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北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告股份简称:国学时代股份代码:430053二〇一二年三月北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告1重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
无董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议.
本报告经公司第二届董事会第二次会议审议通过.
大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
公司董事长兼总经理尹小林、主管会计工作负责人闫宇、会计机构负责人向雅琴声明:保证2011年年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告2目录第一章公司基本情况简介3第二章报告期内的主要财务数据和指标5第三章最近一期的股本变动情况7第四章前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系.
9第五章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况.
.
11第六章公司治理结构16第七章股东大会情况简介19第八章董事会报告20第九章监事会报告32第十章重大事项34第十一章财务报告37第十二章备查文件100北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告3第一章公司基本情况简介一、公司名称中文名称:北京国学时代文化传播股份有限公司中文名称缩写:国学时代英文名称:BeijingGuoxueTimesCultureCo.
,Ltd.
二、公司法定代表人:尹小林三、公司董事会秘书:汪晓京联系地址:北京市海淀区西三环北路105号首都师范大学教一楼215室联系电话:010-68980439传真:010-68980439电子邮箱:guoxue@guoxue.
com四、公司地址公司注册地址:北京市海淀区西三环北路105号首都师范大学教一楼215室公司办公地址:北京市海淀区西三环北路105号首都师范大学教一楼215室邮政编码:100048公司网址:http://www.
guoxue.
com公司信箱:guoxue@guoxue.
com五、公司登载年度报告指定网站的网址:http://bjzr.
gfzr.
com.
cn六、公司年度报告备置地点:董事会秘书办公室七、公司股份报价转让情况公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》的有关规定,委托西部证券股份有限公司作为主办报价券商代办股份报价转让服务业务.
股份简称:国学时代北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告4股份代码:430053股票挂牌交易时间:2009年3月31日八、公司其他资料有限公司成立日期:2002年4月23日股份公司成立日期:2008年11月10日企业法人营业执照注册号:110108003779864税务登记证号码:110108738205133北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告5第二章报告期内的主要财务数据和指标一、公司报告期内主要会计数据和财务指标单位:人民币元项目2011年度2010年度比上年同期增减%营业收入10,540,096.
649,190,462.
7514.
69利润总额876,093.
04311,100.
56181.
61归属于母公司股东的净利润745,908.
66462,066.
3661.
43扣除非经常性损益的归属于母公司股东的净利润681,799.
90484,096.
2640.
84经营活动产生的现金流量净额312,293.
97462,437.
36-32.
47加权平均净资产收益率%10.
567.
1547.
69每股收益0.
140.
0955.
56每股经营活动产生的现金流量净额0.
060.
09-33.
33项目2011年12月31日2010年12月31日比上年同期增减%资产总额7,587,995.
637,414,893.
762.
33股本5,200,000.
005,200,000.
000.
00股东权益6,917,901.
476,691,992.
813.
38每股净资产1.
331.
293.
10二、扣除非经常性损益项目和涉及的金额单位:人民币元非经常性损益项目2011年度2010年度非流动资产处置损益--5,877.
42计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)99,296.
60-北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告6除上述各项之外的其他营业外收入和支出20,293.
37-20,040.
11非经常性损益合计(影响利润总额)79,003.
25-25,917.
53减:所得税影响数14,894.
493,887.
63非经常性损益净额(影响净利润)64,108.
76-22,029.
90其中:影响少数股东损益--影响归属于母公司普通股股东净利润64,108.
76-22,029.
90扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润681,799.
90484,096.
26北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告7第三章最近一期的股本变动情况一、股本变化情况(截至2011年12月31日)单位:股股份性质期初数量本期增加本期减少期末数量一、有限售条件的股份2,685,000427,500285,0002,827,500其中:高管股份2,685,00097,500285,0002,497,500其他个人0330,0000330,000法人0000二、无限售条件股份2,515,00037,500180,0002,372,500合计5,200,000465,000465,0005,200,000注:报告期内公司股本总额未发生变动.
二、关于报告期内股份限售解除情况的说明1、报告期内,公司办理了第三批股份解除限售的登记手续.
2010年4月12日,公司董事长兼总经理尹小林转让个人股东李方舟50,000股,经此次股权转让后,总经理尹小林的股份由2,670,000减少至2,620,000股.
公司于2011年4月28日向中国证券业协会递交了《关于解除北京国学时代文化传播股份有限公司第三批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份限售登记的申请》,本次解除限售的申请已经通过中国证券业协会出具的备案函(《关于解除北京国学时代文化传播股份有限公司第三批进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份限售登记的函》)确认,并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(以下简称"中登公司")办理了进入代办股份转让系统挂牌报价转让股份解除限售登记事宜,2011年6月15日收到中登公司出具的《报价转让股份变更登记确认书》,确认本次解除限售股份数量为37,500股.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告8公司第三批股份解除限售登记相关事宜已于2011年6月16日在代办股份转让信息披露平台上发布了公告.
2、报告期内,公司办理了离职董事股份限售、新增董事股份限售的登记手续.
2011年4月25日,公司原董事张淑芬女士向公司递交了辞职报告,决定辞去公司董事职务,公司随后于2011年6月13日召开临时股东大会,选举李方舟先生为公司董事.
至此原董事张淑芬女士不再在公司董事会中任职,李方舟先生新当选为公司董事.
公司按规定于2011年为离职董事张淑芬和新任董事李方舟分别申请股份增加限售82,500股和97,500股,该申请已获得中国证券业协会备案确认(中证协市场字[2011]74号和[2011]75号),并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了限售登记.
截至2011年12月13日,张淑芬女士辞去董事职务期限已满6个月,公司按照相关规定对其所持有全部股份330,000股申请解除限售,该申请已获得中国证券业协会备案确认(中证协市场字[2012]32号),剩余解除限售程序正在操作中.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告9第四章前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系一、股东及持股数量情况截至本报告期末,公司共有九位股东,无新增股东,均为自然人股东,其持股情况如下:股东名称期初持股数量(股)期末持股数(股)期末持股比例%变动原因期末可转让股份数量(股)是否存在抵押或质押尹小林2,620,0002,620,00050.
38-655,000否杨礼贵1,240,0001,240,00023.
85-1,240,000否王文菊360,000360,0006.
92-90,000否张淑芬330,000330,0006.
35-0否田晓鹏200,000200,0003.
85-200,000否谢锋180,000180,0003.
46-45,000否罗列100,000100,0001.
92-100,000否李方舟130,000130,0002.
50-3,2500否梁玮40,00040,0000.
77-10,000否合计5,200,0005,200,000100.
00-2,372,500-注:张淑芬女士于2011年6月13日辞去董事职务,截至2011年12月13日,张淑芬女士辞去董事职务期限已满6个月,公司按照相关规定对其所持有全部股份330,000股申请解除限售,该申请已获得中国证券业协会备案确认(中证协市场字[2012]32号),剩余解除限售程序正在操作中.
二、股东之间的关联关系及控股股东介绍1、公司的九位自然人股东之间不存在关联关系.
2、控股股东简介北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告10尹小林持有公司股份262万股,占公司总股本的50.
38%,为公司控股股东,现任公司董事长兼总经理.
尹小林的基本情况如下:尹小林,男,中国籍,重庆大学本科毕业,MBA.
1983年至2002年在军队服役,2002年出资设立北京国学时代文化传播有限公司,现任公司董事长兼总经理.
三、股东变动情况报告期内股东持股情况无变动.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告11第五章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及员工情况一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况1、公司董事(1)尹小林,公司董事长兼总经理,基本情况详见"第四章前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系"之"控股股东简介".
(2)李方舟,公司董事,男,中国籍,1982年8月出生,本科学历.
2004年至今在中国社会出版社任编辑.
(3)谢锋,公司董事,男,中国籍,1974年3月3日出生,本科学历,先后任文案、美术编辑,1999年创办北京天地瑞达科贸有限公司,现担任北京天地瑞达科贸有限公司总经理.
(4)汪晓京,公司董事、副总经理、董事会秘书,女,中国籍,1968年10月13日出生,研究生学历.
曾先后任国际商务师,出版社编辑,2004年至今在公司工作.
(5)郭崇华,公司董事,男,中国籍,1962年10月27日出生,本科学历.
先后在中央电大任教师,摩托罗拉公司任培训师,西门子公司任培训主管,惠普中国总公司任培训事业部总经理,2002年10月出资设立北京吉诺信管理顾问公司,并一直担任该公司董事长兼总经理.
2、公司监事(1)王文菊,公司监事会主席,女,中国籍,1963年12月21日出生.
大专学历.
1982年9月至1996年在中国工程物理研究院基建处工作,1996年至今在北京西都地产发展有限公司工作.
(2)梁玮,公司监事,女,中国籍,1962年9月27日出生.
本科学历,毕业于北京工商大学.
1987年至今任中国银行总行营业部业务经理.
(3)王虎虎,公司职工代表监事,男,中国籍,1980年8月出生,本科学历,2007年进入公司,现任公司综合部主管.
3、公司高级管理人员北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告12(1)尹小林,公司董事长兼总经理,男,中国籍,基本情况详见"第四章前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系"之"控股股东简介".
(2)汪晓京,公司董事、副总经理、董事会秘书,女,中国籍,基本情况详见本章"一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况"之"1、公司董事".
(3)闫宇,公司财务总监,男,中国籍,1980年8月13日出生,本科学历.
2001年至2008年9月在中兴新世纪会计师事务所有限公司工作,2008年10月至今在公司任财务总监.
(4)詹君,公司副总经理,男,中国籍,1983年5月出生.
本科学历,毕业于清华大学.
2006年起在公司任网络部经理,2011年6月起担任公司副总经理职务.
4、核心技术人员(1)尹小林,公司董事长兼总经理,基本情况详见"第四章前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系"之"控股股东简介".
(2)詹君,基本情况详见本章"一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况"之"3、公司高级管理人员".
5、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况除汪晓京外,其他董事均不在公司领取报酬;除王虎虎外,其他监事均不在公司领取报酬;公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬.
董事会按照年度经营计划完成情况进行考核以确定高级管理人员的报酬.
6、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员变动情况(1)报告期内,公司董事发生变动情况2011年5月29日,公司第一届董事会第十二次会议同意张淑芬辞去公司董事职务,提名李方舟为公司董事.
2011年6月13日,公司2011年第二次临时股东大会决议选举李方舟为公司董事.
2011年10月21日,公司第一届董事会第十五次会议同意现任公司董事杜晓勤先生在换届选举完成后不再担任公司董事,提名汪晓京女士为公司第二届董北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告13事会成员,2011年11月8日,公司2011年第四次临时股东大会决议选举公司汪晓京女士为公司第二届董事会成员.
(2)报告期内,公司监事发生变动情况2011年5月25日,公司召开职工代表大会,同意詹君辞去公司职工代表监事职务,选举王虎虎为公司职工代表监事.
(3)报告期内,公司高级管理人员变动情况2011年5月29日,公司第一届董事会第十二次会议同意《修改公司章程的议案》,增设一名副总经理,并决定聘任詹军为公司副总经理,自股东大会通过《修改公司章程的议案》时生效,2011年6月13日,公司2011年第二次临时股东大会决议通过了《修改公司章程的议案》.
7、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况姓名职务任职起止日期期初持股数(股)期末持股数(股)本期增减持股数(股)持股比例%备注尹小林董事长2011年11月至2014年11月2,620,0002,620,000-50.
38核心技术人员总经理-谢锋董事2011年11月至2014年11月180,000180,000-3.
46-郭崇华董事2011年11月至2014年11月李方舟董事2011年11月至2014年11月130000130,000-2.
5-汪晓京董事2011年11月至2014年11月副总经理-董事会秘书-王文菊监事会主席2011年11月至2014年11月360,000360,000-6.
92-梁玮监事2011年11月至2014年1140,00040,000-0.
77-北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告14月王虎虎职工代表监事2011年11月至2014年11月詹君副总经理核心技术人员闫宇财务总监合计--3,330,0003,330,000-64.
03-注:公司于2011年10月21日召开职工代表大会选举王虎虎连任第二届监事会职工代表监事;公司于2011年11月8日召开公司2011年第四次临时股东大会审议了公司董事、监事换届选举事项,除第一届董事杜晓勤届满不再担任董事职务,选举汪晓京为公司第二届董事会新成员外,其余董事、监事成员均连任,任期均为三年,自临时股东大会结束之日起计算.
二、公司员工情况截止报告期末,公司没有需要承担费用的离退休职工.
公司在职员工总数为14人.
按专业结构划分:公司员工中研发人员10人,销售人员1人,行政管理人员3人.
具体分布见下图:北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告15按教育程度划分:公司员工中研究生学历及以上6人,本科学历8人.
具体分布见下图:北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告16第六章公司治理结构一、公司治理情况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整.
1、关于股东与股东大会公司严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会.
公司能够平等对待所有股东,中小股东与大股东享有平等地位,确保全体股东能充分行使自己的合法权利.
《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等.
2、关于控股股东与公司的关系公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》的规定规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,通过所任职务行使决策、经营、管理权利,未干预公司的决策及生产经营活动.
公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到独立、独立自主运作.
3、关于董事和董事会公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,公司全体董事熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任,勤勉尽责,认真出席董事会会议.
4、关于监事和监事会公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等制度认真履行自己的职北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告17责,向股东大会负责,对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并发表独立意见,维护公司及股东的合法权益.
5、关于相关利益者公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展.
公司将一如既往地按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》等有关规范性文件的要求,根据公司实际情况,进一步完善公司的各项规章制度,以全体股东利益最大化为目标,切实维护广大投资者的利益.
6、关于信息披露公司指定董事会秘书负责信息披露工作,能够按照法律、法规和《公司章程》的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息.
二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系公司控股股东为自然人尹小林,其持有公司50.
38%股权,为公司的控股股东.
尹小林除投资本公司外,没有投资其他公司.
因此,公司不存在与控股股东或其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面交叉或混合情形.
公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力.
1、业务独立本公司业务结构完整,自主独立经营,控股股东通过股东大会行使出资人的权利,通过所任职务行使决策、经营、管理权利,不存在直接或间接干预公司正常经营运作的情形.
2、人员独立北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告18公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行.
公司高级管理人员副总经理詹君、副总经理兼任董事会秘书汪晓京、财务负责人闫宇专职在本公司工作.
公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均不存在在其他营利性组织工作的情况.
3、资产独立公司拥有独立的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的商标、软件著作权等无形资产.
4、机构独立公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门,独立的经营和办公场所.
5、财务独立公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系;公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为独立纳税人,依法独立纳税.
三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制为使公司高级管理人员更好地履行职责,维护公司及股东的利益,在报告期内公司加强对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不断逐步完善,使其及时适应公司不断发展的需要.
董事会授权董事长考核高管人员业绩,考核的内容和标准为考核方与被考核方签订的责任书,使考核落到实处.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告19第七章股东大会情况简介报告期内,公司共召开了五次股东大会,具体情况如下:1、2011年2月15日,公司召开2011年第一次临时股东大会,审议通过如下议案:(1)《关于聘请立信大华会计师事务所有限公司为公司2011年度审计机构的议案》;(2)《关于公司利润分配的议案》.
2、2011年4月25日,公司召开2010年年度股东大会,审议通过如下议案:(1)《2010年度董事会报告》;(2)《2010年度监事会报告》;(3)《2010年度财务决算报告》;(4)《2010年度利润分配方案》;(5)《2010年年度报告》.
3、2011年6月13日,公司召开2011年第二次临时股东大会,审议通过如下议案:(1)《关于选举李方舟先生为公司董事的议案》;(2)《关于修改公司章程的议案》.
4、2011年11月7日,公司召开2011年第三次临时股东大会,审议通过如下议案:(1)同意公司与广州金蟾软件研发中心公司签署《文渊阁四库全书版"二十四史"数字版权授权协议书》.
5、2011年11月8日,公司召开2011年第四次临时股东大会,审议通过如下议案:(1)《关于公司换届选举第二届董事会成员的议案》;(2)《关于公司换届选举第二届监事会成员的议案》.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告20第八章董事会报告一、公司2011年度经营状况和财务状况分析(一)报告期内总体经营情况北京国学时代文化传播有限公司(以下简称"国学时代")成立于2002年4月,是一家在国学传播领域独具特色的文化创意企业,主要从事古籍数字化研究、网络文献检索开发和网站建设,是中国最大的专业古籍电子文献数据公司之一,已逐渐成为中国古籍数字化的学术重镇.
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通过多年的古籍数字化研发积累,公司的核心竞争力稳步加强,以"二十四史"为例,我们对二十四史的各版本进行了更深入细致的了解和分析,取得了一系列学术成果,《二十四史》是中华五千年灿烂文明最直接的记录,也是国学经典中最核心部分之一.
自从最早的《史记》问世以来,版本问题就时刻关系着《二十四史》的阅读、整理、研究.
合刊《二十四史》自清代乾隆以后才出现,至今流行的版本主要有三种:①清乾隆时官刻的"武英殿本";②民国由张元济主持北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告21商务印书馆影印的"百衲本";③1949后由中华书局印行的"点校本".
这三种版本都凝聚了各自时代众多学者的心血,其价值和影响毋庸置疑.
但除此之外,与"武英殿本"几乎并行而出的四库全书版《二十四史》却往往被学界习惯性地忽略,其本身的学术价值也有被低估之嫌,并未得到充分的重视,这不能不说是一种莫大的遗憾.
《二十四史》作为《四库全书》中最重要的组成部分,而清乾隆时开四库馆,馆臣多是当时的硕学名儒.
经过馆臣整理、修改、审定的文渊阁四库全书本《二十四史》,独具面貌,在版本学、校勘学、避讳学、语言文字学、思想史等领域都有不可替代的重要价值.
国学网经过三年多的潜心准备,对《二十四史》的几种重要版本都进行了电子化处理,取得了一些阶段性成果,特别是文渊阁四库全书版《二十四史》,已完成除表格外全部内容的标点和排版,并将委托二十四家学术机构进行审定,于2012年陆续出版,这将具有重要的学术价值,也将具有良好稳定的市场回报.
2011年上半年同时启动的还有四库全书版"易学全书"项目,这是首次对易学类文献进行的大规模标点整理,目前已经与合作方北京师范大学易学研究中心签订工作协议.
以此为契机,还拟联系更多单位,对四库全书中其他数亿字未标点内容进行全面整理,最终实现四库全书标点本的出版.
这是历史的使命,也是时代的选择,必将极大地促进中华文化的传承与创新,造福子孙后代.
《四库全书》是中国历史上规模最大的一部丛书,收录古籍3503种、79337卷.
对《四库全书》中数亿字内容进行全面标点整理,最终实现《四库全书》标点本的整理出版,是国学网凭借其十数年来古籍整理经验及古籍数字化的全球领先技术,借助现有的资源优势,计划在未来五年内实现的一项宏伟工程.
《四库全书》标点整理工程巨大,若没有先进的古籍数字化技术作为支撑,没有一整套完善的古籍数字化加工体系作为基础,欲完成全部工程是不可想象的.
借助国学时代自有知识产权的古籍智能辅助标点系统和自动版本比对系统将跨越"四库全书"这道鸿堑.
所谓智能版本比对,指能自动进行多种版本的逐字比对,完成后即可标示出北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告22文字和符号的任何差异.
所谓智能辅助标点,则使用了前沿的人工智能算法和多种资源库,理想状态下自动标点准确率在90%以上,机器无法完全识别的情形下会自动提示专家进行人工干预.
借助该系统,不仅免除了许多无谓的重复劳动,还可以把节省下来的时间投入到更重要的研究中去,这无异于延长了学者的生命.
这套技术也只有应用于大型的古籍整理出版项目方彰显其卓越应用价值和应用空间.
但作为一项文化工程,不但要集中精强的学术力量,亦须遵循出版的商业模式.
为保证该大型整理工程的顺利实施与实现,我们将整体项目切分为若干个子项目,目前已经陆续启动的有"二十四史"、"中华易学全书"、"宋人总集"等几个子项目.
"二十四史"项目已经进入中期阶段,经过终审、排版、印刷等环节即可面世.
公司已完成的阶段性成果如下:(1)古籍数字化技术突破:公司已完成古籍多版本电子文本比对和智能标点移植技术的研发,该项目将超越传统的古籍整理方式,将最先进的科技手段运用到大规模高水品的古籍整理项目中,开创古籍整理方式的先河,在古籍整理现代化方面作了大胆的创新与尝试,让计算机做计算机最擅长的事情,让专家做专家最擅长的事情;(2)建立了"二十四史"相关史料库:包括二十四史各个版本的图像库约30万页,相关资料文献库约3亿字,该项工作已完成;(3)完成"文渊阁四库全书本二十四史"价值课题报告:历时两年,聘请专家收集相关资料完成了本书价值的课题调研,并撰写了20万字的专著,是首次对该项目的系统研究,目前已完成,可与本书同时出版;(4)召开项目论证会:2011年2月23日针对此项目召开了点校本文渊阁四库全书"二十四史"出版方案论证会,宣告这一大型出版工程正式启动.
公司向与会专家学者们演示了古籍多版本电子文本比对和智能标点移植技术,并出具了部分点校本样稿,获得了专家学者们的高度赞赏,与会专家一致认为点校本文渊阁四库全书"二十四史"作为一个相对完整而独立的版本系统,具有不容忽视的学术意义及文化意义;北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告23(5)落实各史承担机构,已陆续与二十四家国内各史研究领域内权威学术机构签订整理协议,每家机构分别有5至10名知名学者领衔参与,目前已将整理审定样书全部交付各家单位.
该项目重要的特点之一是在传统古籍整理的基础之上,将最现代的古籍整理方式运用到其中,不仅能够保证顺利完成这一鸿篇巨制,还可大大提升其效果水平,是对古籍整理,文化传承方式的高度创新.
公司正在积极开展定向增资计划,本次募集资金投入后,将实现"二十四史"文稿的最终审定,装祯设计,出版印刷,推广销售.
该募投项目的实施将大幅提高公司在重点市场和业务领域的核心竞争力,此次定向增资与公司核心市场和主营业务一致.
(二)财务状况分析从公司2011年经营业绩情况看,相对于2010年同期,公司营业收入保持稳步增长.
2011年营业收入10,540,096.
64元,同比增长14.
69%.
公司为扩大市场销售以及增强公司知名度,重点项目重点工程进行了较大规模的投入,并且已经获得回报、取得了良好效益,显示出了良好的现实效果和对未来良好的影响力.
因此,公司将抓住机遇,发挥技术优势和政策优势,扩大市场份额,保持快速增长.
单位:人民币元营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%毛利率比上年同期增减%净利润比上年同期增减额10,540,096.
646,614,743.
4337.
2414.
695.
4317.
36405,002.
79(三)税收政策影响公司已经于2009年12月14日取得北京科委等部门的高新技术企业认证证书,依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定,享有高新技术企业所得税优惠政策,企业所得税率为15%.
二、对公司未来发展的展望北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告24(一)公司所属行业发展趋势,公司面临的机遇和挑战古籍数字化,简言之,就是利用现代信息技术对古代文献进行整理与研究,并以电子数据的方式提供使用.
数字化的古籍再配合一定的检索软件,使古籍的阅读、翻检都大为便利,扩展了囿于时间、精力的个人有限的阅读能力,正如古人梦想的神笔,顷刻间可以将万卷诗书尽控于掌中.
古籍数字化大约兴起于上个世纪90年代,当时仅限于电子文本阅读.
当时由于计算机的普及程度低,因此参与此项工作的人员及机构范围极其有限.
目前,有关政府部门、研究机构、大专院校乃至个人都纷纷加入到古籍数字化的队伍中来,致使这一新兴领域在短短十年中,迅速发展,目前大约有40亿字的古籍被数字化,出现了《四库全书》、《国学宝典》等大型古籍全文检索数据库.
国家也倡导了大型的古籍数字化工程,列入国家"十一五"文化发展纲要的数字出版工程共有八项,"中国古籍数字化工程"是其中一项.
古籍数字化具有巨大的社会效益和经济效益.
古籍数字化是保护传统文化的重要手段.
我国宏富浩繁的文化典籍,是中华民族政治、经济、历史、文化和民族精神的重要载体.
据专家估计,中国存世古籍总计在10万种以上,如果计入碑刻、家谱等,约有15万种左右.
把信息科学技术融入传统文化的整理、保存、传播和研究之中,将古籍原典、历朝历代整理成果数字化,形成一个庞大精深的立体知识体系,使数据库建设成为连续性的、开放式的,与文化传承和学术研究息息相关的一项工作,可以实现海量信息查询、字词频分析,用字量统计等古人难以实现的功能,将使传统文化呈现出新的价值,焕发出新的生命力,为学术研究拓展一片新领域.
古籍数字化为传统文化走向现代化提供了必要条件.
由于本行业进入壁垒较高,行业内机构集中在少数几家,竞争不是很激烈.
由于研发成果各具特色,在内容上也有较大差异,因此彼此呈现出优势互补的态势.
目前比较典型的产品有:由本公司研制开发的《国学宝典》,由香港迪志文化出版公司与上海人民出版社等合作开发的《四库全书》数据库,由北京大学研制开发的《中国基本古籍库》等.
从历史的经验可以看到,日本和韩国在亚洲金融危机后,将文化产业确立为本国21世纪的基本方针政策,实现了从出口拉动经济发展向"自我循环"经济北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告25发展模式的转变,国家综合实力得到了飞速提升.
此次金融危机对我国的出口造成了巨大影响,自2008年11月起出口持续负增长,给国内的外向型企业造成很大冲击,这种冲击还将波及产业链上的其他产业,影响到就业、财政收入和社会发展.
但是由于文化产业具有逆向调节的显著特点,反而为文化产业的发展提供了难得的历史机遇,文化产业的崛起将在应对金融危机,推进经济发展中占有举足轻重的地位.
国家"十二五"文化改革发展规划纲要明确指出加快发展文化产业.
(二)公司未来经营中可能出现的风险因素及对策1、管理风险及对策随着公司的持续高速发展,特别是公司的资产规模大幅增长,经营活动更趋复杂,人员和业务量也随之有较大增长,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求.
如果公司不能在经营规模迅速扩大后相应地提升管理水平,则存在不能进行科学有效的管理决策的风险.
公司的核心技术人员在技术研发方面有着多年丰富的经验,在古籍数字化领域具有领先的竞争优势,对古籍数字化的技术发展趋势和市场发展趋势有着深刻的理解.
另外,经过几年的发展,公司已建立了一套行之有效的管理制度.
为有效规避快速发展带来的管理风险,公司将进一步完善法人治理结构和内部控制制度,完善现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、财务管理、销售管理等相关管理制度.
2、技术风险及对策公司产品研发所涉及的技术领域广泛、复杂程度高、研发周期较长,由于公司规模较小,存在因研发资金投入不足而导致相关技术研制失败或产品不符合市场需求的风险.
针对资金规模较小的风险,公司一方面通过与研究机构进行项目合作或承担科研项目,通过项目合作进行研发,在项目合作中积累技术,同时取得销售收入;另一方面,公司积极准备通过资本市场以定向增发等方式进行融资,为新项目的研发提供充足的资金支持.
在古籍数字化过程中,最重要的工作是要在录入文本前对古籍进行整理.
目北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告26前从事古籍整理工作的人才非常少,特别是既具备古籍整理知识又能熟练应用现代信息技术的高层次人才更为匮乏.
由于古籍数字化行业是一个新兴行业,技术壁垒高,研究人员相对匮乏,容易出现技术人员流失的现象,核心技术也容易随之流失.
为规避上述风险,一方面公司加强了对知识产权的保护力度,对于一些新开发的技术积极申请专利和软件著作权;另一方面,公司对于管理层和技术骨干人员均采取了相应的激励措施,并且与技术骨干签订保密协议,保持公司管理层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护.
3、市场风险及对策随着国学热的升温,市场上出现了很多国学类电子产品,既有针对研究机构的专业研究用产品,也有面向社会大众的普及产品,因此市场竞争越来越激烈.
公司的核心产品"国学宝典"属于古籍数字化及数字出版领域的高端产品,具有较强的竞争优势.
在内容方面,收录了上起先秦、下至清末2000多年的中文古籍文献,收书种类近5000种,总字数逾10亿字,目前仍以每年新增1亿字的速度扩充;在技术方面,采用国际通用的unicode汉字编码,字库容量大,扩展性强,可在全球所有网络浏览器上正确显示汉字;在功能方面,带有古汉语字典、繁简体转换、帝王年号表等多种辅助功能;在实用性方面,是迄今为止唯一经标点整理,并可以简体显示的大型古籍全文数据库,不但适合于文史哲专业的大学生、研究生及专业文史研究人员使用,而且便于普通国学爱好者使用;在价格方面,"国学宝典"价格适中,是同类数据库产品中最低,易于为研究机构、大学、图书馆及个人所接受.
公司另外几种主要产品"国学经典文库"、"国学专题系列光盘"和"国学U盘智能书库"与核心产品基本实现了低、中、高端产品衔接,普及与专业配套的构架.
总之,公司的产品定位于专业与普及并重,在内容、技术、功能、实用性及价格方面具有较强的竞争优势;并且产品间实现了低、中、高端产品衔接,具备整体竞争优势;因此,公司产品的竞争优势明显,可替代性较弱.
面对竞争对手,尤其是资金强于自己的企业,公司一方面抓住机遇发展自己,北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告27建立自身的品牌优势;另一方面公司将发挥服务优势,积极调整市场营销战略,稳定和开拓大客户,同时加大经销商网络体系建设,充分利用金融危机后国内文化市场投资加大的有利时机,继续扩大市场份额,实现公司的加速发展.
另外还积极拓展国际市场,扩大对外出口市场.
(三)公司未来的经营目标和发展战略1、企业整体目标公司将坚持以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满意为目标,围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路,坚持以人为本的人才战略,依靠机制创新,组织创新、技术创新和管理创新,不断完善公司经营管理体系,营造一流的创业环境和经营环境,吸收造就公司发展所需人才.
同时,公司将继续坚持把主导产品做大做强,提高主业生产规模,深度开发具有自主知识产权的高端和有特色的产品,提高企业经济效益,成为数字出版领域具有世界领先地位的设计者、制造者和内容供应商.
2、发展战略公司在现有经营业绩和产品质量、市场竞争力基础之上,通过企业体制与市场机制的整合,进一步形成产品结构优势和产业规模优势.
同时,公司将逐步建立并完善有效的现代经营管理机制,合理配置资源,提高产品的市场占有率,通过资本运作手段加速扩大产业规模,保证公司业绩持续增长.
公司将大力实施市场营销战略和品牌战略,以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满意为目标,围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路,深度开发具有自主知识产权的古籍数字化产品,以最快的速度、先进的产品和完善的服务效力于数字出版产业,向用户提供完整的古籍数字化解决方案,满足用户需求.
(四)公司2012年工作计划重点1、产品开发方面,做好公司现有产品升级换代工作,为用户提供科学的解决方案,增强市场竞争能力.
公司将进一步加大科研投入,加强与国内外科研机构、高等院所、技术领先企业的合作;加大产品品种的技术创新、市场拓展和应用研究,使之成为公司新的经济增长点.
2、人力资源是公司最重要的战略资源之一,公司将采取外部引进和内部培北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告28养两方面措施加快公司人力资源建设.
公司将深化人事、劳动用工、分配、再教育等制度改革,完善激励机制和约束机制,营造富有公司特色的企业文化,引进优秀人才、留住优秀人才.
计划今年再招聘五名左右高技术专业研发人员.
3、完善新经济形式下的销售模式.
4、充分利用国家对创意文化产业及高新技术企业的支持政策,争取国家在税收、信贷、资助等方面的支持,降低税收成本、财务成本,扩大经营效益.
5、增资扩股,推动公司的快速发展.
三、现金流量分析单位:人民币元报告期内公司现金及现金等价物净增加额为-2,458,493.
26元,与2010年同期相比减少237.
63万元.
主要由于报告期内购建固定资产以及采购软件开发相关硬件所支付的现金.
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与2010年同期相比减少15.
01万元,2011年公司在"软件开发"和"围棋大赛"等重要项目的投入有所增加,其中软件开发增加711,287.
30元,导致经营活动现金流量净额情况比去年有所减少.
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为购建固定资产以及采购软件开发用相关硬件所支付的现金.
报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额是公司向股东分配股利所支付的现金.
公司目前处于成长期,在完善原有产品的同时,不断根据市场导向开发新产品,努力开拓新市场;公司在经营活动方面收现能力较好,支付能力也较强,通项目2011年1-12月2010年1-12月比上年同期增减经营活动产生的现金流量净额312,293.
97462,437.
36-150,143.
39投资活动产生的现金流量净额-2,250,787.
23-1,034,652.
79-1,216,134.
44筹资活动产生的现金流量净额-520,000.
00490,000.
00-1,010,000.
00现金及现金等价物净增加额-2,458,493.
26-82,215.
43-2,376,277.
83北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告29过管理制度严格控制资金流向,将使公司的现金流量保持良性循环.
四、报告期内定向增资及募集资金投资情况报告期内,公司无定向增资及募集资金投资情况.
五、报告期内重大投资情况报告期内,公司无重大投资情况.
六、报告期内重大关联交易情况报告期内,公司无重大关联交易情况.
七、报告期内公司经营环境情况报告期内,公司经营环境无重大变化.
八、公司会计政策、会计估计变更及其影响报告期内,公司未发生会计政策变更和会计估计变更.
九、利润分配、资本公积金转增情况(一)《公司章程》关于利润分配的规定根据公司章程第一百三十六条规定:"公司可以采取现金或股票的形式分配股利,按股东在公司注册资本中各自所占的比例分配给各方.
"(二)本年度利润分配预案经审计,母公司2011年度实现利润总额865,295.
97元,净利润740,388.
33元,税后利润分配比例如下:提取法定盈余公积金74,038.
83元;加上年度结转未分配利润1,445,220.
95元;减去已分配股利520,000.
00元,可供股东分配利润1,591,570.
44元,但为促进公司业务进一步发展,基于股东长期利益考虑,拟对2011年末可供股东分配利润暂不进行分配.
(三)上年度利润分配情况报告期内,公司于2011年3月31日实施利润分配方案,其分配方案为:以现有总股本520万股为基数,向全体股东每股派0.
1元人民币现金(含税).
该利润分配方案经2011年2月15日第一次临时东大会决议通过,并于2011北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告30年3月25日在信息披露平台上发布实施公告.
十、董事会日常工作情况报告期内,董事会共召开七次会议,情况如下:1、2011年1月24日,公司召开第一届董事会第十次会议,审议通过了以下议案:(1)《关于聘请立信大华会计师事务所有限公司为公司2011年度审计机构的议案》;(2)《关于公司利润分配的议案》;(3)《关于召开2011年第一次临时股东大会的议案》.
2、2011年3月30日,公司召开第一届董事会第十一次会议,审议通过了以下议案:(1)《2010年度总经理工作报告》;(2)《2010年度董事会报告》;(3)《2010年度财务决算报告》;(4)《2010年度利润分配方案》;(5)《2010年年度报告》;(6)《关于提议召开2010年度股东大会的议案》.
3、2011年5月25日,公司召开第一届董事会第十二次会议,审议通过了以下议案内容:(1)《关于选举李方舟先生为公司董事的议案》;(2)《关于修改公司章程的议案》;(3)《关于聘任詹君先生为公司副总经理的议案》;(4)《关于提议召开2011年第二次临时股东大会的议案》.
4、2011年8月18日,公司召开第一届董事会第十三次会议,审议通过了以下议案内容:北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告31(1)公司《2011年半年度报告》.
5、2011年10月20日,公司召开第一届董事会第十四次会议,审议通过了以下议案内容:(1)同意公司与广州金蟾软件研发中心公司签署《文渊阁四库全书版"二十四史"数字版权授权协议书》;(2)《关于提议召开2011年第三次临时股东大会的议案》.
6、2011年10月21日,公司召开第一届董事会第十五次会议,审议通过了以下议案内容:(1)《关于公司换届选举第二届董事会成员的议案》;(2)《关于提议召开2011年第四次临时股东大会的议案》.
7、2011年11月08日,公司召开第二届董事会第一次会议,审议通过了以下事项:1、选举尹小林先生为公司董事长;2、选举尹小林先生为公司总经理;3、选举汪晓京女士为公司副总经理兼公司董事会秘书;4、聘任闫宇为公司财务总监;5、聘任詹君为公司副总经理.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告32第九章监事会报告公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的要求,认真履行职责,依法独立行使职权,保证公司规范运作,维护公司利益,维护股东利益.
监事会对公司长期发展计划、重大发展项目、公司生产经营活动、财务状况、董事及高级管理人员履行职责的情况进行监督,促进了公司规范运作和健康发展.
报告期内,公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的规定,本着对全体股东负责的态度,履行了监事会的各项职责.
2011年召开监事会议四次,列席董事会七次,列席股东大会五次,听取了公司生产、经营、财务等方面的工作报告,参与了重大决策的过程,依法对公司重大决策的依据、决策程序进行了监督.
报告期内,监事会共召开四次会议,列举如下:1、2011年3月30日公司召开第一届监事会第七次会议,会议作出如下决议:(1)审议并通过了公司《2010年年度报告》;(2)审议并通过了《2010年度监事会报告》.
2、2011年8月29日公司召开第一届监事会第八次会议,会议作出如下决议:(1)审议并通过了公司《2011年半年度报告》.
3、2011年10月21日公司召开第一届监事会第九次会议,会议作出如下决议:(1)《关于公司换届选举第二届监事会成员的议案》.
4、2011年11月08日公司召开第二届监事会第一次会议,会议作出如下决议:(1)选举王文菊为公司监事会主席.
公司监事会对2011年度有关事项的独立意见如下:北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告331、公司依法运作情况2011年度,公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求,确实履行了各项决议,其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定.
公司建立和健全了较为完善的公司内部管理制度,监事会没有发现公司董事、高级管理人员担任公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为.
公司董事会和高级管理层尽职尽责、努力工作,取得了较好的经营效果.
2、公司财务检查情况监事会通过了经审计的2011年年度财务报告.
监事会认为公司2011年度财务报表在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况.
3、股东大会决议执行情况公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议,对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容,监事会无其他任何异议.
在报告期内,监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查,认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告34第十章重大事项一、重大诉讼仲裁事项1、2010年中华书局诉汉王科技股份有限公司(以下简称"汉王科技")制作发行的《汉王电纸书D20国学版》电纸书预装的二十四史及《清史稿》等古籍作品涉嫌侵权中华书局点校本二十四史及《清史稿》著作权一案,于2010年6月15日在北京市海淀区人民法院知识产权庭开庭审理.
因汉王科技与国学时代于2008年签订版权授权协议,根据协议约定,国学时代将其自行整理、制作并享有知识产权的国学电子出版物《国学备要》授权汉王科技预装到电纸书产品中,其中收录了280种国学作品,包括二十四史及《清史稿》,所以汉王科技认为此案涉及到为其提供二十四史数据的国学时代,要求追加国学时代作为被告或第三人参加本案诉讼,但中华书局明确表示不同意追加,所以在汉王公司要求下国学时代作为本案的委托代理人出庭.
2010年12月20日,北京市海淀区人民法院下达(2010)海民初字第9787号、9788号、9789号、9790号《民事判决书》,一审判决驳回原告中华书局全部诉讼请求.
中华书局不服判决,于2011年3月20日向北京市第一中级人民法院提请上诉,2011年6月13日,北京市第一中级人民法院下达了(2011)一中民终字第6392号、6393号、6395号、6396号《民事判决书》,认为原审判决认定事实基本清楚,适用法律基本正确,中华书局的全部上诉理由均不能成立,并作出终审驳回上诉,维持原判.
一审案件受理费及二审案件受理费由中华书局负担.
2、2011年4月6日中华书局又以国学时代为被告向北京海淀区人民法院提起诉讼,起诉理由为国学时代出版的国学电子馆M218C+电子书等八种产品收录的"二十四史"和《清史稿》及国学时代互联网上传播的"二十四史"和《清史稿》的内容侵犯了中华书局点校版"二十四史"及《清史稿》的著作权,要求法院判决公司停止制作、销售侵权产品及停止在互联网上传播侵权内容,赔礼道歉,并赔偿经济损失总额计1,962,632元,法院于2011年6月15日受理该案.
目前,该案正在审理过程中.
本公司认为公司所整理的"二十四史"和《清史稿》等古籍数据库从内容、版式、字形、目录结构等方面都与中华书局的纸本书有本质的区别,其中凝结了众多专家、学者的大量劳动,是一项科技含量很高的创造性劳动过程;且国学本北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告35在点校过程中使用的工作底本、参校文本、校对工具及点校参与者等,均与中华书局的中华本不同,分属不同的点校体系,故本公司对其享有独立的知识产权,不存在侵权行为.
目前,公司正积极采取应对措施,以切实维护公司的权益.
若法院判决国学败诉,则会对公司期后利润产生不利影响,公司将损失1,962,632元,但因尚未判决,现无法对本公司业绩造成的影响做出结论性的评价.
二、公司重大资产合并分立事项报告期内,公司无重大资产重组(重大资产收购、出售或处置)、无合并分立事项.
三、重大投资事项公司在报告期内无重大投资事项.
四、重大关联交易情况报告期内,公司未发生重大关联交易.
五、对外担保情况报告期内,公司无对外担保情况.
六、委托理财情况报告期内,公司无委托理财情况.
七、重大合同及其履行情况2011年09月10日国学时代与广州金蟾软件研发中心有限公司签署《文渊阁四库全书版"二十四史"数字版权授权协议书》,公司将文渊阁四库全书版"二十四史"数字版权授权广州金蟾软件研发中心有限公司使用,授权使用方式为在电子阅读器的专有使用权,使用费用为500万元人民币,使用期限为3年.
该事项已经经公司2011年第三次临时股东大会决议通过.
目前,该合同目前正在履行中,国学时代与广州金蟾软件研发中心有限公司均依照合同约定行使权力、履行义务,不存在违约情况.
八、报告期内利润分配、资金公积转增情况(一)《公司章程》关于利润分配的规定北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告36根据公司章程第一百三十六条规定:"公司可以采取现金或股票的形式分配股利,按股东在公司注册资本中各自所占的比例分配给各方.
"(二)本年度利润分配预案经审计,母公司2011年度实现利润总额865,295.
97元,净利润740,388.
33元,税后利润分配比例如下:提取法定盈余公积金74,038.
83元;加上年度结转未分配利润1,445,220.
95元;减去已分配股利520,000.
00元,可供股东分配利润1,591,570.
44元;但为促进公司业务进一步发展,基于股东长期利益考虑,拟对2011年末可供股东分配利润暂不进行分配.
(三)上年度利润分配情况报告期内,公司于2011年3月31日实施利润分配方案,其分配方案为:以现有总股本520万股为基数,向全体股东每股派0.
1元人民币现金(含税).
该利润分配方案经2011年2月15日第一次临时东大会决议通过,并于2011年3月25日在信息披露平台上发布实施公告.
九、解聘、聘任会计师事务所情况公司拟继续聘用大华会计师事务所有限责任公司为公司2012年度审计机构.
立信大华会计师事务所有限公司于2011年8月31日经北京市工商行政管理局海淀分局核准,名称变更为大华会计师事务所有限公司.
十、公司适用税收优惠情况公司已经于2009年12月14日取得北京科委等部门的高新技术企业认证证书,依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定,享有高新技术企业所得税优惠政策,企业所得税率为15%.
十一、公司高新技术企业资格的认定情况公司于2009年12月14日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(编号:GR200911001695),有效期三年.
十二、其他重大事项公司无其它重大事项.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告37第十一章财务报告一、公司财务报告已经大华会计师事务所有限公司注册会计师审计,并为本公司出具了大华审字[2012]1791号标准无保留意见的审计报告.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告38审计报告大华审字[2012]1791号北京国学时代文化传播股份有限公司全体股东:我们审计了后附的北京国学时代文化传播股份有限公司(以下简称国学公司)财务报表,包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表,2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是国学公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,国学公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了国学公司2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及2011北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告39年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
大华会计师事务所中国注册会计师:张萌有限公司中国注册会计师:施丹丹中国·北京二〇一二年三月二十日北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告40二、财务报表及附注合并资产负债表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年12月31日2010年12月31日流动资产:货币资金五、11,611,052.
084,069,545.
34交易性金融资产--应收票据--应收股利--应收利息--应收账款五、2-617,752.
18其他应收款五、4415,731.
5521,677.
10预付账款五、32,100.
00451,274.
34应收补贴款--存货五、52,224,932.
60742,166.
69一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计4,253,816.
235,902,415.
65非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资固定资产五、63,046,547.
871,310,737.
61工程物资--在建工程--北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告41固定资产清理--无形资产--开发支出--商誉--长期待摊费用五、7283,809.
01195,560.
47递延所得税资产五、83,822.
526,180.
03非流动资产合计3,334,179.
401,512,478.
11资产总计7,587,995.
637,414,893.
76流动负债:短期借款--应付票据--应付账款五、9125,050.
0090,000.
00-预收账款五、1017,600.
0043,304.
00应付职工薪酬-24,325.
47应付股利--应交税费五、11147,996.
96191,128.
12其他应付款-应付利息--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计290,646.
96348,757.
59长期借款--应付债券--长期应付款--预计负债--递延所得税负债--北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告42其他非流动负债非流动负债合计--负债合计290,646.
96348,757.
59股本五、125,200,000.
005,200,000.
00减:库存股--资本公积五、137,008.
577,008.
57盈余公积五、14234,387.
61160,348.
78未分配利润五、151,476,505.
291,324,635.
46归属于母公司所有者权益合计6,917,901.
476,691,992.
81少数股东权益379,447.
20374,143.
36股东权益合计7,297,348.
677,066,136.
17负债及所有者权益(或股东权益)总计7,587,995.
637,414,893.
76法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴合并利润表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年度2010年度一、营业收入五、1610,540,096.
649,190,462.
75减:营业成本五、166,614,743.
436,273,954.
43营业税金及附加五、17384,959.
10166,990.
32销售费用439,614.
40864,653.
20管理费用2,335,719.
771,571,373.
19财务费用五、18-16,313.
13-9,833.
38资产减值损失五、19-15,716.
72-13,693.
10加;公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告43投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)797,089.
79337,018.
09加:营业外收入五、2099,296.
62-减:营业外支出五、2120,293.
3725,917.
53其中非流动资产处置损失--三、利润总额(亏损以"-"号填列)876,093.
04311,100.
56减:所得税费用五、22124,880.
54-35,109.
16四、净利润(亏损以"-"号填列)751,212.
51346,209.
72其中:同一控制下企业合并被合并放在合并日前实现的净利润--归属于母公司所有者权益的净利润745,908.
66462,066.
36少数股东损益5,303.
85-115,856.
64法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告44合并现金流量表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年度2010年度一、经营活动生产的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金11,662,728.
3310,873,436.
75收到的税费返还144,787.
62152,218.
24收到其他与经营活动有关的现金五、24780.
379,120.
08经营活动现金流入小计11,808,296.
3211,034,775.
07购买商品、接受劳务支付的现金8,017,655.
877,440,656.
54支付给职工以及为职工支付的现金960,104.
24635,553.
67支付的各项税费646,781.
90703,144.
18支付其他与经营活动有关的现金五、251,871,460.
341,792,983.
32经营活动现金流出小计11,496,002.
3510,572,337.
71经营活动生产的现金流量净额312,293.
97462,437.
36二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,250,787.
231,034,652.
79投资支付的现金--支付其他与投资活动有关的现金--北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告45投资活动现金流出小计2,250,787.
231,034,652.
79投资活动产生的现金流量净额-2,250,787.
23-1,034,652.
79三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-490,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计-490,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金520,000.
00-其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计520,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-520,000.
00490,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-2,458,493.
26-82,215.
43加:期初现金及现金等价物余额4,069,545.
344,151,760.
77六、期末现金及现金等价物余额1,611,052.
084,069,545.
34法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告45合并股东权益变动表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目2011年度归属于母公司的股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额5,200,000.
007,008.
57-160,348.
781,324,635.
46374,143.
367,066,136.
17加:会计政策变更重大会计差错更正二、本年年初余额5,200,000.
007,008.
57-160,348.
781,324,635.
46374,143.
367,066,136.
17三、本年增减变动金额---74,038.
83151,869.
835,303.
8423,212.
50(一)净利润----745,908.
665,303.
84751,212.
50(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计人所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.
股东投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告463.
其他(四)利润分配---74,038.
83-594,038.
83--520,000.
001.
提取盈余公积---74,038.
83-74,038.
83--2.
提取一般风险准备520,000.
00--520,000.
003.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额5,200,000.
007,008.
57-234,387.
611,476,505.
29379,447.
207,297,348.
67北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告46合并股东权益变动表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目2010年度归属于母公司的股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额5,200,000.
007,008.
57-102,083.
60920,834.
28-6229926.
45加:会计政策变更重大会计差错更正二、本年年初余额5,200,000.
007,008.
57-102,083.
60920,834.
28-6,229,926.
45三、本年增减变动金额---58,265.
18403,801.
18374,143.
36836,209.
72(一)净利润----462,066.
36374,143.
36836,209.
72(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计人所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上述(一)和(二)小计(三)所有者投入和减少资本1.
股东投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告473.
其他(四)利润分配---58,265.
18-58,265.
18--1.
提取盈余公积---58,265.
18-58,265.
18--2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额5,200,000.
007,008.
57-160,348.
781,324,635.
46374,143.
367,066,136.
17法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告47母公司资产负债表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年12月31日2010年12月31日流动资产:货币资金1,317,486.
143,732,452.
27交易性金融资产--应收票据--应收股利--应收利息--应收账款十二、1-617,752.
18其他应收款十二、2397,477.
15-预付账款2,100.
00240,000.
00存货2,141,932.
60742,166.
69一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计3,858,995.
895,332,371.
14非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十二、3510,000.
00510,000.
00固定资产2,932,277.
891,304,355.
86工程物资--在建工程--固定资产清理--无形资产--北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告48开发支出--商誉--长期待摊费用-8,600.
00递延所得税资产3,317.
986,008.
89非流动资产合计3,445,415.
871,828,964.
75资产总计7,304,411.
767,161,335.
89流动负债:短期借款--应付票据--应付账款125,050.
0090,000.
00预收账款15,000.
0043,304.
00应付职工薪酬-24,325.
47应付股利--应交税费131,395.
13191,128.
12其他应付款--应付利息--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计271,445.
13348,757.
59长期借款--应付债券--长期应付款--递延收益--预计负债--递延所得税负债--其他非流动负债--北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告49非流动负债合计--负债合计271,445.
13348,757.
59股本5,200,000.
005,200,000.
00减:库存股--资本公积7,008.
577,008.
57盈余公积234,387.
61160,348.
78未分配利润1,591,570.
441,445,220.
95股东权益合计7,032,966.
636,812,578.
30负债及所有者权益(或股东权益)总计7,304,411.
767,161,335.
89法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告50母公司利润表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年度2010年度一、营业收入十二、410,043,747.
139,190,462.
75减:营业成本十二、46,477,743.
436,273,954.
43营业税金及附加383,470.
06166,990.
32销售费用438,814.
60859,609.
20管理费用1,993,159.
121,340,079.
96财务费用-16,593.
18-8,968.
52资产减值损失-19,139.
42-14,834.
00加;公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润(亏损以"-"号填列)786,292.
72573,631.
36加:营业外收入99,296.
62-减:营业外支出20,293.
3725,917.
53其中非流动资产处置损失-三、利润总额(亏损以"-"号填列)865,295.
97547,713.
83减:所得税费用124,907.
64-34,938.
02四、净利润(亏损以"-"号填列)740,388.
33582,651.
85法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告51母公司现金流量表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目附注2011年度2010年度一、经营活动生产的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金11,148,888.
3310,873,436.
75收到的税费返还144,787.
62152,218.
24收到其他与经营活动有关的现金8,255.
22经营活动现金流入小计11,293,675.
9511,033,910.
21购买商品、接受劳务支付的现金8,089,245.
007,320,656.
54支付给职工以及为职工支付的现金949,110.
58635,553.
67支付的各项税费646,517.
90703,144.
18支付其他与经营活动有关的现金1,510,060.
041,456,226.
32经营活动现金流出小计11,194,933.
5210,115,580.
71经营活动生产的现金流量净额98,742.
43918,329.
50二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,993,708.
56827,638.
00投资支付的现金-510,000.
00支付其他与投资活动有关的现金--北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告52投资活动现金流出小计1,993,708.
561,337,638.
00投资活动产生的现金流量净额-1,993,708.
56-1,337,638.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金520,000.
00-其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计520,000.
00-筹资活动产生的现金流量净额-520,000.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-2,414,966.
13-419,308.
50加:期初现金及现金等价物余额3,732,452.
274,151,760.
77六、期末现金及现金等价物余额1,317,486.
143,732,452.
27法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告51母公司股东权益变动表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目2011年度股东权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额5,200,000.
007,008.
57-160,348.
781,445,220.
956,812,578.
30加:会计政策变更重大会计差错更正二、本年年初余额5,200,000.
007,008.
57-160,348.
781,445,220.
956,812,578.
30三、本年增减变动金额---74,038.
83146,349.
49220,388.
33(一)净利润----740,388.
33740,388.
33(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计人所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上述(一)和(二)小计----740,388.
33740,388.
33(三)所有者投入和减少资本1.
股东投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告52(四)利润分配---74,038.
83-594,038.
83-520,000.
001.
提取盈余公积---74,038.
83-74,038.
83-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配520,000.
00-520,000.
004.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额5,200,000.
007,008.
57-234,387.
611,591,570.
447,032,966.
63北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告53母公司股东权益变动表编制单位:北京国学时代文化传播股份有限公司单位:人民币元项目2010年度股东权益合计股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润一、上年年末余额5,200,000.
007,008.
57-102,083.
60920,834.
286,229,926.
45加:会计政策变更重大会计差错更正二、本年年初余额5,200,000.
007,008.
57-102,083.
60920,834.
286229,926.
45三、本年增减变动金额---58,265.
18524,386.
67582,651.
85(一)净利润----582,651.
85582,651.
85(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计人所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上述(一)和(二)小计----582,651.
85582,651.
85(三)所有者投入和减少资本1.
股东投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告54(四)利润分配---58,265.
18-58,265.
18-1.
提取盈余公积---58,265.
18-58,265.
18-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本年年末余额5,200,000.
007,008.
57-160,348.
781,445,220.
956,812,578.
30法定代表人:尹小林主管会计工作负责人:闫宇会计机构负责人:向雅琴北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告53北京国学时代文化传播股份有限公司2011年度合并财务报表附注一、公司的基本情况(一)历史沿革1、公司设立情况北京国学时代文化传播股份有限公司(以下简称:本公司)前身为北京国学时代文化传播有限公司系由尹小林、王文菊、李维平、任万惠共同出资组建,于2002年4月23日经北京市工商行政管理局海淀分局批准成立,企业原法人营业执照注册号为110108003779864;法定代表人:尹小林;本公司注册地址:北京市海淀区西三环北路105号首都师范大学教一楼215室.
公司初始注册资本为人民币100万元,各股东认缴注册资本额和出资比例(金额单位:万元)如下:投资方认缴注册资本额(万元)出资比例(%)尹小林80.
0080.
00王文菊4.
004.
00李维平6.
006.
00任万惠10.
0010.
00合计100.
00100.
00上述出资已由中务会计师事务所有限责任公司于2002年4月18日出具(2002)中务验字04-076号验资报告予以验证.
2、股权变更情况根据本公司2008年5月5日的股东会决议及股权转让合同,股东李维平将其所持有公司6%的股份(人民币6万元)全部转让予股东尹小林;股东任万惠将其所持有公司10%的股份(人民币10万元)全部转让予股东尹小林.
本次股权转让后,各股东认缴注册资本额和出资比例(金额单位:万元)如下:北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告54投资方认缴注册资本额(万元)出资比例(%)尹小林96.
0096.
00王文菊4.
004.
00合计100.
00100.
003、公司增资情况根据本公司2008年9月1日修订后的公司章程及股东会决议,公司增加注册资本人民币420万元,增资后注册资本为520万元,其中尹小林出资人民币174万元,占增资后注册资本的51.
92%,王文菊出资人民币32万元,占增资后注册资本的6.
92%,杨礼贵出资人民币124万元,占增资后注册资本的23.
85%,张淑芬出资人民币30万元,占增资后注册资本的5.
77%,田晓鹏出资人民币20万元,占增资后注册资本的3.
85%,谢锋出资人民币18万元,占增资后注册资本的3.
46%,罗列出资人民币10万元,占增资后注册资本的1.
92%,梁玮出资人民币4万元,占增资后注册资本的0.
77%,李方舟出资人民币8万元,占增资后注册资本的1.
54%,本次增资后,各股东认缴注册资本额和出资比例(金额单位:万元)如下:投资方认缴注册资本额(万元)出资比例(%)尹小林270.
0051.
92王文菊36.
006.
92杨礼贵124.
0023.
85张淑芬30.
005.
77田晓鹏20.
003.
85谢锋18.
003.
46罗列10.
001.
92梁玮4.
000.
77北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告55李方舟8.
001.
54合计520.
00100.
00上述出资已由万隆会计师事务所有限公司于2008年9月17日出具万会业字(2008)第2397号验资报告予以验证.
4、公司改制情况根据2008年11月8日召开的股东会决议和修改后的章程规定,原公司整体变更为股份有限公司,由原公司全体股东作为发起人发起设立,全体股东以2008年10月31日原公司的净资产进行出资.
以净资产中的520万元按1:1比例折合成变更后的股份有限公司的发起人股份520万股,超过部分转为变更后股份有限公司的资本公积,变更后的注册资本为人民币520万元.
此次变更业经万隆亚洲会计师事务所出具万亚会业字(2008)第2459号验资报告验证.
2008年11月10日本公司已取得换发的110108003779864号企业法人营业执照.
5、2009年11月,本公司股东尹小林将其持有的30,000.
00元股份转让给张淑芬,该股权转让事项完成后,北京国学时代文化传播股份有限公司的股份仍为人民币520万元.
6、2010年4月,本公司股东尹小林将其持有的50,000.
00元股份转让给李方舟,该股权转让事项完成后,北京国学时代文化传播股份有限公司的股份仍为人民币520万元.
(二)行业性质、经营范围本公司属文化行业,企业法人营业执照规定的经营范围为:法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动.
(三)主要产品本公司主要产品:与国学相关的光盘、优盘、数据库及相关的服务.
(四)公司的基本组织架构本公司自2002年成立以来,一直独立运作.
2010年6月,本公司与汪晓京、银霞、周龙共同投资设立北京元典方策围棋文化传播有限公司,自2010年6月25日起,本公司新增一家控股子公司北京元典方策围棋文化传播有限公司.
本公司实行内部独立核算的子公司概况列示如下:北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告56分支机构名称注册地址法人代表经营范围成立日期北京元典策围棋文化传播有限公司北京市海淀区西三环北路91号7号楼C25汪晓京文化艺术事业2010年6月25日二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据报告期内实际发生的交易和事项,按照2006年2月财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认、计量,在此基础上编制财务报表.
(二)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告57整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的,该余额冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告58在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(七)现金及现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(八)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单独列示.
处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告59管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积).
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告60(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A:终止确认部分的账面价值;B:终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告61本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价.
6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十)应收款项1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:按账龄计提坏账准备.
单项金额重大的具体标准为:应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项以及关联方应收款.
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:信用风险特征组合的确定依据:组合风险较大的应收账款金额合计大于100万元(含)为单项金额不重大但组合风险较大的应收账款.
金额不属于重大的应收款项或属于特定对象的应收款项等.
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:按账龄计提坏账准备.
3、账龄分析法北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告62账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001-2年20.
0020.
002-3年35.
0035.
003-4年50.
0050.
004-5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
00计提坏账准备的说明由于本公司关联方应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别,本公司采用个别认定法计提坏账准备.
对预付账款和长期应收款,本公司单独进行减值测试,若有客观证据表明其发生了减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计提坏账准备.
(十一)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、库存商品、在产品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告63且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十二)长期股权投资的核算1、初始计量(1)企业合并形成的长期股权投资本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本.
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本.
本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本.
采用吸收合并时,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;采用控股合并时,合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的,不调整长期股权投资初始成本,在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告64股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、后续计量本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料,则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制,对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法.
按权益法核算长期股权投资时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额(以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对其净利润进行调整后确认),确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应冲减长期股权投资的账面价值.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积.
3、长期股权投资减值准备本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失.
对按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
减值损失计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告65长期股权投资减值准备一经确认,不再转回.
4、商誉减值准备因企业合并所形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试,并根据测试情况确定是否计提减值准备,商誉减值准备一经确认,不再转回.
(十三)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:类别预计使用年限(年)净残值率年折旧率电子设备5年5.
00%19.
00%运输工具10年5.
00%9.
50%办公设备5年5.
00%19.
00%古籍5年5.
00%19.
00%3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告66余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(十四)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
(十五)借款费用1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告67符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告68借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十六)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
3、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告69费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十七)长期待摊费用长期待摊费用在受益期内平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告70(十八)预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量.
2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(十九)收入1、销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告71渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(二十)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2、会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债1、确认递延所得税资产的依据北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告72公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
2、确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损所形成的暂时性差异.
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更本期无会计政策、会计估计变更.
(二十三)前期会计差错更正1、追溯重述法本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错.
2、未来适用法本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告73三、税项(一)公司主要税种和税率主要税种适用税率%计税依据备注增值税17%应税销售收入企业所得税15%应纳税所得额城市建设维护税7%实现的增值税教育费附加3%实现的增值税地方教育费附加1%实现的增值税(二)税收优惠及批文2009年12月本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业,证书编号为:GR200911002057,有效时间为三年,根据《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过)、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函(2009)203号)规定,本公司自2009年起按照高新技术企业所得税优惠税率15%计缴企业所得税;同时本公司销售软件产品,根据财税([2000]25号)文件规定:对销售其自行开发生产的软件产品,或将进口的软件进行本地化改造后对外销售的软件产品;按17%的法定税率征税后,其实际税负超过3%的部分,增值税实行即征即退.
四、企业合并及合并财务报表(除特别注明货币单位万元外,金额单位为人民币元)1、本公司的子公司子公司名称注册地业务性质注册资本经营范围本公司期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的余额本公司合计持股比例%本公司合计享有表决权比例%北京元典方策围棋文化传播有限公司北京市海淀区西三环北路91号7号楼C25文化艺术事业1,000,000.
00文化艺术事业510,000.
00510,000.
0051.
0051.
002、本年度合并报表范围的变更情况与上年相比,本期合并报表未发生变更.
3、少数股东权益北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告74子公司名称期末余额年初余额北京元典方策围棋文化传播有限公司379,447.
20374,143.
36五、合并财务报表主要项目附注(除特别注明货币单位万元外,金额单位为人民币元)(以下附注年初余额是指2011年1月1日余额,期末余额是指2011年12月31日余额.
)1、货币资金项目期末余额期初余额现金2,454.
5915,122.
34银行存款1,608,597.
494,054,423.
00合计1,611,052.
084,069,545.
342、应收账款(1)应收账款账龄分析账龄期末余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内(含1年)1至2年(含2年)2至3年(含3年)合计净额续上表账龄期初余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内(含1年)633,913.
4596.
515.
0031,695.
671至2年(含2年)4,338.
000.
6620.
00867.
60北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告75账龄期初余额金额比例%坏账准备比例%金额2至3年(含3年)18,560.
002.
8335.
006,496.
00合计656,811.
45100.
005.
9539,059.
27净额617,752.
18(2)应收账款分类类别期末余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按账龄特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大的应收账款合计净额续上表类别期初余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额单项金额重大的应收账款651,121.
4599.
135.
7537,426.
27单项金额不重大但按账龄特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大的应收账款5,690.
000.
8728.
701,633.
00合计656,811.
45100.
005.
9539,059.
27北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告76类别期初余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额净额617,752.
183、预付账款(1)预付账款账龄分析账龄期末余额期初余额账面余额占总额比例%账面余额占总额比例%1年以内(含1年)2,100.
00100.
00451,274.
34100.
00(2)预付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款.
4、其他应收款(1)其他应收款账龄分析账龄期末余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内418,397.
0094.
835.
0020,919.
851-2年22,818.
005.
1720.
004,563.
605年以上合计441,215.
00100.
005.
7825,483.
45净额415,731.
55续上表账龄期初余额金额比例%坏账准备比例%金额北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告77账龄期初余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内22,818.
0095.
805.
001,140.
901-2年5年以上1,000.
004.
20100.
001,000.
00合计23,818.
00100.
008.
992,140.
90净额21,677.
10(2)其他应收款分类类别期末余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额单项金额重大的其他应收款400,000.
0095.
605.
0020,000.
00单项金额不重大但按账龄特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款41,215.
004.
4013.
305,483.
45合计441,215.
0010.
0005.
7825,483.
45净额415,731.
55续上表类别期初余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按账龄特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款23,818.
00100.
008.
992,140.
90合计23,818.
00100.
008.
992,140.
90北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告78类别期初余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额净额21,677.
10(4)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况欠款单位(人)名称欠款金额帐龄占总额比例%欠款性质或内容北京凌伊动力教育科技有限公司400,000.
001年以内90.
66借款国图文化大厦32,568.
001年以内,1-2年7.
38押金北京东鼎兴业物业管理有限责任公司8,647.
001年以内1.
96押金合计441,215.
00100.
00(5)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
5、存货及存货跌价准备(1)存货项目存货项目期末余额期初余额金额跌价准备金额跌价准备产成品低值易耗品在产品原材料2,224,932.
60742,166.
69合计2,224,932.
60742,166.
69净额2,224,932.
60742,166.
69(2)截止2011年12月31日,本公司的存货不存在减值情形,不需提取存货跌价准备.
6、固定资产及累计折旧(1)固定资产原值及累计折旧项目期初余额本期增加本期减少期末余额固定资产原值:北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告79项目期初余额本期增加本期减少期末余额电子设备472,972.
921,380,194.
161,853,167.
08运输设备824,632.
00824,632.
00办公家具21,600.
0053,000.
0074,600.
00古籍719,748.
00683,938.
001,403,686.
00合计2,038,952.
922,117,132.
164,156,085.
08累计折旧:电子设备384,178.
71128,185.
11512,363.
82运输设备297,637.
7778,340.
08375,977.
85办公家具7,352.
994,626.
5011,979.
49古籍39,045.
84170,170.
21209,216.
05合计728,215.
31381,321.
901,109,537.
21固定资产净值:1,310,737.
611,735,810.
263,046,547.
87固定资产减值准备:固定资产净额:1,310,737.
611,735,810.
263,046,547.
87(2)截止2011年12月31日,本公司的固定资产不存在减值情形,不需提取固定资产减值准备.
7、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销本期转出期末余额车位租金186,960.
47136,911.
5040,062.
96283,809.
01装修费8,600.
007,401.
0016,001.
00合计195,560.
47144,312.
5056,063.
96283,809.
01北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告808、递延所得税资产和递延所得税负债已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产:资产减值准备3,822.
526,180.
039、应付账款账龄期末余额年初余额1年以内125,050.
0090,000.
00(1)应付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项.
(2)帐龄超过一年的大额应付款项:无10、预收账款账龄期末余额年初余额1年以内17,600.
0011,000.
001年以上32,304.
00合计17,600.
0043,304.
00(1)预收账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项.
11、应交税费税费项目期末余额年初余额增值税-121,329.
6468,436.
23城建税10,929.
1914,808.
33营业税125,157.
63-3,705.
43个人所得税536.
521,394.
46北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告81税费项目期末余额年初余额教育费附加4,683.
945,922.
23所得税128,019.
32104,272.
30合计147,996.
96191,128.
1212、股本股东名称期末余额比例年初余额比例尹小林2,620,000.
0050.
382,620,000.
0050.
38杨礼贵1,240,000.
0023.
851,240,000.
0023.
85王文菊360,000.
006.
92360,000.
006.
92张淑芬330,000.
006.
35330,000.
006.
35田晓鹏200,000.
003.
85200,000.
003.
85谢锋180,000.
003.
46180,000.
003.
46李方舟130,000.
002.
50130,000.
002.
50罗列100,000.
001.
92100,000.
001.
92梁玮40,000.
000.
7740,000.
000.
77合计5,200,000.
00100.
005,200,000.
00100.
0013、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本(或股本)股本溢价7,008.
577,008.
57合计7,008.
577,008.
57注:资本公积为股东出资款大于实收资本部分.
14、盈余公积北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告82项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积160,348.
7874,038.
83234,387.
6115、未分配利润项目本期金额提取或分配比例调整后年初未分配利润1,324,635.
46加:本期归属于母公司的净利润745,908.
66直接计入所有者权益的利得和损失减:提取法定盈余公积74,038.
83母公司净利润的10%减:提取任意盈余公积可供股东分配的利润减:应付优先股股利减:应付普通股股利520,000.
00减:转作股本的股利加:盈余公积补亏减:其他转出期末未分配利润1,476,505.
2916、营业收入及营业成本(1)销售收入及成本项目本期金额收入成本毛利销售商品3,541,340.
493,022,601.
43518,739.
06提供服务6,998,756.
153,592,142.
003,406,614.
15合计10,540,096.
646,614,743.
433,925,353.
21续上表项目上期金额收入成本毛利销售商品6,556,283.
135,808,686.
35747,596.
78提供服务2,634,179.
62465,268.
082,168,911.
54北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告83项目上期金额收入成本毛利合计9,190,462.
756,273,954.
432,916,508.
32(2)公司向前五名客户销售收入及所占比例如下:客户名称本期金额上期金额金额比例%金额比例%北京凯利世纪科技发展有限责任公司2,754,427.
3726.
132,961,863.
2632.
23广州金蟾软件研发中心有限公司5,485,436.
8952.
04首都师范大学428,700.
004.
07河北大学411,750.
003.
91同方知网(北京)技术有限公司446,272.
654.
23624,223.
456.
79广州华茂易博士电子产品有限公司2,471,410.
2026.
89航天信息股份有限公司662,882.
067.
21北京炎炎互动数码科技有限公司241,900.
502.
63合计9,526,586.
9190.
386,962,279.
4775.
7517、营业税金及附加项目本期金额上期金额营业税350,130.
80130,865.
23城建税24,379.
7925,287.
55教育费附加10,448.
5010,837.
54合计384,959.
10166,990.
3218、销售费用项目本期金额上期金额北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告84项目本期金额上期金额交通费5,726.
0028,717.
50差旅费9,860.
0040,902.
70工资252,784.
00350,965.
48业务宣传费16,000.
0020,360.
00会议费50,170.
0049,550.
00劳务费48,487.
50汽车费用65,903.
4039,466.
02复印费100,000.
00录入费100,000.
00资料费475.
00制作费81,645.
00运费4,084.
00维修费11,643.
00停车费16,982.
00展台8,760.
00运费1,786.
00合计439,614.
40864,653.
2019、管理费用项目本期金额上期金额办公费62,353.
60413,966.
10审计咨询诉讼费60,000.
00135,100.
00业务招待费16,436.
003,478.
00福利费29,262.
0019,548.
80劳保费2,175.
00246.
00折旧381,321.
90133,564.
16北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告85项目本期金额上期金额房租水电物业费244,193.
63151,481.
32场租费900.
009,260.
00教育经费10,080.
004,360.
00会费40,410.
00500.
00督导费40,000.
00残疾人就业保障金4,447.
005,017.
00研发费1,260,830.
27546,636.
17车船税1,440.
007,675.
00低值易耗品6,650.
0025,620.
00办公通讯费12,960.
82培训费16,950.
00水电费818.
15法律顾问费25,300.
00标书款550.
00服务费14,023.
50材料费13,000.
00物业费23,758.
80邮寄费1,184.
60其他9,639.
56103,180.
63工资16,971.
98装修40,062.
96印花3,190.
00交通费8,550.
01合计2,335,719.
771,571,373.
1920、财务费用北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告86项目本期金额上期金额利息支出减:利息收入20,793.
2210,965.
93汇兑损失减:汇兑收益其他4,480.
091,132.
55合计-16,313.
13-9,833.
3821、资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失-15,716.
72-13,693.
1022、营业外收入项目本期金额上期金额增值税退税99,296.
6223、营业外支出项目本期金额上期金额非公益性捐赠支出20,000.
0020,000.
00税收滞纳金293.
3740.
11固定资产清理损失5,877.
42合计20,293.
3725,917.
5324、所得税费用项目本期金额上期金额本期所得税费用122,523.
03-42,652.
48递延所得税费用2,357.
517,543.
32合计124,880.
54-35,109.
1625、其他综合收益截止2011年12月31日,本公司无其他综合收益事项.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告8726、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入20,793.
229,120.
08其他应收款410.
00合计21,203.
229,120.
0827、支付的其他与经营活有关的现金项目本期金额上期金额银行手续费1,132.
55营业费用、管理费用中支付的现金1,433,266.
971,745,082.
66往来款中收到的现金397,477.
1526,728.
00捐赠及罚款支出20,293.
3720,040.
11合计1,851,037.
491,792,983.
3228、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润751,212.
51346,209.
72加:资产减值准备-15,716.
72-13,693.
10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧381,321.
90133,564.
16无形资产摊销长期待摊费用摊销56,063.
9618,514.
32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)5,877.
42公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)2,357.
517,543.
32递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告88补充资料本期金额上期金额存货的减少(增加以"-"号填列)-1,482,765.
91-253,080.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)693,791.
92388,781.
66经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-47,786.
99-171,279.
80其他-26,184.
21经营活动产生的现金流量净额312,293.
97462,437.
36二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,611,052.
084,069,545.
34减:现金的期初余额4,069,545.
344,151,760.
77加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-2,458,493.
26-82,215.
4329、现金和现金等价物项目本期金额上期金额一、现金1,611,052.
084,069,545.
34其中:库存现金2,454.
5915,122.
34可随时用于支付的银行存款1,608,597.
494,054,423.
00可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,611,052.
084,069,545.
34其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告89六、关联方关系及其交易1、关联方关系(1)存在控制关系的关联方名称与本公司关系尹小林本公司之控股股东北京元典方策围棋文化传播有限公司子公司(2)本企业的子公司情况子公司名称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本公司合计持股比例%本公司合计享有表决权比例%北京元典方策围棋文化传播有限公司控股子公司有限责任北京市海淀区西三环北路91号7号楼C25汪晓京文化艺术事业100万元51.
0051.
00(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)关联方名称2011年1月1日本年变动2011年12月31日金额比例%增加减少金额比例%尹小林262.
0050.
38%262.
0050.
38%(4)不存在控制关系的关联方关系的性质名称与本公司关系王文菊本公司之股东杨礼贵本公司之股东张淑芬本公司之股东北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告90名称与本公司关系田晓鹏本公司之股东谢锋本公司之股东罗列本公司之股东梁玮本公司之股东李方舟本公司之股东2、关联方交易本期无关联方交易.
七、股份支付2011年2月15日,本公司召开2011年第一次临时股东大会,公司以52万元未分配利润用于向股东派发现金红利,分配方案为:以现有总股本520万股为基数,向全体股东每股派0.
1元人民币现金(含税).
八、或有事项2010年中华书局诉汉王电纸书预装的古籍作品涉嫌侵权中华书局点校本二十四史及《清史稿》著作权一案,在北京市海淀区人民法院知识产权庭开庭审理.
汉王公司认为此案涉及到为其提供二十四史数据的国学公司,要求追加国学公司作为被告或第三人参加本案诉讼,而中华书局明确表示不同意追加,因此在汉王公司要求下国学公司作为本案的委托代理人出庭.
2010年12月20日海淀法院驳回原告中华书局的全部诉讼请求,中华书局不服判决提请上诉,2011年6月13日北京市第一中级人民法院作出终审判决,中华书局诉讼理由不能成立,驳回上诉,维持原判.
2011年中华书局败诉的同时,又直接对国学公司起诉,目前此案正在审理中.
九、承诺事项截止2011年12月31日,本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项.
十、资产负债表日后事项中的非调整事项截止2011年12月31日,本公司未发生资产负债表日后事项中的非调整事项.
十一、其他重要事项截止2011年12月31日,本公司未发生需要披露的其它重要事项.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告91十二、母公司财务报表有关项目附注1、应收帐款(1)应收账款账龄分析账龄期末余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内(含1年)1至2年(含2年)2至3年(含3年)合计净额续上表账龄期初余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内(含1年)633,913.
4596.
515.
0031,695.
671至2年(含2年)4,338.
000.
6620.
00867.
62至3年(含3年)18,560.
002.
8335.
006,496.
00合计656,811.
45100.
005.
9539,059.
27净额617,752.
18(2)应收账款分类类别期末余额账面余额占余额比例坏账准备比例金额单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按账龄特征组合后该北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告92类别期末余额账面余额占余额比例坏账准备比例金额组合的风险较大的应收账款其他不重大的应收账款合计净额续上表类别期初余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额单项金额重大的应收账款651,121.
4599.
135.
7537,426.
27单项金额不重大但按账龄特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大的应收账款5,690.
000.
8728.
701,633.
00合计656,811.
45100.
005.
9539,059.
27净额617,752.
182、其他应收款(1)其他应收款账龄分析账龄期末余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内418,397.
00100.
005.
0020,919.
855年以上合计418,397.
00100.
005.
0020,919.
85净额397,477.
15续上表北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告93账龄期初余额金额比例%坏账准备比例%金额1年以内5年以上1,000.
00100.
00100.
001,000.
00合计1,000.
00100.
00100.
001,000.
00净额(2)其他应收款分类类别期末余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按账龄特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款418,397.
00100.
005.
0020,919.
85合计418,397.
00100.
005.
0020,919.
85净额397,477.
15接上表类别期初余额账面余额占余额比例%坏账准备比例%金额单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按账龄特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他不重大的其他应收款1,000.
00100.
00100.
001,000.
00合计1,000.
00100.
00100.
001,000.
00净额(3)其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款.
3、长期股权投资北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告94(1)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备按成本法核算510,000.
00510,000.
00合计510,000.
00510,000.
00净额510,000.
00510,000.
00(2)按成本法核算的长期股权投资投资单位名称初始投资金额年初余额本期增加本期减少期末余额股权投资北京元典方策围棋文化传播有限公司510,000.
00510,000.
00510,000.
004、营业收入及营业成本(1)销售收入及成本项目本期金额收入成本毛利销售商品3,044,990.
982,885,601.
43159,389.
55提供服务6,998,756.
153,592,142.
003,406,614.
15合计10,043,747.
136,477,743.
433,566,003.
70续上表项目上期金额收入成本毛利销售商品6,556,283.
135,808,686.
35747,596.
78提供服务2,634,179.
62465,268.
082,168,911.
54合计9,190,462.
756,273,954.
432,916,508.
32(2)公司向前五名客户销售收入及所占比例如下:客户名称本期金额上期金额金额比例%金额比例%北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告95客户名称本期金额上期金额金额比例%金额比例%北京凯利世纪科技发展有限责任公司2,754,427.
3727.
422,961,863.
2632.
23广州金蟾软件研发中心有限公司5,000,000.
0049.
78首都师范大学428,700.
004.
27河北大学411,750.
004.
10同方知网(北京)技术有限公司446,272.
654.
44624,223.
456.
79广州华茂易博士电子产品有限公司2,471,410.
2026.
89航天信息股份有限公司662,882.
067.
21北京炎炎互动数码科技有限公司241,900.
502.
63合计9,041,150.
0290.
016,962,279.
4775.
755、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润740,388.
33582,651.
85加:资产减值准备-19,139.
42-14,834.
00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧356,662.
13133,245.
91无形资产摊销长期待摊费用摊销16,001.
005,160.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)5,877.
42公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)2,870.
917,714.
46北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告96补充资料本期金额上期金额递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,399,765.
91-253,080.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)479,094.
88622,874.
00经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-52,986.
99-171,279.
80其他-24,382.
50经营活动产生的现金流量净额98,742.
43918,329.
50二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,317,486.
143,732,452.
27减:现金的期初余额3,732,452.
274,151,760.
77加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-2,414,966.
13-419,308.
50十三、补充资料1、非经常性损益项目及其金额序号项目本期金额上期金额一计入当期损益的政府补助99,296.
62-5,877.
42二除上述各项之外的其他营业外收入和支出20,293.
3720,040.
11三非经常性损益小计79,003.
25-25,917.
53四减:所得税影响数14,894.
49-3,887.
63五非经常性损益合计64,108.
76-22,029.
902、净资产收益率:(1)指标北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告97项目本期金额上期金额全面摊薄净资产收益率10.
78%6.
90%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率9.
86%7.
23%加权平均净资产收益率10.
56%7.
15%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率9.
65%7.
49%(2)计算方法:项目代码本期金额上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润P1745,908.
66462,066.
36报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益F64,108.
76-22,029.
90报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润P2=P1-F681,799.
90484,096.
26归属于公司普通股股东的期初净资产E06,691,992.
816,229,926.
45报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产Ei新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数Mi报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产Ej减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数Mj其他事项引起的净资产增减变动Ek其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数Mk报告期月份数M01212归属于公司普通股股东的期末净资产E6,917,901.
476,691,992.
81全面摊薄净资产收益率Y1=P1/E10.
78%6.
90%归属于公司普通股股东的加权平均净资产E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M07,064,947.
146,460,959.
63归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率Y2=P1/E210.
56%7.
15%扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率Y3=P2/E9.
86%7.
23%北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告98项目代码本期金额上期金额扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率Y4=P2/E29.
65%7.
49%3、基本每股收益和稀释每股收益(1)指标项目本期金额上期金额基本每股收益0.
140.
09扣除非经常性损益后基本每股收益0.
130.
09(2)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目代码本期金额上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润P1745,908.
66462,066.
36报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益F64,108.
76-22,029.
90报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润P2=P1-F681,799.
90484,096.
26期初股份总数S05,200,000.
005,200,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1报告期因发行新股或债转股等增加股份数Si增加股份下一月份起至报告期期末的月份数Mi报告期因回购等减少股份数Sj减少股份下一月份起至报告期期末的月份数Mj报告期缩股数Sk报告期月份数M01212发行在外的普通股加权平均数S=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0-Sk5,200,000.
005,200,000.
00归属于公司普通股股东的基本每股收益X1=P1/S0.
140.
09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益X2=P2/S0.
130.
09稀释事项归属于公司普通股股东的稀释每股收益X30.
140.
09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益X40.
130.
09注:本公司不存在稀释性潜在普通股北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告99十四、本财务报表的批准.
本财务报表于二O一二年三月二十日业经本公司董事会通过.
北京国学时代文化传播股份有限公司2011年年度报告100第十二章备查文件一、由董事签名的《2011年年度报告》文本.
二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报表.
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
四、其他在代办股份信息披露平台中公开披露的文件.
五、文件存放地点:公司董事会办公室.
北京国学时代文化传播股份有限公司董事会二O一二年三月二十日