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烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告公告编号:2015-007第1页,共85页证券代码:430533证券简称:同立高科主办券商:齐鲁证券烟台同立高科新材料股份有限公司YantaiTomleyHi-techAdvancedMaterialsCo.
,Ltd.
2014同立高科NEEQ:430533年度报告烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告公告编号:2015-007第2页,共85页1、1月24日,公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌,股份代码:430533.
2、报告期内,山东省发改委发布《2014年认定山东省工程实验室的通知》,公司申报的超纯氮化物陶瓷材料工程研究中心得到认定.
3、9月,山东省委组织部、科学技术厅等有关部门联合发布《关于批准2013年新建山东省院士工作站的通知》,公司承建的山东省同立高科新材料院士工作站正式获得批准成立.
4、12月,公司完成对埃克诺新材料(大连)有限公司的收购事宜,收购完成后,埃克诺成为同立高科实现多元化经营的重要补充,为公司扩大规模、发展新的业务增长点提供了机遇.
5、12月,山东省技术发明奖和科学技术进步奖评审委员会公布了2014年度山东省奖目录,公司自主完成的"超纯氮化物制备技术及产业化"项目获得省科技进步奖二等奖.
6、报告期内,公司授权2项发明专利,受理1项发明专利.
公司年度大事记烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第3页,共85页目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况.
7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项.
21第六节股本变动及股东情况.
23第七节融资及分配情况.
26第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
27第九节公司治理及内部控制.
30第十节财务报告.
34烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第4页,共85页释义释义项目释义公司、股份公司、同立高科烟台同立高科新材料股份有限公司埃克诺埃克诺新材料(大连)有限公司公司章程烟台同立高科新材料股份有限公司章程三会股东大会、董事会、监事会管理层公司董事、监事及高级管理人员高级管理人员公司总经理、财务总监、董事会秘书推荐主办券商、齐鲁证券齐鲁证券有限公司会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)元人民币元《公司法》《中华人民共和国公司法》报告期2014年1月1日至2014年12月31日烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第5页,共85页第一节声明与提示声明公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读.
风险事项事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否重要风险事项重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、竞争风险近年来,氮化硅行业快速发展,市场前景和应用领域日益广阔,不断吸引新引进者通过不同方式涉足该行业,市场竞争较为激烈.
随着市场竞争压力的不断增大和客户需求的不断提高,公司如果不能在技术方面进行不断创新,市场竞争地位将面临很大风险.
2、核心技术人员流失和技术泄密风险公司作为自主创新的高新技术企业,技术的创新发展对企业的生存起到了至关重要作用,虽然公司采取多种方式保护技术秘密维护技术人才,但是一旦核心技术人员大量离开,将会对企烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第6页,共85页业的经营发展造成一定的影响.
本期重大风险是否发生重大变化:是烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第7页,共85页第二节公司概况一、基本信息公司中文全称烟台同立高科新材料股份有限公司英文名称及缩写YantaiTomleyHi-techAdvancedMaterialsCo.
,Ltd.
证券简称同立高科证券代码430533法定代表人郭大为注册地址山东省烟台市福山区英特尔大道20号办公地址山东省烟台市福山区英特尔大道20号主办券商齐鲁证券有限公司主办券商办公地址山东省济南市经七路86号会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名吴之星、何政会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人刘颖电话0535-6319099传真0535-6319096电子邮箱liuy@tomley.
com公司网址www.
tomley.
com联系地址18705456287邮政编码265500公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-01-24行业(证监会规定的行业大类)制造业主要产品与服务项目氮化物系列粉体及氮化物系列陶瓷制品等无机非金属新材料普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)35,300,000控股股东郭大为实际控制人郭大为烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第8页,共85页四、注册情况号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号370602228075914否税务登记证号码370611774157896否组织机构代码77415789-6否烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第9页,共85页第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期上年同期增减比例营业收入50,065,158.
7648,469,340.
053.
29%毛利率55.
56%61.
67%-归属于挂牌公司股东的净利润7,621,718.
0312,112,618.
93-37.
08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润5,055,739.
4211,689,945.
50-56.
75%加权平均净资产收益率11.
33%27.
14%-基本每股收益(元/股)0.
220.
38-42.
11%二、偿债能力本期期末上年期末增减比例资产总计176,379,866.
47102,319,874.
9872.
38%负债总计98,929,007.
7251,630,734.
2691.
61%归属于挂牌公司股东的净资产(元)77,450,858.
7550,689,140.
7252.
80%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元)2.
191.
5838.
61%资产负债率(母公司)50.
04%50.
46%-流动比率0.
928.
52-利息保障倍数7.
899.
03-三、营运情况本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额30,229,170.
698,672,677.
78-应收账款周转率3.
403.
33-存货周转率2.
303.
18-四、成长情况烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第10页,共85页本期上年同期增减比例总资产增长率72.
38%65.
56%-营业收入增长率3.
29%8.
12%-净利润增长率-37.
08%2.
35%-五、股本情况本期期末上年期末增减比例普通股总股本(股)35,300,00032,000,00010.
31%计入权益的优先股数量(股)---计入负债的优先股数量(股)---带有转股条款的债券(股)---期权数量(股)---六、非经常性损益项目金额(元)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,000,000.
00固定资产处置损失13,998.
36除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,800.
00非经常性损益合计3,018,798.
36所得税影响数452,819.
75非经常性损益净额2,565,978.
61七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况本公司于2014年7月1日开始执行财政部2014年初分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下:科目本期期末(本期)上年期末(去年同期)调整重述前调整重述调整重述前调整重述后烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第11页,共85页后递延收益14,350,000.
00其他非流动负债-14,350,000.
00合计-14,350,000.
0014,350,000.
00本次会计政策变更,仅对合并和母公司的上述财务报表项目列示产生影响,对公司2013年末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度净利润未产生影响烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第12页,共85页第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式报告期内,公司产品属于合成材料制造业中的其他合成材料制造和非金属矿物制造业的特种陶瓷制造;公司主要产品为氮化物系列粉体及氮化物系列陶瓷制品,客户主要为光伏行业、电子行业、石油行业、铸造行业等,公司通过行业大客户进行宣传推广,以自主研发的形式为客户提供优质的产品及服务.
公司客户所需产品多种多样,根据客户的定制化需求提供客户需要的产品,公司检测合格后发货,客户支付货款.
公司以市场部为核心,在技术研发中心和生产管理团队的密切配合和支持下,组成精干团队,积极挖掘市场,通过参加知名行业展会等方式,不断开拓市场,并且经过长期合作与客户建立了积极稳定的关系.
公司主要以为客户提供所需产品来给公司增加收入.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
年度内变化统计:事项是或否-所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾报告期内,公司业务得到了稳定增长,产生了较好的经济效益.
公司紧紧围绕已制定的经营目标,为适应不断加剧的市场竞争形式,不断强化技术创新,加强生产管理,完善和拓展销售渠道,合理配置资源,提升核心竞争力,促进企业持续快速稳定发展,不断扩大市场占有率.
1、财务业绩情况报告期内,公司经营业绩呈现较好发展态势.
公司资产总额17637.
99万元,较上年增长72.
38%,实现营业收入5006.
52万元,同比增长3.
29%;实现利润总额963.
73万烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第13页,共85页元,实现净利润762.
17万元.
2、经营管理情况公司于2014年1月24日挂牌新三板后,严格履行信息披露义务,规范运作、完善法人治理结构;建立健全股东会、董事会、监事会,管理层"三会一层"的治理机制和内部控制制度加强规范公司发展,对公司的良性发展起到了明显的推动作用.
生产运营方面,公司不断加强生产、品质、技术、安全、设备等部门的有效配合,严格要求员工按照国家法律法规、企业制度等规定进行规范化操作,保证公司的各方面运营得到有效改善,产品质量也不断提高.
3、团队建设公司不断加强团队文化建设,通过不断完善公司各项制度、组织专业知识培训、举办多种文娱活动,为大家创造了良好的工作氛围,保证大家合理分工各尽其才.
1.
主营业务分析(1)利润构成与现金流分析单位:元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入50,065,158.
763.
29%-48,469,340.
058.
12%-营业成本22,248,675.
2019.
75%44.
44%18,579,256.
58-1.
82%38.
33%管理费用11,808,265.
3226.
71%23.
59%9,319,082.
1537.
12%19.
23%销售费用2,505,891.
0628.
76%5.
01%1,946,198.
0217.
00%4.
02%财务费用1,675,904.
35-16.
59%3.
35%2,009,311.
23125.
64%4.
15%营业利润6,703,659.
79-56.
71%13.
39%15,485,861.
27-1.
50%31.
95%资产减值损失4,324,540.
75550.
80%8.
64%664,500.
49131.
06%1.
37%营业外收入3,004,800.
00414.
52%6.
00%584,000.
001,360.
00%1.
20%营业外支出71,191.
64364.
50%0.
14%15,326.
57-0.
03%所得税费用2,015,550.
12-48.
87%4.
03%3,941,915.
770.
36%8.
13%净利润7,621,718.
03-37.
08%15.
22%12,112,618.
932.
35%24.
99%经营活动产生的现金流量净额30,229,170.
69248.
56%-8,672,677.
7871.
57%-投资活动产生的现金流量净额-46,526,772.
78---28,009,789.
91--筹资活动产生的现金流量净额26,142,072.
5243.
63%-18,200,654.
98-2.
54%-项目变动及重大差异产生的原因:营业收入较去年同期增加3.
29%,主要原因为报告期公司加大了TS型号新产品研发烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第14页,共85页销售力度,销量增加所致.
营业成本较去年同期增加19.
75%,主要原因为本期随着收入水平提高,相应消耗材料成本及人工成本有所增加.
管理费用较去年同期增加26.
71%,主要原因为报告期内加强对新产品型号TS等的研发工作,加大研发投入,导致研发费用较上期增加52.
64万元,并适度提高管理人员薪酬所致.
销售费用较去年同期增加28.
76%,主要原因为报告期内收购埃克诺,导致职工工资较去年上涨54.
57万元,及广告宣传费增加所致.
财务费用较去年同期降低16.
59%,主要原因为报告期内工程建设利息支出资本化所致.
营业利润较去年同期降低56.
71%,净利润较去年同期下降37.
08%,主要原因为报告期内营业成本、管理费用、销售费用增加,以及本年度资产减值损失增加,而营业收入增速放缓所致.
资产减值损失较去年同期增长550.
80%,主要原因为应收账款本期账龄顺延变长,回款缓慢,导致坏账准备计提增加,另外商誉测试减值损失238万元.
营业外收入较去年同期增加414.
52%,主要原因为报告期内公司收到各类政府补贴300.
00万元所致.
所得税费用较去年同期降低48.
87%,主要原因为报告期内公司享受高新技术企业所得税优惠所致.
现金流量分析:经营活动产生的现金净流入较去年增加2155.
65万元,增幅248.
56%,主要原因为报告期内公司加强了对物资采购的现金支付和应收货款的收款管理,付款进度放缓,回款速度加快.
投资活动产生的现金净流出较去年增加1851.
69万元,增幅66.
11%,主要原因为报告期内公司为战略发展,实现公司多元化经营,获得埃克诺100%股权,支付现金净额1184.
85万元所致.
筹资活动产生的现金净流入较去年增加794.
14万元,增幅43.
63%,主要原因为报告期内公司偿还债务支付的现金及支付的其他与筹资活动有关的现金均较少所致.
(2)收入构成分析收入构成变动的原因烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第15页,共85页项目2014年度2013年度收入成本毛利率收入成本毛利率粉体系列48,407,213.
9420,529,787.
4657.
59%42,412,892.
6216,005,183.
4062.
26%陶瓷系列1,657,944.
821,718,887.
74-3.
68%6,056,447.
432,574,073.
1857.
50%合计50,065,158.
7622,248,675.
2055.
56%48,469,340.
0518,579,256.
5861.
67%公司加大对粉体产品营销力度,产品销售收入较去年增加14.
13%,但由于固定成本增加以及市场产品价格的竞争影响,导致粉体系列产品毛利率下降了4.
67%.
2014年公司对陶瓷系列生产设备进行了搬迁、更新改造,由于时间较长,花费较大,对陶瓷产品的生产销售产生了较大影响,导致产量及销量减少,陶瓷系列产品本年毛利率波动呈现骤减的态势.
按产品销售地区划分地区名称2014年度2013年度增长额增减率国内销售48,142,377.
5543,582,202.
284,560,175.
2710.
46%国外销售1,922,781.
214,887,137.
77-2,964,356.
56-60.
66%合计50,065,158.
7648,469,340.
051,595,818.
713.
29%2014年度公司对粉体产品调整了各类产品结构,对国内市场加大了开发力度,国内销售增加456.
02万元,增幅10.
46%,另外由于国际市场竞争的进一步加剧,导致公司产品出口阻力增大,销售额较去年下降了60.
66%(3)营运分析主要销售客户的基本情况:公司客户主要为光伏行业客户,分布于全国各地,其中以江浙一带最为集中,公司客户中有众多国内企业,并且也是光伏行业中的龙头企业,前五名客户的销售情况如下:客户名称销售收入占营业收入比江苏协鑫硅材料科技发展有限公司21,743,760.
6843.
43%晶海洋半导体材料(东海)有限公司2,480,000.
034.
95%江西旭阳雷迪高科技股份有限公司2,318,974.
364.
63%晶科能源有限公司2,283,931.
624.
56%高佳太阳能股份有限公司2,246,068.
374.
49%上述公司客户与公司无关联关系.
主要供应商的基本情况:公司供应商主要分为原材料、设备以及辅料等供应商,公司与供应商经过多年的合作,已建立起稳定的合作关系,对公司未来的原料供应不会产生重大影响.
报告期内,公司向最大的供应商采购金额占全部采购金额的7.
35%,公司不存在对单一供应商依赖烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第16页,共85页的情形,公司主要供应商有福建亿田硅业有限公司、烟台贝尔得实验器材有限公司等.
公司严格按照质量管理体系认证方针,每年都会对供应商进行评定.
上述供应商与公司无任何关联关系.
重要合同的基本情况:报告期内,公司与江苏协鑫硅材料科技发展有限公司签订年度供货合同,每月供货不低于4000kg;与海润光伏科技股份有限公司、晶科能源有限公司、深圳市比亚迪供应链管理有限公司等合作伙伴签订了供货合同.
公司严格遵守内控管理制度,在合同签订、履行、变更、解除、终止等环节实施严格的各部门会签制度.
公司重要的采购和销售合同均能得到有效执行.
2.
资产负债结构分析单位:元项目本期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金14,127,698.
69220.
90%8.
01%4,402,519.
85-20.
32%4.
30%3.
71%应收账款13,351,643.
91-17.
06%7.
57%16,097,820.
8923.
45%15.
73%-8.
16%存货12,599,959.
2786.
80%7.
14%6,745,230.
2836.
82%6.
59%0.
55%长期股权投资固定资产67,599,553.
72221.
58%38.
33%21,021,112.
4845.
29%20.
54%17.
79%在建工程1,429,090.
18-93.
30%0.
81%21,332,365.
014,517.
04%20.
85%-20.
04%短期借款长期借款33,500,000.
000.
90%18.
99%33,200,000.
00-32.
45%-13.
71%总资产176,379,866.
4772.
38%-102,319,874.
9865.
56%--项目变动原因:1、货币资金较去年末增加972.
52万元,增幅220.
90%,主要原因为报告期内公司定向发行股份,新增股东货币投入增资款1914万元所致.
2、应收账款净额较去年末下降274.
62万元,降幅17.
06%,主要原因为报告期内应收账款余额变动不大,但因账龄变长导致坏账准备增加所致.
3、存货较去年末增加585.
47万元,增幅86.
80%,主要原因为报告期内,公司进行氮气设备改造工程,为保证停工期间供货的稳定性,而增加了库存商品的储备数量增加所致.
4、固定资产较去年年末增长4657.
84万元,增幅221.
58%,在建工程减少1990.
33万元,降幅93.
30%,主要原因为报告期内原在建厂房及福山超纯氮化物项目本期完工验收,并烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第17页,共85页转入固定资产所致.
3.
投资情况分析(1)主要控股子公司、参股公司分析截至报告期末,公司共有1家全资子公司,无参股公司.
2014年12月14日,公司收购埃克诺新材料(大连)有限公司100%股权,公司注册地:辽宁省大连市,注册资本为500.
00万元人民币,经营范围:特种陶瓷材料的研发与销售;货物及技术进出口.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动),截至2014年12月31日,埃克诺资产总额22,329,295.
60元,负债总额18,963,268.
13元,净资产3,366,027.
47元,营业收入2,875,668.
39元,净利润-1,633,972.
52元.
(2)委托理财及衍生品投资情况项目投资金额投资期限预计收益中银"日积月累"理财计划1,400,000.
00非周期性产品39,200总计1,400,000.
00-(三)外部环境的分析1、宏观环境当今世界新技术、新产业迅猛发展,孕育着新一轮产业革命,世界主要国家纷纷调整发展战略,大力培育新兴产业,抢占未来经济科技竞争的制高点.
《"十二五"节能环保产业发展规划》中把光伏产业作为重要的战略性新兴产业,也是重要的节能环保产业,后发势头强劲,对加快转方式调结构促进节能减排具有重要作用.
我司产品下游产业主要为光伏太阳能产业,国家颁布的一系列利好政策为光伏行业的发展提供了良好的机遇.
在"十三五"期间,企业调整升级仍将继续,并呈现两个方向:纵向做大和横向做强.
为公司的未来发展既提供了机遇又带来了挑战.
同时,国家为培育和发展新材料产业,推动材料工业转型升级,支撑战略性新兴产业发展,加快走中国特色的新型工业化道路,国家《新材料产业"十二五"发展规划》提到"十二五"时期,是我国材料工业由大变强的关键时期.
加快培育和发展新材料产业,对于引领材料工业升级换代,支撑战略性新兴产业发展,保障国家重大工程建设,促进传统产业转型升级,构建国际竞争新优势具有重要的战略意义.
伴随着宏观经济形烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第18页,共85页势整体趋好,陶瓷结构件行业将会迎来新的机遇和挑战.
2、行业发展光伏行业经历了十几年的高速发展之后,又经历了低迷期,但是之后国家扶持政策地密集出台以及国外市场环境改善又保证了全球光伏市场整体呈现继续增长势头,国内光伏市场规模化扩大,分布式发电将成为发展重点.
随着我国生产规模的持续扩大,产业触底反弹,产业正在朝着健康有序方向迈进,光伏产品应用也日益趋于多样化.
3、市场竞争公司产品主要竞争对手为国外客户,由于我司产品具有价格低、质量优、交货快等特点,经过几年的发展,迅速占领了国内主要市场,但是随着其他国内竞争对手的发展,对我司市场拓展产生了一定的影响,以及由于国外竞争对手的价格调整,对我司产品都产生一定的影响.
但是我司不断致力于技术创新,加大研发力度,保证了产品始终处于国内外领先水平.
(四)竞争优势分析1、技术优势目前,公司产品技术处于国内领先水平,为进一步提高技术水平,公司不断优化内部研发管理流程,建立有效的产品研发激励机制;同时与国内各大高校建立技术研发平台,进行技术创新;新引进的行业内优秀人才,也保证了公司多层次、高效率研发梯队建设.
2、品牌优势公司经过多年的发展,在行业内已经拥有了一定的知名度,凭借优良的产品质量,售后服务,公司凭借先进的生产技术和优质的产品服务,在国内外建立了良好的市场信誉,积累了广泛的客户资源,为公司的持续经营打下了坚实的基础.
3、规模优势公司是国内唯一一家可以批量生产超纯氮化物的高新技术企业.
产品经过多年的发展,已经占据了国内外广大市场,得到了国内外客户的一致认可.
4、管理优势公司进一步完善公司结构,形成权责明确,个人绩效的管理体制,积极调动公司员工工作主动性,建设优秀工作团队;同时,公司已通过ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系和GB/T28001职业健康安全管理体系认证,生产管理更加规范.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第19页,共85页(五)持续经营评价公司属于高新技术企业,目前是国内较大的氮化硅粉生产厂家之一,尤其是国内唯一一家可以批量生产超纯氮化物的高新技术企业.
目前公司主打产品高纯氮化硅粉末在品质方面已具备跟国际主流厂家竞争的实力,已占据国内主要市场,普通级氮化硅粉也已占据国内外较大市场份额.
公司新厂房扩建完成后,产能得到大幅提高,目前已经可以满足每月不断需求的订单数量.
公司产品严格要求按照质量管理体系要求进行操作,技术研发部门也不断地配合生产进行品质改善工作,产品质量不断提高.
同时,公司不断加强企业文化建设.
从公司品牌形象、公司实力、员工责任感和归属感等方面进行不断强化,保证公司整体水平不断得到提高,为公司地正常运营和良好有序地进行提供了强有力的保证.
报告期内,公司财务、生产、技术研发等部门各司其职,全力配合,保证了公司各项工作平稳有序地进行.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
公司不存在影响持续经营能力的重大事项.
二、未来展望(一)行业发展趋势公司主要业务为氮化物系列粉体及氮化物结构件,产品主要用于光伏行业、陶瓷行业、军工行业等,近几年,公司业务得到了较快发展,占据了有利市场资源.
但随着市场竞争的加剧,公司不断加强科研投入,提高产品升级,保证了市场业务的稳定发展.
2014年,国家大力支持新材料产业的发展,面对资源、环境和人口的巨大压力,各国都在不断加大生态环境材料及其相关领域的研究与开发力度,并从政策、资金等方面都给予更大支持以保证产业链日益完善,企业抗风险能力不断提高公司研发的氮化硅陶瓷制品属于"无机非金属新材料性能提升"中的"高端陶瓷产品:氮化硅陶瓷"方向,氮化硅陶瓷被称为"工程陶瓷之王".
产品广泛应用在电子、通信、航空航天、冶金、机械、汽车、石油化工、能源、生物和环保等国民经济支柱和基础产业以及国防建设,是现代制造业特别是高新技术应用中不可缺少的关键材料,代表着现代材料发展的主要方向,被誉为继金属材料和有机高分子材料后材料科学与工程技术领域的"第三次材料革命"伴随着宏观经济形势整体趋好,陶瓷结构件行业将会迎来新的机遇和挑战.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第20页,共85页同时,根据国务院颁布的《"十二五"节能环保产业发展规划》,光伏产业作为重要的战略性新兴产业,也是重要的节能环保产业,后发势头强劲,对加快转方式调结构促进节能减排具有重要作用.
我司产品下游产业主要为光伏太阳能产业,国家颁布的一系列利好政策为光伏行业的发展提供了良好的机遇.
(二)公司发展战略公司未来发展将继续以氮化物系列粉体及氮化物结构件为主导,在保证氮化物系列粉体经营业绩持续增长的同时,加大陶瓷结构件的市场开拓;公司将会一直坚持科技创新为主,大力支持科研项目建设,提高科研实力;公司会进一步完善内控管理体系,持续完善公司各项内控制度,为保证公司业绩持续增长,服务水平不断提高提供强有力的支持.
(三)经营计划或目标1、技术研发保证公司研发投入,确保研发设备、研发团队等配套设施的完善,为研发提供良好的研发环境,保证研发团队既能研制出高品质产品又能降低公司运营成本.
2、市场开拓公司根据经营计划和市场变化,进一步完善公司结构,形成权责明确,个人绩效的管理体制,积极调动公司员工工作主动性,建设优秀销售团队;同时,利用公司自有的品牌优势和资源优势,不断开发新客户,优化客户资源结构,拓展新业务.
(四)不确定性因素无三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、竞争风险近年来,氮化硅行业快速发展,市场前景和应用领域日益广阔,不断吸引新引进者通过不同方式涉足该行业,市场竞争较为激烈.
随着市场竞争压力的不断增大和客户需求的不断提高,公司如果不能在技术方面进行不断创新,市场竞争地位将面临很大风险.
应对措施:公司积极加强研发投入,不断提高产品品质;同时提高售后服务质量,不断满足客户的不同需求,丰富产品种类,增加市场竞争力.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第21页,共85页2、核心技术人员流失和技术泄密风险公司作为自主创新的高新技术企业,技术的创新发展对企业的生存起到了至关重要作用,虽然公司采取多种方式保护技术秘密维护技术人才,但是一旦核心技术人员大量离开,将会对企业的经营发展造成一定的影响.
应对措施:公司与员工签订保密协议,尤其与核心技术人员签订了《避免同行业竞争协议》,在法律上对核心技术进行有效保护,严格要求涉及到与研发、生产和销售等经营环节有关核心技术的各部门人员进行保密;同时,公司采取有效的激励机制,加强团队建设,注重团队绩效,营造良好的团队文化,从而避免人员的大规模流失.
(二)报告期内新增的风险因素无四、对非标准审计意见审计报告的说明是否被出具"非标准审计意见审计报告":否审计意见类型:标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明:-烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第22页,共85页第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项是二、(一)是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二、(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是二、(三)是否存在被调查处罚的事项否-是否存在重大资产重组的事项否-二、重大事项详情(一)收购、出售资产事项公司于2014年12月14日召开第一届董事会第十次会议,审议通过了《关于收购埃克诺新材料(大连)有限公司100%股权的议案》,交易对手方为该公司股东柏小龙、姜树青和徐谦,交易标的为股权类资产,交易价格为2500万元.
公司收购完成后,埃克诺成为公司实现多元化经营的重要补充,有利于完善公司经营体制,成为公司整体业务的重要组成部分,为公司扩大规模、发展新的业务增长点提供了机遇.
详见股转公司公告,编号(二)承诺事项的履行情况实际控制人、持股5%以上的自然人股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员签订了《避免同业竞争的承诺》,在报告期内严格履行了上述承诺,未发生任何违背承诺的事项.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第23页,共85页(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因超纯氮化物项目厂房及土地抵押46,935,742.
5826.
61%银行贷款提供抵押担保累计值46,935,742.
5826.
61%-注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第24页,共85页第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份1、控股股东,实际控制人2,730,4008.
53%-2,730,4007.
73%2、董事监事及高级管理人员5,944,00018.
58%-1,554,4004,389,60012.
43%3、核心员工4、无限售股份总数14,168,00044.
27%17,60014,185,60040.
19%有限售条件股份1、控股股东,实际控制人8,191,20025.
60%-8,191,20023.
20%2、董事监事及高级管理人员17,832,00055.
73%-4,663,20013,168,80037.
31%3、核心员工4、有限售股份总数17,832,00055.
73%3,282,40021,114,40059.
81%总股本32,000,000-3,300,00035,300,000-普通股股东人数14(二)普通股前十名股东情况序号股东名称期初持股数(股)持股变动(股)期末持股数(股)期末持股比例期末持有限售股份数(股)期末持有无限售股份数(股)1郭大为10,921,600010,921,60030.
94%8,191,2002,730,4002孙洪亮4,156,80004,156,80011.
78%3,117,6001,039,2003李金富4,035,20004,035,20011.
43%4,035,20004陈晓光3,910,40003,910,40011.
08%3,910,40005上海凡力股权投资合伙企业(有限合伙)3,200,00003,200,0009.
07%03,200,0006张培校02,100,0002,100,0005.
95%02,100,0007潘伟锋2,144,000-150,0001,994,0005.
65%01,994,0008马海青1,728,000-23,0001,705,0004.
83%1,296,000409,0009李富江01,200,0001,200,0003.
40%01,200,00010上海精致投资管理中心(有限合伙)576,0000576,0001.
63%0576,000合计-30,672,0003,127,00033,799,00095.
75%20,550,40013,248,600前十名股东间相互关系说明郭大为、孙洪亮、李金富和陈晓光为一致行动人,潘伟锋为陈晓光妻弟,其他股东之间不存在关联关系.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第25页,共85页二、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况报告期内,公司控股股东是郭大为.
郭大为,男,中国国籍,博士研究生学历,无境外永久居留权.
1992年9月—1998年9月,就职于烟台土木建筑设计院,任副总经理;1998年10月—2003年1月,就职于山东亚新设计院,任总经理;2003年2月—2013年10月,就职于莱州市云峰工业园迦南置业有限公司,任董事、副总经理;2005年10月—2012年11月在同立有限担任执行董事、总经理,2012年11月至今担任公司董事长、总经理.
报告期内,公司控股股东未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人郭大为,简历见表(一)报告期内,公司实际控制人未发生变化.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第26页,共85页第七节融资及分配情况一、报告期内普通股股票发行情况发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格(元/股)发行数量(股)募集金额(元)募集资金用途(请列示具体用途)2014.
03.
252014.
06.
095.
803,300,00019,140,000.
00主要用于在建厂房的扩建和完善,购买设备及配套设施以及补充公司的流动资金2014.
12.
16-2.
1535,000,00075,250,000.
00主要用于收购与主营业务相关的企业及技术、建设二期工程、购买设备扩大生产、投入研发及储备战略性项目和补充公司流动资金二、债券融资情况无.
三、间接融资情况:融资方式融资方融资金额(元)存续时间是否按期还本付息抵押贷款中国建设银行福山区支行13,200,000.
002013.
7.
12—2017.
07.
11是信用贷款中国建设银行福山区支行20,000,000.
002013.
08.
07—2017.
08.
06是抵押贷款中国建设银行福山区支行8,400,000.
002014.
02.
10—2017.
08.
06是合计41,600,000.
00四、报告期内普通股利润分配情况无.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第27页,共85页第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬郭大为董事长兼总经理男45博士2012.
11.
16-2015.
11.
15是孙洪亮董事男51专科2012.
11.
16-2015.
11.
15是陆文权董事男65本科2014.
07.
21-2015.
11.
15否宋璨董事男32本科2015.
12.
31-2015.
11.
15否史卫进独立董事男52本科2012.
11.
16-2015.
11.
15是钟秀国独立董事男50本科2013.
08.
08-2015.
11.
15是王卓独立董事男58博士2014.
07.
21-2015.
11.
15是马海青监事会主席男47本科2014.
07.
21-2015.
11.
15否王光明监事男42本科2012.
11.
16-2015.
11.
15否孙伟萍监事女35专科2014.
03.
13-2015.
11.
15是刘颖董事会秘书女30本科2014.
03.
25-2015.
11.
15是原希成财务总监男49本科2013.
07.
21-2015.
11.
15是董事会人数:7监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司控股股东、实际控制人郭大为担任公司的董事长、总经理,董事孙洪亮与控股股东、实际控制人郭大为为一致行动人,其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人均无关联关系.
(二)持股情况姓名职务年初持普通股股数(股)本年持普通股股数量变动年末持普通股股数(股)期末普通股持股比例期末持有股票期权数量郭大为董事长兼总经理10,921,600-10,921,60030.
94%-孙洪亮董事4,156,800-4,156,80011.
78%-陆文权董事320,00015,000335,0000.
95%-宋璨董事史卫进独立董事钟秀国独立董事王卓独立董事马海青监事会主席1,728,000-23,0001,705,0004.
83%-王光明监事432,0008,000440,0001.
23%-烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第28页,共85页孙伟萍职工监事刘颖董事会秘书原希成财务总监合计-17,558,400017,558,40049.
73%-(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因孙伟萍-新任职工监事新增补选刘颖职工监事新任董事会秘书新增补选陆文权监事会主席新任董事新增补选王卓-新任独立董事新增补选马海青-新任监事会主席新增补选宋璨-新任董事新增补选陈晓光副总经理离任-个人原因辞职张建中董事会秘书离任-个人原因辞职李金富董事离任-个人原因辞职黄永章独立董事离任-个人原因辞职赵开新董事离任-个人原因辞职本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历(1)孙伟萍女士简历见全国中小企业股份转让系统公告编号;(2)刘颖女士简历见全国中小企业股份转让系统公告编号;(3)陆文权先生、王卓先生、马海青先生简历见全国中小企业股份转让系统公告编号;(4)宋璨先生简历见全国中小企业股份转让系统公告编号.
二、员工情况(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数按教育程度分类期初人数期末人数行政管理人员2724博士23生产人员5962硕士68销售人员912本科2528技术人员1618专科3031烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第29页,共85页财务人员44专科以下5250员工总计115120需公司承担费用的离退休职工人数0人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况:报告期内,公司员工相对稳定,没有发生大的变化.
公司有针对性地参加人才交流会,引进优秀人才,并对员工进行入职培训,帮助员工了解企业文化,使员工快速融入工作环境中,对现有员工进行技能、礼仪培训等;公司的薪酬政策较之前进行一定的调整,在保证员工基本工资的前提下,不断规范绩效考核、提高节日福利等,以进一步提高员工的积极性.
(二)核心员工期初员工数量(人)期末员工数量(人)期末普通股持股数量(股)期末股票期权数量(股)核心员工0000披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况:报告期内,公司未认定核心员工.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第30页,共85页第九节公司治理及内部控制一、公司治理事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会是董事会是否设置独立董事是投资机构是否派驻董事是监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司建立及完善了《合同会签制度》、《车辆使用管理制度》等.
公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,履行各自的权利和义务,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,及时、准确、完整的披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照相关法律法规的要求,建立了规范的法人治理结构,以保护股东的权益.
股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规及《公司章程》的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,保护了中小股份与大股东一样能够充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第31页,共85页报告期内,公司章程进行了如下修改:1、2014年4月10日,公司召开2014年第一次临时股东大会,对《公司章程》第六条、第十九条中涉及股本及股份总数作出修改.
2、2014年5月9日,公司召开2013年年度股东大会,对《公司章程》第五条中公司住址作出修改.
3、2014年9月9日,公司召开2014年第三次临时股东大会,对《公司章程》第十二条中高级管理人员、股票形式等作出修改,对《公司章程》原第十六条、十八条、二十四条、二十五、二十七条、二十九条、三十二条、四十四条、四十八条、七十九条、八十三条、一百三十八条作出修改4、2014年12月31日,公司召开2014年第四次临时股东大会,对《公司章程》第六条、第二十条公司注册资本、股份总数作出修改.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数简要内容董事会5审议通过2013年度董事会会议事项;审议通过半年度财务报告、定向增发、章程修订、董事选举等事项.
监事会4审议通过2013年度监事会会议事项、监事会主席选举等事项.
股东大会5审议通过2013年度股东大会会议事项;审议通过半年度财务报告、定向增发、章程修订、董事选举等事项.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司严格遵循相关法律法规及公司章程的规定,历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况,公司董事、监事和高级管理人员不断加强法律、法规方面的学习,提高公司规范治理意识.
(四)投资者关系管理情况烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第32页,共85页公司重视投资者关系管理,建立了多渠道、多层次的投资者沟通机制,安排专人维护投资者信息,对投资的信息进行收集和分析,在信息披露范围内,及时帮助投资者全面了解公司的状况.
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议董事会下设的战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会对本年内公司各类重大事项无异议.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会能够独立运作,对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与现有股东相互独立,具有完整的自主经营能力.
1、业务独立公司拥有独立完整的业务体系,能够独立进行研发、采购和销售业务,承担责任和风险.
公司股东在业务上与公司不存在竞争关系,且公司控股股东、实际控制人及持股5%以上股份的股东已经与公司签订《避免同业竞争限制的承诺函》并且报告期内已严格履行.
2、人员独立公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生,未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事之外的职务,公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬.
3、资产独立公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,合法拥有与生产经营有关的设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权,具体独立的原料采购和产品销售系统.
4、机构独立公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和只能部门,公司独立行使经营管理权,公司办公机构及经营场所独立,不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的情况,公司相应部门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第33页,共85页5、财务独立公司设立了独立的财务部门和独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员;公司进行独立的财务决算、财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况;公司作为独立纳税人,独立在银行开设了银行账户,依法独立纳税.
(三)对重大内部管理制度的评价董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法规关于会计核算的规定,从自身情况出发,制定会计核算的具体制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况.
公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第34页,共85页第十节财务报告一、会计师事务所审计报告正文是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号大信审字[2015]第3-00425号审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层审计报告日期2015-04-24注册会计师姓名吴之星、何政审计报告正文:-审计报告大信审字[2015]第3-00425号烟台同立高科新材料股份有限公司全体股东:我们审计了后附的烟台同立高科新材料股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第35页,共85页我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2014年12月31日合并及母公司财务状况以及2014年度合并及母公司的经营成果和现金流量.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:吴之星中国北京中国注册会计师:何政二一五年四月二十四日二、经审计的财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额年初余额流动资产:-货币资金五、(一)14,127,698.
694,402,519.
85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产五、(二)1,400,000.
00-应收票据五、(三)1,818,061.
031,320,264.
00应收账款五、(四)13,351,643.
9116,097,820.
89预付款项五、(五)2,580,884.
992,732,303.
77应收利息---应收股利---其他应收款五、(六)1,200,166.
933,458,315.
40存货五、(七)12,599,959.
276,745,230.
28一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-47,078,414.
8234,756,454.
19非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第36页,共85页固定资产五、(八)67,599,553.
7221,021,112.
48在建工程五、(九)1,429,090.
1821,332,365.
01工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产五、(十)21,751,999.
5314,431,944.
54开发支出---商誉五、(十一)19,141,472.
53-长期待摊费用五、(十二)1,883,606.
481,800,000.
00递延所得税资产五、(十三)506,344.
91341,058.
38其他非流动资产五、(十四)16,989,384.
308,636,940.
38非流动资产合计-129,301,451.
6567,563,420.
79资产总计-176,379,866.
47102,319,874.
98流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---应付票据---应付账款五、(十五)9,495,203.
981,449,957.
55预收款项五、(十六)597,334.
80238,312.
26应付职工薪酬五、(十七)1,701,443.
51722,659.
76应交税费五、(十八)728,701.
761,633,971.
38应付利息---应付股利---其他应付款五、(十九)30,456,323.
6735,833.
31一年内到期的非流动负债五、(二十)8,100,000.
00-其他流动负债---流动负债合计-51,079,007.
724,080,734.
26非流动负债:-长期借款五、(二十一)33,500,000.
0033,200,000.
00应付债券---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益五、(二十二)14,350,000.
0014,350,000.
00递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-47,850,000.
0047,550,000.
00负债合计-98,929,007.
7251,630,734.
26所有者权益(或股东权益):-实收资本(或股本)五、(二十三)35,300,000.
0032,000,000.
00烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第37页,共85页资本公积五、(二十四)16,759,922.
88919,922.
88减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积五、(二十五)2,777,093.
581,776,921.
78未分配利润五、(二十六)22,613,842.
2915,992,296.
06外币报表折算差额---归属于母公司所有者权益合计-77,450,858.
7550,689,140.
72少数股东权益---所有者权益合计-77,450,858.
7550,689,140.
72负债和所有者权益总计-176,379,866.
47102,319,874.
98法定代表人:郭大为主管会计工作负责人:原希成会计机构负责人:柳春梅(二)母公司资产负债表项目附注期末余额年初余额流动资产:-货币资金-13,996,232.
924,402,519.
85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---应收票据-1,818,061.
031,320,264.
00应收账款十二(一)12,760,080.
9516,097,820.
89预付款项-1,251,256.
502,732,303.
77应收利息---应收股利---其他应收款十二(二)1,029,543.
363,458,315.
40存货-7,532,014.
576,745,230.
28一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-38,387,189.
3334,756,454.
19非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十二(三)25,000,000.
00-投资性房地产---固定资产-65,999,823.
1321,021,112.
48在建工程-148,786.
3321,332,365.
01工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-14,134,889.
0814,431,944.
54烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第38页,共85页开发支出---商誉---长期待摊费用-1,840,210.
031,800,000.
00递延所得税资产-496,316.
14341,058.
38其他非流动资产-13,789,384.
308,636,940.
38非流动资产合计-121,409,409.
0167,563,420.
79资产总计-159,796,598.
34102,319,874.
98流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---应付票据---应付账款-6,287,101.
111,449,957.
55预收款项-483,160.
00238,312.
26应付职工薪酬-1,492,251.
51722,659.
76应交税费-1,526,023.
301,633,971.
38应付利息---应付股利---其他应付款-14,227,203.
6735,833.
31一年内到期的非流动负债-8,100,000.
00-其他流动负债---流动负债合计-32,115,739.
594,080,734.
26非流动负债:-长期借款-33,500,000.
0033,200,000.
00应付债券---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益-14,350,000.
0014,350,000.
00递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-47,850,000.
0047,550,000.
00负债合计-79,965,739.
5951,630,734.
26所有者权益(或股东权益):-实收资本(或股本)-35,300,000.
0032,000,000.
00资本公积-16,759,922.
88919,922.
88减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-2,777,093.
581,776,921.
78未分配利润-24,993,842.
2915,992,296.
06所有者权益(或股东权益)合计-79,830,858.
7550,689,140.
72烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第39页,共85页负债和所有者权益(或股东权益)总计-159,796,598.
34102,319,874.
98(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-50,065,158.
7648,469,340.
05其中:营业收入五、(二十七)50,065,158.
7648,469,340.
05二、营业总成本-43,361,498.
9732,983,478.
78其中:营业成本五、(二十八)22,248,675.
2018,579,256.
58营业税金及附加五、(二十九)798,222.
29465,130.
31销售费用五、(三十)2,505,891.
061,946,198.
02管理费用五、(三十一)11,808,265.
329,319,082.
15财务费用五、(三十二)1,675,904.
352,009,311.
23资产减值损失五、(三十三)4,324,540.
75664,500.
49加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,703,659.
7915,485,861.
27加:营业外收入五、(三十四)3,004,800.
00584,000.
00其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出五、(三十五)71,191.
6415,326.
57其中:非流动资产处置损失-13,998.
36-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-9,637,268.
1516,054,534.
70减:所得税费用五、(三十六)2,015,550.
123,941,915.
77五、净利润(净亏损以"-"号填列)-7,621,718.
0312,112,618.
93归属于母公司所有者的净利润-7,621,718.
0312,112,618.
93少数股东损益---六、每股收益:---(一)基本每股收益-0.
220.
38(二)稀释每股收益-0.
220.
38七、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资---烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第40页,共85页产损益4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---八、综合收益总额-7,621,718.
0312,112,618.
93归属于母公司所有者的综合收益总额-7,621,718.
0312,112,618.
93归属于少数股东的综合收益总额---法定代表人:郭大为主管会计工作负责人:原希成会计机构负责人:柳春梅(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(四)50,065,158.
7648,469,340.
05减:营业成本十二(五)22,248,675.
2018,579,256.
58营业税金及附加-798,222.
29465,130.
31销售费用-2,505,891.
061,946,198.
02管理费用-11,808,265.
329,319,082.
15财务费用-1,675,904.
352,009,311.
23资产减值损失-1,944,540.
75664,500.
49加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)-9,083,659.
7915,485,861.
27加:营业外收入-3,004,800.
00584,000.
00其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-71,191.
6415,326.
57其中:非流动资产处置损失-13,998.
36-三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-12,017,268.
1516,054,534.
70减:所得税费用-2,015,550.
123,941,915.
77四、净利润(净亏损以"-"号填列)-10,001,718.
0312,112,618.
93五、每股收益:---(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---六、其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第41页,共85页2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---七、综合收益总额-10,001,718.
0312,112,618.
93归属于母公司所有者的综合收益总额-10,001,718.
0312,112,618.
93归属于少数股东的综合收益总额---(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-59,603,315.
0053,142,629.
51收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-6,679,188.
811,726,402.
05经营活动现金流入小计-66,282,503.
8154,869,031.
56购买商品、接受劳务支付的现金-10,037,441.
8422,826,090.
00支付给职工以及为职工支付的现金-10,260,454.
068,854,853.
41支付的各项税费-9,399,189.
797,706,210.
18支付其他与经营活动有关的现金-6,356,247.
436,809,200.
19经营活动现金流出小计-36,053,333.
1246,196,353.
78经营活动产生的现金流量净额-30,229,170.
698,672,677.
78二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-1,210.
00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金--7,850,000.
00投资活动现金流入小计-1,210.
007,850,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-34,679,448.
5535,859,789.
91投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-11,848,534.
23-支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-46,527,982.
7835,859,789.
91投资活动产生的现金流量净额--46,526,772.
78-28,009,789.
91三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-19,140,000.
00-其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金-19,140,000.
00-烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第42页,共85页取得借款收到的现金-8,400,000.
0033,200,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-27,540,000.
0033,200,000.
00偿还债务支付的现金--7,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,397,927.
481,999,345.
02其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金--6,000,000.
00筹资活动现金流出小计-1,397,927.
4814,999,345.
02筹资活动产生的现金流量净额-26,142,072.
5218,200,654.
98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--119,291.
5913,564.
86五、现金及现金等价物净增加额-9,725,178.
84-1,122,892.
29加:期初现金及现金等价物余额-4,402,519.
855,525,412.
14六、期末现金及现金等价物余额-14,127,698.
694,402,519.
85法定代表人:郭大为主管会计工作负责人:原希成会计机构负责人:柳春梅(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-59,603,315.
0053,142,629.
51收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-6,679,188.
811,726,402.
05经营活动现金流入小计-66,282,503.
8154,869,031.
56购买商品、接受劳务支付的现金-10,037,441.
8422,826,090.
00支付给职工以及为职工支付的现金-10,260,454.
068,854,853.
41支付的各项税费-9,399,189.
797,706,210.
18支付其他与经营活动有关的现金-6,356,247.
436,809,200.
19经营活动现金流出小计-36,053,333.
1246,196,353.
78经营活动产生的现金流量净额-30,229,170.
698,672,677.
78二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-1,210.
00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金--7,850,000.
00投资活动现金流入小计-1,210.
007,850,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-34,679,448.
5535,859,789.
91投资支付的现金---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-11,980,000.
00-支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-46,659,448.
5535,859,789.
91投资活动产生的现金流量净额--46,658,238.
55-28,009,789.
91烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第43页,共85页三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金-19,140,000.
00-取得借款收到的现金-8,400,000.
0033,200,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计-27,540,000.
0033,200,000.
00偿还债务支付的现金--7,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,397,927.
481,999,345.
02支付其他与筹资活动有关的现金--6,000,000.
00筹资活动现金流出小计-1,397,927.
4814,999,345.
02筹资活动产生的现金流量净额-26,142,072.
5218,200,654.
98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--119,291.
5913,564.
86五、现金及现金等价物净增加额-9,593,713.
07-1,122,892.
29加:期初现金及现金等价物余额-4,402,519.
855,525,412.
14六、期末现金及现金等价物余额-13,996,232.
924,402,519.
85烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第44页,共85页(七)合并所有者权益变动表单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额32,000,000.
00919,922.
88---1,776,921.
7815,992,296.
06-50,689,140.
72加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额32,000,000.
00919,922.
88---1,776,921.
7815,992,296.
06-50,689,140.
72三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,300,000.
0015,840,000.
00---1,000,171.
806,621,546.
23-26,761,718.
03(一)综合收益总额7,621,718.
03-7,621,718.
03(二)所有者投入和减少资本3,300,000.
0015,840,000.
0019,140,000.
001.
所有者投入资本3,300,000.
0015,840,000.
0019,140,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(三)利润分配1,000,171.
80-1,000,171.
80--1.
提取盈余公积1,000,171.
80-1,000,171.
80--2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第45页,共85页3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额35,300,000.
0016,759,922.
88---2,777,093.
5822,613,842.
29-77,450,858.
75单位:元项目上期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润一、上年年末余额32,000,000.
00919,922.
88---565,659.
895,090,939.
02-38,576,521.
79加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额32,000,000.
00919,922.
88---565,659.
895,090,939.
02-38,576,521.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,211,261.
8910,901,357.
04-12,112,618.
93(一)综合收益总额12,112,618.
93-12,112,618.
93(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(三)利润分配1,211,261.
89-1,211,261.
89--烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第46页,共85页1.
提取盈余公积1,211,261.
89-1,211,261.
89--2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额32,000,000.
00919,922.
88---1,776,921.
7815,992,296.
06-50,689,140.
72法定代表人:郭大为主管会计工作负责人:原希成会计机构负责人:柳春梅(八)母公司所有者权益变动表单位:元项目本期金额股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额32,000,000.
00919,922.
88---1,776,921.
7815,992,296.
0650,689,140.
72加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额32,000,000.
00919,922.
88---1,776,921.
7815,992,296.
0650,689,140.
72三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,300,000.
0015,840,000.
00---1,000,171.
809,001,546.
2329,141,718.
03烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第47页,共85页(一)综合收益总额10,001,718.
0310,001,718.
03(二)所有者投入和减少资本3,300,000.
0015,840,000.
0019,140,000.
001.
所有者投入资本3,300,000.
0015,840,000.
0019,140,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(三)利润分配1,000,171.
80-1,000,171.
80-1.
提取盈余公积1,000,171.
80-1,000,171.
80-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额35,300,000.
0016,759,922.
88---2,777,093.
5824,993,842.
2979,830,858.
75单位:元上期金额股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额32,000,000.
00919,922.
88---565,659.
895,090,939.
0238,576,521.
79加:会计政策变更烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第48页,共85页前期差错更正其他二、本年年初余额32,000,000.
00919,922.
88---565,659.
895,090,939.
0238,576,521.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,211,261.
8910,901,357.
041,211,261.
89(一)综合收益总额12,112,618.
931,211,261.
89(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(三)利润分配1,211,261.
89-1,211,261.
89-1.
提取盈余公积1,211,261.
89-1,211,261.
89-2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额32,000,000.
00919,922.
88---1,776,921.
7815,992,296.
0650,689,140.
72烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第49页,共85页烟台同立高科新材料股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况1、公司概况烟台同立高科新材料股份有限公司前身为烟台同利鱼饵渔具有限公司,成立于2005年3月29日.
2006年11月20日,公司名称变更为烟台同立高科工贸有限公司.
2012年11月16日,烟台同立高科工贸有限公司以截至2012年7月31日经审计的账面净资产按1.
03:1的折股比例整体变更为股份有限公司,同时公司名称变更为"烟台同立高科新材料股份有限公司".
2012年11月16日,公司取得烟台市工商行政管理局核发的注册号为370602228075914号的《企业法人营业执照》.
公司于2014年1月24日起在全国股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:同立高科,证券代码:430533.
公司营业执照注册号:370602228075914公司注册地:山东省烟台市福山区英特尔大道20号法定代表人姓名:郭大为营业期限不约定2、企业的业务性质和主要经营活动所属行业::C26化学原料和化学制品制造业(依据证监会《上市公司行业分类指引》);C2659化学原料和化学制品制造业中"其他合成材料制造"(依据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011))经营范围:陶瓷粉末及陶瓷制品的研发、生产和销售、货物、技术的进出口业务(国家禁止的除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
3、财务报告批准报出日本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2015年4月24日批准报出.
4、合并财务报表范围截至2014年12月31日,公司合并范围内的子公司是全资子公司埃克诺新材料(大连)有限公司.
一、财务报表的编制基础烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第50页,共85页1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营:公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
二、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第51页,共85页额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务及外币财务报表折算1、外币业务折算本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日交易发生日即期汇率折合本位币入账.
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第52页,共85页门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
2、外币财务报表折算本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示.
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
(九)金融工具1、金融工具的分类及确认金融工具划分为金融资产或金融负债.
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债.
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产.
除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等.
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产;应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
2、金融工具的计量本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量.
后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第53页,共85页入当期损益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量.
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益.
②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益.
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产.
金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益.
部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊.
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分.
5、金融资产减值本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
可供出售金融资产发生减值时,将原烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第54页,共85页直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
1、应收款项本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额100万元(含100万元)以上的应收账款;期末余额100万元(含100万元)以上的其他应收款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值低于预计未来现金流量现值之间差额确认,单独测试不存在减值情况后按账龄分析法计提坏账准备2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据关联方组合按关联方划分组合账龄分析法计提坏账准备的组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征.
按组合计提坏账准备的计提方法关联方组合单独进行减值测试,如有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备;如经测试未发现减值,合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备,其它关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备.
账龄分析法计提坏账准备的组合按账龄分析法计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)551至2年10102至3年50503年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值.
坏账准备的计提方法根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失.
(十)存货烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第55页,共85页1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品等.
公司原材料主为要硅粉、库存商品主要为氮化硅粉体、陶瓷制品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定.
③持有待售的材料等,可变现净值为市场售价.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用五五摊销法摊销.
包装物采用一次转销法摊销.
(十一)长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第56页,共85页投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十二)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物10-2054.
75-9.
50建设于租赁土地上的房屋及建筑物3-5020.
00-33.
33机器设备5-1059.
50-19.
00运输工具5519.
00电子设备及其他3-5519.
00-31.
67烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第57页,共85页3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁.
融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备.
(十三)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种.
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产.
预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符.
(十四)借款费用1、借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
2、资本化金额计算方法资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间.
借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化.
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额.
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法.
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率.
(十五)无形资产烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第58页,共85页1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第59页,共85页具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
(十六)资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十七)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十八)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第60页,共85页间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十九)收入1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
国内销售收入确认方法:货物送到客户单位后,由客户进行验收,财务接到客户验收通知后给客户开具发票,同时确认收入.
国外销售收入确认方法:货物运到港口后,通过代理进行报关,货物报关离港并获取了电子口岸信息后,财务根据报关单据、电子口岸信息、货运单据、货物过磅单、欠款批准单进行确认收入.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第61页,共85页补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入.
(二十)政府补助1、与资产相关的政府补助会计处理本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益.
2、与收益相关的政府补助会计处理除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第62页,共85页(二十二)租赁1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明1、主要会计政策变更财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》等八项企业会计准则,除《企业会计准则第37号—金融工具列报》从2014年度及以后期间实施外,其他准则从2014年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施.
本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策,并采用追溯调整法,对2014年度比较财务报表进行重述.
根据修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定,本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算,并采用成本法计量;根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》规定,本公司将其他非流动负债中列报的政府补助,调至递延收益列报,将外币报表折算差额调至其他综合收益列报.
上述会计政策变更,影响比较财务报表相关项目如下表:财务报表项目2013年12月31日2013年1月1日变更前变更后变更前变更后递延收益14,350,000.
0014,350,000.
00其他非流动负债14,350,000.
0014,350,000.
002、主要会计估计变更:无三、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税当期销项税额减去当期允许抵扣的进项税额17%城建税实缴流转税额7%教育费附加实缴流转税额3%地方教育费附加实缴流转税额2%水利建设基金实缴流转税额1%企业所得税应纳税所得额15%,25%烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第63页,共85页(二)重要税收优惠及批文2012年11月30日本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的编号为GR201237000180号高新技术企业证书,有效期三年,该期间所得税减按15%的税率征收.
四、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金31,822.
0412,374.
36银行存款14,095,876.
654,390,145.
49合计14,127,698.
694,402,519.
85注:本公司不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产类别期末余额期初余额交易性金融资产1,400,000.
00其中:基金1,400,000.
00合计1,400,000.
00(三)应收票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票1,818,061.
031,320,264.
00合计1,818,061.
031,320,264.
00注1:截止2014年12月31日,无用于质押的应收票据.
注2:截止2014年12月31日,已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为2,252,680.
00元.
(四)应收账款1、应收账款分类类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合账龄组合16,534,130.
43100.
003,182,486.
5219.
25烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第64页,共85页类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)组合小计16,534,130.
43100.
003,182,486.
5219.
25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计16,534,130.
43100.
003,182,486.
5219.
25类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合账龄组合17,280,038.
82100.
001,182,217.
936.
84组合小计17,280,038.
82100.
001,182,217.
936.
84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计17,280,038.
82100.
001,182,217.
936.
84组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备1年以内10,497,290.
435.
00524,864.
5211,028,537.
135.
00551,427.
861至2年919,620.
0010.
0091,962.
006,237,401.
6910.
00623,740.
072至3年5,103,120.
0050.
002,551,560.
0014,100.
0050.
007,050.
003年以上14,100.
00100.
0014,100.
00合计16,534,130.
433,182,486.
5217,280,038.
821,182,217.
932、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额账龄江苏协鑫硅材料科技发展有限公司2,745,000.
0016.
60137,250.
001年以内重庆利迈陶瓷技术有限公司2,698,600.
0016.
321,349,300.
001年以内大连旭腾陶瓷有限公司2,080,000.
0012.
58104,000.
001年以内深圳市顺义泰电子有限公司1,220,000.
007.
38282,000.
001-2年2-3年北京兴荣源科技有限公司959,010.
005.
80457,214.
501年以内1-2年烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第65页,共85页单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额账龄2-3年合计9,702,610.
0058.
682,329,764.
50(五)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄账面余额账面余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,696,640.
1965.
74%2,647,508.
7796.
90%1至2年884,244.
8034.
26%30,795.
001.
12%2至3年54,000.
001.
98%合计2,580,884.
99100.
00%2,732,303.
77100.
00%2、预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付账款总额的比例(%)大连旭腾陶瓷有限公司1,052,914.
8040.
80烟台市福山区供电公司384,959.
9814.
92中国石油化工股份有限公司129,800.
005.
03烟台雅悦文化传播有限公司96,000.
003.
72大连依乐国际贸易有限公司95,850.
003.
71合计1,792,524.
7868.
18(六)其他应收款1、其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合账龄组合1,366,569.
77100.
00166,402.
8412.
18组合小计1,366,569.
77100.
00166,402.
8412.
18单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,366,569.
77100.
00166,402.
8412.
18烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第66页,共85页类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合账龄组合3,640,332.
00100.
00182,016.
605.
00组合小计3,640,332.
00100.
00182,016.
605.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,640,332.
00100.
00182,016.
605.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额比例%坏账准备账面余额比例%坏账准备1年以内623,442.
775.
0031,172.
143,640,332.
00100.
00182,016.
601至2年658,332.
0010.
0065,833.
202至3年30,795.
0050.
0015,397.
503以上54,000.
00100.
0054,000.
00合计1,366,569.
77166,402.
843,640,332.
00100.
00182,016.
602、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金286,000.
00220,000.
00备用金458,023.
3652,000.
00代付款111,219.
41押金511,327.
00388,332.
00往来款2,980,000.
00合计1,366,569.
773,640,332.
003、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额烟台福山区建筑业管理处押金358,332.
001-2年26.
2235,833.
20烟台市福山区住房和建设管理局保证金220,000.
001-2年16.
1022,000.
00程明保证金60,000.
001年以内4.
393,000.
00沈阳市华泰隆兴五金建材经销处押金54,000.
003年以上3.
9554,000.
00陈晓光备用金50,000.
001-2年3.
665,000.
00合计742,332.
0054.
32119,833.
20烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第67页,共85页(七)存货存货类别期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料3,154,020.
953,154,020.
953,314,471.
633,314,471.
63半成品2,509,800.
152,509,800.
151,133,125.
351,133,125.
35库存商品6,936,138.
176,936,138.
172,297,633.
302,297,633.
30合计12,599,959.
2712,599,959.
276,745,230.
286,745,230.
28(八)固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子仪器仪表及其他合计一、账面原值1.
期初余额3,400,000.
0020,866,628.
471,573,832.
00851,643.
1526,692,103.
622.
本期增加金额46,911,942.
582,978,273.
16267,069.
231,434,798.
6051,592,083.
57(1)购置1,871,917.
69267,069.
23809,084.
682,948,071.
60(2)在建工程转入46,911,942.
5823,800.
0046,935,742.
58(3)企业合并增加1,082,555.
47625,713.
921,708,269.
393.
本期减少金额12,000.
009,401.
7121,401.
71处置或报废12,000.
009,401.
7121,401.
714.
期末余额50,311,942.
5823,844,901.
631,828,901.
232,277,040.
0478,262,785.
48二、累计折旧1.
期初余额2,266,666.
662,978,083.
76248,261.
65177,979.
075,670,991.
142.
本期增加金额2,247,491.
972,085,365.
09207,569.
59458,007.
324,998,433.
97(1)计提2,247,491.
972,060,413.
33207,569.
59374,420.
284,889,895.
17(2)企业合并增加24,951.
7683,587.
04108,538.
803.
本期减少金额3,445.
202,748.
156,193.
35处置或报废3,445.
202,748.
156,193.
354.
期末余额4,514,158.
635,063,448.
85452,386.
04633,238.
2410,663,231.
76三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值45,797,783.
9518,781,452.
781,376,515.
191,643,801.
8067,599,553.
722.
期初账面价值1,133,333.
3417,888,544.
711,325,570.
35673,664.
0821,021,112.
48注1:本期在建工程转入固定资产46,935,742.
58元,系福山超纯氮化物项目本期达到预定可使用状态导致.
注2:截止2014年末,固定资产无减值迹象,未计提固定资产减值准备.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第68页,共85页(九)在建工程1、在建工程基本情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值福山工程(超纯氮化物产业项目)--21,332,365.
0121,332,365.
01在安装设备148,786.
33148,786.
33新厂区建设1,280,303.
851,280,303.
85合计1,429,090.
181,429,090.
1821,332,365.
0121,332,365.
012、重大在建工程项目变动情况项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源福山工程(超纯氮化物产业项目)33,800,202.
9721,332,365.
0125,603,377.
5746,935,742.
580-138.
86100%2,109,874.
161,301,200.
026.
528自筹合计33,800,202.
9721,332,365.
0125,603,377.
5746,935,742.
5802,109,874.
161,301,200.
02--(十)无形资产项目土地使用权合计一、账面原值1.
期初余额14,729,000.
0014,729,000.
002.
本期增加金额7,668,232.
007,668,232.
00(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加7,668,232.
007,668,232.
003.
本期减少金额处置4.
期末余额22,397,232.
0022,397,232.
00二、累计摊销1.
期初余额297,055.
46297,055.
462.
本期增加金额348,177.
01348,177.
01(1)计提297,055.
46297,055.
46(2)企业合并增加51,121.
5551,121.
55烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第69页,共85页3.
本期减少金额处置4.
期末余额645,232.
47645,232.
47三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额计提3.
本期减少金额处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值21,751,999.
5321,751,999.
532.
期初账面价值14,431,944.
5414,431,944.
54(十一)商誉1、商誉账面原值项目期初余额本期增加额:企业合并形成的本期减少额:处置期末余额商誉21,521,472.
5321,521,472.
532、商誉减值准备项目期初余额本期增加额:计提本期减少额:处置期末余额商誉2,380,000.
002,380,000.
00注:期末对商誉进行减值测试,依据交易价格与辽宁永顺资产评估有限公司出具的辽永顺评报字(2014)第D1006号评估报告对埃克诺新材料(大连)有限公司的股东权益评估值22,620,000.
00元的差额,对期末商誉计提减值准备.
(十二)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额技术服务费1,800,000.
00399,999.
971,400,000.
03装修费483,606.
45483,606.
45合计1,800,000.
00483,606.
45399,999.
971,883,606.
48(十三)递延所得税资产1、递延所得税资产项目期末余额期初余额递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产:资产减值准备506,344.
913,348,889.
36341,058.
381,364,233.
53合计506,344.
913,348,889.
36341,058.
381,364,233.
53烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第70页,共85页(十四)其他非流动资产项目期末余额期初余额预付工程款4,347,590.
36预付土地款1,350,000.
001,350,000.
00预付设备款11,291,793.
947,286,940.
38合计16,989,384.
308,636,940.
38(十五)应付账款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)8,888,503.
98908,157.
551年以上606,700.
00541,800.
00合计9,495,203.
981,449,957.
55(十六)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)570,504.
80238,312.
261年以上26,830.
00合计597,334.
80238,312.
26(十七)应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬722,659.
7610,236,756.
379,257,972.
621,701,443.
51二、离职后福利-设定提存计划-1,002,481.
441,002,481.
44-三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计722,659.
7611,239,237.
8110,260,454.
061,701,443.
512、短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴353,495.
008,286,755.
597,532,196.
211,108,054.
382、职工福利费731,524.
33731,524.
333、社会保险费480,040.
65480,040.
65其中:医疗保险费369,296.
25369,296.
25工伤保险费57,966.
6157,966.
61生育保险费52,777.
7952,777.
794、住房公积金455,336.
43444,346.
4310,990.
005、工会经费和职工教育经费369,164.
76283,099.
3769,865.
00582,399.
13烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第71页,共85页6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计722,659.
7610,236,756.
379,257,972.
621,701,443.
513、设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险949,703.
65949,703.
652、失业保险费52,777.
7952,777.
79合计1,002,481.
441,002,481.
44(十八)应交税费税种期末余额期初余额增值税194,511.
931,195,505.
54企业所得税207,939.
05-146,310.
84城建税52,305.
5450,103.
16教育费附加22,416.
6621,472.
78地方教育费附加14,944.
4414,315.
19土地使用税149,302.
50477,768.
00印花税23,549.
5213,959.
96地方水利建设基金7,472.
227,157.
59房产税55,230.
00个人所得税1,029.
90合计728,701.
761,633,971.
38(十九)其他应付款款项性质期末余额期初余额未付投资款22,839,900.
00未付报销款1,085,370.
41租金121,833.
2635,833.
31土地开发保证金6,310,000.
00备用金80,000.
00勘察费12,000.
00代扣个人公积金7,220.
00合计30,456,323.
6735,833.
31(二十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款8,100,000.
00合计8,100,000.
00烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第72页,共85页(一)长期借款借款条件期末余额期初余额利率区间抵押借款15,500,000.
0013,200,000.
006.
4%-7%保证借款18,000,000.
0020,000,000.
006.
4%-7%合计33,500,000.
0033,200,000.
00注:截至2014年12月31日,期末余额15,500,000.
00元,系由:1、中国建设银行股份有限公司烟台福山支行提供借款,其中公司以在建工程做抵押取得借款13,200,000.
00元,借款期限2013年7月12日至2017年7月11日,借款利率为6.
528%;2、保证借款20,000,000.
00元,保证人为烟台市福山区润福信用担保有限责任公司,借款期限2013年8月7日至2017年8月6日,借款利率为6.
4%;3、本期新增抵押借款8,400,000.
00元,系由中国建设银行股份有限公司烟台福山支行提供借款,由本公司在建工程做抵押取得借款,借款期限为2014年2月10日至2017年8月6日,借款利率为7%.
(二十二)递延收益1、递延收益按类别列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助14,350,000.
0014,350,000.
00注合计14,350,000.
0014,350,000.
00注:根据烟发改投资【2012】344号文由烟台市发展和改革委员会、烟台市财政局拨付2012年新能源产业发展专项资金,其中本公司以新一代LED用超纯氮化物产业化项目收到专项资金6,500,000.
00元,该款项与资产相关的政府补助.
鲁发改工业【2013】1204号文件由山东省改革和发展委员会拨付7,850,000.
00元用于本公司的超纯氮化硅陶瓷材料项目.
2、政府补助项目情况项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关新能源产业发展专项资金6,500,000.
006,500,000.
00与资产相关超纯氮化硅陶瓷材料项目专项资金7,850,000.
007,850,000.
00与资产相关合计14,350,000.
0014,350,000.
00(二十三)股本项目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股本32,000,000.
003,300,000.
003,300,000.
0035,300,000.
00(二十四)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第73页,共85页类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价919,922.
8815,840,000.
0016,759,922.
88合计919,922.
8815,840,000.
0016,759,922.
88(二十五)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积1,776,921.
781,000,171.
802,777,093.
58合计1,776,921.
781,000,171.
802,777,093.
58(二十六)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上年未分配利润15,992,296.
06调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润15,992,296.
06加:本期归属于母公司所有者的净利润7,621,718.
03减:提取法定盈余公积1,000,171.
8010%提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润22,613,842.
29(二十七)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务小计50,065,158.
7622,248,675.
2048,469,340.
0518,579,256.
58粉体系列48,407,213.
9420,529,787.
4642,412,892.
6216,005,183.
40陶瓷系列1,657,944.
821,718,887.
746,056,447.
432,574,073.
18合计50,065,158.
7622,248,675.
2048,469,340.
0518,579,256.
58(二十八)营业税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税429,814.
32250,455.
32教育费附加182,758.
22107,338.
00地方教育费附加124,248.
4271,557.
66地方水利建设基金61,401.
3335,779.
33合计798,222.
29465,130.
31(二十九)销售费用项目本期发生额上期发生额运输费358,665.
74893,574.
82烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第74页,共85页项目本期发生额上期发生额职工薪酬967,379.
37421,556.
16广告宣传费738,929.
8166,480.
00其他销售费用440,916.
14564,587.
04合计2,505,891.
061,946,198.
02(三十)管理费用项目本期发生额上期发生额研发费2,435,649.
951,909,246.
60职工薪酬3,580,554.
532,537,615.
98办公费1,020,390.
41888,433.
67业务招待费676,415.
53464,432.
42税费839,764.
54560,680.
47折旧费及摊销费1,260,783.
79753,521.
59差旅费558,746.
98293,886.
47其他管理费用1,435,959.
591,911,264.
95合计11,808,265.
329,319,082.
15(三十一)财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,397,927.
481,999,345.
02减:利息收入49,652.
4611,104.
05汇兑损失119,291.
5912,133.
01手续费支出208,337.
748,937.
25(三十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失1,944,540.
75664,500.
49商誉减值损失2,380,000.
00合计4,324,540.
75664,500.
49(三十三)营业外收入1、营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助3,000,000.
00584,000.
003,000,000.
00其他4,800.
00合计3,004,800.
00584,000.
003,000,000.
002、计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关发展突出贡献奖1,000,000.
00与收益相关超纯氮化物陶瓷材料技术200,000.
00与收益相关烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第75页,共85页项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关能源行业用陶瓷结构件产业化500,000.
00与收益相关目标管理考核奖励资金50,000.
00与收益相关超纯氮化物陶瓷材料工程技术600,000.
00与收益相关超纯氮化铝粉体及基片制备技术50,000.
00与收益相关大尺寸氮化硅陶瓷制备技术500,000.
00与收益相关超纯氮化物粉体制备技术、特种碳化硼磨料制备技术等30,000.
00100,000.
00与收益相关超纯氮化物粉体制备技术及产业化48,000.
00与收益相关专利补助22,000.
00与收益相关太阳能用超纯氮化硅粉体制备技术5,000.
00与收益相关LED荧光粉用超纯超细氮化硅粉体制备技术5,000.
00与收益相关陶瓷体制备技术基片用氮化铝粉5,000.
00与收益相关福山工程429,000.
00与收益相关AIN陶瓷基片的开发40,000.
00与收益相关合计3,000,000.
00584,000.
00注1:根据烟福财企字[2014]6号文由烟台市福山区财政局拨付的发展突出贡献奖1,000,000.
00元注2:根据烟福委[2014]57号文由中共烟台市福山区委员会拨付的表彰"聚福英才计划"资金200,000.
00元注3:根据烟福财企字[2014]28号文由烟台市福山区财政局拨付的工业提质增效升级资金500,000.
00元,注4:根据烟福财企字[2014]21号文由烟台市福山区财政局拨付的新兴产业发展奖50,000.
00元,注5:根据烟福财建[2014]65号文由烟台市福山区财政局拨付的基本建设资金600,000.
00元注6:根据烟福科[2014]16号文由烟台市福山区科学技术局拨付的科技计划项目及资金50,000.
00元注7:根据项目编号2014HZ065文由烟台市福山区科学技术局拨付的应用技术研究与开发专项资金500,000.
00元,注8:根据烟福科[2014]3号文由烟台市福山区科学技术局拨付的鉴定科技成果及科技进步奖补助30,000.
00元,注9:根据烟福科[2014]4号文由烟台市福山区科学技术局拨付的鉴定科技成果及科技进步奖补助48,000.
00元,注10:2014年收到3笔专利补助共计22,000.
00元,(三十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计13,998.
36其中:固定资产处置损失13,998.
36滞纳金、罚款57,193.
2815,326.
57合计71,191.
6415,326.
57(三十五)所得税费用1、所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税2,170,807.
884,108,040.
89烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第76页,共85页项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-155,257.
76-166,125.
12合计2,015,550.
123,941,915.
772、会计利润与所得税费用调整过程项目序号金额利润总额112,017,268.
15按法定/适用税率计算的所得税费用21,802,590.
22不可抵扣的成本、费用和损失的影响376,536.
54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4291,681.
12所得税费用52,170,807.
88(三十六)现金流量表1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金6,679,188.
811,726,402.
05其中:利息收入49,652.
4611,104.
05政府补助3,000,000.
00584,000.
00收到的往来款及其他3,629,536.
351,131,298.
00支付其他与经营活动有关的现金6,356,247.
436,809,200.
19其中:费用性支出6,090,716.
414,816,052.
96营业外支出57,193.
2815,326.
57支付的往来款项及其他208,337.
741,977,820.
662、收到或支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金7,850,000.
00其中:收到项目补助款项7,850,000.
003、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付其他与筹资活动有关的现金6,000,000.
00其中:支付资金拆借款6,000,000.
00(三十七)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第77页,共85页项目本期发生额上期发生额净利润7,621,718.
0312,112,618.
93加:资产减值准备4,324,540.
75664,500.
49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,889,895.
172,921,078.
52无形资产摊销297,055.
46297,055.
46长期待摊费用摊销399,999.
97200,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)13,998.
36固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,397,927.
481,999,345.
02投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-155,257.
76-166,125.
12递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-786,784.
29-1,815,093.
35经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)2,449,862.
90-9,313,832.
86经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)7,420,856.
051,773,130.
69其他经营活动产生的现金流量净额30,229,170.
698,672,677.
782、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额14,127,698.
694,402,519.
85减:现金的期初余额4,402,519.
855,525,412.
14加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额9,725,178.
84-1,122,892.
292、本期支付的取得子公司的现金净额项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物11,980,000.
00其中:埃克诺新材料(大连)有限公司11,980,000.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物其中:埃克诺新材料(大连)有限公司131,465.
77取得子公司支付的现金净额11,848,534.
233、现金及现金等价物烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第78页,共85页项目期末余额期初余额一、现金14,127,698.
694,402,519.
85其中:库存现金31,822.
0412,374.
37可随时用于支付的银行存款14,095,876.
654,390,145.
48二、期末现金及现金等价物余额14,127,698.
694,402,519.
85(三十八)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元554.
156.
11903,390.
84欧元43,167.
807.
4556321,841.
85英镑25,992.
579.
5437248,065.
29(三十九)所有权或使用权受到限制的资产项目2014年12月31日账面价值受限原因固定资产46,935,742.
58用于与银行之间借款提供抵押担保合计46,935,742.
58五、合并范围的变更(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况1、合并交易基本情况被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润埃克诺新材料(大连)有限公司2014年12月14日2500万元100现金购买2014年12月14日股权转让协议--2、合并成本及商誉合并成本埃克诺新材料(大连)有限公司现金25,000,000.
00合并成本合计25,000,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份额3,478,527.
47商誉21,521,472.
53烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第79页,共85页六、在其他主体中的权益子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例取得方式埃克诺新材料(大连)有限公司辽宁省大连花园口经济区迎春街3-F4号辽宁省大连花园口经济区迎春街3-F4号加工100%购买七、与金融工具相关的风险本公司的金融资产包括应收票据、应收账款和其他应收款等,本公司的金融负债包括应付票据、应付账款和其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目.
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险,董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构,以及制定和监察本公司的风险管理政策.
风险管理目标和政策:本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化.
1、信用风险如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失,即为信用风险.
信用风险主要来自应收客户款项.
应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险.
2、流动性风险流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险.
本公司在资金正常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险.
3、市场风险(1)外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产,外币金融资产折算成人民币的金融如五、(三十七)外币货币性项目所述.
(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第80页,共85页八、关联方关系及其交易(一)控股股东与实际控制人名称关联关系性质实际控制人对本企业的持股比例(%)实际控制人对本企业的表决权比例(%)郭大为实际控制人自然人30.
9430.
94(二)本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
九、承诺及或有事项(一)承诺事项截止财务报表批准报出日,本公司无需要披露的承诺事项.
(二)或有事项截止财务报表批准报出日,本公司没有需要披露的或有事项.
十、资产负债表日后事项截止财务报表批准报出日,本公司没有需要披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项本公司主营业务为陶瓷粉末及陶瓷制品的研发、生产和销售、货物、技术的进出口业务,目前公司收入全部来源于烟台同立高科新材料股份有限公司的业务,公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部,无需披露分部报告.
截止财务报表批准报出日,本公司无需要说明的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第81页,共85页类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)账龄组合15,911,432.
58100.
003,151,351.
6319.
81组合小计15,911,432.
58100.
003,151,351.
6319.
81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计15,911,432.
58100.
003,151,351.
6319.
81类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款关联方组合账龄组合17,280,037.
82100.
001,182,216.
936.
84组合小计17,280,037.
82100.
001,182,216.
936.
84单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计17,280,037.
82100.
001,182,216.
936.
84组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备1年以内9,874,592.
585.
00493,729.
6311,028,537.
135.
00551,427.
861至2年919,620.
0010.
0091,962.
006,237,401.
6910.
00623,740.
072至3年5,103,120.
0050.
002,551,560.
0014,100.
0050.
007,050.
003年以上14,100.
00100.
0014,100.
00合计15,911,432.
583,151,351.
6317,280,038.
821,182,217.
932、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额账龄江苏协鑫硅材料科技发展有限公司2,745,000.
0017.
25137,250.
001年以内重庆利迈陶瓷技术有限公司2,698,600.
0016.
961,349,300.
001年以内大连旭腾陶瓷有限公司2,080,000.
0013.
07104,000.
001年以内深圳市顺义泰电子有限公司1,220,000.
007.
67282,000.
001-2年2-3年北京兴荣源科技有限公司959,010.
006.
03457,214.
501年以内1-2年烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第82页,共85页单位名称期末余额期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额账龄2-3年合计9,702,610.
00--2,329,764.
50(二)其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合账龄组合1,186,966.
01100.
00157,422.
6513.
26组合小计1,186,966.
01100.
00157,422.
6513.
26单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,186,966.
01100.
00157,422.
6513.
26类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款关联方组合账龄组合3,640,332.
00100.
00182,016.
605.
00组合小计3,640,332.
00100.
00182,016.
605.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,640,332.
00100.
00182,016.
605.
00组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额比例%坏账准备账面余额比例%坏账准备1年以内443,839.
0137.
3922,191.
953,640,332.
00100.
00182,016.
601至2年658,332.
0055.
4665,833.
202至3年30,795.
002.
6015,397.
503以上54,000.
004.
5554,000.
00合计1,186,966.
01100.
00157,422.
653,640,332.
00100.
00182,016.
602、其他应收款按款项性质分类情况烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第83页,共85页款项性质期末余额期初余额保证金220,000.
00220,000.
00备用金350,000.
0052,000.
00代付款105,639.
01押金511,327.
00388,332.
00往来款2,980,000.
00合计1,186,966.
013,640,332.
003、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额烟台福山区建筑业管理处押金358,332.
001-2年30.
1935,833.
20周家松备用金300,000.
001年以内25.
2715,000.
00烟台市福山区住房和建设管理局保证金220,000.
001-2年18.
5322,000.
00沈阳市华泰隆兴五金押金54,000.
003-4年4.
5527,000.
00陈晓光备用金50,000.
001-2年4.
215,000.
00合计982,332.
0082.
75104,833.
20(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资25,000,000.
0025,000,000.
00合计25,000,000.
0025,000,000.
00对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额埃克诺新材料(大连)有限公司-25,000,000.
00-25,000,000.
00--合计-25,000,000.
00-25,000,000.
00--(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务小计50,065,158.
7622,248,675.
2048,469,340.
0518,579,256.
58粉体系列48,407,213.
9420,529,787.
4642,412,892.
6216,005,183.
40陶瓷系列1,657,944.
821,718,887.
746,056,447.
432,574,073.
18合计50,065,158.
7622,248,675.
2048,469,340.
0518,579,256.
58烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第84页,共85页十三、补充资料(一)非经常性损益项目金额备注1.
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分13,998.
362.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)3,000,000.
003.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,800.
004.
所得税影响额452,819.
75合计2,565,978.
61(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润11.
3327.
140.
220.
38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.
5226.
190.
140.
37烟台同立高科新材料股份有限公司2014年度报告第85页,共85页附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会办公室烟台同立高科新材料股份有限公司董事会2015年4月24日