大连融合网络

大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告公告编号:2018-028证券代码:838120证券简称:神州云主办券商:中泰证券2017年度报告神州云NEEQ:838120大连神州云融合网络股份有限公司(DalianSinoCloudFusionNetworkCo.
,Ltd.
)大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告公司年度大事记1、2017年1月4日,公司取得了全国中小企业股份转让系统下发的《关于大连神州云融合网络股份有限公司股票发行股份登记的函》(股转系统函【2016】9973号),确认公司本次股票发行1,160,000股.
本次股票发行采取债转股方式,共计10,440,000.
00元债务以9.
00元/股价格转增股本,发行后公司注册资本由人民币20,000,000.
00元增加到人民币21,160,000.
00元,公司资本结构得以优化,有效地缓解了公司偿债压力.
2、2017年5月19日,公司全资子公司辽宁神州云信息技术有限公司的注册资本由人民币5,000,000.
00元增加到人民币10,000,000.
00元.
本次增资有利于全资子公司拓展IDC业务及云计算增值业务,提升了公司的综合实力和竞争力.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告目录第一节声明与提示2第二节公司概况4第三节会计数据和财务指标摘要6第四节管理层讨论与分析9第五节重要事项22第六节股本变动及股东情况26第七节融资及利润分配情况29第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况31第九节行业信息34第十节公司治理及内部控制35第十一节财务报告.
41大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告1释义释义项目释义神州云、股份公司、公司指大连神州云融合网络股份有限公司辽宁神州云指辽宁神州云信息技术有限公司,公司全资子公司神州云盛指大连神州云盛软件技术有限公司,公司控股60.
00%的子公司神州云(北京)公司指神州云融合网络(北京)有限公司,公司控股60.
00%的子公司审计报告指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告元,万元指人民币元,人民币万元报告期指2017年度亚信众合指大连亚信众合投资管理中心(有限合伙)大有数字指大有数字资源有限责任公司中时讯指中时讯通信建设有限公司IDC指互联网数据中心(InternetDataCenter)的简称云计算指云计算(CloudComputing)是分布式计算(DistributedComputing)、并行处理(ParallelComputing)和网格计算(GridComputing)的发展.
云计算的基本原理是通过使计算分布在大量的分布式计算机上,而非本地计算机或远程服务器中,企业数据中心的运行将更与互联网相似,这使得企业能够将资源切换到需要的应用上,根据需求访问计算机和存储器.
基础电信运营商指电信、移动、联通等提供基础电信资源的公司云主机指云主机是整合了计算、存储与网络资源的IT基础设施能力租用服务,能提供基于云计算模式的按需使用和按需付费能力的服务器租用服务.
客户可以通过web界面的自助服务平台,部署所需的服务器环境.
PUE指PUE(PowerUsageEffectiveness)的简写,是评价数据中心能源效率的指标,是数据中心消耗的所有能源与IT负载使用的能源之比.
DDoS指DDoS(DistributedDenialofService),分布式拒绝服务攻击,分布式拒绝服务攻击指借助于客户/服务器技术,将多个计算机联合起来作为攻击平台,对一个或多个目标发动DDoS攻击,从而成倍地提高拒绝服务攻击的威力.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告2第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王香琳、主管会计工作负责人王香琳及会计机构负责人(会计主管人员)徐革林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了保留意见(审计意见类型)审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述对基础电信运营商依赖的风险报告期内,公司电信资源主要从电信、联通等基础电信运营商处采购,与基础运营商的IDC业务保持既竞争又合作的关系,公司未来经营规模的发展在一定程度上受制于基础运营商提供的资源.
上述风险系行业固有风险,可能存在基础运营商因经营策略的变化而导致停止提供基础资源的风险或单方面提高基础资源价格的风险.
行业竞争加剧的风险我国IDC行业的企业数量较多,市场化程度较高.
随着互联网的应用领域不断拓宽,移动互联网、视频行业、游戏行业等快速发展,市场对IDC服务的需求有很大提升,市场的广阔前景吸引越来越多的参与者,互联网巨头和具有成本优势的传统行业龙头企业通过技术创新和低价竞争策略提升其在市场中的份额,行业竞争带来的风险日益加剧.
技术更新换代频率较快的风险公司主要为客户提供IDC业务及云计算增值服务,数据集大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告3中、海量数据已成为行业发展的主要特征,随着云计算服务的发展,各行业数据集中、数据管理需求增加以及互联网业务模式的不断改变,传统数据中心面临着挑战.
随着技术的更新以及客户个性化需求的不断增多,公司存在技术无法满足客户需求的风险.
高级管理人员和技术人员流失的风险公司处于高速发展的互联网行业,对管理人才和技术人才的依赖性非常高,管理、研发、营销、运营、维护等业务环节都需要相关人员的决策、执行和服务,所以拥有稳定的管理、技术人才队伍对公司的发展至关重要.
如果公司不能提供有市场竞争力的激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,将会影响核心团队的稳定性,产生高级管理人员和技术人员流失的风险.
应收账款坏账风险报告期末,公司应收账款余额为44,026,184.
47元,净额为24,097,155.
92元.
本期应收账款计提坏账准备金额为19,929,028.
55元,比上年同期3,729,756.
08元增加16,199,272.
47元.
坏账准备增加主要原因系报告期内公司大额应收账款受诉讼因素影响,回收存在较大不确定性.
公司尚未实际发生坏账损失,但如果公司应收账款不能及时收回,公司可能面临一定的坏账损失风险.
本期重大风险是否发生重大变化:是报告期内新增持续经营能力风险.
报告期内,由于公司与客户大有数字和客户中时讯的合同纠纷及诉讼致使大额应收账款的回收存在重大不确定性,且本期财务指标大幅下滑,导致公司可持续经营能力存在重大不确定性.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告4第二节公司概况一、基本信息公司中文全称大连神州云融合网络股份有限公司英文名称及缩写DalianSinoCloudFusionNetworkCo.
,Ltd.
证券简称神州云证券代码838120法定代表人王香琳办公地址辽宁省大连高新技术企业产业园区高能街125号五层-2号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人郭晓男职务董事会秘书电话0411-39687999-8006传真0411-39687999-8033电子邮箱guoxiaonan@shenzhouyun.
net公司网址http://www.
shenzhouyun.
net联系地址及邮政编码辽宁省大连高新技术产业园区高能街125号五层-2号,116023公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012-09-18挂牌时间2016-08-05分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务(I6420)主要产品与服务项目IDC数据中心、云计算增值业务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)21,160,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东王香琳实际控制人王香琳、韩建树四、注册情况项目内容报告期内是否变更大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告5统一社会信用代码91210231051128178E否注册地址辽宁省大连高新技术产业园区高能街125号五层-2号否注册资本21,160,000是五、中介机构主办券商中泰证券主办券商办公地址山东省济南市经七路86号证券大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王季民、任海春会计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室六、报告期后更新情况√适用不适用2018年1月15日起,公司转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式.
2018年4月25日,公司收到董事会秘书郭晓男先生递交的辞职报告,郭晓男先生辞职后不再担任公司其他职务.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告6第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入21,194,304.
0562,951,805.
35-66.
33%毛利率%-49.
30%27.
20%-归属于挂牌公司股东的净利润-41,286,965.
253,763,507.
88-1,197.
03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-41,699,648.
301,303,730.
88-3,298.
49%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-125.
45%8.
88%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-126.
70%3.
08%-基本每股收益-1.
960.
19-1,131.
58%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计85,326,126.
83117,054,824.
21-27.
11%负债总计72,270,904.
6572,676,162.
21-0.
56%归属于挂牌公司股东的净资产13,122,372.
2944,165,873.
80-70.
29%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
622.
21-71.
95%资产负债率%(母公司)74.
11%56.
61%-资产负债率%(合并)84.
70%62.
09%-流动比率93.
97%168.
85%-利息保障倍数-15.
017.
24-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额997,557.
552,820,037.
77-64.
63%应收账款周转率0.
401.
26-存货周转率27.
2648.
01-大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告7四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-27.
11%62.
66%-营业收入增长率%-66.
33%7.
17%-净利润增长率%-1,200.
73%52.
27%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本21,160,00020,000,0005.
80%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助500,000.
00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益35,878.
43除上述各项之外的其他营业外收入和支出-123,195.
38非经常性损益合计412,683.
05所得税影响数0.
00少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额412,683.
05七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后持续经营净利润(注1)0.
003,776,296.
08应交税费(注2)321,754.
68327,912.
9800所得税费用(注2)159,852.
08166,010.
3800未分配利润(注2)8,375,038.
178,368,879.
8700大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告8注1:根据财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
注2:该差错是2016年度所得税汇算清缴产生的所得税费用与2016年度审计报告的所得税费用之间的差异.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告9第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司所属行业为互联网信息服务行业,公司作为互联网专业应用服务提供商,处于基础电信运营商的下游,主营IDC业务及云计算增值业务.
公司拥有增值电信业务经营许可证(包括IDC业务、互联网接入服务业务、互联网信息服务业务),拥有48项软件著作权和1项软件产品证书,通过了ISO9001质量管理体系认证.
公司通过整合基础电信资源、设备资源、电力资源和软件技术资源,为各行业互联网用户提供互联网接入、IDC服务以及云计算增值服务.
针对IDC服务和云计算增值服务技术含量较高的特点,公司采用"销售经理+技术工程师"的团队式销售模式,向客户提供更专业的IDC及云服务解决方案.
公司主要以向客户提供带宽租用、机柜租用、服务器托管和租用等IDC服务来收取服务费,同时还通过云主机、DDoS防御等云计算增值服务收取增值服务费,进而获取收入、利润和现金流.
报告期内,公司继续探索混合云平台的建设和运营及"互联网+公共服务"云服务新模式.
公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式也没有发生较大的变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,由于受行业竞争加剧、区域需求不足和公司云平台建设及运营项目未达预期的影响,公司经营压力持续增加.
各项经营数据均出现不同程度下滑.
1、公司财务状况报告期末,公司总资产85,326,126.
83元,较上年度末下降27.
11%,主要系应收账款下降及坏账准大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告10备增加所致,应收账款下降的主要原因系公司与客户大有数字本期存在合同纠纷及未决诉讼,导致本期公司未确认对大有数字的收入;坏账准备增加的主要原因系本期受合同纠纷及诉讼影响,公司对客户大有数字及客户中时讯以前年度形成的大额应收款的回收存在较大不确定性,导致本期计提的坏账准备大幅增加.
归属于挂牌公司股东的净资产13,122,372.
29元,较上年度末下降70.
29%,主要系本期公司亏损41,566,903.
56元所致.
资产负债率(合并)为84.
70%,较上年度末增加22.
61个百分点,资产负债率增加主要系报告期内公司总资产减少(主要受应收账款减少影响)所致.
2、公司经营成果报告期内,公司实现营业收入21,194,304.
05元,同比下降66.
33%,归属于挂牌公司股东的净利润为-41,286,965.
25元,同比下降1,197.
03%,收入下降的主要原因是由于公司与重大客户大有数字本期存在合同纠纷及未决诉讼,导致本期公司未确认对大有数字的收入,造成本期业务收入大幅下滑.
净利润下降的主要原因为:(1)由于业务收入大幅下滑,而营业成本中固定成本占比较高(行业特征),导致营业成本下降幅度远低于营业收入下降幅度,造成本期毛利即为负数;(2)本期受合同纠纷及诉讼影响,公司对客户大有数字及客户中时讯以前年度形成的大额应收款的回收存在较大不确定性,导致本期计提的坏账准备大幅增加,故资产减值损失较上期大幅增加.
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-41,699,648.
30元,同比下降3,298.
49%,主要受本期净利润大幅下滑及政府补贴较上期减少2,400,000.
00元影响.
3、现金流量情况报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为997,557.
55元,而去年同期现金流量净额为2,820,037.
77元,经营活动产生的现金净流量有所下降,主要原因为本期IDC业务、云计算增值业务收到的现金减少及大额应收账款未能在本期收回所致;公司投资活动产生的现金流量净额为-5,227,884.
14元,较上年同期-40,881,114.
44元少支出35,653,230.
30元,主要系上年同期公司为装修改造及建设大连黑石礁IDC数据中心、建设互联网+智慧人社项目和大连市国资委服务器网络硬件设备租用采购项目而购置固定资产、无形资产和其他长期资产发生大额资本性支出所致;公司筹资活动产生的现金流量净额为3,589,992.
16元,较上年同期34,561,166.
65元减少30,971,174.
49元,主要系上年同期向银行长期借款收到现金28,000,000.
00元,本期归还银行借款本金及支付借款利息增加所致.
(二)行业情况公司所属行业为互联网信息服务行业的IDC服务业,处于基础电信运营商的下游,主营IDC业务及云计算增值业务.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告111、IDC行业发展概况随着互联网的发展和国民经济各主要行业信息化建设日趋成熟,移动互联网、云计算等新兴技术不断涌现,促进了网络流量的快速增加和各类互联网应用的繁荣,给IDC行业带来了较大的发展机遇,2010年至2016年,中国IDC行业市场规模增长接近7倍,年均增速达39.
16%.
2016年中国IDC市场规模已达714.
5亿元,较上年增长37.
80%(数据来源:国内IDC领域专业研究机构中国IDC圈).
2、IDC行业细分情况IDC服务提供商根据电信资源占有情况及运营模式情况分为基础电信运营商、专业IDC服务提供商和云服务提供商.
基础电信运营商包括中国联通、中国电信和中国移动等,拥有大量基础电信资源,在骨干网络带宽和互联网国际出口带宽资源方面具有垄断优势,向专业IDC服务提供商、云服务提供商和行业用户提供互联网带宽资源及数据中心资源;专业IDC服务提供商包括世纪互联、光环新网、奥飞数据等,为用户提供机柜租用、带宽租用、服务器托管等服务;云服务提供商包括阿里云、腾讯云、华为云等,以云服务为主,可以为客户提供云主机、云存储和特定行业云服务解决方案.
部分云服务提供商开始提供云主机托管等传统IDC业务,与专业IDC服务提供商竞争逐步加剧.
3、IDC行业发展特点(1)市场前景广阔、增长迅速国内IDC市场伴随着互联网的发展而迅速发展,一方面互联网行业用户由于自身业务发展需要,对数据中心资源需求旺盛;另一方面4G、云计算、大数据等网络架构的迅速演进和互联网应用的不断丰富也产生了大量的IDC服务需求.
随着"互联网+"向产业快速渗透,以及人工智能、可穿戴设备、物联网的快速发展,将带动互联网流量和数据中心技术设施需求的快速增长.
根据专业研究机构中国IDC圈预测,2017年至2019年,我国IDC行业仍将保持快速增长,年均增速约37%左右,到2019年,我国IDC行业规模将超过1800亿元.
(2)市场需求多元化国内IDC市场已经从简单的资源型需求转向技术和服务相结合的多元化需求.
客户需求从最初的托管、租用等业务,发展到现在以主机租用和主机托管为基础,网络通信、网络安全、应用外包、技术咨询等各类技术服务.
部分大型企业为节省成本、提高效率,选择与专业IDC服务提供商合作建设数据中心或者委托专业IDC服务提供商负责数据中心的运营服务.
(3)数据中心节能问题凸显数据中心的电力成本是专业IDC服务提供商的主要运营成本之一,目前中国的数据中心与欧美国家先进数据中心相比还存在一定的差距,包括技术水平以及PUE能耗指标等.
中国中小规模数据中心PUE大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告12值普遍在2.
2-3,虽然新建大规模数据中心PUE有所降低,但整体与国际上1.
3-2的平均水平相比具有较大差距.
2015年10月,工业和信息化部、国家机关事务管理局、国家能源局决定开展绿色数据中心试点工作.
公布14个国家绿色数据中心试点地区,涉及生产制造、能源、电信、互联网、公共机构、金融6个领域103个项目.
到2017年围绕重点领域创建百个绿色数据中心试点,试点数据中心能效平均提高8%以上.
(4)市场竞争加剧、分布不均国内IDC市场虽然整体保持较快增长,但内部细分领域竞争激烈,云服务提供商凭借低廉价格、快速部署、扩容方便等优势对专业IDC服务提供商形成较大冲击.
与此同时,互联网巨头和具有成本优势的传统行业龙头企业也加速进入国内IDC市场,市场竞争带来的风险日益加剧.
国内IDC市场的大部分需求来自经济发达地区,主要分布在长三角、珠三角和京津冀地区,其他地区的需求和增速相对偏弱,导致市场分布不均衡.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,248,863.
791.
46%1,243,757.
921.
06%0.
41%应收账款24,097,155.
9228.
24%58,444,671.
3549.
93%-58.
77%存货1,192,441.
831.
40%1,066,251.
280.
91%11.
83%长期股权投资固定资产13,209,944.
1115.
48%10,919,583.
879.
33%20.
97%在建工程1,519,049.
431.
30%-100%短期借款长期借款19,200,000.
0022.
50%28,000,000.
0023.
92%-31.
43%长期待摊费用22,971,380.
0526.
92%26,264,606.
4522.
44%-12.
54%其他应付款8,922,628.
4810.
46%20,026,109.
9917.
11%-55.
45%应付账款22,910,494.
6726.
85%20,433,162.
3617.
46%12.
12%一年内到期的非流动负债10,590,662.
6512.
41%资产总计85,326,126.
83-117,054,824.
21--27.
11%资产负债项目重大变动原因:1、应收账款:报告期内,应收账款期末余额44,026,184.
47元,期末账面价值24,097,155.
92元,账大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告13面价值较上年同期减少34,347,515.
43元,下降58.
77%,主要原因系公司与客户大有数字本期存在合同纠纷及未决诉讼,导致本期公司未确认对大有数字的收入;另外本期受合同纠纷及诉讼影响,公司对客户大有数字及客户中时讯以前年度形成的大额应收款的回收存在较大不确定性,导致本期计提的坏账准备大幅增加.
2、固定资产、在建工程:报告期内,固定资产期末余额13,209,944.
11元,较上年期末余额增加2,290,360.
24元,增长20.
97%;在建工程期末无余额,较上年期末余额减少1,519,049.
43元,主要系设备安装调试完毕并投入正常使用,本期达到在建工程转入固定资产条件所致.
3、长期借款:报告期内,长期借款期末余额19,200,000.
00元,较上年期末余额减少8,800,000.
00元,下降31.
43%,主要系偿还银行借款所致.
4、长期待摊费用:报告期内,长期待摊费用期末余额22,971,380.
05元,较上年期末余额减少3,293,226.
40元,下降12.
54%,主要系公司装修改造及建设的大连黑石礁IDC数据中心摊销所致.
5、其他应付款:报告期内,其他应付款期末余额8,922,628.
48元,较上年期末余额减少11,103,481.
51元,下降55.
45%,主要系公司以债转股方式向合格自然人投资者金红定向发行股票使得其他应付款减少1,000余万元所致.
6、应付账款:报告期内,应付账款期末余额22,910,494.
67元,较上年期末余额增加2,477,332.
31元,增长12.
12%,主要系公司应付基础电信运营商服务费及应付电费增加所致.
7、一年内到期的非流动负债:报告期内,一年内到期的非流动负债期末余额10,590,662.
65元,主要包括:应付一年内到期的抵押融资借款10,190,662.
65元,一年内到期的保证借款400,000.
00元.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入21,194,304.
05-62,951,805.
35--66.
33%营业成本31,642,116.
31149.
30%45,831,789.
8572.
80%-30.
96%毛利率%-49.
30%-27.
20%--管理费用12,334,776.
9858.
20%9,580,889.
4715.
22%28.
74%销售费用2,198,426.
2210.
37%3,103,818.
324.
93%-29.
17%财务费用2,730,823.
1112.
88%633,711.
371.
01%330.
93%营业利润-44,040,351.
23-207.
79%1,041,849.
981.
65%-4,327.
13%营业外收入500,098.
922.
36%2,901,784.
804.
61%-82.
77%营业外支出123,294.
300.
58%1,328.
320.
00%9,181.
97%净利润-41,566,903.
56-196.
12%3,776,296.
086.
00%-1,200.
73%大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告14项目重大变动原因:1、报告期内,公司营业收入21,194,304.
05元,较上年同期62,951,805.
35元减少41,757,501.
30元,下降66.
33%,主要原因为:(1)公司IDC业务及云计算增值业务共实现收入15,724,312.
60元,较上年同期53,823,592.
27元减少38,099,279.
67元,下降70.
79%,主要原因系公司与客户大有数字本期存在合同纠纷及未决诉讼,导致本期公司未确认对大有数字的收入所致.
(2)公司商品销售实现收入3,559,708.
43元,较上年同期9,095,009.
25元减少5,535,300.
82元,下降60.
86%,主要原因系本期政企业务项目减少所致;(3)本期新增软件开发业务,实现收入1,863,207.
55元.
2、报告期内,公司营业成本31,642,116.
31元,较上年同期45,831,789.
85元减少14,189,673.
54元,下降30.
96%,主要原因系IDC业务及云计算增值业务营收下滑致使基础电信运营商服务费、电费等成本也相应减少所致.
3、报告期内,公司管理费用12,334,776.
98元,较上年同期9,580,889.
47元增加2,753,887.
51元,增长28.
74%,主要原因如下:(1)研发费比上年同期增加1,917,601.
35元,增幅37.
02%,主要系本期公司继续加大对研发的投入力度;(2)咨询等费用比上年同期增加522,570.
33元,增幅37.
77%,主要系本期公司支付诉讼费及律师费用所致;(3)工资及附加费比上年同期增加370,719.
00元,增幅30.
51%,主要系本期公司员工人数增加所致;4、报告期内,公司销售费用2,198,426.
22元,较上年同期3,103,818.
32元减少905,392.
10元,下降29.
17%,主要原因如下:(1)工资及附加费比上年同期减少510,084.
86元,降幅22.
43%,主要系销售人员绩效薪酬下降所致;(2)业务招待费比上年同期减少109,818.
19元,降幅47.
30%,主要系本期业务下降,维系客户费用减少所致;(3)办公费比上年同期减少204,609.
94元,降幅100.
00%,主要系本期投标项目减少致使办公耗材支出大幅减少所致;(4)差旅费比上年同期减少99,968.
71元,降幅56.
53%,主要系本期拓展异地客户业务减少所致.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告155、报告期内,公司财务费用2,730,823.
11元,较上年同期633,711.
37元增加2,097,111.
74元,增幅330.
93%,主要系支付银行贷款和融资租赁利息所致.
6、报告期内,公司资产减值损失16,321,024.
73元,较上年同期2,632,828.
71元增加13,688,196.
02元,增幅519.
90%,主要系本期应收账款账龄增加,且大有数字单项计提坏账,致使计提的坏账准备大幅增加.
7、报告期内,公司营业外收入500,098.
92元,较上年同期2,901,784.
80元减少2,401,685.
88元,下降82.
77%,主要系上期在新三板挂牌取得专项补贴资金2,900,000.
00元所致.
综上所述,公司报告期内净利润-41,566,903.
56元,较上年同期3,776,296.
08元减少45,343,199.
64元,下降1,200.
73%.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入21,194,304.
0562,951,805.
35-66.
33%其他业务收入主营业务成本31,642,116.
3145,831,789.
85-30.
96%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%IDC及其增值服务15,724,312.
6074.
19%53,823,592.
2785.
50%商品销售3,559,708.
4316.
80%9,095,009.
2514.
45%其他业务47,075.
470.
22%33,203.
830.
05%软件开发1,863,207.
558.
79%合计21,194,304.
05100.
00%62,951,805.
35100.
00%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内公司收入构成变化不大,新增软件开发业务,产生软件开发收入1,863,207.
55元,占公司营业收入比例为8.
79%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京金山云网络技术有限公司1,845,918.
898.
71%否大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告162春晖互联网科技(大连)有限公司1,550,000.
007.
31%否3大连北方通联科技发展有限公司1,493,553.
417.
05%否4北京龙祥畅达科技有限公司1,178,265.
335.
56%否5中国电信集团系统集成有限责任公司辽宁分公司792,481.
773.
74%否合计6,860,219.
4032.
37%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1中国电信集团系统集成有限责任公司辽宁分公司6,423,269.
2420.
30%否2联通云数据有限公司辽宁省分公司5,917,819.
7318.
70%否3国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司2,157,505.
056.
82%否4中国电信集团公司辽宁省大连市电信分公司1,820,171.
895.
75%否5中国电信股份有限公司大连分公司1,604,558.
455.
07%否合计17,923,324.
3656.
64%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额997,557.
552,820,037.
77-64.
63%投资活动产生的现金流量净额-5,227,884.
14-40,881,114.
44-87.
21%筹资活动产生的现金流量净额3,589,992.
1634,561,166.
65-89.
61%现金流量分析:1、报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为997,557.
55元,较上年同期2,820,037.
77元减少1,822,480.
22元,主要受本期IDC业务及云计算增值业务收到的现金减少影响,本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少16,414,558.
70元.
2、报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-5,227,884.
14元,较上年同期-40,881,114.
44元少支出35,653,230.
30元,主要系上年同期公司为装修改造及建设大连黑石礁IDC数据中心、建设互联网+智慧人社项目和大连市国资委服务器网络硬件设备租用采购项目而购置固定资产、无形资产和其他长期资产,共计支付现金40,887,096.
69元,而本期为购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,263,915.
95元,同比减少35,623,180.
74元.
3、报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额为3,589,992.
16元,较上期34,561,166.
65元减少30,971,174.
49元,主要系上年同期向银行长期借款收到现金28,000,000.
00元.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告17(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况1、辽宁神州云信息技术有限公司,2013年10月成立,注册地辽宁沈阳,注册资本1,000万元,2014年8月公司全资收购辽宁神州云,主营IDC业务、云计算增值业务.
报告期末,总资产17,691,195.
68元,净资产-4,713,687.
48元,营业收入14,868,702.
31元,净利润-12,403,480.
80元;2、大连神州融合物联网科技有限公司,2016年2月成立,注册地辽宁大连,注册本50万元,公司持股比例60%,2017年3月更名为大连神州云盛软件技术有限公司,主要从事计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务;物联网技术开发、技术服务等.
报告期末,总资产283,876.
14元,净资产-167,875.
27元,营业收入1,550,000.
00元,净利润-699,845.
77元;3、神州云融合网络(北京)有限公司,2017年8月成立,注册地北京,注册资本1,000万元,公司持股比例60%,主要从事互联网信息服务.
报告期末,总资产1,580.
07元,净资产931.
07元,未产生营业收入,净利润-11,068.
93元.
2、委托理财及衍生品投资情况为了提高公司闲置资金使用效率,2017年1月至4月,公司使用总额不超过20,000,000.
00元投资上海、深圳证券交易所的债券质押式回购产品,共计取得投资收益36,031.
81元,上述使用闲置资金投资事宜已经公司第一届董事会第九次会议审议通过(公告编号:2017-003和2017-004).
(五)非标准审计意见说明√适用不适用审计意见类型:保留意见董事会就非标准审计意见的说明:董事会认为,亚太事务所对公司2017年度财务报表出具保留意见的审计报告,主要原因是:(1)公司与客户大有数字以及客户中时讯的合同纠纷及诉讼导致大额应收账款的回收存在重大不确定性;(2)本期各项财务指标大幅下滑.
上述事项导致公司可持续经营能力存在重大不确定性.
针对上述事项亚太事务所无法获取充分、适当的审计证据作为形成审计意见的基础,对财务报表的影响存在不确定性,但不具有广泛性,因此对我司2017年度财务报表出具了保留意见的审计报告.
针对审计报告所强调的事项,公司已经积极采取应对措施,具体如下:公司在积极协调解决合同纠纷及相关诉讼的同时,将调整经营思路,优化团队建设,降低费用支出,转向以轻资产为基础的服务为主,满足客户个性化的需求,力争扭亏为盈,尽快改善公司现金流紧张的情况,降低持续经营能力风险.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告18(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额根据财政部于2017年颁布的《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,本公司将与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益,并在利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"其他收益"项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映;将与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
本期其他收益:6,741.
12本期营业外收入:-6,741.
12根据财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
本期持续经营净利润:-41,566,903.
56上期持续经营净利润:3,776,296.
08(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用本报告期,公司合并报表范围发生变化,将2017年成立的公司控股子公司神州云融合网络(北京)有限公司纳入合并报表范围,将2016年注销的控股子公司辽宁铭格信息技术有限公司调出合并报表范围.
(八)企业社会责任公司以"创新价值、专业服务、合作共赢、以人为本、诚信务实"为经营宗旨,注重承担社会责任,大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告19将企业社会责任意识融入到公司发展中,公司诚信经营、按期足额纳税、遵守商业道德和社会公德.
公司十分注重帮扶有困难的员工,公司工会及公司领导会尽力为其排忧解难,公司积极参加所在辖区组织的扶贫帮困活动,支持地区经济发展,共享企业发展成果.
三、持续经营评价报告期内,公司的商业模式、产品和服务未发生重大变化,公司所处行业的发展环境未发生重大变化;公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,具备独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系正常运行;公司管理团队、核心技术人员相对稳定.
报告期内,由于大有数字、中时讯拖欠的应收账款余额较大、账龄较长,已严重影响公司资金周转,公司无奈之下分别对其发起诉讼,导致应收账款回笼受阻,应收账款的回收存在较大不确定性;同时受合同纠纷及未决诉讼影响,本期公司未确认对大有数字的收入.
截止2017年12月31日,归属于挂牌公司股东的净资产13,122,372.
29元,较上年度末下降70.
29%;报告期内,公司实现营业收入21,194,304.
05元,同比下降66.
33%,归属于挂牌公司股东的净利润为-41,286,965.
25元,同比下降1,197.
03%,公司各项财务指标出现大幅下滑.
截至年报披露日,公司与大有数字的合同纠纷及诉讼尚未完结,公司与中时讯的诉讼处于发回一审法院重审阶段,预计公司近期现金流紧张状况仍无法得到显著改善,公司持续经营能力将面临一定压力.
对此,公司将调整经营思路,通过优化团队,降低费用支出,拟以轻资产为基础的服务为主,继续在云服务领域细分市场深耕,力争扭亏为盈,尽快改善公司现金流紧张的情况,以降低持续经营风险.
四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、对基础电信运营商依赖的风险报告期内,公司电信资源主要从电信、联通等基础电信运营商处采购,与基础运营商的IDC业务保持既竞争又合作的关系,公司未来经营规模的发展在一定程度上受制于基础运营商提供的资源.
上述风险系行业固有风险,可能存在基础运营商因经营策略的变化而导致停止提供基础资源的风险或单方面提高基础资源价格的风险.
应对措施:公司在经营过程中注重与基础电信运营商的协调配合,与基础运营商在数据中心运维、大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告20动力保障、技术交流方面加强合作,从而达到降低风险、合作共赢的局面.
2、行业竞争加剧的风险我国IDC行业的企业数量较多,市场化程度较高.
随着互联网的应用领域不断拓宽,移动互联网、视频行业、游戏行业等快速发展,市场对IDC服务的需求有很大提升,市场的广阔前景吸引越来越多的参与者,互联网巨头和具有成本优势的传统行业龙头企业通过技术创新和低价竞争策略提升其在市场中的份额,行业竞争带来的风险日益加剧.
应对措施:公司从提升IDC服务质量入手,采用"销售经理+技术工程师"的团队式销售模式,尽力降低客户流失率,与此同时,公司在原有IDC业务的基础上加强云计算增值业务的营销推广,通过为客户提供云主机、云防御、云监控等增值服务,进一步稳固了与客户的服务关系.
3、技术更新换代频率较快的风险公司主要为客户提供IDC业务及云计算增值服务,数据集中、海量数据已成为行业发展的主要特征,随着云计算服务的发展,各行业数据集中、数据管理需求增加以及互联网业务模式的不断改变,传统数据中心面临着挑战.
随着技术的更新以及客户个性化需求的不断增多,公司存在技术无法满足客户需求的风险.
应对措施:报告期内,根据用户提出的需求,公司进一步优化IDC的网络,加强云计算增值服务的研发投入,加大人才引进与培养、扩充所需人才,以此应对技术不断更新带来的风险.
4、高级管理人员和技术人员流失的风险公司处于高速发展的互联网行业,对管理人才和技术人才的依赖性非常高,管理、研发、营销、运营、维护等业务环节都需要相关人员的决策、执行和服务,所以拥有稳定的管理、技术人才队伍对公司的发展至关重要.
如果公司不能提供有市场竞争力的激励机制,打造有利于人才长期发展的平台,将会影响核心团队的稳定性,产生高级管理人员和技术人员流失的风险.
应对措施:公司已经初步建立现代企业管理制度,实现了部分管理层及骨干员工持股,使管理层、骨干员工与股东共担风险、共享收益,提升公司凝聚力,增强公司核心团队的积极性和创造性.
5、应收账款坏账风险报告期末,公司应收账款余额为44,026,184.
47元,净额为24,097,155.
92元.
本期应收账款坏账准备余额为19,929,028.
55元,比上年同期3,729,756.
08元增加16,199,272.
47元.
坏账准备增加主要原因系报告期内公司大额应收账款受诉讼因素影响,回收存在较大不确定性.
公司尚未实际发生坏账损失,但如果公司应收账款不能及时收回,公司可能面临一定的坏账损失风险.
应对措施:公司将加强对应收账款的管理,逐步建立客户信用制度,对于长期欠款且催收无果的客大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告21户,公司将采用法律手段,保障公司的合法权益.
(二)报告期内新增的风险因素持续经营能力风险报告期内,由于公司与客户大有数字和客户中时讯的合同纠纷及诉讼致使大额应收账款的回收存在重大不确定性,且本期财务指标大幅下滑,导致公司可持续经营能力存在重大不确定性.
应对措施:公司在积极协调解决相关合同纠纷及诉讼的同时,将调整经营思路,通过优化团队,降低费用支出,拟以轻资产为基础的服务为主,继续在云服务领域细分市场深耕,力争扭亏为盈,尽快改善公司现金流紧张的情况,以降低持续经营能力风险.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告22第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上√是否单位:元2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元性质累计金额合计占期末净资产比例%作为原告/申请人作为被告/被申请人诉讼或仲裁73,080,952.
5630,878,131.
15103,959,083.
71796.
30%原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额占期末净资产比例%是否形成预计负债临时公告披露时间辽宁神州云信息技术有限公司中时讯通信建设有限公司买卖合同纠纷19,636,251.
94150.
41%否2017年5月31日、2017年11月28日大有数字资源有限责任公司大连神州云融合网络股份有限公司合同纠纷26,793,876.
15205.
23%否2017年8月14日大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告23未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响:(1)辽宁神州云起诉中时讯公司买卖合同纠纷一案2017年11月24日广州市越秀区人民法院作出了(2017)粤0104民初10431号判决,结果如下:"一、被告中时讯通信建设有限公司在本判决生效之日起十日内,向原告辽宁神州云信息技术有限公司清偿货款10,974,060.
34元;二、被告中时讯通信建设有限公司在本判决生效之日起十日内,向原告辽宁神州云信息技术有限公司支付逾期付款的违约金(从2015年4月10日起,以欠付款为计算基数,按中国人民银行同期贷款利率的四倍为标准计至判决规定还款之日止);三、驳回原告辽宁神州云信息技术有限公司的其他诉讼请求.
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息.
案件受理费139,618元、保全费5,000元,由原告辽宁神州云信息技术有限公司负担受理费25,636元,由被告中时讯通信建设有限公司负担受理费113,982元,保全费5,000元.
如不服本判决,可在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状,并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本,上诉于广东省广州市中级人民法院.
当事人上诉的,应在递交上诉状的次日起七日内,按照不服本判决部分的上诉请求数额向广东省广州市中级人民法院预交上诉案件受理费,逾期不交的,按自动撤回上诉处理.
"中时讯不服一审判决,遂向广东省广州市中级人民法院提起二审上诉.
2018年3月11日,广东省广州市中级人民法院受理该案(案号:(2018)粤01民终4590号,案由:买卖合同纠纷).
2018年5月29日,广东省广州市中级人民法院作出(2018)粤01民终4590号裁定:"撤销广东省广州市越秀区人民法院(2017)粤0104民初10431号民事判决书;本案发回广东省广州市越秀区人民法院重审.
上诉人中时讯预交的二审案件受理费113928元予以退回".
截至年报披露日,由于广东省广州市越秀区人民法院尚未对本案进行重审,所以本案对公司的影响仍存在不确定性.
公司已于2017年5月31日、2017年11月28日、2018年4月3日和2018年6月7日分别在股转公司信息披露平台分别披露了《涉及诉讼公告》(公告编号:2017-018)、《涉及诉讼进展公告》(公告编号:2017-027)、《涉及诉讼进展公告》(公告编号:2018-006)和《涉及诉讼进展公告》(公告编号:2018-023).
(2)大有公司诉公司合同纠纷一案截至年报披露日,由于本案尚未审理完毕,目前难以预测本案对公司产生的影响,公司将及时对本案的诉讼进展情况履行信息披露义务.
公司已于2017年8月14日在股转公司信息披露平台披露了《涉总计--46,430,128.
09355.
64%--大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告24及诉讼公告》(公告编号:2017-021).
3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:公司诉大有公司合同纠纷一案因公司与大有公司都有意愿通过和解协商的方式解决双方的合同纠纷,因此公司于2017年12月19日向辽宁省大连市中级人民法院提出撤诉申请.
辽宁省大连市中级人民法院准许了公司的撤诉申请.
撤诉后,公司将与大有公司协商处理后续事宜.
截止报告期末,公司、辽宁神州云、大有公司分别与中国电信集团系统集成有限责任公司辽宁分公司、中国电信集团公司辽宁省沈阳市电信分公司签署抵账协议,核减了我司对大有公司的应收账款12,097,011.
53元,核减了辽宁神州云对中国电信集团系统集成有限责任公司辽宁分公司和中国电信集团公司辽宁省沈阳市电信分公司的应付账款12,097,011.
53元.
公司已于2017年6月2日和2017年12月22日在股转公司信息披露平台分别披露了《涉及诉讼公告》(公告编号:2017-019)和《涉及诉讼进展公告》(公告编号:2017-031).
(二)承诺事项的履行情况1、公司控股股东、实际控制人和部分董监高对所持公司股份做出自愿锁定的承诺,股东王香琳、尤泽妤、李万欣、韩建树、郭晓男、刁大为就所持股份作出严于股转公司规范性文件的自愿锁定承诺,承诺自股份公司成立之日起自愿锁定两年,股份锁定期间不向任何人转让所持有的本公司股份.
2、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员均签署了《避免同业竞争承诺函》.
3、公司董事、监事、高级管理人员均签署了《对外投资不存在与公司利益冲突的承诺》,承诺不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况,并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失.
4、为了规范和减少关联交易,公司主要股东(持股比例5.
00%以上)、董事、监事、高级管理人员签署《避免关联交易承诺函》.
报告期内,上述人员均自觉履行承诺事项,不存在违反上述承诺的情况.
原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时公告披露时间大连神州云融合网络股份有限公司大有数字资源有限责任公司合同纠纷53,444,700.
62撤诉2017年12月22日总计--53,444,700.
62--大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告25(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因银行账户存款冻结645,440.
300.
76%司法冻结公司持有的部分辽宁神州云股权冻结-1,533,362.
54-1.
80%司法冻结固定资产售后租回8,217,945.
119.
63%售后租回长期待摊费用售后租回8,442,639.
859.
89%售后租回总计-15,772,662.
7218.
48%-大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告26第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数--9,325,1669,325,16644.
07%其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管--352,500352,5001.
67%核心员工有限售条件股份有限售股份总数20,000,000100.
00%-8,165,16611,834,83455.
93%其中:控股股东、实际控制人6,036,00030.
18%-6,036,00028.
53%董事、监事、高管8,478,00040.
89%-52,5008,125,50038.
40%核心员工总股本20,000,000-1,160,00021,160,000-普通股股东人数35(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1王香琳4,924,00004,924,00023.
27%4,924,000-2亚信众合2,680,00002,680,00012.
67%893,3341,786,6663于秀芬1,950,00001,950,0009.
22%-1,950,0004尤泽妤1,704,00001,704,0008.
05%1,704,000-5李万欣1,644,00001,644,0007.
77%1,644,000-合计12,902,000012,902,00060.
98%9,165,3343,736,666普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:公司前五名普通股股东间无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告27三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况股东王香琳持有公司股份4,924,000股,占公司总股本的23.
27%,为公司控股股东.
王香琳,女,满族,1980年1月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2005年7月毕业于江南大学.
2005年8月至2008年12月就职于大连蓝牙科技有限公司,任财务部出纳;2009年1月至2017年5月在大连手付宝贸易有限公司任监事;2012年9月至2016年2月就职于大连神州云融合网络有限公司(公司前身),历任监事、执行董事;2016年3月至今就职于公司,任董事长,任期三年.
报告期内,控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况股东王香琳持有公司股份4,924,000股,占公司总股本的23.
27%,为公司控股股东.
股东韩建树持有公司股份1,112,000股,占公司总股本的5.
26%.
王香琳与韩建树系夫妻关系,两人合计持有公司股份6,036,000股,占公司总股本28.
53%,两人依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响,同时王香琳担任公司董事长职务,能够实际支配公司的经营决策.
故公司实际控制人为王香琳、韩建树.
韩建树,男,汉族,1980年6月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2002年9月毕业于辽宁大学.
2002年10月至2003年9月就职于大连现代高技术有限公司,任培训部讲师;2003年10月至2006年11月就职于大连蓝牙科技有限公司,任总经理;2006年12月至2009年1月就职于神州融合通信(大连)有限公司,任总经理;2009年2月至2012年8月,自由职业;2012年9月至2016年2月就职于大连神州云融合网络有限公司(公司前身),历任监事、经理、政企事业部负责人;2016年3月至今就职于公司,任政企事业部负责人.
王香琳的简历详见本节之"三、控股股东、实际控制人情况"之"(一)控股股东情况".
报告期内,实际控制人未发生变化.
公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下:大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告28大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告29第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况√适用不适用单位:元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更2016-12-062017-01-179.
001,160,00010,440,000.
001否募集资金使用情况:本次股票发行采取债转股方式,不存在募集资金的流入,债转股完成后将优化公司资本结构,缓解公司偿债压力.
报告期内,公司不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情况;不存在募集资金用途变更的情况.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告30长期借款吉林银行股份有限公司大连分行15,000,000.
007.
00%2016.
7.
27-2019-7.
21否长期借款吉林银行股份有限公司大连分行8,000,000.
007.
00%2016.
10.
24-2019-7.
21否长期借款吉林银行股份有限公司大连分行5,000,000.
007.
00%2016.
11.
10-2019-7.
21否合计-28,000,000.
00---违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告31第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王香琳董事长女37本科2016.
3.
16-2019.
3.
15是马正明董事男58专科2016.
3.
16-2019.
3.
15否李万欣董事、总经理男42本科2016.
3.
16-2019.
3.
15是吴关章董事男43本科2016.
3.
16-2019.
3.
15否徐革林董事男50研究生2016.
9.
28-2019.
3.
15是副总经理2016.
9.
12-2019.
3.
15单玉娟副总经理女46本科2016.
3.
16-2019.
3.
15是财务总监2016.
9.
12-2019.
3.
15是郭晓男董事会秘书男35本科2017.
5.
18-2019.
3.
15是刁大为监事会主席男36研究生2016.
3.
16-2019.
3.
15是孙茂吉职工代表监事男36专科2016.
3.
16-2019.
3.
15是朱家慧监事男34研究生2016.
3.
16-2019.
3.
15是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:董事长王香琳与实际控制人韩建树为夫妻关系.
除此之外,公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王香琳董事长4,924,00004,924,00023.
27%0李万欣董事、总经理1,644,00001,644,0007.
77%0徐革林董事、副总经理-0--0吴关章董事1,408,00001,408,0006.
65%0马正明董事-0--0刁大为监事会主席200,0000200,0000.
95%0朱家慧监事2,00002,0000.
01%0孙茂吉职工代表监事-0--0单玉娟副总经理、财-0--0大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告32务总监郭晓男董事会秘书300,0000300,0001.
42%0合计-8,478,00008,478,00040.
07%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因郭晓男信息披露负责人新任董事会秘书完善治理结构刁大为监事会主席离任无个人原因2017年11月10日,公司收到监事会主席刁大为先生递交的辞职报告,2018年1月9日,经2018年第一次临时股东大会审议通过,选举武立强先生为公司第一届监事会监事,2018年1月15日,经第一届监事会第七次会议审议通过,选举武立强先生为公司第一届监事会监事会主席.
2018年4月23日,公司收到副总经理、财务总监单玉娟女士递交的辞职报告,单玉娟女士辞职后不再担任公司其他职务.
2018年4月25日,公司收到董事会秘书郭晓男先生递交的辞职报告,郭晓男先生辞职后不再担任公司其他职务.
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:郭晓男,男,出生于1982年8月,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,毕业于东北大学软件工程专业.
2006年6月至2007年12月就职于中国银河证券股份有限公司大连人民路营业部,任经纪人;2008年1月至2015年3月就职于中国银河证券股份有限公司大连延安路营业部,任客户经理、投资顾问;2015年4月至2016年2月就职于大连神州云融合网络有限公司,任财务总监;2016年3月至2016年9月就职于公司,任财务总监,2016年9月至2017年5月任公司信息披露负责人,2017年5月至2018年4月任公司董事会秘书.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数销售人员2015运维人员1524研发人员2741大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告33行政管理人员138财务人员55员工总计8093按教育程度分类期初人数期末人数博士-硕士32本科4865专科2121专科以下85员工总计8093员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:报告期内,公司员工人数增加13人,主要集中在研发部门和运维部.
公司在发展过程中注重引进人才,通过企业文化和共同的价值取向,将公司员工凝聚在一起,大多数员工都见证了公司的发展,对公司有着深厚的感情.
公司的员工薪酬主要根据员工入职年限、绩效考核情况、贡献度等进行调整.
公司重视对员工培训,经常组织公司内部业务培训会议,同时还通过聘请辖区工会及合作伙伴培训讲师等方式给公司员工进行各方面的培训.
公司人力资源部通过网络、员工推荐、合作伙伴推荐等方式为公司招聘人才,基本能满足公司各部门岗位需求.
公司暂无离退休职工,无需承担离退休职工的相关费用.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):√适用不适用姓名岗位期末普通股持股数量韩建树政企事业部负责人1,112,000核心人员的变动情况:公司尚未进行核心员工认定;核心技术人员为韩建树、徐革林、李建、孙茂吉、刘洪涛,本期并未发生变动.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告34第九节行业信息是否自愿披露是√否大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告35第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人√是否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求,持续完善公司治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范经营.
股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求,且均按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
截止报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
报告期内,公司制定的规章制度包括《年度报告重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》和《利润分配管理制度》,这些制度的建立和行之有效的执行,将有助于公司规范运作.
公司将在不断完善公司治理的基础上,密切关注行业发展动态和监管机构出台的新政策,结合公司实际情况制定相应的管理制度,保证公司持续健康发展.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司已经建立了《投资者关系管理制度》,《公司章程》也包含了投资者关系管理的相关内容,上述制度符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,能够保证股东和投资者行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司股票发行、对外投资、融资、理财、涉及诉讼、监事变动等重大决策事项,均按照《公司章程》及有关规章制度执行,且根据各事项的审批权限经股东大会、董事会、监事会审议通过.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告36截至报告期末,公司重大决策未出现违法、违规的现象.
4、公司章程的修改情况2016年11月18日和2016年12月6日,公司分别召开了第一届董事会第七次会议和2016年第五次临时股东大会,审议通过了《关于修订融合网络股份有限公司章程>的议案》.
本次《公司章程》的修改是由于公司非公开定向发行股票116万股,使得公司的注册资本由2,000万元增至2,116万元.
2017年1月16日,公司取得大连市工商行政管理局下发的注册资本为2,116万元的新营业执照.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会71、2017年1月19日,召开第一届董事会第八次会议,审议通过《关于公司拟与中润鸿基(大连)融资租赁有限公司开展融资租赁业务的议案》;2、2017年1月24日,召开第一届董事会第九次会议,审议通过《关于公司使用闲置资金投资理财产品的议案》;3、2017年3月29日,召开第一届董事会第十次会议,审议通过《关于的议案》等;4、2017年4月13日,召开第一届董事会第十一次会议,审议通过《关于设立控股子公司神州云融合网络(北京)有限公司的议案》等;5、2017年5月18日,召开第一届董事会第十二次会议,审议通过《关于聘任郭晓男先生为公司董事会秘书的议案》等;6、2017年8月15日,召开第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于的议案》;大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告377、2017年12月13日,召开第一届董事会第十四次会议,审议通过《关于预计2018年度关联担保的议案》、《关于预计2018年度关联借款的议案》等.
监事会31、2017年3月29日,召开第一届监事会第四次会议,审议通过《关于的议案》等;2、2017年8月15日,召开第一届监事会第五次会议,审议通过《关于的议案》;3、2017年12月22日,召开第一届监事会第六次会议,审议通过《关于提名武立强先生为公司第一届监事会监事的议案》等.
股东大会31、2017年4月21日,召开2016年年度股东大会,审议通过《关于的议案》等;2、2017年6月5日,召开2017年第一次临时股东大会,审议通过《关于的议案》、《关于的议案》;3、2017年12月28日,召开2017年第二次临时股东大会,审议通过《关于预计2018年度关联担保的议案》、《关于预计2018年度关联借款的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、授权委托、提案审议、表决和决议均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》、《公司章程》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、三会大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告38议事规则等制度勤勉尽职的履行职责和义务.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司在原有内控制度的基础上,进一步改进和完善公司治理,增加了《年度报告重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》和《利润分配管理制度》3个制度.
股东大会、董事会、监事会、公司管理层均按照《公司法》、《公司章程》等法律法规履行各自权利义务.
截止报告期末,上述机构和人员未出现违法、违规现象,切实履行应尽的职责和义务,保证公司合法合规经营,公司治理情况符合法律法规的要求.
(四)投资者关系管理情况报告期内,公司依照《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》履行信息披露和投资者关系管理工作.
公司在全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时发布股东大会、董事会、监事会公告及相关重大事项公告,公司董事会秘书负责公司日常信息披露事务和投资者关系管理事务,公司董事会秘书和相关部门负责接待个人或机构投资者来访,并以信息披露平台、电话、邮件等多种途径与投资者保持联系,保障所有投资者的知情权及其他合法权益,增强投资者和潜在投资者对公司的了解,促进公司与投资者之间维持长期、稳定、良好的互动关系.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会在监督过程中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开,具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力.
1、业务独立公司主要业务为IDC数据中心及云计算增值业务.
公司拥有与其经营范围和主要业务相适应的业务体系,具有独立完整的运维部门、销售部门、技术部门、财务部门及行政部门等,拥有独立、完整的业务流程和市场推广体系,独立获取业务收入和利润,有独立自主的经营能力.
公司的业务独立于控股股大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告39东及其控制的其他企业,不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况,与控股股东及其控制的其他企业间不存在足以构成业务依赖的关联交易.
2、资产独立公司资产独立完整、权属清晰,拥有与经营有关的资产,拥有开展业务所需的资质证书、技术、场所和必要的设备设施.
公司资产与股东资产严格分开,不存在与股东共有的情况.
公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况,公司对其资产拥有完整的所有权或使用权,公司的主要财产不存在重大权属纠纷.
3、人员独立公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度,公司董事、监事、高级管理人员均依据《公司法》及《公司章程》等有关规定产生,合法有效.
公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作,不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任其他职务及领取薪酬的情形.
公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形.
公司的人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分离,公司的劳动、人事及工资管理独立、分开.
公司的董事会成员、非职工代表监事均由公司股东大会选举产生;职工代表监事由公司职工大会选举产生;总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均由公司董事会聘任或者辞退.
公司依法与其员工签订了劳动合同,建立了劳动和社会保障关系,并且按照相关法律、法规及社会保险政策,为员工办理了基本养老保险、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金,公司员工的人事、工资、社保等均由公司独立管理.
4、财务独立公司设有独立的财务部门,配备专职财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,公司依法独立纳税.
公司开立有独立银行基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况.
公司作为独立纳税人,依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务,不存在与股东混合纳税情形.
公司根据生产经营状况能够独立做出财务决策.
5、机构独立公司建立了股东大会、董事会、监事会等公司治理机构,并制定了相应的议事规则.
公司根据业务管理需要,建立了独立的适应自身发展需要的组织结构.
公司设立了不同的职能部门,公司各机构和各内部职能部门均依照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围内独立运作,独立行使经营管理权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间机构混同、合署办公的情形.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告40(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定指定的,符合现代企业制度要求,公司已经建立了较为健全的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等内部控制管理制度.
同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司可持续发展.
1、会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,进行公司财务核算,确保公司会计核算工作的正常开展,有效的保护了投资者的利益.
2、财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度、管理办法和操作程序,做到有序工作、严格管理,强化实施.
风险控制体系报告期内,公司在有效分析政策风险、法律风险和经营风险的前提下,采取事前防范、事中控制、等措施,进一步完善公司风险控制体系.
公司在报告期内会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等重大内部管理制度未出现重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2017年3月29日,召开的第一届董事会第十次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》.
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告41第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号亚会B审字(2018)2096号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区车公庄大街9号院1号楼(B2)座301室审计报告日期2018-06-27注册会计师姓名王季民、任海春会计师事务所是否变更是审计报告正文:审计报告亚会B审字(2018)2096号大连神州云融合网络股份有限公司全体股东:一、保留意见我们审计了大连神州云融合网络股份有限公司(以下简称"神州云")财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,除"形成保留意见的基础"部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了神州云2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成保留意见的基础如财务报表附注五、2所述,神州云2017年12月31日应收账款中应收大有数字资源有限责任公司(以下简称"大有数字")款项余额2499.
10万元,占应收账款期末总额的56.
76%,已计提坏账准备1249.
55万元,账面净值1249.
55万元;如财务报表附注五、3所述,预付款项中,大有数字预付款项余额918.
69万元.
如附注九、2所述,双方存在较为复杂的合同纠纷:其中一起合同纠纷相关诉讼的具体情况是神州云起诉大有数字,神州云的诉讼请求是大有数字向其支付经营维护费和违约金共计5344.
47万元,于2017年6月1日立案,并于2017年12月19日撤诉;在此期间,于2017年7月7日,大有数字提出反诉,并于2017年11月24日撤诉;另一起合同纠纷相关的诉讼的具体情况是大有数字起诉神大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告42州云,诉讼请求是神州云应按照相关合同支付大有数字补偿款、管理费、违约金等共计2679.
39万元,起诉状时间是2017年6月19日,截至2018年6月27日,该案件仍在审理中.
由于双方存在较为复杂的合同纠纷,对该应收款项和预付款项的可收回性及坏账准备提取金额是否恰当我们无法取得充分的审计证据.
另,2016年度神州云来自大有数字的收入占该年度营业收入的44.
74%,为神州云的第一大客户,由于双方合同纠纷及诉讼的影响,2017年度神州云未确认对大有数字的收入,我们无法获取充分的审计证据对此事项作出审计判断.
如财务报表附注五、2和附注九、2所述,神州云2017年12月31日应收账款中应收中时讯通信建设有限公司(以下简称"中时讯")应收账款余额1716.
75万元,占应收账款期末总额的38.
99%,已计提坏账准备734.
51万元,账面净值982.
24万元.
双方存在合同纠纷相关的未决诉讼,虽然2017年神州云一审胜诉,但中时讯不服一审判决,于2018年提起二审上诉,2018年5月29日终审法院出具(2018)粤01民终4590号民事裁定书:撤销一审法院的(2017)粤0104民初10431号民事判决书,案件发回一审法院重审,截至2018年6月27日重审尚未开庭.
对该应收款项的可收回性及坏账准备提取金额是否恰当我们无法取得充分的审计证据.
如财务报表附注五、5所述,神州云2017年12月31日存货中有958,490.
60元是为智慧沈阳统一平台信息安全体系建设及咨询项目提供服务而归集的成本,截至报告日,该项目处于暂时停滞状态.
对该存货项目的可收回金额是否恰当我们无法取得充分的审计证据.
根据神州云的财务报表,资产负债率由2016年的62.
09%提高到2017年的84.
70%;营业收入由2016年的6295.
18万元降到2017年的2119.
43万元,降幅为66.
33%;净利润由2016年的盈利377.
63万元降到2017年的亏损4156.
69万元.
如附注二、2所述,虽然神州云提出了相应的应对措施,但该等措施是否可行并能够保证企业的可持续经营,我们无法获得充分的审计证据,从而做出审计判断.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于神州云,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、管理层和治理层对财务报表的责任神州云管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告43在编制财务报表时,神州云管理层负责评估神州云的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算神州云、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层责监督神州云的财务报告过程.
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对神州云持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致神州云不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告44亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)中国·北京中国注册会计师:王季民中国注册会计师:任海春二O一八年六月二十七日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、11,248,863.
791,243,757.
92结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、224,097,155.
9258,444,671.
35预付款项五、310,290,112.
2710,748,728.
94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、4841,158.
82624,438.
78买入返售金融资产存货五、51,192,441.
831,066,251.
28持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、65,682,417.
723,308,315.
37流动资产合计43,352,150.
3575,436,163.
64非流动资产:发放贷款及垫款大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告45可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资--投资性房地产固定资产五、713,209,944.
1110,919,583.
87在建工程五、81,519,049.
43工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、92,778,572.
701,997,984.
25开发支出商誉长期待摊费用五、1022,971,380.
0526,264,606.
45递延所得税资产五、113,014,079.
62917,436.
57其他非流动资产非流动资产合计41,973,976.
4841,618,660.
57资产总计85,326,126.
83117,054,824.
21流动负债:短期借款--向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、1222,910,494.
6720,433,162.
36预收款项五、132,437,068.
613,240,174.
31卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、141,229,668.
23594,357.
51应交税费五、153,181.
99327,912.
98应付利息五、1638,111.
8354,445.
06应付股利其他应付款五、178,922,628.
4820,026,109.
99应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债五、1810,590,662.
65大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告46其他流动负债流动负债合计46,131,816.
4644,676,162.
21非流动负债:长期借款五、1919,200,000.
0028,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债长期应付款五、206,939,088.
19长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计26,139,088.
1928,000,000.
00负债合计72,270,904.
6572,676,162.
21所有者权益(或股东权益):股本五、2121,160,000.
0020,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、2224,288,816.
2415,205,352.
50减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、23591,641.
43591,641.
43一般风险准备未分配利润五、24-32,918,085.
388,368,879.
87归属于母公司所有者权益合计13,122,372.
2944,165,873.
80少数股东权益-67,150.
11212,788.
20所有者权益合计13,055,222.
1844,378,662.
00负债和所有者权益总计85,326,126.
83117,054,824.
21法定代表人:王香琳主管会计工作负责人:王香琳会计机构负责人:徐革林(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,219,108.
79733,271.
63以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告47衍生金融资产应收票据应收账款十一、113,073,936.
3438,529,104.
39预付款项9,246,948.
0610,616,555.
77应收利息应收股利其他应收款十一、22,352,409.
33206,446.
54存货1,132,612.
77965,644.
45持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,857,590.
142,849,991.
68流动资产合计31,882,605.
4353,901,014.
46非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十一、312,000.
004,955,900.
19投资性房地产-固定资产10,237,277.
746,305,930.
12在建工程1,519,049.
43工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产2,346,842.
141,526,822.
00开发支出-商誉-长期待摊费用22,971,380.
0526,264,606.
45递延所得税资产1,882,356.
91279,824.
29其他非流动资产非流动资产合计37,449,856.
8440,852,132.
48资产总计69,332,462.
2794,753,146.
94流动负债:短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款8,191,849.
614,587,075.
69预收款项1,382,930.
61398,403.
36应付职工薪酬736,138.
20479,107.
37应交税费2,174.
10321,754.
68应付利息38,111.
8354,445.
06大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告48应付股利-其他应付款4,303,609.
7419,799,562.
41持有待售负债一年内到期的非流动负债10,590,662.
65其他流动负债-流动负债合计25,245,476.
7425,640,348.
57非流动负债:长期借款19,200,000.
0028,000,000.
00应付债券-其中:优先股永续债长期应付款6,939,088.
19长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计26,139,088.
1928,000,000.
00负债合计51,384,564.
9353,640,348.
57所有者权益:股本21,160,000.
0020,000,000.
00其他权益工具-其中:优先股-永续债-资本公积24,288,816.
2415,205,352.
50减:库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积590,744.
59590,744.
59一般风险准备未分配利润-28,091,663.
495,316,701.
28所有者权益合计17,947,897.
3441,112,798.
37负债和所有者权益合计69,332,462.
2794,753,146.
94(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入21,194,304.
0562,951,805.
35其中:营业收入五、2521,194,304.
0562,951,805.
35大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告49利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本65,277,428.
2161,903,437.
68其中:营业成本五、2531,642,116.
3145,831,789.
85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、2650,260.
86120,399.
96销售费用五、272,198,426.
223,103,818.
32管理费用五、2812,334,776.
989,580,889.
47财务费用五、292,730,823.
11633,711.
37资产减值损失五、3016,321,024.
732,632,828.
71加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)五、3136,031.
81其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)五、32-6,517.
69其他收益五、336,741.
12三、营业利润(亏损以"-"号填列)-44,040,351.
231,041,849.
98加:营业外收入五、34500,098.
922,901,784.
80减:营业外支出五、35123,294.
301,328.
32四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-43,663,546.
613,942,306.
46减:所得税费用五、36-2,096,643.
05166,010.
38五、净利润(净亏损以"-"号填列)-41,566,903.
563,776,296.
08其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-41,566,903.
563,776,296.
082.
终止经营净利润(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-279,938.
3112,788.
202.
归属于母公司所有者的净利润-41,286,965.
253,763,507.
88六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告50益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-41,566,903.
563,776,296.
08归属于母公司所有者的综合收益总额-41,286,965.
253,763,507.
88归属于少数股东的综合收益总额-279,938.
3112,788.
20八、每股收益:(一)基本每股收益十二、2-1.
960.
19(二)稀释每股收益十二、2-1.
960.
19法定代表人:王香琳主管会计工作负责人:王香琳会计机构负责人:徐革林(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十一、44,786,073.
7939,287,174.
17减:营业成本十一、49,502,792.
9823,415,163.
90税金及附加38,686.
7759,491.
56销售费用1,745,931.
492,705,037.
62管理费用10,076,083.
357,252,756.
74财务费用2,713,602.
26633,184.
13资产减值损失15,639,451.
001,418,649.
19加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)十一、536,031.
81-174,045.
57其中:对联营企业和合营企业的投资收益-资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益6,741.
12二、营业利润(亏损以"-"号填列)-34,887,701.
133,628,845.
46加:营业外收入98.
042,901,555.
07减:营业外支出123,294.
307,846.
01三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-35,010,897.
396,522,554.
52减:所得税费用-1,602,532.
62615,108.
65四、净利润(净亏损以"-"号填列)-33,408,364.
775,907,445.
87(一)持续经营净利润-33,408,364.
775,907,445.
87大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告51(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-33,408,364.
775,907,445.
87七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金29,419,368.
3845,833,927.
08客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还252,868.
35收到其他与经营活动有关的现金五、373,950,220.
788,311,528.
20经营活动现金流入小计33,622,457.
5154,145,455.
28大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告52购买商品、接受劳务支付的现金15,234,996.
9130,096,419.
89客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金9,039,072.
436,121,022.
25支付的各项税费503,806.
602,059,934.
00支付其他与经营活动有关的现金五、377,847,024.
0213,048,041.
37经营活动现金流出小计32,624,899.
9651,325,417.
51经营活动产生的现金流量净额997,557.
552,820,037.
77二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金36,031.
81处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,982.
25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计36,031.
815,982.
25购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,263,915.
9540,887,096.
69投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计5,263,915.
9540,887,096.
69投资活动产生的现金流量净额-5,227,884.
14-40,881,114.
44三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金200,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金28,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、3729,885,000.
0018,500,000.
00筹资活动现金流入小计29,885,000.
0046,700,000.
00偿还债务支付的现金8,400,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,060,857.
40558,833.
35其中:子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金五、3715,834,150.
4411,580,000.
00筹资活动现金流出小计26,295,007.
8412,138,833.
35筹资活动产生的现金流量净额3,589,992.
1634,561,166.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-640,334.
43-3,499,910.
02加:期初现金及现金等价物余额1,243,757.
924,743,667.
94大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告53六、期末现金及现金等价物余额603,423.
491,243,757.
92法定代表人:王香琳主管会计工作负责人:王香琳会计机构负责人:徐革林(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金10,093,989.
3217,443,827.
45收到的税费返还60,568.
01-收到其他与经营活动有关的现金16,528,668.
5114,330,763.
40经营活动现金流入小计26,683,225.
8431,774,590.
85购买商品、接受劳务支付的现金5,212,633.
9011,732,684.
35支付给职工以及为职工支付的现金6,057,870.
994,913,763.
04支付的各项税费463,578.
641,255,916.
50支付其他与经营活动有关的现金12,697,053.
4712,039,860.
41经营活动现金流出小计24,431,137.
0029,942,224.
30经营活动产生的现金流量净额2,252,088.
841,832,366.
55二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金36,031.
81-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,982.
25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额954.
43收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计36,031.
816,936.
68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,225,715.
9539,714,696.
80投资支付的现金12,000.
00475,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计5,237,715.
9540,189,696.
80投资活动产生的现金流量净额-5,201,684.
14-40,182,760.
12三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金28,000,000.
00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金28,585,000.
0018,500,000.
00筹资活动现金流入小计28,585,000.
0046,500,000.
00偿还债务支付的现金8,400,000.
00-分配股利、利润或偿付利息支付的现金2,060,857.
40558,833.
35支付其他与筹资活动有关的现金15,334,150.
4411,580,000.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告54筹资活动现金流出小计25,795,007.
8412,138,833.
35筹资活动产生的现金流量净额2,789,992.
1634,361,166.
65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-159,603.
14-3,989,226.
92加:期初现金及现金等价物余额733,271.
634,722,498.
55六、期末现金及现金等价物余额573,668.
49733,271.
63大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告55(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
0015,205,352.
50591,641.
438,368,879.
87212,788.
2044,378,662.
00加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
0015,205,352.
50591,641.
438,368,879.
87212,788.
2044,378,662.
00三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,160,000.
009,083,463.
74-41,286,965.
25-279,938.
31-31,323,439.
82(一)综合收益总额-41,286,965.
25-279,938.
31-41,566,903.
56(二)所有者投入和减少资本1,160,000.
009,083,463.
7410,243,463.
741.
股东投入的普通股1,160,000.
009,083,463.
7410,243,463.
742.
其他权益工具持有者投入资本大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告563.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,160,000.
0024,288,816.
24591,641.
43-32,918,085.
38-67,150.
1113,055,222.
18项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本减:其专盈余一未分配利润大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告57优先股永续债其他公积库存股他综合收益项储备公积般风险准备一、上年期末余额20,000,000.
0013,810,689.
17481,790.
316,194,974.
51-85,088.
0740,402,365.
92加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
0013,810,689.
17481,790.
316,194,974.
51-85,088.
0740,402,365.
92三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,394,663.
33109,851.
122,173,905.
36297,876.
273,976,296.
08(一)综合收益总额3,763,507.
8812,788.
203,776,296.
08(二)所有者投入和减少资本-85,088.
07285,088.
07200,000.
001.
股东投入的普通股200,000.
00200,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-85,088.
0785,088.
07-(三)利润分配590,744.
59-590,744.
59-1.
提取盈余公积590,744.
59-590,744.
59-2.
提取一般风险准备大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告583.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1,394,663.
33-480,893.
47-913,769.
86-1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他1,394,663.
33-480,893.
47-913,769.
86-(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
0015,205,352.
50591,641.
438,368,879.
87212,788.
2044,378,662.
00法定代表人:王香琳主管会计工作负责人:王香琳会计机构负责人:徐革林(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告59一、上年期末余额20,000,000.
0015,205,352.
50590,744.
595,316,701.
2841,112,798.
37加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
0015,205,352.
50590,744.
595,316,701.
2841,112,798.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,160,000.
009,083,463.
74-33,408,364.
77-23,164,901.
03(一)综合收益总额-33,408,364.
77-33,408,364.
77(二)所有者投入和减少资本1,160,000.
009,083,463.
7410,243,463.
741.
股东投入的普通股1,160,000.
009,083,463.
7410,243,463.
742.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告602.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额21,160,000.
0024,288,816.
24590,744.
59-28,091,663.
4917,947,897.
34项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
0013,810,689.
17480,893.
47913,769.
8635,205,352.
50加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
0013,810,689.
17480,893.
47913,769.
8635,205,352.
50三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,394,663.
33109,851.
124,402,931.
425,907,445.
87(一)综合收益总额5,907,445.
875,907,445.
87(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告612.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配590,744.
59-590,744.
59-1.
提取盈余公积590,744.
59-590,744.
59-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1,394,663.
33-480,893.
47-913,769.
86-1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他1,394,663.
33-480,893.
47-913,769.
86-(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额20,000,000.
0015,205,352.
50590,744.
595,316,701.
2841,112,798.
37大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告62大连神州云融合网络股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别说明外,金额以人民币元表述)一、公司基本情况(1)公司简介大连神州云融合网络股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是一家在辽宁省注册的股份有限公司,由大连亚信众合投资管理中心(有限合伙)、王香琳等32名自然人于2016年3月21日共同发起设立,并经辽宁省大连市工商行政管理局核准登记,法定代理人:王香琳,注册资本:2000万元人民币,企业统一社会信用代码:91210231051128178E.
公司住所:辽宁省大连高新技术产业园区高能街125号五层-2号.
公司前身为原大连神州云融合网络有限公司,该公司曾用名大连广达通信息技术有限公司,于2012年9月18日由自然人王香琳、尤泽妤共同出资设立.
,注册资本为100万元人民币,其中王香琳以货币出资85万元人民币,持股比例为85%,尤泽妤以货币出资15万元人民币,持股比例为15%.
2012年9月14日首次出资,王香琳以货币出资出资17万元,尤泽妤以货币出资出资3万元,由中信银行出具了大信园存证新字[2012]第E794号企业设立登记出资证明.
2013年1月17日股东会决议决定股东补缴出资款,王香琳以货币出资出资68万元,尤泽妤以货币出资出资12万元,由中信银行出具了大信园存证新字[2013]第E363号企业变更登记出资证明.
股权结构如下:股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳85.
0085.
0085.
00尤泽妤15.
0015.
0015.
00合计100.
00100.
00100.
00根据2014年5月12日公司股东会决议及股权转让协议,股东王香琳将所持公司22.
22%的股份价值22.
2222万元人民币转让给韩建树等共六名自然人.
转让后的股权结构如下:股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳62.
7862.
777862.
7778大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告63尤泽妤15.
0015.
000015.
0000韩建树7.
947.
93657.
9365吴关章7.
947.
93657.
9365陈明霞3.
173.
17483.
1748陈珏1.
591.
58741.
5874周瑜琦0.
790.
79350.
7935段忠胜0.
790.
79350.
7935合计100.
00100.
0000100.
0000根据2014年9月23日股东会决议及修改后章程规定,增资24.
0843万元人民币,由新股东郭芯汝认缴出资8.
5985万元人民币,持股比例为6.
93%;新股东于秀芬认缴出资13.
8984万元人民币,持股比例为11.
20%;股东陈珏增加认缴出资1.
5874万元人民币,持股比例为2.
56%,;同时部分股权发生变更,股东陈明霞将持公司3.
17%股权3.
1748万元人民币转让给新股东李开军,股东周瑜琦将持公司0.
79%股权0.
7935万元人民币转让给新股东田丽卿.
认缴出资额已全部于2014年9月26日缴齐,由致同会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所于2014年10月15日出具致同验字(2014)第210FC0010号验资报告进行审验.
增资及股权变更后股权结构如下:股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳50.
5962.
777862.
7778尤泽妤12.
0815.
000015.
0000韩建树6.
407.
93657.
9365吴关章6.
407.
93657.
9365李开军2.
563.
17483.
1748陈珏2.
563.
17483.
1748田丽卿0.
640.
79350.
7935段忠胜0.
640.
79350.
7935郭芯汝6.
938.
59858.
5985于秀芬11.
2013.
898413.
8984合计100.
00124.
0843124.
0843根据2015年2月4日股东会决议及修改后的章程规定,公司增加注册资本18.
5406万元,由庄伟等共20位自然人认缴出资,变更后注册资本为142.
6249万元,经致同会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所于2015年6月24日出具的致同验字(2015)第210FC0007号验资报告予以审验.
增资后股权结构如下:大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告64股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳44.
0262.
777862.
7778韩建树5.
567.
93657.
9365尤泽妤10.
5215.
000015.
0000吴关章5.
567.
93657.
9365李开军2.
223.
17483.
1748陈珏2.
223.
17483.
1748田丽卿0.
560.
79350.
7935段忠胜0.
560.
79350.
7935郭芯汝6.
038.
59858.
5985于秀芬9.
7513.
898413.
8984庄伟5.
007.
13127.
1312唐双喆5.
007.
13127.
1312郭晓男1.
502.
13932.
1393李万欣0.
220.
31370.
3137武立强0.
220.
31370.
3137李峰0.
150.
21390.
2139李颖达0.
150.
21390.
2139刘强0.
150.
21390.
2139刘忠伟0.
150.
21390.
2139刘洪涛0.
150.
21390.
2139冯超0.
0450.
06410.
0641杨敏0.
0350.
04990.
0499张丽君0.
0350.
04990.
0499赵小波0.
0350.
04990.
0499张恩忠0.
0350.
04990.
0499梁恩水0.
0350.
04990.
0499黎运0.
0350.
04990.
0499郭忠林0.
0350.
04990.
0499朱家慧0.
010.
01430.
0143李思雅0.
010.
01430.
0143合计100.
00142.
6249142.
6249根据2015年5月4日股东会决议及修改后的章程决定,原公司的注册资本为人民币142.
6249万元,以资本公积(资本溢价)1,857.
3751万元按各股东持股比例转增资本,转增后大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告65注册资本为2,000.
00万元人民币.
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所于2015年9月30日出具的致同验字(2015)第210FC0015号验资报告予以审验.
转增后股权结构如下:股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳44.
02880.
40880.
40韩建树5.
56111.
20111.
20尤泽妤10.
52210.
40210.
40吴关章5.
56111.
20111.
20李开军2.
2244.
4044.
40陈珏2.
2244.
4044.
40田丽卿0.
5611.
2011.
20段忠胜0.
5611.
2011.
20郭芯汝6.
03120.
60120.
60于秀芬9.
75195.
00195.
00庄伟5.
00100.
00100.
00唐双喆5.
00100.
00100.
00郭晓男1.
5030.
0030.
00李万欣0.
224.
404.
40武立强0.
224.
404.
40李峰0.
153.
003.
00李颖达0.
153.
003.
00刘强0.
153.
003.
00刘忠伟0.
153.
003.
00刘洪涛0.
153.
003.
00冯超0.
0450.
900.
90杨敏0.
0350.
700.
70张丽君0.
0350.
700.
70赵小波0.
0350.
700.
70张恩忠0.
0350.
700.
70梁恩水0.
0350.
700.
70黎运0.
0350.
700.
70郭忠林0.
0350.
700.
70大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告66朱家慧0.
010.
200.
20李思雅0.
010.
200.
20合计100.
002,000.
002,000.
00根据公司2015年12月3日股东会决议、修改后章程规定及股权转让协议,股东王香琳将所持公司6%股份、股东尤泽妤将所持公司2%股份转让给股东李万欣;股东李峰将所持公司0.
15%股份转让给新股东张华伟;股东李颖达将所持公司0.
15%股份转让给新股东刁大为;股东唐双喆将所持公司0.
85%股份转让给新股东刁大为、1.
48%股份转让给股东吴关章、0.
05%股份转让给新股东崔晓波、0.
02%股份转让给新股东广丽杰;股东王香琳将所持公司13.
4%股份转让给新股东大连亚信众合投资管理中心(有限合伙).
工商变更登记已完成.
变更后股权结构为:股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳24.
62492.
40492.
40大连亚信众合投资管理中心(有限合伙)13.
40268.
00268.
00于秀芬9.
75195.
00195.
00尤泽妤8.
52170.
40170.
40李万欣8.
22164.
40164.
40吴关章7.
04140.
80140.
80郭芯汝6.
03120.
60120.
60韩建树5.
56111.
20111.
20庄伟5.
00100.
00100.
00唐双喆2.
6052.
0052.
00陈珏2.
2244.
4044.
40李开军2.
2244.
4044.
40郭晓男1.
5030.
0030.
00刁大为1.
0020.
0020.
00段忠胜0.
5611.
2011.
20田丽卿0.
5611.
2011.
20武立强0.
224.
404.
40刘洪涛0.
153.
003.
00刘强0.
153.
003.
00刘忠伟0.
153.
003.
00张华伟0.
153.
003.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告67崔晓波0.
051.
001.
00冯超0.
0450.
900.
90梁恩水0.
0350.
700.
70郭忠林0.
0350.
700.
70杨敏0.
0350.
700.
70黎运0.
0350.
700.
70赵小波0.
0350.
700.
70张丽君0.
0350.
700.
70张恩忠0.
0350.
700.
70广丽杰0.
020.
400.
40李思雅0.
010.
200.
20朱家慧0.
010.
200.
20合计100.
002,000.
002,000.
00根据2016年3月16日通过的《创立大会暨第一次股东大会决议》,公司发起人以2015年12月31日经致同会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所审计的净资产35,205,352.
50元为基础,折成股份2,000.
00万股,整体变更为大连神州云融合网络股份有限公司,注册资本不变,为2,000.
00万元,净资产折合股本后的余额转入资本公积.
此次股改验资经由致同会计师事务所(特殊普通合伙)辽宁分所于2016年2月29日出具的致同验字(2016)第210FC0003号验资报告加以审验.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案,公司于2016年8月5日在全国中小企业股份转让系统挂牌.
公司代码:838120.
根据2016年12月6日公司第五次临时股东大会审议通过,公司以债转股形式向自然人金红定向发行股票116万股,每股面值人民币1.
00元,每股价格为人民币9.
00元,募集资金1,044.
00万元,其中:新增注册资本116万元,资本公积928.
00万元.
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年12月19日出具的致同验字(2016)第210ZC0694号验资报告予以审验.
于2017年1月16日,工商变更登记已完成.
变更后股权结构为:股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳23.
270492.
40492.
40大连亚信众合投资管理中心(有限合伙)12.
666268.
00268.
00于秀芬9.
216195.
00195.
00尤泽妤8.
053170.
40170.
40大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告68李万欣7.
770164.
40164.
40吴关章6.
654140.
80140.
80郭芯汝5.
700120.
60120.
60金红5.
482116.
00116.
00韩建树5.
255111.
20111.
20庄伟4.
726100.
00100.
00唐双喆2.
45752.
0052.
00陈珏2.
09844.
4044.
40李开军2.
09844.
4044.
40郭晓男1.
41830.
0030.
00刁大为0.
94520.
0020.
00段忠胜0.
52911.
2011.
20田丽卿0.
52911.
2011.
20武立强0.
2084.
404.
40刘洪涛0.
1423.
003.
00刘强0.
1423.
003.
00刘忠伟0.
1423.
003.
00张华伟0.
1423.
003.
00崔晓波0.
0471.
001.
00冯超0.
0430.
900.
90梁恩水0.
0330.
700.
70郭忠林0.
0330.
700.
70杨敏0.
0330.
700.
70黎运0.
0330.
700.
70赵小波0.
0330.
700.
70张丽君0.
0330.
700.
70张恩忠0.
0330.
700.
70广丽杰0.
0190.
400.
40李思雅0.
0090.
200.
20朱家慧0.
0090.
200.
20合计100.
002,116.
002,116.
002017年7月期间,本公司股权在交易平台上发生协议转让,其中,原股东郭芯汝将持有公司10万股转让给新股东大连双创股权投资管理有限公司;原股东庄伟将持有公司24万股大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告69转让给新股东大连双创股权投资管理有限公司.
转让后股权结构如下:股东名称持股比例(%)认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)王香琳23.
27492.
40492.
40大连亚信众合投资管理中心(有限合伙)12.
67268.
00268.
00于秀芬9.
22195.
00195.
00尤泽妤8.
05170.
40170.
40李万欣7.
77164.
40164.
40吴关章6.
65140.
80140.
80金红5.
48116.
00116.
00郭芯汝5.
23110.
60110.
60韩建树5.
26111.
20111.
20庄伟3.
5976.
0076.
00唐双喆2.
4652.
0052.
00李开军2.
1044.
4044.
40陈珏2.
1044.
4044.
40大连双创股权投资管理有限公司1.
6134.
0034.
00郭晓男1.
4230.
0030.
00刁大为0.
9520.
0020.
00田丽卿0.
5311.
2011.
20段忠胜0.
5311.
2011.
20武立强0.
214.
404.
40张华伟0.
143.
003.
00刘强0.
143.
003.
00刘忠伟0.
143.
003.
00刘洪涛0.
143.
003.
00崔晓波0.
051.
001.
00冯超0.
040.
900.
90杨敏0.
030.
700.
70张丽君0.
030.
700.
70赵小波0.
030.
700.
70张恩忠0.
030.
700.
70梁恩水0.
030.
700.
70黎运0.
030.
700.
70大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告70郭忠林0.
030.
700.
70广丽杰0.
020.
400.
40朱家慧0.
010.
200.
20李思雅0.
010.
200.
20合计100.
002,116.
002,116.
00本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设IDC市场部、政企事业部、资源管理部、综合部等部门.
本公司及子公司的业务性质和主要经营活动情况如下:本公司属于互联网和相关服务行业.
经营范围:计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服务;经济信息咨询;通讯设备、电子产品、汽车配件技术开发及相关技术咨询;计算机设备租赁;计算机系统集成;电信业务代理(授权范围内);电脑图文设计;国内一般贸易(法律、法规禁止的项目除外;法律法规限制的项目取得许可证后方可经营).
公司的主要业务包括互联网数据中心(IDC)业务及增值服务、系统集成服务.
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十八次会议于2018年6月27日批准.
合并财务报表范围:截至2017年12月31日,本公司纳入合并财务报表范围内的子公司如下:子公司名称辽宁神州云信息技术有限公司大连神州云盛软件技术有限公司神州云融合网络(北京)有限公司本报告期内合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础1.
编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告712.
持续经营本公司财务报表以持续经营假设为基础.
本公司目前存在多项重大未决诉讼,并且根据财务数据:资产负债率由2016年的62.
09%提高到2017年的84.
70%;营业收入由2016年的6295.
18万元降到2017年的2119.
43万元,降幅为66.
33%;净利润由2016年的盈利377.
63万元降到2017年的亏损4156.
69万元.
由于公司与重要客户间的未决诉讼等多种因素的影响,各财务指标严重恶化、资金周转压力很大.
上述事项表明本公司的持续经营能力存在重大不确定性.
鉴于上述情况,本公司在评估是否有足够能力以持续经营为基础继续经营时,已考虑到公司的未来资金流动性及盈利能力.
为保证公司的持续经营能力,公司正在采取如下措施:(1)公司正与吉林银行大连分行积极协商调整长期借款合同的还款方式,以减轻还款压力,目前已经形成补充借款协议,把一年内到期的长期借款由原合同的840万元调整到补充协议的40万元;同时公司也正努力与吉林银行协商进一步减轻还款压力的方案.
(2)公司的亏损中有很大一部分属于投资亏损,经过两年多的持续投资,公司的投资项目也将带来的新的收益增长.
(3)公司调整了经营思路,通过优化团队,降低费用支出,保持以轻资产的服务为主,继续在云服务领域深耕,通过上述调整公司在2018下半年的持续经营能力将有明显改善.
通过以上措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的.
三、重要会计政策及会计估计1.
遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3.
营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告724.
记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
5.
合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告73失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本节"长期股权投资"或本节"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本节"长期股权投资")和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6.
现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
7、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告74除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率.
提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益.
8.
金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法a.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
b.
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
c.
应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
d.
可供出售金融资产大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告75取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
e.
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:a.
所转移金融资产的账面价值;b.
因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:a.
终止确认部分的账面价值;b.
终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告76融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
a.
可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使债务工具投资人可能无法收回投资成本.
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为:一般而言,对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资,超过50%的跌幅则认为属于严重下跌.
公允价值下跌"非暂时性"的标准为:一般而言,如果连续下跌时间超过6个月,则认为大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告77属于"非暂时性下跌".
b.
持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
9.
应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称计提坏账准备方法适用范围关联方组合不计提坏账合并范围内关联方账龄组合账龄分析法单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)3.
003.
001年-2年(含2年)10.
0010.
002年-3年(含3年)30.
0030.
003年-4年(含4年)50.
0050.
004年-5年(含5年)80.
0080.
005年以上100.
00100.
00(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告78单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
10.
存货(1)存货的分类存货分类为:周转材料、低值易耗品、库存商品等.
(2)发出存货的计价方法库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本,还包括相关的利息支出.
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价.
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告79低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法;11.
长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本节"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告80权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告81间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本节"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
12.
固定资产(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
类别折旧方法折旧年限残值率(%)年折旧率(%)大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告82(2)折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17.
(5)融资租入固定资产的认定依据、计价方法(6)当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确办公设备年限平均法5年020.
00电子设备年限平均法3-5年020.
00-33.
33运输设备年限平均法4年025.
00其他机器设备年限平均法3-5年020.
00-33.
33大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告83定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
13.
在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
在建工程计提资产减值方法见附注三、17.
14.
借款费用(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告84符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
15.
无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试①无形资产的计价方法a.
公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
b.
后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告85软件10年按预计使用年限平均摊销每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
经复核,年末无使用寿命不确定的无形资产.
无形资产计提资产减值方法见附注三、17.
16.
研究开发支出(1)研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行划分商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
(2)开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
17.
长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告86较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
18.
长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
(1)摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
(2)摊销年限a.
固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销;b.
其他费用按受益年限分3-5年平均摊销.
19.
职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保/险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
(3)辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告87(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
21、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告88现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加.
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额.
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具.
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理.
22、收入(1)一般原则①商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
②提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入③让渡资产使用权大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告89与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(2)收入确认的具体方法公司的营业收入包括IDC(InternetDataCenter,互联网数据中心)及增值服务收入、系统集成收入、商品销售收入、软件开发收入和其他收入.
IDC及增值服务收入是公司利用已有的互联网通信线路、带宽资源以及标准化的电信专业级机房环境,为企业、政府部门等客户提供服务器托管、租用及相关增值等方面服务所获得的收入.
系统集成收入是公司为客户提供网络及综合布线系统、自动化控制系统、空调系统、监控系统、视频及多媒体系统等智能化系统工程所获得的收入.
商品销售收入是公司为客户提供标准设备(不需要安装调试或仅需要简单安装调试即可使用)取得的收入.
软件开发收入是为客户开发软件收取的软件开发收入.
其他收入包括代理费收入等.
代理费收入是指公司接受电信运营商的委托,为客户提供相关的电信业务服务并收取一定费用的收入.
①IDC及增值服务收入确认的原则及方法.
确认原则:公司根据合同约定提供相应服务,监控系统统计的客户带宽使用量得到客户确认,相关成本能够可靠计量时确认收入.
确认方法:IDC及增值服务合同分为固定合同和敞口合同.
固定合同即合同明确约定服务提供量及单价;敞口合同只约定单价.
对于固定合同,在合同服务期限内按月平均确认收入;对于敞口合同,根据监控系统统计的月带宽使用量经客户确认后确认收入.
在无法及时取得客户确认的情况下,如能够及时取得监控系统统计的当月带宽使用量,则按使用量和合同约定的方法确认收入,如无法及时取得当月带宽使用量,在实际取得时确认收入,年末均按实际取得双方确认的当年带宽使用量确认收入.
公司按业务合同收入大小进行分类管理,公司对于合同金额一万元以上的客户建立了完善的管理制度,收入在合同期限内平均分摊进行确认;对于合同金额一万元以下(含一万元)的客户,由于数量较多,考虑成本效益原则和业务量相对稳定的特点,收到客户款项的当月计入收入,不再进行分摊.
②系统集成收入系统集成业务收入确认的时点为系统集成业务已完成、项目已交付,客户验收合格,项目所有权上的主要风险及报酬已经发生转移,相关的经济利益很可能流入企业、相关的成本大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告90或预计发生的成本能够可靠计量时.
③商品销售收入商品销售收入确认的时点为商品已发出、客户已确认签收,所有权上的主要风险和报酬已经发生转移、相关收益很可能流入企业、收入及成本或预计发生的成本能够可靠计量时.
④代理费收入对于代理费收入在代理服务已提供并得到客户确认、相关收入已收到或取得了收款的证据时确认收入.
⑤软件开发收入软件开发收入按合同及验收金额确认收入.
23、政府补助政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①企业能够满足政府补助所附条件;②企业能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
(3)取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况,分别如下会计处理:大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告91①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,可以选择下列方法之一进行会计处理:以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益.
递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用.
②财政将贴息资金直接拨付给企业,将对应的贴息冲减相关借款费用.
(4)已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理:①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;③属于其他情况的,直接计入当期损益.
24、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告92税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
25、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告93经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
(2)本公司作为承租人融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
26、重要会计政策、会计估计变更和会计差错更正(1)重要会计政策变更因执行新企业会计准则导致的会计政策变更①根据财政部于2017年颁布的《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定,本公司将与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益,并在利润表中的"营业利润"项目之上单独列报"其他收益"项目,计入其他收益的政府补助在该项目中反映;将与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
具体调整事项如下:调整内容受影响的会计报表科目名称影响金额本年发生额将与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益其他收益6,741.
12营业外收入-6,741.
12②根据财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报,在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等.
对比较报表的列报进行了相应调整:对于当期列报的终止经营,原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报.
具体调整事项如下:调整内容受影响的会计报表科目名称影响金额本年发生额上年发生额在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益持续经营净利润-41,566,903.
563,776,296.
08终止经营净利润--大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告94(2)重要会计估计变更报告期内公司未发生会计估计变更.
(3)会计差错更正科目上期期末(上期)重述前金额重述后金额应交税费321,754.
68327,912.
98所得税费用159,852.
08166,010.
38未分配利润8,375,038.
178,368,879.
87说明:该差错是2016年度所得税汇算清缴产生的所得税费用与2016年度审计报告的所得税费用之间的差异四、税项1.
主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、6%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%2.
税收优惠(1)企业所得税母公司大连神州云融合网络股份有限公司于2015年9月21日取得高新技术企业证书,自2015年起三年内执行企业所得税优惠税率15%.
公司的全资子公司辽宁神州云信息技术有限公司于2016年11月30日取得高新技术企业证书,自2016年起三年内执行企业所得税优惠税率15%.
公司的子公司大连神州云盛软件技术有限公司根据《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税【2017】43号)的规定,适用小型微利企业的企业所得税优惠政策,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告95(2)增值税公司的子公司大连神州云盛软件技术有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税【2016】36号3第一条第(二十六)款的规定,适用技术转让、技术开发免征增值税优惠政策.
五、合并财务报表项目注释1.
货币资金项目期末余额期初余额现金240.
34100.
00银行存款1,248,623.
451,243,657.
92合计1,248,863.
791,243,757.
92说明:于2017年12月31日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币645,440.
30元,系本公司诉讼冻结.
2.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款24,990,957.
6756.
7612,495,478.
8450.
0012,495,478.
83按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款19,035,226.
8043.
247,433,549.
7139.
0511,601,677.
09单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计44,026,184.
47100.
0019,929,028.
5545.
2724,097,155.
92(续表)大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告96类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款62,174,427.
43100.
003,729,756.
086.
0058,444,671.
35单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计62,174,427.
43100.
003,729,756.
086.
0058,444,671.
35(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位名称期末余额坏账准备计提比例(%)理由大有数字资源有限责任公司24,990,957.
6712,495,478.
8450.
00诉讼未决说明:应收大有数字资源有限责任公司款项期末余额占期末应收账款总额的56.
76%,但由于该公司与本公司之间存在合同纠纷相关的未决诉讼,详见附注九、2,我们无法确定该应收款项的可收回金额.
(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)净额1年以内(含1年)1,511,941.
8945,358.
273.
001,466,583.
621年至2年(含2年)318,030.
7931,803.
0810.
00286,227.
712年至3年(含3年)6,231,193.
501,869,358.
0530.
004,361,835.
453年至4年(含4年)10,974,060.
625,487,030.
3150.
005,487,030.
31合计19,035,226.
807,433,549.
7145.
2711,601,677.
09(续表)账龄期初余额应收账款坏账准备计提比例(%)净额1年以内(含1年)35,538,380.
861,066,151.
433.
0034,472,229.
43大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告971年至2年(含2年)26,636,046.
572,663,604.
6510.
0023,972,441.
92合计62,174,427.
433,729,756.
086.
0058,444,671.
35(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额16,199,272.
47元.
(5)本期无实际核销的应收账款.
(6)公司2017年12月31日应收账款前五名情况:单位名称与本公司关系账面余额占应收账款总额的比例(%)账龄坏账准备期末余额大有数字资源有限责任公司非关联方24,990,957.
6756.
761-3年12,495,478.
84中时讯通信建设有限公司非关联方17,167,466.
1238.
992-4年7,345,051.
96北京金山云网络技术有限公司非关联方374,426.
370.
851年以内11,232.
79中国电信集团系统集成有限责任公司辽宁分公司非关联方300,794.
520.
682年以内10,663.
21大连北方通联科技发展有限公司非关联方244,591.
190.
561年以内7,337.
74合计43,078,235.
8797.
8419,869,764.
54说明:除上述提到的大有数字资源有限责任公司以外,中时讯通信建设有限公司与本公司存在合同纠纷相关的未决诉讼,详见附注九、2,我们无法确定该应收款项的可回收金额;应收该两家公司款项的期末金额合计占应收账款期末总额的95.
75%.
3.
预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内(含1年)1,103,211.
1910.
722,405,634.
6422.
381年至2年(含2年)1,813,895.
4217.
638,343,094.
3077.
622年至3年(含3年)7,373,005.
6671.
65--合计10,290,112.
27100.
0010,748,728.
94100.
00(3)公司2017年12月31日预付账款余额前五名列示单位名称与本公司关系账面余额占预付账款总额的比例(%)大有数字资源有限责任公司非关联方9,186,901.
0889.
28百科投资管理有限公司非关联方860,934.
468.
37大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告98北京中联网盟科技股份有限公司非关联方113,207.
701.
10国网辽宁省电力有限公司沈阳供电公司非关联方64,022.
050.
62大连首创科技有限公司非关联方24,480.
000.
24合计10,249,545.
2999.
614.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款964,839.
17100.
00123,680.
3512.
82841,158.
82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计964,839.
17100.
00123,680.
3512.
82841,158.
82(续表)类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款689,366.
87100.
0064,928.
099.
42624,438.
78单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计689,366.
87100.
0064,928.
099.
42624,438.
78大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告99组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)净额1年以内(含1年)612,401.
5063.
4718,372.
053.
00594,029.
451年至2年(含2年)152,415.
0215.
8015,241.
5010.
00137,173.
522年至3年(含3年)49,722.
655.
1514,916.
8030.
0034,805.
853年至4年(含4年)150,300.
0015.
5875,150.
0050.
0075,150.
00合计964,839.
17100.
00123,680.
3512.
82841,158.
82(续表)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)净额1年以内(含1年)486,694.
2270.
6014,600.
823.
00472,093.
401年至2年(含2年)52,372.
657.
605,237.
2710.
0047,135.
382年至3年(含3年)150,300.
0021.
8045,090.
0030.
00105,210.
00合计689,366.
87100.
0064,928.
099.
42624,438.
78(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期坏账准备计提数为58,752.
26元.
(3)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款项.
(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款及其他340,494.
39202,614.
82押金503,900.
00435,378.
00代垫款项120,444.
7851,374.
05合计964,839.
17689,366.
87(5)公司2017年12月31日其他应收款期末余额前五名列示单位名称与本公司关系账面余额款项性质账龄占其他应收款总额的比例(%)坏账准备期末余额百科投资管理有限公司非关联方162,600.
00往来款及其他2-4年16.
8578,840.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告100辽宁省大连市中级人民法院非关联方154,512.
00往来款及其他1年以内16.
014,635.
36中时讯通信建设有限公司非关联方151,404.
65往来款及其他3年以内15.
6913,296.
26沈阳大数据运营有限公司非关联方135,000.
00押金1-2年13.
9913,500.
00大连中招招投标代理有限公司非关联方75,000.
00押金1年以内7.
772,250.
00合计678,516.
6570.
31112,521.
625.
存货(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品1,255,441.
8363,000.
001,192,441.
831,066,251.
281,066,251.
28说明:存货中有958,490.
60元是为智慧沈阳统一平台信息安全体系建设及咨询项目提供服务而归集的成本,截至报告日,该项目处于暂时停滞状态.
(2)存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品—63,000.
0063,000.
006.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税4,223,567.
263,109,853.
98预缴所得税7,739.
42198,458.
64预缴增值税1,439,083.
72预缴其他税费12,027.
322.
75合计5,682,417.
723,308,315.
377.
固定资产(1)固定资产情况大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告101项目办公设备电子设备运输设备其他机器设备合计一、账面原值1.
期初余额41,260.
36526,245.
13230,000.
0013,458,419.
2514,255,924.
742.
本期增加金额1,200.
00190,269.
25-6,040,133.
286,231,602.
53(1)购置1,200.
00190,269.
25-3,779,600.
773,971,070.
02(2)在建工程转入---2,260,532.
512,260,532.
513.
本期减少金额4.
期末余额42,460.
36716,514.
38230,000.
0019,498,552.
5320,487,527.
27二、累计折旧1.
期初余额20,230.
72253,884.
4143,708.
643,018,517.
103,336,340.
872.
本期增加金额10,845.
73165,547.
2155,499.
763,709,349.
593,941,242.
29(1)计提10,845.
73165,547.
2155,499.
763,709,349.
593,941,242.
293.
本期减少金额4.
期末余额31,076.
45419,431.
6299,208.
406,727,866.
697,277,583.
16四、账面价值1.
期末账面价值11,383.
91297,082.
76130,791.
6012,770,685.
8413,209,944.
112.
期初账面价值21,029.
64272,360.
72186,291.
3610,439,902.
1510,919,583.
87说明:①期末无用于抵押、担保的固定资产.
②期末无暂时闲置的固定资产.
③期末通过售后租回做融资的固定资产情况:2017年1月20日,公司以合法拥有的部分非流动资产为标的物与中润鸿基(大连)融资租赁有限公司(以下简称:"中润鸿基")签订售后租回合同用于融资,融资金额为2,000.
00万元人民币,报告期末用于售后租回的固定资产账面价值8,217,945.
11元.
④期末通过经营租赁租出的固定资产.
⑤期末无未办妥产权证书的固定资产.
8、在建工程(1)在建工程明细项目期末数期初数账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值互联网+智慧人社项目---1,516,449.
43-1,516,449.
43大连市国资委服务器网络硬件设备租用采购项目---2,600.
00-2,600.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告102合计---1,519,049.
43-1,519,049.
43(2)重要在建工程项目变动情况工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率%期末数互联网+智慧人社项目1,516,449.
43642,162.
572,158,612.
00-大连市国资委服务器网络硬件设备租用采购项目2,600.
0099,320.
51101,920.
51-合计1,519,049.
43741,483.
082,260,532.
51-9.
无形资产(1)无形资产情况项目软件一、账面原值1.
期初余额2,181,022.
202.
本期增加金额1,008,376.
073.
本期减少金额-4.
期末余额3,189,398.
27二、累计摊销-1.
期初余额183,037.
952.
本期增加金额227,787.
62(1)计提227,787.
623.
本期减少金额-4.
期末余额410,825.
57三、账面价值-1.
期末账面价值2,778,572.
702.
期初账面价值1,997,984.
2510.
长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁房产装修及设备26,264,606.
457,408.
743,300,635.
1422,971,380.
05说明:2017年1月20日,公司以合法拥有的部分非流动资产为标的物与中润鸿基签订售后租回合同用于融资,融资金额为2,000.
00万元人民币,报告期末用于售后租回的长期待大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告103摊费用中的设备原值为9,601,433.
55元,账面价值为8,442,639.
85元.
11.
递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产:资产减值准备20,115,708.
903,014,079.
623,794,684.
17569,202.
62可抵扣亏损2,321,559.
64348,233.
95合计20,115,708.
903,014,079.
626,116,243.
81917,436.
57(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细项目期末数期初数可抵扣亏损32,458,423.
49(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2022年32,458,423.
4912.
应付账款款项性质期末数期初数货款3,123,802.
926,839,303.
01房租286,418.
53-水电费4,781,628.
162,936,306.
25服务费14,158,672.
4910,617,553.
10其他559,972.
5740,000.
00合计22,910,494.
6720,433,162.
36其中,账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或未结转的原因中国电信集团公司辽宁省大连市电信分公司4,606,708.
60协商延长信用期大连中发电子工程有限公司4,241,403.
40协商延长信用期中国电信股份有限公司大连分公司2,763,231.
07协商延长信用期大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告104中国电信股份有限公司沈阳分公司920,089.
45协商延长信用期联云智信(北京)科技发展有限公司469,673.
71协商延长信用期大连科鸿信息技术有限公司450,468.
00协商延长信用期网神信息技术(北京)股份有限公司406,400.
00协商延长信用期大连惠海天和科技有限公司171,600.
00协商延长信用期合计14,029,574.
2313.
预收款项项目期末数期初数信息服务费2,437,068.
613,240,174.
3114.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬594,357.
518,940,861.
768,305,551.
041,229,668.
23二、离职后福利-设定提存计划733,521.
39733,521.
39合计594,357.
519,674,383.
159,039,072.
431,229,668.
23(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴594,357.
517,925,956.
107,303,099.
741,217,213.
872、职工福利费71,127.
8971,127.
893、社会保险费416,071.
82416,071.
82其中:医疗保险费344,864.
04344,864.
04工伤保险费26,182.
4126,182.
41生育保险费45,025.
3745,025.
374、住房公积金370,886.
30370,886.
305、工会经费和职工教育经费156,819.
65144,365.
2912,454.
36合计594,357.
518,940,861.
768,305,551.
041,229,668.
23(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利-733,521.
39733,521.
39---大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告105项目期初余额本期增加本期减少期末余额其中:1、基本养老保险-713,032.
64713,032.
64-2、失业保险费-20,488.
7520,488.
75-15.
应交税费项目期末余额期初余额企业所得税-285,489.
47代扣代缴个人所得税1,300.
5021,460.
67河道维护费-20,962.
84印花税1,881.
49-合计3,181.
99327,912.
9816、应付利息项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息38,111.
8354,445.
0617.
其他应付款(1)其他应付款按款项性质列示项目期末余额期初余额借款3,856,835.
1217,018,493.
16往来款(关联方)2,546,547.
582,820,517.
58往来款(非关联方)2,519,245.
783,700.
00工程款-183,399.
25合计8,922,628.
4820,026,109.
99(2)本报告期应付账款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况项目期末余额期初余额韩建树2,546,547.
582,716,547.
58(3)账龄超过1年的重要其他应付款项目金额性质未偿还或未结转的原因大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告106韩建树2,546,547.
58借款流动资金支持(4)公司2017年12月31日其他应付款余额前五名列示单位名称与本公司关系金额项目性质占总额的比例(%)韩建树关联方2,546,547.
58借款28.
54叶伟非关联方992,618.
61借款11.
12大连奥林匹克电子城易升电子商行非关联方831,135.
00借款9.
31丁香凤非关联方780,400.
00借款8.
75大连和合六方贸易发展有限公司非关联方750,000.
00借款8.
41合计5,900,701.
1966.
1318、一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款400,000.
00-一年内到期的长期应付款10,190,662.
65-合计10,590,662.
65-(1)一年内到期的长期借款项目期末数期初数保证借款400,000.
00-(2)一年内到期的长期应付款项目期末数期初数应付售后租回融资款10,190,662.
65-其中:逾期未支付的2017年两期租赁款3,637,000.
00应在2018年支付的四期租赁款7,274,000.
00减:未确认融资费用843,631.
65罚息123,294.
3019、长期借款大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告107说明:本公司与吉林银行股份有限公司大连分行签订人民币借款合同,合同编号为吉林银行大连分行2016年流借字第DL02116010506,约定自2016年7月27日至2019年7月21日借款金额为1,500.
00万元人民币,放款日为2016年7月27日,资产负债表日后又签订了补充协议,调整了偿还本金的方式;合同编号为吉林银行大连分行2016年流借字第DL02116010507,自2016年10月至2019年7月21日借款金额为800.
00万元人民币,放款日为2016年10月24日,资产负债表日后又签订了补充协议,调整了偿还本金的方式;合同编号为吉林银行大连分行2016年流借字第DL02116010714,自2016年11月至2019年7月21日借款金额为500.
00万元人民币,放款日为2016年11月10日,资产负债表日后又签订了补充协议,调整了偿还本金的方式.
以上合同借款年利率均为7%,借款期间不调整利率,按月结息,均由大连和合六方贸易有限公司、实际控制人王香琳和韩建树提供最高额担保;资产负债表日后,王香琳、尤泽妤又与吉林银行股份有限公司大连分行签订最高额质押合同,具体内容如下:20、长期应付款项目期末数期初数应付抵押融资借款18,186,000.
00未确认融资费用1,179,543.
46罚息123,294.
30小计17,129,750.
84减:一年内到期的长期应付款10,190,662.
65合计6,939,088.
19说明:截至2017年12月31日,公司有逾期尚未支付的两期融资租赁费3,637,000.
00元,以及逾期导致的罚息123,294.
30元;公司于2018年4月26日付清这两笔款项.
项目期末数利率区间期初数利率区间保证借款19,600,000.
007%28,000,000.
007%小计19,600,000.
0028,000,000.
00减:一年内到期的长期借款400,000.
00-合计19,200,000.
0028,000,000.
00出质人质押权人合同编号质押物王香琳吉林银行股份有限公司大连分行吉林银行大连分行2018年最高额质字第DL02118010036号持有的神州云股权尤泽妤吉林银行股份有限公司大连分行吉林银行大连分行2018年最高额质字第DL02118010037号持有的神州云股权大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告10821、股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股其他小计王香琳4,924,000.
004,924,000.
00大连亚信众合投资管理中心(有限合伙)2,680,000.
002,680,000.
00于秀芬1,950,000.
001,950,000.
00尤泽妤1,704,000.
001,704,000.
00李万欣1,644,000.
001,644,000.
00吴关章1,408,000.
001,408,000.
00金红1,160,000.
001,160,000.
001,160,000.
00郭芯汝1,206,000.
00-100,000.
00-100,000.
001,106,000.
00韩建树1,112,000.
001,112,000.
00庄伟1,000,000.
00-240,000.
00-240,000.
00760,000.
00唐双喆520,000.
00520,000.
00李开军444,000.
00444,000.
00陈珏444,000.
00444,000.
00大连双创股权投资管理有限公司340,000.
00340,000.
00340,000.
00郭晓男300,000.
00300,000.
00刁大为200,000.
00200,000.
00田丽卿112,000.
00112,000.
00段忠胜112,000.
00112,000.
00武立强44,000.
0044,000.
00张华伟30,000.
0030,000.
00刘强30,000.
0030,000.
00刘忠伟30,000.
0030,000.
00刘洪涛30,000.
0030,000.
00崔晓波10,000.
0010,000.
00冯超9,000.
009,000.
00杨敏7,000.
007,000.
00张丽君7,000.
007,000.
00赵小波7,000.
007,000.
00张恩忠7,000.
007,000.
00梁恩水7,000.
007,000.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告109黎运7,000.
007,000.
00郭忠林7,000.
007,000.
00广丽杰4,000.
004,000.
00朱家慧2,000.
002,000.
00李思雅2,000.
002,000.
00合计20,000,000.
001,160,000.
001,160,000.
0021,160,000.
0022、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)15,205,352.
509,083,463.
7424,288,816.
24说明:资本公积-股本溢价本期增加系本公司债转股引起.
23、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积591,641.
43591,641.
4324、未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润8,375,038.
176,194,974.
51调整后期初未分配利润8,368,879.
876,194,974.
51加:本期归属于母公司所有者的净利润-41,286,965.
253,769,666.
18减:提取法定盈余公积590,744.
59整体改制资产折股913,769.
86其他85,088.
07应付普通股股利加:其他转入期末未分配利润-32,918,085.
388,375,038.
17说明:本期对期初未分配利润的调整系对上期所得税费用调整所致.
25、营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本明细列示(按主营业务和其他业务划分)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务21,194,304.
0531,642,116.
3162,951,805.
3545,831,789.
85(2)营业收入及营业成本明细列示(按产品类别划分)大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告110项目2017年度2016年度营业收入营业成本营业收入营业成本IDC及其增值服务15,724,312.
6027,223,947.
2353,823,592.
2738,601,987.
76商品销售3,559,708.
433,398,305.
519,095,009.
257,216,431.
29软件开发1,863,207.
551,004,385.
72--其他业务47,075.
4715,477.
8533,203.
8313,370.
80合计21,194,304.
0531,642,116.
3162,951,805.
3545,831,789.
85(3)公司2017年度前五名客户的营业收入情况:客户名称金额占公司全部营业收入的比例(%)北京金山云网络技术有限公司1,845,918.
898.
71春晖互联网科技(大连)有限公司1,550,000.
007.
31大连北方通联科技发展有限公司1,493,553.
417.
05北京龙祥畅达科技有限公司1,178,265.
335.
56中国电信集团系统集成有限责任公司辽宁分公司792,481.
773.
74合计6,860,219.
4032.
3726、税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税36.
5034,865.
78教育费附加15.
6414,891.
12地方教育费附加10.
439,927.
41印花税47,978.
2958,915.
65车船使用税2,220.
001,800.
00合计50,260.
86120,399.
9627、销售费用项目本期发生额上期发生额工资及附加费1,764,366.
272,274,451.
13业务招待费122,336.
59232,154.
78办公费-204,609.
94差旅费76,875.
81176,844.
52折旧费903.
25-无形资产及长期待摊费用摊销103,635.
74143,109.
40房租物业费72,409.
51-广告宣传费57,899.
0554,481.
12运费-10,589.
13大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告111其他-7,578.
30合计2,198,426.
223,103,818.
3228、管理费用项目本期发生额上期发生额研发费7,096,834.
835,179,233.
48咨询等费用1,906,310.
291,383,739.
96工资及附加费1,585,748.
371,215,029.
37房租物业费388,101.
28522,476.
44办公费613,557.
05442,503.
91业务招待费115,658.
11176,107.
60无形资产及长期待摊费用摊销156,785.
98140,148.
88差旅费256,942.
65131,706.
76税金-130,537.
83其他27,515.
26104,062.
71车辆运用维修58,941.
9487,189.
25折旧费128,381.
2268,153.
28合计12,334,776.
989,580,889.
4729、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出2,726,844.
51631,771.
57减:利息收入3,988.
646,287.
04手续费及其他7,967.
248,226.
84合计2,730,823.
11633,711.
3730、资产减值损失项目本期发生额上期发生额一.
坏账损失16,258,024.
732,632,828.
71二、存货跌价损失63,000.
00-合计16,321,024.
732,632,828.
7131、投资收益项目本期发生额上期发生额持有交易性金融资产期间取得的投资收益35,878.
43-其他153.
38-大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告112项目本期发生额上期发生额合计36,031.
81-其中,计入非经常性损益的金额项目本期发生额上期发生额持有交易性金融资产期间取得的投资收益(处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益)35,878.
43-32、资产处置收益项目本期发生额上期发生额资产处置收益--6,517.
6933、其他收益项目本期发生额上期发生额代扣代缴个人所得税手续费返还6,741.
12-34、营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补助500,000.
002,900,000.
00其他98.
921,784.
80合计500,098.
922,901,784.
80说明:以上营业外收入项目全部计入非经常性损益.
其中,政府补助明细如下:补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关说明2017年沈阳市科技计划项目(第三批)政府补助资金(小巨人)300,000.
00与收益相关沈阳市科技局小微企业两创政策资金补助款200,000.
00与收益相关35、营业外支出项目本期发生额上期发生额罚息123,294.
30-其他-1,328.
32合计123,294.
301,328.
32说明:以上营业外支出项目全部计入非经常性损益.
36、所得税费用大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告113(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额一.
当期所得税费用837,667.
70二、递延所得税费用-2,096,643.
05-671,657.
32合计-2,096,643.
05166,010.
38(2)会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额-43,663,546.
613,768,260.
89按优惠15%税率计算的所得税费用-6,549,531.
99565,239.
14某些子公司适用不同税率的影响34,213.
07-1,910.
35对以前期间当期所得税的调整-252,868.
35-114,962.
46无须纳税的收入--研发支出加计扣除的影响-798,393.
92-388,442.
52不可抵扣的费用30,972.
1534,486.
52税率变动对期初递延所得税余额的影响-71,500.
94未确认递延所得税的税务亏损5,438,966.
00-其他-99.
11所得税费用-2,096,643.
05166,010.
3837、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入4,056.
796,287.
04补贴收入517,400.
002,900,000.
00押金及保证金256,378.
00-往来款及其他3,172,385.
995,405,241.
16合计3,950,220.
788,311,528.
20(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现费用2,773,551.
474,906,541.
93往来款及其他4,447,072.
557,604,171.
44押金保证金626,400.
00537,328.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告114合计7,847,024.
0213,048,041.
37(3)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额售后租回融资收款20,000,000.
00-流动资金借款9,885,000.
0018,500,000.
00合计29,885,000.
0018,500,000.
00说明:流动资金支持是非金融机构或个人借款(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额归还上年流动资金支持6,560,000.
0010,080,000.
00归还本年流动资金支持5,777,681.
391,500,000.
00融资借款还款3,341,132.
45定增费用155,336.
60合计15,834,150.
4411,580,000.
0038、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-41,566,903.
563,776,296.
08加:资产减值准备16,321,024.
732,632,828.
71固定资产折旧3,941,242.
291,785,693.
36无形资产摊销227,787.
6277,804.
78长期待摊费用摊销3,300,635.
142,564,165.
52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)6,517.
69固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)2,726,844.
51631,771.
57投资损失(收益以"-"号填列)-36,031.
81递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,096,643.
05-671,657.
32递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告115存货的减少(增加以"-"号填列)-189,190.
55-223,277.
11经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)18,191,029.
20-18,642,265.
91经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)183,921.
3310,882,160.
40其他经营活动产生的现金流量净额997,557.
552,820,037.
772、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额603,423.
491,243,757.
92减:现金的期初余额1,243,757.
924,743,667.
94加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-640,334.
43-3,499,910.
02(4)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金603,423.
491,243,757.
92其中:库存现金240.
34100.
00可随时用于支付的银行存款603,183.
151,243,657.
92二、期末现金及现金等价物余额603,423.
491,243,757.
92说明:本公司期末银行存款1,248,863.
79元,其中645,440.
30元为受限资金(详见附注五、1.
可随时用于支付的银行存款为603,423.
49元.
六、合并范围的变更1、新设立子公司新设立子公司名称设立时间注册地注册资本认缴比例本公司实缴资本神州云网络融合(北京)有限公司2017.
8.
28北京1000万元60%12,000元说明:截至2017年12月31日,除本公司以外,其他股东尚未实缴资本.
七、在其他主体中的权益大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告1161.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接辽宁神州云信息技术有限公司沈阳沈阳有限公司100%_控股合并大连神州云盛软件技术有限公司(大连神州融合物联网科技有限公司)大连大连有限公司60%-直接投资神州云融合网络(北京)有限公司北京北京有限公司60%-直接投资说明:控股子公司大连神州融合物联网科技有限公司已于2017年3月22日更名为大连神州云盛软件技术有限公司.
八、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况控股股东王香琳(持股比例为23.
27%)和股东韩建树(持股比例为5.
26%)为夫妻关系,为本公司的共同实际控制人.
2.
本公司的子公司情况本企业子公司的情况详见附注七、1.
在子公司中的权益.
3.
本公司的合营企业和联营企业情况本公司无合营企业或联营企业.
4.
其他关联方情况关联方名称与本公司关系组织机构代码大连手付宝贸易有限公司董事长、法定代表人、实际控制人王香琳控制的企业(持股55%),于2017年5月把全部股份转让给刘青山,并且不再担任监事91210204683040481H大连神州国学文化传播有限公司董事长、法定代表人、实际控制人王香琳控制的企业(持股55%),于2017年3月把全部股份转让给陈永军,该公司于2017年8月办理工商注销912102040715974815大连众合信资产管理有限公司董事、股东吴关章持股10.
00%并任监事,股东于秀芬持股90.
00%并任法定代表人、执行董事、总经理91210231341199599P上海淳能投资管理有限公司董事、股东吴关章持股30.
00%并任执行董事9131011533267962X2大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告1175.
关联交易情况(1)关联方资产转让、资产重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额王香琳转让固定资产-30,000.
00韩建树转让固定资产-160,000.
00合计-190,000.
00说明:转让固定资产定价原则为二手车交易市场的评估价格.
(2)关联担保情况担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕王香琳;韩建树2,800.
00万元2016年7月27日2019年7月21日否说明:王香琳与韩建树为公司向吉林银行长期借款共2,800.
00万元提供最高额担保,担保合同编号:吉林银行大连分行2016年最高额保字第DL02116010504,担保起止日期见上表,借款情况详见附注五、19.
大连米乐宏业科技有限公司股东、董事兼总经理李万欣之妻李妍持股36.
31%91210231554972426F大连吉时雨房地产代理有限公司董事兼副总经理徐革林持股15.
8%912102037772808735大连亚信众合投资管理中心(有限合伙)公司股东91210231MA0QCFGE39尤泽妤公司股东李万欣公司股东、董事、总经理吴关章公司股东、董事于秀芬公司股东郭芯汝公司股东金红公司股东庄伟公司股东徐革林董事、副总经理马正明董事单玉娟副总经理兼财务总监刁大为监事会主席(于2018年1月9日离任)武立强监事会主席(于2018年1月9日任职)朱佳慧公司股东、监事孙茂吉监事郭晓男董事会秘书大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告118(3)关键管理人员薪酬项目本期数上年同期数关键管理人员薪酬89.
93万元119.
21万元(4)关联方资金拆借项目名称关联方期末数期初数其他应付款王香琳-57,000.
00其他应付款尤泽妤-40,000.
00其他应付款李万欣-6,970.
00其他应付款韩建树2,546,547.
582,716,547.
58九、承诺及或有事项1.
重要承诺事项截至2017年12月31日止,公司不存在需要披露的重大承诺事项.
2.
或有事项截至2017年12月31日止,公司存在未决诉讼,不存在重大担保事项.
未决诉讼具体如下:(1)2017年5月24日,因辽宁神州云信息技术有限公司(公司全资子公司)(以下简称"辽宁神州云")与中时讯通信建设有限公司(以下简称"中时讯")就签署的《采购合同》(合同编号:ZSX-WZCG-131230)纠纷一事,辽宁神州云起诉中时讯;2017年11月24日,法院作出(2017)粤0104民初10431号初审判决:判令被告中时讯向原告辽宁神州云清偿货款10,974,060.
34元,以及逾期付款的违约金;中时讯不服上述一审判决,提起二审上诉,2018年3月11日法院受理该案(案号:(2018)粤01,民终4590号,案由:买卖合同纠纷),并于2018年5月18日开庭;2018年5月29日终审法院出具(2018)粤01民终4590号民事裁定书:认为一审法院遗漏了必要的诉讼参加人,撤销一审法院的(2017)粤0104民初10431号民事判决书,案件发回一审法院重审.
(2)大有数字资源有限责任公司(以下简称"大有数字")就合同纠纷一案起诉大连神州云融合网络股份有限公司(以下简称"本公司"),具体事项如下:公司与2017年8月10日收到北京市海淀区人民法院案号为(2017)民初31476号合同纠纷案《应诉通知书》、《传票》和《民事起诉状》.
大有数字的诉讼请求是本公司向其支付补偿款、管理费、违约金等共计2679.
39万元.
本案于2017年多次开庭;截至2018年6月21日,该案件仍在审理中.
(3)深圳市齐普生科技股份有限公司(以下简称"齐普生")就合同纠纷一案起诉大连神州云大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告119融合网络股份有限公司(以下简称"本公司"),由广东省深圳市福田区人民法院受理,案号为(2017)粤0304民初44397号,齐普生的诉讼请求是本公司应依据签订的《采购合同》(合同编号为DSC20161207))支付其货款及违约金合计325.
31万元;2018年3月12日,广东省深圳市福田区人民法院作出初审判决,判决本公司应于判决产生法律效力之日起十日内向齐普生支付货款299万元及违约金(以59.
80万元为限);截至2018年6月21日本公司尚未支付该款项.
(4)广东省深圳市福田区人民法院根据申请人深圳市齐普生科技股份有限公司提出的财产保全申请,作出(2017)粤0304民初44397号民事裁定保全本公司名下在光大银行大连软件园支行35760188000057877账户内存款588.
29元,截至2017年12月31日该银行账户仍处于冻结状态,存款余额为645,440.
30元.
(5)广东省深圳市福田区人民法院根据申请人深圳市齐普生科技股份有限公司提出的财产保全申请及补充提交的财产线索,作出(2017)粤0304民初44397号之三裁定,于2017年12月5日冻结了本公司持有的辽宁神州云信息技术有限公司32.
53%的股权,截至2018年6月21日该股权仍处于冻结状态.
十、资产负债表日后事项1、2018年1月20日,公司与吉林银行股份有限公司大连分行针对2016年签订的长期借款合同分别签订了补充协议,对偿还本金的方式进行了调整,具体内容如下:原借款合同编号借款金额还款日期原还款计划经补充协议调整后的还款计划吉林银行大连分行2016年流借字第DL02116010506号15,000,000.
002017.
4.
211,500,000.
001,500,000.
002017.
7.
211,500,000.
001,500,000.
002017.
10.
211,500,000.
001,500,000.
002018.
1.
211,500,000.
0053,572.
002018.
4.
211,500,000.
0053,572.
002018.
7.
211,500,000.
0053,572.
002018.
10.
211,500,000.
0053,572.
002019.
1.
211,500,000.
001,607,160.
002019.
4.
211,500,000.
003,750,040.
002019.
7.
211,500,000.
004,928,512.
00吉林银行大连分行2016年流借字第DL02116010507号8,000,000.
002017.
4.
21800,000.
00800,000.
002017.
7.
21800,000.
00800,000.
002017.
10.
21800,000.
00800,000.
002018.
1.
21800,000.
0028,571.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告1202、2018年1月24日,针对附注十、1中提到的总额为2800万元人民币的借款合同,王香琳、尤泽妤又与吉林银行股份有限公司大连分行签订最高额质押合同,具体内容如下:3、公司董事会于2018年4月23日收到副总经理、财务总监单玉娟提交的辞职报告,单玉娟女士辞职后不再担任公司其他职务.
4、公司董事会于2018年4月24日收到董事会秘书郭晓男提交的辞职报告,郭晓男先生辞职后不再担任公司其他职务.
5、公司以货币认缴设立全资子公司大连中鸿基科技有限公司,注册资本为300万元,2018年6月7日取得营业执照,社会信用代码为91210204MA0XU7BBXE.
十一、母公司财务报表主要项目注释2018.
4.
21800,000.
0028,571.
002018.
7.
21800,000.
0028,571.
002018.
10.
21800,000.
0028,571.
002019.
1.
21800,000.
00857,130.
002019.
4.
21800,000.
001,999,970.
002019.
7.
21800,000.
002,628,616.
00吉林银行大连分行2016年流借字第DL02116010714号5,000,000.
002017.
4.
21500,000.
00500,000.
002017.
7.
21500,000.
00500,000.
002017.
10.
21500,000.
00500,000.
002018.
1.
21500,000.
0017,857.
002018.
4.
21500,000.
0017,857.
002018.
7.
21500,000.
0017,857.
002018.
10.
21500,000.
0017,857.
002019.
1.
21500,000.
00535,710.
002019.
4.
21500,000.
001,249,990.
002019.
7.
21500,000.
001,642,872.
00出质人质押权人合同编号质押物数量(股)评估价值王香琳吉林银行股份有限公司大连分行吉林银行大连分行2018年最高额质字第DL02118010036号持有的神州云股权4,924,00044,316,000.
00尤泽妤吉林银行股份有限公司大连分行吉林银行大连分行2018年最高额质字第DL02118010037号持有的神州云股权1,424,00012,816,000.
00大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告1211.
应收账款(1)应收账款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款24,990,957.
6797.
6412,495,478.
8450.
0012,495,478.
83按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款604,916.
002.
3626,458.
494.
37578,457.
51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计25,595,873.
67100.
0012,521,937.
3348.
9213,073,936.
34(续表)类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款40,388,023.
49100.
001,858,919.
104.
6038,529,104.
39单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计40,388,023.
49100.
001,858,919.
104.
6038,529,104.
39组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告122应收账款比例(%)坏账准备计提比例(%)净额1年以内(含1年)532,021.
002.
0815,960.
643516,060.
361年至2年(含2年)56,853.
220.
225,685.
321051,167.
902年至3年(含3年)16,041.
780.
064,812.
533011,229.
25合计604,916.
002.
3626,458.
494.
37578,457.
51(续表)账龄期初余额应收账款比例(%)坏账准备计提比例(%)净额1年以内(含1年)31,141,189.
2677.
11934,235.
683.
0030,206,953.
581年至2年(含2年)9,246,834.
2322.
89924,683.
4210.
008,322,15081合计40,388,023.
49100.
001,858,919.
104.
6038,529,104.
39(2)公司2017年12月31日应收账款前五名情况:单位名称与本公司关系账面余额占总额比例(%)坏账准备期末余额大有数字资源有限责任公司非关联方24,990,957.
6797.
6412,495,478.
84大连北方通联科技发展有限公司非关联方244,591.
190.
967,337.
74中国电信集团系统集成有限责任公司辽宁分公司非关联方159,374.
810.
624,781.
24大连汇方世通传媒有限公司非关联方72,895.
000.
2810,497.
86大连市热电集团有限公司非关联方71,400.
000.
282,142.
00合计25,539,218.
6799.
7812,520,237.
68说明:应收大有数字资源有限责任公司款项期末余额占期末应收账款总额的97.
64%,但由于该公司与本公司之间存在合同纠纷相关的未决诉讼,详见附注九、2,我们无法确定该应收款项的可收回金额.
2.
其他应收款(1)其他应收款分类披露类别期末余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款2,379,518.
09100.
0027,108.
764.
952,352,409.
33其中:账龄组合547,990.
2423.
0327,108.
764.
95520,881.
48大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告123关联方组合1,831,527.
8576.
97--1,831,527.
85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,379,518.
09100.
0027,108.
764.
952,352,409.
33(续表)类别期初余额账面余额坏账准备净额金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款213,022.
72100.
006,576.
183.
09206,446.
54其中:账龄组合213,022.
72100.
006,576.
183.
09206,446.
54关联方组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计213,022.
72100.
006,576.
183.
09206,446.
54组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:种类期末余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)净额1年以内(含1年)395,575.
2216.
6211,867.
263.
00383,707.
961年至2年(含2年)152,415.
026.
4115,241.
5010.
00137,173.
52合计547,990.
2423.
0327,108.
764.
95520,881.
48(续表)种类期初余额账面余额占总额比例(%)坏账准备坏账准备比例(%)1年以内(含1年)210,372.
7298.
766,311.
183.
00204,061.
541年至2年(含2年)2,650.
001.
24265.
0010.
002,385.
00合计213,022.
72100.
006,576.
183.
09206,446.
54(2)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金294,400.
00162,778.
00代垫款项69,423.
2237,292.
55往来款及其他184,167.
0212,952.
17关联方1,831,527.
85-大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告124合计2,379,518.
09213,022.
72(3)公司2017年12月31日其他应收款期末余额前五名列示单位名称款项性质其他应收款期末余额账龄占总额比例(%)辽宁神州云信息技术有限公司关联方1,831,527.
851年以内76.
97辽宁省大连市中级人民法院往来款及其他154,512.
001年以内6.
49沈阳大数据运营有限公司押金135,000.
001-2年5.
67大连中招招投标代理有限公司押金75,000.
001年以内3.
15大连万融招投标代理有限公司押金60,000.
001年以内2.
52合计2,256,039.
8594.
803.
长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,967,900.
194,955,900.
1912,000.
004,955,900.
194,955,900.
19(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值辽宁神州云信息技术有限公司4,655,900.
194,655,900.
194,655,900.
194,655,900.
19-大连神州云盛软件技术有限公司300,000.
00300,000.
00300,000.
00300,000.
00-神州云融合网络(北京)有限公司12,000.
0012,000.
0012,000.
00合计4,955,900.
19-4,955,900.
1912,000.
00-4,967,900.
194,955,900.
1912,000.
00说明:控股子公司大连神州融合物联网科技有限公司已于2017年3月22日更名为大连神州云盛软件技术有限公司.
4.
营业收入和营业成本(1)营业收入及营业成本明细列示(按主营业务和其他业务划分)项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,775,601.
749,502,792.
9839,287,174.
1723,415,163.
90其他业务10,472.
05---大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告125合计4,786,073.
799,502,792.
9839,287,174.
1723,415,163.
905.
投资收益项目本期发生额上期发生额注销子公司辽宁铭格--174,045.
57持有交易性金融资产期间取得的投资收益35,878.
43-其他153.
38-合计36,031.
81-174,045.
57十二、补充资料1.
当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)500,000.
00分别是2017年沈阳市科技计划项目(第三批)政府补助资金(小巨人)30万元;沈阳市科技局小微企业两创政策资金补助款20万元.
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益35,878.
43单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告126采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入股份支付费用除上述各项之外的其他营业外收入和支出-123,195.
38非经常性损益总额412,683.
05减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额412,683.
05减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)归属于公司普通股股东的非经常性损益412,683.
052.
净资产收益率及每股收益(1)报告期加权平均净资产收益率及每股收益会计期间指标计算基础加权平均净资产收益率每股收益(元/股)基本稀释2017年度归属于公司普通股股东的净利润-125.
45%-1.
96-1.
96扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-126.
70%-1.
98-1.
982016年度归属于公司普通股股东的净利润8.
88%0.
190.
19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
08%0.
070.
07(2)加权平均净资产收益率计算过程如下:项目序号2017年度归属于母公司普通股股东的净利润1(PO、NP)-41,286,965.
25非经常性损益2412,683.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3(PO)=1-2-41,699,648.
30期初净资产4(E0)44,165,873.
80发行新股或债转股等新增的净资产5(Ei)10,243,463.
74大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告127新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数6(Mi)11.
00回购或现金分红等减少的净资产7(Ej)减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数8(Mj)因其他交易或有事项引起的净资产增减变动9(Ek)其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数10(Mk)报告期月份数11(MO)12.
00净资产加权平均数12=E0+NP÷2+Ei*Mi÷MO±Ej*Mj÷MO±Ek*Mk÷MO32,912,232.
94扣除非经常性损益前加权平均净资产收益率(1)13=1÷12-125.
45%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率(2)14=3÷12-126.
70%(3)每股收益计算如下:项目序号2017年度归属于公司普通股股东的净利润1(NP)-41,286,965.
25非经常性损益2412,683.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3(PO)=1-2-41,699,648.
30期初股份总数4(SO)20,000,000.
00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(1)5(SI)发行新股或债转股增加股份数(2)6(Si)1,160,000.
00增加股份(2)下一月份起至报告期期末的月份数7(Mi)11.
00报告期因回购或缩股等减少股份数8(Sj)减少股份下一月份起至报告期末月份数9(Mj)报告期月份数10(MO)12.
00发行在外的普通股加权平均数11=SO+SI+Si*Mi÷MO-Sj*Mj÷MO21,063,333.
33扣除非经常性损益前基本每股收益(1)12=1÷11-1.
96扣除非经常性损益后基本每股收益(2)13=3÷11-1.
98已确认为费用的稀释性潜在普通股利息14转换费用15所得税率16认股权证、期权行权增加股份数17扣除非经常性损益前稀释每股收益(1)18=[1+(14+15)*(1-16)]÷(11+17)-1.
96扣除非经常性损益后稀释每股收益(2)19=[3+(14+15)*(1-16)]÷(11+17)-1.
98大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告128十三、财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2018年6月27日批准报出.
大连神州云融合网络股份有限公司(加盖公章)2018年6月27日大连神州云融合网络股份有限公司2017年年度报告129附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室大连神州云融合网络股份有限公司董事会2018年6月27日