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1公告编号:2018-0392018半年度报告智唐科技NEEQ:837251智唐科技(北京)股份有限公司(BeijingZhiTangTechnologyINC.
)2公司半年度大事记3、智唐科技以独家研发的产业智能+运营模型为指导,支持子公司启智数合研发企智系列平台,启智数合以企智通SAAS和企智APP为核心,赋能包括产业媒体、智库、商学院、商会、企业服务机构在内的产业社群组织,帮助产业社群构建会员互动体系,提升运营能力,链接产业资源,从而更好地服务企业,助力企业持续高效成长.
子公司启智数合上半年围绕企智,已经建立了企智网、企智微信服务号的发声渠道.
下半年将以企智通SAAS用户为资源池,构建企智社群联盟.
1、智唐持续注重知识产权及行业认证体系建设.
上半年公司新取得智唐智能法务服务平台软件、智唐知识付费平台软件、智唐企智通软件、企智市场软件、智唐智能交易平台软件等七项软件著作权.
2、智唐与中伦律师事务所合作,研发出人工智能法律工具——合通机器人.
在国家"一带一路"政策的推动下,合通机器人可向中国走出去企业提供中英文双向自动化、定制化在线生成合同,并于5月作为中国首个线上线下跨境双语AI智能合同服务运平台亮相京交会.
4、智唐持续拓展"智能营销"服务,与腾讯、海航、58同城等客户达成深度合作,成功推出了多项品效结合的智能营销案例,其中腾讯体育现象级案例《20年有多长》荣获艾奇奖营销创意类BRONZE铜奖.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况17第七节财务报告21第八节财务报表附注314释义释义项目-释义公司、本公司、股份公司、智唐股份指智唐科技(北京)股份有限公司股东大会指智唐科技(北京)股份有限公司股东大会董事会指智唐科技(北京)股份有限公司董事会监事会指智唐科技(北京)股份有限公司监事会公司章程指智唐科技(北京)股份有限公司章程智唐互动指智唐互动科技(天津)有限公司智效优合指智效优合(天津)广告有限公司智合数据指北京启智数合科技有限公司中侨佳信指中侨佳信(北京)基金管理有限公司智尚实业指福州智尚实业有限公司企智三板指北京企智三板科技有限公司报告期指2018年1月1日-2018年6月30日全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司数据(挖掘)指通过数理模型的方式,从存放在数据库、数据仓库或其它信息库中的大量数据中获取有效的、新颖的、潜在有用的、最终可理解的数据关系及逻辑的过程,从而实现相关联的数据不同维度的内容输出SAAS指Software-as-a-Service(软件即服务)的简称,通过Internet提供软件的模式《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》工商局指工商行政管理局元、万元指人民币元、人民币万元5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人朱磊、主管会计工作负责人马军娟及会计机构负责人(会计主管人员)马军娟保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点董事会办公室备查文件1.
第一届董事会第二十四次会议2.
第一届监事会第九次会议3.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
4.
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称智唐科技(北京)股份有限公司英文名称及缩写BeijingZhiTangTechnologyINC.
证券简称智唐科技证券代码837251法定代表人朱磊办公地址北京市朝阳区东大桥路8号尚都国际中心A座1812室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人武昕瑜是否通过董秘资格考试是电话010-65513781传真010-65513781电子邮箱wuxinyu@shiatang.
com公司网址http://www.
shiatang.
co联系地址及邮政编码北京市朝阳区东大桥路8号尚都国际中心A座1812室(邮政编码:100022)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2011年10月11日挂牌时间2016年5月9日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业(I)-软件和信息技术服务业(I65)-数据处理和存储服务(I6540)主要产品与服务项目技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;基础软件服务、应用软件服务;数据处理;设计、制作、代理、发布广告;会议服务;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);翻译服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)21,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东朱磊实际控制人及其一致行动人朱磊7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108584466989L否金融许可证机构编码无否注册地址北京市海淀区阜外亮甲店1号恩济西园产业园产业孵化区221室否注册资本(元)2100万否五、中介机构主办券商光大证券主办券商办公地址上海市静安区新闸路1508号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入37,783,154.
6225,804,298.
3946.
42%毛利率36.
19%55.
41%-归属于挂牌公司股东的净利润3,577,170.
585,436,523.
53-34.
20%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,444,483.
254,991,983.
07-31.
00%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)8.
27%26.
12%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)7.
96%17.
62%-基本每股收益0.
171.
09-84.
40%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计56,034,936.
1752,998,134.
265.
73%负债总计12,243,803.
0612,403,025.
44-1.
28%归属于挂牌公司股东的净资产45,066,538.
9941,489,142.
058.
62%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
151.
988.
59%资产负债率(母公司)31.
82%35.
76%-资产负债率(合并)21.
85%23.
40%-流动比率4.
384.
08-利息保障倍数1,276.
1618.
09-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额940,531.
80-4,209,096.
70122.
35%应收账款周转率0.
731.
26-存货周转率---9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率5.
73%5.
12%-营业收入增长率46.
42%-17.
99%-净利润增长率-38.
75%89.
97%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本21,000,00021,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式智唐科技是一家企业大数据资产运营商,公司行业属于I65软件和信息技术服务业,是国家高新技术企业,中关村瞪羚企业,ISO9001认证企业,拥有18项软件著作权.
多次获北京市创新基金、北京市文化创意产业发展资金等表彰奖励.
作为国内领先的产业智能+服务商,公司以"数据驱动产业创新"为核心理念,以社群通、品效通、智脑等企智云系列数据产品为核心竞争力,依托于产业智能创新服务平台——企智市场,为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能+解决方案,形成了数据指导营销,营销产生数据,数据发现价值的商业闭环.
公司以独家研发的产业智能+运营模型为指导,支持子公司启智数合深入发展产业智能创新服务平台"企智市场",以企智通SAAS和企智APP为核心,赋能包括产业媒体、智库、商学院、商会、企业服务机构在内的产业社群组织,帮助产业社群构建会员互动体系,提升运营能力,链接产业资源,从而更好地服务企业,助力企业持续高效成长.
目前,公司的基础业务是为新零售、新消费、新服务、产业等领域提供业务支撑系统软件解决方案及服务咨询,以企智通SAAS用户为资源池,以北大创新评论等高端产业社群为核心,汇集产业媒体类、商会类组织机构,构建企智社群联盟.
多年来,公司加大在大数据方向的投入,在大数据营销领域深耕细作,在应用层领域占据核心竞争力,服务客户多为国内外知名企业,组建了成熟的运营团队,为进一步的业务成长奠定了坚实的基础.
报告期内,公司的商业模式较上年度没有发生变化.
报告期末至今,公司的商业模式较报告期内没有发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、公司财务状况:报告期末,公司资产总额为56,034,936.
17元,比上年末上升5.
73%.
负债总额为12,243,803,06元,比上年末降低1.
28%,资产负债率21.
85%,比上年末下降6.
63%,净资产总额为43,791,133,11元,比上年末上升7.
87%.
预收账款117,000.
00元,,比上年末减少69.
02%,是因为项目执行进度的原因,其中上年度两个技术项目款项预收180,000.
00元,截止到今年上半年已经执行完毕,确认收入.
其他应付款436,076.
38元,比上年末增加93.
04%,业务保证金去年同期增加52,000.
00元,报销未付款增加10,063.
00元,中介机构服务费今年新增加了158,000.
00元.
应付职工薪酬1,059,870.
44元,比去年同期增加52.
33%,主要由于上半年部分绩效薪酬未支付.
2、公司经营成果:报告期内,公司实现营业收入37,783,154,62元,上年同期实现营业收入25,804.
298.
39元,同比增加46.
42%;净利润3,195,797,93元,同比降低38.
75%.
营业成本24,111,077.
00元,比去年同期增加109.
55%.
收入同比增长较多,收益于公司开拓销售渠道所致,但报告期内成本费用相比去年同期都有所增加,公司本期盈利水平较上年同期有所下降.
一是收入体量增加,渠道外包成本大幅提高,大数据营销业务毛利率水平同比降低24.
11%,大数据技术服务业务毛利率水平同比降低45.
57%,二是由于应收款账期原因本期计提坏账准备金额1,167,532.
38元,三是政府补助相对于去年同期减少302,000.
00元.
公司已建立较严格的成本控制制度,随着公司经营规模的进一步扩大,研发能力、技术水平的提高,以及管理体系的持续完善,公司盈利能力将逐步上升.
113、现金流情况截止2018年6月30日经营活动现金流入33,947,008.
27元,经营活动现金流出33,006,476.
47元,经营活动产生的现金流净额940,531,80元,比上年同期增加122.
35%,主要是今年现金流入虽减少740.
79万元,但流出几项变动减少都比较大,现金流出减少1255.
76万元.
三、风险与价值1、宏观经济波动引致的业绩风险公司所处行业的下游客户遍布于多个行业和领域,因此公司业务会受到宏观经济波动的影响.
未来宏观经济若出现剧烈波动,可能会影响到公司下游行业的景气度,从而影响整个互联网数据及营销服务行业的发展,进而导致公司面临业绩下滑的风险.
应对措施:为应对此种风险,公司在保持既有业务继续平稳增长的同时耐心寻找发展机会,同时,积极对外拓展业务,扩大业务规模,并通过增加时间成本来对下游客户进行回款及利润的风险价值评估.
2、应收账款风险截至2018年6月30日,公司应收账款净额为4,997.
66万元,占当期流动资产的比例为91.
81%.
应收账款余额绝对金额较大,且占总资产、营业收入比重较大.
行业变化、市场竞争加剧、客户经营状况的恶化都可能导致客户的账款支付出现问题.
随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加;如果应收账款不能按期收回或发生坏账,将对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响.
应对措施:报告期内,公司建立了一整套应收帐款催收流程,通过销售部门直接责任人主要催收、公司财务部门出具催款通知、法务部门出具逾期催收通知以及律师函等手段严格加强应收帐款的催收,并辅以《客户信用评级制度》、《应收账款管理制度》等加大催收力度.
加强业务人员与客户联系、财务人员与客户方财务人员直接对接等沟通渠道,力求与客户在应收帐款问题上达到共识,并尽快合理、公正地解决问题,避免公司出现资金无法回收的风险.
在公司内部,制定并严格执行销售内控制度,把销售回款纳入业务员的考核指标,加强回款力度.
公司聚焦大数据和产业互联网,将积极拓展跨行业客户,减小因客户集中度过高而引起的业务收入波动的风险.
3、市场竞争加剧的风险公司所处行业市场化程度较高,因此行业的竞争风险主要来自于行业内企业的竞争.
由于互联网数据及营销行业发展前景良好,未来公司将面临更加激烈的市场竞争.
应对措施:未来,公司会将客户关系的持续维护以及为客户提供优质满意服务放诸首要位置,以确保客户忠诚度和始终如一的信任度.
同时,为应对快速发展的市场竞争形势,公司将继续投入精力加强核心产品、核心技术的研发和应用并不断增加研发投入,增强公司核心竞争力,确保公司在市场竞争中立于不败之地,报告期内,公司已成功取得四项软件著作权.
4、技术升级的风险随着大数据技术、AI技术和云化技术的快速演变发展,行业应用需求持续增长,市场参与者不断加大技术研发及市场开拓的投入,市场竞争日益激烈,对公司的经营业绩造成一定冲击.
应对措施:针对上述风险,公司通过持之以恒的技术创新不断提升企业的技术研发能力,支持子公司启智数合深入发展产业智能创新服务平台"企智市场",以企智通SAAS用户为资源池,以北大创新评论等高端产业社群为核心,汇集产业媒体类、商会类等组织机构,构建企智社群联盟,为企业提供智能营销、智能金融、数据管理等智能+解决方案,充分发挥行业积累深厚的巨大优势,打造差异化的解决方案,确保经营业绩的可持续增长.
5、渠道成本上升的风险公司的经营成本主要来自上游供应商提供的互联网媒体资源,未来受经济发展、城市生活成本上升、互联网广告位竞争不断加剧等因素的影响,公司的渠道成本存在持续增长的风险.
如果未来互联网上游媒体资源成本上升过快,将对公司的盈利能力产生一定的影响.
12应对措施:公司已经通过多种形式不断扩充自有渠道资源以达到降低成本的目的,一方面会在价格上依据市场行情提高定价;另一方面维持原价,保证价格优势,增加销量,持续薄利多销的营销类业务模式.
四、企业社会责任报告期内,公司诚信经营、履行合同约定、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是否四.
二.
(二)是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号朱磊为公司借款提供担保3,000,000是2018年5月8日2018-021陈萌为公司借款提供担保3,000,000是2018年5月8日2018-021杨贻兰为公司借款提供担保3,000,000是2018年5月8日2018-021偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易属于关联方为公司发展的支持行为,解决公司资金需求,促进公司持续稳定发展的需要而发生的,是合理的、必要的,不存在损害公司及其他股东特别是中小股东的情形,不会对公司独立性产生影响,不存在损害股东利益的情况,公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖.
14(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项报告期内公司对外投资情况如下:1、福州智尚实业有限公司公司与福建省华珍实业有限公司共同出资设立控股子公司,并于2018年5月23日召开2018年第二次临时股东大会会议审议通过同意子公司注册资本为人民币10,000,000.
00元,其中公司认缴出资人民币8,000,000.
00元,占注册资本的80.
00%,福建省华珍实业有限公司认缴出资人民币200万元,占注册资本的20%,并披露《智唐科技(北京)股份有限公司对外投资公告》(公告编号:2018-025).
2018年5月31日,控股子公司福州智尚实业有限公司已完成工商注册登记手续,获取了工商营业执照,自取得工商营业执照日起,纳入合并报表范围.
本次对外投资是为了更好拓展公司的业务,不会对公司业务的连续性、管理层稳定性等其他方面形成影响.
2、北京启智数合科技有限公司公司与北京企智三板科技有限公司以现金出资形式增资于本公司控股子公司北京启智数合科技有限公司.
并于2018年7月31日召开2018年第三次临时股东大会,审议通过《关于子公司增资扩股引入投资者》的议案,增资后启智数合的注册资本由原来的人民币500万元增加至人民币1000万元,其中企智三板认缴启智数合新增注册资本人民币375万元,占增资后启智数合注册资本的37.
5%.
本次增加注册资本后,公司持有启智数合35%的股权,对其不具有控制权.
启智数合由公司控股子公司变更为参股子公司.
自2018年7月31日起,公司不再负责启智数合的实际生产经营及日常管理,实际不再控制启智数合,不再将启智数合纳入合并报表范围.
本次增资扩股引入投资者是根据公司发展战略所做出的慎重决策,有利于扩大公司的影响力,实现资源的优化配置,提升公司的资本运作效率.
(三)承诺事项的履行情况1、为避免公司同控股股东、实际控制人及其他关联方主体存在同业竞争的潜在风险,公司控股股东、实际控制人及其他关联方主体均出具《声明和承诺》,(详细内容请参见公司《公开转让说明书》之"三、(五)").
报告期内,公司同控股股东、实际控制人及其他关联方主体严格履行相关承诺,未发生任何违背承诺的事项.
2、公司董事、监事、高级管理人员就其诚信状况做出书面承诺,公司董事、监事及高级管理人员中负有保守公司商业秘密的人员与公司签订了《保密协议》,详细内容请参见公司《公开转让说明书》之"三、(八)3").
报告期内,上述人员未发生违背承诺或违反协议约定的行为.
3、公司实际控制人朱磊已出具《声明及承诺》,公司如因社保相关事项受到行政处罚或进行赔偿,本人将承担相应的赔偿责任.
4、公司2017年股票发行方案中发行对象中侨佳信(北京)基金管理有限公司与公司实际控制人朱磊签订对赌协议,详细情况请见公司于2017年1月4日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn)的《智唐科技(北京)股份有限公司股票发行方案》(公告编号2017-009).
15第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数10,557,31250.
27%477,75011,035,06252.
55%其中:控股股东、实际控制人2,364,68711.
26%-2,364,68711.
26%董事、监事、高管2,788,12513.
28%343,6873,131,81214.
91%核心员工有限售条件股份有限售股份总数10,442,68849.
73%-477,7509,964,93847.
45%其中:控股股东、实际控制人7,094,06333.
78%-7,094,06333.
78%董事、监事、高管10,442,68849.
73%-477,7509,964,93847.
45%核心员工总股本21,000,000-021,000,000-普通股股东人数31(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1朱磊9,458,75009,458,75045.
042%7,094,0632,364,6872中侨佳信(北京)基金管理有限公司3,500,000520,0002,980,00014.
191%02,980,0003杨贻兰2,506,000526,0001,980,0009.
429%1,879,500100,5004上海思制网络科技有限公司0900,000900,0004.
286%0900,0005程珉玚829,5000829,5003.
95%0829,500合计16,294,2501,946,00016,148,25076.
898%8,973,5637,174,687前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:无16二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否朱磊,男,1987年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2008年7月毕业于北京大学计算机科学与技术专业,本科学历,经济学辅修学历.
2010年8月毕业于美国宾夕法尼亚州立大学数据挖掘专业,硕士学位;2010年9月至2011年9月在谷歌担任实习研发工程师;2011年10月至2015年10月担任夏唐(北京)计算机技术有限公司总经理;2015年11月至今任智唐科技(北京)股份有限公司董事长兼总经理.
曾获国务院办公厅邀请赴中南海担任"民意大数据管理"专题研讨会主讲专家,在数据挖掘应用领域具有深厚的学术背景,发表学术专著《政治意识形态光谱研究》,在AAAI、CIKM等多个数据挖掘国际会议发表论文,参与编著《中国产权市场蓝皮书》公司的控股股东和实际控制人为朱磊先生,目前持有公司9,458,750股,占公司总股本的45.
04%,其持股比例足以控制公司的财务和经营决策,系公司第一大股东及控股股东.
同时,朱磊现任公司董事长、总经理,能够对公司经营管理、发展战略和经营决策等均施加重大影响,系公司的实际控制人.
报告期内,控股股东、实际控制人无变动.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬朱磊董事长男1986年10月29日硕士2015.
11-2018.
10是杨贻兰董事男1972年03月07日硕士2015.
11-2018.
10否林志东董事男1991年08月22日本科2017.
05-2018.
10否刘美娜董事、总经理女1981年06月19日本科2017.
08-2018.
10是杨为民董事男1969年08月10日硕士2018.
01-2018.
10否王巍副总经理男1982年07月17日硕士2015.
11-2018.
10是石剑琳监事会主席女1978年07月28日本科2017.
07-2018.
10是曾冠沄监事男1989年04月02日本科2015.
11-2018.
10是杜涛职工监事男1991年06月25日本科2017.
05-2018.
10是马军娟财务负责人女1982年12月13日大专2015.
11-2018.
10是武昕瑜董事会秘书女1991年9月6日本科2018.
01-2018.
10是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:418董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:上述董事、监事、高级管理人员中,除刘美娜和曾冠沄为表亲关系外,其他董事、监事、高级管理人员间不存在关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量朱磊董事长9,458,75009,458,75045.
04%0杨贻兰董事2,506,000526,0001,980,0009.
43%0林志东董事0000%0刘美娜董事、总经理586,2500586,2502.
79%0王巍副总经理140,0000140,0000.
67%0杨为民董事829,500320,000509,5002.
43%0石剑琳监事会主席210,000210,000420,0002.
00%0曾冠沄监事47,500118,751166,2510.
79%0杜涛职工监事0000%0马军娟财务负责人0000%0武昕瑜董事会秘书0000%0合计-13,778,0001,174,75113,260,75163.
15%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因王巍董事、副总经理离任副总经理个人原因杨为民董事新任董事因王巍先生辞去董事一职,公司第一届董事会第二十次会议提名杨为民先生为公司董事.
公司2018年第一次临时股东大会审议通过《关于提名杨为民先生为公司第一届董事会董事的议案》.
19孙丽媛董事会秘书离任-个人原因武昕瑜-新任董事会秘书因孙丽媛女士辞去董事会秘书一职.
公司第一届董事会第二十次会议任命武昕瑜女士为公司董事会秘书.
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用杨为民,男,中国国籍.
1969年8月出生.
毕业于新加坡南洋理工大学,硕士研究生.
曾就职于蓝色光标、中国万网、艺龙网、广通伟业、万博宣伟等多家营销传播和互联网公司并担任重要职务.
2009年11月1日至2014年8月31日,在北京海天网联市场营销顾问机构任副总裁.
2014年9月1日至今,在北京嘉富诚基金公司任合伙人.
2014年度被评选为中国传播领袖年度人物.
武昕瑜,女,中国国籍,无境外永久居留权,1991年9月出生,毕业于西南石油大学,法学学士.
2016年11月2018年1月,任智唐科技(北京)股份有限公司证券事务代表.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员55财务人员44技术人员1918营销策划人员1415销售人员146职能人员42员工总计6050按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士12本科4740专科107专科以下10员工总计6050员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动:严格依照国家及地方HR相关法规和政策进行人员异动操作;2、人才引进:通过与知名大学合作、自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进;3、培训情况:公司根据各部门培训需求,结合内部、外部资源情况一般将培训分为内部培训和外20部培训;内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训,包括新员工培训、企业文化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等;外部培训主要是利用外部资源来完成的培训,包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练等;4、招聘情况:分为社会招聘和校园招聘;5、薪酬情况:为了公司在行业内更有竞争力,除职务工资外,还设有项目工资、年终绩效等.
报告期内,没有需要公司承担费用的离退休职工人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用21第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金六、11,903,781.
321,765,293.
41结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产-应收票据及应收账款六、249,176,562.
0646,258,376.
88预付款项六、3852,897.
60726,077.
53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、4786,178.
10762,192.
80买入返售金融资产存货六、5136,363.
63持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产六、6776,573.
281,043,948.
52流动资产合计53,632,355.
9950,555,889.
14非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产六、71,538.
461,538.
46持有至到期投资长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产六、8512,512.
98622,377.
6在建工程-生产性生物资产-油气资产-无形资产六、944,444.
4855,555.
58开发支出-22商誉-长期待摊费用-递延所得税资产六、101,844,084.
261,762,773.
48其他非流动资产-非流动资产合计2,402,580.
182,442,245.
12资产总计56,034,936.
1752,998,134.
26流动负债:短期借款六、113,000,000.
003,800,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债-应付票据及应付账款六、123,319,949.
793,654,835.
69预收款项六、13117,000.
00377,625.
00卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬六、141,059,870.
44695,777.
13应交税费六、154,304,340.
373,642,320.
62其他应付款六、16442,642.
46232,467.
00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计12,243,803.
0612,403,025.
44非流动负债:长期借款-应付债券-其中:优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计12,243,803.
0612,403,025.
44所有者权益(或股东权益):23股本六、1721,000,000.
0021,000,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-资本公积六、182,629,650.
002,629,650.
00减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积六、19282,490.
92282,490.
92一般风险准备-未分配利润六、2021,154,398.
0717,577,001.
13归属于母公司所有者权益合计45,066,538.
9941,489,142.
05少数股东权益-1,275,405.
88-894,033.
23所有者权益合计43,791,133.
1140,595,108.
82负债和所有者权益总计56,034,936.
1752,998,134.
26法定代表人:朱磊主管会计工作负责人:马军娟会计机构负责人:马军娟(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,751,484.
471,052,614.
88以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产-应收票据及应收账款十二、128,997,578.
4628,811,143.
28预付款项692,897.
6726,077.
53其他应收款十二、24,469,223.
215,490,435.
07存货-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产747,708.
52684,788.
16流动资产合计36,658,892.
2636,765,058.
92非流动资产:可供出售金融资产1,538.
461,538.
46持有至到期投资长期应收款-长期股权投资十二、3100,000.
00100,000.
00投资性房地产-固定资产496,953.
3596,871.
4824在建工程-生产性生物资产-油气资产-无形资产44,444.
4855,555.
58开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产879,376.
131,053,470.
42其他非流动资产-非流动资产合计1,522,312.
371,807,435.
94资产总计38,181,204.
6338,572,494.
86流动负债:短期借款2,000,000.
003,800,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债-应付票据及应付账款6,948,410.
867,558,216.
51预收款项117,000.
00377,625.
00应付职工薪酬332,395.
56161,556.
97应交税费1,172,421.
241,691,000.
28其他应付款1,577,462.
44204,525.
92持有待售负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计12,147,690.
1013,792,924.
68非流动负债:长期借款-应付债券-其中:优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计12,147,690.
1013,792,924.
68所有者权益:股本21,000,000.
0021,000,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-25资本公积2,620,866.
522,620,866.
52减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积282,490.
92282,490.
92一般风险准备-未分配利润2,130,157.
09876,212.
74所有者权益合计26,033,514.
5324,779,570.
18负债和所有者权益合计38,181,204.
6338,572,494.
86法定代表人:朱磊主管会计工作负责人:马军娟会计机构负责人:马军娟(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入37,783,154.
6225,804,298.
39其中:营业收入六、2137,783,154.
6225,804,298.
39利息收入-已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本34,491,198.
3820,846,239.
29其中:营业成本六、2124,111,077.
0011,506,083.
91利息支出-手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、2217,914.
2825,062.
58销售费用六、232,214,520.
683,417,409.
55管理费用六、243,289,179.
845,722,639.
21研发费用六、253,552,703.
76财务费用六、26119,175.
4882,992.
26资产减值损失六、271,186,627.
3492,051.
78加:其他收益-投资收益(损失以"-"号填列)六、28-283,079.
02其中:对联营企业和合营企业的投资收益-公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-资产处置收益(损失以"-"号填列)-26汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)3,291,956.
245,241,138.
12加:营业外收入六、29300,102.
74629,807.
49减:营业外支出六、30144,000.
0037,086.
87四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,448,058.
985,833,858.
74减:所得税费用六、31252,261.
05616,088.
04五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,195,797.
935,217,770.
70其中:被合并方在合并前实现的净利润-(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润3,195,797.
935,217,770.
702.
终止经营净利润-(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-381,372.
65-218,752.
832.
归属于母公司所有者的净利润3,577,170.
585,436,523.
53六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-6.
其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额3,195,797.
935,217,770.
70归属于母公司所有者的综合收益总额3,577,170.
585,436,523.
53归属于少数股东的综合收益总额-381,372.
65-218,752.
83八、每股收益:(一)基本每股收益0.
171.
09(二)稀释每股收益0.
171.
09法定代表人:朱磊主管会计工作负责人:马军娟会计机构负责人:马军娟27(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、427,597,149.
1712,004,492.
76减:营业成本十二、419,023,933.
646,188,833.
63税金及附加9,729.
963,655.
56销售费用1,533,454.
762,054,908.
85管理费用4,982,402.
873,826,508.
86研发费用财务费用114,095.
8379,072.
84其中:利息费用-利息收入-资产减值损失348,377.
34-176,049.
32加:其他收益-投资收益(损失以"-"号填列)十二、5--225,545.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益-公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-资产处置收益(损失以"-"号填列)-汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,585,154.
77-197,982.
66加:营业外收入300,102.
74626,889.
89减:营业外支出144,000.
0035,672.
41三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,741,257.
51393,234.
82减:所得税费用487,539.
52169,167.
94四、净利润(净亏损以"-"号填列)1,253,717.
99224,066.
88(一)持续经营净利润1,253,717.
99224,066.
88(二)终止经营净利润-五、其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-(二)以后将重分类进损益的其他综合收益-1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额-6.
其他-六、综合收益总额1,253,717.
99224,066.
8828七、每股收益:(一)基本每股收益0.
060.
04(二)稀释每股收益0.
060.
04法定代表人:朱磊主管会计工作负责人:马军娟会计机构负责人:马军娟(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金32,617,717.
1039,636,318.
45客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金六、321,329,291.
171,718,626.
03经营活动现金流入小计33,947,008.
2741,354,944.
48购买商品、接受劳务支付的现金24,709,146.
6031,331,526.
73客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金3,066,112.
084,640,635.
64支付的各项税费364,109.
702,051,544.
87支付其他与经营活动有关的现金六、324,867,108.
097,540,333.
94经营活动现金流出小计33,006,476.
4745,564,041.
18经营活动产生的现金流量净额940,531.
80-4,209,096.
70二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回-29的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-7,199.
00投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-7,199.
00投资活动产生的现金流量净额--7,199.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-16,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金3,000,000.
008,800,000.
00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金六、32-筹资活动现金流入小计3,000,000.
0024,800,000.
00偿还债务支付的现金3,800,000.
007,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,043.
89101,403.
34其中:子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金六、32-筹资活动现金流出小计3,802,043.
897,101,403.
34筹资活动产生的现金流量净额-802,043.
8917,698,596.
66四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额六、33138,487.
9113,482,300.
96加:期初现金及现金等价物余额六、331,765,293.
411,639,614.
49六、期末现金及现金等价物余额六、331,903,781.
3215,121,915.
45法定代表人:朱磊主管会计工作负责人:马军娟会计机构负责人:马军娟(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金28,463,235.
7424,145,200.
50收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金2,574,633.
424,702,265.
47经营活动现金流入小计31,037,869.
1628,847,465.
97购买商品、接受劳务支付的现金20,566,374.
7418,554,737.
7930支付给职工以及为职工支付的现金922,636.
284,071,921.
36支付的各项税费259,424.
381,287,179.
68支付其他与经营活动有关的现金6,790,564.
179,335,582.
69经营活动现金流出小计28,538,999.
5733,249,421.
52经营活动产生的现金流量净额2,498,869.
59-4,401,955.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-6,152.
99投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-6,152.
99投资活动产生的现金流量净额--6,152.
99三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-16,000,000.
00取得借款收到的现金2,000,000.
008,800,000.
00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计2,000,000.
0024,800,000.
00偿还债务支付的现金3,800,000.
007,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-101,403.
34支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计3,800,000.
007,101,403.
34筹资活动产生的现金流量净额-1,800,000.
0017,698,596.
66四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额698,869.
5913,290,488.
12加:期初现金及现金等价物余额1,052,614.
88838,503.
09六、期末现金及现金等价物余额1,751,484.
4714,128,991.
21法定代表人:朱磊主管会计工作负责人:马军娟会计机构负责人:马军娟31第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否(二).
16.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、合并报表的合并范围2018年5月31日,控股子公司福州智尚实业有限公司已完成工商注册登记手续,获取了工商营业执照,自取得工商营业执照日起,纳入合并报表范围.
二、报表项目注释智唐科技(北京)股份有限公司2018年半年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况公司名称:智唐科技(北京)股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")法定代表人:朱磊注册资本和股本均为人民币:2,100.
00万元注册地址:北京市海淀区阜外亮甲店1号恩济西园产业园产业孵化区221室公司经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;基础软件服务、应用软件服务;32数据处理;设计、制作、代理、发布广告;会议服务;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);翻译服务;市场调查;教育咨询(中介服务除外);经济贸易咨询;企业管理咨询;计算机技术培训(不得面向全国招生).
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)公司主要从事互联网公关及营销服务.
2017年度,本公司纳入合并范围的子公司共8户,其中2家子公司本年注销,2家子公司本年转出.
详见本附注七"合并范围的变更"和附注八"在其他主体中的权益".
本公司的历史沿革如下:(1)2011年10月11日,杨贻兰和朱磊签署《夏唐(北京)计算机技术有限公司章程》,共同出资设立夏唐(北京)计算机技术有限公司(以下简称"夏唐有限"),注册资本100.
00万元,其中杨贻兰出资52.
00万元和朱磊出资48.
00万元.
(2)2015年7月1日夏唐有限召开股东会通过议案,同意崔柠以货币资金形式向公司增资4.
40万元、林文颖以货币资金形式向公司增资8.
80万元、刘美娜以货币资金形式向公司增资2.
20万元、沈旭峰以货币资金形式向公司增资1.
10万元、杨为民以货币资金形式向公司增资11.
00万元、曾冠沄以货币资金形式向公司增资2.
20万元、朱磊以货币资金形式向公司增资77.
40万元、杨贻兰以货币资金形式向公司增资0.
80万元、程珉玚以货币资金形式向公司增资11.
00万元、陈萌以货币资金形式向公司增资1.
10万元,增资后的公司注册资本增加至120.
00万元,并修改了公司章程.
(3)2015年8月1日夏唐有限召开股东会通过议案,同意蒋家晓以货币资金形式向公司增资5.
00万元、李德回以货币资金形式向公司增资7.
00万元,增资后的公司注册资本增加至132.
00万元,并修改了公司章程.
(4)2015年8月1日杨贻兰与王巍签订《出资转让协议书》,双方约定杨贻兰将其持有的夏唐有限的出资1.
856万元转让给王巍,出资转让价款为40,560.
84元.
(5)2015年8月1日杨贻兰与周啸签订《出资转让协议书》,双方约定杨贻兰将其持有的夏唐有限的出资9.
28万元转让给周啸,出资转让价款为203,769.
91元.
(6)2015年12月14日本公司由夏唐(北京)计算机技术有限公司变更为智唐科技(北京)股份有限公司,以2015年9月30日经评估的净资产7,621,035.
87元,作价7,620,866.
52元,作为对股份公司的投资入股,其中500.
00万元折股,每股面值1.
00元,余额2,620,866.
52元作为资本公积.
(7)2017年2月,根据公司2017年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司以每股16元的价格发行股票100万股,由中侨佳信(北京)基金管理有限公司于2017年2月10日现金缴足出资款,增加股本100.
00万元,增加资本公积1,500.
00万元.
股票发行后,公司的注册资本变更为600.
00万人民币.
本次增资由中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴财光华审验字(2017)第210002号验资报告.
(8)2017年11月,根据2017年第六次临时股东大会决议,公司以资本公积向全体股东每10股转增25股,共计转增资本1,500.
00万元.
资本公积转增资本后,公司注册资本和股本变更为2100万元人民币.
资本公积转增资本完成后,公司的注册资本和实收资本变更为2,100.
00万元.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明33本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、4(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、8"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:34在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
4、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、8"长期股权投资"或本附注四、6"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、8、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子35公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
6、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.
36③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
(3)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资37产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
(8)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵38销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(9)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额占应收款项账面余额100万以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
信用风险特征组合分为账龄组合和合并范围内关联方组合.
B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上100100合并范围内关联方应收款项组合,回款风险极低,在不存在特殊情况下,不计提坏账.
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
(3)坏账准备的转回39如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
8、长期股权投资(1)投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益,购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资40单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益.
对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量.
涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
9、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)运输设备年限平均法5519.
00办公家具年限平均法5519.
00办公设备年限平均法3~5519.
00~31.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,41也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
10、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
无形资产的使用寿命、预计净残值和年摊销率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年摊销率(%)软件5020.
00(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12"长期资产减值".
11、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长42期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
12、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
13、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划.
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
14、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
43提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(4)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(5)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
15、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
16、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出.
44(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
17、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为45租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
18、其他重要的会计政策和会计估计无.
19、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更2017年4月28日,财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起实施.
2017年5月10日,财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》,自2017年6月12日起实施.
本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则.
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之前,本公司将取得的政府补助计入营业外收入.
执行《企业会计准则第16号——政府补助(2017年修订)》之后,对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(2)会计估计变更无.
20、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性.
鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回.
(3)长期资产减值准备46本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(4)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税一般纳税人按应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
小规模纳税人按应税收入的3%的税率计算应纳税额.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税企业所得税按应纳税所得额的25%计缴文化事业建设费按应税收入的3%;广告业务应税收入为广告价款扣除广告发布费用的余额其他税项按国家的有关具体规定计缴.
2、税收优惠及批文(1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及实施细则、《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71号)文件的规定,增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)的,免征增值税或营业税.
子公司北京启智数合科技有限公司自成立之日起至2018年06月30日,一直为小规模纳税人,47享有此税收优惠政策.
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号)等文件规定对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小微企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税.
子公司北京启智数合科技有限公司自成立之日起至2018年06月30日,一直为小微企业,享有此税收优惠政策.
(3)根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)第一条规定:2010年1月1日至2020年12月31日,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税.
霍尔果斯夏唐信息科技有限公司自2016年至2020年免征企业所得税.
(4)本公司于2015年11月24日取得高新技术企业证书,有效期为三年,根据2008年1月1日起实施的《中华人民共和国所得税法》,本公司自2015年至2018年,享受减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"期初"指2018年1月1日,"期末"指2018年6月30日;"本期"指2018年上半年度,"上期"指2017年上半年度.
1、货币资金项目期末余额期初余额库存现金20,700.
4387,642.
85银行存款1,883,080.
891,677,650.
56合计1,903,781.
321,765,293.
412、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款53,835,699.
54100.
004,659,137.
488.
5349,176,562.
06单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计53,835,699.
54100.
004,659,137.
488.
5349,176,562.
06(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款48按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款49,749,981.
98100.
003,491,605.
107.
0246,258,376.
88单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计49,749,981.
98100.
003,491,605.
107.
0246,258,376.
88组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内23,888,649.
541,194,432.
485.
001至2年25,247,050.
002,524,705.
0010.
002至3年4,700,000.
00940,000.
0020.
00合计53,835,699.
544,659,137.
488.
65(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,167,532.
38元.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为28,548,000.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例为58.
05%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2,870,800.
00元.
3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内852,897.
60100.
00726,077.
53100.
00合计852,897.
60—726,077.
53—(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为852,897.
60元,占预付账款期末余额合计数的比例为100.
00%.
4、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款859,765.
00100.
0073,586.
908.
56786,178.
10单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计859,765.
00100.
0073,586.
908.
56786,178.
10(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准49备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款816,684.
74100.
0054,491.
946.
67762,192.
80单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计816,684.
74100.
0054,491.
946.
67762,192.
80组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内247,792.
0012,389.
605.
001至2年611,973.
0061,197.
3010.
002至3年20.
00合计859,765.
0073,586.
908.
56(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额19,094.
96元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金及保证金703,310.
00659,518.
00备用金2,000.
002,711.
74股权转让款154,455.
00154,455.
00合计859,765.
00816,684.
74(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额是否为关联方上海东方报业有限公司保证金400,000.
001-2年46.
5240,000.
00否北京润恒投资有限公司(押金)押金及保证金192,149.
001年以内22.
359,607.
45否高道成股权转让款154,455.
001-2年17.
9615,445.
50否李润(房租押金)押金52,700.
002-3年6.
135,270.
00否广西科联招标中心桂林分部保证金51,643.
001年以内6.
012,582.
15否合计—850,947.
00—98.
9772,905.
105、存货项目期末余额余额跌价准备原材料--库存商品(产成品)136,363.
63-合计136,363.
63-(续)50项目期初余额余额跌价准备原材料--库存商品(产成品)--合计--6、其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税776,573.
281,043,948.
52合计776,573.
281,043,948.
527、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具1,538.
461,538.
461,538.
461,538.
46其中:按成本计量的1,538.
461,538.
461,538.
461,538.
46合计1,538.
461,538.
461,538.
461,538.
46(2)期末按成本计量的可供出售金融资产被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末重庆智广狐科技有限公司1,538.
461,538.
4610.
00合计1,538.
461,538.
46—8、固定资产(1)固定资产情况项目办公家具办公设备运输设备合计一、账面原值1、期初余额26,380.
00342,963.
01789,544.
441,158,887.
452、本期增加金额购置3、本期减少金额处置或报废4、期末余额26,380.
00342,963.
01789,544.
441,158,887.
45二、累计折旧1、期初余额25,061.
00191,978.
92319,469.
93536,509.
852、本期增加金额34,857.
9075,006.
72109,864.
62计提34,857.
9075,006.
72109,864.
623、本期减少金额处置或报废4、期末余额25,144.
11170,481.
64450,748.
72646,374.
47三、减值准备511、期初余额2、本期增加金额计提3、本期减少金额处置或报废4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值1,235.
89172,481.
37338,795.
72512,512.
982、期初账面价值1,235.
89207,339.
27413,802.
44622,377.
609、无形资产(1)无形资产情况项目软件其他合计一、账面原值1、期初余额111,111.
11111,111.
112、本期增加金额购置3、本期减少金额处置4、期末余额111,111.
11111,111.
11二、累计摊销1、期初余额55,555.
5355,555.
532、本期增加金额11,111.
1011,111.
10计提11,111.
1011,111.
103、本期减少金额--(1)处置4、期末余额66,666.
6366,666.
63三、减值准备1、期初余额2、本期增加金额计提3、本期减少金额处置4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值44,444.
4844,444.
482、期初账面价值55,555.
5855,555.
5810、递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备3,092,724.
38773,181.
112,700,847.
04675,211.
7752可抵扣亏损4,283,612.
581,070,903.
154,350,246.
811,087,561.
71合计7,376,336.
961,844,084.
267,051,093.
851,762,773.
4811、短期借款项目期末余额期初余额保证借款3,000,000.
003,800,000.
00合计3,000,000.
003,800,000.
00注:北京中关村科技融资担保有限公司为本公司北京银行200万元保证借款提供担保,签订相关担保合同《最高额委托保证合同2018年WT0516号》.
北京中关村科技融资担保有限公司为子公司霍尔果斯夏唐信息科技有限公司北京银行100万元保证借款提供担保,签订相关担保合同《最高额委托保证合同2018年WT0516号》.
12、应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额服务费3,319,949.
793,654,835.
69合计3,319,949.
793,654,835.
69(2)账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因北京一度用车信息科技有限公司1,000,000.
00尚在执行成都中科大旗软件有限公司32,000.
00尚在执行合计1,032,000.
0013、预收款项项目期末余额期初余额广告发布费117,000.
00377,625.
00合计117,000.
00377,625.
0014、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬670,198.
323,186,724.
402,833,005.
681,023,917.
04二、离职后福利-设定提存计划25,578.
81243,480.
99233,106.
4035,953.
40三、辞退福利----合计695,777.
133,430,205.
393,066,112.
081,059,870.
44(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴445,437.
792,926,450.
192,544,955.
58826,932.
402、职工福利费-3、社会保险费48,369.
76153,378.
21175,034.
1026,713.
87其中:医疗保险费43,187.
19136,944.
41156,280.
0023,851.
60工伤保险费1,746.
165,817.
606,609.
55954.
21生育保险费3,436.
4110,616.
2012,144.
551,908.
064、住房公积金14,264.
00106,896.
00113,016.
008,144.
00535、工会经费和职工教育经费162,126.
77--162,126.
776、短期带薪缺勤-7、短期利润分享计划-合计670,198.
323,186,724.
402,833,005.
681,023,917.
04(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险23,037.
06235,836.
53223,687.
0035,186.
592、失业保险费2,541.
757,644.
469,419.
40766.
813、企业年金缴费-合计25,578.
81243,480.
99233,106.
4035,953.
4015、应交税费项目期末余额期初余额增值税4,109,461.
902,900,806.
48所得税750,133.
73425,445.
57个人所得税94,368.
13129,917.
82城市维护建设税78,926.
0399,450.
24教育费附加33,825.
4542,496.
71地方教育费附加22,552.
0328,332.
87印花税15,284.
2315,284.
23防洪费-211.
13586.
7文化事业建设费合计5,104,340.
373,642,320.
6216、其他应付款项目期末余额期初余额往来款373,677.
58181,600.
00社保及公积金45,769.
7244,300.
92报销未付款10,063.
00短期借款应付利息6,566.
086,566.
08其他合计436,076.
38232,467.
0017、股本项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计朱磊9,458,500.
0009,458,500.
00中侨佳信基金管理有限公司3,500,000.
00-520,0002,980,000.
0054杨贻兰2,506,000.
00-526,0001,980,000.
00上海思制网络科技有限公司0+900,000900,000.
00杨为民829,500.
00-320,000509,500.
00程珉玚829,500.
000829,500.
00周啸700,000.
00-650,00050,000.
00刘美娜586,250.
000586,250.
00林文颖558,750.
00-275,500283,250.
00李德回528,500.
00+165,000693,500.
00蒋家晓378,000.
000378,000.
00崔柠332,500.
000332,500.
00石剑琳210,000.
00+210,000420,000.
00曾冠沄166,251.
000166,251.
00王巍140,000.
000140,000.
00陈萌82,250.
00082,250.
00沈旭峰82,249.
00+181,000263,249.
00郑新春24.
000.
00024.
000.
00马秋娟20,000.
00020,000.
00申贵芹17,500.
00017,500.
00陈朝13,500.
00+1,00014,500.
00虞贤明9,000.
0009,000.
00曲瑞娥8,000.
0008,000.
00黄应强5,000.
0005,000.
00袁媛4,000.
00-4,0000胡炜3,500.
00-3,5000赵贞0+421,000.
00421,000.
00朱翔0+420,000.
00420,000.
00姚仲凌0+2,000.
002,000.
00李娥0+2,000.
002,000.
00陈绍科0+2,000.
002,000.
0055李雪兵0+1,000.
001,000.
00彭鑑0+1,000.
001,000.
00股份总数21,000,000.
0021,000,000.
0018、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价2,629,650.
002,629,650.
00合计2,629,650.
002,629,650.
0019、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积282,490.
92282,490.
92任意盈余公积合计282,490.
92282,490.
92注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润弥补以前年度亏损后的余额的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
20、未分配利润项目本期上期调整前上年末未分配利润17,577,001.
1310,180,412.
43调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润17,577,001.
1310,180,412.
43加:本年归属于母公司股东的净利润3,577,170.
587,396,588.
70其他226.
36减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他年末未分配利润21,154,398.
0717,577,001.
1321、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务37,783,154.
6224,111,077.
0025,804,298.
3911,506,083.
91其他业务合计37,783,154.
6224,111,077.
0025,804,298.
3911,506,083.
9122、税金及附加项目本期发生额上期发生额56城市维护建设税10,361.
1813,412.
01教育费附加4,378.
105,746.
54地方教育费附加2,918.
733,831.
03印花税-2,073.
00防洪费256.
27合计17,914.
2825,062.
58注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
23、销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬917,568.
602,327,117.
57劳务费727,972.
65250,507.
28差旅费254,810.
57185,815.
91业务招待费89,164.
4995,781.
10交通费38,603.
8724,847.
30服务费76,658.
3390,304.
83折旧费49,922.
5249,922.
50宣传费-18,426.
99汽车费用12,789.
0041,529.
55培训费19,000.
0047,000.
00办公费16,671.
9517,730.
00辞退福利-214,874.
00其他11,358.
7053,552.
52合计2,214,520.
683,417,409.
5524、管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,326,633.
57824,172.
51研发费-2,659,163.
24咨询费543,917.
48272,000.
00房租550,499.
75503,253.
13差旅费38,437.
35169,589.
26办公费107,773.
48136,347.
82交通费7,534.
7571,211.
52招待费20,883.
50101,907.
41折旧及摊销50,698.
5643,884.
27培训费5,923.
7143,518.
45其他615,661.
94897,591.
60合计3,289,179.
845,722,639.
215725、研发费用项目本期发生额上期发生额研发费用3,552,703.
760.
00合计3,552,703.
760.
0026、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出4,022.
6473,531.
83减:利息收入-1,318.
6227,871.
51担保费108,328.
2837,331.
94银行手续费8,143.
18合计119,175.
4882,992.
2627、资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失1,186,627.
3492,051.
78合计1,186,627.
3492,051.
7828、投资收益项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益283,079.
02成本法核算的长期股权投资收益合计283,079.
0229、营业外收入项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得政府补助(详见下表:政府补助明细表)300,000.
00300,000.
00602,000.
00602,000.
00其他102.
74102.
7427,807.
4927,807.
49合计300,102.
74300,102.
74629,807.
49629,807.
49其中,计入当期损益的政府补助:补助项目本期发生数上期发生数与资产相关/与收益相关挂牌补贴300,000.
00与收益相关改制补贴300,000.
00与收益相关58信用评级报告补助2,000.
00与收益相关北京市文化创意产业"投贷奖"支持资金300,000.
00与收益相关合计300,000.
00602,000.
0030、营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠支出144,000.
00144,000.
00其他37,086.
87合计144,000.
0037,086.
87144,000.
0031、所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用333,571.
83138,288.
47递延所得税费用-81,310.
78477,799.
57合计252,261.
05616,088.
04(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额3,448,058.
98按法定/适用税率计算的所得税费用517,208.
85子公司适用不同税率的影响-401,473.
09调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响44,019.
20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化计提递延所得税资产和当期所得税费用税率不同的影响92,506.
09其他所得税费用252,261.
0532、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款政府补助300,000.
00602,000.
00成本退回利息收入1,319.
1227,871.
51押金返还备用金返还其他1,027,972.
051,088,754.
52合计1,329,291.
171,718,626.
0359(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款捐赠租赁费550,499.
75720,950.
00劳务费研发费服务费备用金差旅费293,247.
92219,846.
01押金及保证金咨询费5,923.
71272,000.
00办公费124,445.
43192,145.
51业务招待费110,047.
99221,054.
01其他3,782,943.
295,914,338.
41合计4,867,108.
097,540,333.
9433、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润3,195,797.
935,217,770.
70加:资产减值准备1,186,627.
3492,051.
78固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧109,864.
62102,751.
01无形资产摊销11,111.
1011,111.
28长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)2,043.
8982,992.
26投资损失(收益以"-"号填列)-283,079.
02递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-81,310.
78526,609.
89递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-136,363.
63经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,788,016.
296,732,978.
69经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)1,440,777.
62-11,422,965.
93其他-5,269,317.
36经营活动产生的现金流量净额940,531.
80-4,209,096.
702、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:60现金的年末余额1,903,781.
3215,121,915.
45减:现金的年初余额1,765,293.
411,639,614.
49加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额138,487.
9113,482,300.
96(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金1,903,781.
3215,121,915.
45其中:库存现金20,700.
4346,160.
16可随时用于支付的银行存款1,883,080.
8915,075,755.
29可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额1,903,781.
3215,121,915.
45其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地注册资本业务性质持股比例(%)取得方式直接间接智唐互动科技(天津)有限公司天津天津10,000,000.
00数字公关营销100.
00新设智效优合(天津)广告有限公司天津天津5,000,000.
00广告投放70.
00新设霍尔果斯夏唐信息科技有限公司新疆新疆2,000,000.
00广告发布100.
00新设北京启智数合科技有限公司北京北京5,000,000.
00技术服务45.
00新设福州智尚实业有限公司福建福建10,000,000.
00技术服务80.
00新设(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东分派的股利期末少数股东权益余额智效优合(天津)广告有限公司30.
0018,545.
26176,355.
17北京启智数合科技有限公司55.
00-536,367.
58-1,588,210.
72福州智尚实业有限公司20.
00-581.
30-581.
30(3)重要的非全资子公司的主要财务信息61子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计智效优合(天津)广告有限公司869,352.
474,375.
00873,727.
47185,876.
89185,876.
89北京启智数合科技有限公司714,206.
59631,240.
721,345,447.
314,233,103.
164,233,103.
16福州智尚实业有限公司306,332.
13306,332.
13309,238.
63309,238.
63(续)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计智效优合(天津)广告有限公司1,008,768.
074,375.
001,013,143.
07387,110.
02387,110.
02北京启智数合科技有限公司862,928.
83631,240.
721,494,169.
553,406,611.
623,406,611.
62福州智尚实业有限公司子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量智效优合(天津)广告有限公司5,066,037.
6261,817.
5361,817.
53-212,395.
373,430,188.
64-59,244.
41-59,244.
41522,247.
04北京启智数合科技有限公司145,631.
07-975,213.
78-975,213.
78-4,765.
931,601,941.
75-325,038.
77-325,038.
77-64,277.
06福州智尚实业有限公司-2,906.
50-2,906.
5010,120.
00八、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人实际控制人实际控制人对本公司的持股比例(%)实际控制人对本企业的表决权比例(%)朱磊45.
0445.
042、本公司的子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆尚壹讯科技有限公司公司股东刘美娜参股并担任总经理的公司中侨佳信基金管理有限公司本公司股东朱磊本公司股东陈萌本公司股东624、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无(2)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无(3)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杨贻兰3,000,000.
002018-6-82019.
06.
07否朱磊3,000,000.
002018-6-82019.
06.
07否陈萌3,000,000.
002018-6-82019.
06.
07否朱磊1,800,000.
002017-6-920180608是陈萌1,800,000.
002017-6-920180608是朱磊4,000,000.
002018-7-122019.
07.
11否(4)关联方资金拆借关联方本期借入金额本期偿还金额起始日到期日说明拆入:无(续)关联方本期借出金额本期收回金额起始日到期日说明拆出:无5、关联方应收应付款项(1)应收项目项目名称期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款:重庆尚壹讯科技有限公司1,013,505.
0050,675.
251,013,505.
0050,675.
25合计1,013,505.
0050,675.
251,013,505.
0050,675.
25九、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
632、或有事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
十、资产负债表日后事项截至财务报表批准报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项无.
十二、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款31,893,611.
54100.
002,896,033.
088.
8628,997,578.
46单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计31,893,611.
54100.
002,896,033.
088.
8628,997,578.
46(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款31,377,893.
98100.
002,566,750.
708.
1828,811,143.
28单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计31,377,893.
98100.
002,566,750.
708.
1828,811,143.
28组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内15,266,561.
54763,328.
085.
001至2年11,927,050.
001,192,705.
0010.
002至3年4,700,000.
00940,000.
0020.
00合计31,893,611.
542,896,033.
089.
08(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额329,282.
38元.
(3)公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额16,632,866.
00元,占应收账款期末余额合计数的比例57.
36%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,826,893.
30元.
642、其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,542,810.
11100.
0073,586.
901.
624,469,223.
21其中:账龄组合859,765.
0018.
9373,586.
908.
56786,178.
10合并范围内关联方组合3,683,045.
1181.
073,683,045.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,542,810.
11100.
0073,586.
901.
624,469,223.
21(续)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,544,927.
01100.
0054,491.
940.
985,490,435.
07其中:账龄组合816,684.
7414.
7354,491.
946.
67762,192.
80合并范围内关联方组合4,728,242.
2785.
274,728,242.
27单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,544,927.
01100.
0054,491.
940.
985,490,435.
07①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内247,792.
0012,389.
605.
001至2年611,973.
0061,197.
3010.
002至3年20.
00合计859,765.
0073,586.
908.
56②组合中,按照合并范围内关联方应收款项组合不计提坏账准备的其他应收款单位名称金额依据北京启智数合科技有限公司3,901,411.
63合并范围内关联方霍尔斯夏唐信息科技有限公司-218,366.
52合并范围内关联方合计3,683,045.
11(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额19,094.
96元.
(3)其他应收款按款项性质分类情况65款项性质期末账面余额期初账面余额往来款4,728,242.
274,728,242.
27押金及保证金659,518.
00659,518.
00备用金2,711.
742,711.
74股权转让款154,455.
00154,455.
00合计4,542,810.
115,544,927.
01(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京启智数合科技有限公司往来款3,901,411.
631年以内81.
94上海东方报业有限公司保证金400,000.
001-2年8.
4040,000.
00北京润恒投资有限公司押金192,149.
001年以内4.
049,607.
45高道成股权转让款154,455.
001-2年3.
2415,445.
50李润押金52,700.
002-3年1.
115,270.
00合计—4,700,715.
6370,322.
953、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资100,000.
00100,000.
00100,000.
00100,000.
00合计100,000.
00100,000.
00100,000.
00100,000.
00(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额智效优合(天津)广告有限公司100,000.
00100,000.
00合计100,000.
00100,000.
004、营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务27,597,149.
1719,023,933.
6412,004,492.
766,188,833.
63其他业务合计27,597,149.
1719,023,933.
6412,004,492.
766,188,833.
635、投资收益项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益-225,545.
00合计-225,545.
0066十三、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外300,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-143,897.
26其他符合非经常性损益定义的损益项目小计156,102.
74所得税影响额-23,415.
41少数股东权益影响额(税后)合计132,687.
332、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.
270.
170.
17扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润7.
960.
160.
16智唐科技(北京)股份有限公司2018年8月20日