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西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1西安饮食股份有限公司2018年半年度报告2018年08月西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文2第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
公司负责人胡昌民、主管会计工作负责人李慧琴及会计机构负责人(会计主管人员)张华声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议.
《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http//www.
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cn)为本公司的指定信息披露媒体,本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准,敬请投资者注意投资风险.
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文3目录2018年半年度报告.
2第一节重要提示、释义.
2第二节公司简介和主要财务指标.
5第三节公司业务概要.
7第四节经营情况讨论与分析.
9第五节重要事项.
22第六节股份变动及股东情况.
21第七节优先股相关情况.
24第八节董事、监事、高级管理人员情况.
25第九节公司债相关情况.
26第十节财务报告.
27第十一节备查文件目录.
118西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文4释义释义项指释义内容西安市国资委指西安市人民政府国有资产监督管理委员会,公司实际控制人西安旅游集团、西旅集团指西安旅游集团有限责任公司,公司控股股东公司、本公司指西安饮食股份有限公司西安饭庄、老孙家饭庄、白云章、德发长、同盛祥、西安烤鸭店、东亚饭店、春发生、桃李村、五一饭店、聚丰园指公司所属分公司,中华老字号大业食品公司指西安大业食品有限公司,公司控股子公司常宁宫会议培训中心指西安常宁宫会议培训有限公司,公司控股子公司大香港酒楼指西安福迎门大香港酒楼有限公司,公司控股子公司报告期,本报告期指2018年1月1日至6月30日元指人民币元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文5第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称西安饮食股票代码000721股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西安饮食股份有限公司公司的中文简称(如有)西安饮食公司的法定代表人胡昌民二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭养团同琴联系地址西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦6层西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦6层电话029-82065877029-82065865传真029-82065899029-82065899电子信箱xydm000721@163.
comxalydb@163.
com三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用√不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2017年年报.
2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用√不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2017年年报.
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是√否西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文6本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)254,438,306.
91251,730,623.
171.
08%归属于上市公司股东的净利润(元)-2,051,901.
55-1,090,371.
74-88.
18%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)-1,306,169.
58-3,266,644.
1760.
01%经营活动产生的现金流量净额(元)6,826,586.
853,964,906.
4872.
18%基本每股收益(元/股)-0.
0041-0.
0022-86.
36%稀释每股收益(元/股)-0.
0041-0.
0022-86.
36%加权平均净资产收益率-0.
31%-0.
16%-0.
15%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)1,105,586,982.
271,075,929,175.
262.
76%归属于上市公司股东的净资产(元)659,968,914.
82662,020,816.
37-0.
31%五、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况.
六、非经常性损益项目及金额√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)42,074.
36除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,065,790.
20减:所得税影响额-277,983.
87合计-745,731.
97--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文7说明原因适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文8第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内,公司从事的主要业务未发生重大变化,依然为餐饮服务和工业化食品生产及销售.
1、餐饮服务公司是西北地区最大的餐饮企业,拥有西安饭庄、同盛祥饭庄、老孙家饭庄、德发长酒店、西安烤鸭店、春发生饭店、永宁国际美术馆、大香港酒楼、常宁宫会议培训中心、大业食品公司等15家分公司、15家子公司,诸多家经营网点,且多为具有百年历史的老店、大店、名店、特色店和"中华老字号",已成为陕西省和西安市最具代表性的对外接待"窗口".
公司主要经营上述分(子)公司供应的凉菜、热菜、面食、牛羊肉泡馍、葫芦头泡馍、水饺、烤鸭、汤羹等陕西风味特色菜肴、小吃、清真食品,以及粤菜等.
经营模式为菜品的原辅材料采购、粗加工、炉灶加工、餐厅服务、顾客消费等餐饮服务和饮食供应模式.
2、食品工业公司控股子公司西安大业食品有限公司主要从事工业化食品生产及销售,产品主要分为糕点烘焙类、肉制品类、速冻食品类、方便食品类、半成品类、饮品酿造类等6大系列、百余个品种的老字号特色食品.
推出的陕西特色蒸碗、方便宴席、黄桂稠酒、酱卤制品、中秋月饼、端午粽子、特色糕点、速冻水饺、五一大包、袋装方便牛羊肉泡馍、腊(酱)牛羊肉等深受消费者喜爱,多次荣获全国、省市大奖,在市场上享有盛誉.
主要经营模式是食品的原料采购、粗加工、机器生产加工、产品包装、市场宣传和销售.
二、主要资产重大变化情况1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产无重大变化固定资产无重大变化无形资产无重大变化在建工程无重大变化2、主要境外资产情况适用√不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文9否报告期内,公司的核心竞争力未发生重要变化公司在品牌建设、技术创新、运营管理、企业文化等方面,经过多年的经营实践,已经积累了丰富的经验,形成了公司独有的核心竞争力,为实现未来可持续发展奠定了坚实的基础.
目前,以西安饭庄等"中华老字号"品牌为代表的品牌影响力不断扩大.
公司现拥有15家分公司、15家子公司,所属西安饭庄、老孙家、白云章、德发长、同盛祥、西安烤鸭店、东亚饭店、春发生、桃李村、五一饭店、聚丰园等11家特色品牌名店均为国家商务部认定的"中华老字号".
其中同盛祥牛羊肉泡馍制作技艺被列入国家级非物质文化遗产名录,西安饭庄、老孙家饭庄、德发长酒店、春发生饭店、同盛祥饭庄5家单位的烹饪制作技艺被列入陕西省非物质文化遗产名录.
西安饭庄、老孙家饭庄、德发长酒店、同盛祥饭庄、大香港酒楼、春发生饭店、常宁宫会议培训中心等企业获得了"西安市服务业名牌"称号.
公司及所属西安饭庄、老孙家饭庄、同盛祥饭庄、德发长酒店、西安烤鸭店、春发生饭店、常宁宫会议培训中心等8家企业均被认定为省、市著名商标企业.
此外,西安饭庄、德发长酒店、同盛祥饭庄、西安烤鸭店、大业食品公司等5家单位通过了国家标准质量认证,有效增强了核心竞争力和品牌知名度.
公司旗下各品牌企业拥有经验丰富的餐饮管理团队,在管理体系建设方面取得了一系列成果.
公司拥有一批在餐饮行业具有资深经验的高级管理人员,形成了一整套企业管理体系,并不断进行丰富和完善.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文10第四节经营情况讨论与分析一、概述2018年上半年,按照"文化+旅游+资本运营+特色产业"发展战略,公司坚持以供给侧结构性改革为指导,坚定不移实施"品牌运营和资本扩张协同发展、餐饮主业和食品工业两轮驱动"的发展战略,解放思想转观念、集中精力促发展,广开思路、精准施策、快补短板、提质增效,奋力追赶超越,统筹推进各项工作,企业经营整体平稳有序,主业经营企稳回升,逐步步入良性发展.
2018年上半年,公司主要抓了以下几方面工作:(一)餐饮主业稳步发展一是继续深化"分级营销",实现"精准营销".
以供给侧结构性改革为指导,努力提高产品和服务供给质量和效率,提升坪销、坪效.
二是创新老字号特色产品.
公司在保持原有传统产品的同时,融入时尚、精简元素,不断开发多元化的创新产品,深受广大消费者的喜爱.
三是开设"深夜食堂".
以西安市大力发展"月光经济"为契机,抢抓夜游经济,公司相继在西安饭庄、德发长、同盛祥三家钟楼店及春发生饭店开设了深夜食堂,进一步抢占市场份额.
四是开辟外卖市场新领域.
积极探索"互联网+餐饮"模式,加强与美团、饿了么等第三方电商平台合作,先后对西安饭庄、大香港酒楼、德发长、老孙家饭庄、同盛祥饭庄等单位网络外卖产品进行优化调整,委托第三方运营,让小品类做出大市场.
(二)食品工业大幅提升一是积极拓宽销售渠道.
巩固夯实成熟销售渠道,大力开发经销商和团购客户,建立内部与市场化渠道相结合的营销新路子,进驻大型商超、小型便利连锁店、陕西巨鹰特产连锁店及批发市场等销售网点200多家.
二是提升产品品质.
通过标准生产工艺、优化生产流程、提高人均劳效,做精做强现有产品.
积极引进新的生产设备,减少用工,提高产能,实现了生产能力与市场接轨.
三是发挥中央厨房作用.
充分发挥食品公司生产加工优势,对公司系统市场需求量大、便于加工、存储、运输的拳头产品进行集中配送,尝试在重点企业开设中央厨房,推动食品工业与餐饮主业融合发展.
(三)项目建设稳步推进一是全力推进西安饭庄东大街总店拆除重建工作.
相继完成了地勘、文勘、土地收储、护坡桩施工图设计等工作,并取得相应的勘察报告.
按照市国土资源局的要求,目前正在做好"招拍挂"土地出让的前期准备工作.
二是积极寻找合作意向方,做好公司部分资产盘活工作.
三是加快市场拓展步伐.
紧跟西安大发展步伐,探索品牌多元化经营,发展系列子品牌.
先后开设了西安饭庄·1929、大香港酒楼长安路店等子品牌店2个,拓展"五一大包"连锁店6家.
正在实施的西安饭庄"大都荟"、西安饭庄朱雀路店、老孙家"芙蓉坊"、春发生端履门店、同盛祥高新店等项目,将于三季度陆续开业;还有部分项目正在积极洽谈中.
(四)品牌营销彰显活力一是大力开展营销宣传活动.
上半年,公司系统举办文化营销活动150余次,主题营销活动9次.
让顾客在体验、参与、互动中,对老字号品牌有了更深层次的认知.
二是加大媒介宣传.
先后在中央电视台、陕西电视台、西安电视台的系列美食主题栏目,宣传报道老字号精品特色小吃,得到了市场高度认可,扩大了老字号的影响力.
三是借助新媒体大力推广.
加强与《今日头条》、抖音小视频深度合作,举办创新菜品鉴沙龙会,提升了品牌形象,扩大了产品知晓度.
(五)精细管理初显成效一是深入推进菜品标准化管理.
充分发挥"统一加工,集中配送"的集约化优势,对各单位厨房进行优化整合,设立中心厨房,对大宗菜品原材料实行加工配送,提高了后厨效能.
二是稳步推进薪酬改革试点工作,调动了职工积极性,激活了职工原动力,由被动工作向主动工作转变.
三是持续推进服务质量提升.
开展了"关注服务细节,我为老字号添彩"服务提升活动,深入推进"四个一"行动,狠抓"三大质量"提升,加强质量监督考核力度,持续提升服务品质.
四是有序推进智慧化企业建设.
完成了公司总部OA系统的安装和调试,对各餐饮单位的业务购进工作开展实地调研,有序推进智慧化企业建西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文11设.
报告期内,公司实现营业收入254,438,306.
91元,同比增长1.
08%;归属于上市公司股东的净利润-2,051,901.
55元,同比下降88.
18%;扣非后归属于上市公司股东的净利润-1,306,169.
58元,同比增长60.
01%;按公司期末总股本计算,每股收益-0.
0041元,同比下降86.
36%;总资产1,105,586,982.
27元,较年初增加2.
76%.
二、主营业务分析参见"经营情况讨论与分析"中的"一、概述"相关内容.
主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入254,438,306.
91251,730,623.
171.
08%营业成本166,210,900.
50159,891,331.
493.
95%销售费用77,557,171.
3578,657,629.
22-1.
40%管理费用10,843,037.
3211,520,490.
16-5.
88%财务费用-2,169,105.
09821,888.
36-363.
92%主要原因系本报告期利息收入增加所致所得税费用705,612.
102,075,088.
10-66.
00%主要原因系本报告期母公司利润总额下降所致经营活动产生的现金流量净额6,826,586.
853,964,906.
4872.
18%主要原因系本报告期销售商品接受劳务收到的现金增加所致投资活动产生的现金流量净额-4,439,932.
16-62,482,683.
2992.
89%主要原因系本报告期投资支付的现金减少所致筹资活动产生的现金流量净额26,023,379.
7696,434,440.
96-73.
01%主要原因系本报告期取得借款收到的现金减少所致现金及现金等价物净增加额28,410,034.
4537,916,664.
15-25.
07%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动.
主营业务构成情况单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业餐饮服务166,937,099.
11121,751,624.
3227.
07%0.
79%2.
47%-1.
19%生产制造36,916,994.
2927,064,829.
6926.
69%26.
40%14.
60%7.
54%西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文12其他22,673,133.
9911,699,671.
4248.
40%-22.
77%-1.
60%-11.
10%分产品餐饮收入166,937,099.
11121,751,624.
3227.
07%0.
79%2.
47%-1.
19%客房收入8,892,362.
394,006,111.
1854.
95%-7.
15%5.
69%-5.
47%商品收入13,780,771.
607,693,560.
2444.
17%-5.
25%-3.
90%-0.
79%其他收入36,916,994.
2927,064,829.
6926.
69%7.
18%14.
15%-4.
48%分地区西北地区226,527,227.
39160,516,125.
4329.
14%1.
04%4.
01%-2.
02%三、非主营业务分析√适用不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性资产减值294,692.
47-16.
24%主要原因系本报告期计提的应收款项减值准备是营业外收入180,158.
66-9.
93%主要原因系本报告期确认的与经营无关的其他收入所致是营业外支出1,203,874.
50-66.
36%主要原因系本报告期确认的与经营无关的其他支出所致是四、资产及负债状况1、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金403,436,280.
8836.
49%352,421,034.
4831.
01%5.
48%应收账款31,230,649.
882.
82%26,385,518.
972.
32%0.
50%存货27,617,806.
302.
50%27,393,549.
622.
41%0.
09%投资性房地产120,824,716.
9210.
93%125,015,434.
4311.
00%-0.
07%长期股权投资1,753,713.
550.
15%-0.
15%固定资产305,494,613.
9927.
63%320,904,464.
2228.
24%-0.
61%在建工程72,851,852.
006.
59%68,624,428.
586.
04%0.
55%短期借款30,000,000.
002.
71%170,000,000.
0014.
96%-12.
25%主要原因系本报告期偿还短期借款所致西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文13长期借款199,683,766.
5018.
06%73,725,766.
506.
49%11.
57%主要原因系本报告期新增长期借款所致预付款项15,736,627.
551.
42%8,825,573.
970.
78%0.
64%主要原因系本报告期增加中秋节令产品生产所需原材料预付货款及新开店预付工程款影响所致应付款项71,306,960.
896.
45%60,013,713.
565.
28%1.
17%预收款项16,150,621.
071.
46%20,979,721.
161.
85%-0.
39%应交税费6,310,807.
370.
57%5,138,737.
410.
45%0.
12%2、以公允价值计量的资产和负债适用√不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况不存在此类情形五、投资状况分析1、总体情况适用√不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况适用√不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用√不适用4、金融资产投资(1)证券投资情况适用√不适用公司报告期不存在证券投资.
(2)衍生品投资情况适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文14六、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况适用√不适用公司报告期未出售重大资产.
2、出售重大股权情况适用√不适用七、主要控股参股公司分析√适用不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润西安福迎门大香港酒楼有限公司子公司餐饮业15,000,000.
35,564,255.
08-42,831,179.
4525,655,262.
94-2,044,138.
05-1,937,831.
29西安常宁宫会议培训中心有限公司子公司餐饮业17,500,00044,715,012.
1336,922,694.
2513,828,133.
90-718,528.
29-737,790.
93西安大业食品有限公司子公司制造业86,000,00079,589,601.
2447,434,834.
2828,638,052.
32331,958.
14333,558.
14西安和善园商业管理有限公司子公司餐饮业3,000,0001,561,580.
84-4,030,906.
651,996,453.
52-940,889.
38-940,889.
38报告期内取得和处置子公司的情况适用√不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况适用√不适用九、对2018年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明√适用不适用业绩预告情况:亏损业绩预告填写数据类型:区间数西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文15年初至下一报告期期末上年同期增减变动累计净利润的预计数(万元)-420---310-398.
55---5.
38%--22.
22%基本每股收益(元/股)-0.
0084---0.
0062-0.
0080---5.
38%--22.
22%业绩预告的说明预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损的原因:主要系继续受国家宏观经济环境和政策以及公司转型调整等因素的影响,导致公司净利润发生亏损.
十、公司面临的风险和应对措施1、食品安全风险食品安全是全社会关注的重点问题,餐饮行业和食品制造生产链条长、管理环节多,公司无法完全避免因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量问题发生,一旦食品安全事件发生,将对公司的品牌和经营产生负面影响,公司面临一定的食品安全风险.
对此公司始终把食品安全放在第一位,组织企业主要管理和重要岗位的人员认真学习食品安全相关法律法规,进行针对食品安全宣传教育的培训;严格落实市政府关于食品安全工作的责任追究制和经济处罚制,结合食品安全管理体系,组织开展对食品安全隐患和重点监控部位的调查研究和检查;加强对产品、食品检查力度,公司一如既往地高度重视食品安全问题,采取有力措施,强化食品安全监管,确保食品安全.
2、人才短缺风险目前餐饮业普遍面临着用工不足、人才流失率高的现象,给经营门店团队组建带来风险.
国内餐饮市场激励的竞争使高级技术人才和管理人员成为众多商家高薪争夺的对象,如果不能吸引到或培养出足够的技术人员和管理人员,公司的发展将面临人员短缺的风险.
为此,公司将采取以下措施:进一步加强人力资源招聘和人才的培训开发工作,扩大公司人才的储备.
面对高级管理人员和主要技术人员的缺口,通过公司实施管理干部培养选拔"栋梁工程"和技术队伍"人才工程",加强管理干部、技术人才的培训提升,培养潜在的高级人才队伍,并在内部人才培训的基础上,有效借助市场的力量,适当进行企业急需的市场化人才.
3、经营风险及投资风险.
受经济环境影响,市场竞争更加充分,餐饮业"四高一低"(高人工成本、高物业租金、高食材成本、高能源资源价格和低利润)的难题短时间不会消失,这些将给企业带来较大的经营风险;开设新的经营网点,可能会存在经营亏损、投资无法收回的投资风险.
为此,公司将逐步改变经营模式,大量使用节能环保设施设备和新型节能产品,降低人员消耗和运营成本;同时,对大宗原材料实行统一采购,建立中央厨房,推行标准化生产和统一配送;降低原材料成本;网点开设前认真进行市场调研和经营论证,详细分析周边消费群体和市场消费现状,有针对性的开设新的经营网点,最大程度降低投资风险.
4、商标、标识被侵权风险公司拥有众多老字号品牌企业,若市场上存在冒用老字号品牌或商誉的违法侵权行为,将给公司的形象及经济效益等诸多方面带来负面影响.
为此,公司加强对各分(子)公司商标保护,已于2015年7月17日公司与陕西省工商行政管理局签订了《注册商标专用权保护合作协议》.
开展企业内部商标管理和注册商标专用权保护工作,实施商标品牌战略.
通过制定商标管理办法,建立商标信息台账、与商标事务所合作等方式严格监管本单位商标正常使用.
加大商标品牌保护力度,扩大商标保护范围,与业务紧密相关的商标注册类别进行注册保护,防止他人在其他领域抢注商标.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文16第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引2017年年度股东大会年度股东大会33.
85%2018年04月18日2018年04月19日公告编号:2018-007,2017年年度股东大会公告,巨潮资讯网(www.
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cn)2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用√不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案适用√不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本.
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用√不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项.
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是√否公司半年度报告未经审计.
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用六、董事会对上年度"非标准审计报告"相关情况的说明适用√不适用西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文17七、破产重整相关事项适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项.
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用√不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
其他诉讼事项√适用不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引西安卫尔康安市场营销服务有限公司诉本公司及西安大业食品有限公司商标侵权210否经2016年11月24日西安市中级人民法院一审判决,原告西安卫尔康安市场营销服务有限公司的诉讼请求均不能成立,驳回原告的所有诉讼请求,案件受理费23680元由原告负担.
而原告不服此判决,已向陕西省高级人民法院提起上诉.
目前该案仍在审理中不适用不适用2016年08月18日巨潮资讯网,《西安饮食股份有限公司2016年半年度报告全文》2016年12月24日巨潮资讯网,公告编号:2016-051,《西安饮食股份有限公司关于"玉浮梁"商标相关诉讼事项之进展公告》九、处罚及整改情况适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况.
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用√不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况适用√不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文18十二、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易.
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用√不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易.
3、共同对外投资的关联交易适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易.
4、关联债权债务往来适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来.
5、其他重大关联交易适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易.
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金.
十四、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况适用√不适用公司报告期不存在托管情况.
(2)承包情况适用√不适用西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文19公司报告期不存在承包情况.
(3)租赁情况适用√不适用公司报告期不存在租赁情况.
2、重大担保适用√不适用公司报告期不存在担保情况.
3、其他重大合同√适用不适用合同订立公司方名称合同订立对方名称合同标的合同签订日期合同涉及资产的账面价值(万元)(如有)合同涉及资产的评估价值(万元)(如有)评估机构名称(如有)评估基准日(如有)定价原则交易价格(万元)是否关联交易关联关系截至报告期末的执行情况披露日期披露索引西安饮食股份有限公司陕西米禾供应链管理股份有限公司集中采购的原辅材料,共分十三大类,包括:粮食类、食用油类、肉类、家禽类、下水类、海河鲜类、蛋类、罐头类、调味品类、海味、干其它、鲜其它、蔬果类.
无市场价8,700否非关联关系正在执行中2017年01月06日巨潮资讯网,公告编号:2017-002《关于拟签署的公告》十五、社会责任情况1、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司主业为餐饮服务、工业化食品生产及销售,公司及所属公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位.
公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展,积极实施节能减排和环保措施,落实精细化管理,实现公司可持续发展.
报告期内,公司实施节能目标责任管理,积极推行水、电、气等节能指标考核.
公司所属企业都实施了煤、电、水、汽的环保节能改造,采用了清洁、环保、污染少的天然气作为生产燃料;在废油、废气、油烟和其它废弃物处理上,均严格遵循环保、污染少、有利社会的原则进行.
在环境保护方面,公司及所属分、子公司一直严格按照相关环境法律法规的要求开展生产经营,努力把环境保护与可持续发展落到实处.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文202、履行精准扶贫社会责任情况按照西安旅游集团党委统一安排,公司党委选派了驻村工作队队长,第一书记及联户干部共4名领导干部全力驻村和"一对一"联户帮扶临潼区张南帮村.
2018年上半年精准扶贫重点开展了以下工作:一是做好产业扶贫,发展持续经济.
在2017年积极争取西旅集团和各种社会力量和资源,共栽种油牡丹170亩.
今年春天苗木长势很好,公司帮扶工作队队员经常性参与和帮助贫困户做好各自的田间管理.
中蜂养殖项目发展稳定,上半年为12户贫困户每户发放1000元收益.
二是发展旅游经济,开发经济新动力.
结合2017年勘察规划旅游线路,确立的"丹霞锦鸡谷,梯田盘山路"的旅游主题,2018年帮扶队自力更生整修出将近4公里的徒步便道,制作并栽竖起150多块指向牌,对8户从事餐饮接待的村民多次进行培训,提高餐饮接待能力.
策划各类主题活动,先后举办了乡村口哨节、踏春摄影音乐节、槐花节、露营帐蓬节等活动,主题活动带来了更多的游客,带动了村民的土特产销售.
三是加强基层党组织建设,为脱贫攻坚提供保障.
扶贫工作队充分发挥国有企业党建工作优势,指导加强村党支部建设,完善支部制度建设和组织建设的同时,加强党员干部思想教育,首先在党员干部的思想上树立"要富口袋,先富脑袋"的观念,在党支部设立了"大讲堂",党员带头组织开展思想解放助力脱贫座谈,同时为村民开展各类农业技术培训,通过加强党组织建设,以充分的发挥村党支部的龙头引领和党员的示范带头作用.
同时,在加强党组织建设的同时,在党支部活动室设立了阅览室鼓励读书学习,设立爱心超市、爱心驿站激发村民的内生动力,帮助他们奔向脱贫的目的地.
四是关爱贫困儿童.
针对村上不少贫困儿童10多岁还没有走出过大山的现状,公司所属常宁宫会议培训中心特邀请张南帮村6位小朋友免费参加了其举办的为期一周的夏令营活动,开拓了孩子眼界.
下一步,按照西安旅游集团党委统一安排,公司将加大扶贫攻坚各项工作的推进和落实,继续抓好产业扶贫、基础设施建设、村容村貌提升、农产品创意产销、特有旅游资源开发、基层党建和扶贫先扶智等方面工作,因地制宜,统筹推进,将脱贫攻坚工作做得更加扎实、更加有效,快速推动张南帮村经济发展,实现早日脱贫致富.
十六、其他重大事项的说明√适用不适用1、公司国有股权转让事项2017年6月29日,公司控股股东西安旅游集团有限责任公司(以下简称西旅集团、转让方)与华侨城集团公司(以下简称华侨城集团、受让方)签署了《关于西安饮食股份有限公司股份转让协议》(以下简称《股份转让协议》),西旅集团拟将其所持有的本公司国有法人股份74,858,388股(占公司股份总数的15.
00%)转让给华侨城集团,同时,西旅集团同意将持有公司国有法人股份30,141,612股(占公司股份总数的6.
04%)的表决权、提案权及参加股东大会的权利授权给受让方行使.
上述协议如实施完成,将导致公司控制权发生变更.
具体内容详见公司于2017年6月30日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上刊登的《关于控股股东签署股份转让协议致公司控制权拟发生变更的提示性公告暨公司股票复牌公告》(公告编号:2017-023).
2017年7月2日,华侨城集团(甲方)、西旅集团(乙方)与深圳华侨城文化集团有限公司(以下简称华侨城文化集团,丙方)签署了《的补充协议》,经甲、乙、丙三方协商,一致同意由华侨城集团将《股份转让协议》中约定的甲方的全部权利、义务一并转让给丙方,由丙方受让甲方在《股份转让协议》中约定的甲方的全部权利、义务.
公司上述《股份转让协议》的受让主体由原华侨城集团变更为华侨城文化集团.
具体内容详见公司于2017年7月3日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上刊登的《关于控股股东签署股份转让补充协议变更受让主体的提示性公告》(公告编号:2017-024).
2017年10月18日,公司收到股权收购方华侨城文化集团之控股股东华侨城集团公司转来中华人民共和国商务部反垄断局出具的《不实施进一步审查通知》(商反垄初审函[2017]第270号),具体内容详见公司于2017年10月19日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上刊登的《关于收到商务部反垄断局的公告》(公告编号:2017-037).
截至本报告披露日,上述股权转让事项正待政府相关部门审批.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文212、关于拟将西安旅游集团有限责任公司国有股权无偿划转导致实际控制人变更事项2018年7月19日,公司收到控股股东西安旅游集团有限责任公司(以下简称"西旅集团")转来公司实际控制人西安市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称"西安市国资委")《关于拟将西安旅游集团有限责任公司国有股权无偿划转给西安曲江新区管理委员会持有的通知》(市国发【2018】105号).
西安市人民政府拟将其授权西安市国资委持有的西旅集团100%国有股权无偿划转至西安曲江新区管理委员会,若本次划转完成,公司实际控制人将由西安市国资委变更为西安曲江新区管理委员会.
具体内容详见公司于2018年7月20日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网(http://www.
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cn)上刊登的《关于公司实际控制人拟发生变更的提示性公告》(公告编号:2018-011).
截至本报告披露日,本次股权划转事宜涉及的尽职调查等各项前期工作正在积极进行当中.
十七、公司子公司重大事项适用√不适用西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文22第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份63,183,97512.
66%76,50063,260,47512.
68%3、其他内资持股63,183,97512.
66%76,50063,260,47512.
68%其中:境内法人持股63,129,00012.
65%63,129,00012.
65%境内自然人持股54,9750.
01%76,500131,4750.
03%二、无限售条件股份435,871,94587.
34%-76,500435,795,44587.
32%1、人民币普通股435,871,94587.
34%-76,500435,795,44587.
32%三、股份总数499,055,920100.
00%499,055,920100.
00%股份变动的原因√适用不适用报告期内,公司董事胡昌民先生持有公司股份102000股,依照有关规定其所持股份的75%(76,500股)予以了锁定.
股份变动的批准情况适用√不适用股份变动的过户情况适用√不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用√不适用2、限售股份变动情况√适用不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期胡昌民76,50076,500高管股锁定按照有关规定解除限售合计0076,50076,500----西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文23二、证券发行与上市情况适用√不适用三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数56,419报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押或冻结情况股份状态数量西安旅游集团有限责任公司国有法人21.
04%105,000,000105,000,000西安维德实业发展有限公司境内非国有法人5.
35%26,681,25026,681,250质押、冻结26,681,250西安龙基工程建设有限公司境内非国有法人4.
89%24,425,10024,425,100质押、冻结24,425,100西安米高实业发展有限公司境内非国有法人2.
50%12,452,1008,192,8504,259,250质押、冻结8,192,850华信信托股份有限公司-华信信托·工信37号集合资金信托计划其他1.
02%5,112,1025,112,102西安皇城医院境内非国有法人0.
92%4,614,8994,614,899云南国际信托有限公司-聚利48号单一资金信托其他0.
84%4,176,4004,176,400薛海峰境内自然人0.
44%2,200,0002,200,000郝慧峰境内自然人0.
32%1,581,1721,581,172罗刚境内自然人0.
29%1,459,2001,459,200上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中,因西安维德实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司将其持有本公司的有限售条件股份26,681,250股、24,425,100股、8,192,850股分别质押给了西安旅游集团有限责任公司,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续.
在质押期间,上述股份予以冻结.
因而,西安旅游集团有限责任公司与西安维德实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司(仅限处于质押状态的8,192,850股股权)构成《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人.
公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文24前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量西安旅游集团有限责任公司105,000,000人民币普通股105,000,000华信信托股份有限公司-华信信托·工信37号集合资金信托计划5,112,102人民币普通股5,112,102西安皇城医院4,614,899人民币普通股4,614,899西安米高实业发展有限公司4,259,250人民币普通股4,259,250云南国际信托有限公司-聚利48号单一资金信托4,176,400人民币普通股4,176,400薛海峰2,200,000人民币普通股2,200,000郝慧峰1,581,172人民币普通股1,581,172罗刚1,459,200人民币普通股1,459,200云南国际信托有限公司-聚利49号单一资金信托1,385,500人民币普通股1,385,500陈金镇1,220,000人民币普通股1,220,000前10名无限售条件普通股股东之间,以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明上述前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间,西安旅游集团有限责任公司与西安维德实业发展有限公司、西安龙基工程建设有限公司、西安米高实业发展有限公司(仅限处于质押状态的8,192,850股股权)构成《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人.
公司未知其他无限售条件流通股东之间,以及其他无限售条件流通股东和前十名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人.
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易.
四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更.
实际控制人报告期内变更适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文25第七节优先股相关情况适用√不适用报告期公司不存在优先股.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文26第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动适用√不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2017年年报.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用不适用姓名担任的职务类型日期原因牛领弟副总经理解聘2018年06月01日工作原因西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文27第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文28第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:西安饮食股份有限公司2018年06月30日单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金403,436,280.
88375,026,246.
43结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款31,230,649.
8823,842,218.
27预付款项15,736,627.
559,880,191.
05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款16,115,495.
4814,909,462.
58买入返售金融资产存货27,617,806.
3027,594,790.
37持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,286,314.
651,261,558.
81西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文29流动资产合计496,423,174.
74452,514,467.
51非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产15,415,747.
0415,415,747.
04持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产120,824,716.
92122,920,075.
68固定资产305,494,613.
99313,953,293.
20在建工程72,851,852.
0069,819,758.
09工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产21,263,616.
4122,049,296.
16开发支出商誉长期待摊费用34,473,703.
2240,416,979.
63递延所得税资产13,349,501.
6113,349,501.
61其他非流动资产25,490,056.
3425,490,056.
34非流动资产合计609,163,807.
53623,414,707.
75资产总计1,105,586,982.
271,075,929,175.
26流动负债:短期借款30,000,000.
00100,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款71,306,960.
8963,037,991.
87预收款项16,150,621.
0721,166,549.
22卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬31,350,256.
5435,190,251.
62应交税费6,310,807.
376,573,748.
77应付利息335,451.
24应付股利其他应付款58,235,390.
1055,950,257.
49西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文30应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计213,354,035.
97282,254,250.
21非流动负债:长期借款199,683,766.
5099,183,766.
50应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬12,903,583.
6112,903,583.
61专项应付款9,600,000.
009,600,000.
00预计负债递延收益3,047,827.
862,469,902.
22递延所得税负债543,099.
49543,099.
49其他非流动负债非流动负债合计225,778,277.
46124,700,351.
82负债合计439,132,313.
43406,954,602.
03所有者权益:股本499,055,920.
00499,055,920.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积55,514,684.
5955,514,684.
59减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积50,856,493.
4750,856,493.
47一般风险准备未分配利润54,541,816.
7656,593,718.
31归属于母公司所有者权益合计659,968,914.
82662,020,816.
37少数股东权益6,485,754.
026,953,756.
86所有者权益合计666,454,668.
84668,974,573.
23负债和所有者权益总计1,105,586,982.
271,075,929,175.
26法定代表人:胡昌民主管会计工作负责人:李慧琴会计机构负责人:张华西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文312、母公司资产负债表单位:元项目期末余额期初余额流动资产:货币资金392,178,796.
85345,553,104.
26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款19,697,314.
1915,094,041.
45预付款项8,822,635.
507,693,451.
07应收利息应收股利其他应收款85,466,932.
7074,692,178.
72存货12,877,179.
9212,624,860.
79持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,753,751.
421,127,820.
20流动资产合计520,796,610.
58456,785,456.
49非流动资产:可供出售金融资产15,415,747.
0415,415,747.
04持有至到期投资长期应收款长期股权投资243,897,996.
66243,897,996.
66投资性房地产94,030,755.
9995,671,979.
79固定资产176,770,385.
99182,056,828.
02在建工程70,619,705.
6669,275,308.
39工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产3,581,717.
663,727,947.
65开发支出商誉长期待摊费用12,239,121.
5015,705,002.
46递延所得税资产15,543,011.
8615,543,011.
86其他非流动资产25,490,056.
3425,490,056.
34非流动资产合计657,588,498.
70666,783,878.
21资产总计1,178,385,109.
281,123,569,334.
70流动负债:短期借款30,000,000.
00100,000,000.
00西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文32以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款46,368,852.
1137,722,680.
21预收款项9,488,708.
1111,049,212.
97应付职工薪酬26,197,678.
2628,148,575.
42应交税费3,914,064.
024,148,984.
14应付利息335,451.
24应付股利其他应付款85,899,126.
1568,804,667.
38持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计201,868,428.
65250,209,571.
36非流动负债:长期借款199,683,766.
5099,183,766.
50应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬12,903,583.
6112,903,583.
61专项应付款8,800,000.
008,800,000.
00预计负债递延收益3,000,000.
002,400,000.
00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计224,387,350.
11123,287,350.
11负债合计426,255,778.
76373,496,921.
47所有者权益:股本499,055,920.
00499,055,920.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积55,824,827.
9355,824,827.
93减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积50,856,493.
4750,856,493.
47未分配利润146,392,089.
12144,335,171.
83所有者权益合计752,129,330.
52750,072,413.
23负债和所有者权益总计1,178,385,109.
281,123,569,334.
70西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文333、合并利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入254,438,306.
91251,730,623.
17其中:营业收入254,438,306.
91251,730,623.
17利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本256,094,883.
36254,483,081.
78其中:营业成本166,210,900.
50159,891,331.
49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加3,358,186.
813,484,754.
67销售费用77,557,171.
3578,657,629.
22管理费用10,843,037.
3211,520,490.
16财务费用-2,169,105.
09821,888.
36资产减值损失294,692.
47106,987.
88加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)2,066,667.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益866,000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)-790,576.
45-685,791.
61加:营业外收入180,158.
66899,835.
91减:营业外支出1,203,874.
5064,806.
34四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,814,292.
29149,237.
96减:所得税费用705,612.
102,075,088.
10五、净利润(净亏损以"-"号填列)-2,519,904.
39-1,925,850.
14西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文34(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-2,519,904.
39-1,925,850.
14(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)归属于母公司所有者的净利润-2,051,901.
55-1,090,371.
74少数股东损益-468,002.
84-835,478.
40六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,519,904.
39-1,925,850.
14归属于母公司所有者的综合收益总额-2,051,901.
55-1,090,371.
74归属于少数股东的综合收益总额-468,002.
84-835,478.
40八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
0041-0.
0022(二)稀释每股收益-0.
0041-0.
0022本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元.
法定代表人:胡昌民主管会计工作负责人:李慧琴会计机构负责人:张华西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文354、母公司利润表单位:元项目本期发生额上期发生额一、营业收入177,593,607.
79173,495,792.
31减:营业成本120,639,793.
48112,607,179.
93税金及附加1,947,001.
172,081,286.
97销售费用46,060,785.
2246,147,539.
28管理费用6,904,774.
197,623,576.
06财务费用-2,236,574.
14-609,525.
30资产减值损失623,336.
02112,303.
68加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)2,066,667.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以"-"号填列)其他收益200,000.
00二、营业利润(亏损以"-"号填列)3,854,491.
857,600,098.
69加:营业外收入38,064.
54712,753.
71减:营业外支出1,150,000.
0012,500.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,742,556.
398,300,352.
40减:所得税费用685,639.
102,075,088.
10四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,056,917.
296,225,264.
30(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,056,917.
296,225,264.
30(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额2,056,917.
296,225,264.
30七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文365、合并现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金241,033,947.
15239,863,976.
00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金7,292,414.
004,952,793.
55经营活动现金流入小计248,326,361.
15244,816,769.
55购买商品、接受劳务支付的现金100,289,617.
54104,394,445.
81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金89,082,763.
0684,250,419.
77支付的各项税费11,040,336.
3217,087,963.
49支付其他与经营活动有关的现金41,087,057.
3835,119,034.
00经营活动现金流出小计241,499,774.
30240,851,863.
07经营活动产生的现金流量净额6,826,586.
853,964,906.
48二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,066,667.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文37产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,066,667.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,439,932.
164,549,350.
29投资支付的现金60,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,439,932.
1664,549,350.
29投资活动产生的现金流量净额-4,439,932.
16-62,482,683.
29三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金105,000,000.
00220,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计105,000,000.
00220,000,000.
00偿还债务支付的现金74,500,000.
00120,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,476,620.
243,565,559.
04其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计78,976,620.
24123,565,559.
04筹资活动产生的现金流量净额26,023,379.
7696,434,440.
96四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额28,410,034.
4537,916,664.
15加:期初现金及现金等价物余额375,026,246.
43314,504,370.
33六、期末现金及现金等价物余额403,436,280.
88352,421,034.
48西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文386、母公司现金流量表单位:元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金171,429,830.
19161,629,145.
14收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金5,792,235.
585,131,426.
28经营活动现金流入小计177,222,065.
77166,760,571.
42购买商品、接受劳务支付的现金54,412,765.
5353,635,216.
49支付给职工以及为职工支付的现金64,024,592.
8559,601,804.
65支付的各项税费9,581,156.
4015,680,499.
73支付其他与经营活动有关的现金26,897,711.
4232,199,921.
87经营活动现金流出小计154,916,226.
20161,117,442.
74经营活动产生的现金流量净额22,305,839.
575,643,128.
68二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,066,667.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,066,667.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,703,526.
743,057,784.
50投资支付的现金60,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,703,526.
7463,057,784.
50投资活动产生的现金流量净额-1,703,526.
74-60,991,117.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金105,000,000.
00220,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计105,000,000.
00220,000,000.
00偿还债务支付的现金74,500,000.
00120,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,476,620.
243,565,559.
04支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计78,976,620.
24123,565,559.
04筹资活动产生的现金流量净额26,023,379.
7696,434,440.
96四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额46,625,692.
5941,086,452.
14加:期初现金及现金等价物余额345,553,104.
26290,975,923.
90六、期末现金及现金等价物余额392,178,796.
85332,062,376.
04西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文397、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额499,055,920.
0055,514,684.
5950,856,493.
4756,593,718.
316,953,756.
86668,974,573.
23加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额499,055,920.
0055,514,684.
5950,856,493.
4756,593,718.
316,953,756.
86668,974,573.
23三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-2,051,901.
55-468,002.
84-2,519,904.
39(一)综合收益总额-2,051,901.
55-468,002.
84-2,519,904.
39(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额499,055,920.
0055,514,684.
5950,856,493.
4754,541,816.
766,485,754.
02666,454,668.
84西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文40上年金额单位:元项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额499,055,920.
0055,514,684.
5950,856,493.
4767,846,600.
3011,970,553.
40685,244,251.
76加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额499,055,920.
0055,514,684.
5950,856,493.
4767,846,600.
3011,970,553.
40685,244,251.
76三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-11,252,881.
99-5,016,796.
54-16,269,678.
53(一)综合收益总额-11,252,881.
99-1,599,796.
54-12,852,678.
53(二)所有者投入和减少资本70,000.
0070,000.
001.
股东投入的普通股70,000.
0070,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-3,487,000.
00-3,487,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-3,487,000.
00-3,487,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额499,055,920.
0055,514,684.
5950,856,493.
4756,593,718.
316,953,756.
86668,974,573.
23西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文418、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额499,055,920.
0055,824,827.
9350,856,493.
47144,335,171.
83750,072,413.
23加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额499,055,920.
0055,824,827.
9350,856,493.
47144,335,171.
83750,072,413.
23三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,056,917.
292,056,917.
29(一)综合收益总额2,056,917.
292,056,917.
29(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额499,055,920.
0055,824,827.
9350,856,493.
47146,392,089.
12752,129,330.
52西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文42上年金额单位:元项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额499,055,920.
0055,824,827.
9350,856,493.
47154,160,426.
24759,897,667.
64加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额499,055,920.
0055,824,827.
9350,856,493.
47154,160,426.
24759,897,667.
64三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-9,825,254.
41-9,825,254.
41(一)综合收益总额-9,825,254.
41-9,825,254.
41(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额499,055,920.
0055,824,827.
9350,856,493.
47144,335,171.
83750,072,413.
23西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文43三、公司基本情况西安饮食股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")原名西安饮食服务(集团)股份有限公司(2007年8月变更),其前身西安市饮食公司为成立于1956年的国有商业企业.
经西安市人民政府批准,在原西安市饮食公司的基础上于1992年12月8日组建西安饮食集团公司.
1993年11月11日经西安市体改委市体改字(1993)98号和市体改字(1993)103号文批准,对西安饮食集团公司进行整体改组,采用定向募集方式设立股份有限公司.
1997年4月9日,经中国证监会证监发字(1997)112号和证监发字(1997)113号文批准,公开发行人民币普通股(A股)4000万股,并于1997年4月30日在深交所上市.
根据本公司2013年2月19日召开的2013年第一次临时股东大会决议,并经陕西省国有资产监督管理委员会"陕国资产权发[2013]320号"文及中国证券监督管理委员会证监许可[2013]329号《关于核准西安饮食股份有限公司非公开发行股票的批复》文核准,本公司非公开发行有限售条件股票5000万股新股.
发行后本公司总股本增加至249,527,960股.
2014年3月12日,公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币249,527,960.
00元,由资本公积和未分配利润转增股本,转增基准日期为2013年12月31日,变更后注册资本为人民币499,055,920.
00元,并办理了相关工商变更登记.
公司注册地址:西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦六层法定代表人:胡昌民经营范围:国内商业、物资供销业;物业管理、投资项目信息咨询及中介服务、技能培训;以下由分支机构经营:室内外装饰装潢,打字复印、传真服务,设备安装及加工;文化娱乐、桑拿、按摩、冲浪;养殖业;国内接待旅游服务;饮料、纯净水的生产销售、修理服务;本公司生产产品及技术的进出口业务;本公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务;经营进料加工和"三来一补"业务;饮食供应、住宿服务;糕点及食品加工;文化传播;房屋租赁;珠宝首饰、玉器、美术、工艺品的销售;停车服务;本财务报表业经本公司董事会决议于2018年8月22日批准对外报出本期合并报表范围同上年同期相同,未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、处置子公司、其他原因的合并范围变动等事项.
四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文441、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的,公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认.
2.
非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文45允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益.
6、合并财务报表的编制方法1.
合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,公司将进行重新评估.
2.
合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文467、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排分为共同经营和合营企业.
2.
当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.
8、现金及现金等价物的确定标准本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物.
9、外币业务和外币报表折算1.
外币业务本公司对发生的外币经济业务,采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账,期末对外币性项目的外币余额以12月31日中国人民银行公布的市场汇价进行调整,由此产生的汇兑损益计入当期财务费用.
2.
外币会计报表的折算方法本公司对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表,将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表,并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表.
10、金融工具1.
金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项(相关说明见附注"三、(十一)应收款项")、可供出售金融资产和持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力.
本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
根据管理层取得金融资产的意图及目的,细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
该类金融资产的取得按照公允价值计量,相关交易费用在发生时计入当期损益,资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
(2)持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资.
其取得时按照公允价值计量,相关初始交易费用计入持有至到期投资成本.
后续采用实际利率法,按摊余成本计量.
资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的,将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失,计入当期损益.
管理层意图发生改变的,持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产,以公允价值进行后续计量.
(3)可供出售金融资产西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文47除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产.
可供出售金融资产的取得按照公允价值计量,相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本.
后续采用公允价值计量,资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,具体包括:①为了近期内回购而承担的金融负债;②本公司基于风险管理、战略投资需要等,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;③不作为有效套期工具的衍生工具.
本公司持有该类金融负债按公允价值计价,不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用.
如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量.
2.
金融资产转移的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
根据管理层取得金融资产的意图及目的,细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
该类金融资产的取得按照公允价值计量,相关交易费用在发生时计入当期损益,资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益.
(2)持有至到期投资.
到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资.
其取得时按照公允价值计量,相关初始交易费用计入持有至到期投资成本.
后续采用实际利率法,按摊余成本计量.
资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的,将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失,计入当期损益.
管理层意图发生改变的,持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产,以公允价值进行后续计量.
(3)应收款项.
公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额,企业收回或处置应收款项时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产.
除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产.
可供出售金融资产的取得按照公允价值计量,相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本.
后续采用公允价值计量,资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失,应当予以转出,计入当期损益.
该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,应当按照成本计量.
3.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法:公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等.
4.
金融资产减值损失的计量本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值.
减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且公司能对该影响做出可靠计量的事项.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文48(1)持有至到期投资持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
(2)可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大的应收款项是指单项金额超过300万元的应收款项(含关联方).
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备.
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)1.
00%1.
00%1-2年5.
00%5.
00%2-3年10.
00%10.
00%3-4年15.
00%15.
00%4-5年20.
00%20.
00%5年以上30.
00%30.
00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:适用√不适用(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由除单项金额超过300万元的应收账款(含关联方),3年以上账龄的应收款项或有证据证明收回风险很大的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项.
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项.
坏账准备的计提方法采用个别认定法计提坏账准备西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文4912、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否存货分为原材料、物料用品、在产品、库存商品、低值易耗品等.
存货取得时均采用实际成本计价.
发出时,从事餐饮业各分公司除库存商品外均采用先进先出法计价,库存商品发出采用售价法计价,低值易耗品采用五五摊销法核算;鲜达饮品分公司产成品发出时采用加权平均法核算.
存货的盘点采用永续盘存制.
期末存货按成本与可变现净值孰低计价.
对可变现净值低于存货成本的差额,按单项法计提存货跌价准备.
可变现净值是指在正常的生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额.
存货损失确认标准:1.
存货毁损;2.
存货全部或部分陈旧过时;3.
存货销售价格低于成本.
13、持有待售资产公司将同时满足下列条件的非流动资产(不包含金融资产)划分为持有待售的资产:1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;2.
已经就处置该组成部分作出决议;3.
与受让方签订了不可撤销的转让协议;4.
该项转让很可能在一年内完成.
14、长期股权投资1.
共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.
2.
初始计量(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
②在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文50的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(3)本公司对除企业合并以外的长期股权投资,以支付现金取得的,按实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本;以非货币性交易换入的,按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的,或以应收债权换入的,以将享有股份的公允价值确认初始投资成本.
3.
后续计量(1)持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资"按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理.
(2)本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量.
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资应调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回.
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算,期末编制合并报表时按照权益法调整.
(3)本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资,采用权益法进行后续计量.
(4)长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整初始投资成本.
(5)投资方取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时,以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资损益.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的,应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
(6)确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,负有承担额外损失义务的,确认预计负债.
4.
长期股权投资的处置(1)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(2)处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
共同控制、重大影响的判断标准.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文51(3)因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
5.
长期股权投资的减值:本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资,在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备.
公司对被投资单位不具有重大影响,且在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时,应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.
包括:1.
已出租的土地使用权;2.
持有并到期准备增值后转让的土地使用权;3.
已出租的建筑物.
对投资性房地产采用成本模式计量.
对能够单独计量、产权清晰的出租房、地产,从合同签署日起,应按投资性房地产准则核算,从固定资产或无形资产调至投资性房地产科目,并按照规定计提折旧和摊销,出租合同到期日承租方无续签出租合同的,应转回固定资产或无形资产进行核算.
16、固定资产(1)确认条件本公司固定资产是指使用期限超过一年、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,单位价值超过2000元的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等有形资产;不属于生产经营主要设备,单位价值在2000元以上,使用期限超过两年的,也作为固定资产.
固定资产按取得时的成本入账.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法30-4003.
33-2.
50机器设备年限平均法5-20020.
00-5.
00西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文52运输设备年限平均法5-8020.
00-12.
50其他设备年限平均法5-8020.
00-12.
50(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法17、在建工程在建工程按实际成本计价.
当在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产.
期末,对在建工程进行全面检查,当存在减值迹象的,估计其可收回金额,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
18、借款费用本公司借款费用,是指因借款而发生的利息及其他相关成本.
包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件资产的购建或生产的予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本.
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为财务费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用予以资本化的借款范围既包括专门借款,也可包括一般借款.
对于一般借款只有在购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款时,才将与该部分一般借款相关的借款费用资本化;否则,所发生的借款费用计入当期损益.
借款费用允许开始资本化同时满足三个条件,即资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间超过三个月的,将暂停借款费用的资本化.
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
具体从以下几个方面判断:1.
符合资本化条件的资产的实体建造(包括安装)或者生产活动已经全部完成或者实质上已经完成.
2.
所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符,即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方,也不影响正常使用或者销售.
3.
继续发生在所购建或者生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生.
19、生物资产20、油气资产21、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产按照成本进行初始计量,无形资产按其取得的来源不同其成本构成:1.
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
2.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的初始成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照借款费用的有关规定予以资本化外,在信用期间内采用西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文53实际利率法进行摊销,计入当期损益.
3.
投资者投入的无形资产成本,按照投资合同或协议约定的价格确定,但合同或协议约定价格不公允的除外.
4.
非货币性资产交换、债务重组和政府补助取得的无形资产的成本,分别按照"非货币性资产交易"和"债务重组"及"营业外收入"的有关规定确定.
取得的土地使用权按照所支付的价款及相关税费确认为无形资产.
利用自有土地使用权建造地上建筑物时,土地使用权的账面价值,仍作为无形资产进行核算,相关的土地使用权账面价值不再转入在建工程成本.
外购房屋建筑物所支付的价款中包括土地使用权以及建筑物价值的,则对实际支付的价款按照合理的方法在土地使用权和地上建筑物之间进行分配;如果确实无法在土地使用权和地上建筑物之间进行合理分配的,全部作为固定资产,按照固定资产确认和计量的原则进行处理;改变土地使用权的用途,停止自用土地使用权而用于赚取租金或资本增值时,将其账面价值转为投资性房地产.
使用寿命有限的无形资产,在其预计使用寿命内采取系统合理的方法对应摊销的金额进行摊销.
公司无形资产采用直线法摊销、不预留残值.
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,按不超过合同性权利或其他法定权利的期限摊销;合同或法律没有规定使用寿命的,公司以与同行业的情况比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法,确定摊销期限.
使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,但在每个会计期间进行减值测试.
其减值测试的方法按照判断资产减值的原则进行处理,如经减值测试表明已发生减值,则计提相应的减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(2)内部研究开发支出会计政策22、长期资产减值23、长期待摊费用本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等.
租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销.
长期待摊费用摊销的起始时点为费用发生的当期.
24、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
公司离职后福利主要包括设定提存计划.
设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文54(3)辞退福利的会计处理方法辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿.
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
(4)其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
25、预计负债若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:1.
该义务是企业承担的现时义务;2.
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3.
该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
26、股份支付27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否本公司销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认:1.
销售商品在已将商品所有权上的主要风险和披露转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
公司商品销售主要以通过代理销售和直接销售两种模式,代理销售均在商品发出后,根据相关合同和协议约定的风险和报酬转移后确认收入;2.
提供劳务(1)餐饮服务收入公司对外提供餐饮服务的,在餐饮服务已经提供且取得服务费或收取服务费权利时确认收入.
(2)其他劳务收入公司对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
3.
既销售商品又提供劳务的收入公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文55劳务部分能够区分且能够单独计量的,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务不能够区分的,或虽能区分但不能够单独计量的,应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
4.
让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,公司确认收入.
5.
其他收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
29、政府补助(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助,应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,其中,按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益.
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,应确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
30、递延所得税资产/递延所得税负债1.
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该项交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额.
2.
对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回;(2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
3.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的,以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
4.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益时,公司减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,将减记的金额转回.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文5631、租赁(1)经营租赁的会计处理方法(2)融资租赁的会计处理方法32、其他重要的会计政策和会计估计33、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更适用√不适用(2)重要会计估计变更适用√不适用34、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税产品销售收入17%,16%城市维护建设税增值税7%企业所得税应纳税所得额25%增值税简易征收3%、5%增值税餐饮收入、客房收入、租赁收入6%、11%,10%教育费附加增值税3%地方教育费附加增值税2%其他税项按有关规定执行存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文572、税收优惠3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金254,368.
56356,160.
80银行存款402,975,412.
99373,964,088.
01其他货币资金206,499.
33705,997.
62合计403,436,280.
88375,026,246.
43其他说明2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位:元项目期末余额期初余额其他说明:3、衍生金融资产适用√不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额(2)期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文58项目期末终止确认金额期末未终止确认金额(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位:元项目期末转应收账款金额其他说明5、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款31,555,054.
4196.
80%846,292.
722.
68%30,708,761.
6924,035,576.
3695.
84%715,246.
282.
98%23,320,330.
08单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款1,043,776.
383.
20%521,888.
1950.
00%521,888.
191,043,776.
384.
16%521,888.
1950.
00%521,888.
19合计32,598,830.
79100.
00%1,368,180.
914.
20%31,230,649.
8825,079,352.
74100.
00%1,237,134.
474.
93%23,842,218.
27期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计27,450,663.
32274,506.
631.
00%1至2年1,518,999.
1975,949.
965.
00%2至3年1,003,227.
07100,322.
7110.
00%3至4年424,286.
2163,642.
9315.
00%西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文594至5年154,931.
0030,986.
2020.
00%5年以上1,002,947.
62300,884.
2930.
00%合计31,555,054.
41846,292.
722.
68%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额131,046.
44元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称款项的性质金额账龄占应收账款期末余额合计数的比例陕西华润万家生活超市有限公司销售货款2,237,190.
491年内6.
86%西安优亚餐饮管理有限公司餐费1,900,509.
441年内5.
83%陕西鑫桥国际酒店有限公司原材料款1,800,679.
161年内5.
52%西安绿地比克国际会展有限公司餐费1,336,569.
001年内4.
10%西安西饮巴布里食品有限公司销售货款1,122,261.
381-2年3.
44%合计8,397,209.
4725.
76%(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文606、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内13,436,127.
1585.
38%8,720,200.
1388.
26%1至2年2,034,740.
0012.
93%639,971.
766.
48%2至3年24,244.
400.
15%497,119.
165.
03%3年以上241,516.
001.
53%22,900.
000.
23%合计15,736,627.
55--9,880,191.
05--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称款项的性质金额账龄占预付账款总额的比例香港威哥饮食发展(国际)集团有限公司业绩补偿款2,000,000.
001-2年12.
71%广州酒家集团利口福食品有限公司原材料款866,450.
001-2年5.
51%西安大和旭设备租赁有限责任公司房租款761,985.
501年内4.
84%嘉兴市南湖斋食品有限公司原材料款746,799.
841年内4.
75%上海金荣翔企业发展有限公司原材料款675,168.
001年内4.
29%合计--5,050,403.
34--32.
09%其他说明:7、应收利息(1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额(2)重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文618、应收股利(1)应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额(2)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据其他说明:9、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款3,856,584.
9911.
79%3,856,584.
99100.
00%3,856,584.
9912.
31%3,856,584.
99100.
00%按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款17,255,738.
7252.
78%1,140,243.
246.
61%16,115,495.
4815,886,059.
8050.
71%976,597.
226.
15%14,909,462.
58单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款11,584,683.
2935.
43%11,584,683.
29100.
00%11,584,683.
2936.
98%11,584,683.
29100.
00%合计32,697,007.
00100.
00%16,581,511.
5250.
71%16,115,495.
4831,327,328.
08100.
00%16,417,865.
5052.
41%14,909,462.
58期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元其他应收款(按单位)期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由长安期货经纪有限公司3,856,584.
993,856,584.
99100.
00%预计未来无现金流入合计3,856,584.
993,856,584.
99----西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文62组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计7,057,227.
3870,572.
271.
00%1至2年3,955,748.
08197,787.
405.
00%2至3年3,954,251.
04395,425.
1010.
00%3至4年948,400.
00142,260.
0015.
00%4至5年678,352.
00135,670.
4020.
00%5年以上661,760.
22198,528.
0730.
00%合计17,255,738.
721,140,243.
246.
61%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额163,646.
03元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文63款项性质期末账面余额期初账面余额备用金1,584,778.
591,004,510.
37个人往来772,838.
72482,734.
84押金/保证金5,957,850.
007,878,230.
00代垫款1,172,922.
741,547,170.
02其他往来23,208,616.
9520,414,682.
85合计32,697,007.
0031,327,328.
08(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额长安期货经纪有限公司往来款3,856,584.
995年以上11.
79%3,856,584.
99陕西经信纺织品公司投资借出款2,895,844.
825年以上8.
86%2,895,844.
82陕西省靖边县思靖开发公司投资借出款2,388,693.
365年以上7.
31%2,388,693.
36吴旗石油钻采公司德发长指挥部投资借出款2,022,590.
815年以上6.
19%2,022,590.
81西安聚泰投资管理有限责任公司保证金2,000,000.
002-3年6.
12%200,000.
00合计--13,163,713.
98--40.
26%11,363,713.
98(6)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:10、存货(1)存货分类单位:元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文64项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料7,168,876.
377,168,876.
376,568,843.
166,568,843.
16在产品178,885.
87178,885.
871,446,536.
211,446,536.
21库存商品7,884,881.
8961,576.
697,823,305.
207,110,138.
0061,576.
697,048,561.
31周转材料12,446,738.
8612,446,738.
8612,530,849.
6912,530,849.
69合计27,679,382.
9961,576.
6927,617,806.
3027,656,367.
0661,576.
6927,594,790.
37公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否(2)存货跌价准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品61,576.
6961,576.
69合计61,576.
6961,576.
69(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位:元项目金额其他说明:11、持有待售的资产单位:元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明:12、一年内到期的非流动资产单位:元项目期末余额期初余额其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文6513、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额应交增值税295,004.
19906,261.
42待抵扣进项税578,711.
42131,617.
75待认证进项税1,334,584.
29105,321.
57其他78,014.
75118,358.
07合计2,286,314.
651,261,558.
81其他说明:14、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具:18,494,999.
043,079,252.
0015,415,747.
0418,494,999.
043,079,252.
0015,415,747.
04按成本计量的18,494,999.
043,079,252.
0015,415,747.
0418,494,999.
043,079,252.
0015,415,747.
04合计18,494,999.
043,079,252.
0015,415,747.
0418,494,999.
043,079,252.
0015,415,747.
04(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位:元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计(3)期末按成本计量的可供出售金融资产单位:元被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例本期现金红利期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末西安西饮楚苑楼餐饮管理有限公司3,004,252.
003,004,252.
003,004,252.
003,004,252.
0021.
90%西安天顺大厦联合15,415,747.
0415,415,747.
0415.
38%西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文66开发有限公司中国改革实业公司75,000.
0075,000.
0075,000.
0075,000.
00合计18,494,999.
0418,494,999.
043,079,252.
003,079,252.
00--(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位:元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计期初已计提减值余额3,079,252.
003,079,252.
00期末已计提减值余额3,079,252.
003,079,252.
00(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位:元可供出售权益工具项目投资成本期末公允价值公允价值相对于成本的下跌幅度持续下跌时间(个月)已计提减值金额未计提减值原因其他说明15、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值(2)期末重要的持有至到期投资单位:元债券项目面值票面利率实际利率到期日(3)本期重分类的持有至到期投资其他说明西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文6716、长期应收款(1)长期应收款情况单位:元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明17、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业其他说明18、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产√适用不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额157,905,448.
222,687,026.
55160,592,474.
772.
本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文683.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额157,905,448.
222,687,026.
55160,592,474.
77二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额37,221,446.
25450,952.
8437,672,399.
092.
本期增加金额2,063,435.
0431,923.
722,095,358.
76(1)计提或摊销2,063,435.
0431,923.
722,095,358.
763.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额39,284,881.
29482,876.
5639,767,757.
85三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值118,620,566.
932,204,149.
99120,824,716.
922.
期初账面价值120,684,001.
972,236,073.
71122,920,075.
68(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产适用√不适用(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况单位:元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文69项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明19、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目房屋建筑物机器设备电子设备其他设备运输设备合计一、账面原值:1.
期初余额363,699,428.
2649,121,004.
4613,631,646.
2636,381,573.
099,882,148.
21472,715,800.
282.
本期增加金额607,892.
99277,157.
05546,450.
211,431,500.
25(1)购置607,892.
99277,157.
05546,450.
211,431,500.
25(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额5,355.
0018,307.
0023,662.
00(1)处置或报废5,355.
0018,307.
0023,662.
004.
期末余额363,699,428.
2649,723,542.
4513,908,803.
3136,909,716.
309,882,148.
21474,123,638.
53二、累计折旧1.
期初余额67,642,379.
7139,927,138.
2411,422,631.
4830,899,052.
968,871,304.
69158,762,507.
082.
本期增加金额5,637,698.
341,603,917.
54656,336.
261,807,954.
88184,272.
449,890,179.
46(1)计提5,637,698.
341,603,917.
54656,336.
261,807,954.
88184,272.
449,890,179.
463.
本期减少金额5,355.
0018,307.
0023,662.
00(1)处置或报废5,355.
0018,307.
0023,662.
004.
期末余额73,280,078.
0541,525,700.
7812,078,967.
7432,688,700.
849,055,577.
13168,629,024.
54三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文703.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值290,419,350.
218,197,841.
671,829,835.
574,221,015.
46826,571.
08305,494,613.
992.
期初账面价值296,057,048.
559,193,866.
222,209,014.
785,482,520.
131,010,843.
52313,953,293.
20(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物2,499,504.
00991,469.
921,508,034.
08(3)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值房屋建筑物101,642,046.
37(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物77,235,699.
49正在办理房产证其中:租赁土地建造房屋建筑物11,641,101.
13其他说明西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文7120、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西安饭庄总店重建工程项目69,215,324.
2769,215,324.
2768,256,386.
4568,256,386.
45柿园路工程909,747.
14909,747.
14909,747.
14909,747.
14西安饭庄锦业路店更换空调压缩机安装工程85,000.
0085,000.
00西安饭庄大都荟装修改造79,808.
8779,808.
87西安饭庄锦业路店换热改造工程31,500.
0031,500.
00老孙家人和餐饮管理系统软件22,197.
4422,197.
4422,197.
4422,197.
44德发长饺子馆消防改造工程55,477.
3655,477.
3655,477.
3655,477.
36同盛祥钟楼店消防工程70,754.
7270,754.
72春发生端履门店装修改造181,395.
86181,395.
86大业食品厂职工灶的改造397,090.
76397,090.
76常宁宫山庄改造工程1,835,055.
581,835,055.
58468,323.
57468,323.
57常宁宫中心污水提升增加蓄水池工程款76,126.
1376,126.
13合计72,851,852.
0072,851,852.
0069,819,758.
0969,819,758.
09(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源西安饭庄总店重建工程项目360,419,000.
0068,256,386.
45958,937.
8269,215,324.
27在建6,095,665.
21828,234.
00募股资金柿园路工程909,747.
14909,747.
14在建其他西安饭庄锦业路店更换空调压缩机安装工程85,000.
0085,000.
00在建其他西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文72西安饭庄大都荟装修改造79,808.
8779,808.
87在建其他西安饭庄锦业路店换热改造工程31,500.
0022,346.
1553,846.
15完工其他老孙家人和餐饮管理系统软件22,197.
4422,197.
44在建其他德发长饺子馆消防改造工程55,477.
3655,477.
36在建其他同盛祥钟楼店消防工程70,754.
7270,754.
72在建其他春发生端履门店装修改造181,395.
86181,395.
86在建其他大业食品厂职工灶的改造397,090.
76397,090.
76在建其他常宁宫山庄改造工程468,323.
571,366,732.
011,835,055.
58在建其他常宁宫中心污水提升增加蓄水池工程款76,126.
1376,126.
13完工其他合计360,419,000.
0069,819,758.
093,162,066.
19129,972.
2872,851,852.
00----6,095,665.
21828,234.
00--(3)本期计提在建工程减值准备情况单位:元项目本期计提金额计提原因其他说明21、工程物资单位:元项目期末余额期初余额其他说明:22、固定资产清理单位:元项目期末余额期初余额其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文7323、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用24、油气资产适用√不适用25、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术天然气初装费软件使用权其他合计一、账面原值1.
期初余额30,416,714.
685,143,366.
811,873,330.
81600,000.
0038,033,412.
302.
本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额30,416,714.
685,143,366.
811,873,330.
81600,000.
0038,033,412.
30二、累计摊销1.
期初余额9,295,803.
944,755,741.
481,802,570.
72130,000.
0015,984,116.
142.
本期增加金额658,758.
3148,612.
1848,309.
2630,000.
00785,679.
75(1)计提658,758.
3148,612.
1848,309.
2630,000.
00785,679.
753.
本期减少金额(1)处置西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文744.
期末余额9,954,562.
254,804,353.
661,850,879.
98160,000.
0016,769,795.
89三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值20,462,152.
43339,013.
1522,450.
83440,000.
0021,263,616.
412.
期初账面价值21,120,910.
74387,625.
3370,760.
09470,000.
0022,049,296.
16本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权5,229,799.
14正在办理其他说明:26、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明27、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文75(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:其他说明28、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费40,371,979.
63313,745.
473,880,625.
932,422,955.
9134,382,143.
26其他45,000.
00139,639.
6493,079.
6891,559.
96合计40,416,979.
63453,385.
113,973,705.
612,422,955.
9134,473,703.
22其他说明29、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备16,372,732.
544,093,183.
1416,372,732.
544,093,183.
14应付职工薪酬36,955,371.
669,238,842.
9236,955,371.
669,238,842.
92递延收益69,902.
2217,475.
5569,902.
2217,475.
55合计53,398,006.
4213,349,501.
6153,398,006.
4213,349,501.
61(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债无形资产公允价值2,172,397.
96543,099.
492,172,397.
96543,099.
49合计2,172,397.
96543,099.
492,172,397.
96543,099.
49西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文76(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产13,349,501.
6113,349,501.
61递延所得税负债543,099.
49543,099.
49(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异6,727,069.
706,727,069.
70可抵扣亏损26,271,254.
2826,271,254.
28合计32,998,323.
9832,998,323.
98(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注201818,577,712.
7418,577,712.
74201926,685,437.
1326,685,437.
13202019,281,159.
2819,281,159.
28202124,201,458.
5524,201,458.
55202216,339,249.
4216,339,249.
42合计105,085,017.
12105,085,017.
12--其他说明:30、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额拆迁安置购房款25,244,807.
5325,244,807.
53未确认融资费用245,248.
81245,248.
81合计25,490,056.
3425,490,056.
34其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文7731、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额保证借款30,000,000.
00100,000,000.
00合计30,000,000.
00100,000,000.
00短期借款分类的说明:(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明:32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:33、衍生金融负债适用√不适用34、应付票据单位:元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元.
35、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内57,012,744.
4950,667,297.
341-2年9,751,257.
415,412,410.
70西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文782-3年2,701,234.
711,547,002.
253年以上1,841,724.
285,411,281.
58合计71,306,960.
8963,037,991.
87(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因宁夏涝河桥清真肉食品有限公司1,258,993.
30尚未支付的货款陕西泰和诚贸易有限公司1,194,858.
41尚未支付的货款周至富海肉业有限责任公司738,350.
00尚未支付的货款重庆恒都食品开发有限公司696,048.
00尚未支付的货款西安建庭商贸有限公司520,696.
18尚未支付的货款合计4,408,945.
89--其他说明:36、预收款项(1)预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内12,857,986.
3414,389,305.
101-2年670,770.
921,888,040.
702-3年540,024.
93348,134.
773年以上2,081,838.
884,541,068.
65合计16,150,621.
0721,166,549.
22(2)账龄超过1年的重要预收款项单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位:元项目金额其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文7937、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬31,985,279.
8377,129,663.
0680,933,624.
3028,181,318.
59二、离职后福利-设定提存计划198,017.
419,819,496.
919,670,530.
75346,983.
57三、辞退福利3,006,954.
3880,000.
00265,000.
002,821,954.
38合计35,190,251.
6287,029,159.
9790,869,155.
0531,350,256.
54(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴27,310,558.
3963,513,728.
6666,594,581.
5024,229,705.
552、职工福利费1,810,400.
004,235,722.
614,965,699.
981,080,422.
633、社会保险费249,967.
204,417,813.
054,340,061.
52327,718.
73其中:医疗保险费217,590.
393,969,669.
363,897,503.
19289,756.
56工伤保险费3,881.
11340,875.
45339,802.
934,953.
63生育保险费28,495.
70107,268.
24102,755.
4033,008.
544、住房公积金310,458.
533,454,207.
033,513,961.
03250,704.
535、工会经费和职工教育经费2,303,895.
711,508,191.
711,519,320.
272,292,767.
15合计31,985,279.
8377,129,663.
0680,933,624.
3028,181,318.
59(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险98,954.
979,456,959.
579,299,522.
47256,392.
072、失业保险费99,062.
44362,537.
34371,008.
2890,591.
50合计198,017.
419,819,496.
919,670,530.
75346,983.
57其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文8038、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税3,999,621.
041,484,598.
12企业所得税557,134.
243,022,268.
80个人所得税154,281.
44172,556.
67城市维护建设税97,212.
2482,679.
89房产税973,595.
001,527,048.
37教育费附加42,488.
6139,804.
87地方教育费附加24,609.
7619,441.
91水利建设基金45,266.
4837,099.
14其他416,598.
56188,251.
00合计6,310,807.
376,573,748.
77其他说明:39、应付利息单位:元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息202,534.
57短期借款应付利息132,916.
67合计335,451.
24重要的已逾期未支付的利息情况:单位:元借款单位逾期金额逾期原因其他说明:40、应付股利单位:元项目期末余额期初余额其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文8141、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额代扣代缴款项1,229,637.
54111,839.
30暂扣款908,854.
571,902,950.
16押金6,100,509.
647,885,161.
42保证金(订金)882,374.
401,431,794.
81代收款295,050.
98251,189.
03质保金3,218,812.
113,455,573.
94风险抵押金5,524,340.
184,601,950.
00房租2,060,436.
585,770,743.
88工程款12,768,770.
3614,135,431.
09其他24,440,497.
5414,056,312.
64关联方单位806,106.
202,347,311.
22合计58,235,390.
1055,950,257.
49(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因应付工程款2,180,619.
09工程未结算风险抵押金4,260,850.
00年薪押金押金2,705,859.
14押金质保金636,225.
17质保金合计9,783,553.
40--其他说明42、持有待售的负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文8243、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:44、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动:单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额其他说明:45、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额保证借款196,000,000.
0095,500,000.
00信用借款3,683,766.
503,683,766.
50合计199,683,766.
5099,183,766.
50长期借款分类的说明:其他说明,包括利率区间:46、应付债券(1)应付债券单位:元项目期末余额期初余额(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文83(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明(4)划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明47、长期应付款(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额其他说明:48、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额二、辞退福利12,903,583.
6112,903,583.
61合计12,903,583.
6112,903,583.
61(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:单位:元项目本期发生额上期发生额计划资产:单位:元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债(净资产)单位:元项目本期发生额上期发生额西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文84设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:其他说明:49、专项应付款单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因待扩股资本8,800,000.
008,800,000.
00小巨人科研费800,000.
00800,000.
00合计9,600,000.
009,600,000.
00--其他说明:50、预计负债单位:元项目期末余额期初余额形成原因其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:51、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助2,469,902.
22600,000.
0022,074.
363,047,827.
86合计2,469,902.
22600,000.
0022,074.
363,047,827.
86--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关常宁宫中水回用工程项目补助69,902.
2222,074.
3647,827.
86与资产相关永宁巷子美食城项目形象提升补助1,000,000.
001,000,000.
00与资产相关西安饭庄东大街项目现代服务业发展中专项1,400,000.
00600,000.
002,000,000.
00与资产相关合计2,469,902.
22600,000.
0022,074.
363,047,827.
86--西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文85其他说明:1.
常宁宫中水回用工程项目补助.
根据西安市财政局、西安市环境保护局市财发[2011]1349号《西安市财政局西安市环境保护局关于下达2011年第二批主要污染物减排项目计划及其他环境保护项目的通知》,该项目补助资金30万元,本公司所属子公司西安常宁宫会议培训中心有限公司2011年12月收到24万元,2013年12月收到余款6万元.
项目已完工,从2012年8月开始分摊.
2.
永宁巷子美食城项目形象提升补助.
2017年11月8日收到西安市碑林区财政局拨付的永宁巷子美食城项目形象提升补助资金100万元,该项目正在实施中.
3.
西安饭庄东大街项目现代服务业发展专项.
2017年3月13日收到西安市碑林区财政局拨付的西安饭庄东大街总店楼体重建项目西安市创新创业示范城市现代服务业发展专项补助资金140万元,2018年6月27日收到西安市碑林区财政局拨付的西安饭庄东大街总店楼体重建项目西安市创新创业示范城市现代服务业发展专项补助资金60万元,截至本报告期末累计收到200万元,该项目正在建设中.
52、其他非流动负债单位:元项目期末余额期初余额其他说明:53、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数499,055,920.
00499,055,920.
00其他说明:54、其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位:元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文8655、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)52,592,645.
7552,592,645.
75其他资本公积2,698,010.
442,698,010.
44接受捐赠非现金资产准备20,000.
0020,000.
00股权投资准备202,467.
75202,467.
75外币资本折算差额1,560.
651,560.
65合计55,514,684.
5955,514,684.
59其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:56、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:57、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:58、专项储备单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:59、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积50,856,493.
4750,856,493.
47合计50,856,493.
4750,856,493.
47盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文8760、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润56,593,718.
3167,846,600.
30调整后期初未分配利润56,593,718.
3167,846,600.
30加:本期归属于母公司所有者的净利润-2,051,901.
55-1,090,371.
74期末未分配利润54,541,816.
7666,756,228.
56调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元.
61、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务226,527,227.
39160,516,125.
43224,193,539.
89154,323,545.
88其他业务27,911,079.
525,694,775.
0727,537,083.
285,567,785.
61合计254,438,306.
91166,210,900.
50251,730,623.
17159,891,331.
4962、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税348,230.
35348,540.
72教育费附加144,697.
43130,357.
78房产税2,280,518.
442,232,565.
28土地使用税348,582.
52348,540.
72车船使用税7,503.
0010,998.
60印花税41,574.
5640,762.
23地方教育费附加100,660.
2886,905.
29水利基金及残疾人就业保障金86,420.
23286,084.
05合计3,358,186.
813,484,754.
67西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文88其他说明:63、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬27,126,330.
1627,222,342.
48租赁费用13,569,069.
9313,794,016.
37物业经营管理费2,869,024.
942,644,252.
49折旧费5,944,169.
446,336,110.
61无形资产摊销175,777.
94189,698.
62长期待摊费用摊销4,166,643.
415,437,268.
63经营费用13,538,321.
1010,306,778.
57广告宣传费1,599,185.
902,529,882.
67汽车费用862,682.
90943,351.
69差旅费212,606.
00109,713.
86邮电费640,015.
60661,273.
70其他6,853,344.
038,482,939.
53合计77,557,171.
3578,657,629.
22其他说明:64、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,507,725.
456,184,415.
94费用性税金35,141.
92折旧费183,023.
22335,656.
62无形资产摊销74,592.
95318,199.
85长期待摊费用摊销2,232,199.
312,252,048.
19广告宣传费252,128.
3014,739.
34办公经营费用714,544.
38769,313.
53其他1,878,823.
711,610,974.
77合计10,843,037.
3211,520,490.
16其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文8965、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出3,312,935.
003,612,536.
30减:利息收入-6,050,504.
40-3,368,814.
00手续费及其他568,464.
31578,166.
06合计-2,169,105.
09821,888.
36其他说明:66、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失294,692.
47106,987.
88合计294,692.
47106,987.
88其他说明:67、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明:68、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益2,066,667.
00合计2,066,667.
00其他说明:69、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文9070、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额现代服务业发展专项资金180,000.
00碑林质量品牌战略奖20,000.
00一季度酒店厕所开放补贴6,000.
00碑林区2016年现代服务业发展专项资金90,000.
00锅炉补助资金款270,000.
00简政放权专项资金90,000.
002017年旅游业发展专项资金项目扶持资金210,000.
00合计866,000.
0071、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助42,074.
36516,774.
3642,074.
36其他138,084.
30383,061.
55138,084.
30合计180,158.
66899,835.
91180,158.
66计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关陕西老字号宣传项目拨款西安市财政局补助否否与收益相关常宁宫基础建设整体提升改造项目西安市长安区商务局补助否否与收益相关稳岗补助西安市社保管理中心补助否否174,700.
00与收益相关2016年著名商标奖励西安市财政局奖励否否40,000.
00与收益相关2017年著名商标奖励西安市财政局奖励否否100,000.
00与收益相关企业服务标准化奖励西安市财政局奖励否否100,000.
00与收益相关锅炉拆改补助金高陵治污减霾办补助否否80,000.
00与收益相关污水处理中水回用工程西安市财政局、西安市环境保护局补助否否22,074.
3622,074.
36与资产相关西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文91碑林质量品牌战略奖西安质量技术监督局碑林分局补助否否20,000.
00与收益相关合计42,074.
36516,774.
36--其他说明:72、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠10,000.
0010,000.
0010,000.
00其他1,193,874.
5054,236.
391,193,874.
50合计1,203,874.
5064,806.
341,203,874.
50其他说明:73、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用705,612.
102,075,088.
10合计705,612.
102,075,088.
10(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额-1,814,292.
29所得税费用705,612.
10其他说明74、其他综合收益详见附注.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文9275、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到与收益相关的政府补助886,000.
00214,774.
36收到银行存款利息收入6,050,504.
403,368,814.
00其他收款及往来款355,909.
601,369,205.
19合计7,292,414.
004,952,793.
55收到的其他与经营活动有关的现金说明:(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额经营费用17,437,320.
9011,076,092.
10租赁费13,569,069.
9313,794,016.
37物业经营管理费2,869,024.
942,644,252.
49广告宣传费1,851,314.
202,544,622.
01办公经营费4,791,863.
104,481,884.
97财务费用568,464.
31578,166.
06合计41,087,057.
3835,119,034.
00支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明:(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文93(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明:76、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润-2,519,904.
39-1,925,850.
14加:资产减值准备294,692.
47106,987.
88固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,127,192.
666,671,767.
23无形资产摊销250,370.
89507,898.
47长期待摊费用摊销6,398,842.
727,689,316.
82财务费用(收益以"-"号填列)4,141,169.
003,612,536.
30投资损失(收益以"-"号填列)-2,066,667.
00存货的减少(增加以"-"号填列)-23,015.
935,423,732.
13经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-7,388,431.
61-7,332,179.
65经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-454,328.
96-8,722,635.
56经营活动产生的现金流量净额6,826,586.
853,964,906.
482.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额403,436,280.
88352,421,034.
48减:现金的期初余额375,026,246.
43314,504,370.
33现金及现金等价物净增加额28,410,034.
4537,916,664.
15西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文94(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(3)本期收到的处置子公司的现金净额单位:元金额其中:--其中:--其中:--其他说明:(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金403,436,280.
88375,026,246.
43其中:库存现金254,368.
56356,160.
80可随时用于支付的银行存款402,975,412.
99373,964,088.
01可随时用于支付的其他货币资金206,499.
3370,597.
62三、期末现金及现金等价物余额403,436,280.
88375,026,246.
43其他说明:77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:78、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文9579、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他说明:(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
适用√不适用80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:81、其他八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润其他说明:(2)合并成本及商誉单位:元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:大额商誉形成的主要原因:其他说明:(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文96购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法:企业合并中承担的被购买方的或有负债:其他说明:(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明2、同一控制下企业合并(1)本期发生的同一控制下企业合并单位:元被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润其他说明:(2)合并成本单位:元合并成本或有对价及其变动的说明:其他说明:(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值单位:元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债:其他说明:西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文973、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是√否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接西安福迎门大香港酒楼有限公司西安西安餐饮、住宿75.
00%设立西安常宁宫会议培训中心有限公司西安西安餐饮服务、住宿95.
00%设立西安桃李旅游烹饪专修学院西安西安烹饪、酒店管理100.
00%设立西安中国烹饪博物馆西安西安烹饪研究100.
00%设立陕西桃李旅游烹饪技术学校西安西安教育100.
00%设立西安旅游烹饪职业学校西安西安教育100.
00%设立西安大业食品有限公司高陵高陵食品加工90.
70%设立西安大易项目管理有限公司西安西安营销策划95.
00%设立西安伊德香清真食品有限公司高陵高陵食品加工100.
00%设立西安秦业品牌策划有限公司高陵高陵食品批发兼零售100.
00%设立西安秦颐餐饮管理有限公司西安西安咨询服务100.
00%同一控制下企业合并西安家和置业有限公司西安西安咨询服务100.
00%非同一控制下企业合并西安泰晤士酒店管理有限公司西安西安酒店管理100.
00%非同一控制下企业合并西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文98陕西东大融迪温泉疗养有限责任公司西安西安温泉疗养与水产养殖100.
00%非同一控制下企业合并西安和善园商业管理有限公司西安西安食品加工51.
00%设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额西安福迎门大香港酒楼有限公司25.
00%2,888,315.
24西安常宁宫会议培训中心有限公司5.
00%-36,889.
551,846,134.
71西安大业食品有限公司9.
30%31,028.
664,010,108.
82西安大易项目管理有限公司5.
00%-1,106.
16-321,965.
29西安和善园商业管理有限公司49.
00%-461,035.
79-1,936,839.
46合计-468,002.
846,485,754.
02子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西安福迎门大香港酒楼有限公司13,614,792.
3921,949,462.
6935,564,255.
0878,395,434.
5378,395,434.
5313,867,472.
9024,242,393.
2038,109,866.
1079,003,214.
2679,003,214.
26西安常宁宫会议培训中心有限公司28,657,226.
4716,057,785.
6744,715,012.
147,744,490.
0247,827.
867,792,317.
8831,702,110.
2415,770,210.
2947,472,320.
539,741,933.
1369,902.
229,811,835.
35西安大业食品有限公司22,747,878.
2856,841,722.
9679,589,601.
2431,354,766.
96800,000.
0032,154,766.
9619,003,364.
1857,236,098.
1176,239,462.
2928,338,186.
15800,000.
0029,138,186.
15西安大易项目管理有限公司118,944.
5310,229.
56129,174.
096,568,479.
776,568,479.
70306,667.
9517,076.
90323,744.
856,740,927.
416,740,927.
41西安和善园商业管理有642,423.
37919,157.
471,561,580.
845,592,487.
495,592,487.
49805,740.
221,001,009.
351,806,749.
574,896,766.
844,896,766.
84西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文99限公司单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量西安福迎门大香港酒楼有限公司25,655,262.
94-1,937,831.
29-1,937,831.
29-2,063,902.
7128,166,260.
13-1,718,581.
54-1,718,581.
5425,963,097.
98西安常宁宫会议培训中心有限公司13,828,133.
90-737,790.
93-737,790.
93-7,882,411.
6815,456,260.
74-85,996.
23-85,996.
231,145,873.
20西安大业食品有限公司28,638,052.
32333,558.
14333,558.
14-1,395,455.
8424,139,625.
99-2,865,440.
28-2,865,440.
281,037,593.
45西安大易项目管理有限公司-22,123.
12-22,123.
121,064.
881,421,923.
11-1,232,119.
43-1,232,119.
43-487,541.
54西安和善园商业管理有限公司1,996,453.
52-940,889.
38-940,889.
38-103,180.
952,578,071.
32-1,026,571.
50-1,026,571.
50-549,592.
43其他说明:(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位:元其他说明3、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接北京国金彩业科北京市北京市技术咨询、企业21.
71%权益法西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文100技有限公司策划在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:(2)重要合营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明(3)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京国金彩业科技有限公司北京国金彩业科技有限公司流动资产565,001.
16614,509.
07非流动资产43,705.
5473,768.
08资产合计608,706.
70688,277.
15流动负债1,370,111.
221,081,858.
47负债合计1,370,111.
221,081,858.
47少数股东权益-17,938.
00归属于母公司股东权益-761,404.
52-375,643.
32按持股比例计算的净资产份额-165,300.
92-81,552.
16营业收入262,996.
81净利润-65,835.
42-1,319,353.
42其他综合收益-65,835.
42-1,319,353.
42其他说明(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数----西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文101其他说明(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损单位:元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失其他说明(7)与合营企业投资相关的未确认承诺(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:其他说明5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:6、其他十、与金融工具相关的风险本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项和本公司持有的银行理财产品.
管理层会持续监控这些信用风险的敞口.
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构,管理层认为其不存在重大的信用风险,预期不会因为对方违约而给本公司造成损失.
本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票,公司对银行承兑汇票严格管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险.
西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文102本公司的主要客户为散客.
本公司采用赊销方式的,仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易,按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核或员工担保.
另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不面临重大坏账风险.
本公司其他应收款主要是房屋租赁押金及往来款项.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保.
(二)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求.
本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求.
以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券,同时获得主要金融机构提供足够的备用资金,以满足短期和较长期的流动资金需要.
为控制该项风险,本公司主要运用票据结算、银行借款等融资手段,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
金融工具按剩余到期日分类:项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融资产:货币资金403,436,280.
88403,436,280.
88应收票据应收账款31,230,649.
8827,176,156.
692,345,953.
591,708,539.
60其他应收款16,115,495.
486,986,655.
117,316,786.
621,812,053.
75小计450,782,426.
24437,599,092.
689,662,740.
213,520,593.
35金融负债:银行借款30,000,000.
0030,000,000.
00应付账款71,306,960.
8957,012,744.
4912,452,492.
121,841,724.
28应付利息其他应付款58,235,390.
0931,600,475.
1313,888,560.
7012,746,354.
26长期借款199,683,766.
5061,000,000.
00135,000,000.
003,683,766.
50小计359,226,117.
48179,613,219.
62161,341,052.
8218,271,845.
04续上表项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上金融资产:货币资金375,026,246.
43375,026,246.
43应收票据应收账款23,842,218.
2720,641,016.
322,046,779.
241,154,422.
71其他应收款14,909,462.
586,713,099.
717,159,672.
031,036,690.
84小计413,777,927.
28402,380,362.
469,206,451.
272,191,113.
55金融负债:银行借款100,000,000.
00100,000,000.
00应付账款63,037,991.
8750,667,297.
346,959,412.
955,411,281.
58西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文103应付利息335,451.
24335,451.
24其他应付款55,950,257.
4912,717,607.
3623,877,140.
4919,355,509.
64长期借款99,183,766.
5095,500,000.
003,683,766.
50小计318,507,467.
10259,220,355.
9430,836,553.
4428,450,557.
72(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险.
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关.
截止2018年6月30日,本公司银行借款人民币229,683,766.
50元(2017年12月31日:人民币199,183,766.
50元),在其他变量不变的假设下,利率发生合理变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
(四)资本风险管理本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
本公司的资本结构包括银行存款、长短期借款及本公司所有者权益.
管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构.
本公司将通过派发股息、发行股份或偿还银行借款平衡资本结构.
本公司采用资产负债率监管资本风险.
截止2018年6月30日,本公司的资产负债比率为39.
72%(2017年12月31日:37.
82%).
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量二、非持续的公允价值计量西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1042、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例西安旅游集团有限责任公司西安市国资经营130,000,000.
0021.
04%32.
92%本企业的母公司情况的说明西安旅游集团有限责任公司是西安市政府于1999年6月批准成立的大型国有独资旅游企业集团,是政府授权的投资机构和资本运营机构.
主营国际国内旅游接待服务、餐饮娱乐、旅游资源开发、旅游商品开发经营、旅游客运、房地产开发及其他相关业务,是我国西部地区最大的旅游服务企业之一.
本企业最终控制方是西安市国资委.
其他说明:2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注.
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系其他说明西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1054、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系西安旅游股份有限公司同受西安旅游集团有限责任公司控制西安钟楼饭店有限公司同受西安旅游集团有限责任公司控制西安中旅国际旅行社有限责任公司同受西安旅游集团有限责任公司控制西安旅游集团文化产业投资有限公司同受西安旅游集团有限责任公司控制西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司同受西安旅游集团有限责任公司控制西安旅游股份有限公司解放饭店同受西安旅游集团有限责任公司控制西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司同受西安旅游集团有限责任公司控制西安旅游股份有限公司关中客栈同受西安旅游集团有限责任公司控制西安海外旅游有限责任公司同受西安旅游集团有限责任公司控制西安旅游股份有限公司上林宫酒店同受西安旅游集团有限责任公司控制西安秦岭朱雀太平国家森林公园旅游发展公司同受西安旅游集团有限责任公司控制其他说明5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司物业及水电486,357.
13486,357.
13否489,826.
73西安钟楼饭店有限公司燃气、水电物业等2,715,785.
702,715,785.
70否2,454,596.
33出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额西安旅游股份有限公司解放饭店产品销售377,509.
20139,771.
79西安旅游股份有限公司上林宫酒店产品销售61,482.
00西安中旅国际旅行社有限责任公司产品销售39,984.
00西安海外旅游有限责任公司产品销售16,800.
00西安旅游股份有限公司关中客栈产品销售31,945.
20西安海外旅游有限责任公司餐饮48,890.
5046,650.
00西安中旅国际旅行社有限责任公司餐饮84,583.
7047,015.
00西安钟楼饭店有限公司餐饮1,376,888.
58购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文106(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:单位:元委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费西安旅游股份有限公司关中客栈房产597,081.
49568,649.
04西安钟楼饭店有限公司房产785,714.
28702,380.
99关联租赁情况说明(4)关联担保情况本公司作为担保方单位:元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西安旅游集团有限责任公司1,500,000.
002017年02月27日2018年08月26日否西安旅游集团有限责任公司1,500,000.
002017年02月27日2019年02月26日否西安旅游集团有限责任公司2,000,000.
002017年02月27日2019年08月26日否西安旅游集团有限责任公司2,000,000.
002017年02月27日2019年11月28日否西安旅游集团有限责任公司3,000,000.
002017年03月17日2018年09月17日否西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文107西安旅游集团有限责任公司51,000,000.
002017年03月17日2019年03月17日否西安旅游集团有限责任公司20,000,000.
002017年08月10日2018年08月09日否西安旅游集团有限责任公司32,000,000.
002018年05月23日2020年05月14日否西安旅游集团有限责任公司10,000,000.
002017年09月27日2018年09月09日否西安旅游集团有限责任公司30,000,000.
002017年12月06日2019年12月05日否西安旅游集团有限责任公司60,000,000.
002018年03月06日2020年03月05日否西安旅游集团有限责任公司10,000,000.
002018年04月18日2020年04月17日否西安旅游集团有限责任公司1,000,000.
002018年05月23日2018年11月09日否西安旅游集团有限责任公司1,000,000.
002018年05月23日2019年05月09日否西安旅游集团有限责任公司1,000,000.
002018年05月23日2019年11月08日否关联担保情况说明(5)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出(6)关联方资产转让、债务重组情况单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额(7)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额(8)其他关联交易6、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款西安中旅国际旅行社有限责任公司124,567.
701,245.
6871,410.
70714.
11西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文108应收账款西安钟楼饭店有限公司770,933.
407,709.
33812,408.
818,124.
09应收账款西安海外旅游有限责任公司65,690.
50656.
9145,305.
50453.
06应收账款西安秦岭朱雀太平国家森林公园旅游发展公司2,481.
0024.
81应收账款西安旅游股份有限公司上林宫酒店61,482.
00614.
82应收账款西安旅游股份有限公司关中客栈31,945.
20319.
45应收账款西安旅游股份有限公司解放饭店237,661.
202,376.
61预付账款西安钟楼饭店有限公司364.
653.
65预付账款香港威哥饮食发展(国际)集团有限公司2,000,000.
003,000,000.
00其他应收款西安钟楼饭店有限公司500,000.
005,000.
00500,000.
005,000.
00其他应收款西安秦岭朱雀太平国家森林公园旅游发展公司23,884.
23238.
84(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款西安钟楼饭店有限公司39,587.
7069,085.
70应付账款西安大汉上林苑实业有限责任公司秦岭甘泉水业分公司2,482.
76858.
97应付账款西安大汉上林苑实业有限责任公司393,372.
00应付账款西安旅游集团文化产业投资有限公司4,738.
46预收账款西安旅游股份有限公司2,083.
00预收账款西安钟楼饭店有限公司2,496.
00其他应付款西安钟楼饭店有限公司806,106.
202,347,311.
22其他应付款西安旅游股份有限公司关中客栈694,162.
95473,410.
94西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1097、关联方承诺8、其他十三、股份支付1、股份支付总体情况适用√不适用2、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况5、其他十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位:元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1102、利润分配情况单位:元3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项1、前期会计差错更正(1)追溯重述法单位:元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数(2)未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因2、债务重组3、资产置换(1)非货币性资产交换(2)其他资产置换4、年金计划5、终止经营单位:元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1116、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策(2)报告分部的财务信息单位:元项目分部间抵销合计(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因(4)其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款20,305,415.
99100.
00%608,101.
802.
99%19,697,314.
1915,625,751.
05100.
00%531,709.
603.
40%15,094,041.
45合计20,305,415.
99100.
00%608,101.
802.
99%19,697,314.
1915,625,751.
05100.
00%531,709.
603.
40%15,094,041.
45期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计17,498,048.
28174,980.
481.
00%西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1121至2年914,772.
1045,738.
615.
00%2至3年326,641.
2032,664.
1210.
00%3至4年679,286.
21101,892.
9315.
00%4至5年131,748.
0026,349.
6020.
00%5年以上754,920.
20226,476.
0630.
00%合计20,305,415.
99608,101.
802.
99%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额76,392.
20元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明:(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例(%)西安优亚餐饮管理有限公司餐费1,900,509.
441年内9.
36%陕西鑫桥国际酒店有限公司原材料款1,800,679.
161年内8.
87%西安绿地比克国际会展有限公司餐费1,336,569.
001年内6.
58%西安盛德行房地产服务有限责任公司租赁费993,701.
931-2年4.
89%陕西惠游网络科技有限公司餐费373,778.
571年内1.
84%合计6,405,238.
1031.
54%西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文113(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:2、其他应收款(1)其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款69,440,090.
9261.
19%12,276,196.
2017.
68%57,163,894.
7270,440,090.
9268.
95%12,576,196.
2017.
85%57,863,894.
72按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款30,295,812.
7126.
70%1,992,774.
736.
58%28,303,037.
9817,974,114.
9117.
60%1,145,830.
916.
37%16,828,284.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款13,744,999.
0512.
11%13,744,999.
05100.
00%13,744,999.
0513.
45%13,744,999.
05100.
00%合计113,480,902.
68100.
00%28,013,969.
9824.
69%85,466,932.
70102,159,204.
88100.
00%27,467,026.
1626.
89%74,692,178.
72期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元其他应收款(按单位)期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由长安期货经纪有限公司3,856,584.
993,856,584.
99100.
00%预计未来无现金流入西安福迎门大香港酒楼有限公司65,583,505.
938,419,611.
2112.
84%单独测试未发生减值按照账龄分析法计提合计69,440,090.
9212,276,196.
20----组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例1年以内分项1年以内小计10,374,614.
17103,746.
141.
00%1至2年11,143,701.
18557,185.
065.
00%西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1142至3年4,357,343.
61435,734.
3610.
00%3至4年2,208,324.
35331,248.
6515.
00%4至5年986,883.
00197,376.
6020.
00%5年以上1,224,946.
40367,483.
9230.
00%合计30,295,812.
711,992,774.
736.
58%确定该组合依据的说明:组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额546,943.
82元;本期收回或转回坏账准备金额元.
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况:单位:元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明:(4)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金1,239,078.
59484,362.
10个人往来559,424.
71433,327.
13押金/保证金5,637,550.
007,466,230.
00代垫款339,049.
63934,990.
45其他往来20,308,884.
4718,076,503.
91关联方单位85,396,915.
2874,763,791.
29合计113,480,902.
68102,159,204.
88西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文115(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额西安福迎门大香港酒楼有限公司往来款65,583,505.
931年以内,1-2年,3-4年,4-5年,5年以上57.
79%8,419,611.
21西安大业食品有限公司往来款6,650,000.
001年以内,1-2年5.
86%172,500.
00长安期货经纪有限公司往来款3,856,584.
995年以上3.
40%3,856,584.
99西安大易项目管理有限公司往来款3,031,010.
121年内,1-2年,2-3年2.
67%156,070.
10陕西经信纺织公司投资借出款2,895,844.
825年以上2.
55%868,753.
45合计--82,016,945.
86--72.
27%13,473,519.
75(6)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:3、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资253,027,996.
669,130,000.
00243,897,996.
66253,027,996.
669,130,000.
00243,897,996.
66合计253,027,996.
669,130,000.
00243,897,996.
66253,027,996.
669,130,000.
00243,897,996.
66(1)对子公司投资单位:元西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文116被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额西安福迎门大香港酒楼有限公司11,250,000.
0011,250,000.
00西安常宁宫会议培训中心有限公司16,625,000.
0016,625,000.
00西安桃李旅游烹饪专修学院1,300,000.
001,300,000.
00西安家和置业有限公司18,847,700.
0018,847,700.
00西安泰晤士酒店管理有限公司18,447,900.
0018,447,900.
00陕西东大融迪温泉疗养有限责任公司21,013,628.
6821,013,628.
68陕西桃李旅游烹饪技术学校300,000.
00300,000.
00西安旅游烹饪职业学校30,000.
0030,000.
00西安大业食品有限公司71,953,161.
3271,953,161.
32西安秦颐餐饮管理有限公司84,130,606.
6684,130,606.
66西安大易项目管理有限公司7,600,000.
007,600,000.
007,600,000.
007,600,000.
00西安和善园商业管理有限公司1,530,000.
001,530,000.
001,530,000.
001,530,000.
00合计253,027,996.
66253,027,996.
669,130,000.
009,130,000.
00(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文117(3)其他说明4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务159,804,255.
72115,399,153.
37152,431,398.
60107,493,529.
28其他业务17,789,352.
075,240,640.
1121,064,393.
715,113,650.
65合计177,593,607.
79120,639,793.
48173,495,792.
31112,607,179.
93其他说明:5、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益2,066,667.
00合计2,066,667.
006、其他十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)42,074.
36除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,065,790.
20减:所得税影响额-277,983.
87合计-745,731.
97--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
适用√不适用西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文1182、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润-0.
31%-0.
0041-0.
0041扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
20%-0.
0026-0.
00263、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称4、其他西安饮食股份有限公司2018年半年度报告全文119第十一节备查文件目录1、载有董事长签名的2018年半年度报告文本;2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告;4、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本;5、其他有关资料.
法定代表人:胡昌民西安饮食股份有限公司董事会二〇一八年八月二十日