公司新天域互联

证券代码:002280证券简称:联络互动公告编号:2017-069杭州联络互动信息科技股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告杭州联络互动信息科技股份有限公司(以下简称"公司")于2017年5月12日收到深圳证券交易所中小板公司管理部发出的中小板年报问询函【中小板问询函【2017】第123号】,公司对问询函中涉及的有关问题进行了认真核查并向深圳证券交易所做出了书面回复,现将回复内容公告如下:1、你公司2016年经营活动产生的现金流净额为14,033.
63万元,同比增长911.
80%;归属于上市公司股东扣非后的净利润为22,928.
14万元,同比减少26.
63%;非经常性损益金额为12,434.
95万元,同比增长3503.
89%.
请说明以下问题:(1)请说明经营活动现金流与净利润变化趋势不一致的原因;(2)请结合大额现金收支情况说明经营活动现金流净额增长的原因;(3)请结合具体明细说明非经常性损益增长的合理性、对净利润的影响及会计处理是否符合会计准则的规定.
回复:公司2016年净利润、扣非后的净利润、经营活动产生的现金流净额较2015年增长情况如下表:单位:万元项目2016年2015年同比增长率营业总收入120,121.
2767,635.
5377.
60%净利润35,363.
0931,596.
5411.
92%非经常性损益12,434.
95345.
043503.
92%本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.
(1)请说明经营活动现金流与净利润变化趋势不一致的原因:经营活动现金流与净利润变化趋势不一致的原因主要是:2016年在公司营业收入规模扩大的同时,加强回款力度,海外应用分发业务在2016年大量回款,销售商品、提供劳务收到的现金11.
24亿元,较2015年增长300.
74%.
(2)请结合大额现金收支情况说明经营活动现金流净额增长的原因:2016年经营活动产生的现金流量中主要大额的现金收支情况如下:1、应用分发2016年回款59,623.
38万元,较2015年增长198.
69%;2、商户云搜索业务2016年回款3,227.
8万元,较2015年减少41.
41%;3、智能硬件业务2016年销售回款47,575.
53万元,采购支出52,450.
84万元.
经营活动现金流净额增长的主要原因是:2016年公司根据应收账款账期,加强回款力度,应用分发业务大量回款,较2015年增加较大.
(3)非经常性损益增长的合理性、对净利润的影响及会计处理是否符合会计准则的规定:公司两年非经常性损益比较情况如下:项目2016年度2015年度变动额非流动资产处置损益-162,939.
0610,248.
15-173,187.
21计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,307,283.
002,098,739.
00208,544.
00委托他人投资或管理资产的损益37,657,976.
742,851,013.
0034,806,963.
74除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益126,199,310.
96126,199,310.
96除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,425,453.
71-479.
30-4,424,974.
41减:所得税影响额38,285,566.
291,186,798.
2237,098,768.
07扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润22,928.
1431,251.
49-26.
63%销售商品、提供劳务收到的现金112,416.
8328,052.
44300.
74%经营活动产生的现金流净额14,033.
631,387.
00911.
80%项目2016年度2015年度变动额少数股东权益影响额-1,058,898.
90322,297.
50-1,381,196.
40合计124,349,510.
543,450,425.
13120,899,085.
412016年非经常性损益同比2015年大幅增长,具体原因如下:1、2016年处置持有的源科(平潭)股权投资基金合伙企业(有限合伙)财产份额形成投资收益1.
26亿元,此项交易已经公司第四届董事会第二十八次会议审议通过.
根据《合伙企业财产份额转让协议》约定,公司已于2016年底收到转让价款1.
1亿元.
根据源科(平潭)股权投资基金合伙企业(有限合伙)工商资料显示,此项交易已于2016年12月29日完成工商变更登记手续.
对此,根据《企业会计准则》规定,此项交易已符合金融资产转让条件并确认为投资收益.
2、公司于2016年1月已完成非公开发行股票事项,募集资金总额48亿元.
为提高闲置募集资金使用效率,根据公司董事会决议,公司利用募集资金购买保本型理财产品,导致2016年形成理财收益同比2015年大幅增长.
根据《企业会计准则》规定,公司将购买理财产品形成的收益作为投资收益核算.
综上所述,由于上述事项造成2016年非经常性损益同比2015年大幅增长,对2016年净利润产生一定影响,相关会计处理符合《企业会计准则》规定.
2、你公司2016年前五名供应商合计采购金额为54,859.
22万元,合计采购金额占年度采购总额比例为86.
15%.
请结合公司业务特点、所处行业等说明前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例的合理性.
回复:公司2016年前五名供应商合计采购供应商金额、业务内容情况如下表:供应商采购金额业务内容供应商一38,023.
06智能硬件供应商二6,257.
55应用分发供应商三4,749.
79应用分发供应商四3,542.
35应用分发供应商五2,286.
47应用分发合计54,859.
22公司主要业务为应用分发、商户云搜索、智能硬件研发和销售等,2016年收入12.
01亿元、成本6.
40亿元,其中应用分发业务收入7.
02亿元,成本2.
25亿元,商户云搜索业务收入0.
79亿元,成本0.
13亿元,智能硬件业务收入4.
05亿元,成本3.
93亿元.
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例高的主要原因是:1、公司应用分发业务主要通过和地区运营商合作,有一定的地域性,目前该业务占比较大的是东南亚地区.
供应商二和供应商三为公司海外应用分发的一直以来主要渠道合作商,2014年-2016年一直保持合作,业务量逐年增加.
2016年公司海外应用分发收入仍然保持较快增长,导致当年渠道采购成本增加.
供应商四、供应商五为公司国内的应用分发主要渠道.
2、2016年智能硬件产品销售4.
05亿元,成本3.
93亿元,其中经销苹果系列产品成本38,023.
06万元.
供应商一为北京百维博锐贸易有限公司,是苹果公司在中国的一级零售合作伙伴,具有较大的价格优势、质量保证和时间优势,苹果系列产品公司主要向北京百维博锐贸易有限公司进行采购.

综上公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例高具有合理性.
3、你公司2016年发生关联方采购34,600.
43万元,占营业成本54.
09%,请说明该关联方与公司的关系、公司采购的具体商品、采购定价依据及占营业成本比例的合理性.
回复:公司2016年年报中财务部分列式的关联方采购34,600.
43万元,为公司向联营公司北京百维博锐贸易有限公司(以下简称"百维博锐")采购苹果手机等系列产品产生的金额.
(1)百维博锐的基本情况及与公司的关联关系北京百维博锐贸易有限公司是苹果公司在中国的一级零售合作伙伴,在国内14个城市内拥有30家零售门店,门店周客户流量达到15万人以上.
公司以零售为主导,同时开拓并发展企业大客户和分销渠道业务.
自2011年创立以来,公司已经合作并维护了诸多长期合作伙伴,如奇虎360、凤凰网、银行、京东等大型客户资源和广泛的分销渠道,为市场上稀缺的高端电子产品线下销售渠道.

为加强公司智能硬件销售渠道建设,借助双方的优势资源,促进业务发展,2016年3月经公司四届十八次董事会审议通过,通过收购老股和增资的方式以9,000万元投资了北京百维博锐贸易有限公司,投后合计持有百维博锐48%的股权,根据相关股权架构、持股比例、董事会安排和实际经营情况,上市公司无法控制百维博锐但对其有重大影响,因此根据《企业会计准则》,百维博锐属于上市公司联营公司.
根据相关查询和确认,1、百维博锐不属于上市公司控股股东、董监高、5%以上股东直接或间接控制的法人或组织及其一致行动人;2、上市公司董监高未在百维博锐担任董事和高管职务,亦不在百维博锐领取薪酬;3、百维博锐亦未持有上市公司股份,其实际控制人也未持有上市公司股份,不存在直接和间接控制上市公司的情形;4、百维博锐及其控股股东不存在可能导致上市公司对其利益倾斜的情形,因此百维博锐不构成深交所《上市规则》中所规定的关联方的情形.
(2)2016年公司向百维博锐采购的具体商品和定价依据如下:2016年公司从采购具体商品情况如下表:单位:万元产品名称采购数量2016年1-3月采购金额2016年1-3月采购数量2016年4-12月采购金额2016年4-12月采购数量2016年全年采购金额2016年全年iwatch00678169.
77678169.
77iphone7,8373,419.
7478,85934,433.
5586,69637,853.
29合计3,419.
7434,603.
3238,023.
06注:百维博锐成为公司联营方后,公司向百维博锐的采购金额为34,603.
32万元.
采购定价依据:同类产品市场价格.
(3)公司向百维博锐采购的合理性2016年智能硬件成本为39,288.
65万元,占营业成本比例61.
42%,其中主要为经销苹果系列产品产生的.
2016年经销苹果系列产品收入3.
86亿元,成本3.
75亿元,实现毛利0.
11亿元,毛利率为3%,经销业务市场价格透明,毛利率较低.
公司主要向关联方百维博锐采购苹果产品的原因为:1、百维博锐为苹果公司在中国境内的一级经销商,可以向苹果公司直接采购相关产品,在市场上具备价格优势、质量保证和时间优势;2、公司持有百维博锐48%的股权,在百维博锐做大做强,取得良好经营业绩的同时,公司将获得较大的投资收益;3、公司向百维博锐采购的产品市场价格透明,采购价格不高于同类产品的市价,基于双方的业务合作良好,所以公司在采购苹果产品时首先考虑从百维博锐方进行采购,采购金额占营业成本比例较大具有一定的合理性.
4、你公司2016年销售费用为12,126.
93万元,同比增长381.
06%,销售费用占营业收入的比重与上年同期相比增长170.
87%.
请对以下问题进行补充说明:(1)2016年销售费用增长的合理性;(2)请描述公司的销售模式以及近三年的变化情况;(3)请说明销售费用占营业收入的比重与上年同期相比增长170.
87%的原因.
回复:(1)公司2016年销售费用为12,126.
93万元,同比增加了9,606.
07万元,同比增长381.
06%.
主要原因是:1、2016年公司正式大量开展智能硬件的销售和运营业务,硬件销售需要投入大量销售人员和客服人员,公司扩充了销售队伍,销售人员年平均增加了40人,销售人员薪酬增加1,719.
15万元;2、公司在户外、网络等媒体上全方位的开展了智能硬件产品的广告营销,本期增加广告等营销费用主要为忻风口罩户外广告费用1,234.
29万元;3、为拓展海外应用分发市场,加强渠道合作,渠道推广费用增加5,702.
33万元.
综上,2016年销售费用增长是立足于公司战略方向,符合公司发展需求,具有合理性.
(2)公司2016年主要业务为应用分发、商户云搜索和智能硬件业务,销售模式分别如下:应用分发:通过联络OS、中间件等系统平台类产品,作为其自有应用产品和第三方合作产品的承载平台,通过与终端公司合作将上述产品预装至手机等智能终端,随硬件产品的销售完成产品的分发.
通过与移动运营商、支付服务商的合作,公司运营承载平台上多款自有应用,通过自有应用实现导流、商户合作、游戏联运、自有应用收费等多项服务,从而实现收益.
公司按照约定的周期与运营商进行业务和收入的核对,并按约定进行结算确认收入.
商户云搜索:通过移动运营商向客户推广基于商户云基础数据的各类应用,包括搜索引擎、号码管理、智能拨号、来去电显示等服务,还可以根据个人需要添加云端定制的各种个性化号库,公司通过向移动运营商提供各项数据支持服务获取分成收入.
公司按照约定的周期与运营商进行业务和收入的核对,并按约定进行结算确认收入.
智能硬件业务:公司目前智能硬件业务的销售模式有各大电商平台线上销售、线下实体店销售和经销销售,目前收入构成中主要是以经销销售为主,销售政策主要为款到发货,针对部分大客户公司适量给予信用账期.
近三年,应用分发和商户云搜索业务的销售模式未发生重大变化,2016年为增加公司在海外应用分发的业务量,公司拓展了分发渠道,支付了一定的渠道费用;2016年开始,为打通智能硬件的销售渠道,增加了智能硬件的销售,2016年该部分收入占营业收入的比例为33.
73%.
(3)2016年度,公司销售费用占营业收入的比重为10.
10%,较上年同期相比增长170.
87%,2016年销售费用为12,126.
93万元,销售费用同比增加了9,606.
07万元.
主要原因是:1、为打通未来智能硬件的销售渠道,增加了销售团队,销售人员薪酬较上年增加1,719.
15万元,智能硬件广告等推广费用增加约1,200万元;2、2016年海外应用分发业务收入大幅增长,推广费用增加5,702.
33万元.
5、你公司2016年存货周转率为30.
22,上期存货周转率为485.
89,同比减少93.
78%.
请对以下问题进行补充说明:(1)请你公司结合营业成本变动、销售模式变化、主要客户变更、产能扩张、销售退回等方面情况,分析存货周转率大幅下降的原因及合理性;2015年公司主要业务是互联网软件服务业务,结算方式主要是收到运营商对账单经财务部门核对后确认收入,基本没有存货.
2015年年底存货金额仅为79.
33万元,主要是2015年试产的少量智能硬件产品,占当期营业成本的0.
41%,因此2015年存货周转率较高,但相对数据不具有可比性.
2016年公司开始大力开展智能硬件业务,主要通过线上、线下及经销商销售,规模快速放大,2016年智能硬件业务成本为39,288.
65万元,占当期营业成本的61.
42%.
智能硬件业务从市场调研、设计研发、制造生产到终端销售,在时间上有一定周期,在生产和销售空间上也存在一定地域性,需要公司在原材料、委托生产和库存等多个环节储备一定量的存货,所以导致本期存货周转率大幅下降.
(2)存货减值准备的计提依据:公司2016年末存货原值余额4,153.
83万元,存货跌价准备余额334.
89万元,存货净值余额3,818.
94万元,主要为公司生产及外购的智能硬件产品.
其中:购买的VR眼镜产品余额1,390.
88万元,苹果系列产品余额494.
29万元,其他零星产品还有酷壳、忻风便携式智能空气净化器等.
针对公司存货余额的特点,公司严格按照《企业会计准则》规定确定存货可变现净值.
公司确定存货可变现净值具体方法如下:1、库存商品和发出商品等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;2、原材料、委托加工物资及在产品等需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中,以所生产的商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;3、估计售价确定方法.
对于存在执行销售合同的存货,以合同价格为基础确定,存货的数量多于销售合同数量的部分,以最近的销售价格为基础确定.

针对上述可变现净值确定方法,本公司报表日计提存货跌价准备情况:针对VR眼镜产品情况,按照报表日最近的销售价格确定可变现净值与存货余额差额,计提跌价准备97.
47万元;针对酷壳产品及所采购的原材料,按照报表日最近的销售价格同时考虑完工时估计将要发生的成本确定可变现净值与存货余额差额,计提跌价准备187.
52万元;其他零星产品计提跌价准备49.
90万元.
综上所述,公司计提存货跌价准备方法符合《企业会计准则》规定,期末存货减值准备计提充分.
6、你公司应收账款期末余额为86,267.
76万元,同比增长25.
19%,按前五名欠款方归集的应收账款期末余额占应收账款合计数达90.
69%.
请对以下问题进行补充说明:(1)请结合信用政策说明应收账款增长的原因;(2)请结合客户情况及销售政策说明应收账款前五名单位占比较大的原因;(3)请说明截至目前你公司应收账款的期后回款情况.
回复:2016年公司应收账款余额前五名情况:单位:元单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备应收账款净额第一名524,617,383.
3059.
5010,005,530.
82514,611,852.
48第二名192,347,632.
9821.
826,747,528.
31185,600,104.
67第三名39,457,447.
884.
48394,574.
4839,062,873.
40第四名25,650,785.
342.
91256,507.
8525,394,277.
49第五名17,440,942.
971.
98174,409.
4317,266,533.
54合计799,514,192.
4790.
6917,578,550.
89781,935,641.
58(1)应收账款增长的原因:公司前五名客户的信用账期均为1年,应收账款增加主要是2016海外应用分发业务营业收入增加所致,导致应收账款余额增加,以上客户2015年年底的应收账款已在2016年陆续回款.
(2)应收账款前五名单位占比较大的原因:公司上市以来依靠自身技术优势和渠道资源,一致保持和全球电信运营商的紧密合作,客户也主要是各国电信运营商,合作比较稳定,应收账款前五名单位占比较大的原因:1、公司应用分发业务主要是和地区运营商独家结算,收入客户集中度高;2、公司与前五的客户有多年的合作关系,随着近两年市场规模扩大和公司业务发展,和相关客户的营收不断扩大;3、公司销售主要采用的是分成模式,结算方式主要是收到运营商对账单经财务部门核对后确认收入,确认收入后客户有一定,到期后再付款,随着收入规模的扩大,导致前五大客户应收账款余额增加.
(3)目前公司主要的应收账款的期后回款情况如下:1、第一名海外电信运营商已回款11,898.
39万元;2、目前公司已取得了第二名客户业务部门出具的结算单,并且该客户已启动应收账款的结算付款流程.

截止目前,2016年之前的应收账款除第二名之外其他已基本全部收回.
7、你公司未办妥产权证书的房屋及建筑物账面价值为116,609.
06万元,请说明上述固定资产的取得方式及未办妥产权证书的具体原因和理由.

回复:为满足公司日益增长的办公场地需求、改善办公环境和树立企业形象,我公司与北京鑫隆源房地产开发有限公司签订了朝阳区望京街10号院3号楼的《北京市商品房现房买卖合同》,购置了位于北京市朝阳区望京街10号院3号楼地上2-18层23,223.
61平方米的办公楼.
前述房屋已于2016年9月交付于我司使用,同期转入固定资产核算.
房屋交付后开发商还要完成代缴契税、产权分户等工作,由于以上房产分145户办理产权,工作量较大,所以暂未完成产权证书.
目前公司已于相关方面协调,积极申请办理产权证书,预计在2017年6月可以办妥部分产权证书.
8、你公司应付账款期末余额为15,812.
84万元,较期初增长49.
31%.
请结合销售、存货等情况说明应付账款增长的具体原因.
回复:公司2016年应付账款期末余额为15,812.
84万元,同比2015年增长49.
31%,主要原因为:1、2016年对外收购北京酷能量科技有限公司和LianluoSmartLimited年末并表,增加了部分应付账款;2、2016年海外应用分发业务大幅增长,对应海外应用分发成本随之增加造成,应付渠道商的渠道款增加.

9、你公司商誉减值损失2016年发生额为2,575.
61万元,上期发生额为0元,请补充披露商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法.
回复:(1)南京金手印商务服务有限公司商誉减值原因南京金手印商务服务有限公司是公司2014年以现金收购100%股权取得,由于南京金手印连续亏损,原计划开展业务至今未产生收入.
考虑到主要资产为流动资产,且该资产组预计的可收回金额较差,故全额计提商誉减值准备.
(2)沈阳域宏网络科技有限公司商誉减值原因沈阳域宏网络科技有限公司是公司2014年以现金收购100%股权取得,由于沈阳域宏连续亏损,原计划开展业务至今未产生收入.
考虑到主要资产为流动资产,且该资产组预计的可收回金额较差,故全额计提商誉减值准备.
(3)去玩有限公司商誉减值原因去玩有限公司是公司2015年以现金收购100%股权取得,收购该公司是为了建立公司的海外游戏团队,以快速切入海外游戏市场.
从收购至今海外游戏市场运营效果一直未达到预期,连续亏损,考虑到主要资产为流动资产,且该资产组预计的可收回金额较差,故全额计提商誉减值准备.
(4)LianluoSmartLimited商誉减值原因LianluoSmartLimited是公司2016年以现金认购其发行的纳斯达克股票取得64.
18%股权,LianluoSmartLimited位于美国纳斯达克的上市公司,主要从事运营智能医疗设备相关领域业务.
公司收购完成后,由于LianluoSmartLimited一直处于产品转型期间,当年形成亏损,但考虑到其本身属于美国纳斯达克的上市公司,有较强的融资渠道.
故报表日以LianluoSmartLimited在纳斯达克交易市场的估值情况为基础,估计含商誉在内的资产组可收回金额.
对于该资产组的可收回金额低于其账面价值的部分,确认为商誉减值损失.
10、你公司可供出售的金融资产较期初增加了12.
09亿元,请说明公司参与投资公司Razer.
Inc,SourceCodeAccelerateL.
P、MOUNTAINCAPITALFUNDLP的主要业务及上述公司业务与公司主业是否具有协同性,上述投资计入可供出售金融资产的会计处理是否符合会计准则的规定.
回复:参投公司与公司主业的协同性:Razer.
Inc(以下简称"雷蛇")为全球领先的游戏外设设备研发、生产和品牌厂商,并领导OSVR开发了游戏行业的开源虚拟现实操作系统.
公司投资雷蛇后,在虚拟现实领域开展了多项合作,一致致力于在中国推广OSVR,帮助中国更多游戏和设备厂商基于OSVR开发虚拟现实产品.
雷蛇在全球游戏用户中拥有很高的知名度和品牌认知度,公司战略投资后,未来共同开发相关游戏产品,将带来很大的品牌效应和市场影响.
SourceCodeAccelerateL.
P.
为专项投资于国内领先的金融科技公司趣店集团的投资基金,公司通过SourceCodeAccelerateL.
P.
间接持有趣店集团约6.
8%的股权,趣店集团是主要面向国内5亿非信用卡人群的互联网消费金融科技公司,累计用户突破千万,以年轻的蓝领和白领人群为主,目前拥有处理上亿级别行为数据的分析能力,并可从多方位解读潜在用户需求,并依靠独立打造的风控大数据体系和合作伙伴提供的全方位用户信息,趣店集团已经实现业内最高水平的纯线上反欺诈与风控效果.
公司在间接投资趣店集团后,在互联网金融领域开展了多项合作,特别是在面向小微用户的投融资、资产证券化和消费分期风控等多方面展开了战略合作.
通过和趣店集团一年多的合作和尝试,公司累积了一定的行业经验和渠道,2017年公司通过收购租房分期消费公司会找房(北京)网络技术有限公司正式进军互联网消费金融市场,未来公司仍然将保持和趣店集团的合作,相互学习促进实现共赢.
MOUNTAINCAPITALFUNDL.
P.
为用于投资海外移动互联网项目的专项基金,公司通过基金参与投资了海外移动支付平台,通过该投资公司一方面深入了解了海外互联网市场的现状和前景,有利于公司未来在互联网蓝海市场中的投资和发展;另一方面通过基金的资源也加强了与国际互联网巨头之间的合作,为未来进一步的产业合作提供了基础.
截止目前,公司已转让了持有的MOUNTAINCAPITALFUNDL.
P.
相关基金份额,取得了良好的投资回报.
综上,公司以上投资都是基于公司的战略规划和业务需要作出的,与公司主业具有较强的协同性,投资后都与参投公司开展了业务和研发合作.
从目前来看,参与投资的公司经营情况良好,以上投资预计都将为公司带来了较好的投资收益.
上述投资计入可供出售金融资产的会计处理依据和规定:公司对与投资上述三家公司具体情况如下:(1)Razer.
Inc.
根据公司与Razer.
Inc签署的股权购买协议,公司认购的是Razer.
Inc发行的C轮优先股43,167股,持股比例仅为5.
01%.
不能对其的财务、经营决策产生实质性的影响力.
对此,按照《企业会计准则》规定作为可供出售的金融资产核算.
(2)SourceCodeAccelerateL.
P.
SourceCodeAccelerateL.
P前身为宁波源峰创业投资合伙企业(有限合伙),专项用于投资北京快乐时代科技发展有限公司(趣店集团境内的经营实体).
2016年末由于投标标的趣店集团拟寻求境外上市,在境外搭建上市主体,对此宁波源峰创业投资合伙企业(有限合伙)也在境外重新搭建股权投资基金SourceCodeAccelerateL.
P,公司参与投资主体由宁波源峰创业投资合伙企业(有限合伙)也相应变更为SourceCodeAccelerateL.
P.
根据投资基金协议约定,公司作为该投资基金的有限合伙人,拉萨源驰投资管理有限公司作为执行事务合伙人;执行事务合伙人有权决定、执行合伙企业的投资及其他事务.
有限合伙人不得参与管理或控制合伙企业的投资业务或其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务,或代表合伙企业签署文件,或从事其他对合伙企业形成约束的行为.
对此,公司仅是作为有限合伙人持股其基金份额,按照《企业会计准则》规定作为可供出售的金融资产核算.
(3)MountainCapitalFund,L.
PMountainCapitalFund,L.
P为海外投资基金,是为专项用于投资海外移动支付平台成立的特殊目的主体,无其他事务安排.
根据投资基金协议约定,公司作为该投资基金的有限合伙人,MountainCapitalFund,L.
P作为普通合伙人;普通合伙人具有充分的权力来管理、经营投资基金的业务,且根据公司四届三十三次董事会决议,将转让公司所持有的MountainCapitalFund,L.
P相关基金份额.
因此,公司虽对于基金的投资项目具有决定权,且占基金的份额较大,但仅是作为有限合伙人持股其基金份额且在期后已作出明确的转让决策,按照《企业会计准则》规定作为可供出售的金融资产核算.
11、2016年公司国内营业收入为62,965.
72万元,同比增长163.
08%;国内营业成本为51,066.
81万元,同比增长453.
97%;国内业务毛利率为18.
90%,同比下降-42.
58%.
请结合主要产品售价、人工成本以及市场竞争等情况,说明国内业务毛利率下降的原因及合理性.
回复:2016年与2015年国内业务收入、占比、毛利率情况如下表:产品2016年2015年国内收入(万元)收入占比毛利率国内收入(万元)收入占比毛利率应用分发13,033.
8720.
70%26.
48%9,110.
6938.
07%14.
12%商户云搜索7,939.
6912.
61%83.
46%12,383.
2851.
74%92.
57%智能硬件40,492.
9564.
31%3.
04%-其他1,499.
212.
38%39.
50%2,439.
6710.
19%80.
57%合计62,965.
72100.
00%18.
90%23,933.
64100.
00%61.
48%2016年度,国内业务毛利率下降的原因是:2016年为打开公司智能硬件的销售渠道,公司大力拓展了智能硬件的经销业务,经销的智能硬件产品,主要是经销苹果系列产品的收入快速增长,占国内业务营业收入的比重较大.
而该部分业务的毛利率较低,从而整体拉低了国内业务的整体毛利率,其他占国内业务收入较大比重的业务毛利率变化不大.
12、你公司本期发生收回保理款13,000.
00万元,上期该项目发生额为0元.
请对以下问题进行补充说明:(1)详细说明保理业务的开始时间、发展情况、目前规模;公司保理业务主要通过公司全资子公司深圳联络商业保理有限公司(以下简称"联络保理")运营,联络保理成立于2016年4月,并于2016年6月开始经营保理业务.
公司目前主要是对趣店集团和会分期租房分期形成的应收账款收益权开展保理融资业务.
截止到2017年3月底,公司已累计完成保理融资11.
7亿元,实现收入1,273.
8万元,余额9.
5亿元.
(2)请公司补充披露保理业务所面临的风险及相应的风险控制措施;保理业务所面临的风险和公司风控措施:1、资金运营风险公司商业保理项目属于资金密集型业务,需要运用一定的财务杠杆来为客户提供金融服务,因而融资成本较高.
目前,公司的资产负债率仍处于合理区间内,但若宏观经济形势发生不利变化或者受货币政策紧缩影响融资渠道受限,则公司将面临较大的资金压力,存在一定的偿债风险.
此外,公司在开展商业保理项目时还可能存在项目融资与公司债务偿还在时间、金额方面的不匹配,而导致公司无法以合理成本及时获得充足资金,以满足正常业务开展的资金需求的流动性风险.
对此,公司在保理业务的开展中将做好流动性管理方面,做好期限匹配,对融资、资金管理进行标准化、流程化、精细化管理,降低时间和金额错配带来的流动性风险.
2、风控环节风险商业保理业务稳健、成功运营的关键在于其风险控制,如果公司在商业保理业务实施运营过程中未能有效地识别风险、回避风险、转移风险和控制损失,则可能对公司的经营带来不利影响.
在商业保理业务运营过程中,公司会将规范运作、风险防控放在首位,从管理决策、业务流程到合规性监督等方面采取各项内控措施,来保障决策的稳健性与业务运营的安全性.
此外公司将加强客户准入审核,要求客户及股东追加担保措施等综合举措控制风险.
3、管理及人力资源风险商业保理作为一个新兴行业,对于既有理论基础又有实践经验的专业人才有着迫切的需求,人力资源是项目成功的关键因素之一,行业内的市场竞争也越来越体现为高素质人才的竞争.
同时,公司业务领域的转变亦增加了公司管理及运作的难度,在跨行业管理、内部控制和资金管理等方面将会面临一定的挑战,对公司的经营管理层提出更高的能力要求,因此存在着进入商业保理这一新的业务领域,因缺乏有经验、高素质的管理团队而对公司经营管理产生不利影响的风险.
公司已聘请了具有多年银行等金融机构从业经验的团队,从事保理业务.

4、行业竞争加剧的风险商业保理业务因其市场前景广阔而成为近年来备受关注的一个投资热点,无论是传统的银行金融业还是电商平台企业以及传统制造企业都纷纷进军这一新兴金融创新产业领域,长期来看随着市场竞争的加剧,商业保理业务的高盈利水平也会被不断摊薄.
对此,公司将结合现有的业务基础和资源背景,确立自身的业务特色和核心竞争力,为客户提供全方位、多层次量身定制的金融服务解决方案,并通过和大型金融机构的合作,加强自身实力.
(3)该业务目前是否有未收回款项.
截止目前,已到期的保理应收款不存在未收回款项.
13、你公司本期发生管理费用16,680.
98万元,同比增长179.
67%;其中,本期职工薪酬为3,807.
49万元,同比增长146.
39%;本期研发费用为4,564.
99万元,同比增长88.
36%;本期租金、物业费、装修费为1,670.
80万元,同比增长112.
47%;本期注册登记及中介服务费为3,497.
44万元,同比增长644.
96%.
请对以下问题进行补充说明:(1)请结合公司人员增长情况说明职工薪酬增长的合理性;2016年公司通过自身发展和投资并购,合并范围内的企业人员大量增加,截止2016年年度公司合并范围内企业员工为667人,较2015年增长110.
87%.
在公司快速发展的同时,为加强企业管理,严控风险,增加了大量的管理人员,2016年财务、行政及其他管理人228人,较2015年增长128%,考虑到原有员工的薪酬增长幅度,管理费用中的职工薪酬同比增长146.
39%具有合理性.
(2)请分项目列示研发费用并说明研发费用增长合理性;公司研发投入项目均与主营业务密切相关,研发投入金额前十大的项目合计为3,435.
34万元,占2016年度研发费用的75.
25%,具体如下表所示:序号项目2016年研发费用化投入金额(元)1基于云服务的SmartHome全屋智能控制系统14,384,213.
362应用智能分发平台5,898,355.
883基于单片机MCU方案实现超低功耗和超长待机的可穿戴设备操作系统4,483,805.
714酷宝系列2,145,403.
345酷壳Iphone7系列1,915,725.
426王城保卫战游戏软件1,282,876.
507联络智能壳OS双系统项目1,206,364.
898VR应用1,143,395.
639KUNER全景相机1,092,729.
2610酷窗3.
0800,500.
23合计34,353,420.
222016年持续加大研发投入,增加研发人员107人,研发项目主要围绕着智能硬件,包括智能穿戴、智能家居等产品进行,主要是为公司未来储备关键技术和项目.
综合以上因素,研发费用增长具有合理性.
(3)请具体说明并列示租金、物业费、装修费金额的形成原因和分项目金额;单位:万元项目2016年2015年增减房屋租金1,202.
54628.
11574.
43物业费344.
3782.
80261.
57其他(装修费、水电费等)123.
8875.
4648.
42合计1,670.
79786.
37884.
422016年度,公司房屋租金较上年增加574.
43万元,主要为2016年度公司合并范围内公司增加,租赁房屋面积增加,增加约4446.
85平米;物业费较上年增加261.
57万元,主要为本年增加联络大厦物业管理费239.
35万元.
(4)请具体说明并列示注册登记及中介服务费的形成原因和分项目金额.

单位:万元项目2016年2015年增减对外投资中介机构服务费2,687.
68110.
492,577.
19其他(股权登记费、专利代理费、年审费等)809.
76358.
99450.
77合计3,497.
44469.
483,027.
96对外投资中介机构服务费较上年增加2,577.
19万元,2016年度,公司投资新蛋、雷蛇、源科平潭等项目,中介机构服务费用相应增加;其他较上年增加450.
77万元,融资发生的机构中介服务费较上年增加约51.
89万元,年付分红派息手续费较上年增加78.
78万元,专利代理费、招聘费用也较上年增加.
14、你公司《控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明》显示,你公司报告期内存在与联营企业上海赐麓网络科技有限公司的非经营性资金占用款,金额为200万元.
请对以下问题进行补充说明:(1)上述款项形成的原因及认定为非经营性资金占用的理由如下:2015年4月22日许可方上海赐麓网络科技有限公司(以下简称"上海赐麓")与被许可方公司签署了Android+IOS版《仙灵世界》手机游戏独占代理发行协议及运营补充协议一,约定双方共同拥有并享有该软件的全部著作权及其他知识产权.
《仙灵世界》手机游戏中国大陆地区内Android+IOS全渠道独占代理发行合作版权金为200万人民币,公司于2015年4月22日向上海赐麓支付该游戏版权金200万元.
根据补充协议一的约定,游戏公测版本验收通过时间不得晚于2015年11月5日,若上海赐麓向公司提交的游戏公测版客户端,在2015年12月31日前经过多次修改仍未通过,则公司有权终止协议,且上海赐麓5个工作日内向公司赔付相关版权金.
截止2015年11月5日,上海赐麓未能向公司提交合适的游戏版本.
之后由于上海邮通科技有限公司对上海赐麓开发的《仙灵世界》游戏发行比较看好,欲购买其版权,为此2015年11月5日公司与上海赐麓签署了补充协议二,双方同意终止公司对《仙灵世界》游戏的渠道合作安排,同时约定前期已支付的版权金暂不退回,由上海赐麓于2015年12月31日前向公司另行提供一款游戏,作为该游戏的版权予以抵扣.
上海赐麓于2015年11月16日将《仙灵世界》的独占代理授权给了上海邮通科技有限公司.
根据上述情况,截止2015年12月31日因原协议终止,且上海赐麓也暂未向公司授权其他具体某款游戏,会计师依据谨慎性原则,在2015年12月将预付版权金调整至其他应收款,所以确认为暂时及非经营性关联方资金占用.