本公司蓝天算法

公告编号:2020-00712019年度报告蓝天精化NEEQ:831625邢台蓝天精细化工股份有限公司(XingtaiLantianFineChemicalCo.
,Ltd.
)公告编号:2020-0072公司年度大事记2019年4月22日,公司召开第二届董事会第十四次会议和第二届监事会第八次会议,审议通过了董事会和股东代表监事的换届工作,并于2019年4月24日,在全国中小企业股份转让系统官网披露了《董事换届公告》(公告编号:2019-005)、《监事换届公告》(公告编号:2019-006).
2019年5月16日,公司召开2018年年度股东大会审议通过了换届相关议案,并召开2019年第一次职工代表大会,选举新一届职工代表监事,并披露《职工监事换届公告》(公告编号:2019-014),与股东大会审议通过的股东代表监事形成新一届监事会.
完成了董事会、监事会换届工作.
2019年6月17日,公司召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议,选举出新一届的董事长、监事会主席以及高级管理人员.
完成了第三届董事、监事、高级管理人员的换届工作.
公告编号:2020-0073目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
12第五节重要事项20第六节股本变动及股东情况22第七节融资及利润分配情况24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况25第九节行业信息28第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告33公告编号:2020-0074释义释义项目释义公司、本公司、蓝天精化指邢台蓝天精细化工股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证劵法》指《中华人民共和国证劵法》《公司章程》指最近一次由股东大会通过的《邢台蓝天精细化工股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会报告期指2019年1月1日-2019年12月31日高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称主办券商、财达证券指财达证券股份有限公司环氧乙烷、EO指又称氧化乙烯,是由乙烯氧化而得,分子式C2H4O,分子量44.
05,CAS号75-21-8,沸点10.
7℃,常温加压下为无色易燃液体,具有高化学活性聚醚单体、大单体、单体指在某种场合下与其他原料共同使用的某一种聚醚原料,如非特殊说明,在本年报中特指高性能混凝土减水剂用聚醚单体聚羧酸系减水剂指以羧酸类接枝聚合物为主体的复合混凝土添加剂,具有大减水、高保坍、高增强等功能.
外加剂指公司利用自产聚醚单体开发生产的聚羧酸外加剂母液子公司、中材蓝天指中材蓝天幕墙装饰工程有限公司元、万元指人民币元、人民币万元公告编号:2020-0075第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人崔朝英、主管会计工作负责人潘兰霞及会计机构负责人(会计主管人员)檀增彬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述(1)主要原材料的供应风险公司生产所需的主要原材料是环氧乙烷,尽管国内环氧乙烷生产能力和供应量都有了较大提高,但是,环氧乙烷也受国际原油和乙烯价格的影响,价格波动会直接影响环氧乙烷的价格,报告期内国际原油和乙烯价格波动频繁,导致环氧乙烷价格不稳定,同时,由于环氧乙烷有易燃、易爆和不易长途运输的化学特性,所以环氧乙烷的供应是否充足对公司具有重要意义,公司虽然建立了主要原材料价格波动风险机制,但原油和乙烯价格等基本工业原料的价格发生重大变化,有可能对公司的原材料供应价格产生较大影响进而影响公司盈利水平.
(2)安全环保政策风险公司属于精细化工行业,但是所需主要原材料环氧乙烷属于危险化学品,不宜存储、运输;随着国家新《安全生产法》和新《环境保护法》的出台以及国家安全和环保部门越来越严格执法,公司在安全和环保方面风险加大.
公司将进一步依法加强安全生产与环境保护方面的资源投入和运行管理.
(3)市场需求变化风险公司生产的聚羧酸系高性能减水剂聚醚产品应用于混凝土市场,混凝土市场的需求主要受国家基建政策和房地产政策的影响.
同时在基建投资方面,在高铁、核电站、公路、地铁、公告编号:2020-0076水利等工程领域基建进度与规模;在房地产方面,受到国内市场景气程度及相关宏观经济政策的影响;共同制约着公司聚羧酸高性能减水剂的产能释放空间.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2020-0077第二节公司概况一、基本信息公司中文全称邢台蓝天精细化工股份有限公司英文名称及缩写XingtaiLantianFineChemicalCo.
,Ltd.
证券简称蓝天精化证券代码831625法定代表人崔朝英办公地址河北省邢台市任县光华街8号(河头村北)二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人唐彦校职务董事会秘书电话13513299041传真0319-7655106电子邮箱13513299041@139.
com公司网址www.
ltchem.
com联系地址及邮政编码河北省邢台市任县光华街8号(河头村北)055150公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999年4月6日挂牌时间2015年1月6日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)(E)建筑业-(E50)建筑装饰和其他建筑业-(E501)建筑装饰业主要产品与服务项目室内、外装饰装修、建筑幕墙、精装、钢结构等专业分包普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)53,767,500优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东崔朝英实际控制人及其一致行动人崔朝英公告编号:2020-0078四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91130500715817356Q否注册地址邢台市任县光华街8号(河头村北)否注册资本53,767,500否五、中介机构主办券商财达证券主办券商办公地址石家庄桥西区自强路35号庄家金融大厦报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名张大志、马静会计师事务所办公地址湖北省武汉市武昌区东湖路169号2-9层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0079第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入219,861,714.
09231,985,104.
40-5.
23%毛利率%8.
45%14.
57%-归属于挂牌公司股东的净利润2,370,553.
389,249,941.
57-74.
37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,931,123.
719,041,990.
52-78.
64%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.
23%13.
65%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)2.
63%13.
35%-基本每股收益0.
04410.
1720-74.
36%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计161,710,803.
41142,675,488.
5813.
34%负债总计87,567,293.
6370,505,938.
4524.
20%归属于挂牌公司股东的净资产74,143,509.
7872,169,550.
132.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
381.
342.
99%资产负债率%(母公司)35.
63%35.
65%-资产负债率%(合并)54.
15%49.
42%-流动比率1.
601.
72-利息保障倍数4.
063.
91-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额8,971,777.
00-11,914,593.
37175.
30%公告编号:2020-00710应收账款周转率3.
365.
07-存货周转率5.
138.
25-四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%13.
34%22.
70%-营业收入增长率%-5.
23%79.
11%-净利润增长率%-74.
37%222.
16%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例%普通股总股本53,767,50053,767,5000%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外510,572.
14除上述各项之外的其他营业外收入和支出75,334.
10非经常性损益合计585,906.
24所得税影响数146,476.
57少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额439,429.
67七、补充财务指标适用√不适用公告编号:2020-00711八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款68,210,054.
69应收票据4,248,500.
00应收账款63,961,554.
69应付票据及应付账款13,152,205.
60应付票据应付账款13,152,205.
60公告编号:2020-00712第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式邢台蓝天精细化工股份有限公司成立于1999年,公司是一家从事聚醚型非离子表面活性剂系列产品及其衍生产品生产的精细化工企业,其产品应用在国民经济的多个行业,表面活性剂俗称工业味精,具有用量少,功效显著的特点,其中聚羧酸高性能减水剂是高性能混凝土不可或缺的组份,符合绿色、低碳的要求,具有广阔的发展前景.
公司一直专注于环氧乙烷精细化工行业产品的研究、生产和销售,主要管理团队和研发团队在行业内已有二十多年的经验积累.
经过多年的市场开拓和行业积累,形成了目前的商业模式,这也是公司较长时间的发展过程中部不断改革和探索的结果.
公司拥有先进的研发和技术水平,通过严谨的采购和安全生产管理、完善的售后服务,保障了公司产品的质量,有效地实现了规模经济效益,促进公司稳健发展.
报告期内,公司下属全资子公司中材蓝天幕墙装饰工程有限公司,近两年快速发展,规模不断壮大,优质项目持续增加.
2019年主营业务收入占总主营业务收入57.
20%,公司主营业务由原来的非离子表面活性剂、农用单体、大单体及外加剂变更为室内、外装饰装修、建筑幕墙、钢结构等专业分包.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化√是否主营业务是否发生变化√是否主要产品或服务是否发生变化√是否客户类型是否发生变化√是否关键资源是否发生变化√是否销售渠道是否发生变化√是否收入来源是否发生变化√是否商业模式是否发生变化√是否具体变化情况说明:报告期内,公司下属全资子公司中材蓝天幕墙装饰工程有限公司,近两年快速发展,规模不断壮大,优质项目持续增加.
2019年主营业务收入占总主营业务收入57.
20%,公司主营业务由原来的非离子表面活性剂、农用单体、大单体及外加剂变更为室内、外装饰装修、建筑幕墙、钢结构等专业分包.
二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入219,861,714.
09元,同比下降了5.
23%,其中公司主要产品农乳单体、外加剂分别实现销售收入39,710,091.
47元、25,465,265.
61元,子公司室承揽工程项目款实现公告编号:2020-00713收入125,767,875.
46元,上年同期增长了8.
30%.
2019年年度实现净利润2,370,553.
38元.
2018年年度净利润为9,249,941.
57元,同比下降了74.
37%,2019年年度毛利率为8.
45%,而2018年年度毛利率为14.
57%,主要原因为:1、公司根据市场需求,及时调整销售策略,新产品、附加值高的产品逐步形成市场占有率,但是还没有充分占领市场;2、子公司中材蓝天幕墙装饰有限公司,主营业务为工程系列、室内外精装系列,2019年度有35个工程类项目,新增项目前期成本投入较高,导致本期利润下降.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金2,460,871.
391.
52%2,226,339.
051.
56%10.
53%应收票据2,773,366.
821.
72%4,248,500.
002.
98%-34.
72%应收账款59,879,366.
1337.
03%63,961,554.
6944.
83%-6.
38%存货48,923,038.
8130.
25%29,503,592.
0620.
68%65.
82%投资性房地产长期股权投资固定资产21,520,896.
5313.
31%22,872,546.
2016.
03%-5.
91%在建工程208,849.
550.
13%285,739.
550.
20%-26.
91%短期借款9,000,000.
005.
57%8,040,000.
005.
64%11.
94%长期借款应付票据应付账款24,820,539.
3315.
35%13,152,205.
609.
22%88.
72%预收账款1,484,957.
700.
92%897,697.
606.
65%65.
42%其他应付款27,812,474.
7917.
20%34,823,303.
6024.
41%20.
13%资产负债项目重大变动原因:1、存货:本期比上年同期增加了1941.
94万元,主要系子公司建造合同形成的已完工未结算资产所致.
2、应付账款:本期较上期增加1166.
83万元,主要由于子公司工程项目增加导致购货款、劳务费增加所致.
3、应收票据:本期较上年同期降低了147.
51万元,下降34.
72%,主要是因为母公司使用票据购买原材料所致.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金公告编号:2020-00714金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%额变动比例%营业收入219,861,714.
09-231,985,104.
40--5.
23%营业成本201,292,670.
6191.
55%198,182,077.
4985.
43%1.
57%毛利率8.
45%-14.
57%--销售费用2,210,540.
201.
01%2,110,258.
070.
91%4.
75%管理费用12,495,299.
725.
68%11,559,141.
674.
98%8.
10%研发费用财务费用1,103,706.
820.
50%4,465,921.
511.
93%-75.
29%信用减值损失-302,882.
07-0.
14%---资产减值损失-153,335.
01-0.
07%-3,397,100.
17-1.
46%95.
49%其他收益投资收益公允价值变动收益资产处置收益汇兑收益营业利润3,277,488.
451.
49%13,127,149.
095.
66%-75.
03%营业外收入83,349.
620.
04%---营业外支出8,015.
520.
00%141,265.
260.
06%-94.
33%净利润2,370,553.
381.
08%9,249,941.
573.
99%-74.
37%项目重大变动原因:1、营业收入较上期减少1212.
34万元,主要原因:一是公司压缩聚醚单体产能所致该产品收入减少2974.
98万元;二是公司附加值高的产品农乳单体、外加剂在逐步占有市场,导致农乳单体较上期增加984.
42万元,外加剂较上期增加78.
38万元;三是子公司项目增加导致工程项目收入较上期增加943.
77万元.
2、营业成本较上期增加311.
06万元,主要是因为子公司项目成本前期投入较高.
3、毛利率:本期较上期减少6.
12个百分点,主要是因为:一是新产品、附加值高的产品还没有充分占领市场,利润较低;2、子公司中材蓝天幕墙装饰有限公司,主营业务为工程系列、室内外精装系列,2019年度有35个工程类项目,新增项目前期成本投入较高,导致本期利润下降.
4、财务费用:本期较上期减少336.
22万元,降幅75.
29%,主要是本期归还银行贷款所支付的利息减少所致.
5、资产减值损失:本期较上期增加324.
38万元,主要系因为本年度提取坏账所致.
6、营业利润:本期较上期减少984.
97万元,主要系收入较上期减少1212.
34万元,但营业总成本较上期减少311.
06万元,收入减少幅度高于营业总成本减少幅度,导致营业利润减少.
7、营业外支出:本期较上期减少13.
32万元,下降94.
33%,主要系公司运营规范,各项管理措施到位,没有其他罚款所致.
8、净利润:本期较上期减少687,94万元,下降74.
37%,主要原因为本期子公司收入虽有所增长,但前期成本投入较高,导致利润减少,即收入减少幅度高于营业总成本减少幅度,而营业外收入、支出影响甚小,故净利润减少.
公告编号:2020-00715(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入219,861,714.
09231,985,104.
40-5.
23%其他业务收入---主营业务成本201,292,670.
61198,182,077.
491.
57%其他业务成本---按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%非离子表面活性剂9,514,969.
474.
33%11,907,594.
035.
13%-20.
09%农乳单体39,710,091.
4718.
06%29,865,868.
4912.
87%32.
96%外加剂25,465,265.
6111.
58%24,681,427.
7710.
64%3.
18%聚醚单体19,403,512.
088.
83%49,153,318.
4921.
19%-60.
52%项目款125,767,875.
4657.
20%116,330,217.
4450.
15%8.
11%其他收入46,678.
180.
02%-合计219,861,714.
09100%231,985,104.
40100%-按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:报告期内,公司主营业收入本期比上年同期减少1212.
34万元,主要有如下原因:1、报告期内,公司改变销售策略以"增农乳非离子销量、延伸减水剂产业链"的销售思路明显开始有所增长,公司附加值高的产品农乳单体、外加剂在逐步占有市场,导致农乳单体较上期增加984.
42万元,外加剂较上期增加78.
38万元;2、聚醚单体本期较上期减少2974.
98万元,原因主要是市场萎靡,公司压缩产能所致.
3、全资子公司工程项目收入较上期增加943.
77万元,主要是子公司项目增多所致.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1中国建筑第七工程局有限公司125,767,875.
4657.
20%否2邢台市燕诚化学助剂有限公司8,954,066.
734.
07%否3菏泽科腾生物科技有限公司7,100,154.
753.
23%否公告编号:2020-007164河北鑫来瑞保温材料有限公司6,798,353.
003.
09%否5石家庄博佳特化工有限公司5,895,778.
602.
68%否合计154,516,228.
5470.
27%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1涞水县联兴化工有限公司26,865,952.
4013.
35%否2中国石化化工销售有限公司华北分公司13,948,542.
576.
93%否3平顶山长筑实业有限公司13,806,268.
586.
86%否4郑州市宜速建筑劳务有限公司8,235,998.
254.
09%否5眉山市沐恩贸易有限公司8,104,508.
794.
03%否合计70,961,270.
5935.
26%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额8,971,777.
00-11,914,593.
37175.
30%投资活动产生的现金流量净额-1,733,143.
47-2,321,107.
0725.
33%筹资活动产生的现金流量净额-7,004,101.
19-7,605,117.
897.
90%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:本期为较上期增加2088.
64万元,主要是本期公司销售商品、提供劳务收到的现金流入为23215.
16万元,较去年增加3662.
79万元,但购买商品、接受劳务支付的现金支出较去年增加2171.
98万元,幅度较大,以致造成经营性现金流净额较去年增加;2、投资活动产生的现金净额:本期较上期减少58.
80万元,主要是本期公司购建固定资产、无形资产支付的现金较上期减少所致.
3、筹资活动产生的现金流量净额:本期较上期增加60.
10万元,主要是本期偿还银行贷款所致.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,子公司中材蓝天幕墙装饰工程有限公司营业收入为125,619,202.
9元,净利润为2,630,243.
98元.
2019年度子公司有35个项目,在报告期内子公司有针对性选择项目,所以子公司稳健发展.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否公告编号:2020-00717(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
经本公司第二届董事会第十四次会议于2019年4月22日决议通过,本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
②财务报表格式变更财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订,本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)、合并财务报表格式编制财务报表.
公告编号:2020-00718主要变化如下:A、将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"行项目及"应收账款"行项目;将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"行项目及"应付账款"行项目;B、新增"应收款项融资"行项目;C、列报于"其他应收款"或"其他应付款"行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;D、明确"递延收益"行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入"一年内到期的非流动负债"行项目;E、将"资产减值损失"、"信用减值损失"行项目自"其他收益"行项目前下移至"公允价值变动收益"行项目后,并将"信用减值损失"行项目列于"资产减值损失"行项目之前;F、"投资收益"行项目的其中项新增"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益"行项目.
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表.
本公司根据以上要求编制了合并财务报表及母公司财务报表,报表调整重述详见下表:a合并报表重述:科目2019年1月1日2018年12月31日应收票据及应收账款68,210,054.
69应收票据4,248,500.
00应收账款63,961,554.
69应付票据及应付账款13,152,205.
60应付票据应付账款13,152,205.
60b母公司报表重述:科目2019年1月1日2018年12月31日应收票据及应收账款20,566,172.
49应收票据3,632,000.
00应收账款16,934,172.
49应付票据及应付账款3,166,970.
09应付票据应付账款3,166,970.
09公告编号:2020-00719三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内控体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司未发生对持续经营有影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(1)主要原材料的供应风险公司生产所需的主要原材料是环氧乙烷,尽管国内环氧乙烷生产能力和供应量都有了较大提高,但是,环氧乙烷也受国际原油和乙烯价格的影响,价格波动会直接影响环氧乙烷的价格,报告期内国际原油和乙烯价格波动频繁,导致环氧乙烷价格不稳定,同时,由于环氧乙烷有易燃、易爆和不易长途运输的化学特性,所以环氧乙烷的供应是否充足对公司具有重要意义,原油和乙烯价格等基本工业原料的价格发生重大变化,有可能对公司的原材料供应价格产生较大影响进而影响公司盈利水平.
应对措施:公司建立了主要原材料价格波动风险机制,通过分散供应商与建立市场信息传导体系规避价格波动风险.
(2)安全环保政策风险公司属于精细化工行业,但是所需主要原材料环氧乙烷属于危险化学品,不宜存储、运输;随着国家新《安全生产法》和新《环境保护法》的出台以及国家安全和环保部门越来越严格执法,公司在安全和环保方面风险加大.
应对措施:公司建立了完善环境管理制度并纳入正常管理,记录环保设施的运行数据并建立环保档案.
建立和完善环境污染事故应急预案,并定期组织演练.
公司未来将进一步依法加强安全生产与环境保护方面的资源投入和运行管理.
(3)市场需求变化风险公司生产的聚羧酸系高性能减水剂聚醚产品应用于混凝土市场,混凝土市场的需求主要受国家基建政策和房地产政策的影响.
同时在基建投资方面,在高铁、核电站、公路、地铁、水利等工程领域基建进度与规模;在房地产方面,受到国内市场景气程度及相关宏观经济政策的影响;共同制约着公司聚羧酸高性能减水剂的产能释放空间.
应对措施:公司通过加大研发力度,实现产品换代升级,在研发新产品上多点开花,充分利用中国铁路产品认证的优势大力拓展销售渠道,开发潜在客户,规避市场风险.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2020-00720第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)20,000,00026,721,693.
475.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型公告编号:2020-007216.
其他(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间河北任县农村商业银行股份有限公司保证借款4,000,0004,000,000已事前及时履行2019年6月18日任县邢农商村镇银行股份有限公司保证借款5,000,0005,000,000已事后补充履行2020年4月28日崔朝英个人借款2,000,0002,000,000已事后补充履行2019年8月20日崔朝英个人借款3,000,0003,000,000已事后补充履行2019年8月20日崔朝英个人借款5,000,0005,000,000已事后补充履行2019年8月20日崔朝英个人借款1,000,0001,000,000已事后补充履行2019年8月20日合计20,000,00020,000,000偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述关联交易是公司及子公司业务发展及生产经营的正常所需,有利于公司及子公司持稳定经营,促进公司发展,是合理的、必要的.
(四)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年4月27日收购其他承诺其他正在履行中承诺事项详细情况:公司控股股东及实际控制人崔朝英先生于2016年4月27日做出承诺:本人作为邢台蓝天精细化工股份有限公司(以下简称蓝天精化)的收购方,本次收购完成后将成为蓝天精化的实际控制人,特承诺如下:1、在相关监管政策明确前,本人承诺不将房地产相关资产注入蓝天精化;不通过蓝天精化直接或间接开展房地产业务;不以任何形式通过蓝天精化为房地产相关企业提供财务资助.
2、如本人未能履行上述承诺事项的,本人将在蓝天精化的股东大会及全国股转系统指定的信息披露平台(www.
neeq.
com.
cn或www.
neeq.
cc)上公开说明未履行承诺的具体原因并向蓝天精化的股东和社会公告编号:2020-00722公众投资者道歉.
3、如因未履行上述承诺事项给蓝天精化或者其他投资者造成损失的,本人将向蓝天精化或者其他投资者依法承担赔偿责任.
承诺事项的履行情况:截止2019年12月31日,公司控股股东及实际控制人崔朝英先生未将房地产相关资产注入蓝天精化;未通过蓝天精化直接或间接开展房地产业务,未通过蓝天精化为房地产相关企业提供财务资助.
第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数21,744,37540.
44%021,744,37540.
44%其中:控股股东、实际控制人6,750,00012.
55%06,750,00012.
55%董事、监事、高管3,924,3757.
30%03,924,3757.
30%核心员工847,5001.
58%0847,5001.
58%有限售条件股份有限售股份总数32,023,12559.
56%032,023,12559.
56%其中:控股股东、实际控制人20,250,00037.
66%020,250,00037.
66%董事、监事、高管11,570,63021.
52%011,570,63021.
52%核心员工0总股本53,767,500-053,767,500-普通股股东人数19股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1崔朝英27,000,000027,000,00050.
22%20,250,0006,750,0002腰增运7,537,50007,537,50014.
02%5,653,1251,884,3753郝建军4,500,00004,500,0008.
37%04,500,0004张金榜3,487,50003,487,5006.
49%2,615,625871,8755张文笔3,487,50003,487,5006.
49%2,615,625871,875公告编号:2020-007236耿占国3,487,50003,487,5006.
49%2,615,625871,8757张国恒1,485,00001,485,0002.
76%01,485,0008腰旭光735,0000735,0001.
37%0735,0009唐彦校600,0000600,0001.
12%450,000150,00010刘军明495,0000495,0000.
92%0495,000合计52,815,000052,815,00098.
25%34,200,00018,615,000普通股前十名股东间相互关系说明:公司第二大股东腰增运先生与第三大股东郝建军女士系夫妻关系;公司其他股东无关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否崔朝英,男,1966年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,住所为河北省邢台市任县任城镇.
持有公司股份27,000,000股,占公司总股本的50.
22%.
现为公司控股股东、实际控制人及公司董事长.
公告编号:2020-00724第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1保证借款河北任县农村商业银行股份有限公司由河北耀乾商贸有限公司担保4,000,0002019年10月21日2020年10月17日8.
8%2保证借款任县邢农商村镇银行股份有限公司由河北耀乾商贸有限公司担保5,000,0002019年7月18日2020年7月16日6.
9%合计---9,000,000---公告编号:2020-00725六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期崔朝英董事长、董事、法定代表人男1966年10月大专2019年5月17日2022年5月16日是崔朝辉董事男1970年3月大专2019年6月17日2022年6月16日是腰增运董事男1956年10月本科2019年6月17日2022年6月16日是魏勇董事男1984年3月大专2019年6月17日2022年6月16日否张文笔董事、总经理男1952年2月大专2019年6月17日2022年6月16日是张金榜监事会主席男1954年10月本科2019年6月17日2022年6月16日是王力坤监事男1971年6月大专2019年6月17日2022年6月16日是潘兰霞财务总监女1973年5月大专2019年6月17日2022年6月16日是马子良副总经理男1986年11月本科2019年6月17日2022年6月16日是腰增强副总经理男1973年12月大专2019年6月17日2022年6月16日是刘胜波副总经理男1986年6月本科2019年6月17日2022年6月16日是都新华副总经理男1978年9月本科2019年6月17日2022年6月16日是公告编号:2020-00726唐彦校董事会秘书男1982年4月本科2019年6月17日2022年6月16日是候建军监事男1972年12月大专2019年5月16日2022年6月16日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:6董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事崔朝辉与公司董事长、控股股东、实际控制人崔朝英系兄弟关系,与其他董事、监事、高级管理人员无其他关系;其他董事、监事、高级管理人员无其他关系、与控股股东、实际控制人之间无关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量崔朝英董事长、董事、法定代表人27,000,000027,000,00050.
22%0崔朝辉董事0000%0腰增运董事7,537,50007,537,50014.
02%0魏勇董事0000%0张文笔董事、总经理3,487,50003,487,5006.
49%0张金榜监事会主席3,487,50003,487,5006.
49%0王力坤监事0000%0潘兰霞财务总监120,0000120,0000.
22%0马子良副总经理45,000045,0000.
08%0腰增强副总经理240,0000240,0000.
45%0刘胜波副总经理150,0000150,0000.
28%0都新华副总经理30,000030,0000.
06%0唐彦校董事会秘书600,0000600,0001.
12%0侯建军监事0000%0合计-42,697,500042,697,50079.
43%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否公告编号:2020-00727董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因赵志刚监事离任生产部经理监事会换届侯建军业务经理换届监事监事会换届报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用侯建军,男,1972年12月生,中国籍,无境外永久居留权,毕业于河北大学,化学分析与有机合成专业,大学学历,1996年01月至2001年12月在邢台市化肥设备配件厂,任业务经理;2002年01月至2014年9月在邢台市蓝天精细化工有限公司,任业务经理,2014年10月至今就职于邢台蓝天精细化工股份有限公司,任业务经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员4770生产人员8686销售人员88技术人员2525财务人员87员工总计174196按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士12本科3540专科4350专科以下95104员工总计174196(二)核心员工基本情况及变动情况√适用不适用姓名变动情况任职期初持普通股股数量变动期末持普通股股公告编号:2020-00728数数唐彦校无变动董事会秘书600,0000600,000腰增强无变动副总经理240,0000240,000王俊杰无变动实验室主任30,000030,000都新华无变动副总经理30,000030,000刘胜波无变动副总经理150,0000150,000潘兰霞无变动财务总监120,0000120,000马子良无变动副总经理45,000045,000贾新朝无变动仓库办主任97,500097,500侯建军无变动监事000节双增无变动安保部经理225,0000225,000王仁房无变动车间带班长000张立志无变动车间主任000赵志刚无变动生产部经理000许梦斌无变动车间副主任000牛进山无变动业务经理000刘酉生无变动业务经理000范振楼无变动业务经理000檀增彬无变动财务部经理000段国强无变动财务部副经理000孙进举无变动技术员000齐雷无变动技术员000徐芳无变动质检部经理000刘军明无变动安保部副经理495,0000495,000康乐无变动车间副主任000赵增仁无变动车间主任000核心员工的变动对公司的影响及应对措施:适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否公告编号:2020-00729投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》及《公司章程》等有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的规定,不断完善公司治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运行.
依法履行《公司法》、《公司章程》所赋予的权利和义务,严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》等治理细则规定,召开的股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》与《公司章程》的要求,决议内容符合《公司法》、《公司章程》及"三会"议事规则等规定要求,会议程序规范、合规,会议记录完整.
上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规等现象,能够切实履行应尽的义务和职责.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《公司章程》等文件的相关规定运作,《公司章程》第三十三条第(五)款规定了股东的知情权;第四十六条规定了股东的召集权和主持权,第五十条规定了股东的临时提案权等参与权;第三十三条第(三)款规定了股东的质询权;第三十二条第(二)款、第五十七条以及第七十三规定了股东的表决权.
综上,《公司章程》对于股东知情权、参与权、质询权和表决权等权利的规定完整、明确,贴近《上市公司治理准则》等相关规定.
公司董事会认为,公司现有的一整套公司治理制度能够给股东提供合适的保护,并且保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性,保护公司及股东利益,有效识别和控制经营中的重大风险,便于接受投资者及社会公众的监督,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求.
在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,并能够严格有效地执行.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大事项均按照公司内控制度进行决策,严格履行相关法律程序.
公司重大的高级管理人员人事变动、融资、担保等均通过公司董事会或股东大会审议,没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容等违反《公司法》、《公司章程》等法律、行政法规相关规定.
公司制订内控制度以来,严格遵守公司各项制度,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益及公司长远发展发挥了积极有效作用.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司无修订公司章程.
公告编号:2020-00730(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会31、2019年4月22日,公司召开第二届董事会第十四次会议,审议通过《公司2018年度董事会工作报告》议案、《公司2018年度总经理工作报告》议案、《子公司2018年度执行董事工作报告》议案、;《公司2018年年度报告及摘要》议案、《公司2018年度财务决算报告》议案、《公司2019年度财务预算报告》议案、《公司2018年度利润分配》议案、《第二届董事会换届公告》议案、《2019年度公司计划目标总体方案》议案、《2018年度审计报告》议案、《关于拟继续聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构》议案、《召开2018年年度股东大会》议案、《关于补充确认偶发性关联交易》议案、《关于预计2019年度日常性关联交易》议案、《会计政策变更》议案.
2、2019年6月17日,公司召开第三届董事会第一次会议,审议通过《关于选举第三届董事会董事长》议案、《关于聘任公司董事会秘书》议案、《关于聘任公司总经理》议案、《关于聘任公司副总经理、财务总监》议案、《关于公司向河北任县农村商业银行股份有限公司申请贷款》议案;3、2019年8月18日,公司召开第三届董事会第二次会议,审议通过《公司2019年半年度报告》议案、《关于补充确认偶发性关联交易》议案.
监事会31、2019年4月22日,召开第二届监事会第八次会议,审议通过《公司2018年度监事会工作报告》议案;《公司2018年年度报告及摘要》议案《公司2018年度财务决算报告》议案;《公司2019年度财务预算报告》议案;《公司2018年度利润分配》议案;《第二届监事会换届公告》议案;《2018年度审计报告》议案;《关于拟继续聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构》议案;《关于补充确认偶发性关联交易》议案;《关于预计公告编号:2020-007312019年度日常性关联交易》议案;《会计政策变更》议案.
2、2019年6月17日,召开第三届监事会第一次会议,审议通过《关于选举第三届监事会主席》议案3、2019年8月18日,公司召开第三届监事会第二次会议,审议通过《公司2019年半年度报告》议案、《关于补充确认偶发性关联交易》议案.
股东大会12018年年度股东大会:1、审议《公司2018年度董事会工作报告》议案;2、审议《公司2018年度监事会工作报告》议案;3、审议《公司2018年年度报告及摘要》议案;4、审议《公司2018年度财务决算报告》议案;5、审议《公司2019年度财务预算报告》议案;6、审议《公司2018年度利润分配》议案;7、审议《第二届董事会换届公告》议案;8、审议《第二届监事会换届公告》议案;9、审议《2018年度审计报告》议案;10、审议《关于拟继续聘任瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2019年度财务审计机构》议案;11、审议《关于补充确认偶发性关联交易》议案;12、审议《关于预计2019年度日常性关联交易》议案;13、审议《会计政策变更》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,三会召集、召集时间、审议事项、表决及决议等程序均符合《公司法》、《公司章程》、"三会议事规则"等的相关要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形、会议程序规范.
公司三会成员符合《公司法》等相关法律和行政法律的任职要求,能够按照《公司章程》、"三会议事规则"等治理制度诚信地履行职责和义务.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督工作中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司产权明晰、权责明确、运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵守了《公司法》、《证券法》及《公司章程》等文件的相关规定规范运行,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企公告编号:2020-00732业不存在混合经营、合署合办的情形,自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营工作的现象.
公司业务、资产、人员、财务和机构均独立运行.
(三)对重大内部管理制度的评价公司逐步建立一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度,并能够得到有效执行,能够满足公司当前发展需要.
报告期内,公司严格按照国家法律法规根据会计核算的规定,从公司实际情况出发,制定会计核算的具体管控制度,按照要求进行独立核算,保证公司正常核算工作.
公司严格落实各项财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作,严格管理;公司内部管理与控制是一个长期而持续的系统工程,公司在经营过程中需要不断改进、不断完善.
今后公司根据发展需要情况,不断完善相关内部控制制度,加强制度的执行和监督,促进公司稳健发展运行.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大差错、遗漏信息等情况.
公司尚未建立年度报告差错责任追究制度.
公告编号:2020-00733第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号众环审字[2020]710027号审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址湖北省武汉市武昌区东湖路169号2-9层审计报告日期2020年4月25日注册会计师姓名张大志、马静会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1会计师事务所审计报酬10万审计报告正文:审计报告众环审字[2020]710027号邢台蓝天精细化工股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了邢台蓝天精细化工股份有限公司(以下简称"蓝天精化公司")财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了蓝天精化公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们公告编号:2020-00734独立于蓝天精化公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息蓝天精化公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括蓝天精化公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任蓝天精化公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估蓝天精化公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算蓝天精化公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督蓝天精化公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、公告编号:2020-00735故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对蓝天精化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致蓝天精化公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就蓝天精化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:张大志中国·武汉中国注册会计师:马静2020年04月25日公告编号:2020-00736二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金六、12,460,871.
392,226,339.
05结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据六、22,773,366.
824,248,500.
00应收账款六、359,879,366.
1363,961,554.
69应收款项融资预付款项六、413,868,790.
859,494,121.
42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、52,317,690.
92930,606.
68其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、648,923,038.
8129,503,592.
06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、7759,315.
0565,203.
27流动资产合计130,982,439.
97110,429,917.
17非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产公告编号:2020-00737固定资产六、821,520,896.
5322,872,546.
20在建工程六、9208,849.
55285,739.
55生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、107,770,822.
207,937,654.
97开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产六、111,227,795.
161,149,630.
69其他非流动资产非流动资产合计30,728,363.
4432,245,571.
41资产总计161,710,803.
41142,675,488.
58流动负债:短期借款六、129,000,000.
008,040,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款六、1324,820,539.
3313,152,205.
60预收款项六、141,484,957.
70897,697.
60合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、15319,912.
58270,256.
82应交税费六、165,764,790.
155,295,092.
79其他应付款六、1727,812,474.
7934,823,303.
60其中:应付利息990,250.
00718,500.
00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债六、1812,628,957.
951,873,187.
58流动负债合计81,831,632.
5064,351,743.
99非流动负债:公告编号:2020-00738保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益六、195,735,661.
136,154,194.
46递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,735,661.
136,154,194.
46负债合计87,567,293.
6370,505,938.
45所有者权益(或股东权益):股本六、2053,767,500.
0053,767,500.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积六、2112,514,993.
3812,514,993.
38减:库存股其他综合收益专项储备六、229,428,983.
499,825,577.
22盈余公积六、2349,769.
1449,769.
14一般风险准备未分配利润六、24-1,617,736.
23-3,988,289.
61归属于母公司所有者权益合计74,143,509.
7872,169,550.
13少数股东权益所有者权益合计74,143,509.
7872,169,550.
13负债和所有者权益总计161,710,803.
41142,675,488.
58法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金2,210,402.
20499,896.
26交易性金融资产公告编号:2020-00739以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据2,340,000.
003,632,000.
00应收账款十四、115,712,478.
7416,934,172.
49应收款项融资预付款项1,063,651.
441,088,568.
63其他应收款十四、27,478.
42其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货11,615,095.
5710,301,446.
65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产65,203.
27流动资产合计32,949,106.
3732,521,287.
30非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十四、333,970,059.
0033,970,059.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产21,173,023.
2522,507,443.
13在建工程208,849.
55285,739.
55生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产7,734,427.
737,916,383.
73开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产608,318.
15494,959.
54其他非流动资产非流动资产合计63,694,677.
6865,174,584.
95资产总计96,643,784.
0597,695,872.
25流动负债:公告编号:2020-00740短期借款9,000,000.
005,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款1,773,917.
433,166,970.
09预收款项1,484,957.
70897,697.
60卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费707,548.
38251,137.
30其他应付款15,313,220.
8518,941,109.
91其中:应付利息326,250.
0054,500.
00应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债418,533.
33418,533.
33流动负债合计28,698,177.
6928,675,448.
23非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益5,735,661.
136,154,194.
46递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计5,735,661.
136,154,194.
46负债合计34,433,838.
8234,829,642.
69所有者权益:股本53,767,500.
0053,767,500.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积12,514,993.
3812,514,993.
38减:库存股其他综合收益公告编号:2020-00741专项储备9,428,983.
499,825,577.
22盈余公积49,769.
1449,769.
14一般风险准备未分配利润-13,551,300.
78-13,291,610.
18所有者权益合计62,209,945.
2362,866,229.
56负债和所有者权益合计96,643,784.
0597,695,872.
25法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入219,861,714.
09231,985,104.
40其中:营业收入六、25219,861,714.
09231,985,104.
40利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本217,809,551.
60217,125,803.
54其中:营业成本六、25201,292,670.
61198,182,077.
49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、26707,334.
25808,404.
80销售费用六、272,210,540.
202,110,258.
07管理费用六、2812,495,299.
7211,559,141.
67研发费用财务费用六、291,103,706.
824,465,921.
51其中:利息费用1,095,851.
194,462,792.
66利息收入12,915.
0227,746.
39加:其他收益六、301,681,543.
041,664,948.
40投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止公告编号:2020-00742确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)六、1-302,882.
07资产减值损失(损失以"-"号填列)六、32-153,335.
01-3,397,100.
17资产处置收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)3,277,488.
4513,127,149.
09加:营业外收入六、3383,349.
62-减:营业外支出六、348,015.
52141,265.
26四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)3,352,822.
5512,985,883.
83减:所得税费用六、35982,269.
173,735,942.
26五、净利润(净亏损以"-"号填列)2,370,553.
389,249,941.
57其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)2,370,553.
389,249,941.
572.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)0.
000.
002.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)2,370,553.
389,249,941.
57六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额公告编号:2020-00743(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额2,370,553.
389,249,941.
57(一)归属于母公司所有者的综合收益总额2,370,553.
389,249,941.
57(二)归属于少数股东的综合收益总额0.
000.
00八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十五、20.
04410.
1720(二)稀释每股收益(元/股)十五、20.
04410.
1720法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十四、494,242,511.
19115,799,714.
55减:营业成本十四、485,165,510.
62110,953,238.
75税金及附加578,494.
64576,078.
24销售费用2,191,592.
702,110,258.
07管理费用6,997,889.
346,830,578.
24研发费用财务费用902,181.
713,724,302.
66其中:利息费用901,422.
633,730,426.
44利息收入6,493.
7319,267.
02加:其他收益1,681,543.
041,664,948.
40投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-453,434.
43资产减值损失(损失以"-"号填列)-926,067.
58资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-365,049.
21-7,655,860.
59加:营业外收入公告编号:2020-00744减:营业外支出8,000.
00141,265.
26三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-373,049.
21-7,797,125.
85减:所得税费用-113,358.
61-231,516.
89四、净利润(净亏损以"-"号填列)-259,690.
60-7,565,608.
96(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-259,690.
60-7,565,608.
96(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-259,690.
60-7,565,608.
96七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金232,151,596.
08195,523,716.
15公告编号:2020-00745客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,170,970.
901,246,415.
07收到其他与经营活动有关的现金六、3612,882,422.
265,270,562.
99经营活动现金流入小计246,204,989.
24202,040,694.
21购买商品、接受劳务支付的现金212,088,437.
39190,368,642.
94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金12,453,007.
1510,673,951.
18支付的各项税费4,563,272.
725,649,843.
92支付其他与经营活动有关的现金六、368,128,494.
987,262,849.
54经营活动现金流出小计237,233,212.
24213,955,287.
58经营活动产生的现金流量净额8,971,777.
00-11,914,593.
37二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,207,343.
30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,207,343.
30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,733,143.
473,528,450.
37投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金公告编号:2020-00746投资活动现金流出小计1,733,143.
473,528,450.
37投资活动产生的现金流量净额-1,733,143.
47-2,321,107.
07三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金18,820,000.
009,040,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、369,000,000.
0029,000,000.
00筹资活动现金流入小计27,820,000.
0038,040,000.
00偿还债务支付的现金5,000,000.
0042,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金824,101.
193,645,117.
89其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金六、3629,000,000.
00筹资活动现金流出小计34,824,101.
1945,645,117.
89筹资活动产生的现金流量净额-7,004,101.
19-7,605,117.
89四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额234,532.
34-21,840,818.
33加:期初现金及现金等价物余额2,226,339.
0524,067,157.
38六、期末现金及现金等价物余额2,460,871.
392,226,339.
05法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金109,771,557.
20132,825,043.
74收到的税费返还1,170,970.
901,246,415.
07收到其他与经营活动有关的现金2,174,640.
673,953,489.
93经营活动现金流入小计113,117,168.
77138,024,948.
74购买商品、接受劳务支付的现金92,927,053.
48104,755,028.
67支付给职工以及为职工支付的现金8,260,451.
668,340,156.
57支付的各项税费1,710,474.
562,051,427.
39支付其他与经营活动有关的现金4,243,923.
784,686,062.
27经营活动现金流出小计107,141,903.
48119,832,674.
90经营活动产生的现金流量净额5,975,265.
2918,192,273.
84二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金公告编号:2020-00747取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,207,343.
30处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,207,343.
30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,635,086.
723,374,559.
21投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额11,232,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,635,086.
7214,606,559.
21投资活动产生的现金流量净额-1,635,086.
72-13,399,215.
91三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金9,000,000.
006,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金9,000,000.
0015,000,000.
00筹资活动现金流入小计18,000,000.
0021,000,000.
00偿还债务支付的现金5,000,000.
0042,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金629,672.
633,576,751.
67支付其他与筹资活动有关的现金15,000,000.
00筹资活动现金流出小计20,629,672.
6345,576,751.
67筹资活动产生的现金流量净额-2,629,672.
63-24,576,751.
67四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,710,505.
94-19,783,693.
74加:期初现金及现金等价物余额499,896.
2620,283,590.
00六、期末现金及现金等价物余额2,210,402.
20499,896.
26法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬公告编号:2020-00748(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
389,825,577.
2249,769.
14-3,988,289.
6172,169,550.
13加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额53,767,500.
0012,514,993.
389,825,577.
2249,769.
14-3,988,289.
6172,169,550.
13三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-396,593.
732,370,553.
381,973,959.
65(一)综合收益总额2,370,553.
382,370,553.
38(二)所有者投入和减少资本公告编号:2020-007491.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结公告编号:2020-00750转留存收益6.
其他(五)专项储备-396,593.
73-396,593.
731.
本期提取2.
本期使用396,593.
73396,593.
73(六)其他四、本年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
389,428,983.
4949,769.
14-1,617,736.
2374,143,509.
78项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
3810,380,114.
3549,769.
14-13,238,231.
1863,474,145.
69加:会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额53,767,500.
0012,514,993.
3810,380,114.
3549,769.
14-13,238,231.
1863,474,145.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-554,537.
139,249,941.
578,695,404.
44公告编号:2020-00751(一)综合收益总额9,249,941.
579,249,941.
57(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益公告编号:2020-007526.
其他(五)专项储备-554,537.
13-554,537.
131.
本期提取2.
本期使用554,537.
13554,537.
13(六)其他四、本年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
389,825,577.
2249,769.
14-3,988,289.
6172,169,550.
13法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
389,825,577.
2249,769.
14-13,291,610.
1862,866,229.
56加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额53,767,500.
0012,514,993.
389,825,577.
2249,769.
14-13,291,610.
1862,866,229.
56公告编号:2020-00753三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-396,593.
73-259,690.
60-656,284.
33(一)综合收益总额-259,690.
60-259,690.
60(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结公告编号:2020-00754转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备-396,593.
73-396,593.
731.
本期提取2.
本期使用396,593.
73396,593.
73(六)其他四、本年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
389,428,983.
4949,769.
14-13,551,300.
7862,209,945.
23项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
3810,380,114.
3549,769.
14-5,726,001.
2270,986,375.
65加:会计政策变更0前期差错更正其他二、本年期初余额53,767,500.
0012,514,993.
3810,380,114.
3549,769.
14-5,726,001.
2270,986,375.
65三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-554,537.
13-7,565,608.
96-8,120,146.
09公告编号:2020-00755(一)综合收益总额-7,565,608.
96-7,565,608.
96(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存公告编号:2020-00756收益6.
其他(五)专项储备-554,537.
13-554,537.
131.
本期提取2.
本期使用554,537.
13554,537.
13(六)其他四、本年期末余额53,767,500.
0012,514,993.
389,825,577.
2249,769.
14-13,291,610.
1862,866,229.
56法定代表人:崔朝英主管会计工作负责人:潘兰霞会计机构负责人:檀增彬公告编号:2020-00757邢台蓝天精细化工股份有限公司2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况邢台蓝天精细化工股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")的前身为"邢台市蓝天精细化工有限公司"(以下简称'蓝天精化'),于1999年4月6日注册成立,成立时注册资本为人民币300.
00万元,其中,腰增运以实物出资150万元,占注册资本的50.
00%;康群增以实物出资150万元,占注册资本的50.
00%.
邢台新世纪评估有限责任公司对腰增运、康群增出资的实物资产进行了评估,并出具邢新评字(1999)5号资产评估报告书.
本次出资经邢台新世纪会计师事务所审验并出具了"邢新会事验(1999)12号验资报告".
2003年3月18日,康群增将其所持蓝天有限公司50.
00%的股份以150万元价款全部转让给郝建军.
本次转让后,腰增运占蓝天有限公司注册资本的50.
00%,郝建军占蓝天有限公司注册资本的50.
00%.
2009年9月25日,蓝天有限公司新增注册资本1,700万元,新增出资由自然人腰增运以货币出资520万元,自然人郝建军以货币出资250万元,自然人张金榜以货币出资310万元,自然人张文笔以货币出资310万元,自然人耿占国以货币出资310万元.
增资后蓝天有限公司注册资本为2,000万元,其中,腰增运出资670万元,占注册资本的33.
50%;郝建军出资400万元,占注册资本的20.
00%;张金榜出资310万元,占注册资本的15.
50%;张文笔出资310万元,占注册资本的15.
50%;耿占国出资310万元,占注册资本的15.
50%.
本次增资经邢台金正会计师事务所有限责任公司审验并出具了"邢金会验字(2009)第128号"验资报告.
根据蓝天有限公司2014年7月16日的发起人协议及2014年8月8日的临时股东会决议,同意以邢台市蓝天精细化工有限公司截至2014年5月31日经审计的净资产40,396,343.
05元折合股份2,000万股,每股面值1元,整体变更为股份有限公司,公司名称变更为本公司.
变更后股本、股东及股权比例不变,公司于2014年9月11日在邢台市工商行政管理局办理了工商变更登记.
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司"股转系统函【2014】2364号"文件核准,公司于2015年1月6日在全国股份转让系统挂牌,证券代码:831625.
公告编号:2020-00758根据公司2015年8月3日召开的2015年第三次临时股东大会决议、公司股票发行方案和修改后的章程规定,同意向潘兰霞、唐彦校等11名公司核心员工定向发行股票130万股,每股面值1元,每股价格2.
11元,股本溢价金额计入资本公积.
此次定向发行完成后,公司股本为人民币2,130万元.
本次增资经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了"瑞华验字【2015】13020018号"验资报告.
2016年3月11日,公司定向增发1,454.
50万股,每股面值1元,每股人民币2.
30元,股本溢价金额计入资本公积,其中崔朝英认购1,400万股,腰旭光认购19万股,唐彦校认购6万股,刘军明认购13万股,腰增强认购6万股,节双增认购5万股,贾新朝认购2.
5万股,潘兰霞3万股.
上述股权变动由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了"瑞华验字【2016】13020007号"验资报告.
2016年5月18日,股东腰增运减持可转让流通股134万股,占公司总股本的3.
74%;股东郝建军减持可转让流通股80万股,占公司总股本的2.
23%.
崔朝英受让214万股,截至2016年5月19日崔朝英持有公司股份1,614万股,占总股份45.
03%;2016年5月25日,崔朝英通过全国股转系统以协议转让的方式受让张金榜、张文笔、耿占国所持有的公司股份各62万股,合计186万股,转让价格为每股4元,总转让价款为744万元.
崔朝英转让前持有公司1,614万股,占公司总股本的45.
03%.
本次股份转让后,崔朝英持有公司股份1,800万股,占公司总股本的50.
22%.
本次股权转让完成后,公司第一大股东崔朝英持有公司股份1,800万股,占公司总股本的50.
22%.
成为公司控股股东及实际控制人.
根据公司2017年5月18日股东会决议和修改后章程,公司按现有总股本35,845,000.
00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,合计转增1,792.
25万股.
本次转增完成后,资本公积余额为1,251.
50万元,公司总股本增至5,376.
75万股,注册资本为5,376.
75万元.
上述事项,已经瑞华会计师事务所瑞华验字【2017】13040009号验资报告验证.
公司统一社会信用代码:91130500715817356Q;公司住所:邢台市任县光华街8号(河头村北);注册资本:5,376.
75万元;法定代表人:崔朝英;本公司及子公司主要从事化工产品生产及工程施工等经营活动.
公告编号:2020-00759本财务报表业经本公司董事会于2020年4月25日决议批准报出.
截至2019年12月31日,本公司纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注八"在其他主体中的权益".
本公司本年合并范围与上年相比未发生变化.
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、19"收入"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、23"重大会计判断和估计".
1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
公告编号:2020-007602、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
公告编号:2020-00761购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5"合并财务报表的编制方法"(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、11"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
公告编号:2020-00762一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、11"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具".
公告编号:2020-00763本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、11"长期股权投资"(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
7、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此公告编号:2020-00764类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益公告编号:2020-00765的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
公告编号:2020-00766(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,公告编号:2020-00767作为利润分配处理.
8、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等.
此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.
(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法,依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加,而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义公告编号:2020-00768务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分,与"应收账款"组合划分相同②应收账款对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据组合1:账龄组合除单独测试并单独计提坏账准备的应收款项外,按以应收款项的账龄作为信用风险特征.
组合2:特定风险组合应收合并范围内的关联方款项.
③其他应收款对于其他应收款,若信用风险在初始确认后未显著增加,本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备("未来12个月预期信用损失");若信用风险在初始确认后显著增加,本公司按照相当于该其他应收款整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备("整个存续期预期信用损失").
基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:公告编号:2020-00769项目确定组合的依据组合1:账龄组合除特定风险外的其他应收款项.
组合2:特定风险组合本组合为日常经常活动中应收取的各类质保金、押金、代垫款、备用金、合并范围内关联方等应收款项.
④债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等.
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
⑤其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等.
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
9、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资.
其相关会计政策参见本附注四、7"金融工具"及附注四、8"金融资产减值".
10、存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料以及建造合同形成的已完工未结算资产等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
公告编号:2020-00770计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、7"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股公告编号:2020-00771份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认公告编号:2020-00772净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、"合并财务报表编制的方法"(2)中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
公告编号:2020-00773采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
12、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法10-2553.
80-9.
50机器设备年限平均法6-1257.
92-15.
83运输设备年限平均法6515.
83电子及其他设备年限平均法5-1257.
92-19.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命公告编号:2020-00774内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
13、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
14、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使公告编号:2020-00775用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
15、无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益.
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;公告编号:2020-00776④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
16、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资公告编号:2020-00777产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
18、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
19、收入(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入公告编号:2020-00778在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入,已发生的劳务成本计入当期损益.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用.
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示.
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
公告编号:2020-00779本公司销售商品采用工厂交货方式,根据企业会计准则关于收入确认的基本原则,本公司在发出货物时确认销售收入的实现.
对建造合同在资产负债表日按照完工百分比法确认收入.
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
20、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
21、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所公告编号:2020-00780得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的公告编号:2020-00781纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
22、重要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
经本公司第二届董事会第十四次会议于2019年4月22日决议通过,本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本公司选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
②财务报表格式变更公告编号:2020-00782财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订,本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)、合并财务报表格式编制财务报表.
主要变化如下:A、将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"行项目及"应收账款"行项目;将"应付票据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"行项目及"应付账款"行项目;B、新增"应收款项融资"行项目;C、列报于"其他应收款"或"其他应付款"行项目的应收利息或应付利息,仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付,但于资产负债表日尚未收到或支付的利息;基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中;D、明确"递延收益"行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的,或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分,不得归类为流动负债,仍在该项目中填列,不转入"一年内到期的非流动负债"行项目;E、将"资产减值损失"、"信用减值损失"行项目自"其他收益"行项目前下移至"公允价值变动收益"行项目后,并将"信用减值损失"行项目列于"资产减值损失"行项目之前;F、"投资收益"行项目的其中项新增"以摊余成本计量的金融资产终止确认收益"行项目.
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表.
本公司根据以上要求编制了合并财务报表及母公司财务报表,报表调整重述详见下表:a合并报表重述:科目2019年1月1日2018年12月31日应收票据及应收账款68,210,054.
69应收票据4,248,500.
00应收账款63,961,554.
69应付票据及应付账款13,152,205.
60应付票据应付账款13,152,205.
60b母公司报表重述:科目2019年1月1日2018年12月31日应收票据及应收账款20,566,172.
49应收票据3,632,000.
00应收账款16,934,172.
49公告编号:2020-00783科目2019年1月1日2018年12月31日应付票据及应付账款3,166,970.
09应付票据应付账款3,166,970.
09(2)会计估计变更无.
23、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)收入确认——建造合同在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入.
合同的完工百分比是依照本附注四、19、"收入"所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算.
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断.
预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.
(2)金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、公告编号:2020-00784技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动.
(3)存货跌价准备本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(5)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(6)所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按3%、9%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴.
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物,于2019年1~3月期间的适用税率为公告编号:2020-0078516%/10%,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为13%、9%.
2、税收优惠及批文本公司为福利企业,根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)的规定,享受福利企业税收优惠政策.
本公司享受的优惠政策为:限额即征即退增值税.
根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)的规定,本公司享受在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除.
根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税[2010]121号)的规定,本公司享受减征土地使用税,减征比例为实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数比例的2倍,但最高减征税额不得超过当年应缴纳土地使用税税额.
六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2019年1月1日,"年末"指2019年12月31日,"上年年末"指2018年12月31日,"本年"指2019年度,"上年"指2018年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金44,459.
4638,387.
26银行存款2,416,411.
932,187,951.
79合计2,460,871.
392,226,339.
052、应收票据(1)应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票2,773,366.
824,248,500.
00商业承兑汇票小计2,773,366.
824,248,500.
00减:坏账准备公告编号:2020-00786项目年末余额年初余额合计2,773,366.
824,248,500.
00(2)年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票21,980,326.
90商业承兑汇票1,000,000.
00合计22,980,326.
90(3)其他说明2019年度,本公司累计向银行贴现银行承兑汇票0.
00元(上年:7,196,632.
02元).
根据贴现协议,银行放弃对本公司的追索权,因此,本公司终止确认已贴现未到期的应收票据0.
00元(上年:700,000.
00元),发生的贴现费用为0.
00元(上年:17,376.
66元).
3、应收账款(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内53,021,551.
141至2年8,511,373.
612至3年1,482,564.
003至4年1,621,723.
004至5年5年以上小计64,637,211.
75减:坏账准备4,757,845.
62合计59,879,366.
13(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款64,637,211.
75100.
004,757,845.
6259,879,366.
13其中:账龄组合64,637,211.
75100.
004,757,845.
6259,879,366.
13特定风险组合合计64,637,211.
75——4,757,845.
62——59,879,366.
13公告编号:2020-00787(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款68,416,518.
244,454,963.
5563,961,554.
69其中:账龄组合68,416,518.
244,454,963.
5563,961,554.
69特定风险组合合计68,416,518.
24——4,454,963.
55——63,961,554.
69组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内53,021,551.
142,651,077.
565.
001至2年8,511,373.
61851,137.
3610.
002至3年1,482,564.
00444,769.
2030.
003至4年1,621,723.
00810,861.
5050.
004至5年5年以上合计64,637,211.
754,757,845.
62——(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合4,454,963.
55302,882.
074,757,845.
62合计4,454,963.
55302,882.
074,757,845.
62(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额中国建筑第七工程局有限公司工程款46,491,460.
411年以内71.
932,324,573.
02任县汇昌混凝土搅拌有限公司货款1,421,375.
001年以内2.
2071,068.
75货款2,766,554.
001-2年4.
28276,655.
40货款142,612.
002-3年0.
2242,783.
60公告编号:2020-00788单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额邢台市政建设集团股份有限公司货款1,339,952.
002-3年2.
07401,985.
60货款1,621,723.
003-4年2.
51810,861.
50中国建筑第六工程局有限公司郑阜铁路货款43,276.
931年以内0.
072,163.
85货款1,928,058.
381-2年2.
98192,805.
84广宗县源顺混凝土有限公司货款98,000.
001年以内0.
154,900.
00货款1,578,390.
001-2年2.
44157,839.
00合计——57,431,401.
72——88.
854,285,636.
564、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内10,049,110.
2071.
999,494,121.
42100.
001至2年3,819,680.
6528.
012至3年3年以上合计13,868,790.
85100.
009,494,121.
42100.
00(2)账龄超过1年且金额重要的预付款项单位名称年末余额款项性质账龄备注彭腾龙870,000.
00劳务款1-2年尚未结算邢台德千建材有限公司588,032.
50货款1-2年尚未结算桥东区焕鑫玻璃经营部474,975.
67货款1-2年尚未结算申军伟340,625.
00劳务款1-2年尚未结算许昌市民辉安全玻璃制品有限公司248,400.
00货款1-2年尚未结算河南祥瑞玻璃有限公司210,250.
00货款1-2年尚未结算合计2,732,283.
17——————(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称年末余额占预付账款比例河北万丰建筑劳务有限公司4,814,528.
7634.
71邢台军峰建筑劳务分包有限公司1,009,220.
767.
28彭腾龙870,000.
006.
27郑州市宜速建筑劳务有限公司628,930.
654.
53公告编号:2020-00789单位名称年末余额占预付账款比例邢台德千建材有限公司588,032.
504.
24合计7,910,712.
6757.
035、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款项2,317,690.
92930,606.
68合计2,317,690.
92930,606.
68(1)应收利息无.
(2)应收股利无.
(3)其他应收款①按账龄披露账龄年末余额1年以内1,555,933.
421至2年91,786.
002至3年669,971.
503至4年4至5年5年以上小计2,317,690.
92减:坏账准备合计2,317,690.
92②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额押金及保证金1,809,891.
61699,100.
00备用金469,559.
39202,656.
35其他38,239.
9228,850.
33小计2,317,690.
92930,606.
68减:坏账准备合计2,317,690.
92930,606.
68③坏账准备计提情况公告编号:2020-00790无.
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额中国建筑第七工程局有限公司保证金977,091.
611年以内42.
16保证金635,000.
002-3年27.
40泰华锦业建筑工程有限公司保证金100,000.
001年以内4.
31中建七局第四建筑有限公司保证金60,000.
001年以内2.
59卢东坡备用金50,000.
001年以内2.
16宝丰县和盛新建材有限公司保证金25,000.
001年以内1.
08合计——1,847,091.
61——79.
706、存货(1)存货分类项目年末余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料5,864,671.
755,864,671.
75在产品2,471,077.
692,471,077.
69库存商品3,692,079.
033,692,079.
03周转材料232,851.
00232,851.
00建造合同形成的已完工未结算资产36,815,694.
35153,335.
0136,662,359.
34合计49,076,373.
82153,335.
0148,923,038.
81(续)项目年初余额账面余额存货跌价准备账面价值原材料4,381,326.
804,381,326.
80在产品3,142,005.
273,142,005.
27库存商品3,842,530.
143,842,530.
14周转材料222,042.
67222,042.
67建造合同形成的已完工未结算资产18,059,246.
37143,559.
1917,915,687.
18合计29,647,151.
25143,559.
1929,503,592.
06(2)存货跌价准备项目年初余额本年增加金额本年减少金额年末余额公告编号:2020-00791计提其他转回或转销其他建造合同形成的已完工未结算资产143,559.
199,775.
82153,335.
01合计143,559.
199,775.
82153,335.
01(3)年末建造合同形成的已完工未结算资产情况项目年末余额累计已发生成本219,422,515.
97累计已确认毛利51,584,868.
46减:预计损失153,335.
01已办理结算的金额234,191,690.
08建造合同形成的已完工未结算资产36,662,359.
347、其他流动资产项目年末余额年初余额待抵扣进项税759,315.
0565,203.
27合计759,315.
0565,203.
278、固定资产项目年末账面价值年初账面价值固定资产21,520,896.
5322,872,546.
20固定资产清理合计21,520,896.
5322,872,546.
20(1)固定资产①固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公合计一、账面原值1、年初余额18,669,714.
9021,808,938.
351,717,205.
051,023,107.
6243,218,965.
922、本年增加金额15,900.
001,696,076.
7272,014.
291,783,991.
01(1)购置5,000.
00637,329.
63714,343.
92(2)在建工程转入10,900.
001,058,747.
091,069,647.
093、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额18,685,614.
9023,505,015.
071,717,205.
051,095,121.
9145,002,956.
93二、累计折旧1、年初余额8,143,501.
1211,042,317.
66582,550.
59578,050.
3520,346,419.
722、本年增加金额1,133,532.
441,705,822.
71134,009.
64162,275.
893,135,640.
68(1)计提1,133,532.
441,705,822.
71134,009.
64162,275.
893,135,640.
68公告编号:2020-00792项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公合计3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额9,277,033.
5612,748,140.
37716,560.
23740,326.
2423,482,060.
40三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值9,408,581.
3410,756,874.
701,000,644.
82354,795.
6721,520,896.
532、年初账面价值10,526,213.
7810,766,620.
691,134,654.
46445,057.
2722,872,546.
20(2)固定资产清理无.
9、在建工程项目年末余额年初余额在建工程208,849.
55285,739.
55工程物资合计208,849.
55285,739.
55(1)在建工程①在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装设备208,849.
55208,849.
55285,739.
55285,739.
55合计208,849.
55208,849.
55285,739.
55285,739.
55②重要在建工程项目本年变动情况项目名称预算数(万元)年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额水处理设备590,000.
00208,849.
55208,849.
55在安装设备1,000,000.
00285,739.
55773,007.
541,058,747.
09合计—285,739.
55981,857.
091,058,747.
09208,849.
55公告编号:2020-00793(续)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源水处理设备35.
4035.
40自筹在安装设备100.
00100.
00自筹合计———(2)工程物资无.
10、无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值1、年初余额9,099,200.
0054,866.
659,154,066.
652、本年增加金额26,042.
4626,042.
46(1)购置26,042.
4626,042.
463、本年减少金额(1)处置4、年末余额9,099,200.
0080,909.
119,180,109.
11二、累计摊销1、年初余额1,182,816.
2733,595.
411,216,411.
682、本年增加金额181,956.
0010,919.
23192,875.
23(1)计提181,956.
0010,919.
23192,875.
233、本年减少金额(1)处置4、年末余额1,364,772.
2744,514.
641,409,286.
91三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值7,734,427.
7336,394.
477,770,822.
202、年初账面价值7,916,383.
7321,271.
247,937,654.
97公告编号:2020-00794(2)未办妥产权证书的土地使用权情况无.
(3)使用寿命不确定的无形资产情况无.
(4)重要的单项无形资产情况项目年末账面价值剩余摊销期限(月)土地使用权7,734,427.
73510(5)所有权或使用权受限制的无形资产情况无.
11、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备4,911,180.
641,227,795.
164,598,522.
761,149,630.
69合计4,911,180.
641,227,795.
164,598,522.
761,149,630.
69(2)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣亏损15,705,275.
1715,705,275.
17合计15,705,275.
1715,705,275.
17(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注20214,856,888.
404,856,888.
4020223,472,340.
663,472,340.
6620237,376,046.
117,376,046.
11合计15,705,275.
1715,705,275.
1712、短期借款(1)短期借款分类项目年末余额年初余额抵押借款3,040,000.
00保证借款9,000,000.
005,000,000.
00合计9,000,000.
008,040,000.
00注:①保证借款情况,参见附注十、5关联方交易情况.
公告编号:2020-00795②保证借款900.
00万元由河北耀乾商贸有限公司提供担保.
(2)已逾期未偿还的短期借款情况无.
13、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额购货款14,859,789.
416,851,301.
79委托加工款500,000.
00500,000.
00劳务款9,460,749.
925,800,903.
81合计24,820,539.
3313,152,205.
60(2)账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因中诺门窗有限公司500,000.
00尚未结算山东中豪铝业集团有限公司109,094.
83尚未结算重庆子然贸易有限公司87,337.
00尚未结算合计696,431.
83——14、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额货款1,484,957.
70897,697.
60合计1,484,957.
70897,697.
60(2)本公司无账龄超过1年的重要预收款项15、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬251,583.
6711,475,877.
0611,407,548.
15319,912.
58二、离职后福利-设定提存计划18,673.
15916,483.
49935,156.
64三、辞退福利四、一年内到期的其他福利五、其他合计270,256.
8212,392,360.
5512,342,704.
79319,912.
58(2)短期薪酬列示公告编号:2020-00796项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴235,693.
679,620,983.
599,540,315.
68316,361.
582、职工福利费900,134.
50900,134.
503、社会保险费15,890.
00550,104.
59562,443.
593,551.
00其中:医疗保险费13,223.
00479,635.
79489,307.
793,551.
00工伤保险费1,651.
0057,846.
6159,497.
61生育保险费1,016.
0012,622.
1913,638.
194、住房公积金260,712.
00260,712.
005、工会经费和职工教育经费143,942.
38143,942.
386、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬合计251,583.
6711,475,877.
0611,407,548.
15319,912.
58(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险17,942.
97881,466.
72899,409.
692、失业保险费730.
1835,016.
7735,746.
953、企业年金缴费合计18,673.
15916,483.
49935,156.
64注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按邢台最低工资水平的20%、1%每月向该等计划缴存费用.
除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务.
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本.
16、应交税费项目年末余额年初余额增值税411,024.
73565,360.
15企业所得税5,298,605.
824,719,959.
39个人所得税10,349.
532,232.
04城市维护建设税20,551.
241,158.
62教育费附加12,330.
74695.
17地方教育费费附加8,220.
49463.
45印花税3,707.
604,145.
70环境保护税1,078.
27合计5,764,790.
155,295,092.
7917、其他应付款项目年末余额年初余额公告编号:2020-00797项目年末余额年初余额应付利息990,250.
00718,500.
00应付股利其他应付款项26,822,224.
7934,104,803.
60合计27,812,474.
7934,823,303.
6(1)应付利息项目年末余额年初余额企业间借款应付利息990,250.
00718,500.
00合计990,250.
00718,500.
00(2)应付股利无.
(3)其他应付款①按款项性质列示项目年末余额年初余额借款26,721,693.
4734,000,000.
00押金保证金62,199.
0082,799.
00其他38,332.
3222,004.
60合计26,822,224.
7934,104,803.
6②本公司无账龄超过1年的重要其他应付款18、其他流动负债项目年末余额年初余额建造合同完工百分比确认收入产生待转增值税2,390,424.
621,454,654.
25将在1年以内摊销的递延收益418,533.
33418,533.
33附追索权应收账款保理9,820,000.
00合计12,628,957.
951,873,187.
5819、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府补助6,154,194.
46418,533.
335,735,661.
13见下表合计6,154,194.
46418,533.
335,735,661.
13—其中,涉及政府补助的项目:负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额其他变动年末余额与资产/收益相关年产5万吨高1,100,000.
00275,000.
00825,000.
00与资产公告编号:2020-00798负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额本年计入其他收益金额其他变动年末余额与资产/收益相关性能表面活性剂生产线技术改造项目相关年产1万吨聚羧酸外加剂产业升级技改项目158,194.
4628,333.
33129,861.
13与资产相关征地和拆迁补偿款4,896,000.
00115,200.
004,780,800.
00与资产相关合计6,154,194.
46418,533.
335,735,661.
13——20、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数53,767,500.
0053,767,500.
0021、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价12,514,993.
3812,514,993.
38合计12,514,993.
3812,514,993.
3822、专项储备项目年初余额本年增加本年减少年末余额安全生产费9,825,577.
22396,593.
739,428,983.
49合计9,825,577.
22396,593.
739,428,983.
49注:根据任县应急管理局2020年3月10日对《邢台蓝天精细化工股份有限公司关于2019年缓提安全生产费用的申请报告》的批复,本公司2019年度缓提安全生产费.
23、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积金49,769.
1449,769.
14合计49,769.
1449,769.
14注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
24、未分配利润项目本年上年公告编号:2020-00799项目本年上年调整前上年年末未分配利润-3,988,289.
61-13,238,231.
18调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-3,988,289.
61-13,238,231.
18加:本年归属于母公司股东的净利润2,370,553.
389,249,941.
57减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润-1,617,736.
23-3,988,289.
6125、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务219,861,714.
09201,292,670.
61231,938,426.
22198,137,642.
41其他业务46,678.
1844,435.
08合计219,861,714.
09201,292,670.
61231,985,104.
40198,182,077.
4926、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税132,405.
72166,881.
80教育费附加77,671.
3691,410.
55地方教育费附加51,780.
9060,940.
33房产税193,227.
48190,076.
58土地使用税192,154.
88200,485.
44印花税57,531.
4071,617.
50环保税2,562.
5121,959.
70水资源税5,032.
90合计707,334.
25808,404.
80注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
27、销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬823,825.
50583,687.
80运输费1,044,672.
841,230,736.
42差旅费188,177.
40137,487.
67公告编号:2020-007100项目本年发生额上年发生额广告宣传费133,433.
39152,366.
18其他20,431.
075,980.
00合计2,210,540.
202,110,258.
0728、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬7,279,299.
246,575,238.
58业务招待费1,438,503.
951,532,581.
04差旅费995,593.
66828,427.
57服务费368,749.
16787,023.
57房租403,279.
43186,183.
33办公费498,037.
31347,707.
56无形资产摊销192,875.
23186,222.
41折旧费205,969.
35184,700.
46财产保险94,339.
6294,339.
62劳保费29,195.
0040,309.
00试验费92,047.
91271,945.
30保安费439,166.
00108,000.
00劳务费257,797.
13181,500.
00其他200,446.
73234,963.
23合计12,495,299.
7211,559,141.
6729、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出1,095,851.
194,363,617.
89减:利息收入12,915.
0227,746.
39应收票据贴现息99,174.
77其他20,770.
6530,875.
24合计1,103,706.
824,465,921.
5130、其他收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助1,681,543.
041,664,948.
401,681,543.
04合计1,681,543.
041,664,948.
401,681,543.
0431、信用减值损失公告编号:2020-007101项目本年发生额上年发生额应收账款减值损失-302,882.
07——合计-302,882.
07——32、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失——-3,253,540.
98存货跌价损失-153,335.
01-143,559.
19合计-153,335.
01-3,397,100.
1733、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额罚款收入3,000.
003,000.
00其他80,349.
6280,349.
62合计83,349.
6283,349.
62注:营业外收入中的其他为处置废旧物品收入.
34、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失1,158.
08其中:固定资产1,158.
08环保罚款100,000.
00安全罚款8,000.
0040,000.
008,000.
00滞纳金15.
52107.
1815.
52合计8,015.
52141,265.
268,015.
5235、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用1,060,433.
644,585,217.
30递延所得税调整-78,164.
47-849,275.
04合计982,269.
173,735,942.
26(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额3,352,822.
55按法定/适用税率计算的所得税费用838,205.
64公告编号:2020-007102项目本年发生额子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响35,889.
81非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响259,791.
94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响73,819.
08税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化残疾人员工资加计扣除-225,437.
30所得税费用982,269.
1736、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额利息收入12,915.
0227,746.
39往来款12,739,693.
475,130,412.
00其他129,813.
77112,404.
60合计12,882,422.
265,270,562.
99(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额运输费1,044,672.
841,230,736.
42交通差旅费1,332,443.
62965,915.
24广告宣传费133,433.
39152,366.
18办公费518,468.
38347,707.
56安全生产费396,593.
73271,945.
30咨询服务费368,749.
16787,023.
57业务招待费1,438,503.
951,532,581.
04财产保险94,339.
6294,339.
62房租403,279.
43186,183.
33滞纳金、罚款8,000.
00140,107.
18往来款56,078.
4295,946.
22押金保证金692,969.
66604,537.
13其他1,640,962.
78853,460.
75合计8,128,494.
987,262,849.
54(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额其他单位借款9,000,000.
0029,000,000.
00公告编号:2020-007103项目本年发生额上年发生额合计9,000,000.
0029,000,000.
00(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额归还其他单位借款29,000,000.
00合计29,000,000.
0037、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润2,370,553.
389,249,941.
57加:资产减值准备153,335.
013,397,100.
17信用减值损失302,882.
07——固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,135,640.
682,994,751.
10无形资产摊销192,875.
23186,222.
41长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,158.
08公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,095,851.
194,363,617.
89投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-78,164.
47-849,275.
04递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-19,429,222.
57-11,124,333.
50经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-7,234,170.
00-40,505,867.
59经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)28,462,196.
4820,372,091.
54其他经营活动产生的现金流量净额8,971,777.
00-11,914,593.
372、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额2,460,871.
392,226,339.
05减:现金的年初余额2,226,339.
0524,067,157.
38公告编号:2020-007104补充资料本年金额上年金额加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额234,532.
34-21,840,818.
33(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金2,460,871.
392,226,339.
05其中:库存现金44,459.
4638,387.
26可随时用于支付的银行存款2,416,411.
932,187,951.
79二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额其中:母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物2,460,871.
392,226,339.
0538、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因应收账款9,820,000.
00附追索权应收账款保理合计9,820,000.
00注:2019年8月6日,公司与交通银行河南省分行签订附追索权的应收账款保理合同,编号为Z1908TD15689351;合同金额9,820,000.
00元;期限至2020年7月6日.
39、政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额税收返还1,170,970.
90其他收益1,170,970.
90年产5万吨高性能表面活性剂生产线技术改造项目275,000.
00其他收益275,000.
00年产1万吨聚羧酸外加剂产业升级技改项目28,333.
33其他收益28,333.
33征地和拆迁补偿款115,200.
00其他收益115,200.
00稳岗补贴19,186.
00其他收益19,186.
00工伤保险65,852.
81其他收益65,852.
81专利补助7,000.
00其他收益7,000.
00(2)政府补助退回情况无.
公告编号:2020-007105七、合并范围的变更2019年度公司合并范围未发生变化.
八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接中材蓝天幕墙装饰工程有限公司全国北京专业承包、施工总承包、工程设计、销售建筑材料、五金产品100.
00投资设立2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无.
九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括应收账款、预付账款、其他应收款等,各项金融工具的详细情况见本附注六相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.
1、信用风险包含于资产负债表银行存款、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款之账面价值为本公司有关其金融资产之最大信用风险.
(1)本公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有及商业银行.
由于这些国有银行拥有国家的大力支持,董事们认为该等资产不存在重大的信用风险.
(2)对于生产销售、施工产生的应收账款,公司与各客户公司定期沟通,并且确信足公告编号:2020-007106够的坏账准备已计提并反映在财务报表中.
本公司基于财务状况、历史经验及其他因素来评估客户的信用质量也向其收取预收款项.
2、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议.
(二)金融资产转移本公司年末已背书或贴现但尚未到期的应收票据22,980,326.
90元,本公司未保留与这些应收账款相关的所有权上的风险和报酬.
十、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人情况本公司的最终控制方为崔朝英.
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益.
3、本公司的合营和联营企业情况无.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张文笔总经理、股东、董事腰增运股东、董事魏勇董事崔朝辉董事唐彦校董事会秘书、股东潘兰霞财务总监、股东马子良副总经理、股东腰增强副总经理、股东刘胜波副总经理、股东都新华副总经理、股东张金榜监事会主席、股东赵志刚监事王力坤监事公告编号:2020-007107其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郝建军持股5%以上的股东耿占国持股5%以上的股东河北丰融基业房地产开发股份有限公司同一实际控制人控制的企业河北永岳商贸有限公司同一实际控制人控制的企业邢台市东鼎房地产开发有限公司同一实际控制人控制的企业邢台市佳昌苗木销售有限公司同一实际控制人控制的企业河北宝辉房地产开发有限公司同一实际控制人控制的企业邢台市盛昌房地产开发有限公司同一实际控制人控制的企业邢台市盛昌农林投资有限公司同一实际控制人控制的企业敦煌市新福源石业有限公司同一实际控制人控制的企业任县邢农商村镇银行股份有限公司实际控制人具有重大影响的企业河北大东科化能源有限公司实际控制人及其近亲属具有重大影响的企业邢台市汇昌房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制企业河北茂利商贸有限公司实际控制人近亲属控制企业河北新乐章房地产开发有限公司实际控制人近亲属控制企业河北广和塑印有限公司实际控制人近亲属具有重大影响的企业中汇丰融投资基金管理(北京)有限公司实际控制人近亲属具有重大影响的企业邢台柏晶科技开发有限公司实际控制人近亲属具有重大影响的企业任县汇融小额贷款有限公司实际控制人近亲属具有重大影响的企业任县同春烟花爆竹燃放有限公司实际控制人近亲属具有重大影响的企业河北柏晶石油化工有限公司实际控制人近亲属具有重大影响的企业5、关联方交易情况(1)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕张金榜6,000,000.
002017年8月3日2020年7月30日否张文笔2017年8月3日2020年7月30日否腰增运2017年8月3日2020年7月30日否崔朝英2017年8月3日2020年7月30日否河北永岳商贸有限公司30,000,000.
002017年12月7日2020年12月6日否(2)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明公告编号:2020-007108关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:任县邢农商村镇银行股份有限公司5,000,000.
002018.
10.
082019.
10.
07用于补充公司流动资金崔朝英5,000,000.
002018.
05.
222019.
12.
31用于补充子公司流动资金2,000,000.
002019.
03.
222020.
03.
21用于补充子公司流动资金3,000,000.
002019.
04.
042020.
04.
03用于补充子公司流动资金5,000,000.
002019.
04.
152020.
04.
14用于补充子公司流动资金1,000,000.
002019.
04.
162020.
04.
15用于补充子公司流动资金5,000,000.
002019.
07.
292019.
12.
31用于补充子公司流动资金2,000,000.
002019.
08.
232020.
07.
28用于补充子公司流动资金5,000,000.
002019.
09.
192020.
08.
22用于补充子公司流动资金5,000,000.
002019.
09.
202020.
09.
18用于补充子公司流动资金2,000,000.
002019.
09.
302020.
09.
19用于补充子公司流动资金5,000,000.
002019.
09.
302020.
09.
29用于补充子公司流动资金2,721,693.
472019.
12.
202020.
09.
29用于补充子公司流动资金(3)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额关键管理人员报酬991,591.
571,117,837.
85注:关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员.
包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理,以及行使类似政策职能的人员.
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等.
6、关联方应收应付款项情况项目名称期末余额年初余额其他应付款崔朝英17,721,693.
475,000,000.
00公告编号:2020-007109十一、承诺及或有事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺及或有事项.
十二、资产负债表日后事项财政部于2017年7月19日公布了关于修订印发《企业会计准则第14号-收入》的通知,新《企业会计准则第14号——收入》自2018年1月1日起实施:1、对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则.
2、对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
经本公司第三届董事会第四次会议于2020年4月25日决议通过,本公司将于2020年1月1日起执行上述新收入准则,并将依据上述新收入准则的规定对相关会计政策进行变更.
注:执行本准则的企业,不再执行2006年2月15日印发的《企业会计准则第14号——收入》和《企业会计准则第15号——建造合同》,以及2006年10月30日印发的《〈企业会计准则第14号——收入〉应用指南》.
十三、其他重要事项1、前期差错更正无.
2、债务重组无.
3、资产置换无.
4、年金计划无.
5、终止经营无.
6、分部信息本公司无需要披露的分部信息.
公告编号:2020-0071107、其他对投资者决策有影响的重要事项本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项.
十四、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内6,530,090.
731至2年8,511,373.
612至3年1,482,564.
003至4年1,621,723.
004至5年5年以上小计18,145,751.
34减:坏账准备2,433,272.
60合计15,712,478.
74(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款18,145,751.
34100.
002,433,272.
6013.
4115,712,478.
74其中:账龄组合18,145,751.
34100.
002,433,272.
6013.
4115,712,478.
74特定风险组合合计18,145,751.
34——2,433,272.
60——15,712,478.
74(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款18,914,010.
66100.
001,979,838.
1710.
4716,934,172.
49公告编号:2020-007111类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)其中:账龄组合18,914,010.
66100.
001,979,838.
1710.
4716,934,172.
49特定风险组合合计18,914,010.
66——1,979,838.
17——16,934,172.
49组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内6,530,090.
73326,504.
545.
001至2年8,511,373.
61851,137.
3610.
002至3年1,482,564.
00444,769.
2030.
003至4年1,621,723.
00810,861.
5050.
004至5年5年以上合计18,145,751.
342,433,272.
60——(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合1,979,838.
17453,434.
432,433,272.
60合计1,979,838.
17453,434.
432,433,272.
60(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额任县汇昌混凝土搅拌有限公司货款1,421,375.
001年以内7.
8371,068.
75货款2,766,554.
001-2年15.
25276,655.
40货款142,612.
002-3年0.
7942,783.
60邢台市政建设集团股份有限公司货款1,339,952.
002-3年7.
38401,985.
60货款1,621,723.
003-4年8.
94810,861.
50中国建筑第六工程局有限公司郑阜铁路货款43,276.
931年以内0.
242,163.
85货款1,928,058.
381-2年10.
63192,805.
84广宗县源顺混凝土有限公司货款98,000.
001年以内0.
544,900.
00货款1,578,390.
001-2年8.
70157,839.
00公告编号:2020-007112单位名称款项性质年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额河北永洋特钢集团有限公司货款1,230,954.
651年以内6.
7861,547.
73合计——12,170,895.
96——67.
082,022,611.
272、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款项7,478.
42合计7,478.
42(1)应收利息无.
(2)应收股利无.
(3)其他应收款①按账龄披露账龄年末余额1年以内7,478.
421至2年2至3年3至4年4至5年5年以上小计7,478.
42减:坏账准备合计7,478.
42②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额代扣代缴7,478.
42小计7,478.
42减:坏账准备合计7,478.
42公告编号:2020-007113③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额代扣代缴保险7,478.
421年以内100.
00合计——7,478.
42——100.
003、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资33,970,059.
0033,970,059.
0033,970,059.
0033,970,059.
00合计33,970,059.
0033,970,059.
0033,970,059.
0033,970,059.
00(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额中材蓝天幕墙装饰工程有限公司33,970,059.
0033,970,059.
00合计33,970,059.
0033,970,059.
004、收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务94,093,838.
6385,165,510.
62115,608,208.
78110,908,803.
67其他业务148,672.
56191,505.
7744,435.
08合计94,242,511.
1985,165,510.
62115,799,714.
55110,953,238.
75十五、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外510,572.
14计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费公告编号:2020-007114项目金额说明本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出75,334.
10其他符合非经常性损益定义的损益项目小计585,906.
24所得税影响额146,476.
57合计439,429.
67注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.
230.
04410.
0441扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.
630.
03590.
0359公告编号:2020-007115公告编号:2020-007116附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:邢台蓝天精细化工股份有限公司董事会秘书办公室