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财政项目支出绩效评价报告项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目单位:上海市地方税务局主管部门:上海市地方税务局委托单位:上海市地方税务局评价机构:上海玄钥管理咨询有限公司2017年11月目录摘要1一、项目基本情况.
6(一)概况.
61.
立项背景及目的.
62.
预算资金来源及使用情况.
83.
项目实施情况.
104.
组织及管理.
12(二)绩效目标.
13二、绩效评价工作情况.
14(一)绩效评价目的.
14(二)绩效评价原则及评价方法.
15(三)评价关注点.
17(四)数据采集方法及过程.
17(五)绩效评价实施过程.
18(六)本次绩效评价的局限性.
19三、评价结论和绩效分析.
20(一)评价结论.
20(二)具体绩效分析.
21四、主要经验及做法、存在问题和建议.
32(一)主要经验及做法.
32(二)存在的问题.
33(三)建议和改进措施.
341层次分析法底稿.
362问卷调查报告.
413访谈报告.
494工作底稿.
515指标评分表.
806国家税务总局公告2016年第7号.
861摘要概述2006年7月,市国家税务局、地方税务局发文《关于印发〈加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案〉的通知》(沪国税征[2006]28号)(以下简称《通知》),明确在全面启用新的应用模式(统一应用软件,统一传输平台)的同时,确定原由纳税人向供应商支付(或税务师事务所代收)的网上电子报税和网上认证服务费,改由税务机关以政府购买服务方式向供应商支付,纳税人不再承担任何费用.
自2006年7月1日以来,上海市地方税务局为进一步规范市场化服务模式,每年都为企事业单位纳税购买第三方提供的网上电子报税、认证技术服务,基本建成纳税人能够以即时互动、功能多样、便捷高效为特征的"网上税务局".
全市纳税网上申报专项为经常性项目,落实本项目旨在提高电子政务的经济和社会效益,全面支撑政务部门履行职责,满足公共服务、社会管理、市场监管和宏观调控各项政务目标的需要.
2016年具体工作是:市地税局为企事业单位纳税购买第三方提供的网上电子报税、认证技术服务,共确定7家供应商,为指定承担的税务(分)局及其管辖范围内的纳税人提供服务.
7家供应商共完成网上电子报税服务8722942户次、网上电子报税代理服务117760户次、网上电子认证服务1341038户次、网上认证代理服务87678户次.
本项目预算来源于市级财政资金,预算总额为9750万元,实际支出为9705万元,预算执行率为99.
54%.
评价结论和绩效分析运用由通过专家组论证的评价指标体系及评分标准,通过数据采2集、问卷调查及访谈,对2016年全市纳税网上申报专项绩效进行客观评价最终评分结果:综合得分为80分,属于"良"1.
其中,项目决策类指标权重共13分,得13分,得分率为100%;项目管理类指标权重共16.
99分,得32分,得分率为53.
09%;项目绩效类指标权重共55分,得50分,得分率为90.
91%.
本项目整体绩效处于良好水平.
项目决策方面,全市纳税网上申报项目的实施,符合市地税局为进一步规范市场化服务模式,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜的目标,项目的立项有充分的政策依据,项目立项程序规范,且设置了绩效目标和绩效指标.
在项目管理方面,本项目的预算执行率较高,资金的拨付使用严格,但预算测算不科学,财务管理工作有待进一步加强;在项目实施方面,2016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,且管理方案部分细则已不适应2016年开展项目工作.
同时,市地税局未通过政府采购方式确定供应商,不符合《政府采购法》的规定;再者,未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项.
在项目绩效方面,产出数量、产出时效、产出质量指标均为100%,但长效管理制度执行有效性有待提高.
市地税局实施本项目为纳税人网上申报、认证工作提供便利性,但项目管理与项目效益仍待提高.
经验教训和建议(一)主要经验及做法有效建设纳税服务体系,提供便捷高效的纳税服务,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜1绩效得分90分以上为"优",75分-90分为"良",60-75分为"合格",60分以下为"不合格".
3市地税局通过购买第三方网上电子报税、认证技术服务,为纳税人提供免费的咨询服务,规范纳税服务行为,完善市场化服务模式,为有效建设纳税服务体系奠定了坚实的基础.
同时,市地税局履行提供便捷、优质、高效的纳税服务义务,基本建成纳税人能够以即时互动、功能多样、便捷高效为特征的"网上税务局",实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜.
(二)存在的问题1.
项目成本测算不科学,预算编制合理性待提高市地方税务局沿用2006年测算确认的服务单价编制2016年度项目预算资金,未考虑近几年市场服务价格变化和网上报税规模效应等对网上申报、认证服务单价的影响因素,成本测算不科学,业务人员与财务人员需加强沟通,加强项目预算编制合理性.
2.
未执行政府采购程序,采购流程不规范由于本项目属于政府购买服务类,且预算总额为9750万元,应当符合规定开展政府采购,但实际操作中市地税局根据往年经验确定原供应商,并未通过政府采购方式确定供应商,且不符合《政府采购法》的规定,采购流程不规范.
3.
资金支付未按合同规定执行,合同管理规范性有待加强经项目组与市地税局负责人了解,因2016年项目预算资金不足,除支付了上海申羽嘉通讯技术有限公司2015年9月至2016年8月期间的服务费,其余6家供应商仅支付了2015年9月至2016年4月期间的服务费,剩余部分于2017年支付,未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项情况.
4.
未落实考核工作,影响考核制度执行有效性;项目人员配置欠合理,影响长效管理制度执行4《关于印发网站服务公司管理的方案>的通知》(沪国税征[2006]28号)中规定了由市地税局、税务分局和纳税人形成三级考核办法,经项目组了解,2016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,考核制度执行有效性待提高;由于该项目系全市范围、全年不间断、涉及差不多所有纳税单位的大体量业务,项目性质亦是税务局行政事务的延伸服务事项,且项目单位对服务项目监管方面的要求高,仅以现有的项目单位监管人员配置(包括市和区税务局)和现行的监管方式,对提高项目服务质量和持续拓展服务外延存在一定缺位影响,对各供应商纳税服务质量知晓率低.
(三)建议和改进措施1.
预算编制时加强沟通,提高项目预算编制合理性建议项目单位综合考虑后测算服务成本单价,并在以后项目预算编制时,业务人员与财务人员加强沟通,进一步明确预算组成,提高项目预算编制合理性.
2.
落实政府采购,规范采购流程建议项目单位严格执行《政府采购法》和《招投标法》,选择适合该项目的政府采购方式,完善该项目的政府采购程序,落实政府采购后确定供应商.
3.
按实际支出变动情况签订合同补充协议,确保合同执行规范性建议市地税局在客观因素变动下,结合实际工作情况,严格按照《合同法》的规定,与各供应商签定补充协议,保证合同的服务条款准确性,从而确保合同执行规范性.
4.
执行考核工作,落实监督管理,加强服务项目组织与管理工作建议市地税局依据现行的政府公共资金管理法规、政策和制度,5健全完善网上报税、认证服务项目的监管制度和操作规程,重点关注考核规则的科学、合理性.
合理配备人员,加强服务项目组织与管理工作,提高长效管理执行有效性.
62016年全市纳税网上申报专项绩效评价报告上海玄钥管理咨询有限公司受上海市地方税务局委托,按照《关于印发的通知》(沪财绩[2014]22号)的要求,对项目进行数据采集、社会调查的基础上,形成了本次"2016年全市纳税网上申报专项绩效评价报告".
一、项目基本情况(一)概况1.
立项背景及目的(1)立项背景上海市税务系统为改变纳税环境,优化服务,提高工作效率,积极探索以电子报税为突破口的多元化申报方式为支撑,通过借助政府门户网络和CTAIS2征管平台,进一步完善税收的集中征收,实现税务机关、国库、纳税人"三位一体"的网络申报缴库方式.
2006年7月,市国家税务局、地方税务局发文《关于印发〈加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案〉的通知》(沪国税征[2006]28号)(以下简称《通知》),明确在全面启用新的应用模式(统一应用软件,统一传输平台)的同时,确定自2006年7月1日起,原由纳税人向供应商支付(或税务师事务所代收)的网上电子报税和网上认证服务2CTAIS是中国税收征管信息系统,集分析、管理、监控于一身,包括管理服务、征收监控、税务稽查、税收法制、税收执行、市地税局管理监控共七个系统,涵盖了国税部门目前所有的征管业务,并兼顾了地税业务的需求.
7费,改由税务机关以政府购买服务方式向供应商支付,纳税人不再承担任何费用.
2007年8月30日,国家税务总局发布《关于落实"两个减负"优化纳税服务工作的意见》(国税发[2007]106号)明确,"解决好纳税人应用电子手段申报纳税收费与服务不规范的问题.
对于税务机关开发或委托开发的拥有产权的纳税申报软件等信息产品,应免费向纳税人发放.
"根据《市政府关于印发上海市政府电子政务"十三五"发展规划的通知》(沪府发[2016]77号)3,持续深化电子政务应用,努力构建"统筹集约、共享协同、开放创新、安全可控"的电子政务发展新格局,着力解决信息碎片化、应用条块化、服务割裂化等问题,使本市电子政务整体水平保持国内领先.
自2006年7月1日以来,上海市地方税务局为进一步规范市场化服务模式,每年都为企事业单位纳税购买第三方提供的网上电子报税、认证技术服务,基本建成纳税人能够以即时互动、功能多样、便捷高效为特征的"网上税务局",提高了税局人员的工作效率,减少了纳税人服务大厅的等候时间.
此次评价的2016年全市纳税网上申报专项属于经常性项目.
(2)项目目的本项目旨在提高电子政务的经济和社会效益,全面支撑政务部门履行职责,满足公共服务、社会管理、市场监管和宏观调控各项政务目标的需要;通过购买第三方网上电子报税、认证技术服务,进一步规范市场化服务模式,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜;同时,3经项目组与项目单位确认了解到,本项目立项时工业和信息化部尚未印发"十三五规划",本项目沿用十二五规划发展目标8第一时间为纳税人提供纳税事宜答疑服务,有效提高纳税人网上操作的效率,进而缓解税局人员服务压力.
2.
预算资金来源及使用情况2016年全市纳税网上申报专项预算来源于市级财政资金,预算总额为9750万元,实际支出为9705万元,预算执行率为99.
54%4.
项目资金实际支付情况详见下表1-1:表1-1项目资金支付情况表供应商名称网上电子报税(户次)金额(元)网上电子报税代理(户次)金额(元)网上认证(户次)金额5(元)网上认证代理(户次)金额(元)合计(元)1、上海博天信息技术有限公司6692876692870285141425701097587317204454814849377156532、上海华博信息服务有限公司9986949986940580629030173989115992722127373111832703、上海税友软件有限公司762480762480013366517292311528203411387783984、上海神计信息系统工程有限公司130232713023270115057502194371462913159530144924635、万达信息股份有限公司19651351965135011828591402253141502093526817560212301436、上海申羽嘉通讯技术有限公司182167218216720218661093302437341624893361012033199629774经项目组了解,预算总额根据往年服务次数预估,与市地税局确认无预算编制明细5小数点保留整数9供应商名称网上电子报税(户次)金额(元)网上电子报税代理(户次)金额(元)网上认证(户次)金额5(元)网上认证代理(户次)金额(元)合计(元)7、上海中软计算机系统工程有限公司1203347120334704846324231519588313058873184710615713687828合计872294287229420117760588800134103889402538767829226097050733项目资金采用国库直拨形式,由市地税局征管科技处根据与各供应商签订的合同规定:按照网上电子报税和网上认证实际使用户数,按每户网上电子报税企业每年120元、代理60元;每户网上认证企业每年80元、代理40元计算服务费后,向市地税局财务处提交用款说明,由市地税局财务处审核通过后向市财政请款,由市财政批复后直接拨付至相关单位.
图1-1项目资金流程图2016年全市纳税网上申报专项属于经常性项目,前三年预算执行率详见下表1-2,2013、2014年度预算执行率较好,2015年预算执行率有待提高.
10表1-2前三年预算执行率年度预算金额支出金额预算执行率20138480846099.
76%20141117611175.
499.
99%201514418.
613945.
8696.
72%3.
项目实施情况2016年全市纳税网上申报专项是市地税局为企事业单位纳税购买第三方提供的网上电子报税、认证技术服务,共确定7家供应商6,为指定承担的税务(分)局及其管辖范围内的纳税人提供服务.
项目实施期间,由供应商向纳税人提供网上报税技术咨询服务;向上海市地方税务局报告与网上应用服务相关的重大事项,包括对可能影响网上应用的问题向各税务(分)局说明情况,并同时告知纳税人;对相关税务(分)局提供支持服务,为税务(分)局组织的培训工作免费提供师资人员;每月派一名工程师驻(分)局支持税务(分)局的网上电子申报和网上认证局端软件操作.
网上电子报税、认证服务工作情况如下:表1-2网上电子报税、认证服务数据情况表7供应商名称对应服务的区分局网上电子报税(户次)8网上电子报税代理(户次)网上认证(户次)网上认证代理(户次)1、上海博天信息技术有限公司上海市地方税务局长宁区分局、上海市地66928728514109758445486本项目根据往年经验,确定原供应商,并未通过政府采购方式确定供应商7网上电子报税、认证服务数据统计口径以2016年项目资金实际支付范围为准.
因本项目预算资金不足,除上海申羽嘉通讯技术有限公司支付服务费时间段为2015年9月至2016年8月,其余6家供应商支付服务费时间段为2015年9月至2016年4月.
经项目组与市地税局负责人了解,2016年度供应商服务费未付部分于2017年支付82016年上海市总税务登记户数为135万户,网上报税户数为115万户11供应商名称对应服务的区分局网上电子报税(户次)8网上电子报税代理(户次)网上认证(户次)网上认证代理(户次)方税务局松江区分局2、上海华博信息服务有限公司上海市地方税务局浦东新区分局、上海市地方税务局杨浦区分局、上海市地方税务局第三分局998694580617398922123、上海税友软件有限公司上海市地方税务局青浦区分局、上海市地方税务局黄浦区分局762480133172923344、上海神计信息系统工程有限公司上海市地方税务局静安区分局、上海市地方税务局浦东新区分局、上海市地方税务局闵行区分局130232711502194371595、万达信息股份有限公司上海市地方税务局黄浦区分局、上海市地方税务局嘉定区分局、上海市地方税务局奉贤区分局19651351182822531452686、上海申羽嘉通讯技术有限公司上海市地方税务局宝山区分局、上海市地方税务局虹口区分局、上海市地方税务局静安区分局9、上海市地方税务局崇明区分局18216722186624373436109原闸北12供应商名称对应服务的区分局网上电子报税(户次)8网上电子报税代理(户次)网上认证(户次)网上认证代理(户次)7、上海中软计算机系统工程有限公司上海市地方税务局普陀区分局、上海市地方税务局徐汇区分局、上海市地方税务局金山区分局12033474846319588331847合计87229421177601341038876784.
组织及管理(1)项目组织情况上海市财政局负责确定本项目预算的批复与审批.
上海市地方税务局10是本项目的主管单位与预算单位,负责购买并签约供应服务商提供的网站技术服务.
市地税局征管科技处负责本项目的预算申请、确定项目计划,经党组会审核确定立项后,由财务处负责预算上报、以及项目实施过程中的资金管理等工作.
各供应服务商有:上海博天信息技术有限公司、上海华博信息服务有限公司、上海税友软件有限公司、上海神计信息系统工程有限公司、万达信息股份有限公司、上海申羽嘉通讯技术有限公司、上海中软计算机系统工程有限公司,负责为指定承担的税务(分)局及其管辖范围内的纳税人提供网上电子申报和网上认证服务.
(2)项目管理情况1)项目前期准备上海市地方税务局征管科技处根据历年服务户次数,提交本年计10以下简称市地税局13划,编制项目预算,由财务处审核后向市地税局提出全市纳税网上申报专项的请示,并获得市地税局的批复.
2)项目实施市地税局购买11并签约上海华博信息服务有限公司等7家供应商提供的网站技术服务,上海华博信息服务有限公司等7家供应商根据合同要求开展网上电子申报和网上认证服务.
具体的项目管理流程见图1-1.
图1-1项目管理流程图(二)绩效目标1.
总目标本项目旨在提高电子政务的经济和社会效益,全面支撑政务部门履行职责,满足公共服务、社会管理、市场监管和宏观调控各项政务目标的需要;通过购买第三方网上电子报税、认证技术服务,进一步规范市场化服务模式,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜;同时,11本项目根据往年经验,确定原供应商,并未通过政府采购方式确定供应商14第一时间为纳税人提供纳税事宜答疑服务,有效提高纳税人网上操作的效率,进而缓解税局人员服务压力.
2.
年度绩效目标项目组根据本项目绩效目标申请表与项目实际情况,形成了2016年度绩效目标:(1)网上电子报税服务完成率100%,网上电子报税代理服务完成率100%,网上认证服务完成率100%,网上认证代理服务完成率100%;(2)及时完成网上电子报税、认证服务;(3)服务供应商每月派驻工程师合格率100%;(4)2016年纳税人投诉事件减少率大于2015年纳税人投诉事件减少率;(5)纳税人投诉事件解决率100%;(6)项目管理人员满意度应达到85%以上,纳税企业满意度应达到85%以上.
二、绩效评价工作情况(一)绩效评价目的本次评价从2016年全市纳税网上申报专项产生的效果角度出发,力求从绩效的角度发现该项目中取得的成绩和产生的问题,优化财政支出管理改革,为下一步实施绩效预算奠定基础.
具体目标如下:1.
通过评价,了解2016年全市纳税网上申报专项的基本情况,15对项目背景和目的、项目内容和现状、项目预算做深入调研和分析;2.
通过评价,了解2016年全市纳税网上申报专项的产出和效果情况,及整体绩效状况;3.
通过评价,发掘2016年全市纳税网上申报专项所产生的现实意义和实际价值;4.
通过评价,从绩效的角度发现该项目在决策、实施和管理过程中存在的问题,寻求解决方案,为进一步深化项目管理工作提供依据,促进全市纳税网上申报专项管理优化,建立健全目标化管理制度,推进预算绩效管理.
(二)绩效评价原则及评价方法1.
评价原则(1)价值中立原则财政支出绩效评价是客观评价,所有用来评价的指标均可量化,所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则,即财政支出绩效评价结果,只取决于各单位的工作业绩的客观实际,而不取决于评价人的价值判断和个人意愿.
评价结果不会因为评价人价值观念的不一致而有所不同.
(2)公平、公开、公正原则从评价目标的设计、指针体系的研发及设计、数据填报、复核、专家评议等所有环节,都必须保证评价过程的公开性、程序的规范性和合理性,应及时发现并处理评价过程中的问题,以保证评价结果的准确、客观和科学.
(3)客观性原则16评价以数据为准绳,坚持客观评价.
即由市地税局项目负责人填报资料,项目组根据填报的资料,在进行汇总、分析、评价的基础上,独立开展评价,得出评价结果,并形成评价报告.
2.
评价指标体系指标体系包括评价指标表和基础表两部分,评价指标表是评价的依据,基础表是支持评价的基础数据,由被评价单位负责填报.
3.
评价方法(1)政策、文献研究法通过研究、解读2016年全市纳税网上申报专项的相关政策文献,来获取项目概况、绩效指针等有用信息.
(2)标杆法对于项目实施情况,通过与最佳值进行对比,算出绩效值.
(3)社会调查法主要包括问卷调查、访谈等,获得相关资料.
(4)数据采集法通过现场合规性检查、项目资料查阅,提取项目相关资料.
(5)层次分析法层次分析法(AnalyticHierarchyProcess,简称AHP)是将复杂问题分解为多个组成因素,并将这些因素按支配关系进一步分解,按目标层、准则层、指标层排列起来,形成一个多目标、多层次的模型,形成有序的递阶层次结构,通过两两比较的方式确定层次中诸因素的相对重要性,然后综合评估主体的判断确定诸因素相对重要性的总排序,最后确定各个因素的权重.
本次绩效评价指标体系的权重是通过应用层次分析法计算得出的.
17(三)评价关注点2016年全市纳税网上申报专项属于经常性项目,市地税局为企事业单位纳税购买第三方提供的网上电子报税、认证技术服务,共确定7家供应商,为指定承担的税务(分)局及其管辖范围内的纳税人提供服务.
根据项目特点,本次绩效评价的关注点:本项目属于政府购买服务类,应当符合《上海市2016年政府采购集中采购目录和采购限额标准》规定:"集中采购目录以外,预算金额20万元以上的货物和服务项目、50万元以上的工程项目,属于分散采购,采购人可以自行采购,也可以委托政府采购代理机构采购,采购过程应严格执行《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》有关规定.
预算金额200万元以上的各类货物、工程和服务,应当采用公开招标方式.
因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的,必须在采购活动开始前获得政府采购监督管理部门的批准.
"但实际操作中市地税局根据往年经验确定原供应商,并未通过政府采购方式确定供应商,不符合规定.
故本项目是否落实政府采购工作以及是否对服务合同进行管理等值得关注.
(四)数据采集方法及过程本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据,定性数据主要通过实地考察、面对面访谈,问卷调研等社会调查的方式来采集.
定量数据的采集主要通过被评价单位填报数据和实地采集数据18相结合的方式,形成数据采集两条线,有效保证数据的真实性和可靠性,此外,我们会对所有数据进行全面审核和复核,并对重要数据进行实地采集.
(五)绩效评价实施过程2017年10月,在接受上海市地税局的委托之后,项目组与财务负责人、项目负责人进行了多次沟通,并经过了前期调研,在了解被评价项目基本情况,明确绩效评价的指标体系,经历了数据采集、社会调查等环节,最终撰写完成了本次绩效评价报告.
1.
资料填报和采集2017年10月20日——2017年11月15日,由项目负责人填写基础表,并回馈相关数据.
截止11月15日所有数据经核查后汇总完成.
2.
问卷调查2017年11月13日——2017年11月15日,项目组对本项目涉及受益群体(项目管理人员、纳税企业)进行问卷调查.
向项目管理人员发放5份问卷,回收5份,有效问卷回收率100%;通过电话访问的形式,抽取50家纳税企业,回收有效问卷50份,问卷有效率100%.
在通过问卷录入、分析、整理后,形成社会调查满意度报告(具体详见2).
3.
访谈2017年10月20日——2017年11月10日,针对本项目开展情况、管理措施和项目管理的经验、困难与建议等问题进行访问和了解,项目组开展了访谈工作.
访谈对象主要包括:财务负责人、项目负责人.
访谈方式为上门访谈、电话访谈.
最后项目组集中撰写了访谈报19告(具体见3).
4.
资料分析及撰写报告2017年11月8日——2017年11月20日,项目组根据绩效评价的原理和规范,对采集的数据进行甄别、分析和评分,并提炼结论撰写报告,在规定时间内上报委托方.
(六)本次绩效评价的局限性1、因上海申羽嘉通讯技术有限公司于2017年注销,项目组开展绩效评价工作时仅能获得上海博天信息技术有限公司等6家供应商的基础数据,影响"服务供应商每月派驻工程师合格率"、"纳税人投诉事件解决率"两项指标取数的完整性,故仅考察6家供应商的服务情况.
2、本次绩效评价涉及的网上电子报税、认证服务数据统计口径以2016年项目资金实际支付范围为准.
因本项目预算资金不足,除上海申羽嘉通讯技术有限公司支付服务费时间段为2015年9月至2016年8月,其余6家供应商支付服务费时间段为2015年9月至2016年4月.
经项目组与市地税局负责人了解,2016年度供应商服务费未付部分于2017年支付.
因此,项目组无法考察6家供应商2016年5月-2016年12月网上电子报税、认证服务数据.
"网上电子报税户数"、"网上电子报税代理户数"、"网上认证户数"、"网上认证代理户数"指标通过向项目单位负责人发放数据数据采集表,完成取数.
受时间和客观条件所限,项目组无法对项目单位、供应商提供的项目资料和数据的真实性、完整性进行逐一复核,评价结论亦可能存在缺陷.
20三、评价结论和绩效分析(一)评价结论1.
评价结果运用由通过专家组论证的评价指标体系及评分标准,通过数据采集、问卷调查及访谈,对2016年全市纳税网上申报专项绩效进行客观评价,最终评分结果:综合得分为80分,属于"良"12.
其中,项目决策类指标权重共13分,得13分,得分率为100%;项目管理类指标权重共16.
99分,得32分,得分率为53.
09%;项目绩效类指标权重共55分,得50分,得分率为90.
91%.
图3-1项目绩效评价指标得分图2.
主要绩效本项目整体绩效处于良好水平.
项目决策方面,全市纳税网上申报项目的实施,符合市地税局为进一步规范市场化服务模式,实现纳12绩效得分90分以上为"优",75分-90分为"良",60-75分为"合格",60分以下为"不合格".
100.
00%53.
09%90.
91%0.
00%10.
00%20.
00%30.
00%40.
00%50.
00%60.
00%70.
00%80.
00%90.
00%100.
00%A项目决策B项目管理C项目绩效21税人足不出户就可办理涉税事宜的目标,项目的立项有充分的政策依据,项目立项程序规范,且设置了绩效目标和绩效指标.
在项目管理方面,本项目的预算执行率较高,资金的拨付使用严格,但预算测算不科学,财务管理工作有待进一步加强;在项目实施方面,2016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,且管理方案部分细则已不适应2016年开展项目工作.
同时,市地税局未通过政府采购方式确定供应商,不符合《政府采购法》的规定;再者,未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项.
在项目绩效方面,产出数量、产出时效、产出质量指标均为100%,但长效管理制度执行有效性有待提高.
市地税局实施本项目为纳税人网上申报、认证工作提供便利性,但项目管理与项目效益仍待提高.
(二)具体绩效分析表3-1项目绩效得分表指标权重[13]业绩值得分A项目决策1313A1项目立项99A11项目目标的适应性3"全市纳税网上申报专项"项目与市地税局战略目标完全适应3A12立项依据的充分性3该项目有充足的文件依据3A13立项程序的规范性3该项目立项过程规范3A2项目目标44A21绩效目标合理性2市地税局填报了本项目的绩效目标表,项目总目标、年度绩效目标合理2[13]运用层次分析法后,权重数据取整数22指标权重[13]业绩值得分A22绩效指标明确性2绩效指标较清晰且可衡量2B项目管理3216.
99B1投入管理62.
99B11预算执行率399.
54%2.
99B12预算编制合理性3预算测算不科学0B2财务管理66B21资金使用的合规性3资金使用合规3B22财务管理制度健全性3财务管理制度健全3B3项目实施208B31项目管理制度的健全性8市地税局制订了《加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案》,全面涵盖了本项目的运作管理要求8B32项目管理制度执行的有效性120B321考核制度执行有效性42016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,且管理方案部分细则已不适应2016年开展项目工作,0B322服务项目采购程序规范性4未通过政府采购方式确定供应商,且不符合《政府采购法》的规定0B323服务合同的管理和执行4未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项0C项目绩效5550C1项目产出2222C11产出数量1212C111网上电子报税服务完成率3100%323指标权重[13]业绩值得分C112网上电子报税代理服务完成率3100%3C113网上认证服务完成率3100%3C114网上认证代理服务完成率3100%3C12产出时效66C121网上电子报税服务及时情况3100%3C122网上认证服务及时情况3100%3C13产出质量44C131服务供应商每月派驻工程师合格率4100%4C2项目效益3328C21纳税人投诉事件减少率517.
4%5C22纳税人投诉事件解决率5100%5C23管理人员满意度6100%6C24纳税企业满意度797.
97%7C25影响力105C251长效管理制度健全性5每年12月底前确定下一年度各税务分局的服务公司,并与选定服务公司签定合同,且地税局人员各司其职5C252长效管理制度执行有效性5该项目系全市范围、全年不间断、涉及差不多所有纳税单位的大体量业务,人员配置合理性待提高0合计10080141.
项目决策(1)项目立项A11项目目标的适应性市地税局主要职责之一是"贯彻落实国家纳税服务管理制度,负责规划和组织实施本市纳税服务体系建设,规范纳税服务行为,监督14保留整数24执行纳税人权益保障制度.
保护纳税人合法权益,履行提供便捷、优质、高效的纳税服务义务,组织、指导税法宣传、税收政策咨询.
"市地税局通过购买第三方网上电子报税、认证技术服务落实本项目,进一步规范市场化服务模式,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜.
符合提高电子政务的经济和社会效益,全面支撑政务部门履行职责,满足公共服务、社会管理、市场监管和宏观调控各项政务目标的需要的要求.
因此,"全市纳税网上申报专项"项目与市地税局战略目标完全适应,该指标得满分.
A12立项依据的充分性经项目组了解,2006年7月,市国家税务局、地方税务局发文《关于印发〈加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案〉的通知》(沪国税征[2006]28号)(以下简称《通知》),明确在全面启用新的应用模式(统一应用软件,统一传输平台)的同时,确定自2006年7月1日起,原由纳税人向供应商支付(或税务师事务所代收)的网上电子报税和网上认证服务费,改由税务机关以政府购买服务方式向供应商支付,纳税人不再承担任何费用.
2007年8月30日,国家税务总局发布《关于落实"两个减负"优化纳税服务工作的意见》(国税发[2007]106号)明确,"解决好纳税人应用电子手段申报纳税收费与服务不规范的问题.
对于税务机关开发或委托开发的拥有产权的纳税申报软件等信息产品,应免费向纳税人发放.
"自2006年实施以来,市地税局均按照上述文件的要求,确定每年设立全市纳税网上申报专项.
该项目有充足的文件依据,该指标得满分.
A13立项程序的规范性根据项目组调查了解,市地税局征管科技处负责本项目的预算申请、确定项目计划,经党组会审核确定立项后,由财务处负责预算上25报,向市财政局提出2016年全市纳税网上申报专项的请示,并获得市财政局的批复.
该项目立项过程规范,立项规范性指标得满分.
(2)项目目标A21绩效目标合理性市地税局填报了本项目的绩效目标表,项目总目标为:"进一步提高电子政务的经济和社会效益,全面支撑政务部门履行职责,满足公共服务、社会管理、市场监管和宏观调控各项政务目标的需要,促进行政体制改革和服务型政府建设的作用.
"年度绩效目标为:"为了保证纳税人网上电子报税和网上认证的正常使用,处理计算机操作过程中遇到的问题.
"设立的绩效目标与项目内容相关,目标较为明确,因此"绩效目标合理性"指标得满分.
A22绩效指标明确性市地税局从投入和管理目标、产出目标、效果目标、影响力目标四方面根据本项目具体内容设立了绩效指标,明确的绩效指标较清晰且可衡量.
因此,本指标得满分.
2.
项目管理(1)投入管理B11预算执行率本项目预算总额为9750万元,实际支出为9705万元,预算执行率为99.
54%.
因此,根据评分标准,该指标得2.
99分.
B12预算编制合理性本项目资金预算是市地税局沿袭采用历年不变的服务单价、参照编制年度实际发生的网上报税户数和网上认证户数,预测预算年度网上报税户数和网上认证户数的增减状况,以计算、编制预算年度项目资金预算申报金额.
市地税局按2006年测算确认的服务单价编制262016年度项目预算资金,缺乏考虑近几年市场服务价格变化和网上报税规模效应等诸因素对服务单价的影响,预算测算不科学,业务人员与财务人员需加强沟通,加强项目预算编制合理性,因此该指标不得分.
(2)财务管理类B21资金使用的合规性项目资金在项目立项时已明确的使用范围,项目负责人按照《市局机关经费支出审批报销办法》(沪国税财[2014]18号)要求,向财务处提交详细的网上申报、认证的服务费用清单,财务处审核无误后,由市财政局拨款至各供应商.
经项目组查账了解,市地税局按照要求完成本年度资金支出,未发现资金使用不合规的现象.
因此,该指标得满分.
B22财务管理制度健全性针对项目资金的使用,在《上海市税务系统预算管理暂行办法》(2009年7月)、《市局机关经费支出审批报销办法》(沪国税财[2014]18号)中,有明确项目预算申报要求以及项目资金使用范围,明确资金管理要求,以及对资金支出审批流程均有明确规定,本项目财务管理制度健全,得满分.
(3)实施管理B3项目实施B31项目管理制度的健全性市地税局2006年7月制订了《加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案》,规定了业务范围、应用模式、合同签定和合同费用支付流程;明确了市地税局、各区税务分局、IT服务公司各方职责,同时为提高服务公司的服务质量和服务态度,引进竞争淘汰机27制,由市地税局、税务分局和纳税人形成三级考核办法,该制度比较全面涵盖了本项目的运作管理要求,项目管理制度健全.
因此,该指标得满分.
B32项目管理制度执行的有效性B321考核制度执行有效性按照《加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案》的业务范围要求,启用上海财税网站统一软件、统一传输平台的应用模式.
采取政府购买服务,纳税人免费使用的结算模式.
该制度制订于2006年,因近年实施了财政部门预算、政府采购和政府收支分类等改革措施,部分细则已不适应2016年开展项目工作,市税务局需对供应商管理的方案进行修订.
再者,方案中规定了由市地税局、税务分局和纳税人形成三级考核办法,经项目组了解,2016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,考核制度执行有效性待提高.
因此,该指标不得分.
B322服务项目采购的规范性《上海市2016年政府采购集中采购目录和采购限额标准》规定:"集中采购目录以外,预算金额20万元以上的货物和服务项目、50万元以上的工程项目,属于分散采购,采购人可以自行采购,也可以委托政府采购代理机构采购,采购过程应严格执行《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》有关规定.
预算金额200万元以上的各类货物、工程和服务,应当采用公开招标方式.
因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的,必须在采购活动开始前获得政府采购监督管理部门的批准.
"本项目属于政府购买服务类,且预算总额为9750万元,应当符合规定开展政府采购,但实际操作中市地税局根据往年经验确定原供应商,并未通过政府采购方式28确定供应商,且不符合《政府采购法》的规定.
因此,该指标不得分.
B323服务合同的管理和执行根据市地税局与上海华博信息服务有限公司等7家供应商签订的合同规定本项目付款方式为"付款方式为按月结算,每月支付上月费用",2016年度实际仅支付了2015年9月至2016年5月期间的服务费,未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项,服务合同的管理和执行有待加强.
因此,该指标不得分.
3.
项目绩效(1)项目产出C11产出数量C111网上电子报税服务完成率通过项目组获取的基础信息了解,2016年有8722942户次需要网上电子报税服务,实际完成了8722942户次的网上电子报税服务,因此,该指标得满分.
C112网上电子报税代理服务完成率通过项目组获取的基础信息了解,2016年有117760户次需要网上电子报税代理服务,实际完成了117760户次的网上电子报税代理服务,因此,该指标得满分.
C113网上认证服务完成率通过项目组获取的基础信息了解,2016年有1341038户次需要网上认证服务,实际完成了1341038户次的网上认证服务,因此,该指标得满分.
C114网上认证代理服务完成率通过项目组获取的基础信息了解,2016年有87678户次需要网上认证代理服务,实际完成了87678户次的网上认证代理服务,因此,29该指标得满分.
C12产出时效C121网上电子报税服务及时率经项目组调查了解,2016年网上电子报税服务8722942户次,网上电子报税代理服务117760户次,均在第一时间得到反馈,未出现服务滞后的情况,网上电子报税服务及时率100%.
因此,该指标得满分.
C122网上认证服务及时率经项目组调查了解,2016年网上认证服务1341038户次,网上认证代理服务87678户次,均在第一时间得到反馈,未出现服务滞后的情况,网上电子报税服务及时率100%.
因此,该指标得满分.
C13产出质量C131服务供应商每月派驻工程师合格率15通过项目组调研,各服务商每月均派驻工程师至其负责的税务(分)局,服务供应商每月派驻工程师合格率100%.
因此,该指标得满分.
(2)项目效益C21纳税人投诉事件减少率16通过项目组获取的基础信息了解,2016年发生19起纳税人投诉事件,2015年发生23起纳税人投诉事件,2014年发生24起纳税人投诉事件.
因此2016年纳税人投诉事件减少率为17.
4%,2015年纳税人投诉事件减少率为4.
17%,2016年纳税人投诉事件减少率>2015年纳税人投诉事件减少率.
因此,该指标得满分.
15上海申羽嘉通讯技术有限公司于2017年注销,项目组开展绩效评价工作时仅能获得上海博天信息技术有限公司等6家供应商的基础数据,故该指标仅考察6家供应商的服务情况16上海申羽嘉通讯技术有限公司于2017年注销,项目组开展绩效评价工作时仅能获得上海博天信息技术有限公司等6家供应商的基础数据,故该指标仅考察6家供应商的服务情况30C22纳税人投诉事件解决率通过项目组调研,2016年发生19起纳税人投诉事件,服务供应商根据纳税人反馈信息,有效解决纳税人投诉事件,同一问题未收到第二次投诉,纳税人投诉事件解决率100%.
因此,该指标得满分.
C23管理人员满意度考察项目管理人员的满意度.
项目组对管理人员进行了满意度问卷调查,管理人员对本项目的满意度是100%.
根据评分标准,该指标得满分.
图3-12016年全市纳税网上申报专项管理人员满意度C24纳税企业满意度考察项目纳税企业的满意度.
项目组对纳税企业进行了满意度问卷调查,纳税企业对本项目的满意度是97.
97%,其中:纳税企业对第三方服务公司提供的网上申报服务效率的满意度为98.
13%、纳税企业对第三方服务公司提供的网上认证服务效率为97.
50%、纳税企业对第三方服务公司反馈信息有效度的满意度为98.
13%,纳税企业对第三方服务公司服务态度的满意度为98.
13%.
根据评分标准,该指标得满分.
100.
00%100.
00%100.
00%100.
00%100.
00%0.
00%10.
00%20.
00%30.
00%40.
00%50.
00%60.
00%70.
00%80.
00%90.
00%100.
00%网上申报服务支持工作情况培训工作项目实施满意度平均值31图3-22016年全市纳税网上申报专项纳税企业满意度C25影响力C251长效管理制度健全性本项目以纳税人合理需求为导向,以持续提高纳税人满意度和税法遵从度为目标,以办税服务厅、税务网站和纳税服务热线为平台,以税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理、社会协作为任务的"网上税务局"格局的"网上电子申报和网上认证服务"运行方式.
市地税局《关于印发的通知》(沪国税征[2006]28号)规定每年12月底前确定下一年度各税务分局的服务公司,并与选定服务公司签定合同.
同时,在项目单位内部负责对"网上报税、网上认证"技术服务项目实施监管的部门有征管科技处、财务处、信息中心,各区县地方税务分局的征收管理科、信息技术科负责《关于印发网站服务公司管理的方案>的通知》[沪国税征(2006)28号]赋予的后续监管职责,长效管理制度健全,因此得满分.
.
C252长效管理制度执行有效性市地税局按照《关于印发的通知》(沪国税征[2006]28号)每年12月底前确定下一年度各税务分局的服务公司,并与选定服务公司签定合同.
再者,市地税局征管科技处和局信息中心有落实专人负责项目的实施、管理和考核.
但由于该项目系全市范围、全年不间断、涉及差不多所有纳税单位的大体量业务,项目性质亦是税务局行政事务的延伸服务事项,且项目单位对服务项目监管方面的要求高,仅以现有的项目单位监管人员配置(包括市和区税务局)和现行的监管方式,对建立"网上税务局"、提高项目服务质量和持续拓展服务外延存在一定缺位影响.
因此,本指标不得分.
四、主要经验及做法、存在问题和建议(一)主要经验及做法有效建设纳税服务体系,提供便捷高效的纳税服务,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜全市纳税网上申报专项自2006年实施以来,市地税局通过购买第三方网上电子报税、认证技术服务,为纳税人提供免费的咨询服务,规范纳税服务行为,完善市场化服务模式,为有效建设纳税服务体系奠定了坚实的基础.
同时,市地税局保护纳税人合法权益,履行提供便捷、优质、高效的纳税服务义务,基本建成纳税人能够以即时互动、功能多样、便捷高效为特征的"网上税务局",提高了税局人员的工作效率,减少了纳税人服务大厅的等候时间,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜.
33(二)存在的问题1.
项目成本测算不科学,预算编制合理性待提高市地方税务局沿用2006年测算确认的服务单价(每户网上电子报税企业每年120元、代理60元;每户网上认证企业每年80元、代理40元)编制2016年度项目预算资金,未考虑近几年市场服务价格变化和网上报税规模效应等对网上申报、认证服务单价的影响因素,成本测算不科学,业务人员与财务人员需加强沟通,加强项目预算编制合理性.
2.
未执行政府采购程序,采购流程不规范根据《上海市2016年政府采购集中采购目录和采购限额标准》规定:"集中采购目录以外,预算金额20万元以上的货物和服务项目、50万元以上的工程项目,属于分散采购,采购人可以自行采购,也可以委托政府采购代理机构采购…….
预算金额200万元以上的各类货物、工程和服务,应当采用公开招标方式.
因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的,必须在采购活动开始前获得政府采购监督管理部门的批准.
"由于本项目属于政府购买服务类,且预算总额为9750万元,应当符合规定开展政府采购,但实际操作中市地税局根据往年经验确定原供应商,并未通过政府采购方式确定供应商,且不符合《政府采购法》的规定,采购流程不规范.
3.
资金支付未按合同规定执行,合同管理规范性有待加强经项目组与市地税局负责人了解,根据市地税局与上海华博信息服务有限公司等7家供应商签订的合同规定本项目付款方式为"付款方式为按月结算,每月支付上月费用",而实际操作中,因2016年项目预算资金不足,除支付了上海申羽嘉通讯技术有限公司2015年9月至2016年8月期间的服务费,其余6家供应商仅支付了2015年934月至2016年4月期间的服务费,剩余部分于2017年支付,未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项情况.
因此,合同管理规范性有待加强.
4.
未落实考核工作,影响考核制度执行有效性;项目人员配置欠合理,影响长效管理制度执行市地税局《关于印发的通知》(沪国税征[2006]28号)是在2006年7月17日发布,沿用至今.
方案中规定了由市地税局、税务分局和纳税人形成三级考核办法,经项目组了解,2016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,考核制度执行有效性待提高;由于该项目系全市范围、全年不间断、涉及差不多所有纳税单位的大体量业务,项目性质亦是税务局行政事务的延伸服务事项,且项目单位对服务项目监管方面的要求高,仅以现有的项目单位监管人员配置(包括市和区税务局)和现行的监管方式,对提高项目服务质量和持续拓展服务外延存在一定缺位影响,对各供应商纳税服务质量知晓率低.
(三)建议和改进措施1.
预算编制时加强沟通,提高项目预算编制合理性建议项目单位根据网上电子报税网上认证户数增加的规模效应、本市电子报税系统完善状况和供应商服务物价调整情况等因素,综合考虑后测算服务成本单价,并在以后项目预算编制时,业务人员与财务人员加强沟通,进一步明确预算组成,提高项目预算编制合理性.
2.
落实政府采购,规范采购流程建议项目单位严格执行《政府采购法》和《招投标法》,选择适合该项目的政府采购方式,完善该项目的政府采购程序.
落实政府采35购后确定供应商,将有利于实现优胜劣汰,促使网技服务公司提供高服务质量,有利于广大纳税企业.
3.
按实际支出变动情况签订合同补充协议,确保合同执行规范性通过项目组调查了解,导致本项目未能及时在合同规定按时支付服务费的根本原因是服务费数据统计工作的延后,影响支付进度,建议市地税局在客观因素变动下,结合实际工作情况,严格按照《合同法》的规定,与各供应商签定补充协议,保证合同的服务条款准确性,从而确保合同执行规范性.
4.
执行考核工作,落实监督管理,加强服务项目组织与管理工作建议市地税局依据现行的政府公共资金管理法规、政策和制度,健全完善网上报税、认证服务项目的监管制度和操作规程,重点关注考核规则的科学、合理性.
合理配备人员,分区分局落实监督管理工作,加强服务项目组织与管理工作,提高长效管理执行有效性.
361层次分析法底稿2016年全市纳税网上申报专项绩效评价指标体系的权重是通过应用层次分析法计算得出的.
层次分析法(AnalyticHierarchyProcess,简称AHP)是将复杂问题分解为多个组成因素,并将这些因素按支配关系进一步分解,按目标层、准则层、指标层排列起来,形成一个多目标、多层次的模型,形成有序的递阶层次结构,通过两两比较的方式确定层次中诸因素的相对重要性,然后综合评估主体的判断确定诸因素相对重要性的总排序,最后确定各个因素的权重.
一、建立递阶层次结构模型对问题涉及的因素进行分类,构造一个各因素之间相互联结的递阶层次结构模型,其中处于最上面的层次一般为问题的预定目标,通常只有一个元素,中间层的元素一般是准则层和子准则层,最低层一般是方案层.
本次绩效评价指标体系递阶层次结构模型如下:37二、构建两两比较判断矩阵、层次总排序和一致性检验在建立本项目绩效评价指标体系递阶层次结构模型后,将各个层次的指标进行两两比较,对其相对重要性进行判断,建立两两判断矩阵,之后对判断矩阵进行一致性检验,检验通过后计算出其相对权重.
每一层次各指标的相对重要性用数值形式给出判断,数值标度及其含义见下表:表1标度及其含义标度含义1两指标相比,具有同等重要程度3两指标相比,一个指标比另一个指标稍微重要5两指标相比,一个指标比另一个指标明显重要7两指标相比,一个指标比另一个指标非常重要9两指标相比,一个指标比另一个指标极端重要2,4,6,8取上述两相邻判断的中值本项目绩效评价指标体系各指标判断矩阵、一致性检验结果如下:3839各指标权重计算结果如下:40412问卷调查报告2016年全市纳税网上申报专项项目管理人员满意度报告一、研究设计(一)调查对象与调查方法本考虑到实际问卷调查可操作性,本次满意度调查的调查对象为上海市地方税务局纳税网上申报专项项目管理人员,调查方法测采取抽查方式,2016年全市纳税网上申报专项项目管理人员满意度问卷10份,实际回收10份,有效问卷10份.
(二)调查问卷设计使用人员调查问卷大体分为四个部分,第一部分为基本信息部分,主要了解被调查人的所在单位、所在岗位等基本信息;第二部分为基本问题,主要了解被调查人是否了解纳税网上申报项目;第三部分满意度情况,主要了解被调查人对第三方提供的网上申报、认证的技术服务的满意度情况.
第四部分为开放性问题,主要了解被调查人对全市纳税网上申报专项项目有什么意见和建议.
二、调查结果分析(一)基本信息1.
您所在的单位是;本次抽查的10位管理人员中全都来自上海市地方税务局2.
您所在的岗位是;本次抽查的10位管理人员中,1位是处长,3位副处长,3位主任科员,3位科员.
42(二)基本问题1.
您是否接受过全市纳税网上申报的专业培训;本次抽查的10位管理人员中9位接受过培训,1位未接受过培训.
2.
您认为该项目对企业单位顺利进行网上报税是否有影响;本次抽查的10位管理人员中6位认为有影响,4位认为无影响.
3.
您认为该项目的推进情况是否比较好;本次抽查的10位管理人员全都认为推进情况好.
(三)满意度问题在对2016年全市纳税网上申报专项项目管理人员满意度问题中主要设计管理人员对第三方服务公司提供的网上申报服务满意度、第三方服务公司对相关税务(分)局的支持工作情况满意度、服务公司组织的培训工作满意度以及项目实施的整体效果满意度共四个方面的满意度情况,故共有4个问题.
满意度具体情况如下:图12016年全市纳税网上申报专项项目管理人员满意度分析432016年全市纳税网上申报专项纳税企业满意度报告(一)一、研究设计(一)调查对象与调查方法本考虑到实际问卷调查可操作性,本次满意度调查的调查对象为纳税企业,调查方法测采取抽查方式,2016年全市纳税网上申报专项纳税企业满意度问卷32份,实际回收32份,有效问卷32份.
(二)调查问卷设计使用人员调查问卷大体分为三部分,第一部分为基本信息部分,主要了解纳税企业的所在区、公司规模等基本信息;第二部分为基本问题,主要了解纳税企业是否在网上进行纳税申报以及是否通过第三方服务公司提供的技术服务进行纳税申报;第三部分满意度情况,主要了解纳税企业对第三方提供的网上申报、认证的技术服务的满意度情况.
二、调查结果分析(一)基本信息1.
贵单位所在的区;44图1纳税企业所在区本次抽查的32家纳税企业有22%的人来自浦东新区,10%的人来自黄浦,10%的人来自崇明,10%的人来自杨浦,6%来自徐汇,6%来自金山,6%来自青浦,6%来自虹口,6%来自长宁,6%来自普陀,6%来自闵行,3%来自松江,3%来自宝山.
2.
贵公司的规模;图2纳税企业规模本次抽查的32家纳税企业中69%为小型企业,19%为中型企业,9%为微型企业,3%为大型企业.
(二)基本问题1.
贵单位是否使用网上纳税系统进行纳税;本次抽查的32家纳税企业全部都表示他们公司是在网上纳税系统进行纳税.
2.
您认为网上纳税系统操作是否方便;本次抽查的32家纳税企业全部都认为网上纳税系统操作方便.
3.
您是否知道有第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务;45本次抽查的25家纳税企业全部都知道有第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务.
4.
您是否通过第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务进行纳税申报;本次抽查的32家纳税企业全部都通过第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务进行纳税申报.
(三)满意度问题在对2016年全市纳税网上申报专项纳税企业满意度问题中主要设计纳税企业对第三方服务公司提供的网上申报服务效率、网上认证服务效率、第三方服务公司反馈信息有效度以及服务态度共四个方面的满意度情况,故共有4个问题.
满意度具体情况如下:图32016年全市纳税网上申报专项纳税企业满意度分析纳税企业对第三方服务公司提供的网上申报服务效率的满意度为98.
13%、纳税企业对第三方服务公司提供的网上认证服务效率为97.
50%、纳税企业对第三方服务公司反馈信息有效度的满意度为98.
13%,纳税企业对第三方服务公司服务态度的满意度为98.
13%.
462016年全市纳税网上申报专项纳税企业满意度报告(二)一、研究设计(一)调查对象与调查方法本考虑到实际问卷调查可操作性,本次满意度调查的调查对象为纳税企业,调查方法测采取抽查方式,2016年全市纳税网上申报专项纳税企业满意度问卷18份,实际回收18份,有效问卷18份.
(二)调查问卷设计使用人员调查问卷大体分为两部分,第一部分为基本信息部分,主要了解纳税企业的所在区、公司规模等基本信息;第二部分为基本问题,主要了解纳税企业是否在网上进行纳税申报以及认为是否需要第三方服务公司提供的技术服务进行纳税申报.
二、调查结果分析(一)基本信息1.
贵单位所在的区;图1纳税企业所在区本次抽查的18家纳税企业有28%的人来自浦东新区,17%的人来自嘉定,11%的人来自奉贤,11%的人来自黄浦,11%来自静安,6%来47自宝山,6%来自徐汇,5%来自松江,5%来自普陀.
2.
贵公司的规模;图2纳税企业规模本次抽查的18家纳税企业中67%为小型企业,16%为中型企业,17%为微型企业,0%为大型企业.
(二)基本问题1.
贵单位是否使用网上纳税系统进行纳税;本次抽查的18家纳税企业全部都表示他们公司是在网上纳税系统进行纳税.
2.
您认为网上纳税系统操作是否方便;本次抽查的18家纳税企业全部都认为网上纳税系统操作方便.
3.
您是否知道有第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务;本次抽查的18家纳税企业9家知道有第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务,9家不知道有第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务.
4.
您是否通过第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务进48行纳税申报;本次抽查的18家纳税企业全部都没有通过第三方服务公司提供网上申报、认证的技术服务进行纳税申报.
5.
您认为是否需要由第三方公司提供网上纳税咨询服务;本次抽查的18家纳税企业有5家认为需要由第三方公司提供网上纳税咨询服务,13家认为不需要由第三方公司提供网上纳税咨询服务.
493访谈报告2016年全市纳税网上申报专项绩效评价访谈报告受上海市地税局的委托,上海玄钥管理咨询有限公司对2016年全市纳税网上申报专项进行绩效评价.
根据项目绩效评价的设计,对项目管理相关人员进行访谈,作为此次绩效评价的重要组成部分.
此次访谈对象包括上海市地税局项目负责人、上海玄钥管理咨询有限公司绩效评价项目组成员.
针对2016年全市纳税网上申报专项的背景、内容、资金、管理、实施情况等问题进行访问和了解.
一、项目背景2006年7月,市国家税务局、地方税务局发文《关于印发〈加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案〉的通知》(沪国税征[2006]28号)(以下简称《通知》),明确在全面启用新的应用模式(统一应用软件,统一传输平台)的同时,确定自2006年7月1日起,原由纳税人向供应商支付(或税务师事务所代收)的网上电子报税和网上认证服务费,改由税务机关以政府购买服务方式向供应商支付,纳税人不再承担任何费用.
每年都为企事业单位纳税购买第三方提供的网上电子报税、认证技术服务.
二、项目内容1.
实施情况市地税局为企事业单位纳税购买第三方提供的网上电子报税、认证技术服务,共确定7家供应商,为指定承担的税务(分)局及其50管辖范围内的纳税人提供服务.
项目实施期间,由供应商向纳税人提供网上报税技术咨询服务等相关服务.
2.
资金安排2016年全市纳税网上申报专项预算来源于市级财政资金,预算总额为9750万元,实际支出为9705万元.
项目资金采用国库直拨形式,由市地税局征管科技处根据与各供应商签订的合同规定,向市地税局财务处提交用款说明,由市地税局财务处审核通过后向市财政请款,由市财政批复后直接拨付至相关单位.
四、项目管理上海市地方税务局征管科技处根据历年服务户次数,提交本年计划,编制项目预算,由财务处审核后向市地税局提出全市纳税网上申报专项的请示,并获得市地税局的批复,市地税局购买并签约上海华博信息服务有限公司等7家供应商提供的网站技术服务,上海华博信息服务有限公司等7家供应商根据合同要求开展网上电子申报和网上认证服务.
514工作底稿A11项目目标的适应性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察项目与市地税局发展战略目标的紧密程度指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:部门目标是组织存在的理由,是组织的灵魂,它规定着活动的方向,是贯穿组织管理始终的主线,所以,项目与部门目标相契合,才有存在的价值,因此,项目符合市地税局部门目标.
评价标准指标标杆值:项目能够支持部门战略目标的实现,符合市地税局的战略目标指标标杆值依据:参照《上海市预算绩效管理实施办法》的相关内容和项目立项的根本要求指标评分细则:与市地税局战略目标完全吻合,符合发展政策和优先发展重点,以及购买需求满足必须、合理和清晰的要求,得3分;与市地税局战略目标不吻合,或不符合发展政策和优先发展重点,或购买需求未满足必须、合理和清晰的要求,不得分.
数据来源政策文件评价结果指标评分计算过程及依据:市地税局主要职责之一是"贯彻落实国家纳税服务管理制度,负责规划和组织实施本市纳税服务体系建设,规范纳税服务行为,监督执行纳税人权益保障制度.
保护纳税人合法权益,履行提供便捷、优质、高效的纳税服务义务,组织、指导税法宣传、税收政策咨询.
"市地税局通过购买第三方网上电子报税、认证技术服务落实本项目,进一步规范市场化服务模式,实现纳税人足不出户就可办理涉税事宜.
符合提高电子政务的经济和社会效益,全面支撑政务部门履行职责,满足公共服务、社会管理、市场监管和宏观调控各项政务目标的需要的52要求.
因此,"全市纳税网上申报专项"项目与市地税局战略目标完全适应,该指标得满分.
指标得分:3分53A12立项依据的充分性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察全市纳税网上申报专项是否有充分的立项依据指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:项目立项的充分性是从源头考察项目的合理性和项目存在的价值,该指标非常重要.
评价标准指标标杆值:项目与项目主管部门的职责密切相关,项目立项有充分的政策依据、可行性依据、实证依据等指标标杆值依据:对项目立项依据的基本要求指标评分细则:项目有立项政策依据、必要性依据、可行性依据、实证依据,且与购买主体的职责和任务密切相关,得3分;立项依据不充分、与购买主体的职责和任务不相关,不得分.
数据来源政策文件评价结果指标评分计算过程及依据:经项目组了解,2006年7月,市国家税务局、地方税务局发文《关于印发〈加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案〉的通知》(沪国税征[2006]28号)(以下简称《通知》),明确在全面启用新的应用模式(统一应用软件,统一传输平台)的同时,确定自2006年7月1日起,原由纳税人向供应商支付(或税务师事务所代收)的网上电子报税和网上认证服务费,改由税务机关以政府购买服务方式向供应商支付,纳税人不再承担任何费用.
2007年8月30日,国家税务总局发布《关于落实"两个减负"优化纳税服务工作的意见》(国税发[2007]106号)明确,"解决好纳税人应用电子手段申报纳税收费与服务不规范的问题.
对于税务机关开发或委托开发的拥有产权的纳税申报软件等信息产品,应免费向纳税人发放.
"自2006年实施以来,市地税局均按照上述文件的要求,确定每年设立全市纳税网上申报专项.
该项目有充足的文件依据,该指标得满分.
54指标得分:3分55A13立项程序的规范性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察项目立项是否规范,项目申请、设立的过程是否符合相关规定指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:项目立项的规范性是考察项目立项程序是否按照规定程序进行,该指标非常重要.
评价标准指标标杆值:项目立项程序符合市地税局的立项程序指标标杆值依据:项目立项需符合主管部门的相关规定指标评分细则:项目申请、设立过程都符合相关规定,所提交的文件、材料符合相关要求,以及事前经过集体决策,得3分;项目申请、设立过程不符合相关规定,所提交的文件、材料不符合相关要求,事前未经过集体决策,不得分.
数据来源政策文件评价结果指标评分计算过程及依据:根据项目组调查了解,市地税局征管科技处负责本项目的预算申请、确定项目计划,经党组会审核确定立项后,由财务处负责预算上报,向市财政局提出2016年全市纳税网上申报专项的请示,并获得市财政局的批复.
该项目立项过程规范,立项规范性指标得满分.
指标得分:3分56A21绩效目标合理性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察市地税局设立本项目绩效目标的合理性.
项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,项目预算是否合理指标权重指标权重:2分指标权重设定的依据、理由:反映项目绩效目标设置是否合理,是重要的项目立项考核指标评价标准指标标杆值:考察项目单位设置的绩效目标中绩效目标的设置合理与否指标标杆值依据:绩效目标设置的基本要求指标评分细则:绩效目标设置科学合理,与项目内容符合,得2分;部分绩效目标设置科学合理,但与项目内容符合,得1分;项目申报时未设置绩效目标,不得分.
数据来源政策文件评价结果指标评分计算过程及依据:市地税局填报了本项目的绩效目标表,项目总目标为:"进一步提高电子政务的经济和社会效益,全面支撑政务部门履行职责,满足公共服务、社会管理、市场监管和宏观调控各项政务目标的需要,促进行政体制改革和服务型政府建设的作用.
"年度绩效目标为:"为了保证纳税人网上电子报税和网上认证的正常使用,处理计算机操作过程中遇到的问题.
"设立的绩效目标与项目内容相关,目标较为明确,因此"绩效目标合理性"指标得满分.
指标得分:2分57A22绩效指标明确性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察市地税局是否设立明确的本项目绩效指标,设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量指标权重指标权重:2.
5分指标权重设定的依据、理由:反映项目绩效指标设置是否合理,是重要的项目立项考核指标评价标准指标标杆值:考察项目单位设置的绩效指标合理与否指标标杆值依据:绩效指标设置的基本要求指标评分细则:项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,并通过清晰、可衡量的指标值予以体现绩效目标和购买需求,且与项目年度任务数或计划数对相应,得2分;部分绩效目标设置不清晰明确,但与项目年度任务数或计划数不对应,得1分;项目申报时未设置绩效指标,不得分.
数据来源政策文件评价结果指标评分计算过程及依据:市地税局从投入和管理目标、产出目标、效果目标、影响力目标四方面根据本项目具体内容设立了绩效指标,明确的绩效指标较清晰且可衡量.
因此,本指标得满分.
指标得分:2分58B11预算执行率(%)底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察项目预算执行的进度,预算执行率(%)=(实际支出数/项目预算数)*100%指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:财政预算执行率反映财政预算编制的科学性和执行情况.
评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,扣权重分的3.
4%,指标低于70%,得0分.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值,X≥70%.
数据来源基础数据采集表及资金凭证评价结果指标评分计算过程及依据:本项目预算总额为9750万元,实际支出为9705万元,预算执行率为99.
54%.
因此,根据评分标准,该指标得2.
99分.
指标得分:2.
99分59B12预算编制合理性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察全市纳税网上申报专项预算编制依据是否合理,购买成本测算科学合理指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:投入管理重要指标评价标准指标标杆值:预算编制合理指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:预算编制依据充分,预算明细测算科学合理,得3分;预算明细无单价、数量,不得分数据来源相关文件资料评价结果指标评分计算过程及依据:本项目资金预算是市地税局沿袭采用历年不变的服务单价、参照编制年度实际发生的网上报税户数和网上认证户数,预测预算年度网上报税户数和网上认证户数的增减状况,以计算、编制预算年度项目资金预算申报金额.
市地税局按2006年测算确认的服务单价编制2016年度项目预算资金,缺乏考虑近几年市场服务价格变化和网上报税规模效应等诸因素对服务单价的影响,预算测算不科学,预算编制合理性有待完善.
因此该指标不得分.
指标得分:0分60B21资金使用的合规性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察项目资金使用是否符合相关财务管理制度的规定;资金拨付是否有完整审批程序和手续;是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:项目的资金使用是否符合相关规定评价标准指标标杆值:资金使用合规指标标杆值依据:项目管理基本要求指标评分细则:资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定、资金的拨付有完整的审批程序和手续、重大开支经过评估认证、符合项目预算批复或合同规定的用途,得3分;每缺失1项扣1分.
数据来源查账、审账评价结果指标评分计算过程及依据:项目资金在项目立项时已明确的使用范围,项目负责人按照《市局机关经费支出审批报销办法》(沪国税财[2014]18号)要求,向财务处提交详细的网上申报、认证的服务费用清单,财务处审核无误后,由市财政局拨款至各供应商.
经项目组查账了解,市地税局按照要求完成本年度资金支出,未发现资金使用不合规的现象.
因此,该指标得满分.
指标得分:3分61B22财务管理制度健全性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察项目财务制度是否健全指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:财务管理制度是保障项目顺利实施的基础评价标准指标标杆值:按照上海市地方税务局财务管理制度的规定进行财务管理,财务管理制度健全,项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定指标标杆值依据:项目管理基本要求指标评分细则:制度完善、科学合理的财务或项目资金管理办法、且符合关财务会计制度的规定,得3分;每缺失1项扣1分.
数据来源政策文件评价结果指标评分计算过程及依据:针对项目资金的使用,在《上海市税务系统预算管理暂行办法》(2009年7月)、《市局机关经费支出审批报销办法》(沪国税财[2014]18号)中,有明确项目预算申报要求以及项目资金使用范围,明确资金管理要求,以及对资金支出审批流程均有明确规定,本项目财务管理制度健全,得满分.
指标得分:3分62B31项目管理制度的健全性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察本项目的各项管理制度是否健全,是否有政府采购管理制度、档案管理制度等指标权重指标权重:8分指标权重设定的依据、理由:项目管理制度是否健全反应了项目在建设管理过程中是否科学规范评价标准指标标杆值:考察是否制定或具有合理、健全的项目管理制度指标标杆值依据:项目管理的基本要求指标评分细则:业务或项目管理制度科学、合理、完整,并按规定管理相关业务档案,得8分;每缺失1项扣4分.
数据来源政策文件、项目资料评价结果指标评分计算过程及依据:市地税局2006年7月制订了《加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案》,规定了业务范围、应用模式、合同签定和合同费用支付流程;明确了市地税局、各区税务分局、IT服务公司各方职责,同时为提高服务公司的服务质量和服务态度,引进竞争淘汰机制,由市地税局、税务分局和纳税人形成三级考核办法,该制度比较全面涵盖了本项目的运作管理要求,项目管理制度健全.
因此,该指标得满分.
指标得分:8分63B321考核制度执行有效性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察本项目调整及支出调整手续完备,项目立项和实施等各项管理制度是否得到落实指标权重指标权重:4分指标权重设定的依据、理由:项目管理的各项制度是否得到有效的执行,反映项目实施的规范性评价标准指标标杆值:项目各项管理制度执行有效指标标杆值依据:项目管理的基本要求指标评分细则:项目管理制度执行遵守相关法律法规和业务管理规定,项目立项和实施等资料齐全并及时归档,项目实施的人员条件、考核制度落实到位,得4分;每缺失1项,扣2分.
数据来源政策文件、项目资料评价结果指标评分计算过程及依据:按照《加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案》的业务范围要求,启用上海财税网站统一软件、统一传输平台的应用模式.
采取政府购买服务,纳税人免费使用的结算模式.
该制度制订于2006年,因近年实施了财政部门预算、政府采购和政府收支分类等改革措施,部分细则已不适应2016年开展项目工作,市税务局需对供应商管理的方案进行修订.
再者,方案中规定了由市地税局、税务分局和纳税人形成三级考核办法,经项目组了解,2016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,考核制度执行有效性待提高.
因此,该指标不得分.
指标得分:0分64B322服务项目采购的规范性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察本项目采购是否按照公平性原则提供指标权重指标权重:4分指标权重设定的依据、理由:项目政府采购过程的规范性是考察项目政府采购的过程指标标杆值:项目政府采购过程规范,得满分评价标准指标标杆值依据:行业标准指标评分细则:按照规定程序实施政府采购、选用合适的采购方式,并按照规定要求签订(包括续签)合同,服务项目采购规范得4分;每缺失1项,不得分.
数据来源政策文件、项目资料评价结果指标评分计算过程及依据:《上海市2016年政府采购集中采购目录和采购限额标准》规定:"集中采购目录以外,预算金额20万元以上的货物和服务项目、50万元以上的工程项目,属于分散采购,采购人可以自行采购,也可以委托政府采购代理机构采购,采购过程应严格执行《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》有关规定.
预算金额200万元以上的各类货物、工程和服务,应当采用公开招标方式.
因特殊情况需要采用公开招标以外的采购方式的,必须在采购活动开始前获得政府采购监督管理部门的批准.
"本项目属于政府购买服务类,且预算总额为9750万元,应当符合规定开展政府采购,但实际操作中市地税局根据往年经验确定原供应商,并未通过政府采购方式确定供应商,且不符合《政府采购法》的规定.
因此,该指标不得分.
指标得分:0分65B323服务合同的管理和执行底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察项目按要求订立相关服务合同;合同约定要素和内容是否完整;以及是否严格按照合同的规定执行指标权重指标权重:4分指标权重设定的依据、理由:合同的订立是否规范、完整,执行是否到位是贯穿项目的始终条线指标标杆值:服务合同的内容完整,执行到位评价标准指标标杆值依据:行业标准指标评分细则:项目订立了完整的服务合同,且按要求对服务项目合同及相关资料开展档案管理,得4分;缺失1项,不得分.
数据来源政策文件、项目资料评价结果指标评分计算过程及依据:根据市地税局与上海华博信息服务有限公司等7家供应商签订的合同规定本项目付款方式为"付款方式为按月结算,每月支付上月费用",2016年度实际仅支付了2015年9月至2016年5月期间的服务费,未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项,服务合同的管理和执行有待加强.
因此,该指标不得分.
指标得分:0分66C111网上电子报税户服务完成率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察项目网上电子报税服务完成情况.
网上电子报税服务完成率100%=完成的网上电子报税户次数/计划完成的网上电子报税户次数*100%.
指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:主要产出指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
数据来源基础数据采集表评价结果指标评分计算过程及依据:通过项目组获取的基础信息了解,2016年有8722942户次需要网上电子报税服务,实际完成了8722942户次的网上电子报税服务,因此,该指标得满分.
指标得分:3分67C112网上电子报税代理服务完成率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察项目网上电子报税代理服务完成情况.
网上电子报税代理服务完成率100%=完成的网上电子报税代理户次数/计划完成的网上电子报税代理户次数*100%.
指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:主要产出指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
数据来源基础数据采集评价结果指标评分计算过程及依据:通过项目组获取的基础信息了解,2016年有117760户次需要网上电子报税代理服务,实际完成了117760户次的网上电子报税代理服务,因此,该指标得满分.
指标得分:3分68C113网上认证服务完成率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察项目网上认证服务完成情况.
网上认证服务完成率100%=完成的网上认证户次数/计划完成的网上认证户次数*100%.
指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:主要产出指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
数据来源基础数据采集评价结果指标评分计算过程及依据:通过项目组获取的基础信息了解,2016年有1341038户次需要网上认证服务,实际完成了1341038户次的网上认证服务,因此,该指标得满分.
指标得分:3分69C114网上认证代理服务完成率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察项目网上认证代理服务完成情况.
网上认证代理服务完成率=完成的网上认证代理户次数/计划完成的网上认证代理户次数*100%.
指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:主要产出指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
数据来源基础数据采集评价结果指标评分计算过程及依据:通过项目组获取的基础信息了解,2016年有87678户次需要网上认证代理服务,实际完成了87678户次的网上认证代理服务,因此,该指标得满分.
指标得分:3分70C121网上电子报税服务及时率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察服务商是否及时为纳税对象完成网上电子报税服务情况指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:主要产出指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
数据来源基础数据采集表评价结果指标评分计算过程及依据:经项目组调查了解,2016年网上电子报税服务8722942户次,网上电子报税代理服务117760户次,均在第一时间得到反馈,未出现服务滞后的情况,网上电子报税服务及时率100%.
因此,该指标得满分.
指标得分:3分71C122网上电子认证服务及时率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察服务商是否及时为纳税对象完成网上电子认证服务.
指标权重指标权重:3分指标权重设定的依据、理由:主要产出指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
数据来源基础数据采集表评价结果指标评分计算过程及依据:经项目组调查了解,2016年网上认证服务1341038户次,网上认证代理服务87678户次,均在第一时间得到反馈,未出现服务滞后的情况,网上电子报税服务及时率100%.
因此,该指标得满分.
指标得分:3分72C131服务供应商每月派驻工程师合格率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察服务商是否每月派驻工程师至其负责的税务(分)局情况.
服务供应商每月派驻工程师合格率=符合规定每月派驻工程师的合格服务商/总服务商数*100%.
指标权重指标权重:4分指标权重设定的依据、理由:主要产出指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=4-(1-X)*4;其中y为得分,0≤y≤4;X为实际业绩值.
数据来源基础表、相关文件材料、社会调查评价结果指标评分计算过程及依据:通过项目组调研,各服务商每月均派驻工程师至其负责的税务(分)局,服务供应商每月派驻工程师合格率100%.
因此,该指标得满分.
指标得分:4分73C21纳税人投诉事件减少率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察纳税人投诉事件减少情况.
指标权重指标权重:5分指标权重设定的依据、理由:主要效益指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:2016年纳税人投诉事件减少率>2015年纳税人投诉事件减少率,此项指标得满分;反之,则不得分.
数据来源基础表、相关文件材料、社会调查评价结果指标评分计算过程及依据:通过项目组获取的基础信息了解,2016年发生19起纳税人投诉事件,2015年发生23起纳税人投诉事件,2014年发生24起纳税人投诉事件.
因此2016年纳税人投诉事件减少率为17.
4%,2015年纳税人投诉事件减少率为4.
17%,2016年纳税人投诉事件减少率>2015年纳税人投诉事件减少率.
因此,该指标得满分.
指标得分:5分74C22纳税人投诉事件解决率底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察纳税人投诉事件解决情况.
纳税人投诉事件解决率=投诉事件解决总数/投诉事件总数*100%.
指标权重指标权重:5分指标权重设定的依据、理由:主要效益指标评价标准指标标杆值:100%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=5-(1-X)*5;其中y为得分,0≤y≤5;X为实际业绩值.
数据来源基础表、相关文件材料、社会调查评价结果指标评分计算过程及依据:通过项目组调研,2016年发生19起纳税人投诉事件,服务供应商根据纳税人反馈信息,有效解决纳税人投诉事件,同一问题未收到第二次投诉,纳税人投诉事件解决率100%.
因此,该指标得满分.
指标得分:5分75C23管理人员满意度底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察项目管理人员的满意度指标权重指标权重:6分指标权重设定的依据、理由:满意度指标评价标准指标标杆值:85%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以85%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=6-(0.
85-X)*6;其中y为得分,0≤y≤6;X为实际业绩值.
数据来源基础表、相关文件材料、社会调查评价结果指标评分计算过程及依据:考察项目管理人员的满意度.
项目组对管理人员进行了满意度问卷调查,管理人员对本项目的满意度是100%.
因此,该指标得满分.
指标得分:6分76C24纳税企业满意度底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释此项指标考察项目纳税企业的满意度指标权重指标权重:7分指标权重设定的依据、理由:满意度指标评价标准指标标杆值:85%指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:此项指标以85%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=7-(0.
85-X)*7;其中y为得分,0≤y≤7;X为实际业绩值.
数据来源基础表、相关文件材料、社会调查评价结果指标评分计算过程及依据:考察项目纳税企业的满意度.
项目组对纳税企业进行了满意度问卷调查,纳税企业对本项目的满意度是97.
97%,其中:纳税企业对第三方服务公司提供的网上申报服务效率的满意度为98.
13%、纳税企业对第三方服务公司提供的网上认证服务效率为97.
50%、纳税企业对第三方服务公司反馈信息有效度的满意度为98.
13%,纳税企业对第三方服务公司服务态度的满意度为98.
13%.
根据评分标准,该指标得满分.
指标得分:7分77C251长效管理制度健全性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察针对全市纳税网上申报项目,是否建立健全的长效管理制度,包括市地税局人员配置、政策宣传、工作指导、网上报税、认证登记及存档情况等方面指标权重指标权重:5分指标权重设定的依据、理由:影响力指标反映项目的社会效益.
评价标准指标标杆值:建立合理的长效管理制度指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:建立合理健全的配套管理机制,得5分;未建立,不得分数据来源相关数据资料评价结果指标评分计算过程及依据:本项目以纳税人合理需求为导向,以持续提高纳税人满意度和税法遵从度为目标,以办税服务厅、税务网站和纳税服务热线为平台,以税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理、社会协作为任务的"网上税务局"格局的"网上电子申报和网上认证服务"运行方式.
市地税局《关于印发网站服务公司管理的方案>的通知》[沪国税征(2006)28号]规定每年12月底前确定下一年度各税务分局的服务公司,并与选定服务公司签定合同.
同时,在项目单位内部负责对"网上报税、网上认证"技术服务项目实施监管的部门有征管科技处、财务处、信息中心,各区县地方税务分局的征收管理科、信息技术科负责《关于印发的通知》[沪国税征(2006)28号]赋予的后续监78管职责,长效管理制度健全,因此得满分.
指标得分:5分79C252长效管理制度执行有效性底稿绩效项目名称:2016年全市纳税网上申报专项项目实施部门:上海玄钥管理咨询有限公司指标解释考察市地税局是否按照长效管理制度有效执行指标权重指标权重:5分指标权重设定的依据、理由:影响力指标反映项目的社会效益.
评价标准指标标杆值:建立合理的长效管理制度指标标杆值依据:通用标准指标评分细则:长效管理制度执行有效,得5分;存在一项长效管理制度执行不到位,不得分.
数据来源相关数据资料评价结果指标评分计算过程及依据:市地税局按照《关于印发网站服务公司管理的方案>的通知》[沪国税征(2006)28号]每年12月底前确定下一年度各税务分局的服务公司,并与选定服务公司签定合同.
再者,市地税局征管科技处和局信息中心有落实专人负责项目的实施、管理和考核.
但由于该项目系全市范围、全年不间断、涉及差不多所有纳税单位的大体量业务,项目性质亦是税务局行政事务的延伸服务事项,且项目单位对服务项目监管方面的要求高,仅以现有的项目单位监管人员配置(包括市和区税务局)和现行的监管方式,对建立"网上税务局"、提高项目服务质量和持续拓展服务外延存在一定缺位影响.
因此,本指标不得分.
指标得分:0分805指标评分表评价指标评价标准权重业绩值得分A1项目立项——9——9A11项目目标的适应性与市地税局战略目标完全吻合,符合发展政策和优先发展重点,以及购买需求满足必须、合理和清晰的要求,得3分;与市地税局战略目标不吻合,或不符合发展政策和优先发展重点,或购买需求未满足必须、合理和清晰的要求,不得分.
3"全市纳税网上申报专项"项目与市地税局战略目标完全适应3A12立项依据的充分性项目有立项政策依据、必要性依据、可行性依据、实证依据,且与购买主体的职责和任务密切相关,得3分;立项依据不充分、与购买主体的职责和任务不相关,不得分.
3该项目有充足的文件依据3A13立项程序的规范性项目申请、设立过程都符合相关规定,所提交的文件、材料符合相关要求,以及事前经过集体决策,得3分;项目申请、设立过程不符合相关规定,所提交的文件、材料不符合相关要求,事前未经过集体决策,不得分.
3该项目立项过程规范3A2项目目标——4——4A21绩效目标合理性绩效目标设置科学合理,与项目内容符合,得2分;部分绩效目标设置科学合理,但与项目内容符合,得1分;项目申报时未设置绩效目标,不得分.
2市地税局填报了本项目的绩效目标表,项目总目标、年度绩效目标合理281评价指标评价标准权重业绩值得分A22绩效指标明确性项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,并通过清晰、可衡量的指标值予以体现绩效目标和购买需求,且与项目年度任务数或计划数对相应,得2分;部分绩效目标设置不清晰明确,但与项目年度任务数或计划数不对应,得1分;项目申报时未设置绩效指标,不得分.
2绩效指标较清晰且可衡量2B1投入管理——6——2.
99B11预算执行率(%)此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,扣权重分的3.
4%,指标低于70%,得0分.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值,X≥70%.
399.
54%2.
99B12预算编制合理性预算编制依据充分,预算明细测算科学合理,得3分;预算明细无单价、数量,不得分3预算测算不科学0B2财务管理——6——6B21资金使用的合规性资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定、资金的拨付有完整的审批程序和手续、重大开支经过评估认证、符合项目预算批复或合同规定的用途,得3分;每缺失1项扣1分.
3资金使用合规3B22财务管理制度健全性制度完善、科学合理的财务或项目资金管理办法、且符合关财务会计制度的规定,得3分;每缺失1项扣1分.
3财务管理制度健全3B3项目实施——20——8B31项目管理制度的健全性业务或项目管理制度科学、合理、完整,并按规定管理相关业务档案,得8分;每缺失1项扣48市地税局制订了《加强和规范网上电子报税等业务供应商管理的方案》,全面涵盖了本项目的运882评价指标评价标准权重业绩值得分分.
作管理要求B32项目管理制度执行的有效性——12——0B321考核制度执行有效性项目考核制度落实到位,得4分;每缺失1项,扣2分.
42016年市地税局未按管理方案要求对供应商执行考核工作,且管理方案部分细则已不适应2016年开展项目工作,0B33服务项目采购程序规范性按照规定程序实施政府采购、选用合适的采购方式,并按照规定要求签订(包括续签)合同,服务项目采购规范得4分;每缺失1项,不得分.
4未通过政府采购方式确定供应商,且不符合《政府采购法》的规定0B34服务合同的管理和执行项目订立了完整的服务合同,且按要求对服务项目合同及相关资料开展档案管理,得4分;缺失1项,不得分.
4未按合同要约按月与提供服务企业结算服务费,存在滞后支付合同款项0C1项目产出——22——22C11产出数量——12——12C111网上电子报税服务完成率此项指标考察项目网上电子报税服务完成情况.
网上电子报税服务完成率100%=完成的网上电子报税户次数/计划完成的网上电子报税户次数*100%.
此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
3100%3C112网上电子报税代理服务完成率此项指标考察项目网上电子报税代理服务完成情况.
网上电子报税代理服务完成率100%=完成的网上电子报税代理户次数/计划完成的网上电子报税代理户次数*100%.
此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-3100%383评价指标评价标准权重业绩值得分(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
C113网上认证服务完成率此项指标考察项目网上认证服务完成情况.
网上认证服务完成率100%=完成的网上认证户次数/计划完成的网上认证户次数*100%.
此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
3100%3C114网上认证代理服务完成率此项指标考察项目网上认证代理服务完成情况.
网上认证代理服务完成率=完成的网上认证代理户次数/计划完成的网上认证代理户次数*100%.
此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
3100%3C12产出时效——6——6C121网上电子报税服务及时率此项指标考察服务商是否及时为纳税对象完成网上电子报税服务.
指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
3100%3C122网上认证服务及时率此项指标考察服务商是否及时为纳税对象完成网上电子认证服务.
指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=3-(1-X)*3;其中y为得分,0≤y≤3;X为实际业绩值.
3100%3C13产出质量——4——4C131服务供应商每月此项指标考察服务商是否每月派驻工程师至其4100%484评价指标评价标准权重业绩值得分派驻工程师合格率负责的税务(分)局情况.
服务供应商每月派驻工程师合格率=符合规定每月派驻工程师的合格服务商/总服务商数*100%.
此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=4-(1-X)*4;其中y为得分,0≤y≤4;X为实际业绩值.
C2项目效益——33——28C21纳税人投诉事件减少率此项指标考察网上电子报税户数增长情况.
2016年网上电子报税户数增长率>2015年网上电子报税户数增长率,此项指标得满分;反之,则不得分.
52016年纳税人投诉事件减少率>2015年纳税人投诉事件减少率,此项指标得满分;反之,则不得分.
5C22纳税人投诉事件解决率此项指标考察纳税人投诉事件解决情况.
纳税人投诉事件解决率=投诉事件解决总数/投诉事件总数*100%.
此项指标以100%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=5-(1-X)*5;其中y为得分,0≤y≤5;X为实际业绩值.
5100%5C23管理人员满意度此项指标以85%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=6-(0.
85-X)*6;其中y为得分,0≤y≤6;X为实际业绩值.
6100%6C24纳税企业满意度此项指标以85%为满分,每低于一个百分点,减少权重分的1%.
y=7-(0.
85-X)*7;其中y为得分,0≤y≤7;X为实际业绩值.
797.
97%7C25影响力——10——5C251长效管理制度健全性考察针对全市纳税网上申报项目,是否建立健全的长效管理制度,包括市地税局人员配置、政策5每年12月底前确定下一年度各税务分局的服务公司,并与选定服务公司签定合同,且地税局人585评价指标评价标准权重业绩值得分宣传、工作指导、网上报税、认证登记及存档情况等方面,建立合理健全的长效管理制度,得5分;未建立,不得分员各司其职C252长效管理制度执行有效性考察市地税局是否按照长效管理制度有效执行,长效管理制度执行有效,得5分;存在一项长效管理制度执行不到位,不得分.
5该项目系全市范围、全年不间断、涉及差不多所有纳税单位的大体量业务,人员配置合理性待提高0合计100——801717取整数866国家税务总局公告2016年第7号关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告国家税务总局公告2016年第7号为认真落实《深化国税、地税征管体制改革方案》有关要求,进一步优化纳税服务,完善税收分类管理,税务总局决定对纳税信用A级增值税一般纳税人(以下简称纳税人)取消增值税发票认证,现将有关问题公告如下:一、纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票,下同),可以不再进行扫描认证,通过增值税发票税控开票软件登录本省增值税发票查询平台,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息.
增值税发票查询平台的登录地址由各省国税局确定并公布.
二、纳税人取得增值税发票,通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的,仍可进行扫描认证.
三、纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变,即当期申报抵扣的增值税发票数据,仍填报在《增值税纳税申报表附列资料(二)》第2栏"其中:本期认证相符且本期申报抵扣"的对应栏次中.
四、取消增值税发票认证,简化办税流程,将明显减轻纳税人和基层税务机关负担,是深入开展"便民办税春风行动"的一项重要举措.
各地国税机关要认真落实工作部署,精心组织做好宣传、培训等87各项工作,及时、准确维护纳税人档案信息,确保此项工作顺利实施.
五、本公告自2016年3月1日起施行.
特此公告.
国家税务总局2016年2月4日