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12018半年度报告晶奇网络NEEQ:837606安徽晶奇网络科技股份有限公司AnhuiJingqiNetworkTechnologyCo.
,Ltd2公司半年度大事记报告期内,公司获得《电子与智能化工程专业承包贰级》、《信息安全服务资质认证证书二级资质证书》;获得晶奇县域医共体信息管理系统V1.
0、晶奇村室农合收费系统V1.
0等12项软件著作权证书.
2018年3月28日,由四川省民政厅、四川省低收入家庭认定指导中心主办的2018年四川省居民家庭经济状况核对信息系统建设培训会在成都市望江宾馆召开.
公司作为该项目的承建单位受邀参加了此次会议,此次会议的召开标志着四川省居民家庭经济状况核对信息系统工作正式启动.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要.
8第三节管理层讨论与分析.
10第四节重要事项13第五节股本变动及股东情况.
15第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.
17第七节财务报告20第八节财务报表附注304释义释义项目释义公司、本公司、晶奇网络指安徽晶奇网络科技股份有限公司子公司、北京晶奇指北京晶奇和一信息科技有限公司子公司、亨源合义指合肥晶奇亨源合义信息科技有限责任公司子公司、智慧医疗指合肥晶奇智慧医疗科技有限公司云康合伙指合肥云康网络科技合伙企业控股股东、实际控制人指冷浩三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书股转系统指全国中小企业股份转让系统元、万元指人民币元、人民币万元《公司章程》指《安徽晶奇网络科技股份有限公司章程》主办券商指国元证券股份有限公司报告期、本期指2018年1月1日至2018年6月30日5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人冷浩、主管会计工作负责人吴有青及会计机构负责人(会计主管人员)吴有青保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点安徽省合肥市高新区动漫和服务外包产业发展基地D7楼301室备查文件报告期内在指定信息披露平台公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称安徽晶奇网络科技股份有限公司英文名称及缩写AnhuiJingqiNetworkTechnologyCo.
,Ltd证券简称晶奇网络证券代码837606法定代表人冷浩办公地址安徽省合肥市高新区动漫和服务外包产业发展基地D7楼3楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人吴有青是否通过董秘资格考试是电话0551-65350885传真0551-65350885-8001电子邮箱wyq@jqsoft.
net公司网址http://www.
jqsoft.
net/联系地址及邮政编码安徽省合肥市高新区动漫和服务外包产业发展基地D7楼301室,邮编:230088公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地安徽省合肥市高新区动漫和服务外包产业发展基地D7楼301室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006年7月18日挂牌时间2016年6月2日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-I65软件和信息技术服务业-I651软件开发-I6510软件开发主要产品与服务项目医疗卫生、民政等民生领域的软件开发及配套的硬件销售、技术服务业务普通股股票转让方式集合竞价交易普通股总股本(股)47,100,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东冷浩实际控制人及其一致行动人冷浩7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91340100791852225C否注册地址安徽省合肥市高新区动漫和服务外包产业发展基地D7楼301室否注册资本(元)47,100,000否五、中介机构主办券商国元证券主办券商办公地址安徽省合肥市梅山路18号报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入66,921,407.
0738,607,627.
2073.
34%毛利率34.
48%37.
58%-归属于挂牌公司股东的净利润1,528,530.
55733,038.
18108.
52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-688,647.
29173,157.
52-497.
70%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)1.
00%1.
19%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-0.
45%0.
28%-基本每股收益0.
030.
02二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计203,879,908.
76202,474,592.
240.
69%负债总计61,325,313.
0551,180,952.
7519.
82%归属于挂牌公司股东的净资产143,083,849.
57151,400,036.
00-5.
49%归属于挂牌公司股东的每股净资产3.
043.
21资产负债率(母公司)31.
19%26.
74%-资产负债率(合并)30.
08%25.
28%-流动比率2.
593.
81-利息保障倍数7.
7268.
15-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-39,469,034.
73-25,979,242.
44-51.
93%应收账款周转率0.
981.
07-存货周转率2.
592.
31-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率0.
69%-0.
99%-9营业收入增长率73.
34%50.
78%-净利润增长率73.
00%115.
22%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本47,100,00047,100,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司是软件和信息技术服务业的开发商及服务提供商.
公司拥有软件企业认定证书、高新技术企业、CMMI5、信息系统集成及服务、合肥市大数据企业等企业资质.
公司以自主研发为主,设有独立的研发中心,拥有一支经验丰富、研发能力强、核心人员稳定的研发团队,形成以市场为导向、面向客户需求的高效率研发管理模式,公司的研发能力和创新能力将得到进一步的提升.
公司主要为卫生行政管理部门、民政行政管理部门、医疗机构、社会组织、福利机构、福利企业及社会公众等客户群体提供行业的解决方案、系统管理、数据挖掘以及数据安全服务.
公司坚持适时、适质、适量、适价的采购原则.
通过以销定购的零库存采购模式,节约成本及资金占用.
经过多年的发展,公司拥有稳定的用户资源和优质的行业口碑,依托自身的业务渠道、客户关系网络以及市场信息,从中筛选有效需求,通过参与政府部门的招投标或单一来源采购等方式获取业务合同.
公司主营业务收入来源是通过以下方式实现:一是向客户销售自有产权软件产品;二是针对客户的个性信息化需求,提供方案设计、硬件配置并基于自主的开发平台开发软件产品,满足客户的各种软硬件需求;三是在前述两种方式的基础上与客户保持后续服务业务合作,提供系统升级及维护服务.
报告期内,公司的商业模式较上年度无较大的变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、报告期内经营成果总结报告期内,公司的营业收入为6,692.
14万元,较2017年同期相比增长73.
34%,公司营业成本较2017年同期相比增长81.
95%,主要系报告期内公司业务量增加所致.
公司的毛利率为34.
48%,公司的净利润为110.
57万元,较上年同期增长73.
00%.
归属于挂牌公司股东的净利润为152.
85万元,较上年同期增长108.
52%.
公司的总资产为20,387.
99万元,较期初增长0.
69%.
归属于挂牌公司股东的净资产为14,308.
38万元,较期初减少5.
49%.
2、经营计划实现情况市场拓展方面:公司做细现有市场的情况下,积极开拓新的市场区域.
科研方面:公司加大研发投入,软件产品种类丰富,进一步完善公司产品线布局.
公司研发总投入为1,139.
01万元,较上年同期增长9.
23%.
产品创新方面:公司本报告期内陆续推出了晶奇养老机构信息管理系统、安徽省最低生活保障信息系统等一系列产品.
其中,合肥市庐阳区率先在全省正式启用了公司精准救助服务信息平台,该系统通过"互联网+"手段,实现了救助资源和信息的互通共享,让数据多跑路,困难群众少跑腿,确保困难群众"求助有门,受助及时",从而提高社会救助制度规范化、科学信息化水平,着力在推进兜底保障建设中筑牢民生底线,实施精准救助.
113、行业分析2017年,国务院颁发《关于深化"互联网+先进制造业"发展工业互联网的指导意见》(国发〔2017〕50号),提出工业互联网作为新一代信息技术与制造业深度融合的产物,日益成为新工业革命的关键支撑和深化"互联网+先进制造业"的重要基石,对未来工业发展产生全方位、深层次、革命性影响.
工业互联网通过系统构建网络、平台、安全三大功能体系,打造人、机、物全面互联的新型网络基础施,形成智能化发展的新兴业态和应用模式,是推进制造强国和网络强国建设的重要基础,是全面建成小康社会和建设社会主义现代化强国的有力支撑.
2017年,工业和信息化部颁发《工业电子商务发展三年行动计划》(工信部信软[2017]227号),进一步促进了信息技术企业与工业领域企业的合作.
通过用政策的引导来有效实现不同行业的资源对接,以及对传统行业的升级.
随着互联网的快速发展,以及国家日益重视软件和信息技术安全,我国软件行业近年来保持高速增长,多年的积累促进我国软件产业规模迅速扩大.
根据工信部网站公布的数据,我国软件行业2014年实现业务收入37,235亿元,2016年实现业务收入48,511亿元,短短两年增幅达30.
1%.
三、风险与价值1)季节性波动导致的经营风险公司主要服务对象为民政部门以及卫生部门,这些客户执行严格的预算管理和集中采购制度.
由于政府财政预算体制的原因,客户的信息化产品采购预算通常在每年上半年批准,并经过采购立项、审批、招标等流程.
而公司与客户签署协议往往集中在下半年.
一般项目的验收和回款主要也集中在下半年,尤其在年底的11月-12月份更为集中.
但是,公司的人力成本、差旅费用和研发投入等费用在年度内较为均衡地发生,因此导致公司存在上下半年业绩不均衡、季节性波动的风险.
应对措施:公司已经着力加大全国性的市场开拓,广泛参与全国性的或地区性的项目竞争,大力发展省外市场,分散宏观和局部市场的风险.
2)税收优惠政策发生变化的风险公司主要销售自主开发的软件产品.
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的有关规定,增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
另外,公司于2008年12月29日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,并于2017年7月通过复审,有效期为三年.
根据国务院颁布的《关于加快科技服务业发展的若干意见》,对认定为高新技术企业的科技服务企业,减按15%的税率征收企业所得税.
若公司未来不能满足高新技术企业重新认定的条件或增值税退税优惠政策被取消,将对公司经营业绩产生不利的影响.
应对措施:报告期内,公司增强对创新的重视程度,加大了研发投入,扩充了研发人员,提升了公司整体研发水平;同时税收优惠对报告期内经营指标影响较小.
3)技术开发及产品升级风险12公司所属行业属于软件和信息技术服务业,行业内的市场竞争主要体现在产品技术含量和研发技术人员技术水平的竞争,公司自成立以来一直专注于民政部门的电子政务系统开发、应用服务和医疗行业管理信息化的服务.
如果公司未来对技术发展的趋势、市场与客户的最新需求、新技术新产品开发节奏等把握出现偏差,将会影响公司在技术和市场的领先地位.
应对措施:报告期内,公司加大技术人员储备,加强产品的前瞻性研究,针对现有的市场已经开发了一系列产品,以应对市场需求.
4)应收账款回收风险由于公司服务对象主要为民政、医疗部门,其采购订单从立项至最终签约需经过严格的审批流程,一般项目的验收和回款主要集中在年底11月至12月份以及次年的1月份.
因此,公司账款结算期较长.
随着公司销售规模的扩大,也形成了较大规模的应收账款.
虽然公司客户大部分为民政、卫生等政府部门或事业单位,预算公信力较高,应收账款回收风险较低.
但若出现应收账款不能按期收回而发生坏账的情况,将可能对公司业绩和经营产生一定影响.
应对措施:公司2017年度通过股票定向发行,募集资金7,030万元,募集资金一部分用于补充流动资金;公司服务对象主要为民政、医疗部门,出现不能偿付应收账款的风险较小;公司内部加强了应收账款回收管理政策,防范应收账款风险.
5)公司治理风险随着公司业务规模和资产规模的迅速扩张、员工人数的快速增长,公司内部管理的复杂度和难度将不断提高.
如果公司内部管理不能适应公司的扩张速度,不能灵活、高效的应对大数据市场和行业发展的变化,将会对公司的持续经营和成长能力产生一定的风险.
应对措施:公司将进一步建立和完善公司治理机制,严格执行《公司章程》、"三会"议事规则,优化公司法人治理结构.
四、企业社会责任公司在自身发展的同时,高度重视企业的社会责任.
公司自创立以来一直致力于民生产品的研发,为响应政府的号召及需求,公司还自主研发了一些扶贫便民产品,如:晶奇一门式社会救助管理信息系统、晶奇扶贫救助信息管理系统、晶奇扶贫互助资金信息管理系统等.
同时,公司积极投身于社会公益,2018年2月,公司携爱心物资和新年礼物走进合肥市乐年长者之家大杨分院,为老人们送去冬日里的温暖.
"老吾老以及人之老",敬老爱老一直以来是中华民族的传统美德,也是我们整个社会应尽的责任和义务.
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用13第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(一)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是否四.
二.
(二)是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)承诺事项的履行情况1、关于避免同业竞争的承诺为避免同业竞争,公司控股股东、实际控制人冷浩、全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于避免和规范同业竞争的声明承诺函》.
报告期内,未有违反承诺情况.
2、关于规范关联交易的承诺为减少和规范未来可能与晶奇网络发生关联交易,并保障发生的关联交易公平、合理,公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员出具了《关于规范关联交易的承诺函》.
报告期内,公司全体董事冷浩、卢栋梁、刘全华、吴有青、李友涛、宋波、张结魁为公司借款提供信用反担保而发生的偶发性关联交易.
此关联交易不存在损害公司及公司股东利益的行为,公司独立性没有因关联交易受到影响.
公司全体董事未有违反承诺情况.
3、业绩对赌承诺公司股东冷浩、卢栋梁、刘全华承诺2017年度和2018年度经审计扣非净利润合计不低于6,500万元.
14若公司2017年度和2018年度合计扣非净利润未达到5,850万元(即公司承诺2017年度和2018年度合计扣非净利润6,500万元的90%),则视为未完成经营指标.
截止2017年12月31日,2017年年度晶奇网络经审计扣除非经常损益后归属于母公司的净利润为2,011.
79万元,本业绩对赌承诺尚未履行完毕.
(二)利润分配与公积金转增股本的情况单位:元或股1、报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年6月5日2.
00002、报告期内的利润分配预案适用√不适用报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:√适用不适用公司2017年年度权益分派方案经2018年4月22日董事会一届十九次会议、2018年5月16日公司2017年年度股东大会审议通过.
2017年年度权益分派方案为:以公司现有总股本47,100,000股为基数,向全体股东每10股派2.
000000元人民币现金(含税).
本次权益分派股权登记日为:2018年6月5日;除权除息日为:2018年6月6日.
详见公司于2018年5月28日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台(www.
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cc或www.
neeq.
com.
cn)上发布的《2017年度权益分派实施公告》(公告编号2018-023).
15第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数17,535,00037.
23%017,535,00037.
23%其中:控股股东、实际控制人3,806,1928.
08%03,806,1928.
08%董事、监事、高管6,048,80712.
84%06,048,80712.
84%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数29,565,00062.
77%029,565,00062.
77%其中:控股股东、实际控制人11,418,57724.
24%011,418,57724.
24%董事、监事、高管18,146,42338.
53%018,146,42338.
53%核心员工00%000%总股本47,100,000-047,100,000-普通股股东人数12(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1冷浩15,224,769015,224,76932.
32%11,418,5773,806,1922卢栋梁9,962,97009,962,97021.
15%7,472,2282,490,7423刘全华4,931,26004,931,26010.
47%3,698,4451,232,8154李友涛2,960,50002,960,5006.
29%2,220,375740,1255宋波2,840,50002,840,5006.
03%2,130,375710,1256吴有青1,800,00001,800,0003.
82%1,350,000450,0007张结魁1,700,00001,700,0003.
61%1,275,000425,0008合肥云康网络科技合伙企业(有限合伙)2,580,00102,580,0015.
48%02,580,0019安徽安元投资基金有限公司2,400,00002,400,0005.
10%02,400,00010合肥磐磬股权投资合伙企业(有限合伙)1,000,00001,000,0002.
12%01,000,000合计45,400,000045,400,00096.
39%29,565,00015,835,000前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:(前十名/前五名或持股10%及以上)股东间相互关系说明:除冷浩为云康合伙的执行事务合伙人外,其它股东不存在其他关联关系,亦不存在其他16通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否截至报告期末冷浩直接持有公司1,522.
4769万股股份,占公司总股本的32.
32%,并通过云康合伙间接控制公司5.
48%表决权股份,为公司控股股东、实际控制人.
控股股东、实际控制人基本情况如下:冷浩,男,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1999年6月至2003年9月任安徽省临泉县公安局防暴队员,2003年11月至2006年3月任合肥汉思信息技术有限责任公司销售经理,2006年7月至2011年9月任合肥晶奇电子科技有限公司总经理,2011年10月至2015年12月任晶奇有限董事长,2015年12月至今任晶奇网络董事长.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变动.
17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬冷浩董事长男1980-5-20专科2015.
12-2018.
12是卢栋梁董事、总经理男1980-7-26本科2015.
12-2018.
12是刘全华董事、副总经理男1978-11-01本科2015.
12-2018.
12是李友涛董事、副总经理男1979-6-05本科2015.
12-2018.
12是宋波董事、副总经理男1981-10-31本科2015.
12-2018.
12是吴有青董事、董秘、财务总监女1974-11-18专科2015.
12-2018.
12是张结魁董事、研发中心副主任男1974-11-27博士2015.
12-2018.
12是王奇监事会主席男1986-10-1本科2015.
12-2018.
12是李维涛监事男1980-8-25专科2015.
12-2018.
12是卢秀良监事男1985-5-17专科2015.
12-2018.
12是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系.
除公司股东冷浩为云康合伙的执行事务合伙人外,公司的股东之间不存在其他关联关系,亦不存在其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量冷浩董事长15,224,769015,224,76932.
32%0卢栋梁董事、总经理9,962,97009,962,97021.
15%0刘全华董事、副总经理4,931,26004,931,26010.
47%0李友涛董事、副总经理2,960,50002,960,5006.
29%0宋波董事、副总经理2,840,50002,840,5006.
03%0吴有青董事、董秘、财务总监1,800,00001,800,0003.
82%0张结魁董事、研发中心副主任1,700,00001,700,0003.
61%0王奇监事会主席0000%0李维涛监事0000%0卢秀良监事0000%0合计-39,419,999039,419,99983.
69%018(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2556销售人员2723技术人员323310财务人员97员工总计384396按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士69本科190185专科180193专科以下78员工总计384396员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动:公司推行人性化管理,公司员工稳定性比较好.
2、人员培训:公司开展了形式多样的教育培训,包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训和销售技巧培训等,使公司员工掌握更多的技能,熟悉企业文化,更好更快的熟悉岗位知识,更好的实现自身的价值.
3、人员招聘、人才引进:公司通过各种渠道为公司配置人才,招聘的渠道包括人才交流中心、现场招聘会、报纸宣传、网络招聘以及员工内部推荐等多种形式,及时满足管理、技术、销售等岗位的用工缺口,满足公司各部门岗位及正常运转的需要.
4、员工薪酬:公司建立了科学合理的绩效考核体系、灵活的岗位升降机制及富有竞争力的薪酬制度.
报告期内,公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定月发放,年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资.
5、需公司承担费用的离退休职工人数:公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和19住房公积金,没有需要公司承担费用的离退休人员.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量张结魁董事、研发中心副主任1,700,000王奇监事会主席0肖合明社会救助事业部总经理0郑哲人口健康平台事业部总经理0陈金彪基层卫生事业部副总经理0其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内无核心人员变动.
三、报告期后更新情况适用√不适用20第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、124,227,458.
42118,251,511.
15结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产0应收票据及应收账款五、285,999,634.
6641,210,274.
15预付款项五、31,060,777.
08444,953.
86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、410,126,393.
4110,023,026.
82买入返售金融资产存货五、524,625,755.
629,195,407.
59持有待售资产0一年内到期的非流动资产0其他流动资产五、65,928,495.
655,787,623.
97流动资产合计151,968,514.
84184,912,797.
54非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款五、713,805,155.
6413,805,155.
64长期股权投资0投资性房地产五、8855,975.
42889,325.
10固定资产五、91,215,857.
971,520,220.
13在建工程0生产性生物资产0油气资产0无形资产五、10729,173.
89700,000.
07开发支出021商誉0长期待摊费用0递延所得税资产五、111,007,157.
84647,093.
76其他非流动资产五、1234,298,073.
16非流动资产合计51,911,393.
9217,561,794.
70资产总计203,879,908.
76202,474,592.
24流动负债:短期借款五、13-10,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债0应付票据及应付账款五、1434,216,574.
9517,153,619.
40预收款项五、1511,583,172.
593,298,617.
67卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬五、166,442,389.
9910,095,057.
22应交税费五、175,215,023.
026,036,581.
12其他应付款五、181,231,554.
181,960,479.
02应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债0一年内到期的非流动负债0其他流动负债0流动负债合计58,688,714.
7348,544,354.
43非流动负债:长期借款0应付债券0其中:优先股0永续债0长期应付款0长期应付职工薪酬0预计负债0递延收益0递延所得税负债2,636,598.
322,636,598.
32其他非流动负债0非流动负债合计2,636,598.
322,636,598.
32负债合计61,325,313.
0551,180,952.
75所有者权益(或股东权益):22股本五、1947,100,000.
0047,100,000.
00其他权益工具0其中:优先股0永续债0资本公积五、2085,144,583.
8085,569,300.
78减:库存股0其他综合收益0专项储备0盈余公积五、211,929,983.
541,929,983.
54一般风险准备0未分配利润五、228,909,282.
2316,800,751.
68归属于母公司所有者权益合计143,083,849.
57151,400,036.
00少数股东权益-529,253.
86-106,396.
51所有者权益合计142,554,595.
71151,293,639.
49负债和所有者权益总计203,879,908.
76202,474,592.
24法定代表人:冷浩主管会计工作负责人:吴有青会计机构负责人:吴有青(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金23,157,746.
42116,686,750.
46以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产0应收票据及应收账款十四、185,999,634.
6641,210,274.
15预付款项1,060,777.
08444,953.
86其他应收款十四、210,843,643.
4110,023,026.
82存货24,596,810.
129,195,407.
59持有待售资产0一年内到期的非流动资产0其他流动资产5,928,495.
655,787,623.
97流动资产合计151,587,107.
34183,348,036.
85非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款13,805,155.
6413,805,155.
64长期股权投资十四、37,370,000.
007,200,000.
00投资性房地产855,975.
42889,325.
10固定资产1,184,132.
631,481,202.
15在建工程0生产性生物资产023油气资产0无形资产729,173.
89700,000.
07开发支出0商誉0长期待摊费用0递延所得税资产1,007,157.
84647,093.
76其他非流动资产34,298,073.
16非流动资产合计59,249,668.
5824,722,776.
72资产总计210,836,775.
92208,070,813.
57流动负债:短期借款-10,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债0应付票据及应付账款34,216,574.
9517,153,619.
40预收款项11,583,172.
593,298,617.
67应付职工薪酬6,305,933.
189,978,982.
69应交税费5,215,831.
766,032,154.
47其他应付款5,809,839.
686,538,764.
52持有待售负债0一年内到期的非流动负债0其他流动负债0流动负债合计63,131,352.
1653,002,138.
75非流动负债:长期借款0应付债券0其中:优先股0永续债0长期应付款0长期应付职工薪酬0预计负债0递延收益0递延所得税负债2,636,598.
322,636,598.
32其他非流动负债0非流动负债合计2,636,598.
322,636,598.
32负债合计65,767,950.
4855,638,737.
07所有者权益:股本47,100,000.
0047,100,000.
00其他权益工具0其中:优先股0永续债0资本公积85,777,524.
1686,032,241.
14减:库存股024其他综合收益0专项储备0盈余公积1,929,983.
541,929,983.
54一般风险准备0未分配利润10,261,317.
7417,369,851.
82所有者权益合计145,068,825.
44152,432,076.
50负债和所有者权益合计210,836,775.
92208,070,813.
57法定代表人:冷浩主管会计工作负责人:吴有青会计机构负责人:吴有青(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入66,921,407.
0738,607,627.
20其中:营业收入五、2366,921,407.
0738,607,627.
20利息收入0已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本70,620,338.
2644,882,548.
50其中:营业成本五、2343,848,131.
6124,099,520.
77利息支出00手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、24272,898.
09234,285.
87销售费用五、255,347,637.
034,242,917.
77管理费用五、267,559,751.
765,326,823.
98研发费用五、2711,390,133.
2310,428,070.
74财务费用五、28-198,640.
69156,427.
17资产减值损失五、292,400,427.
23394,502.
20加:其他收益五、304,799,190.
566,815,744.
96投资收益(损失以"-"号填列)五、310125,173.
60其中:对联营企业和合营企业的投资收益0公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0资产处置收益(损失以"-"号填列)0汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)1,100,259.
37665,997.
26加:营业外收入五、32203.
88133,680减:营业外支出0四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,100,463.
25799,677.
2625减:所得税费用五、33-5,209.
95160,562.
36五、净利润(净亏损以"-"号填列)1,105,673.
20639,114.
90其中:被合并方在合并前实现的净利润0(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润1,105,673.
20639,114.
92.
终止经营净利润0(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-422,857.
35-93,923.
282.
归属于母公司所有者的净利润1,528,530.
55733,038.
18六、其他综合收益的税后净额0归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额0(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益01.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动02.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0(二)以后将重分类进损益的其他综合收益01.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额02.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额06.
其他0归属于少数股东的其他综合收益的税后净额0七、综合收益总额1,105,673.
20639,114.
90归属于母公司所有者的综合收益总额1,528,530.
55733,038.
18归属于少数股东的综合收益总额-422,857.
35-93,923.
28八、每股收益:(一)基本每股收益0.
030.
02(二)稀释每股收益0.
030.
02法定代表人:冷浩主管会计工作负责人:吴有青会计机构负责人:吴有青(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十四、466,914,610.
9538,436,355.
36减:营业成本十四、443,847,063.
6124,099,520.
77税金及附加272,892.
49233,064.
40销售费用5,341,548.
734,227,908.
7726管理费用6,315,012.
094,937,031.
06研发费用11,390,133.
2310,428,070.
74财务费用-197,281.
84156,759.
64其中:利息费用175,296.
84206,857.
44利息收入-372,578.
68-50,097.
80资产减值损失2,438,177.
23396,352.
20加:其他收益4,799,190.
566,815,744.
96投资收益(损失以"-"号填列)十四、50124,868.
55其中:对联营企业和合营企业的投资收益0公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0资产处置收益(损失以"-"号填列)0汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,306,255.
97898,261.
29加:营业外收入0133,680减:营业外支出00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,306,255.
971,031,941.
29减:所得税费用-5,209.
95160,562.
36四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,311,465.
92871,378.
93(一)持续经营净利润2,311,465.
92871,378.
93(二)终止经营净利润0五、其他综合收益的税后净额0(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益01.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动02.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额0(二)以后将重分类进损益的其他综合收益01.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额02.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额06.
其他0六、综合收益总额2,311,465.
92871,378.
93七、每股收益:(一)基本每股收益0.
050.
02(二)稀释每股收益0.
050.
02法定代表人:冷浩主管会计工作负责人:吴有青会计机构负责人:吴有青27(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金33,927,357.
8734,470,420.
39客户存款和同业存放款项净增加额0向中央银行借款净增加额0向其他金融机构拆入资金净增加额0收到原保险合同保费取得的现金0收到再保险业务现金净额0保户储金及投资款净增加额0处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额0收取利息、手续费及佣金的现金0拆入资金净增加额0回购业务资金净增加额0收到的税费返还2,190,890.
566,415,744.
96收到其他与经营活动有关的现金五、343,122,961.
98779,991.
80经营活动现金流入小计39,241,210.
4141,666,157.
15购买商品、接受劳务支付的现金42,798,573.
5330,194,855.
08客户贷款及垫款净增加额0存放中央银行和同业款项净增加额0支付原保险合同赔付款项的现金0支付利息、手续费及佣金的现金0支付保单红利的现金0支付给职工以及为职工支付的现金25,605,112.
1916,821,875.
47支付的各项税费2,577,680.
0313,248,173.
20支付其他与经营活动有关的现金五、347,728,879.
397,380,495.
84经营活动现金流出小计78,710,245.
1467,645,399.
59经营活动产生的现金流量净额-39,469,034.
73-25,979,242.
44二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0取得投资收益收到的现金0125,173.
60处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0收到其他与投资活动有关的现金五、34037,847,000.
00投资活动现金流入小计037,972,173.
60购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34,616,481.
02352,967.
71投资支付的现金0质押贷款净增加额028取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0支付其他与投资活动有关的现金037,847,000.
00投资活动现金流出小计34,616,481.
0238,199,967.
71投资活动产生的现金流量净额-34,616,481.
02-227,794.
11三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金04,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金0取得借款收到的现金010,000,000.
00发行债券收到的现金0收到其他与筹资活动有关的现金0筹资活动现金流入小计014,000,000.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,599,800.
00100,050.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润0支付其他与筹资活动有关的现金424,716.
98筹资活动现金流出小计20,024,516.
98100,050.
00筹资活动产生的现金流量净额-20,024,516.
9813,899,950.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0五、现金及现金等价物净增加额五、35-94,110,032.
73-12,307,086.
55加:期初现金及现金等价物余额五、35118,251,511.
1542,360,966.
34六、期末现金及现金等价物余额五、3524,141,478.
4230,053,879.
79法定代表人:冷浩主管会计工作负责人:吴有青会计机构负责人:吴有青(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金33,920,561.
7534,475,558.
55收到的税费返还2,190,890.
566,415,744.
96收到其他与经营活动有关的现金3,122,758.
10779,659.
33经营活动现金流入小计39,234,210.
4141,670,962.
84购买商品、接受劳务支付的现金42,682,580.
0330,161,505.
40支付给职工以及为职工支付的现金24,611,704.
5816,821,875.
47支付的各项税费2,572,439.
0412,754,144.
04支付其他与经营活动有关的现金8,212,263.
127,507,007.
59经营活动现金流出小计78,078,986.
7767,244,532.
50经营活动产生的现金流量净额-38,844,776.
36-25,573,569.
66二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0取得投资收益收到的现金0124,868.
55处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额029处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0收到其他与投资活动有关的现金036,997,000.
00投资活动现金流入小计037,121,868.
55购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34,659,710.
70386,317.
39投资支付的现金170,000.
001,700,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0支付其他与投资活动有关的现金036,997,000.
00投资活动现金流出小计34,829,710.
7039,083,317.
39投资活动产生的现金流量净额-34,829,710.
70-1,961,448.
84三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金0取得借款收到的现金04,000,000.
00发行债券收到的现金010,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金0筹资活动现金流入小计014,000,000.
00偿还债务支付的现金10,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,599,800.
00100,050.
00支付其他与筹资活动有关的现金254,716.
98筹资活动现金流出小计19,854,516.
98100,050.
00筹资活动产生的现金流量净额-19,854,516.
9813,899,950.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0五、现金及现金等价物净增加额-93,529,004.
04-13,635,068.
50加:期初现金及现金等价物余额116,600,770.
4641,947,112.
70六、期末现金及现金等价物余额23,071,766.
4228,312,044.
20法定代表人:冷浩主管会计工作负责人:吴有青会计机构负责人:吴有青30第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化是√否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是否(二).
15.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、企业经营季节性或者周期性特征公司主要服务对象为民政部门以及卫生部门,这些客户执行严格的预算管理和集中采购制度.
由于政府财政预算体制的原因,客户的信息化产品采购预算通常在每年上半年批准,并经过采购立项、审批、招标等流程.
而公司与客户签署协议往往集中在下半年.
一般项目的验收和回款主要也集中在下半年,尤其在年底的11月-12月份更为集中.
但是,公司的人力成本、差旅费用和研发投入等费用在年度内较为均衡地发生,因此导致公司存在上下半年业绩不均衡、季节性波动的风险.
公司已经着力加大全国性的市场开拓,广泛参与全国性的或地区性的项目竞争,大力发展省外市场,分散宏观和局部市场的风险.
二、报表项目注释安徽晶奇网络科技股份有限公司2018年1-6月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况1.
公司概况安徽晶奇网络科技股份有限公司(以下简称"晶奇网络"、"本公司"或"公司"),系由合肥晶奇电子科技有限公司(以下简称"晶奇电子")整体变更设立的股份有限公司,于2017年12月22日取得合肥市工商行政管理局核发的91340100791852225C号营业执照.
31晶奇电子成立于2006年7月18日,由冷浩、冷辉共同出资设立,成立时注册资本为10.
00万元,其中冷浩以货币出资8.
00万元,冷辉以货币出资2.
00万元.
2007年10月,根据晶奇电子股东会决议及修改后的章程规定,晶奇电子申请增加注册资本90.
00万元,同时冷辉将其所持有的晶奇电子2.
00万元股份转让给冷浩;冷浩以货币增资43.
00万元;卢栋梁以货币增资33.
00万元;刘全华以货币增资14.
00万元.
2008年6月,根据晶奇电子股东会决议及修改后的章程规定,晶奇电子申请增加注册资本400.
00万元,其中冷浩以货币增资24.
00万元;卢栋梁以货币增资264.
00万元;刘全华以货币增资112.
00万,变更后晶奇电子注册资本为500.
00万元.
2009年8月,根据晶奇电子股东会决议及修改后的章程规定,晶奇电子申请增加注册资本501.
00万元,其中冷浩以货币增资265.
53万元;卢栋梁以货币增资165.
33万元;刘全华以货币增资70.
14万元,变更后晶奇电子注册资本为1,001.
00万元.
2010年4月,根据晶奇电子股东会决议及修改后的章程规定,卢栋梁将其持有的晶奇电子132.
00万元股权转让给冷浩,刘全华将其持有的56.
00万元股权转让给冷浩,变更后晶奇电子注册资本为1,001.
00万元.
2012年2月,根据晶奇电子股东会决议及修改后的章程规定,晶奇电子申请增加注册资本1,000.
00万元,其中冷浩以货币增资530.
00万元;卢栋梁以货币增资330.
00万元;刘全华以货币增资140.
00万元,变更后晶奇电子注册资本为2,001.
00万元.
2012年3月,根据晶奇电子股东会决议及修改后的章程规定,晶奇电子申请增加注册资本1,000.
00万元,其中冷浩以货币增资530.
00万元;卢栋梁以货币增资330.
00万元;刘全华以货币增资140.
00万元,变更后晶奇电子注册资本为3,001.
00万元.
2015年10月,根据晶奇电子股东会决议及修改后的章程规定,晶奇电子申请增加注册资本2,880,001.
00元,其中合肥云康网络科技合伙(有限合伙)以货币增资2,580,001.
00元;吴有青以货币增资150,000.
00元;张结魁以货币增资150,000.
00元.
同时,冷浩将其持有的90,030.
00元的股权转让给新股东宋波、将其持有1,500,500.
00元的股权转让给新股东李友涛;股东卢栋梁将其持有的990,330.
00元股权转让给新股东宋波;股东刘全华将其持有的420,140.
00元的股权转让给新股东宋波,变更后晶奇电子注册资本为32,890,001.
00元.
2015年12月16日,根据晶奇电子股东会决议,晶奇电子整体变更设立为股份有限公司,变更后各股东的持股比例不变,并以2015年10月31日经审计的晶奇电子净资产48,655,442.
64元,按2015年10月31日各股东占晶奇电子股权的比例折股,其中股本32,890,001.
00元,溢价部分15,765,441.
64元计入资本公积.
2016年4月7日,根据公司股东会决议及修改后的章程规定,公司以货币出资4,664,998.
50元,申请增加注册资本3,109,999.
00元,溢价部分1,554,999.
50元计入资本公积.
其中冷浩以货币增资309,999.
00元;卢栋梁以货币增资450,000.
00元;刘全华以货币增资550,000.
00元;李友涛以货币增资650,000.
0032元;宋波以货币增资550,000.
00元;吴有青以货币增资350,000.
00元;张结魁以货币增资250,000.
00元,变更后公司注册资本为3,600.
00万元.
2016年7月11日,根据公司股东会决议及修改后的章程规定,公司以货币出资692.
00万元,申请增加注册资本400.
00万元,溢价部分292.
00万元计入资本公积.
其中李友涛以货币增资76.
00万元;宋波以货币增资74.
00万元;吴有青以货币增资125.
00万元;张结魁以货币增资125.
00万元,变更后公司注册资本为4,000.
00万元.
2017年1月11日,根据公司2016年第六次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司以货币出资400.
00万元,申请增加注册资本200.
00万元,溢价部分200.
00万元计入资本公积.
其中冷浩以货币增资60.
00万元;卢栋梁以货币增资60.
00万元;刘全华以货币增资60.
00万元;李友涛以货币增资5.
00万元;宋波以货币增资5.
00万元;吴有青以货币增资5.
00万元;张结魁以货币增资5.
00万元,变更后公司注册资本为4,200.
00万元.
2017年11月15日,根据公司2017年第三次临时股东大会决议和章程修正案规定,公司向安徽安元投资基金有限公司、合肥磐磬股权投资合伙企业(有限合伙)、合肥紫煦投资合伙企业(有限合伙)、合肥兴泰光电智能创业投资有限公司4名特定投资者非公开发行普通股510.
00万股,每股发行价格13.
00元,变更后的注册资本为4,710.
00万元.
变更后公司股权结构如下:股东出资金额持股比例(%)冷浩15,224,769.
0032.
32卢栋梁9,962,970.
0021.
15刘全华4,931,260.
0010.
47合肥云康网络科技合伙企业(有限合伙)2,580,001.
005.
48李友涛2,960,500.
006.
29宋波2,840,500.
006.
03吴有青1,800,000.
003.
82张结魁1,700,000.
003.
61安徽安元投资基金有限公司2,400,000.
005.
10合肥磐磬股权投资合伙企业(有限合伙)1,000,000.
002.
12合肥紫煦投资合伙企业(有限合伙)900,000.
001.
91合肥兴泰光电智能创业投资有限公司800,000.
001.
70合计47,100,000.
00100.
00公司的住所:安徽省合肥市高新区动漫和服务外包产业发展基地D7楼301室.
法定代表人:冷浩.
公司经营范围:计算机软件开发、软件生产、销售;计算机及相关硬件销售;建筑弱电智能化工程,安全防范系统工程,网络工程设计、安装、系统集成,相关产品销售;技术服务、培训,信息咨询服务;33房屋租赁;各类商品和技术的进出口业务(国家法律、法规禁止进出口的除外);二、三类医疗器械的批发(在许可证有效期及核定范围内经营).
财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2018年8月21日决议批准报出.
2.
合并财务报表范围及变化(1)本公司本期纳入合并范围的子公司序号子公司全称子公司简称持股比例(%)直接间接1北京晶奇和一信息科技有限公司北京晶奇100.
00—2合肥晶奇亨源合义信息科技有限责任公司亨源合义67.
00—3合肥晶奇智慧医疗科技有限公司智慧医疗60.
00—上述子公司具体情况详见本附注七"在其他主体中的权益".
(2)本公司本期合并财务报表范围无变化二、财务报表的编制基础1.
编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
2.
持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定.
未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期本公司正常营业周期为一年.
4.
记账本位币本公司的记账本位币为人民币,境外子公司以所在国家或地区的货币为记账本位币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的34账面价值计量.
其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量.
其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整.
本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益.
6.
合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体).
(2)合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目.
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额.
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响.
内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失.
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
(3)报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.
同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
35(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
B.
非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.
(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
②处置子公司或业务A.
编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数.
B.
编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表.
C.
编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
(4)合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
②"专项储备"和"一般风险准备"项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复.
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
36(5)特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量.
在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
同时编制合并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为"一揽子交易"进行会计处理:(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的.
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果.
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生.
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行37调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益.
B.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理.
在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定.
在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本.
在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益.
不属于"一揽子交易"的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资.
在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权A.
一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩38余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的).
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
B.
多次交易分步处置在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于"一揽子交易".
如果分步交易不属于"一揽子交易"的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照"母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权"的有关规定处理.
如果分步交易属于"一揽子交易"的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例.
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
7.
合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司合营安排分为共同经营和合营企业.
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理.
398.
现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9.
外币业务和外币报表折算(1)外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币.
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
(3)外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
③产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示"其他综合收益".
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
10.
金融工具(1)金融资产的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资.
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益.
这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等.
这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余40成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等.
应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项.
应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额.
④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目.
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益.
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损益.
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益.
(2)金融负债的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益.
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
(3)金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量.
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资.
重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益.
(4)金融负债与权益工具的区分除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.
41②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
(5)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形:A.
将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.
将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务.
①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产.
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力.
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制.
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
所转移金融资产的账面价值;B.
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A.
终止确认部分的账面价值;B.
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
42③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债.
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销.
在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用.
所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
(6)金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产.
与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销.
但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据:A.
发行方或债务人发生严重财务困难;B.
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;C.
债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;D.
债务人可能倒闭或进行其他财务重组;E.
因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;F.
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;G.
债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;H.
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;43I.
其他表明金融资产发生减值的客观证据.
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)A.
持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除).
原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率.
对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率.
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算.
对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
B.
可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.
通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%,或者持续下跌时间已达到或超过12个月,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失.
可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
可供出售债务工具金融资产发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值.
主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场.
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设.
44①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值.
本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值.
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设.
不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值.
该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得.
②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值.
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价.
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
11.
应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的,计提减值准备.
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将150.
00万元以上应收账款,150.
00万元以上其他应收款确定为单项金额重大.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,可不对其预计未来现金流量进行折现.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础,结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备.
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例长期应收款计提比例1年以内(含1年)5%5%5%1至2年10%10%10%2至3年30%30%30%3至4年50%50%50%4至5年80%80%80%455年以上100%100%100%注:对公司货款分期收回的长期应收款在项目实施期间以及按照合同约定的收款日前,不计提坏账准备,合同约定的收款日作为账龄的起始日,按应收款项的账龄信用风险特征组合减值方法计提坏账准备.
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备.
12.
存货(1)存货的分类本公司的存货分类为软件开发成本、系统集成成本等,按成本与可变现净值孰低计量.
软件开发成本主要核算软件开发项目在取得客户验收之前所发生的各项成本.
系统集成成本主要核算系统集成项目在产品经客户验收前所发生的采购成本及其他各项成本.
(2)发出存货的计价方法本公司存货发出时采用个别计价法计价.
(3)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益.
(4)存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提.
以合同价格减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值.
13.
长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业.
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排.
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公46司债券等的影响.
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响.
(2)初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.
同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.
非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.
以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.
D.
通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
(3)后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
①成本法采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
47②权益法按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认.
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
14.
固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产.
(1)确认条件固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业.
②该固定资产的成本能够可靠地计量.
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计48的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物20.
000.
005.
00办公设备50.
00—5.
0019.
00—20.
00电子设备3—50.
00—5.
0019.
00—33.
33运输设备4—55.
0019.
00—23.
75对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备.
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
15.
在建工程(1)在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用.
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产.
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
16.
借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂49停借款费用的资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额.
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
17.
无形资产(1)无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账.
(2)无形资产使用寿命及摊销①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试.
③无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益.
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额.
已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零.
但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在.
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销.
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益.
50②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段.
(4)开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:A.
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
18.
长期资产减值(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(2)固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
当存在下列迹象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产.
(3)在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;51③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形.
(4)无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:①该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;②该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
(5)商誉减值测试企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按以下步骤处理:首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失.
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
19.
长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
20.
职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
(1)短期薪酬的会计处理方法①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
②职工福利费本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例52计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:A.
企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.
因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
(2)离职后福利的会计处理方法①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②设定受益计划A.
确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间.
本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
B.
确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
C.
确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失.
其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益.
设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益.
D.
确定应计入其他综合收益的金额53重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额.
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
②符合设定受益计划条件的在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.
服务成本;B.
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
21.
股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.
②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格.
如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据54在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计.
(4)股份支付计划实施的会计处理①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益.
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积.
(5)股份支付计划修改的会计处理本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
(6)股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用.
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益.
22.
收入确认原则和计量方法(1)系统集成收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
55公司系统集成收入具体确认方法:系统集成业务在取得客户验收报告时一次性确认收入.
(2)软件开发收入软件开发业务是指公司在自主研发的软件功能模块或技术的基础上,按照客户的个性化需求进一步开发应用软件.
公司软件开发收入具体确认方法:公司将软件及其配套产品交付客户,并取得客户的验收报告时确认收入.
(3)运维服务收入运维服务收入是指公司为保证客户软件、硬件能正常运行而提供的运行维护收入.
包括:免费服务期后的系统维护、数据修复、技术支持、应用培训等技术服务.
公司运维服务收入具体确认方法:公司在遵循收入确认基本原则的基础上,对于单次提供的服务,在服务已经提供,收到价款或取得收款的依据时确认收入;对于在固定期间内持续提供的服务,在服务期内按照直线法分期确认收入.
(4)让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:③利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
④使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
23.
政府补助(1)政府补助的确认政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①本公司能够满足政府补助所附条件;②本公司能够收到政府补助.
(2)政府补助的计量政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(3)政府补助的会计处理①与资产相关的政府补助公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
②与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:56用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
③政策性优惠贷款贴息财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
④政府补助退回已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
24.
递延所得税资产和递延所得税负债本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产.
本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现.
(1)递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限.
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:A.
该项交易不是企业合并;B.
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:A.
暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产.
在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足57够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(2)递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:A.
商誉的初始确认;B.
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:A.
本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉.
②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益.
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等.
③可弥补亏损和税款抵减A.
本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损.
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理.
在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用.
B.
因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
58④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税.
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益.
25.
重要会计政策和会计估计的变更(1)重要会计政策变更本报告期内,本公司无重要会计政策变更.
(2)重要会计估计变更本报告期内,本公司无重大会计估计变更.
四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税商品销售收入、增值税应税劳务17%、16%、11%、6%、3%、0%企业所得税应纳税所得额详见注1其他税项按国家或地方政府相关规定执行注1:本公司及子公司本期企业所得税税率如下:纳税主体名称所得税税率本公司15%北京晶奇25%亨源合义25%智慧医疗25%2.
税收优惠(1)增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的规定,本公司及境内子公司销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税,对其实际税负超过3%的部分实行即征即退.
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),59本公司及境内子公司自2016年5月1日起,全面实行营业税改征增值税,营业税改征增值税后,本公司及境内子公司从事技术开发和技术转让业务免征增值税.
(2)所得税本公司:本公司于2008年12月29日获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发高新技术企业证书.
并于2017年通过复审,证书编号:GR201734000812.
本公司2017年度至2019年度,享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率.
本公司按照《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)规定取得的即征即退增值税作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除.
五、合并财务报表项目注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金8,054.
507,029.
21银行存款24,062,968.
26118,157,459.
11其他货币资金156,435.
6687,022.
83合计24,227,458.
42118,251,511.
15其他货币资金期末余额主要系本公司为开具银行保函存入的保证金.
货币资金期末余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项.
货币资金期末余额较期初减少79.
51%,主要系本期购买办公楼、偿还短期借款所致.
2.
应收票据及应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款91,889,913.
8399.
915,890,279.
176.
4185,999,634.
66单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款84,840.
000.
0984,840.
00100.
00—合计91,974,753.
83100.
005,975,119.
176.
5085,999,634.
6660(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款44,640,470.
0099.
813,430,195.
857.
6841,210,274.
15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款84,840.
000.
1984,840.
00100.
00—合计44,725,310.
00100.
003,515,035.
857.
8641,210,274.
15组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内85,202,077.
634,260,103.
885.
001至2年3,435,037.
24343,503.
7210.
002至3年1,738,869.
56521,660.
8730.
003至4年1,487,109.
40743,554.
7050.
004至5年26,820.
0021,456.
0080.
00合计91,889,913.
835,890,279.
176.
41(2)报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,460,083.
32元,无收回或转回坏账准备的情况.
(3)报告期末按欠款方归集的应收账款余额前五名的情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)期末坏账准备余额贵州省卫生和计划生育委员会5,108,680.
005.
55255,434.
00江苏康尚生物医疗科技有限公司4,678,660.
005.
09233,933.
00明光市卫生和计划生育委员会4,400,100.
004.
78220,005.
00贵阳华升科技发展有限责任公司3,600,000.
003.
91180,000.
00沿河县卫生和计划生育局2,810,150.
003.
06140,507.
50合计20,597,590.
0022.
391,029,879.
50(4)应收账款期末账面价值较期初账面价值增长108.
68%,主要系营业收入增长,以及部分应收账款未到合同付款期所致.
同时公司客户主要为政府部门、事业单位,该等客户执行严格预算管理制度,其资金拨付的审批流程较长对应收账款的增长也有一定影响.
613.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,026,403.
8296.
76411,007.
8692.
371至2年34,373.
263.
2433,946.
007.
63合计1,060,777.
08100.
00444,953.
86100.
00(2)预付款项期末余额较期初余额增长138.
40%,主要系预付供应商货款增加所致.
4.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款10,865,659.
85100.
00739,266.
446.
8010,126,393.
41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,865,659.
85100.
00739,266.
446.
8010,126,393.
41(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款10,824,016.
99100.
00800,990.
177.
4010,023,026.
82单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,824,016.
99100.
00800,990.
177.
4010,023,026.
82组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)621年以内9,571,990.
85478,599.
545.
001至2年802,919.
0080,291.
9010.
002至3年325,000.
0097,500.
0030.
003至4年165,750.
0082,875.
0050.
00合计10,865,659.
85739,266.
446.
80(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期冲回坏账准备金额61,723.
73元,无收回或转回坏账准备的情况.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金10,255,277.
0010,298,356.
42备用金及其他610,382.
25525,660.
57合计10,865,659.
8510,824,016.
99(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)期末坏账准备余额贵州省卫生和计划生育委员会保证金4,231,785.
0038.
94211,589.
30明光市卫生和计划生育委员会保证金1,402,000.
0012.
9070,100.
00安徽合肥公共资源交易中心保证金1,056,100.
009.
7270,290.
00青海省民政厅保证金943,969.
008.
69225,696.
90铜仁市公共资源交易中心保证金518,000.
004.
7725,900.
00合计8,151,854.
0075.
02603,576.
205.
存货项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值存货24,625,755.
6224,625,755.
629,195,407.
59—9,195,407.
59存货期末余额较期初余额增长167.
80%,主要系本期未完工的项目增加所致.
6.
其他流动资产其他流动资产分类项目期末余额期初余额增值税3,188,033.
143,212,636.
8963预缴所得税2,513,505.
252,513,505.
25待抵扣进项税226,957.
2661,481.
83其他——合计5,928,495.
655,787,623.
977.
长期应收款(1)长期应收款情况项目期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售商品13,805,155.
64—13,805,155.
6413,805,155.
64—13,805,155.
64其中:未实现融资收益1,760,735.
13—1,760,735.
131,760,735.
13—1,760,735.
13(2)期末长期应收款系应收黑龙江国裕天晟科技有限公司项目款.
8.
投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计一、账面原值1.
期初余额1,333,989.
001,333,989.
002.
本期增加金额(1)存货\固定资产\在建工程转入3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额1,333,989.
001,333,989.
00二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额444,663.
90444,663.
902.
本期增加金额33,349.
6833,349.
68(1)计提或摊销33,349.
6833,349.
68(2)存货\固定资产\在建工程转入--3.
本期减少金额--(1)处置4.
期末余额478,013.
58478,013.
58三、减值准备1.
期初余额642.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值855,975.
42855,975.
422.
期初账面价值889,325.
10889,325.
109.
固定资产项目电子设备运输设备办公设备合计一、账面原值:1.
期初余额2,166,688.
592,274,184.
16500,778.
384,941,651.
132.
本期增加金额221,843.
02221,843.
02(1)购置221,843.
02221,843.
023.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额2,388,531.
612,274,184.
16500,778.
385,163,494.
15二、累计折旧1.
期初余额1,131,890.
962,140,858.
06148,681.
983,421,431.
002.
本期增加金额467,546.
0647,959.
0810,700.
04526,205.
18(1)计提467,546.
0647,959.
0810,700.
04526,205.
183.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额1,599,437.
022,188,817.
14159,382.
023,947,636.
18三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值789,094.
5985,367.
02341,396.
361,215,857.
972.
期初账面价值1,034,797.
63133,326.
10352,096.
401,520,220.
1310.
无形资产65项目软件合计一、账面原值1.
期初余额899,145.
30899,145.
302.
本年增加金额129,914.
52129,914.
52(1)购置129,914.
52129,914.
52(2)内部研发3.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额1,029,059.
821,029,059.
82二、累计摊销1.
期初余额199,145.
23199,145.
232.
本年增加金额100,740.
70100,740.
70(1)计提100,740.
70100,740.
703.
本年减少金额(1)处置4.
期末余额299,885.
93299,885.
93三、减值准备1.
期初余额——2.
本年增加金额——3.
本年减少金额——4.
期末余额——四、账面价值1.
期末账面价值729,173.
89729,173.
892.
期初账面价值700,000.
07700,000.
0711.
递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备6,714,385.
611,007,157.
844,313,958.
38647,093.
76可抵扣亏损————合计6,714,385.
611,007,157.
844,313,958.
38647,093.
76(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额66应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债增值税退税17,577,322.
152,636,598.
3217,577,322.
152,636,598.
3212.
其他非流动资产(1)其他非流动资产分类项目期末余额期初余额预付工程款及设备款34,298,073.
16-合计34,298,073.
16-(2)其他非流动资产期末余额较期初余额增长较大,主要系预付的办公楼款项.
13.
短期借款(1)短期借款分类项目期末余额期初余额保证借款-10,000,000.
00(2)2018年4月13日短期借款到期已偿还.
14.
应付票据及应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额材料劳务款34,216,574.
9517,153,619.
40(2)应付账款期末余额较期初余额增长99.
47%,主要系部分供应商的货款达到结算条件所致.
15.
预收款项(1)预收款项列示项目期末余额期初余额项目款11,583,172.
593,298,617.
67(2)预收账款期末余额较期初余额增长251.
15%,主要系本期收到尚未验收完工项目的款项增长所致.
16.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬10,095,057.
2220,597,306.
9824,249,974.
216,442,389.
99二、离职后福利-设定提存计划—1,355,137.
981,355,137.
98—67三、辞退福利—四、一年内到期的其他福利—合计10,095,057.
2221,952,444.
9625,605,112.
196,442,389.
99(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴10,006,384.
6919,391,847.
8722,993,660.
386,404,572.
18二、职工福利费—321,666.
42321,666.
42三、社会保险费—617,663.
24617,663.
24其中:医疗保险费—589,855.
72589,855.
72工伤保险费—27,807.
5127,807.
51生育保险费—四、住房公积金85,610.
00208,804.
60257,022.
6037,392.
00五、工会经费和职工教育经费3,062.
5357,324.
8559,961.
57425.
81六、短期带薪缺勤—七、短期利润分享计划—合计10,095,057.
2220,597,306.
9824,249,974.
216,442,389.
99(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
基本养老保险—1,320,856.
891,320,856.
89—2.
失业保险费—34,281.
0934,281.
09—合计—1,355,137.
981,355,137.
98—17.
应交税费项目期末余额期初余额增值税4,635,638.
805,143,689.
32其他税费579,384.
22892,891.
80合计5,215,023.
026,036,581.
1218.
其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额短期借款应付利息—15,950.
00报销款372,860.
79869,429.
1668保证金及押金677,554.
00575,826.
00其他181,139.
39499,273.
86合计1,231,554.
181,960,479.
02(2)其他应付款期末余额较期初余额下降37.
18%,主要系本期支付的报销款所致.
19.
股本期初余额本次增减变动(+、一)期末余额发行新股送股增资股权激励小计股份总数47,100,000.
0047,100,000.
0020.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价82,977,500.
78424,716.
9882,552,783.
80其他资本公积2,591,800.
002,591,800.
00合计85,569,300.
78424,716.
9885,144,583.
80本期资本公积减少424,716.
98元,主要系支付2017年第一次股票发行相关的手续费.
21.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,929,983.
54——1,929,983.
5422.
未分配利润项目期末余额期初发生额调整前上年期未分配利润16,800,751.
68-4,339,755.
20调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润16,800,751.
68-4,339,755.
20加:本年归属于母公司所有者的净利润1,528,530.
5523,070,490.
42减:提取法定盈余公积1,929,983.
54应付普通股股利9,420,000.
00期末未分配利润8,909,282.
2316,800,751.
6823.
营业收入及营业成本69项目本期发生额上期发生额主营业务收入66,822,607.
0738,426,493.
87其他业务收入98,800.
00181,133.
33营业收入合计66,921,407.
0738,607,627.
20主营业务成本43,804,901.
9324,052,803.
53其他业务成本43,229.
6846,717.
24营业成本合计43,848,131.
6124,099,520.
77营业收入2018年1-6月发生额较上期相比增长73.
34%,主要系报告期内公司业务量增加所致.
营业成本较上期相比增长81.
95%,主要系本期完工项目增多所致.
24.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税124,523.
83115,951.
21教育费附加及地方教育费附加88,945.
6282,822.
29其他59,428.
6435,512.
37合计272,898.
09234,285.
8725.
销售费用项目本期发生额上期发生额差旅费1,369,162.
681,083,551.
03工资2,400,851.
122,301,786.
80办公费及其他1,577,623.
23857,579.
94合计5,347,637.
034,242,917.
7726.
管理费用项目本期发生额上期发生额工资3,749,385.
072,697,027.
52差旅费784,435.
34605,264.
33办公费823,735.
37705,210.
52业务招待费755,484.
45501,254.
50折旧与摊销327,449.
54207,779.
56房租水电费549,089.
88263,002.
94交通费243,894.
35181,690.
28其他326,277.
76165,594.
33合计7,559,751.
765,326,823.
9870管理费用2018年1-6月发生额较上期相比增长41.
92%,主要系本期管理人员薪酬增加所致.
27.
研发费用项目本期发生额上期发生额工资10,601,313.
319,531,260.
39折旧与摊销299,496.
34347,496.
72差旅费及其他489,323.
58549,313.
63合计11,390,133.
2310,428,070.
7428.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出163,850.
00100,050.
00减:利息收入374,572.
5350,097.
80银行手续费12,081.
84106,474.
97其他合计-198,640.
69156,427.
17财务费用2018年1-6月发生额较上期减少较多,主要系本期增加的利息收入所致.
29.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失2,400,427.
23394,502.
20资产减值损失2018年1-6月发生额较上期增长较多,主要系本期期末应收账款余额增长较快所致.
30.
其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关增值税退税2,190,890.
566,415,744.
96与收益相关政府补助2,608,300.
00400,000.
00与收益相关合计4,799,190.
566,815,744.
96与收益相关31.
投资收益项目本期发生额上期发生额国债收益-125,173.
6032.
营业外收入71(1)营业外收入明细项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助-133,680.
00-增值税退税---其他203.
88-203.
88合计203.
88133,680.
00203.
8833.
所得税费用(1)所得税费用的组成项目本期发生额上期发生额当期所得税费用354,854.
13219,737.
69递延所得税费用-360,064.
08-59,175.
33合计-5,209.
95160,562.
36(2)所得税费用2018年1-6月发生额较上期减少较多,主要系本期应收账款增加导致递延所得税费用增加所致.
34.
现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额政府补助2,608,503.
88533,680.
00利息收入372,578.
6848,711.
80其他141,879.
42197,600.
00合计3,122,961.
98779,991.
80(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额管理费用中的有关现金支出3,972,240.
732,937,980.
85营业费用中的有关现金支出2,946,785.
911,941,130.
97财务费用中的有关现金支出10,087.
99105,088.
97其他799,764.
762,396,295.
05合计7,728,879.
397,380,495.
84(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额72理财产品-37,847,000.
0035.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润1,105,673.
20639,114.
90加:资产减值准备2,400,427.
23394,502.
20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧526,205.
18443,292.
46无形资产摊销100,740.
7089,914.
50长期待摊费用摊销55,419.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)163,850.
00100,050.
00投资损失(收益以"-"号填列)--125,173.
60递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-360,064.
08递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-15,430,348.
03-1,902,114.
63经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-48,135,829.
23-10,033,368.
73经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)20,160,310.
30-15,640,878.
54股份支付金额-经营活动产生的现金流量净额-39,469,034.
73-25,979,242.
442.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额24,141,478.
4230,053,879.
79减:现金的期初余额118,251,511.
1542,360,966.
34加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-94,110,032.
73-12,307,086.
5573(2)现金和现金等价物构成情况项目期末余额期初余额一、现金24,227,458.
42118,251,511.
15其中:库存现金8,054.
507,029.
21可随时用于支付的银行存款24,062,968.
26118,157,459.
11可随时用于支付的其他货币资金156,435.
6687,022.
83二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额24,227,458.
42118,251,511.
15其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物36.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金85,980.
00履约保函六、合并范围的变更本报告期内合并范围无变化.
七、在其他主体中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京晶奇北京北京技术服务100.
00—出资设立亨源合义合肥合肥技术服务67.
00—出资设立晶奇智慧合肥合肥技术服务60.
00—非同一控制下企业合并八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临信用风险、市场风险和流动性风险等多种金融风险.
公司经营管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司应收账款客户主要为国有大中型企业以及政府部门、事业单位,信用状况良好,信用风险低.
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额.
本公司无因提供财务担保而面临的信用风险.
74(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款.
公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求.
(三)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
九、关联方及关联交易关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方.
1.
本公司的实际控制人情况冷浩为本公司的实际控制人,截至2018年06月30日,实际控制人控制公司32.
32%的股权.
2.
本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见"附注七、在其他主体中的权益".
3.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系卢栋梁持有5%以上的股东刘全华持有5%以上的股东合肥云康网络科技合伙企业(有限合伙)持有5%以上的股东李友涛持有5%以上的股东宋波持有5%以上的股东吴有青财务负责人、董事会秘书张结魁公司董事安徽安元投资基金有限公司持有5%以上的股东十、政府补助75计入当期损益的政府补助明细表补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目2017年合肥市知识产权贯标奖励财政拔款30,000.
00其他收益2017年庐州创新团队奖励财政拔款300,000.
00其他收益市级企业技术中心奖励财政拔款50,000.
00其他收益一事一议政策奖补资金(高新区科技局)财政拔款1,727,300.
00其他收益高新区"江淮硅谷"创新团队奖励财政拔款200,000.
00其他收益"庐州产业创新团队奖励财政拔款300,000.
00其他收益合创券财政拔款1,000.
00其他收益合计—2,608,300.
00—十一、承诺及或有事项1.
重要承诺事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2.
或有事项截至2018年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十二、资产负债表日后事项截至2018年8月22日,本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项.
十三、其他重要事项截至2018年6月30日,本公司无需披露的其他重要事项.
十四、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款91,889,913.
8399.
915,890,279.
176.
4185,999,634.
6676合并范围内不计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款84,840.
000.
0984,840.
00100.
00—合计91,974,753.
83100.
005,975,119.
176.
5085,999,634.
66(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款44,640,470.
0099.
813,430,195.
857.
6841,210,274.
15合并范围内不计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款84,840.
000.
1984,840.
00100.
00—合计44,725,310.
00100.
003,515,035.
857.
8641,210,274.
15组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内85,202,077.
634,260,103.
885.
001至2年3,435,037.
24343,503.
7210.
002至3年1,738,869.
56521,660.
8730.
003至4年1,487,109.
40743,554.
7050.
004至5年26,820.
0021,456.
0080.
00合计91,889,913.
835,890,279.
176.
41(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,460,083.
32元,无收回或转回坏账准备的情况.
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)期末坏账准备余额贵州省卫生和计划生育委员会5,108,680.
005.
55255,434.
00江苏康尚生物医疗科技有限公司4,678,660.
005.
09233,933.
00明光市卫生和计划生育委员会4,400,100.
004.
78220,005.
00贵阳华升科技发展有限责任公司3,600,000.
003.
91180,000.
0077沿河县卫生和计划生育局2,810,150.
003.
06140,507.
50合计20,597,590.
0022.
391,029,879.
50(4)应收账款期末账面价值较期初账面价值增长108.
68%,主要系营业收入增长,以及部分应收账款未到合同付款期所致.
同时公司客户主要为政府部门、事业单位,该等客户执行严格预算管理制度,其资金拨付的审批流程较长对应收账款的增长也有一定影响.
2.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款11,620,659.
85100.
00777,016.
446.
6910,843,643.
41合并范围内不计提坏账准备的其他应收款———单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,620,659.
85100.
00777,016.
446.
6910,843,643.
41(续上表)类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款10,824,017.
00100.
00800,990.
187.
4010,023,026.
82合并范围内不计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,824,017.
00100.
00800,990.
187.
4010,023,026.
82组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内10326990.
85516,349.
545.
01至2年802,919.
0080,291.
9010.
00782至3年325,000.
0097,500.
0030.
003至4年165,750.
0082,875.
0050.
004至5年---合计11,620,659.
85777,016.
446.
69(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期冲回坏账准备金额23,973.
74元,无收回或转回坏账准备的情况.
(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金及押金10,255,277.
0010,298,356.
42备用金及其他1,365,382.
85525,660.
58合计11,620,659.
8510,824,017.
00(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)期末坏账准备余额贵州省卫生和计划生育委员会保证金4,231,785.
0038.
94211,589.
30明光市卫生和计划生育委员会保证金1,402,000.
0012.
9070,100.
00安徽合肥公共资源交易中心保证金1,056,100.
009.
7270,290.
00青海省民政厅保证金943,969.
008.
69225,696.
90铜仁市公共资源交易中心保证金518,000.
004.
7725,900.
00合计8,151,854.
0075.
02603,576.
203.
长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资7,370,000.
00—7,370,000.
007,200,000.
00—7,200,000.
00(1)对子公司投资被投资单位期初余额本年增加本年减少期末余额本年计提减值准备减值准备年末余额北京晶奇5,000,000.
00—5,000,000.
00——亨源合义500,000.
00170,000.
00—670,000.
00——智慧医疗1,700,000.
00—1,700,000.
00——合计7,200,000.
00—7,370,000.
00——794.
营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本项目本期发生额上期发生额主营业务收入66,815,810.
9538,255,222.
03其他业务收入98,800.
00181,133.
33营业收入合计66,914,610.
9538,436,355.
36主营业务成本43,803,833.
9324,052,803.
53其他业务成本43,229.
6846,717.
24营业成本合计43,847,063.
6124,099,520.
77营业收入2018年1-6月发生额较上期相比增长73.
34%,主要系报告期内公司业务量增加所致.
营业成本较上期相比增长81.
95%,主要系本期完工项目增多所致.
5.
投资收益项目本期发生额上期发生额国债收益-124,868.
55处置子公司形成的长期股权投资收益-合计-124,868.
55十五、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,608,300.
00533,680.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益80同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益125,173.
60单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出203.
88其他符合非经常性损益定义的损益项目小计2,608,503.
88658,853.
60所得税影响额391,275.
5898,858.
54少数股东权益影响额50.
46114.
40合计2,217,177.
84559,880.
662.
净资产收益率及每股收益(1)本期发生额报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.
00%0.
030.
03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
45%-0.
01-0.
01(2)上期发生额报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.
19%0.
020.
02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
28%0.
000.
0081公司名称:安徽晶奇网络科技股份有限公司法定代表人:冷浩主管会计工作负责人:吴有青会计机构负责人:吴有青日期:2018年8月21日