07-2,988,924.
449,778,011.
3889,181,708.
74三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)22,731.
53522,016.
5911,060,269.
69375,589.
2511,980,607.
06(一)综合收益总额11,582,286.
28618,320.
7812,200,607.
06(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本603.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配522,016.
59-522,016.
591.
提取盈余公积522,016.
59-522,016.
592.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他22,731.
53-242,731.
53-220,000.
00四、本年期末余额48,950,000.
0033,251,404.
26735,965.
668,071,345.
2510,153,600.
63101,162,315.
80项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其专盈余一未分配利润61优先股永续债其他公积库存股他综合收益项储备公积般风险准备一、上年期末余额48,950,000.
0033,272,653.
53213,949.
07-3,579,791.
529,695,126.
8088,551,937.
88加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额48,950,000.
0033,272,653.
53213,949.
07-3,579,791.
529,695,126.
8088,551,937.
88三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-43,980.
80590,867.
0882,884.
58629,770.
86(一)综合收益总额590,867.
0888,903.
78679,770.
86(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备623.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他-43,980.
80-6,019.
20-50,000.
00四、本年期末余额48,950,000.
0033,228,672.
73213,949.
07-2,988,924.
449,778,011.
3889,181,708.
74法定代表人:陈志宏主管会计工作负责人:石广营会计机构负责人:石广营(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他63一、上年期末余额48,950,000.
0033,272,653.
53213,949.
07-4,123,463.
1678,313,139.
44加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额48,950,000.
0033,272,653.
53213,949.
07-4,123,463.
1678,313,139.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)522,016.
598,821,612.
519,343,629.
10(一)综合收益总额9,343,629.
109,343,629.
10(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配522,016.
59-522,016.
591.
提取盈余公积522,016.
59-522,016.
592.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股64本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,950,000.
0033,272,653.
53735,965.
664,698,149.
3587,656,768.
54项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额48,950,000.
0033,272,653.
53213,949.
07-3,694,983.
7378,741,618.
87加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额48,950,000.
0033,272,653.
53213,949.
07-3,694,983.
7378,741,618.
87三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-428,479.
43-428,479.
43(一)综合收益总额-428,479.
43-428,479.
43(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本653.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额48,950,000.
0033,272,653.
53213,949.
07-4,123,463.
1678,313,139.
4466财务报表附注一、公司基本情况(一)公司概况公司名称:郑州科慧科技股份有限公司注册资本:48,950,000.
00元法定代表人:陈志宏成立时间:1996年10月11日本公司的实际控制人:陈志宏和王成夫妇公司住所:郑州高新技术产业开发区黄杨街41号所属行业:通用设备制造业经营范围:焊接工艺装备及生产线、检测设备及仪器仪表、焊接材料及热处理冷却技术产品、机电产品(不含小轿车)的科研、开发、生产和销售;从事货物和技术进出口业务(国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司2017年度纳入合并范围的子公司共6户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化.
本公司及各子公司主要经营范围详见本附注七"在其他主体中的权益".
本财务报表及附注业经公司董事会于2018年3月28日批准报出.
(二)公司历史沿革1、本公司是以郑州市科慧高科技发展有限公司全体股东为股份公司发起人,以有限公司经审计后的净资产整体改制成立的股份有限公司(非上市),于2011年6月9日经河南省郑州市工商行政管理局核准注册登记.
2014年7月29日,经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的股转系统函【2014】1091号文件,同意公司在全国中小企业股份转让系统挂牌,并于2014年8月22日正式挂牌交易,股票简称"科慧科技"、股票代码"831045".
2、郑州科慧科技股份有限公司于2015年4月10日召开郑州科慧科技股份有限公司2015年第一次临时股东大会.
会议审议通过《定向发行方案》,以非公开定向发行的方式发行股票800.
00万股.
发行后,股权结构如下:序号股东名称股本实收情况变更前实收比例本次变更变更后实收比例一有限售条件股股东13,612,500.
0041.
72%13,612,500.
0033.
51%二无限售条件股股东19,012,500.
0058.
28%8,000,000.
0027,012,500.
0066.
49%67合计32,625,000.
00100.
00%8,000,000.
0040,625,000.
00100.
00%本次定向发行出资已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大信验字(2015)第16-00006号验资报告验证.
3、郑州科慧科技股份有限公司于2015年4月29日召开郑州科慧科技股份有限公司2015年第二次临时股东大会.
会议审议通过《定向发行方案》,以非公开定向发行的方式发行股票300.
00万股.
发行后,股权结构如下:序号股东名称股本实收情况变更前实收比例本次变更变更后实收比例一有限售条件股股东13,612,500.
0033.
51%832,500.
0014,445,000.
0033.
11%二无限售条件股股东27,012,500.
0066.
49%2,167,500.
0029,180,000.
0066.
89%合计40,625,000.
00100.
00%3,000,000.
0043,625,000.
00100.
00%本次定向发行出资已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大信验字(2015)第16-00009号验资报告验证.
4、郑州科慧科技股份有限公司于2015年8月17日召开郑州科慧科技股份有限公司2015年第四次临时股东大会.
会议审议通过《定向发行方案》,以非公开定向发行的方式发行股票532.
50万股.
发行后,股权结构如下:序号股东名称股本实收情况变更前实收比例本次变更变更后实收比例一有限售条件股股东14,557,500.
0033.
37%787,500.
0015,345,000.
0031.
35%二无限售条件股股东29,067,500.
0066.
63%4,537,500.
0033,605,000.
0068.
65%合计43,625,000.
00100.
00%5,325,000.
0048,950,000.
00100.
00%本次定向发行出资已经大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大信验字(2015)第16-00017号验资报告验证.
截至2017年12月31日,公司股本总数未发生变化.
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
682、持续经营本公司自报告期末至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的69控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、5(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法70从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并71转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允72价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用73的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
74③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
75②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负76债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同【及贷款承诺】不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
77(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
11、应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准余额为100万元以上的应收账款、余额为100万元以上的其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:A.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据组合1金额重大但单项测试未发生减值的应收款项组合2单项金额不重大且风险不大的款项组合3关联方、代扣代缴社保款等风险极小的应收款项B.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法78组合1账龄分析法组合2账龄分析法组合3一般不计提坏账准备,但有确凿证据表明发生减值情况的情形除外a、组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001至2年10.
0010.
002至3年20.
0020.
003至4年50.
0050.
004至5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
(4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(5)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项,如果有减值迹象时,计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
12、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
物料用品、原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价,低值易耗品领用时采用一次转销法摊销.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法79存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
13、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
14、长期股权投资80长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
81②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直82接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
15、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后83续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,在发生时计入当期损益.
并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销.
16、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋及建筑物年限平均法20-305.
003.
17-4.
75机器设备年限平均法105.
009.
50运输设备年限平均法4-55.
0019.
00-23.
75电子设备及其他年限平均法3-55.
0019.
00-31.
67其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
17、在建工程84本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
18、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
19、生物资产(1)生物资产的确定标准生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产.
(2)生物资产的分类生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产.
消耗性生物资产包括,为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产.
生产性生物资产包括,为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产.
公益性生物资产包括,以防护、环境保护为主要目的的生物资产.
(3)生产性生物资产的折旧政策生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后,确定折旧率如下:(4)生物资产减值的处理85消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益.
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产减值准备,并计入当期损益.
生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回.
公益性生物资产不计提减值准备.
20、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
21、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
22、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
23、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用86状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
24、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
87本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
25、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
26、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
27、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应88归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四"借款费用")以外,均计入当期损益.
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
28、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(4)本公司收入确认原则本公司产品销售收入分为主要分为内销收入和出口收入.
①内销货物收入确认方式:公司与客户签订销售合同,客户收到公司发出的货物后验收确认,有需要安89装的安装完毕合格后,公司按照验收单确认收入;设计费收入确认方式:按照客户标准提供非标准夹具工装的设计图纸,客户按照设计图纸进行试生产,公司按照三方会签验收报告确认收入;②出口收入确认方式:公司与客户签订销售合同,出口货物取得报关手续及装船提单后,公司按照销售合同确认收入29、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
30、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣90暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
31、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
91于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
32、租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
33、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更a.
2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会〔2017〕13号),自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
b.
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》(财会〔2017〕15号),自2017年6月12日起施行,对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整.
c.
2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),适用于2017年度及以后期间的财务报表的编制.
本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下:序号会计政策变更的依据受影响的报表项目名称影响2016年度金额增加+/减少-1财会〔2017〕30号营业外收入0.
00营业外支出0.
00资产处置收益0.
00②其他会计政策变更无92(2)会计估计变更本公司本期间无会计估计变更事项四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率%增值税内销应税收入按17.
00%税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额17.
00出口应税收入享受增值税"免、抵、退"税政策0.
00城市维护建设税应纳流转税额7.
00教育费附加应纳流转税额3.
00地方教育费附加应纳流转税额2.
00、1.
50企业所得税应纳税所得额15.
00、25.
002、优惠税负及批文(1)郑州科慧科技股份有限公司于2014年7月经认定为高新技术企业,并于2017年8月通过复审,根据企业所得税法及其实施条例等有关规定,经郑州市高新区地税局备案,自2017年-2019年期间享受15%的企业所得税优惠税率.
(2)郑州科慧科技股份有限公司于2011年12月取得《中华人民共和国海关进出口货物收发人报关注册登记证书》(海关注册登记编码:4101363951),依法享受生产企业出口自产货物增值税"免、抵、退"税政策.
五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目2017.
12.
312016.
12.
31库存现金62,726.
3882,177.
24银行存款4,207,738.
9614,172,668.
34其他货币资金2,500,000.
00合计6,770,465.
3414,254,845.
58其中:存放在境外的款项总额说明:其他货币资金2,500,000.
00元为中信银行承兑汇票保证金,属于使用受限资金.
2、应收票据(1)应收票据分类列示:93种类2017.
12.
312016.
12.
31银行承兑汇票5,105,400.
00705,250.
00商业承兑汇票合计5,105,400.
00705,250.
00(2)2017年12月31日公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票20,795,525.
63商业承兑汇票合计20,795,525.
63(3)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据截止2017年12月31日公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
3、应收账款(1)应收账款按风险分类类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征组合的应收款项46,376,622.
52100.
004,382,125.
689.
4541,994,496.
84其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项35,214,023.
5475.
933,005,198.
888.
5332,208,824.
66单项金额不重大且风险不大的款项11,162,598.
9824.
071,376,926.
8012.
349,785,672.
18单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计46,376,622.
52100.
004,382,125.
689.
4541,994,496.
84类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款以账龄作为信用风险特征组合的应收款项32,644,251.
51100.
003,104,720.
169.
5129,539,531.
35其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项24,341,317.
8474.
571,775,996.
857.
3022,565,320.
9994类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额不重大且风险不大的款项8,302,933.
6725.
431,328,723.
3116.
006,974,210.
36单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计32,644,251.
51100.
003,104,720.
169.
5129,539,531.
35(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内31,992,189.
1768.
981,599,609.
465.
001至2年4,069,529.
308.
77406,952.
9310.
002至3年9,691,389.
1320.
901,938,277.
8320.
003至4年365,270.
920.
79182,635.
4650.
004至5年17,970.
000.
0414,376.
0080.
005年以上240,274.
000.
52240,274.
00100.
00合计46,376,622.
52100.
004,382,125.
689.
45账龄2016.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内18,255,733.
3555.
92912,786.
665.
001至2年12,878,815.
2439.
451,287,881.
5210.
002至3年497,198.
921.
5299,439.
7820.
003至4年17,970.
000.
068,985.
0050.
004至5年994,534.
003.
05795,627.
2080.
005年以上合计32,644,251.
51100.
003,104,720.
169.
51(3)坏账准备项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31转回转销金额3,104,720.
161,277,405.
524,382,125.
68(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:952017年12月31日末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额24,846,236.
21元,占应收账款期末余额合计数的比例53.
57%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,938,303.
74元.
单位名称是否是关联方期末金额坏账准备账龄比例(%)内乡利夫迪尔节能设备有限公司否8,570,000.
00428,500.
001年以内18.
48河南瑞航农牧业机械设备有限公司否5,324,400.
00266,220.
001年以内11.
48郑州亨利制冷设备有限公司否4,639,946.
21927,989.
242-3年10.
00南京金龙客车制造有限公司否3,430,000.
00171,500.
001年以内7.
40东风设备制造有限公司否2,881,890.
00144,094.
501年以内6.
21合计24,846,236.
211,938,303.
7453.
574、预付款项(1)账龄分析及百分比账龄2017.
12.
312016.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内14,918,373.
5795.
211,768,844.
9873.
291至2年113,021.
020.
72636,869.
7826.
382至3年630,005.
304.
027,710.
250.
323年以上7,641.
820.
05216.
000.
01合计15,669,041.
71100.
002,413,641.
01100.
00(2)截止2017年12月31日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称是否为关联方金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因郑州高端装备与信息产业技术研究院有限公司否6,881,876.
0543.
921年以内业务尚未履行完毕郑州水生机械设备有限公司否1,923,924.
7612.
281年以内业务尚未履行完毕上海发那科机器人有限公司否1,183,760.
697.
551年以内业务尚未履行完毕河南洛士达科技有限公司否700,000.
004.
471年以内业务尚未履行完毕天津七所高科技有限公司否540,000.
003.
451年以内业务尚未履行完毕合计11,229,561.
5071.
67截止2017年12月31日预付账款前5名合计余额为11,229,561.
50元,占预付账款期末余额合计数的比例为71.
67%.
96(3)账龄超过1年的重要预付账款单位名称金额未偿还或结转的原因深圳市福瑞通机械设备有限公司537,353.
12产品未交接合计537,353.
125、其他应收款(1)其他应收款按风险分类类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款2,236,497.
28100.
00135,616.
536.
062,100,880.
75其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项单项金额不重大且风险不大的款项2,236,497.
28100.
00135,616.
536.
062,100,880.
75单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,236,497.
28100.
00135,616.
536.
062,100,880.
75类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款1,057,882.
04100.
0056,699.
165.
361,001,182.
88其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项单项金额不重大且风险不大的款项1,057,882.
04100.
0056,699.
165.
361,001,182.
88单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,057,882.
04100.
0056,699.
165.
361,001,182.
88(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内1,878,594.
9984.
0093,929.
755.
001至2年301,936.
7913.
5030,193.
6810.
002至3年54,965.
502.
4610,993.
1020.
003至4年1,000.
000.
04500.
0050.
00974至5年5年以上合计2,236,497.
28100.
00135,616.
536.
06账龄2016.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内983,780.
7093.
0049,189.
025.
001至2年73,101.
346.
917,310.
1310.
002至3年1,000.
000.
09200.
0020.
003至4年4至5年5年以上合计1,057,882.
04100.
0056,699.
165.
36(3)坏账准备项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31转回转销金额56,699.
1678,917.
37135,616.
53(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质2017.
12.
312016.
12.
31备用金307,156.
8999,992.
20代扣款37,253.
2773,552.
62保证金1,696,366.
35710,234.
12押金195,720.
77174,103.
10合计2,236,497.
281,057,882.
04(5)其他应收款余额前五名2017年12月31日末按欠款方归集的前五名其他收账款汇总金额786,250.
00元,占应收账款期末余额合计数的比35.
15%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额39,312.
50元.
单位名称是否为关联方款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额河南速达电动汽车科技有限公司否保证金200,000.
001年以内8.
9410,000.
00驻马店中集华骏车辆有限公司否保证金200,000.
001年以内8.
9410,000.
00郑州顺通广告有限公司否保证金131,250.
001年以内5.
876,562.
50舒茨曼座椅(宁波)有限公司否保证金130,000.
001年以内5.
816,500.
0098阳光人寿保险股份有限公司河南分公司否保证金125,000.
001年以内5.
596,250.
00合计786,250.
0035.
1539,312.
50(6)期末其他应收款余额中,无持有本公司5%以上的股东单位款项.
6、存货(1)存货分类项目2017.
12.
31账面余额跌价准备账面价值原材料9,884,421.
259,884,421.
25在产品24,236,698.
4224,236,698.
42库存商品25,881,139.
9025,881,139.
90合计60,002,259.
5760,002,259.
57项目2016.
12.
31账面余额跌价准备账面价值原材料6,577,536.
296,577,536.
29在产品8,397,969.
878,397,969.
87库存商品16,708,315.
3716,708,315.
37合计31,683,821.
5331,683,821.
53(2)存货跌价准备截止2017年12月31日存货没有发生可收回金额低于账面价值的情形,故未计提存货跌价准备.
(3)截止2017年12月31日存货余额中无借款费用资本化金额.
7、其他流动资产项目2017.
12.
312016.
12.
31企业所得税42,590.
521,130,264.
72待抵扣进项税342,453.
82415,996.
88合计385,044.
341,546,261.
608、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计一、账面原值1、年初余额1,306,001.
751,306,001.
7599项目房屋及建筑物合计2、本年增加金额(1)外购(2)固定资产(3)企业合并增加3、本年减少金额1,306,001.
751,306,001.
75(1)处置(2)其他转出1,306,001.
751,306,001.
754、年末余额0.
000.
00二、累计折旧和累计摊销1、年初余额125,524.
38125,524.
382、本年增加金额(1)计提或摊销(2)固定资产3、本年减少金额125,524.
38125,524.
38(1)处置(2)其他转出125,524.
38125,524.
384、年末余额0.
000.
00三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置(2)其他转出4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值0.
000.
002、年初账面价值1,180,477.
371,180,477.
379、固定资产及累计折旧(1)固定资产情况2017年房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计一、账面原值1.
期初余额21,647,944.
5014,504,968.
943,275,726.
784,041,300.
8343,469,941.
052.
本期增加金额1,306,001.
75273,696.
832,434.
19389,760.
671,971,893.
44(1)购置273,696.
832,434.
19389,760.
67665,891.
69(2)在建工程转入(3)企业合并增加1002017年房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计(4)其他转入1,306,001.
751,306,001.
753.
本期减少金额940.
17940.
17(1)处置或报废940.
17940.
17(2)转入投资性房地产4.
期末余额22,953,946.
2514,778,665.
773,277,220.
804,431,061.
5045,440,894.
32二、累计折旧1.
期初余额1,949,449.
552,072,609.
492,341,010.
051,497,525.
497,860,594.
582.
本期增加金额956,736.
061,364,591.
28661,231.
76570,176.
533,552,735.
63(1)计提831,211.
681,364,591.
28661,231.
76570,176.
533,427,211.
25(2)其他转入125,524.
38125,524.
383.
本期减少金额651.
45651.
45(1)处置或报废651.
45651.
45(2)转入投资性房地产4.
期末余额2,906,185.
613,437,200.
773,001,590.
362,067,702.
0211,412,678.
76三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)转入投资性房地产4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值20,047,760.
6411,341,465.
00275,630.
442,363,359.
4834,028,215.
562.
期初账面价值19,698,494.
9512,432,359.
45934,716.
732,543,775.
3435,609,346.
472016年房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计一、账面原值1.
期初余额20,288,721.
208,809,585.
993,150,178.
652,245,949.
1934,494,435.
032.
本期增加金额1,359,223.
305,695,382.
95125,548.
131,795,351.
648,975,506.
02(1)购置4,528,786.
82125,548.
131,795,351.
646,449,686.
59(2)在建工程转入1,359,223.
301,166,596.
132,525,819.
43(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)转入投资性房1012016年房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计地产4.
期末余额21,647,944.
5014,504,968.
943,275,726.
784,041,300.
8343,469,941.
05二、累计折旧1.
期初余额1,316,441.
511,089,652.
321,594,484.
71899,917.
364,900,495.
902.
本期增加金额633,008.
04982,957.
17746,525.
34597,608.
132,960,098.
68(1)计提633,008.
04982,957.
17746,525.
34597,608.
132,960,098.
683.
本期减少金额(1)处置或报废(2)转入投资性房地产4.
期末余额1,949,449.
552,072,609.
492,341,010.
051,497,525.
497,860,594.
58三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)转入投资性房地产4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值19,698,494.
9512,432,359.
45934,716.
732,543,775.
3435,609,346.
472.
期初账面价值18,972,279.
697,719,933.
671,555,693.
941,346,031.
8329,593,939.
13(2)公司无暂时闲置的固定资产.
(3)公司无通过融资租赁租入的固定资产.
(4)公司无通过经营租赁租出的固定资产.
(5)公司无未办妥产权证书的固定资产.
(6)本公司截至2017年12月31日用于债务担保的固定资产见附注五-39受限资产披露.
10、无形资产(1)无形资产情况2017年土地使用权软件使用权合计一、账面原值1、年初余额5,173,575.
38881,519.
056,055,094.
432、本年增加金额(1)购置(2)内部研发102(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置4、年末余额5,173,575.
38881,519.
056,055,094.
43二、累计摊销1、年初余额501,806.
8790,782.
96592,589.
832、本年增加金额103,471.
5196,730.
73200,202.
24(1)计提103,471.
5196,730.
73200,202.
243、本年减少金额(1)处置4、年末余额605,278.
38187,513.
69792,792.
07三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值4,568,297.
00694,005.
365,262,302.
362、年初账面价值4,671,768.
51790,736.
095,462,504.
602016年度土地使用权软件使用权合计一、账面原值1、年初余额5,173,575.
38251,601.
365,425,176.
742、本年增加金额629,917.
69629,917.
69(1)购置629,917.
69629,917.
69(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置4、年末余额5,173,575.
38881,519.
056,055,094.
43二、累计摊销1、年初余额398,335.
3637,640.
02435,975.
382、本年增加金额103,471.
5153,142.
94156,614.
45(1)计提103,471.
5153,142.
94156,614.
453、本年减少金额(1)处置4、年末余额501,806.
8790,782.
96592,589.
83三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值-1、年末账面价值4,671,768.
51790,736.
095,462,504.
601032、年初账面价值4,775,240.
02213,961.
344,989,201.
36(2)无形资产—土地使用权明细:土地所有权人土地所有权证号使用权类型使用面积(平方米)取得日期用途使用期限(年)金额是否抵押郑州科慧科技股份有限公司郑国用(2012)第0028号出让10,412.
512012.
7.
03工业用地505,173,575.
38是合计5,173,575.
38(3)截止2017年12月31日无通过公司内部研究开发形成的无形资产.
(4)截止2017年12月31日发生无形资产减值的情形,因此未计提无形资产减值准备.
11、商誉(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司2,543,724.
392,543,724.
39南京臻铭信自动化装备有限公司302,774.
91302,774.
91合计2,846,499.
302,846,499.
30(2)商誉减值准备公司对合并圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司和南京臻铭信自动化装备有限公司的商誉进行了减值测试,将商誉的账面价值自购买日起按照合理方法分摊至资产组,并对包含商誉的相关资产组进行减值测试,未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象,故未提商誉减值准备.
12、长期待摊费用项目2017.
01.
01本期增加本期摊销其他减少2017.
12.
31其他减少的原因装修装饰费用待摊4,378,640.
791,459,546.
922,919,093.
87合计4,378,640.
791,459,546.
922,919,093.
87说明:郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司于2016年12月增加1,572,815.
54元房屋装修费,自2017年1月份开始摊销,摊销期限3年;圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司于2016年12月增加2,805,825.
25元车间装修费,自2017年1月份开始摊销,摊销期限3年.
10413、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产项目2017.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备692,153.
174,517,742.
21递延收益67,500.
00450,000.
00可抵扣亏损77,592.
94310,371.
74合计837,246.
115,278,113.
95项目2016.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备557,543.
503,161,419.
32递延收益可抵扣亏损93,376.
44373,505.
76合计650,919.
943,534,925.
08(2)递延所得税负债截止2017年12月31日公司不存在递延所得税负债.
(3)未确认递延所得税资产项目2017.
12.
312016.
12.
31可抵扣暂时性差异可抵扣亏损932,035.
995,496,254.
08合计932,035.
995,496,254.
08(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2017.
12.
312016.
12.
31备注2019年2,484,519.
862020年932,035.
993,011,734.
22合计932,035.
995,496,254.
0814、短期借款(1)短期借款分类:借款类别2017.
12.
312016.
12.
31信用借款保证借款抵押借款15,000,000.
0015,000,000.
00105质押借款7,500,000.
00合计22,500,000.
0015,000,000.
00(2)截止2017年12月31日短期借款明细:借款银行金额借款日到期日利率郑州银行股份有限公司农业路支行6,000,000.
002017-07-112018-07-116.
09%郑州银行股份有限公司农业路支行9,000,000.
002017-07-112018-07-116.
09%中信银行郑州未来路支行2,000,000.
002017-08-312018-08-165.
655%中信银行郑州未来路支行5,500,000.
002017-09-012018-08-165.
655%合计22,500,000.
00(3)截止2017年12月31日抵押借款明细:借款单位金额抵押物郑州银行股份有限公司农业路支行15,000,000.
00郑州科慧科技股份有限公司以房产和土地抵押,王成、陈志宏提供保证(4)截止2017年12月31日质押借款明细:借款单位金额抵押物中信银行郑州未来路支行7,500,000.
00陈志宏以持有郑州科慧科技股份有限公司的1100万股股权质押,王成以自有房产抵押,王成、陈志宏提供保证(5)已逾期未偿还的短期借款情况截止2017年12月31日公司不存在已逾期未偿还的短期借款.
15、应付票据种类2017.
12.
312016.
12.
31银行承兑汇票5,000,000.
004,782,500.
00商业承兑汇票合计5,000,000.
004,782,500.
00注:本期末无已到期未支付的应付票据.
16、应付账款(1)应付账款列示账龄2017.
12.
312016.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内16,062,182.
2193.
528,151,526.
4698.
981—2年1,089,921.
166.
3571,811.
530.
872—3年21,541.
990.
1312,366.
600.
153年以上合计17,173,645.
36100.
008,235,704.
59100.
00106(2)账龄超过1年的重要应付账款单位名称金额未偿还或结转的原因十堰市禾康工贸有限公司100,467.
02未结算十堰大泽机电实业有限公司128,096.
79未结算十堰奕贤工贸有限公司125,468.
03未结算合计354,031.
8417、预收款项(1)预收款项列示账龄2017.
12.
312016.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内24,441,675.
4699.
328,178,128.
24100.
001—2年168,104.
000.
682—3年3年以上合计24,609,779.
46100.
008,178,128.
24100.
00(2)账龄超过1年的重要预收账款无18、应付职工薪酬(1)2017年应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,372,533.
9721,236,316.
5221,589,422.
572,019,427.
92二、离职后福利-设定提存计划20.
791,546,232.
981,546,253.
77三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计2,372,554.
7622,782,549.
5023,135,676.
342,019,427.
92(2)2017年短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2,152,656.
7619,779,176.
6920,258,553.
591,673,279.
862、职工福利费206,075.
38206,075.
383、社会保险费715,359.
27715,359.
27其中:医疗保险费601,210.
73601,210.
73工伤保险费56,492.
5256,492.
52生育保险费57,656.
0257,656.
024、住房公积金27,770.
00378,460.
00330,914.
0075,316.
00107项目期初余额本期增加本期减少期末余额5、工会经费和职工教育经费192,107.
21157,245.
1878,520.
33270,832.
066、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计2,372,533.
9721,236,316.
5221,589,422.
572,019,427.
92(3)2017年设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险1,484,950.
601,484,950.
602、失业保险费20.
7961,282.
3861,303.
17合计20.
791,546,232.
981,546,253.
77(4)2016年应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,060,872.
7819,732,561.
8218,420,900.
632,372,533.
97二、离职后福利-设定提存计划5,105.
971,220,552.
391,225,637.
5720.
79三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,065,978.
7520,953,114.
2119,646,538.
202,372,554.
76(5)2016年短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴941,472.
6918,562,176.
0217,350,991.
952,152,656.
762、职工福利费125,715.
97125,715.
973、社会保险费2,365.
20533,088.
95535,454.
15其中:医疗保险费2,128.
68456,004.
39458,133.
07工伤保险费118.
2633,251.
1233,369.
38生育保险费118.
2643,833.
4443,951.
704、住房公积金367,527.
00339,757.
0027,770.
005、工会经费和职工教育经费117,034.
89144,053.
8868,981.
56192,107.
216、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计1,060,872.
7819,732,561.
8218,420,900.
632,372,533.
97(6)2016年设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险4,730.
401,151,062.
351,155,792.
752、失业保险费375.
5769,490.
0469,844.
8220.
79108项目年初余额本年增加本年减少年末余额合计5,105.
971,220,552.
391,225,637.
5720.
7919、应交税费税项2017.
12.
312016.
12.
31增值税1,429,215.
85807,808.
46企业所得税902,388.
07320,727.
33城市维护建设税105,701.
5656,546.
60房产税58,845.
1955,990.
82土地使用税20,825.
0220,825.
02个人所得税77,382.
5952,339.
34教育费附加45,300.
6624,234.
25地方教育费附加26,936.
8213,622.
87印花税8,731.
30合计2,675,327.
061,352,094.
6920、其他应付款(1)账龄分析账龄2017.
12.
312016.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内1,925,569.
5082.
632,107,934.
7097.
141—2年403,680.
6517.
3249,640.
002.
292—3年1,200.
000.
054,790.
000.
223年以上7,565.
800.
35合计2,330,450.
15100.
002,169,930.
50100.
00(2)按款项性质列示其他应付款项目2017.
12.
312016.
12.
31咨询服务款15,796.
88宣传印刷款46,169.
70采购设备质保金1,287,962.
301,213,603.
65代垫款589,532.
41182,003.
90借款452,955.
44712,356.
37合计2,330,450.
152,169,930.
50(3)截止2017年12月31日账龄超过1年的重要其他应付款单位名称金额未偿还或结转的原因闫政菊300,000.
00信用期内合计300,000.
0021、递延收益109项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助300.
90500,000.
0050,300.
90450,000.
00收到补助款合计300.
90500,000.
0050,300.
90450,000.
00其中,涉及政府补助的项目:项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关防伪税控系统300.
90300.
900.
00与资产相关河南省2016年(第二批)先进制造业发展资金500,000.
0050,000.
00450,000.
00与资产相关合计300.
90500,000.
0050,000.
00300.
90450,000.
00根据郑财预[2016]832号文件,公司收到郑州市财政局拨付的2016年(第二批)省先进制造业发展专项资金500,000.
00元,与补助生产线的折旧年限一致,折旧期限为10年,从2017年1月开始摊销.
22、股本股本增减变动情况股份性质期初本期增减期末发行新股其他无限售条件股份1、控股股东,实际控制人4,391,125.
00523,5004,914,6252、董事监事及高级管理人员977,125.
00-472,125505,0003、核心员工2,739,500.
00-42,0002,697,5004、无限售股份总数33,271,250.
00-634,625.
0032,636,625.
00有限售条件股份1、控股股东,实际控制人12,759,375.
00103,500.
0012,862,875.
002、董事监事及高级管理人员2,919,375.
00531,125.
003,450,500.
003、核心员工4、有限售股份总数15,678,750.
00634,625.
0016,313,375.
00总股本48,950,000.
00-48,950,000.
0023、资本公积项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31股本溢价33,228,672.
7341,231.
6418,500.
1133,251,404.
26其他资本公积110合计33,228,672.
7341,231.
6418,500.
1133,251,404.
26项目2016.
01.
01本期增加本期减少2016.
12.
31股本溢价33,272,653.
533,255.
4847,236.
2833,228,672.
73其他资本公积合计33,272,653.
533,255.
4847,236.
2833,228,672.
73说明:本期增加的资本公积系2017年郑州科慧科技股份有限公司购买郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司少数股东权益,支付价格是100,000.
00元,股权比例由84.
00%增至86.
00%,按新增持股比例计算的享有收购时子公司净资产是141,231.
64元,差额为41,231.
64元,调增合并报表资本公积41,231.
64元;2017年郑州科慧科技股份有限公司向郑州科慧汽车装备技术有限公司增资20,000.
00元,股权比例由92.
92%增至92.
98%,按新增持股比例计算的享有增资时子公司净资产是19,779.
37元,差额为220.
63元,调减合并报表资本公积220.
63元;2017年郑州科慧科技股份有限公司购买郑州科慧智能技术有限公司少数股东权益,支付价格是120,000.
00元,股权比例由68.
00%增至100.
00%,按新增持股比例计算的享有收购时子公司净资产是101,720.
52元,差额为18,279.
48元,调减合并报表资本公积18,279.
48元.
24、盈余公积项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31法定盈余公积213,949.
07522,016.
59735,965.
66任意盈余公积储备基金企业发展基金合计213,949.
07522,016.
59735,965.
66项目2016.
01.
01本期增加本期减少2016.
12.
31法定盈余公积213,949.
07213,949.
07任意盈余公积储备基金企业发展基金合计213,949.
07213,949.
0725、未分配利润(1)2017年未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-2,988,924.
44调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-2,988,924.
44111加:本期归属于母公司所有者的净利润11,582,286.
28减:提取法定盈余公积522,016.
5910%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润8,071,345.
25(2)2016年末未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-3,579,791.
52调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-3,579,791.
52加:本期归属于母公司所有者的净利润590,867.
08减:提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-2,988,924.
4426、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2017年度2016年度收入成本收入成本主营业务104,606,171.
4463,162,943.
7960,379,829.
7136,581,627.
68其他业务16,837.
608,967.
71132,951.
3284,984.
06合计104,623,009.
0463,171,911.
5060,512,781.
0336,666,611.
74(2)主营业务按产品分类项目名称2017年度2016年度收入成本收入成本多功能机器人18,860,852.
2213,153,948.
9518,936,265.
5414,292,949.
34工作站及生产线类64,851,446.
0639,161,406.
7211,233,376.
146,801,657.
73生产线工装夹具类15,501,426.
978,409,925.
6524,959,436.
8812,578,336.
65焊机类1,811,552.
33437,162.
863,587,996.
872,227,145.
30检测仪1,814,325.
21904,603.
02546,905.
96108,380.
38设计费1,766,568.
651,095,896.
591,115,848.
32573,158.
28合计104,606,171.
4463,162,943.
7960,379,829.
7136,581,627.
68按地区分类112项目名称2017年度2016年度收入成本收入成本国内103,510,788.
1162,539,889.
7558,945,721.
7135,826,948.
03国外1,095,383.
33623,054.
041,434,108.
00754,679.
65合计104,606,171.
4463,162,943.
7960,379,829.
7136,581,627.
68(3)2017年企业销售前五名客户情况:单位名称金额占营业收入比例%内乡利夫迪尔节能设备有限公司13,675,213.
9113.
07河南瑞航农牧业机械设备有限公司12,230,769.
1911.
69重庆元创自动化设备有限公司8,441,880.
258.
07东风设备制造有限公司8,386,265.
138.
02多氟多化工股份有限公司6,957,265.
106.
65合计49,691,393.
5847.
5027、营业税金及附加项目2017年度2016年度城建税389,563.
09272,973.
25教育费附加166,955.
60116,988.
54地方教育费附加103,257.
3770,470.
63房产税234,516.
76167,780.
46土地使用税83,300.
0862,480.
49印花税60,402.
9021,332.
07车船使用税957.
60合计1,038,953.
40712,025.
4428、销售费用项目2017年度2016年度工资及福利6,147,834.
186,167,886.
36广宣费308,307.
67204,785.
77通讯费10,449.
5010,340.
66业务招待费137,536.
41111,168.
45运费93,018.
2464,485.
75修理费22,790.
9821,239.
73差旅交通费1,505,378.
481,260,761.
21服务费42,874.
6542,769.
93折旧费241,571.
55307,785.
52其他68,984.
63123,967.
40合计8,578,746.
298,315,190.
7811329、管理费用项目2017年度2016年度职工薪酬5,233,855.
755,603,814.
40折旧费917,213.
351,033,747.
10办公费767,206.
65505,121.
90招待费588,057.
21422,033.
75通讯费91,383.
4269,666.
63税金86,642.
15差旅及交通费1,056,453.
94879,203.
81咨询及服务费747,635.
27593,009.
91研发费用5,409,836.
333,941,246.
15无形资产摊销100,050.
60156,415.
01租赁费494,915.
06179,841.
84残保金9,600.
00装修费524,271.
84其他288,560.
89154,328.
87合计16,219,440.
3113,634,671.
5230、财务费用项目2017年度2016年度利息支出1,057,273.
55284,200.
00减:利息收入60,514.
6348,825.
59汇兑损失4,794.
675,950.
21减:汇兑收益2,375.
21手续费162,147.
0032,878.
01合计1,163,700.
59271,827.
4231、资产减值损失项目2017年度2016年度坏账损失1,356,322.
891,476,763.
79存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失114商誉减值损失其他合计1,356,322.
891,476,763.
7932、资产处置收益项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计11.
2811.
28其中:固定资产处置利得11.
2811.
28无形资产处置利得非货币性资产交换利得合计11.
2811.
2833、其他收益项目2017年度2016年度河南省2016年(第二批)先进制造业发展资金50,000.
0034、营业外收入项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益的金额债务重组利得捐赠利得盘盈利得政府补助145,900.
001,579,500.
00645,900.
00其他收入10,005.
353,030.
3310,005.
35合计155,905.
351,582,530.
33655,905.
35计入当期损益的政府补助:项目2017年度2016年度与资产相关与收益相关专利补贴6,400.
00中小开补助115,100.
00郑州市2015年第三批科技计划项目支持600,000.
002015年度科技创新优秀企业奖励16,000.
002016年中小企业发展专项资金(第四批)支持210,000.
002016年省科技型企业培育专项经费支持250,000.
00郑州市2016年度第一批专利申请资助资金2,000.
00郑州市2016年第四批科技计划项目资金支持380,000.
00新三板挂牌奖励100,000.
002017年建设中国制造资金补助-企业开拓国内市场补贴45,300.
00四上企业统计经费600.
00115合计145,900.
001,579,500.
00说明:主要政府补助根据郑财预[2016]830号文件,公司收到新三板挂牌公司奖补资金100,000.
00元;根据文件《关于2017年建设中国制造强市奖补专项资金(工业和信息化类)第一批项目的公示》,公司收到奖励资金26,300.
00元;根据文件《关于2017年建设中国制造强市奖补专项资金(工业和信息化类)第一批项目的公示》,公司收到奖励资金19,000.
00元;根据郑开统[2017]12号,公司收到四上企业统计经费600.
00元.
35、营业外支出项目2017年度2016年度计入当期非经常性损益债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠支出滞纳金其他16.
00合计16.
0036、所得税费用(1)所得税费用表项目2017年度2016年度当期所得税1,285,569.
80679,550.
99递延所得税-186,326.
17-341,117.
18合计1,099,243.
63338,433.
81(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2017年度利润总额13,299,850.
69按法定/适用税率计算的所得税费用1,994,977.
60子公司适用不同税率的影响258,766.
45调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响23,996.
19研发费用加计扣除的影响-523,460.
18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化68,810.
04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-723,846.
47所得税费用1,099,243.
6337、现金流量表项目116(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度政府补助645,900.
001,579,500.
00利息收入60,514.
6348,825.
59合计706,414.
631,628,325.
59(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年度2016年度支付期间费用6,324,955.
414,373,762.
78保证金986,132.
23手续费162,147.
0032,878.
01合计7,473,234.
644,406,640.
79(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度收到的个人借款712,356.
37(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2017年度2016年度少数股东收回投资220,000.
0050,000.
00归还的个人借款259,400.
93合计479,400.
9350,000.
0038、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料2017年度2016年度1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润12,200,607.
06679,770.
86加:资产减值准备1,356,322.
891,476,763.
79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,427,211.
253,000,846.
00无形资产摊销200,202.
24156,614.
45长期待摊费用摊销1,459,546.
92资产处置损失(收益以"-"号填列)-11.
28固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,057,273.
55284,200.
00投资损失(收益以"-"号填列)117递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-186,326.
17-352,061.
36递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-28,318,438.
04-17,174,721.
78经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)15,218,087.
71-9,238,932.
27经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-21,559,267.
5821,012,132.
72其他经营活动产生的现金流量净额-15,144,791.
45-155,387.
592、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,270,465.
3414,254,845.
58减:现金的期初余额14,254,845.
5813,744,482.
14加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额-9,984,380.
24510,363.
44(2)现金和现金等价物的构成项目2017年度2016年度一、现金4,270,465.
3414,254,845.
58其中:库存现金62,726.
3882,177.
24可随时用于支付的银行存款4,207,738.
9614,172,668.
34可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额4,270,465.
3414,254,845.
58其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物39、所有权或使用受限的资产2017年12月31日受限资产明细:118项目资产原值累计折旧/摊销期末帐面价值受限原因固定资产22,953,946.
252,906,185.
6120,047,760.
64短期借款抵押无形资产5,173,575.
38605,278.
384,568,297.
00短期借款抵押货币资金2,500,000.
002,500,000.
00履约保证金合计30,627,521.
633,511,463.
9927,116,057.
64六、合并范围的变更无七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接郑州科慧机械制造有限公司郑州高新技术产业开发区黄杨街41号郑州市高新区制造业100.
00%投资设立郑州科慧智能技术有限公司郑州市高新技术开发区黄杨街41号办公楼郑州市高新区制造业100.
00%投资设立郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司郑州市高新技术产业开发区黄杨街41号郑州市高新区制造业86.
00%投资设立郑州科慧汽车装备技术有限公司郑州市高新技术产业开发区黄杨街41号郑州市高新区制造业92.
98%投资设立圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司十堰市张湾区工业新区彩虹路2号十堰市张湾区制造业51.
00%股权投资南京臻铭信自动化装备有限公司南京市浦口高新区高科五路3号30栋A座305室南京市浦口高新区技术服务业51.
00%股权投资说明:公司于2014年3月13日设立全资子公司,名称为郑州科慧机械制造有限公司,经营范围为承接各种零配件的加工;机械加工;成套机械设备的设计、制造、安装及维修;各种夹具、冶具的设计、技改和制作;各种零件的表面处理;各种模具的加工;来料、来图、来样的订做及加工.
子公司实收资本300万元,郑州科慧科技股份有限公司占子公司的比例为100.
00%.
公司于2015年4月1日设立控股子公司,名称为郑州科慧智能技术有限公司,经营范围为工业机器人、自动化设备、工业测量软硬件的研究;计算机智能软硬件的研究、技术成果转让、技术咨询、技术服务;机电产品及电子元器件的销售;设备测试租赁.
子公司实收资本375,000.
00元,郑州科慧科技股份有限公司占子公司的比例为68.
00%,2017年郑州科慧科技股份有限公司通过购买股权增持子公司的股权比例至100.
00%.
119公司于2015年4月14日设立控股子公司,名称为郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司,经营范围为机器人与自动化装备、机械电子设备、大型自动化系统的生产线研究及工程安装,货物进出口、技术进出口;智能机电信息产品设计、销售;焊接夹具的设计、销售;光电技术及产品的研究、销售.
子公司设立时实收资本5,000,000.
00元,郑州科慧科技股份有限公司占子公司的比例为83.
00%,2016年郑州科慧科技股份有限公司通过购买股权增持子公司的股权比例至84.
00%,2017年郑州科慧科技股份有限公司通过购买股权增持子公司的股权比例至86.
00%.
公司于2015年5月22日设立控股子公司,名称为郑州科慧科慧汽车装备技术有限公司,经营范围为汽车装备制造的研究、设计;机器人与自动化装备、机械电子设备、大型自动化系统的生产线研究及工程安装;货物进出口、技术进出口;智能机电信息产品的设计;焊接夹具的设计;光电技术及产品的研究;销售汽车装备、光电产品、机电产品、焊接夹具.
子公司设立时实收资本1,340,000.
00元,郑州科慧科技股份有限公司占子公司的比例为80.
46%,2016年郑州科慧科技股份有限公司通过增资增持子公司的股权比例至92.
92%,2017年郑州科慧科技股份有限公司通过增资增持子公司的股权比例至92.
98%.
根据2015年06月11日郑州科慧科技股份有限公司与南京臻铭信自动化装备有限公司签订股权投资意向书,郑州科慧科技股份有限公司投入南京臻铭信自动化装备有限公司人民币1,248,979.
59元,其中520,408.
16作为南京臻铭信自动化装备有限公司股本,728,571.
43元作为资本公积金.
增资扩股完成后,南京臻铭信自动化装备有限公司注册资本为1,020,408.
16元,郑州科慧股份有限公司持有南京臻铭信自动化装备有限公司51.
00%的股权.
根据2015年07月10日郑州科慧科技股份有限公司与圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司签订增资扩股协议书,郑州科慧科技股份有限公司对圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司以现金方式投资10,200,000.
00元,其中5,204,081.
60元作为圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司股本,剩余4,995,918.
40元作为资本公积.
增资扩股完成后,圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司注册资本为10,204,081.
60元,郑州科慧股份有限公司持有圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司51.
00%的股权.
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司于2015年4月14日设立控股子公司,名称为郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司,经营范围为机器人与自动化装备、机械电子设备、大型自动化系统的生产线研究及工程安装,货物进出口、技术进出口;智能机电信息产品设计、销售;焊接夹具的设计、销售;光电技术及产品的研究、销售.
子公司设立时实收资本5,000,000.
00元,郑州科慧科技股份有限公司占子公司的比例为83.
00%,2016年郑州科慧科技股份有限公司通过购买股权增持子公司的股权比例至84.
00%,2017年郑州科慧科技股份有限公司通过购买股权增持子公司的股权比例至86.
00%.
公司于2015年5月22日设立控股子公司,名称为郑州科慧科慧汽车装备技术有限公司,经营范围为汽车装备制造的研究、设计;机器人与自动化装备、机械120电子设备、大型自动化系统的生产线研究及工程安装;货物进出口、技术进出口;智能机电信息产品的设计;焊接夹具的设计;光电技术及产品的研究;销售汽车装备、光电产品、机电产品、焊接夹具.
子公司设立时实收资本1,340,000.
00元,郑州科慧科技股份有限公司占子公司的比例为80.
46%,2016年郑州科慧科技股份有限公司通过增资增持子公司的股权比例至92.
92%,2017年郑州科慧科技股份有限公司通过增资增持子公司的股权比例至92.
98%.
公司于2015年4月1日设立控股子公司,名称为郑州科慧智能技术有限公司,经营范围为工业机器人、自动化设备、工业测量软硬件的研究;计算机智能软硬件的研究、技术成果转让、技术咨询、技术服务;机电产品及电子元器件的销售;设备测试租赁.
子公司实收资本375,000.
00元,郑州科慧科技股份有限公司占子公司的比例为68.
00%,2017年郑州科慧科技股份有限公司通过购买股权增持子公司的股权比例至100.
00%.
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响八、关联方及其交易1、本公司最终控制人为陈志宏和王成夫妇,共持有公司17,777,500.
00股股份,持股比例为36.
32%.
说明:陈志宏夫妇是公司的创始人,为公司第一大股东,公司第二大股东持股比例只有10%.
另外,公司董事会5人,两人均获取了董事会席位,因此陈志宏夫妇可以控制公司生产运营及财务决策,为公司的实际控制人.
2、本公司的子公司情况详见本附注"七、在其他主体中的权益".
项目郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司郑州科慧汽车装备技术有限公司郑州科慧智能技术有限公司购买成本100,000.
0020,000.
00120,000.
00—现金100,000.
0020,000.
00120,000.
00—非现金资产的公允价值购买成本合计100,000.
0020,000.
00120,000.
00减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额141,231.
6419,779.
37101,720.
52差额41,231.
64-220.
63-18,279.
48其中:调整资本公积41,231.
64-220.
63-18,279.
48调整盈余公积调整未分配利润1213、其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系河南德瑞恒通高端装备创业投资基金有限公司持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东王汉卿董事成员吴涛董事会秘书赵晓东董事成员张震董事成员、高级管理人员陈磊高级管理人员陈响元高级管理人员石广营财务总监马慧楠监事会主席高腾监事成员李建辉监事成员4、关联担保情况2017年7月11日,郑州科慧科技股份有限公司与陈志宏、王成于郑州科慧科技股份有限公司签订协议,交易标的为根据郑州科慧科技股份有限公司(下称"公司")生产经营及业务发展的资金需要,公司向郑州银行股份有限公司农业路支行申请1500万元的抵押贷款.
为了有助于公司从上述银行取得借款,公司关联方实际控制人陈志宏、王成夫妇拟为公司提供保证担保.
截止2017年12月31日,郑州科慧科技股份有限公司已经从郑州银行股份有限公司农业路支行取得1500万元借款,借款到期日为2018年7月10日,陈志宏、王成为上述借款提供保证.
2017年8月16日,郑州科慧科技股份有限公司与陈志宏、王成于郑州科慧科技股份有限公司签订协议,交易标的为根据郑州科慧科技股份有限公司(下称"公司")生产经营及业务发展的资金需要,公司向中信银行股份有限公司郑州分行申请750万元的质押贷款.
为了有助于公司从上述银行取得借款,公司关联方实际控制人陈志宏、王成夫妇拟为公司提供保证担保.
截止2017年12月31日,郑州科慧科技股份有限公司已经从中信银行股份有限公司郑州分行取得750万元借款,借款到期日为2018年8月16日,陈志宏、王成为上述借款提供保证.
5、关联方交易情况(1)关联租赁情况无(2)关联方资金拆借无(3)关键管理人员报酬项目2017年度2016年度122关键管理人员报酬4,077,767.
573,919,487.
266、关联方应收应付款项无7、关联方承诺无九、承诺及或有事项1、重要承诺事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2017年12月31日,本公司无需要披露的或有事项.
十、资产负债表日后事项无.
十一、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按风险分类类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征组合的应收款项36,783,505.
23100.
003,296,000.
638.
9633,487,504.
60其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项30,981,182.
3184.
232,197,429.
877.
0928,783,752.
44单项金额不重大且风险不大的款项5,802,322.
9215.
771,098,570.
7618.
934,703,752.
16单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计36,783,505.
23100.
003,296,000.
638.
9633,487,504.
60类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款以账龄作为信用风险特征组合的22,857,568.
74100.
002,302,527.
0510.
0720,555,041.
69123应收款项其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项17,856,504.
7678.
121,175,759.
226.
5816,680,745.
54单项金额不重大且风险不大的款项5,001,063.
9821.
881,126,767.
8322.
533,874,296.
15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计22,857,568.
74100.
002,302,527.
0511.
5520,555,041.
69(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2017.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内23,790,050.
0069.
781,189,502.
505.
001至2年2,664,858.
307.
82266,485.
8310.
002至3年7,013,634.
2120.
571,402,726.
8420.
003至4年365,270.
921.
08182,635.
4650.
004至5年17,970.
000.
0514,376.
0080.
005年以上240,274.
000.
70240,274.
00100.
00合计34,092,057.
43100.
003,296,000.
639.
67账龄2016.
12.
31金额比例%坏账准备计提比例%1年以内8,886,249.
0644.
57444,312.
455.
001至2年9,541,626.
2147.
86954,162.
6210.
002至3年497,198.
922.
4999,439.
7820.
003至4年17,970.
000.
098,985.
0050.
004至5年994,534.
004.
99795,627.
2080.
005年以上合计19,937,578.
19100.
002,302,527.
0511.
55(3)坏账准备项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31转回转销金额2,302,527.
05993,473.
583,296,000.
63(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:2017年末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额24,755,706.
21元,占应收账款期末余额合计数的比例67.
30%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,933,777.
24元.
具体客户明细如下:单位名称是否为关联方金额坏账准备账龄比例(%)内乡利夫迪尔节能设备有限公司否8,570,000.
00428,500.
001年以内23.
30河南瑞航农牧业机械设备有限公否5,324,400.
00266,220.
001年以内14.
47124司郑州亨利制冷设备有限公司否4,639,946.
21927,989.
242-3年12.
61南京金龙客车制造有限公司否3,430,000.
00171,500.
001年以内9.
33多氟多化工股份有限公司否2,791,360.
00139,568.
001年以内7.
59合计24,755,706.
211,933,777.
2467.
302、其他应收款(1)其他应收款按风险分类类别2017.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款2,111,491.
87100.
0097,737.
294.
632,013,754.
58其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项单项金额不重大且风险不大的款项2,111,491.
87100.
0097,737.
294.
632,013,754.
58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计2,111,491.
87100.
0097,737.
294.
632,013,754.
58(续)类别2016.
12.
31账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征组合的其他应收款474,852.
15100.
0025,586.
385.
39449,265.
77其中:金额重大但单项测试未发生减值的应收款项单项金额不重大且风险不大的款项474,852.
15100.
0025,586.
385.
39449,265.
77单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计474,852.
15100.
0025,586.
385.
39449,265.
77(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄金额2017.
12.
31比例%坏账准备计提比例%1年以内1,344,779.
8283.
2767,238.
995.
001至2年238,232.
0014.
7523,823.
2010.
001252至3年30,875.
501.
916,175.
1020.
003至4年1,000.
000.
06500.
0050.
004至5年5年以上合计1,614,887.
32100.
0097,737.
296.
05账龄金额2016.
12.
31比例%坏账准备计提比例%1年以内439,976.
6592.
6621,998.
835.
001至2年33,875.
507.
133,387.
5510.
002至3年1,000.
000.
21200.
0020.
003至4年4至5年5年以上合计474,852.
15100.
0025,586.
385.
39(3)坏账准备项目2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31转回转销金额25,586.
3872,150.
9197,737.
29(4)其他应收款按款项性质分类款项性质2017.
12.
312016.
12.
31备用金11,780.
0068,428.
15代扣款15,360.
0027,864.
00保证金2,064,146.
87340,800.
00押金20,205.
0037,760.
00合计2,111,491.
87474,852.
15(5)持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况:截至2017年12月31日,其他应收款中无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款.
(6)涉及政府补助的应收款项无(7)2017年12月31日其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质年末余额账龄坏账准备占其他应收款年末余额合计数的比例(%)郑州科慧汽车装备技术有限公司是代扣款366,766.
941年以内17.
37河南速达电动汽车科技有限公司否保证金200,000.
001年以内10,000.
009.
47126驻马店中集华骏车辆有限公司否保证金200,000.
001年以内10,000.
009.
47郑州顺通广告有限公司否保证金131,250.
001年以内6,562.
506.
22舒茨曼座椅(宁波)有限公司否保证金130,000.
001年以内6,500.
006.
16合计1,028,016.
9433,062.
5048.
69截至2017年12月31日,本公司其他应收款项欠款金额前五名合计1,028,016.
94元,占其他应收款总额比例48.
69%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额33,062.
50元.
3、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目2017.
12.
312016.
12.
31账面余额账面余额对子公司投资21,373,979.
5921,133,979.
59对联营、合营企业投资合计21,373,979.
5921,133,979.
59(2)对子公司投资被投资单位2017.
01.
01本期增加本期减少2017.
12.
31郑州科慧机械制造有限公司3,000,000.
003,000,000.
00郑州科慧智能技术有限公司255,000.
00120,000.
00375,000.
00郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司4,200,000.
00100,000.
004,300,000.
00郑州科慧汽车装备技术有限公司2,230,000.
0020,000.
002,250,000.
00圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司10,200,000.
0010,200,000.
00南京臻铭信自动化装备有限公司1,248,979.
591,248,979.
59减:长期投资减值准备合计21,133,979.
59240,000.
0021,373,979.
59被投资单位2016.
01.
01本期增加本期减少2016.
12.
31郑州科慧机械制造有限公司3,000,000.
003,000,000.
00郑州科慧智能技术有限公司255,000.
00255,000.
00郑州科慧福瑞通机器人设备有限公司4,150,000.
0050,000.
004,200,000.
00郑州科慧汽车装备技术有限公司700,000.
001,530,000.
002,230,000.
00圣基恒信(十堰)工业装备技术有限公司10,200,000.
0010,200,000.
00南京臻铭信自动化装备有限公司1,248,979.
591,248,979.
59减:长期投资减值准备127被投资单位2016.
01.
01本期增加本期减少2016.
12.
31合计19,553,979.
591,580,000.
0021,133,979.
59(3)对联营、合营企业投资无(4)长期股权投资减值准备截至2017年12月31日末长期股权投资没有发生可收回金额低于账面价值的情形,故未计提减值准备.
4、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:项目2017年度2016年度收入成本收入成本主营业务56,121,070.
1932,961,480.
4222,173,871.
2012,803,612.
90其他业务210,441.
64151,159.
391,694,514.
151,607,554.
11合计56,331,511.
8333,112,639.
8123,868,385.
3514,411,167.
01(2)主营业务(分项目)项目名称2017年度2016年度收入成本收入成本工作站43,447,873.
0126,616,642.
6511,233,376.
146,801,657.
73工装夹具10,006,837.
425,492,413.
676,805,592.
233,666,429.
49焊机类1,755,996.
79437,162.
863,587,996.
872,227,145.
30检测仪721,683.
72339,789.
54546,905.
96108,380.
38设计类188,679.
2575,471.
70546,905.
96108,380.
38合计56,121,070.
1932,961,480.
4222,173,871.
2012,803,612.
90(3)2017年度企业销售前五名客户情况:单位名称金额占营业收入比例%内乡利夫迪尔节能设备有限公司13,675,213.
9124.
28河南瑞航农牧业机械设备有限公司12,230,769.
1921.
71多氟多化工股份有限公司6,957,265.
1012.
35南京金龙客车制造有限公司5,641,025.
4010.
01重庆元创自动化设备有限公司2,837,606.
865.
04合计41,341,880.
4673.
39十二、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目2017年度说明非流动性资产处置损益11.
28越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免128计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外195,900.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出10,005.
35其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额205,916.
63减:非经常性损益的所得税影响数30,917.
49非经常性损益净额174,999.
14减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数4,202.
58归属于公司普通股股东的非经常性损益170,796.
562、净资产收益率及每股收益2017年度净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.
590.
240.
24扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润13.
390.
230.
23郑州科慧科技股份有限公司2018年3月28日129附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董事会秘书办公室