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公告编号:2018-0111证券代码:837837证券简称:睿信传媒主办券商:西部证券睿信传媒NEEQ:837837半年度报告2018山西睿信智达传媒科技股份有限公司ShanxiRuixinZhidaMediaTechnologyCo.
,公告编号:2018-0112公司半年度大事记公司与山西广电文化产业发展有限公司分别签订了山西交通广播(FM88.
0)频率、山西音乐广播(FM94.
0)频率、山西文艺广播(FM101.
5)频率独家广告代理合同.
公告编号:2018-0113目录公司半年度大事记.
2声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项15第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况20第七节财务报告23第八节财务报表附注33公告编号:2018-0114释义释义项目释义本公司、公司、股份公司、睿信传媒指山西睿信智达传媒科技股份有限公司股东大会指山西睿信智达传媒科技股份有限公司股东大会董事会指山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事会监事会指山西睿信智达传媒科技股份有限公司监事会公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》会计师事务所指中天运会计师事务所(特殊普通合伙)公司章程指山西睿信智达传媒科技股份有限公司公司章程"三会"议事规则指山西睿信智达传媒科技股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》高级管理人员指本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、西部证券指西部证券股份有限公司报告期指2018年1月1日至2018年6月30日新余明其德指新余明其德投资管理合伙企业(有限合伙)元、万元指人民币元、万元公告编号:2018-0115声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人段晋伟、主管会计工作负责人高艳虹及会计机构负责人(会计主管人员)刘嘉斌保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件1.
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2.
报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
公告编号:2018-0116第一节公司概况一、基本信息公司中文全称山西睿信智达传媒科技股份有限公司英文名称及缩写ShanxiRuixinZhidaMediaTechnologyCo.
,Ltd证券简称睿信传媒证券代码837837法定代表人段晋伟办公地址太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人郭芳是否通过董秘资格考试否电话0351-3032666-8006传真0351-3032666-8006电子邮箱416345710@qq.
com公司网址www.
rxcmgf.
com联系地址及邮政编码太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室、030002公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年12月1日挂牌时间2016年7月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)租赁和商务服务业—商务服务业—广告业—广告业主要产品与服务项目媒体广告代理、活动策划、新媒体平台推广等普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)10,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东段晋伟实际控制人及其一致行动人段晋伟、高琳四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91140100681924849U否公告编号:2018-0117注册地址太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室、030002否注册资本(元)10,000,000否五、中介机构主办券商西部证券主办券商办公地址陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-0118第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入57,820,823.
4428,763,581.
77101.
02%毛利率12.
24%22.
76%-归属于挂牌公司股东的净利润2,258,649.
551,817,997.
9824.
24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,396,149.
551,217,997.
9814.
63%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
23%8.
64%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.
85%5.
89%-基本每股收益0.
230.
1827.
78%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计58,135,592.
1153,555,210.
648.
55%负债总计19,252,731.
0516,840,665.
7814.
32%归属于挂牌公司股东的净资产37,378,748.
4935,120,098.
946.
43%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
743.
516.
55%资产负债率(母公司)38.
00%37.
73%-资产负债率(合并)33.
12%31.
45%-流动比率249.
01%255.
42%-利息保障倍数101.
91221.
68-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额3,458,555.
48-6,555,977.
62152.
75%应收账款周转率3.
591.
81-存货周转率16.
887.
91-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率8.
55%61.
83%-公告编号:2018-0119营业收入增长率101.
02%66.
69%-净利润增长率39.
39%-49.
54%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本10,000,00010,000,000-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用公告编号:2018-01110第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司是属于商务服务业中的广告行业运营商,公司主营业务为广告代理业务,拥有独家代理的山西广播电视台媒介资源,依赖自身的专业知识和行业经验,根据客户个性化的传播需求为其定制立体的媒体投放整体解决方案,通过该服务帮助客户向消费者传递商业信息,以引导广告受众的消费行为,提升客户的知名度.
公司主要通过为客户提供广告投放服务,获取相关的利润.
公司通过对直接客户的广告销售和间接客户的广告销售开拓业务:1、对直接客户销售,主要是围绕客户营销需求开展的定制化一站式媒体发布服务模式.
公司先期锁定目标广告主,通过对广告主的拜访和洽谈,签订广告投放合同,最终形成广告主与公司的长期稳定的合作关系.
公司目前主要客户均来自直接客户,涉及大约410家企业,其中以金融、地产、汽车行业居多,已形成稳定的客户群体.
2、对间接客户销售,主要是公司作为山西广播电视台山西交通广播(FM88.
0)、山西音乐广播(FM94.
0)、山西文艺广播(FM101.
5)的独家代理,经营过程中,经常会遇到同行业广告公司要求委托发布广告的情形,这些长期合作的广告公司,每月都会委托公司发布电台媒体广告.
收入主要来源是获得客户投放媒体支付的代理费和客户广告发布的服务费.
公司通过独创的"企业整合营销传播创新系统(EIS)",为客户提供从市场调研、品牌策划、活动策划与执行、广告创意、广告设计到媒体广告投放的一条龙服务,帮助企业简单、高效、一站式地解决传播问题,已与很多品牌客户建立合作关系,公司正处于由单一的传统媒体广告细分市场转型到"传统媒体+移动互联网行业"复合广告市场转型阶段,活动策划、品牌策划、乐直播等业务已经创造良好收益.
未来公司业务将继续以移动互联网为核心,基于现有乐直播、乐导流等互联网技术,拓展业务范畴,创新驱动,对技术手段进行再升级、再改造,探索构建移动互联网+传统媒体的传媒新格局.
同时广泛拓展平台覆盖行业,深耕垂直细分领域,真正打通广告媒体线上线下互动导流,实现传统媒体+互联网的数字营销解决方案,引领广告媒体大数据营销时代.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化.
商业模式变化情况:适用√不适用公告编号:2018-01111二、经营情况回顾1、报告期内公司财务状况截至2018年6月30日报告期末公司资产总额5,813.
56万元,较上年期末的5,355.
52万元,增加8.
55%,主要变动原因为营业收入增加导致应收账款增加315.
70万元,预付电台广告代理费增加,导致预付账款增加131.
56万元;报告期末公司负债总额1,925.
27万元,较上年期末的1,684.
07万元上升14.
32%,主要变动原因为公司2018年度预收款项增加334.
26万元,因客户业务未执行完,提前预收款项,未确认收入所致;报告期末公司净资产3,888.
29万元,较上年期末的3,671.
45万元增长5.
91%,主要变动原因为公司未分配利润较上年增加216.
83万元,盈余公积较上年增加29.
60万元所致.
2、报告期内公司经营成果报告期内公司实现营业收入5,782.
08万元,较上年同期的2,876.
36万元增长101.
02%;营业成本5,074.
08万元,较上年同期的2,221.
66万元增长128.
39%.
其中电台媒体营业收入为2,827.
72万元,营业成本为2,778.
08万元,活动策划收入为2,547.
48万元,活动策划成本为2,163.
90万元,与上年同期收入成本相比上升幅度较大,主要变动原因为公司2018年继续成为了上海大众华北地区媒体投放+线上代理+活动执行等的代理商,营业收入大幅提升,并在2018年公司独家代理山西交通广播、山西音乐广播、山西文艺广播三家电台的广告业务,营业收入及成本大幅提升.
报告期内公司销售费用与管理费用较上年同期变化幅度较大,报告期内管理费用为258.
32万元,较上年同期的287.
63万元下降10.
19%,报告期内销售费用为220.
52万元,较上年同期的125.
3万元上升75.
99%,主要变动原因系公司整体薪资进行了上调,达到当地中上等水平,公司在不断扩大业务的同时,也不断的对一些高新技术的研发——乐直播业务进行了投入,并因策划活动业务的不断增加销售策划人员所致;报告期内归属于挂牌公司股东的净利润为225.
86万元,较上年同期的181.
80万元大幅上升24.
24%,其中扣除非经常性损益后的净利润139.
61万元,较上年同期121.
80万元,上升14.
63%.
3、报告期内公司现金流量情况报告期内经营活动产生的现金流量净额为345.
86万元,较上年同期的-660.
29万元,增加现金流入1,001.
45万元,主要变动原因为公司应收账款政策的收紧,由原来的6个月账期缩短为平均账期为3个月,加大了对应收账款的催收力度,增加了资金的周转率.
三、风险与价值1、实际控制人不当控制的风险公告编号:2018-01112公司实际控制人为段晋伟、高琳夫妇,段晋伟直接持有公司37.
60%的股份,高琳直接持有公司10.
00%的股份,段晋伟与高琳为夫妻关系,二人直接持有公司47.
60%的股份.
新余明其德持有公司19.
98%的股份,段晋伟持有新余明其德1.
00%的份额,是新余明其德的普通合伙人,并担任执行事务合伙人.
段晋伟与高琳共同作为公司实际控制人,其直接或间接持有的股份所享有的表决权,足以对股东大会的决议产生重大影响.
公司虽然已根据《公司法》等法律法规,制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规范性文件,法人治理制度初步完善.
如果段晋伟、高琳夫妇利用其在公司的实际控制人地位,通过行使表决权对公司的人事、经营决策等进行不当控制,可能会给公司经营及其他少数权益股东带来风险.
应对措施:公司建立了完善的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》,公司将严格遵守《公司法》等相关法律、法规,按照公司章程、三会议事规则以及关联交易决策制度等规范运作,健全公司内部监督制约机制,规范控股股东行为,从而可有效降低控股股东、实际控制人不当控制的风险.
2、人员流失的风险公司作为一家综合性广告服务的企业,一直将人力资源作为企业生存和发展的根本.
随着公司业绩的快速增长和规模的逐步扩大,对具有丰富经验的高端人才需求将不断增加,人才竞争日趋激烈.
稳定现有的核心团队并不断吸引优秀人才的加盟是公司保持现有市场地位和持续发展的关键.
虽然公司已制定了较为完善的薪酬激励机制以引进和保留人才,但仍无法完全规避优秀人员流失给公司带来的不利影响.
应对措施:公司将运用现代企业管理制度优势,通过加强企业文化建设、完善用人机制等措施,增强企业凝聚力,不断吸引企业管理方面的各类人才,建立和健全各种企业管理规章制度,形成一套适用于本公司未来发展的管理体系.
积极推进股权激励制度,提升高级管理人员对公司的忠诚度.
3、市场竞争的风险目前,国内的广告公司数量众多,结构单一,行业模式瓶颈已经显现出来.
广告公司的经营范围大多很狭窄,这样也导致了广告公司之间的恶性竞争,打价格战,最后导致利润空间越来越小.
另外,国际性大型广告公司凭借其在行业中的经验和资本优势,陆续进入国内市场,随着广告业市场化运作的不断深入以及市场空间的不断扩大,可能会吸引越来越多的企业加入竞争者的行列.
虽然公司具有一定的先发优势和经验优势等,但公司面对实力雄厚的大型企业,在规模及市场等多方面都处于下风.
如果出现较多的竞争者,将会对公司的业务造成较大的冲击.
应对措施:公司密切关注行业发展状况,及时掌握市场供求变化信息,提前制定应对方案,及时在媒介开发、营销手段等方面进行调整.
对现有的营销模式进行创新.
在提升现有客户粘性的同时,公告编号:2018-01113积极开拓其它省市区域市场,提升广告服务水平,以获取更多的优质客户,增强公司抵御风险的能力.
4、行业受宏观经济波动影响的风险广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正比例关系.
近年来,随着宏观经济和商品消费需求的高速增长,广告需求也出现了大幅增长.
但在经济低迷时期,由于大多数广告客户将广告支出作为一项软性支出,因此可能会削减其广告投放,从而导致整体广告投放需求的减少.
同时广告行业的客户来自国民经济的各个行业,客户所在行业整体发展状况、产业政策和监管措施的变化,往往会影响该行业的整体广告投放,进而传导给广告行业.
因此,如果宏观经济整体下滑,经济增速趋缓,将会影响整个广告行业的发展,进而影响公司的业务和经营.
应对措施:公司积极做好宏观经济研究,关注政策支持的行业板块,把握市场需求,及时调整广告投放策略,紧跟世界领先的新媒体广告技术,以应对宏观经济波动带来的不确定风险.
5、公司法人治理的风险股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,并不断完善适应公司发展的内部控制体系.
但由于股份公司成立时间尚短,且公司各项内部管理、控制制度的设计和执行尚未受到完整经营周期运行的检验,因此公司管理层需要不断提高规范运作的能力和意识.
同时,经营规模的不断扩大,也对公司治理提出更高的要求,公司需要在战略管理、财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面不断提升完善.
因此,公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险.
应对措施:公司将加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训,提高管理层的公司治理规范意识,规范"三会"运作,降低公司治理规范的风险.
报告期内,公司的风险没有发生变化.
四、企业社会责任报告期内,公司在经营过程中恪守国家有关政策法规、诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工负责.
作为一家非上市公众公司,公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,公司董事会及管理层在关注企业经营发展的同时,也积极关爱公司员工及社会弱势群体,扶危助困,从身边小事做起.
公告编号:2018-01114五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用公告编号:2018-01115第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否第四节、二(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)承诺事项的履行情况1、为避免可能发生的同业竞争,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持有股份5%以上的股东出具《关于避免同业竞争的承诺函》.
履行情况:报告期内,公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及持有股份5%以上的股东未以任何形式直接或间接从事或参与,或协助从事或参与任何与公司经营业务相同、相似、构成或可能构成直接或间接竞争的业务或活动.
2、为避免关联交易的发生,公司控股股东、实际控制人出具《关于避免关联交易的承诺函》.
履行情况:报告期内,公司控股股东、实际控制人给公司的银行贷款无偿提供连带责任保证担保.
3、公司全体股东出具了《关于不占用公司资金、资产的承诺函》.
履行情况:全体股东严格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款,不存在以任何方式变相占用公司资金、资产的情形.
不存在以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及公告编号:2018-01116其他任何方式损害公司和其他股东的合法权益的情形.
公告编号:2018-01117第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数4,346,66643.
47%04,346,66643.
47%其中:控股股东、实际控制人1,190,00011.
90%01,190,00011.
90%董事、监事、高管1,440,00014.
40%01,440,00014.
40%核心员工--0--有限售条件股份有限售股份总数5,653,33456.
53%05,653,33456.
53%其中:控股股东、实际控制人3,570,00035.
70%03,570,00035.
70%董事、监事、高管4,320,00043.
20%04,320,00043.
20%核心员工--0--总股本10,000,000-010,000,000-普通股股东人数8(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1段晋伟3,760,00003,760,00037.
60%2,820,000940,0002高琳1,000,00001,000,00010.
00%750,000250,0003高艳1,000,00001,000,00010.
00%750,000250,0004于忠1,000,00001,000,00010.
00%-1,000,0005新余明其德投资管理合伙企业(有限合伙)2,000,000-2,0001,998,00019.
98%1,333,334664,6666乐视云计算有限公司1,000,00001,000,00010.
00%-1,000,0007深圳前海中百通投资管理有限公司240,0000240,0002.
40%-240,0008徐永浩02,0002,0000.
02%-2,000合计10,000,000010,000,00015,653,3344,346,666前十名股东间相互关系说明:股东高琳系股东段晋伟的配偶,股东高艳系股东段晋伟的兄嫂,新余明其德投资管理合伙企公告编号:2018-01118业(有限合伙)系股东段晋伟、股东高琳及7名公司管理人员共同投资设立的有限合伙企业.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况段晋伟直接持有公司37.
60%的股份,高琳直接持有公司10.
00%的股份,段晋伟与高琳为夫妻关系,二人直接持有公司47.
60%的股份.
新余明其德持有公司19.
98%的股份,段晋伟持有新余明其德1.
00%的份额,是新余明其德的普通合伙人,并担任执行事务合伙人.
段晋伟直接或间接持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响,根据《公司法》第二百一十六条之规定,认定段晋伟为公司控股股东.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况段晋伟目前担任公司董事长,其直接持有的股份所享有的股份公司表决权为37.
60%,段晋伟妻子高琳担任公司董事,其直接持有的股份所享有的股份公司表决权为10.
00%,二人合计持有公司47.
60%的股份,能够实际支配公司行为,对股份公司的经营行为、董事会成员选任、股东大会及董事会的表决等事项足以产生重大影响,因此认定段晋伟与高琳夫妇为公司实际控制人.
实际控制人基本情况如下:段晋伟:男,1973年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,学士学位.
山西省第十届、第十一届青联委员,文化艺术界别秘书长,山西青少年新媒体协会副会长,山西省太原市杏花岭区人大代表,山西五四青年奖章获得者,先后就读于厦门大学EMBA专业,香港大学传媒管理专业.
1997年7月至1998年9月,任太原电视台记者;1998年10月至2015年8月,任山西求索文化传播有限公司销售经理;自2015年9月以来任有限公司执行董事、法定代表人;股份公司成立后任股份公司董事长,任期三年.
高琳:女,1977年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于山西大学英语专业.
1995年12月至1998年11月在山西省军区服兵役;1998年12月复原转业后至今,任中国联通太原分公司普通职员;2008年12月至2015年9月,兼任山西睿信智达文化传播有限公司监事.
公告编号:2018-011192015年10月至今,任山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事.
报告期内,公司实际控制人未发生变化.
公告编号:2018-01120第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬段晋伟董事长男1973-04-21本科2015.
10.
29-2018.
10.
28是高琳董事女1977-11-19本科2015.
10.
29-2018.
10.
28否芦洲董事、总经理男1985-10-01专科2015.
10.
29-2018.
10.
28是郝春波董事、副总经理女1981-02-05专科2015.
10.
29-2018.
10.
28是孙彬董事男1978-04-19本科2017.
05.
11-2018.
10.
28否高艳监事会主席女1975-03-04专科2015.
10.
29-2018.
10.
28否刘嘉斌职工监事女1991-06-05本科2015.
10.
29-2018.
10.
28是高雅竹职工监事女1991-02-17本科2015.
10.
29-2018.
10.
28是高艳虹财务总监女1986-03-19专科2016.
09.
22-2018.
10.
28是郭芳董事会秘书女1986-09-05专科2015.
10.
29-2018.
10.
28是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:高琳系控股股东段晋伟的配偶,高艳系控股股东段晋伟的兄嫂.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量段晋伟董事长3,760,00003,760,00037.
60%0高琳董事1,000,00001,000,00010.
00%0芦洲董事、总经理0000.
00%0郝春波董事、副总经理0000.
00%0孙彬董事0000.
00%0高艳监事会主席1,000,00001,000,00010.
00%0刘嘉斌职工监事0000.
00%0高雅竹职工监事0000.
00%0高艳虹财务总监0000.
00%0郭芳董事会秘书0000.
00%0合计-5,760,00005,760,00057.
60%0公告编号:2018-01121(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因吴亚洲董事离任无人事调整孙彬无新任董事人事调整报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用孙彬,男,1978年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2000年4月至2002年4月在上海阿法泰克电子有限公司担任主管;2002年4月至2007年4月在Kodak柯达(中国)股份有限公司担任产品经理;2007年4月至2016年9月,在IBM/国际商业机器(中国)有限公司担任大中华区总监;2016年9月至今在乐视云计算有限公司担任CEO(首席运营官).
2017年5月11日,任山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员85销售人员610技术人员910财务人员33其他人员02员工总计2630按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科78专科1821专科以下00员工总计2630员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公告编号:2018-011221、薪酬政策公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等.
公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》或《聘用合同》,并按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,并为员工代缴代扣个人所得税.
2、人才引进、招聘情况报告期内,为调整销售布局,公司对销售岗位人员的招聘需求扩增,公司采取招聘优秀应届毕业生和优秀社会专业人才相结合的方式,并为人才提供发挥自己才干的舞台和机会,帮助优秀人才实现自身的价值,并提供与其自身价值相适应的待遇和职位3、培训计划为了快速提升公司员工整体素质,提高岗位技能,满足公司快速发展对人才的需要,公司建立了一整套的内、外部培训体系:内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训,包括新员工培训、企业文化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等;外部培训主要是利用外部资源来完成的培训,包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培训等.
4、报告期内,不存在需公司承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,公司未有认定核心员工.
三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2018-01123第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)20,179,400.
8320,616,187.
03结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款五、(二)17,921,980.
1514,764,987.
44预付款项五、(三)4,547,973.
182,810,876.
07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(四)2,242,113.
371,857,656.
89买入返售金融资产存货五、(五)3,048,886.
612,964,779.
84持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计47,940,354.
1443,014,487.
27非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、(六)9,840,254.
2410,054,921.
34在建工程公告编号:2018-01124生产性生物资产油气资产无形资产五、(七)154,875.
86199,933.
64开发支出商誉长期待摊费用五、(八)200,107.
87285,868.
39递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计10,195,237.
9710,540,723.
37资产总计58,135,592.
1153,555,210.
64流动负债:短期借款五、(九)3,287,744.
62向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款五、(十)10,755,071.
227,893,954.
18预收款项五、(十一)3,390,285.
96868,960.
88卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、(十二)436,843.
70477,197.
47应交税费五、(十三)1,612,320.
921,022,256.
99其他应付款五、(十四)3,058,209.
253,290,551.
64应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计19,252,731.
0516,840,665.
78非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债公告编号:2018-01125其他非流动负债非流动负债合计负债合计19,252,731.
0516,840,665.
78所有者权益(或股东权益):股本五、(十五)10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十六)9,077,131.
669,077,131.
66减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(十七)2,114,844.
611,818,857.
44一般风险准备未分配利润五、(十八)16,186,772.
2214,224,109.
84归属于母公司所有者权益合计37,378,748.
4935,120,098.
94少数股东权益1,504,112.
571,594,445.
92所有者权益合计38,882,861.
0636,714,544.
86负债和所有者权益总计58,135,592.
1153,555,210.
64法定代表人:段晋伟主管会计工作负责人:高艳虹会计机构负责人:刘嘉斌(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金15,249,053.
2014,510,877.
15以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款十一(一)15,678,954.
1512,492,611.
44预付款项2,536,167.
051,526,255.
87其他应收款十一(二)2,067,367.
181,682,910.
70存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计35,531,541.
5830,212,655.
16非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一(三)4,498,500.
004,498,500.
00公告编号:2018-01126投资性房地产固定资产9,808,567.
2410,019,334.
34在建工程生产性生物资产油气资产无形资产154,875.
86199,933.
64开发支出商誉长期待摊费用200,107.
87285,868.
39递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计14,662,050.
9715,003,636.
37资产总计50,193,592.
5545,216,291.
53流动负债:短期借款3,287,744.
62以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款10,371,792.
277,493,725.
23预收款项2,304,931.
95377,039.
88应付职工薪酬352,103.
11158,066.
10应交税费1,611,840.
45967,525.
78其他应付款4,433,141.
034,775,655.
88持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计19,073,808.
8117,059,757.
49非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计--负债合计19,073,808.
8117,059,757.
49所有者权益:股本10,000,000.
0010,000,000.
00其他权益工具公告编号:2018-01127其中:优先股永续债资本公积656,677.
11656,677.
11减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,114,844.
611,818,857.
44一般风险准备未分配利润18,348,262.
0215,680,999.
49所有者权益合计31,119,783.
7428,156,534.
04负债和所有者权益合计50,193,592.
5545,216,291.
53法定代表人:段晋伟主管会计工作负责人:高艳虹会计机构负责人:刘嘉斌(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入57,820,823.
4428,763,581.
77其中:营业收入五、(十九)57,820,823.
4428,763,581.
77利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本55,807,339.
1726,990,822.
34其中:营业成本五、(十九)50,740,799.
1422,216,583.
32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十)332,990.
62633,609.
99销售费用五、(二十一)2,205,195.
421,252,961.
68管理费用五、(二十二)2,583,227.
792,876,321.
08研发费用财务费用五、(二十三)-54,873.
8011,286.
77资产减值损失59.
50加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)公告编号:2018-01128资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,013,484.
271,772,759.
43加:营业外收入五、(二十四)1,150,000.
00800,000.
00减:营业外支出四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,163,484.
272,572,759.
43减:所得税费用五、(二十五)995,168.
071,017,225.
19五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,168,316.
201,555,534.
24其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润2,168,316.
201,555,534.
242.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-90,333.
35-262,463.
742.
归属于母公司所有者的净利润2,258,649.
551,817,997.
98六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额2,168,316.
201,555,534.
24归属于母公司所有者的综合收益总额2,258,649.
551,817,997.
98归属于少数股东的综合收益总额-90,333.
35-262,463.
74八、每股收益:(一)基本每股收益0.
230.
18(二)稀释每股收益0.
230.
18法定代表人:段晋伟主管会计工作负责人:高艳虹会计机构负责人:刘嘉斌公告编号:2018-01129(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、(四)56,318,485.
8226,322,461.
68减:营业成本十一、(五)49,935,296.
3019,652,171.
66税金及附加329,996.
64630,855.
65销售费用1,956,266.
80641,653.
10管理费用1,340,344.
701,319,352.
34研发费用财务费用-48,458.
3417,083.
01其中:利息费用利息收入资产减值损失加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)-59.
05汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,805,039.
724,061,286.
87加:营业外收入十一、(六)1,150,000.
00800,000.
00减:营业外支出三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,955,039.
724,861,286.
87减:所得税费用995,168.
071,017,225.
19四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,959,871.
653,844,061.
68(一)持续经营净利润2,959,871.
653,844,061.
68(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分公告编号:2018-011305.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额2,959,871.
653,844,061.
68七、每股收益:(一)基本每股收益0.
300.
38(二)稀释每股收益法定代表人:段晋伟主管会计工作负责人:高艳虹会计机构负责人:刘嘉斌(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金五、(二十六)62,548,970.
7216,960,617.
90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金五、(二十七)1,374,283.
091,510,595.
19经营活动现金流入小计63,923,253.
8118,471,213.
09购买商品、接受劳务支付的现金53,519,815.
3417,359,955.
49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金2,355,057.
801,642,269.
61支付的各项税费1,538,518.
733,055,287.
57支付其他与经营活动有关的现金3,051,306.
462,969,678.
04经营活动现金流出小计60,464,698.
3325,027,190.
71经营活动产生的现金流量净额3,458,555.
48-6,555,977.
62二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收公告编号:2018-01131回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金576,066.
88146,688.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计576,066.
88146,688.
00投资活动产生的现金流量净额-576,066.
88-146,688.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金10,048,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金10,048,000.
00取得借款收到的现金4,341,207.
221,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,341,207.
2211,048,000.
00偿还债务支付的现金7,628,951.
60分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,530.
4219,244.
01其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计7,660,482.
0219,244.
01筹资活动产生的现金流量净额-3,319,274.
8011,028,755.
99四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-436,786.
204,326,090.
37加:期初现金及现金等价物余额20,616,187.
034,432,663.
96六、期末现金及现金等价物余额20,179,400.
838,758,754.
33法定代表人:段晋伟主管会计工作负责人:高艳虹会计机构负责人:刘嘉斌(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金58,977,670.
5514,950,307.
78收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,374,283.
091,456,270.
51经营活动现金流入小计60,351,953.
6416,406,578.
29购买商品、接受劳务支付的现金50,564,334.
7411,999,482.
37公告编号:2018-01132支付给职工以及为职工支付的现金925,814.
071,030,282.
00支付的各项税费1,553,791.
562,918,164.
69支付其他与经营活动有关的现金2,674,495.
542,526,296.
18经营活动现金流出小计55,718,435.
9118,474,225.
24经营活动产生的现金流量净额4,633,517.
73-2,067,646.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金576,066.
88120,888.
00投资支付的现金2,136,500.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计576,066.
882,257,388.
00投资活动产生的现金流量净额-576,066.
88-2,257,388.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金4,341,207.
221,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计4,341,207.
221,000,000.
00偿还债务支付的现金7,628,951.
60分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,530.
4219,244.
01支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计7,660,482.
0219,244.
01筹资活动产生的现金流量净额-3,319,274.
80980,755.
99四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额738,176.
05-3,344,278.
96加:期初现金及现金等价物余额14,510,877.
153,968,798.
51六、期末现金及现金等价物余额15,249,053.
20624,519.
55法定代表人:段晋伟主管会计工作负责人:高艳虹会计机构负责人:刘嘉斌第七节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)二、报表项目注释山西睿信智达传媒科技股份有限公司2018年1-6月财务报表附注(未经审计)(除非特别注明,以下币种为人民币,货币单位为元)一、基本情况(一)公司总部注册地、组织形式及地址公司中文名称:山西睿信智达传媒科技股份有限公司公司英文名称:ShanxiRuixinZhidaMediaTechnologyCo.
,Ltd股票公开转让场所:全国中小企业股份转让系统证券简称:睿信传媒证券代码:837837挂牌时间:2016年7月19日公司地址:太原市晋安东街7号94幢A座3层0307-0312室法定代表人:段晋伟有限公司成立日期:2008年12月01日整体变更为股份公司日期:2015年10月10日营业期限:2008年12月01日至2019年11月30日股本:1,000.
00万元统一社会信用代码:91140100681924849U(二)经营范围及主要产品公司经营范围:设计、制作、发布、代理国内外电视、广播、互联网广告;组织文化艺术交流活动;文化演艺活动策划;经营性互联网文化服务;演出经纪业务;影视策划;营销策划;企业形象策划;展览展示;商务信息咨询.
(三)子公司情况乐直播(北京)网络科技有限公司原系本公司的全资子公司,成立于2016年9月8日,注册资本500.
00万元,于2017年2月6日与樟树市紫圆顶宣投资管理中心(有限合伙)签订增资扩股协议,注册资本增至550.
00万元,樟树市紫圆顶宣投资管理中心(有限合伙)认缴出资1,000.
00万元,其中50.
00万元计入股本,剩余950.
00万元计入资本公积,增资后乐直播(北京)网络科技有限公司变为本公司的控股子公司(本公司持股90.
91%),仍被本公司纳入合并范围;公司地址:北京市朝阳区日坛北路7号1幢3层304号;经营范围:技术推广服务;软件开发;销售计算机、软件及辅助设备;设计、制作、代理、发布广告;会议及展览服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);从事互联网文化活动;互联网信息服务.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;从事互联网文化活动、互联网信息服务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动).
上海乐跃网络科技有限公司系本公司的控股子公司(本公司持股92.
00%),成立于2016年12月7日,注册资本300.
00万元,公司地址:上海市崇明县长兴镇潘园公路1800号3号楼9045室(上海泰和经济发展区);经营范围:从事网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务,计算机软件开发,文化艺术活动交流与策划,市场营销策划,企业形象策划,公关活动策划,舞台艺术造型策划,室内外装潢设计,广告设计、制作、代理、发布,舞台灯光音响设计,礼仪服务,婚庆服务,摄像服务,翻译服务,会展服务,市场信息咨询与调查(不得从事社会调查、社会调研、民事调查、民意测验),影视器材、服装、音箱设备的销售.
霍尔果斯睿信智达传媒科技有限公司系本公司的全资子公司(本公司持股100.
00%),成立于2017年12月15日,注册资本500.
00万元,公司地址:新疆伊犁州霍尔果斯市友谊西路24号亚欧国际小区2幢2221室-679;经营范围:广告设计、制作、创意、策划;互联网信息服务、大型文化活动策划和组织;代理国内广告业务;软件和专利技术开发、转让及服务;企业形象策划,企业营销策划;数字音乐、手机媒体、动漫游戏数字内容产品开发系统、物联网和下一代互联网技术产品开发与建设及应用平台建设服务;文化创意设计服务、移动多媒体广播电视、广播影视数字化、数字电影服务监管技术及应用.
(四)财务报表的批准报出本财务报表经本公司董事会于2018年8月27日批准报出.
(五)合并财务报表范围及其变化情况本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定,全资子公司霍尔果斯睿信智达传媒科技有限公司于2017年12月15日成立,注册资本尚未到位,也未开展业务.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则,以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定,并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制.
(二)持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司2018年6月30日的财务状况以及2018年度1-6月的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即为2018年1月1日起至6月30日止.
(三)营业周期本公司及子公司的营业周期是根据从购买用于提供劳务的资产及服务起至实现现金或现金等价物的期间确定.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并会计处理本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型.
其会计处理如下:1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理(1)一次交易实现同一控制下企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量.
合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益.
(2)多次交易分步实现同一控制下企业合并通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在合并财务报表中,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制.
对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下"资本公积"项目.
同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益,但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理(1)一次交易实现非同一控制下企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益.
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
(2)多次交易分步实现非同一控制下企业合并通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益,但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益.
同时,购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本,合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉或合并当期损益.
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法(1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理.
具体原则:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(2)属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下:在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按权益法的相关规定进行会计处理.
在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)不属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益.
对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(六)合并财务报表的编制方法本公司以控制为基础确定合并范围.
将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围.
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示.
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)金融工具1、金融工具的分类、确认和计量金融工具划分为金融资产或金融负债.
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债.
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债.
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量.
后续计量则分类进行处理:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量.
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益.
2、金融资产转移的确认依据和计量方法本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产.
本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益.
3、金融负债终止确认条件本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分.
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等.
采用估值技术时,优先最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数.
5、金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备.
本公司对应收款项减值详见"本附注四之九应收款项"部分.
本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项:(1)发行方或债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据.
(九)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.
00万以上(含100.
00万元)的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认;单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按信用风险特征组合计提坏账准备2、按组合计提坏账准备应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法关联组合以历史损失率为基础估计未来现金流量组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内0.
000.
001-2年5.
005.
002-3年10.
0010.
003-4年20.
0020.
004-5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
00组合中,采用其他方法计提坏账准备情况如下:组合名称方法说明关联组合纳入合并报表范围内的应收关联方款项及备用金、保证金不计提坏账准备3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(十)存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备在提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
存货可变现净值的确定依据:(1)产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;(2)为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
(3)持有待售的材料等,可变现净值为市场售价.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销.
(十一)长期股权投资1、初始投资成本确定(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;(2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;(4)非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法.
采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资.
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目.
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变.
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益.
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,具有控制的采用成本法核算.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准(1)确定对被投资单位具有共同控制的判断标准:两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
(2)确定对被投资单位具有重大影响的判断标准:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:①.
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;②.
参与被投资单位的政策制定过程;③.
向被投资单位派出管理人员;④.
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;⑤.
其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、工器具及其他等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物年限平均法305.
003.
17机器设备年限平均法10-155.
009.
50-6.
33运输工具年限平均法105.
009.
50电子设备年限平均法45.
0023.
75工器具及其他年限平均法55.
0019.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用.
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧.
(十三)无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量,分别为:(1)使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
3、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定.
5、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
(十四)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括车位使用费、房屋装修费等.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十五)职工薪酬1、职工薪酬分类本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬.
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2、职工薪酬会计处理方法(1)短期薪酬会计处理:在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;(2)离职后福利会计处理:根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等,将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型.
①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理.
具体为:本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值;之后归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利会计处理:满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益.
(4)其他长期职工福利会计处理:根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理.
(十六)收入1、一般原则(1)销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
2、收入确认具体原则本公司主要劳务为广告发布,根据广告发布情况并经客户确认后按发布期分期确认.
(十七)政府补助1、政府补助类型政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政贷款贴息、研发费用补助、建设资金补贴款等.
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型.
2、政府补助的会计处理方法政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(1)与资产相关的政府补助的会计处理方法本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助.
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
(3)与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支.
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(十九)重要会计政策和会计估计变更1、重要会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更,对公司利润无影响.
2、重要会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更,对公司利润无影响.
四、税项主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征7%教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征2%文化事业建设费按提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额为计税基础3%企业所得税按应纳税所得额计征25%五、合并财务报表主要项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2017年12月31日,期末指2018年6月30日.
本期金额指2018年1-6月金额,上期金额指2017年1-6月金额.
(一)货币资金项目期末期初现金210,809.
9518,231.
23其中:人民币210,809.
9518,231.
23银行存款19,968,590.
8820,597,955.
80其中:人民币19,968,590.
8820,597,955.
80合计20,179,400.
8320,616,187.
03注:本公司无外币货币资金,无存放在境外、有潜在回收风险的款项.
(二)应收票据及应收账款1.
应收票据分类列示:项目期末期初银行承兑票据-342,000.
00商业承兑票据-469,775.
00合计-811,775.
002.
应收账款分类披露:(续)类别期初账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合1:备用金和保证金组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款14,115,178.
84100%161,966.
401.
15%13,953,212.
44按组合计提坏账准备的应收账款小计14,115,178.
84100%161,966.
401.
15%13,953,212.
44单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款-合计14,115,178.
84100%161,966.
401.
15%13,953,212.
44按组合计提坏账准备的应收账款:采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例1年以内(含1年)17,259,114.
5595.
44%13,290,346.
8494.
16%1-2年(含2年)2-3年(含3年)30,000.
000.
17%3,000.
0030,000.
000.
21%3,000.
003-4年(含4年)794,832.
004.
40%158,966.
40794,832.
005.
63%158,966.
405年以上合计18,083,946.
55100%161,966.
40014,115,178.
84100%161,966.
4003.
本报告期计提、转回的坏账准备情况:无4.
本报告期实际核销的应收账款情况:无5.
期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6.
应收账款中欠款金额前五名单位情况类别期末账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合1:备用金和保证金组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款18,083,946.
55100161,966.
400.
9017,921,980.
15按组合计提坏账准备的应收账款小计18,083,946.
55100161,966.
400.
9017,921,980.
15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计18,083,946.
55100161,966.
400.
9017,921,980.
15单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)上海上汽大众汽车销售有限公司非关联方3,419,059.
091年以内18.
91晋中科创新城房地产开发有限公司非关联方927,750.
001年以内5.
13山西民贤高级中学非关联方794,832.
003-4年4.
40山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任非关联方638,255.
121年以内3.
53渤海银行股份有限公司太原分行非关联方615,743.
101年以内3.
40小计6,395,639.
31—35.
377.
应收关联方账款情况:无8.
因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况:无9.
未全部终止确认的被转移的其他应收款情况:无10.
以应收账款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额:无(三)预付款项1.
预付款项按账龄列示项目期末期初账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内3,994,123.
1887.
822,257,026.
0779.
471-2年583,000.
0012.
18583,000.
0020.
532-3年--3年以上--合计4,577,123.
18100.
002,840,026.
07100.
002.
采用账龄分析法计提坏账准备的预付账款:账龄2018年6月30日2017年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)3,994,123.
1887.
262,257,026.
0779.
471-2年(含2年)583,000.
0012.
7429,150.
00583,000.
0020.
5329,150.
002-3年(含3年)3-5年(含5年)5年以上账龄2018年6月30日2017年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)合计4,577,123.
18100.
0029,150.
002,840,026.
07100.
0029,150.
003.
账龄超过一年的重要预付款项:北京通王科技有限公司咨询服务费100万元,已执行517,000.
00元,剩余483,000.
00元未执行.
4、预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系期末余额账龄未结算原因山西广电文化产业发展有限公司非关联方1,096,978.
561年以内服务尚未结束山西广播电视台非关联方218,630.
001年以内服务尚未结束北京通王科技有限公司非关联方483,000.
001-2年服务尚未结束杭州奥点科技股份有限公司非关联方389,100.
001年以内业务未结束北京尖叫力量文化传播有限公司非关联方345,000.
001年以内服务尚未结束小计2,532,708.
565、期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款.
(四)其他应收账款1、其他应收账款的分类披露类别期末账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合1:备用金和保证金2,242,113.
37100.
00--2,242,113.
37组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款按组合计提坏账准备的应收账款小计2,242,113.
37100.
00--2,242,113.
37单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,242,113.
37100.
00--2,242,113.
37(续)类别期初账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----组合1:备用金和保证金1,857,656.
89100.
00--1,857,656.
89组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款-----按组合计提坏账准备的应收账款小计1,857,656.
89100.
00--1,857,656.
89单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,857,656.
89100.
00--1,857,656.
89按组合计提坏账准备的其他应收款:(1)备用金和保证金单位名称期末余额账龄款项性质山西广播电视台925,750.
001-2年保证金山西广电信息网络(集团)有限责任公司50,000.
001年以内保证金广州天力物业发展有限公司太原分公司30,401.
101年以内押金河北黄金寨旅游开发有限责任公司5,705.
001年以内押金交通银行股份有限公司山西省分行500.
001年以内押金银联商务有限公司山西分公司300.
001年以内押金今日头条有限公司300.
001年以内押金王小慧(房租押金)3,000.
001年以内押金钟远建20,000.
001年以内押金个人活动备用周转金1,206,157.
271年以内备用金合计2,242,113.
372.
本期计提或转回的坏账准备情况:无3.
本报告期实际核销的其他应收款情况:无4.
期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情况:无5.
其他应收款中欠款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收账款总额的比例(%)性质或内容山西广播电视台非关联方925,750.
001-2年41.
29保证金侯彦霏员工280,570.
121年以内12.
51备用金郭栋员工187,000.
001年以内8.
34备用金山西广电信息网络(集团)有限责任公司非关联方50,000.
001年以内2.
23保证金王峰员工60,263.
901年以内2.
69备用金小计1,503,584.
0267.
06—6.
应收关联方账款情况:无7.
因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况:无8.
未全部终止确认的被转移的其他应收款情况:无9.
以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额:无(五)存货1、存货分类:项目期末期初账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值原材料在产品库存商品低值易耗品3,048,886.
613,048,886.
612,964,779.
842,964,779.
84周转材料消耗性生产物资建造合同形成的已完工未结算资产合计3,048,886.
613,048,886.
612,964,779.
842,964,779.
842、存货跌价准备:无3、截止2018年6月30日存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无4、截止2018年6月30日建成合同形成的已完工未结算资产情况:无(六)固定资产1.
固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备工器具及其他合计一、账面原值:1.
期初余额10,068,241.
00496,551.
4510,564,792.
452.
本期增加金额(1)购置(2)在建工程转入3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额10,068,241.
00496,551.
4510,564,792.
45二、累计折旧1.
期初余额345,396.
60164,474.
51509,871.
112.
本期增加金额159,413.
8255,253.
28214,667.
10(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额504,810.
42219,727.
79724,538.
21三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期初账面价值9,722,844.
40332,076.
9410,054,921.
342.
期末账面价值9,563,430.
58276,823.
669,840,254.
242018年1-6月计提折旧214,667.
10元.
2.
期末暂时闲置的固定资产:无3.
通过融资租赁租入的固定资产:无4.
通过经营租赁租出的固定资产:无5.
期末持有待售的固定资产情况:无6.
本期以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况:无7.
本期在建工程转入固定资产:无8.
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产:无9.
固定资产存在抵押、司法冻结等受限情况:无10.
截止2018年6月30日,本公司固定资产使用状况良好,不存在减值情形,因此报告期内公司未对固定资产计提减值准备.
11.
截止2018年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况:项目账面价值未办妥产权证书的原因富力中心(307-312)10,068,241.
00购房款项未付清,购房发票也未开具(七)无形资产1、无形资产情况:项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值:1.
期初余额56,310.
68261,900.
00318,210.
682.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额-56,310.
68261,900.
00318,210.
68二、累计摊销1.
期初余额1,877.
04116,400.
00118,277.
042.
本期增加金额1,407.
7843,650.
0045,057.
78(1)计提1,407.
7843,650.
0045,057.
783.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额-3,284.
82--160,050.
00163334.
82三、减值准备-1.
期初余额-2.
本期增加金额-(1)计提-3.
本期减少金额-(1)处置-4.
期末余额-四、账面价值-1.
期初账面价值-54,433.
64145,500.
00199,933.
642.
期末账面价值-53,025.
86-101,850.
00154,875.
86注:2017年5月购入专利权,计入无形资产.
2、截止2018年6月30日未办妥产权证书的土地使用权情况:无(八)长期待摊费用项目期初本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末房屋装修费摊销285,868.
3985,760.
52200,107.
87合计285,868.
3985,760.
52200,107.
87(九)短期借款期末期初中国光大银行3,287,744.
62合计3,287,744.
62(十)应付账款1.
应付账款明细如下:账龄期末期初1年以内(含1年)10,755,071.
227,833,954.
181-2年(含2年)60,000.
002-3年(含3年)--3年以上--合计10,755,071.
227,893,954.
182.
期末数中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
3.
期末数中欠关联方情况:无.
4.
截止2018年6月30日应付账款金额前五名的单位情况债权单位名称所欠金额账龄比例(%)河北众美传媒股份有限公司5,016,235.
361年以内46.
64内蒙古锐意广告有限公司2,700,082.
311年以内25.
11北京汇流百川科技股份有限公司490,000.
001年以内4.
56太原市金色大麦艺术有限公司341,555.
701年以内3.
18青岛乾元通数码科技有限公司250,000.
001年以内2.
32小计8,797,873.
37——81.
80(十一)预收款项1、预收款项明细如下:账龄期末期初1年以内(含1年)3,390,285.
96868,960.
881年以上合计3,390,285.
96868,960.
882.
期末数中无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
3.
期末数中欠关联方情况:无4.
截止2018年6月30日预收款项金额前五名的单位情况债权单位名称关联关系所欠金额账龄比例(%)杭州奥点科技股份有限公司非关联232,700.
001年以内6.
86山西智胜文化传播有限公司非关联218,375.
001年以内6.
44北京华实天阔广告有限公司非关联165,900.
001年以内4.
89太原市杏花岭区财政局非关联150,000.
001年以内4.
42北京银联商务非关联145,000.
001年以内4.
28合计911,975.
00——26.
90(十二)应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示:项目期初本期增加本期减少期末2.
短期薪酬项目期初本期增加本期减少期末(1)工资、奖金、津贴和补贴454,436.
971,947,030.
811,993,382.
72408,085.
06(2)职工福利费0.
00(3)社会保险费4,068.
55174,553.
24173,979.
314,642.
48其他:医疗保险费3,128.
6829,057.
0432,185.
720.
00生育保险费511.
322,043.
482,554.
800.
00工伤保险费428.
552,316.
072,744.
620.
00(4)住房公积金-5734,965.
0034,908.
000.
00(5)工会经费和职工教育经费15,769.
5115,769.
51合计458,448.
522,172,318.
562,202,270.
03428,497.
053、设定提存计划列示项目期初本期增加本期减少期末1、养老保险费18,064.
15164,150.
94173,979.
318,235.
782、失业保险费684.
803,564.
074,138.
00110.
873、企业年金缴费合计18,748.
95167,715.
01178,117.
318,346.
65(十三)应交税费项目期末期初增值税287,261.
86237,811.
86土地增值税城市维护建设税20,205.
4016,564.
71房产税个人所得税-6,960.
638,699.
85教育费附加8,571.
4711,684.
29企业所得税1,243,553.
81657,333.
68地方教育费附加5,714.
31应交文化事业建设费49,860.
50印花税4,114.
201,200.
00短期薪酬458,448.
522,172,318.
562,202,270.
03428,497.
05离职后福利-设定提存计划18,748.
95167,715.
01178,117.
318,346.
65合计477,197.
472,340,033.
572,380,387.
34436,843.
70其他税费88,962.
60合计1,612,320.
921,022,256.
99(十四)其他应付款1.
其他应付账款明细如下:账龄期末期初1年以内(含1年)806,163.
371,038,505.
761-2年(含2年)2,252,045.
882,252,045.
882-3年(含3年)3年以上合计3,058,209.
253,290,551.
642.
期末数中欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况:无3.
期末数中欠关联方情况:无4.
其他应付款金额前五名单位情况单位关联关系金额比例款项性质太原富力城房地产开发有限公司非关联1,675,979.
0054.
80%购房款太原汪氏广告有限公司非关联340,000.
0011.
12%保证金山西晋善晋美文化传媒有限公司非关联200,000.
006.
54%保证金山西智胜文化传播有限公司非关联200,000.
006.
54%保证金太原漫通文化传播有限公司非关联150,000.
004.
90%保证金合计2,565,979.
0083.
90%(十五)实收资本投资者名称期初本期增加本期减少期末投资金额所占比例投资金额所占比例段晋伟3,760,000.
0037.
60%--3,760,000.
0037.
60%高艳1,000,000.
0010.
00%--1,000,000.
0010.
00%高琳1,000,000.
0010.
00%--1,000,000.
0010.
00%于忠1,000,000.
0010.
00%--1,000,000.
0010.
00%乐视云计算机有限公司1,000,000.
0010.
00%--1,000,000.
0010.
00%深圳前海中百通投资管理有限公司240,000.
002.
40%--240,000.
002.
40%新余明其德投资管理合伙企业2,000,000.
0020.
00%--2,000,000.
0020.
00%合计10,000,000.
00100.
00%--10,000,000.
00100.
00%(十六)资本公积项目期初本期增加本期减少期末资本溢价9,077,131.
669,077,131.
66其他资本公积1.
被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动2.
未行权的股份支付3.
非投资性主体转变为投资性主体的转换日,其不再纳入合并范围子公司的公允价值与账面价值的差额4.
其他原制度资本公积转入合计9,077,131.
669,077,131.
66(十七)盈余公积项目期初本期增加本期减少期末法定盈余公积金1,818,857.
44295,987.
17-2,114,844.
61任意盈余公积金----其他----合计1,818,857.
44295,987.
17-2,114,844.
61(十八)未分配利润项目期末期初本期期初余额14,224,109.
848,372,087.
353本期增加额2,258,649.
556,571,958.
100其中:本期净利润转入2,258,649.
556,571,958.
100其他调整因素本期减少额295,987.
17719,935.
61其中:本期提取盈余公积数295,987.
17719,935.
61本期提取一般风险准备本期分配现金股利数项目期末期初转增资本其他本期期末余额16,186,772.
2214,224,109.
84(十九)营业收入和营业成本1、营业收入及营业成本分类情况项目2018年1-6月2017年1-6月收入成本收入成本主营业务57,820,823.
4450,740,799.
1428,763,581.
7722,216,583.
32其他业务合计57,820,823.
4450,740,799.
1428,763,581.
7722,216,583.
322、主营业务(分产品)项目2018年1-6月2017年1-6月收入成本收入成本媒体广告代理28,277,211.
4627,743,087.
409,631,588.
605,136,761.
50新事业媒体2,272,941.
89520,325.
60584,064.
63320,722.
35活动策划25,474,805.
1121,638,973.
5716,575,769.
8913,575,698.
04K12教育11,209.
0598,033.
70乐直播1,795,864.
98838,412.
571,960,949.
603,085,367.
73主营业务合计57,820,823.
4450,740,799.
1428,763,581.
7722,216,583.
323、公司前五名客户的营业收入客户名称关联关系营业收入总额占公司全部营业收入的比例上海上汽大众汽车销售有限公司非关联7,028,118.
8612.
15%渤海银行股份有限公司太原分行非关联615,743.
101.
06%盛世长城国际广告有限公司上海分公司非关联547,908.
540.
95%山西晋善晋美文化传媒有限公司非关联472,732.
500.
82%太原一家一装饰工程有限公司非关联340,000.
000.
59%合计9,004,503.
0015.
57%(二十)税金及附加项目2018年1-6月2017年1-6月文化事业建设费168,360.
50438,039.
19城市维护建设税60,830.
2451,685.
27教育费附加26,070.
1022,150.
83地方教育费附加17,380.
0814,767.
22印花税11,564.
209,500.
00房产税48,329.
8496,783.
99土地使用税455.
66683.
49合计332,990.
62633,609.
99(二十一)销售费用项目2018年1-6月2017年1-6月职工薪酬及福利费714,384.
35472,262.
83差旅费122,497.
93办公费36,983.
006,473.
54业务招待费5,784.
00交通费7,402.
74业务经费1,290,100.
86741,373.
35宣传费33,826.
54合计2,205,195.
421,252,961.
68(二十二)管理费用项目2018年1-6月2017年1-6月职工薪酬及福利费1,510,208.
431,313,263.
26差旅费96,155.
7453,184.
04办公费341,631.
87472,472.
82工会经费47,700.
9512,542.
94通讯费11,420.
198,653.
60会务费93,098.
11-交通费12,661.
04222,798.
74业务招待费22,451.
09216,713.
13业务培训费24,080.
47142,872.
60印花税7,400.
001,520.
00残保金2,725.
497,371.
00审计咨询费117,924.
53125,554.
32折旧及摊销259,724.
88271,144.
26租赁费36,045.
0023,376.
00合计2,583,227.
792,871,466.
71(二十三)财务费用类别2018年1-6月2017年1-6月利息支出31,350.
4219,244.
01减:利息收入86,943.
4511,732.
32汇兑损益手续费719.
223,775.
08合计-54,873.
8111,286.
77(二十四)营业外收入类别2018年1-6月2017年1-6月政府补助1,150,000.
00800,000.
00合计1,150,000.
00800,000.
00注:1、本公司于2018年2月27日收到山西省太原市杏花岭区财政局关于下达2017年山西省促进大数据发展应用专项资金(乐直播-微信直播)政府补助款1,000,000.
00元;2、本公司于2018年4月23日收到山西省太原市杏花岭区财政局关于太原市市级文化产业发展专项资金(乐直播-企业直播)政府补助款150,000.
00元.
(二十五)所得税费用项目2018年1-6月2017年1-6月当期所得税费用995,168.
071,017,225.
19递延所得税费用--其他--合计995,168.
071,017,225.
19(二十六)现金流量表项目注释1、收到的其他与经营活动有关的现金项目2018年1-6月2017年1-6月利息收入86,943.
4511,732.
32往来款1,287,339.
641,498,863.
63合计1,374,283.
091,510,595.
952、支付的其他与经营活动有关的现金项目2018年1-6月2017年1-6月财务费用账户--银行手续费55,593.
033,775.
08管理\经营费用业务招待费22,415.
47972,581.
48差旅费218,653.
6753,184.
04办公费341,631.
87493,533.
71交通费12,661.
04222,798.
74会议费93,098.
11通讯费11,420.
198,653.
60维修费咨询、培训费117,924.
53295,494.
88业务经费1,290,100.
86残保金2,725.
497,371.
00往来款1,103,735.
87912,285.
51合计3,051,306.
462,969,678.
04(二十七)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目2018年1-6月2017年1-6月1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,168,316.
201,555,534.
24加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧214,667.
10227,494.
26无形资产摊销45,057.
7843,650.
00长期待摊费用摊销85,760.
5285,760.
52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失(收益以"-"填列)公允价值变动损失(收益以"-"填列)财务费用(收益以"-"填列)31,350.
42投资损失(收益以"-"填列)递延所得税资产减少(增加以"-"填列)递延所得税负债增加(减少以"-"填列)存货的减少(增加以"-"填列)-84,106.
77-4,162,139.
59经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-2,847,305.
34-12,435,706.
63经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)3,844,815.
578,082,471.
58其他经营活动产生的现金流量净额3,458,555.
48-6,602,935.
622.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额20,179,400.
838,758,754.
33减:现金的期初余额20,616,187.
034,432,663.
96加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-436,786.
204,326,090.
372.
现金和现金等价物的构成项目2018年1-6月2017年1-6月一、现金20,179,400.
838,758,754.
33其中:库存现金210,809.
959,973.
94可随时用于支付的银行存款19,968,590.
888,748,780.
39可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额20,179,400.
838,758,754.
33其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、关联方及关联方交易(一)存在控制关系的关联方股东名称关联关系投资额(元)对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)段晋伟股东、董事长、公司法定代表人3,760,000.
0037.
6037.
60(二)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系高琳持有公司股份5%以上股东、实际控制人、董事高艳持有公司股份5%以上股东、监事会主席于忠持有公司股份5%以上股东新余明其德投资管理合伙企业(有限合伙)持有公司股份5%以上股东乐视云计算有限公司持有公司股份5%以上股东深圳前海中百通投资管理有限公司持有公司股份2.
40%的股东芦洲董事、总经理郝春波董事、副总经理吴亚洲董事高艳虹财务总监郭芳董事会秘书刘嘉斌职工监事高雅竹职工监事(三)关联交易情况(1)采购商品、接受劳务:无.
(2)出售商品、提供劳务:无.
(四)关联方应收应付款项无.
七、或有事项截至2018年6月30日,本公司无应披露未披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
八、资产负债表日后事项截至2018年08月27日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
九、其他重要事项说明截至2018年6月30日,本公司不存在应披露未披露的其他重要事项.
十、母公司财务报表主要项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指2017年12月31日,期末指2018年6月30日.
本期金额指2018年1-6月金额,上期金额指2017年1-6月金额.
(一)应收票据及应收账款1.
应收票据分类列示:项目期末期初银行承兑票据-342,000.
00商业承兑票据-469,775.
00合计-811,775.
002.
应收账款分类披露:(续写)类别期末账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合1:备用金和保证金组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款15,840,920.
55100%161,966.
401.
02%15,678,954.
15按组合计提坏账准备的应收账款小计15,840,920.
55100%161,966.
401.
02%15,678,954.
15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计15,840,920.
55100%161,966.
401.
02%15,678,954.
15按组合计提坏账准备的应收账款:采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)15,016,088.
5594.
7911,017,970.
8493.
041-2年(含2年)2-3年(含3年)30,000.
000.
193,000.
0030,000.
000.
253,000.
003-4年(含4年)794,832.
005.
02158,966.
40794,832.
006.
71158,966.
405年以上合计15,840,920.
55100.
00161,966.
4011,842,802.
84100.
00161,966.
403.
本报告期计提、转回的坏账准备情况:无4.
本报告期实际核销的应收账款情况:无5.
期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款.
6.
应收账款中欠款金额前五名单位情况类别期初账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合1:备用金和保证金组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款11,842,802.
84100.
00161,966.
401.
3711,680,836.
44按组合计提坏账准备的应收账款小计11,842,802.
84100.
00161,966.
401.
3711,680,836.
44单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计11,842,802.
84100.
00161,966.
401.
3711,680,836.
44单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)上海上汽大众汽车销售有限公司非关联方3,419,059.
091年以内18.
91晋中科创新城房地产开发有限公司非关联方927,750.
001年以内5.
13山西民贤高级中学非关联方794,832.
003-4年4.
40山西杏花村汾酒集团酒业发展区销售有限责任非关联方638,255.
121年以内3.
53渤海银行股份有限公司太原分行非关联方615,743.
101年以内3.
40小计6,395,639.
31—35.
377.
应收关联方账款情况:无8.
因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况:无9.
未全部终止确认的被转移的其他应收款情况:无10.
以应收账款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额:无(二)其他应收款1、其他应收账款的分类披露(续)类别期末账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合1:备用金和保证金2,067,367.
181002,067,367.
18组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款按组合计提坏账准备的应收账款小计2,067,367.
181002,067,367.
18单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,067,367.
181002,067,367.
18类别期初按组合计提坏账准备的其他应收款:(1)备用金和保证金及其他2.
本期计提或转回的坏账准备情况:无3.
本报告期实际核销的其他应收款情况:无4.
期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款情况:无5.
其他应收款中欠款金额前五名单位情况账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款组合1:备用金和保证金1,682,910.
70100.
00--1,682,910.
70组合2:除备用金和保证金之外的其他往来款按组合计提坏账准备的应收账款小计1,682,910.
70100.
00--1,682,910.
70单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,682,910.
70100.
00--1,682,910.
70单位名称期末余额账龄款项性质山西广播电视台925,750.
001-2年保证金山西广电信息网络(集团)有限责任公司50,000.
001年以内保证金广州天力物业发展有限公司太原分公司30,401.
101年以内保证金河北黄金寨旅游开发有限责任公司5,705.
001年以内保证金交通银行股份有限公司山西省分行500.
001年以内保证金今日头条有限公司300.
001年以内保证金个人备用金1,054,711.
081年以内备用金合计2,067,367.
18单位名称与本公司关系期末余额账龄占其他应收账款总额的比例(%)性质或内容山西广播电视台非关联方925,750.
001-2年44.
78保证金山西广电信息网(集团)有限责任公司员工50,000.
001年以内2.
42保证金广州天力物业发展有限公司太原分公司非关联方30,401.
101年以内1.
47保证金侯彦霏员工280,570.
121年以内13.
57保证金郭栋员工187,000.
001年以内9.
05备用金小计1,495,505.
9271.
28—6.
应收关联方账款情况:无7.
因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况:无8.
未全部终止确认的被转移的其他应收款情况:无9.
以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额:无(三)长期股权投资1、长期股权投资明细账龄期末期初账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,498,500.
004,498,500.
004,498,500.
004,498,500.
00对联营、合营企业投资合计4,498,500.
004,498,500.
004,498,500.
004,498,500.
00(四)营业收入项目2018年1-6月2017年1-6月媒体广告代理28,277,211.
468,707,815.
08新事业媒体2,272,941.
89584,064.
63活动策划25,474,805.
1116575769.
89K12教育11,209.
05乐直播293,527.
36443,603.
03合计56,318,485.
8226,322,461.
68(五)营业成本项目2018年1-6月2017年1-6月媒体广告代理27,743,087.
405,136,761.
50新事业媒体520,325.
60320,722.
35活动策划21,638,973.
5713,575,698.
04K12教育98,033.
70乐直播32,909.
73520,956.
07合计49,935,296.
3019,652,171.
66(六)营业外收入类别2018年1-6月2017年1-6月政府补助1,150,000.
00800,000.
00合计1,150,000.
00800,000.
00注:1、本公司于2018年2月27日收到山西省太原市杏花岭区财政局关于下达2017年山西省促进大数据发展应用专项资金(乐直播-微信直播)政府补助款1,000,000.
00元;2、本公司于2018年4月23日收到山西省太原市杏花岭区财政局关于太原市市级文化产业发展专项资金(乐直播-企业直播)政府补助款150,000.
00元.
十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)1,150,000.
00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计1,150,000.
00减:所得税影响额287,500.
00归属于母公司所有者非经常性损益净额862,500.
00(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于挂牌公司股东的净利润6.
230.
230.
23归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3.
850.
140.
14山西睿信智达传媒科技股份有限公司董事会2018年8月27日