损益400申请

12019年度报告快而捷NEEQ:870287江苏快而捷物流股份有限公司2公司年度大事记32019年09月我司向中国物流与采购联合会报送危险化学品运输全流程标准化获得优秀案例.
2019年底至2020年2月,快而捷物流已经累计为武汉地区运送了各类防疫物质50车次,数量达15000吨,这里面不但有各类医用防疫物品和爱心捐赠,还有用于防疫建设的设备,"火神山医院通信基站的部分华为设备就是我们拉过去的.
"越来越多的公司驾驶员主动加入到物资保供运输的队伍中来,目前已经有近20名驾驶员,运输频次也从最开始二天一个班次提升到现在的一天两到三个班次.
"能为社会贡献力量就是我们的责任.
"在这次运输保供任务中,最自豪的就是2月14日的一次爱心义务运输.
"当时我们接到市工商联的协助通知,希望能将苏州的一家公益组织捐赠的3吨医用酒精迅速运输到武汉的仁爱医院,我们就和接到命令一样,马上就行动起来了.
"公司不仅免除了运费,还迅速了安排人员和车辆,仅用了一个小时,就到达了发货现场,引得现场的市立医院和工商联,运管部门纷纷赞扬,"他们都说你们效率太高了,有你们在,物资运输就放心了.
正是这些"逆行"的物流企业,不仅跑通了"绿色通道",也拓宽了"生命通道".
"疫情不除,物流不退!
,在这个时候,我们义不容辞"这是苏州物流人最动情的表白.
4目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要.
9第四节管理层讨论与分析.
13第五节重要事项21第六节股本变动及股东情况.
23第七节融资及利润分配情况.
25第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
27第九节行业信息29第十节公司治理及内部控制.
29第十一节财务报告.
335释义释义项目释义本公司指江苏快而捷物流股份有限公司高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务总监第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人查焰松、主管会计工作负责人皮秀丽及会计机构负责人(会计主管人员)皮秀丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述安全生产风险公司拥有经营性道路危险货物运输(2类1项,2类2项,2类3项,3类,4类1项,4类2项,4类3项,5类1项,5类2项,6类1项,6类2项,8类,9类,剧毒化学品,危险废物)的业务;公司虽然制定了《安全管理制度》、《企业主要负责人、安全管理部门负责人、专职安全管理人员安全生产责任制度》、《从业人员安全生产责任制度》、《危险货物运输登记制度》、《安全设备设施管理制度》、《安全培训和教育学习制度》、《安全生产监督检查制度》、《从业人员、专用车辆、设备及停车场地安全管理制度》、《车辆安全检查制度》、《危险货物车辆安全管理制度》、《GPS监控管理系统使用管理制度》、《应急救援预案制度》、《道路运输企业事故统计及报告制度》等一系列内部制度.
由于行业特点,仍然不排除危险化学品运输过6程中存在着碰撞、倾覆等安全事故的可能性,从而导致危险化学品泄露的风险控股股东、实际控制人不当控制风险公司控股股东,实际控制人为查焰松.
截止2019年12月31日,自然人股东查焰松直接持有公司22,277,775股股份,占公司股本总额的77.
16%,为公司第一大股东,通过苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)和苏州云松投资管理中心(有限合伙)合计间接持有股份占公司股本总额2.
03%.
股东查鼎为公司控股股东、实际控制人查焰松之子,年仅15岁,持有公司2.
54%股份,其股东权利由其法定代表人即查焰松代为行使.
查焰松为公司的董事长,查艳为公司总经理(查焰松与查艳系兄弟关系);虽然本公司通过建立了"三会议事规则"、关联交易管理办法等制度,进一步完善了公司法人治理结构,对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束,但若控股股东、实际控制人对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事宜实施重大影响,有可能存在控股股东控制不当风险本期重大风险是否发生重大变化:否7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏快而捷物流股份有限公司英文名称及缩写JiangsuKuaierjieLogisticsCo.
,Ltd.
证券简称快而捷证券代码870287法定代表人查焰松办公地址苏州工业园区银胜路25号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人皮秀丽职务财务负责人兼董事会秘书电话15306201318传真0512-66963139电子邮箱pixiuli@kuaierjie.
com公司网址www.
kuaierjie.
com联系地址及邮政编码苏州工业园区银胜路25号215000公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地江苏快而捷物流股份有限公司董秘办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年11月29日挂牌时间2016年12月16日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)G交通运输、仓储和邮政业主要产品与服务项目公司是集国际货运、汽车运输、空运代理、终端配送、供应链管理、物流咨询等为一体的综合性第三方物流公司,主要从事普通货物运输、危险品货物运输、仓储、冷藏、装卸及配送服务.
普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)28,872,180优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东查焰松实际控制人及其一致行动人查焰松8四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码913205947682737192否注册地址苏州工业园区苏虹中路225号星虹大厦1幢2213、2214室否否注册资本28,872,180是五、中介机构主办券商东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名乔玉湍、崔冰会计师事务所办公地址武汉市武昌区东湖路169号2-9层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入137,269,188.
00127,744,892.
797.
46%毛利率%16.
10%15.
56%-归属于挂牌公司股东的净利润4,315,572.
824,251,380.
351.
51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润4,259,911.
834,429,806.
774-3.
83%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)12.
49%14.
14%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)12.
33%14.
74%-基本每股收益0.
150.
17二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计64,914,677.
7860,352,054.
927.
56%负债总计28,271,105.
9227,965,296.
131.
09%归属于挂牌公司股东的净资产36,643,741.
8632,386,885.
2413.
14%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
271.
28-1.
01%资产负债率%(母公司)43.
55%46.
33%-资产负债率%(合并)43.
55%46.
34%-流动比率2.
011.
71-利息保障倍数4.
184.
67-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额7,097,954.
20-1,050,748.
58775.
51%应收账款周转率3.
974.
40-存货周转率00-10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%7.
56%31.
86%-营业收入增长率%7.
46%22.
47%-净利润增长率%1.
51%20.
86%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本28,872,180.
0025,260,00014.
30%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%六、非经常性损益单位:元项目金额非流动性资产处置损益0越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免0计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外309,610.
31计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0非货币性资产交换损益0委托他人投资或管理资产的损益0因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0债务重组损益011企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等0交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益0与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益0除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益0单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回0对外委托贷款取得的损益0采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0受托经营取得的托管费收入0除上述各项之外的其他营业外收入和支出-244,178.
03其他符合非经常性损益定义的损益项目0非经常性损益合计65,432.
28所得税影响数9,814.
84少数股东权益影响额(税后)0非经常性损益净额55,617.
44七、补充财务指标适用√不适用12八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据1,947,000.
92应收款项融资1,947,000.
92应收票据及应收账款22,142,175.
12应收款项融资1,566,170.
20应收账款20,576,004.
9213第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式概述:公司是运输行业的道路货物运输服务提供商,拥有道路运输许可经营资质,通过自有车辆或供应商为各类企业客户和个人客户提供高效、优质、安全的货物运输服务.
经过了十多年的经营,公司积累了丰富的经营,同时拥有一支专业化的团队,客户咨询服务和货物运输服务均得到了客户的高度肯定.
公司的收入主要来源于运输服务收费、物流辅助费用派送费、仓储费用等.
2.
具体模式:(1)采购模式.
公司采购主要按照采购计划定期采购,由采购部负责.
首先由各部门根据每年的物资消耗量、损耗率对下一年度的物资需求做出预测,每年年底编制采购计划和预算报送采购部;采购部将各部门的采购计划进行汇总,并进行审核.
财务部根据公司本期度的经营情况、物资消耗量、下一年的经营计划及预测做出物资采购的预算,总经理对汇总的采购计划和预算进行审批并由财务总监监督实施;最终采购部根据核准的采购申请,对各个物料进行适时采购,以确保物料及时供应.
公司严格按照采购制度进行物料采购,并且保证物料的质量及成本.
同时有一部分货物也是通过合作供应商配送,采购部参与供应商选择、报价、比价,进而优化公司成本结构.
(2)销售模式.
公司的客户主要由营销中心进行市场开拓,也有小部分客户是自主上门.
公司客服中心主要负责公司客户的维护服务及售后服务,包括了解客户的业务需求、资信情况、售后反馈,通过与客户的洽谈,给客户提供优质的服务.
公司分公司管理中心下设上海松江分公司和上海嘉定、天津、广州、深圳办事处,对区域内的客户提供物流服务并开拓更大的市场.
公司的运营中心,分管公司各条主要的业务条线,包括仓储、危货运输、普货运输等,保证公司各项业务有序推进.
(3)盈利模式.
公司的盈利模式主要是通过公司干线运输获得相应的运输服务费用.
公司通过与客户协商约定具体价格并签订合同,在提供物流运输服务之后收取相应的费用.
公司的自营成本主要包括:燃油费、过路过桥费、车辆折旧费、保险等.
3.
变化情况:报告期内,公司商业模式无重大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司实现营业收入137,269,188.
00元,同比增长7.
46%;毛利率从15.
56%上升到16.
10%.
净利润4,315,529.
27元,同比增长1.
51%;截止2019年12月31日,公司资产总额64,914,677.
78元,同比增长7.
56%;净资产为36,643,571.
86元,同比增长13.
14%.
14(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金5,272,373.
628.
12%3,369,271.
015.
58%56.
48%应收票据00%00%0%应收账款33,187,545.
5951.
12%35,947,460.
6859.
56%-7.
68%存货000%投资性房地产00%00%0%长期股权投资000%固定资产11,817,162.
4018.
20%13,841,222.
2822.
93%-14.
62%在建工程0%00%短期借款19,000,000.
0029.
27%17,700,000.
0029.
33%7.
34%长期借款00000%长期应付款2,260,596.
263.
48%1,033,340.
131.
71%118.
77%资产负债项目重大变动原因:货币资金同比增长56.
48%为,客户对帐周期加快,资金回笼较快;营业收入同比增长应收账款同比减少7.
68%,也是货币资金同比增长的原因之一;2019年度固定资产科目期末原值为28,927,819.
85,年初为28,826,777.
51,同比增长0.
35%;累计折旧科目期末余额为17,057,122.
42,同比计提了2.
47%;故固定资产净值科目余额增长为负数;本期短期借款净增加130万贷款;长期应付款,汽车抵押融资增加200万贷款.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入137,269,188.
00-127,744,892.
79-7.
46%营业成本115,171,202.
7183.
90%107,872,489.
9378.
58%6.
77%毛利率16.
10%-15.
56%--销售费用2,256,677.
291.
64%917,285.
940.
67%146.
02%管理费用6,458,862.
324.
71%6,482,762.
324.
72%-0.
37%研发费用6,220,769.
234.
53%5,282,618.
413.
85%17.
76%财务费用1,578,402.
181.
15%1,416,701.
161.
03%11.
41%信用减值损失-243,000.
57-0.
18%00%0%资产减值损失00%-246,475.
24-0.
18%0%15其他收益309,610.
310.
23%2,298,681.
481.
67%-86.
53%投资收益00%00%0%公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益00%-74,403.
64-0.
05%0%汇兑收益00%00%0%营业利润5,183,226.
243.
78%7,365,350.
545.
37%-29.
63%营业外收入50,815.
240.
04%145,573.
880.
11%-65.
09%营业外支出294,993.
270.
21%2,579,765.
151.
88%-88.
57%净利润4,315,529.
273.
14%4,251,253.
903.
10%1.
51%项目重大变动原因:销售费用同比增长146.
02%为市场竞争日趋加剧;销售人员工资、差旅费、餐费用等各项费用都在增长才能适应市场;其他收益减少为:2019年度同期比去年少了节能环保补贴82万元及园区提升竞争力补贴100万元;营业利润同比下降29.
63%为人力成本、供应商成本在上升导致毛利率相对下降;营业外收入2018年同期有车辆理赔收入61,185.
93;营业外支出2018年同期有桥梁赔偿200万元;净利润同比增长1.
51%,低于营业收入同比增长为原因为人力成本年度逐渐上升、供应商成本上升,导致营业利润相对下滑.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入129,372,277.
36120,761,704.
847.
13%其他业务收入7,896,910.
646,983,187.
9513.
08%主营业务成本110,475,070.
94103,954,492.
416.
27%其他业务成本4,696,131.
773,917,997.
5219.
86%按产品分类分析:其中主营业务收入为运输及物流辅助派送费用收入;其他业务收入为仓储收入;适用√不适用按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:2019年度运输及物流辅助服务收入同比增长7.
13%,主营业务成本同比上升6.
27%,公司在减员增效、调度资源整合方面通过GPS定位,智慧物流等同比收入,成本有所下降;客户随物流运输或自身的仓储需求相对增加,故仓储收入同比增长13.
08%;但仓储随着周边地价及市场行情,企业租赁成本也在同比上升19.
86%;(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系161威士伯(上海)企业管理有限公司9,096,708.
826.
63%否2西安京东讯成物流有限公司上海分公司5,516,034.
994.
02%否3诺德(中国)传动设备有限公司4,373,026.
843.
19%否4深圳新宙邦科技股份有限公司3,686,051.
052.
69%否5宁波菱信物流有限公司2,734,973.
921.
99%否合计25,406,795.
6218.
52%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1中国石化销售股份有限公司江苏苏州石油分公司4,444,136.
4233.
37%否2江苏满运软件科技有限公司淮安分公司1,240,498.
629.
31%否3苏州欧亚石化仪表有限公司1,220,000.
009.
16%否4江苏高速公路联网营运管理有限公司878,269.
246.
59%否5苏州京华物流有限公司370,551.
212.
78%否合计8,153,455.
4961.
21%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额7,097,954.
20-1,050,748.
58775.
51%投资活动产生的现金流量净额-3,550,227.
11-9,694,154.
5563.
38%筹资活动产生的现金流量净额-1,544,350.
877,118,186.
05-121.
70%现金流量分析:销售商品、提供劳务收到的现金,本年金额152,700,605.
05元,上年金额123,743,537.
34元,同比上升23.
40%;经营活动产生的现金流量净额同比增长近775.
28%;购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本年金额为,3,556,227.
11元,去年金额为9,710,184.
55元;2019年度取得借款收到的现金为19,000,000.
00元,相比较2018年度取得借款收到的现金17,700,000.
00元同期增长7.
34%;2019年度收到的其他与筹资活动有关的现金2,278,240元相较2018年度同比下降67.
47%;而2019年度偿还债务、分配股利及支付的其他与筹资活动有关的现金支出为22,822,590.
87元,较2018年同期17,585,813.
95,下降29.
78%,故筹资活动产生的现金流量净额同比下降121.
70%;17(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况2018年09月6日新设控股子公司,苏州云快智网络信息科技有限公司,其期末资产总额为0元;负债总额为1700元;净资产为-1700元;其注册资本为50万元,其中江苏快而捷物流股份有限公司直接占股比例为:90%,少数股东占比10%;截至审计报告日,公司尚未对子公司苏州云快智网络信息科技有限公司出资,苏州云快智网络信息科技有限公司章程约定出资时间为2050年12月31日内.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产计提减值准备并确认信用减值损失.
本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
18执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下:A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本3,369,271.
01货币资金摊余成本3,369,271.
01应收票据摊余成本1,947,000.
92应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益1,947,000.
92应收账款摊余成本35,947,460.
68应收账款摊余成本35,947,460.
68其他应收款摊余成本1,063,272.
45其他应收款摊余成本1,063,272.
45b、对公司财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本3,368,835.
55货币资金摊余成本3,368,835.
55应收票据摊余成本1,947,000.
92应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益1,947,000.
92应收账款摊余成本35,947,460.
68应收账款摊余成本35,947,460.
68其他应收款摊余成本1,063,272.
45其他应收款摊余成本1,063,272.
45B、首次执行日,金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备851.
096.
93851.
096.
93其他应收款减值准备105,797.
63105,797.
63b、对公司财务报表的影响19计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备851.
096.
93851.
096.
93其他应收款减值准备105,797.
63105,797.
63C、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益无影响.
②其他会计政策变更本集团在报告期内无其他会计政策变更事项.
(2)会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项.
三、持续经营评价公司积极开拓市场,加强与客户的合作,跟客户之间保持长期良好的合作关系,加强风险防控,经营稳健,管理规范,资产质量、经营效益不断提高,报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)市场竞争加剧的风险随着我国物流业对外全面开放,原来以合资方式存在的国外物流公司以并购和联盟的方式开始了在我国的全面扩张.
而国外的物流公司拥有雄厚的财力、完善的管理、先进的设施和健全的网络.
相比而言,我国的物流企业普遍存在规模小、实力弱、管理粗放等问题,无法形成较强的产业竞争力.
如果企业不能顺应这一趋势发展壮大,公司在未来的行业中面临较大的竞争风险.
公司一方面开拓市场,加强与客户的合作,跟客户之间保持长期良好的合作关系;另一方面,公司提升软件系统,通过物联网加强车辆的管理,提高公司的运营效率和管理水平,使公司的核心竞争力更加突出.
(二)危险品仓库租赁不稳定的风险公司通过与危险品储运库签订租赁合同,获得危险品仓库使用的权利,并开展危险品仓储业务.
虽然危险品仓储业务占公司整体业务量较小,对公司运营不会产生较大影响.
但是储运库与公司不再续签的风险仍然存在,可能导致公司运营不畅,从而对公司产生不利影响.
公司与苏州渭塘储运库合作多年,双方在互信互利的基础上保持了良好的沟通与合作;与此同时,公司也在寻求与其他危险品仓库的相关合作,降低危险品仓库租赁不稳定的风险,减少对公司运营的影响.
(三)道路运输安全的风险公司主要从事道路货物运输,存在发生交通事故、运输货物损毁丢失等安全经营的风险.
在物流运输过程中,发生的交通事故会导致人员、车辆、货物出现不同程度的伤害,公司也将承担相应的赔偿责任.
虽然公司购买了货物运输保险、机动车商业保险,基本涵盖了道路运输及19货物流转上的安全风险,但公司未来仍有可能发生道路运输安全方面的风险,从而给公司经营带来不利影响.
公司历来就重视员工在安全生产、安全驾驶方面的教育与培训.
公司制定了许多关于安全方面的制度与规定,督促员工学习与执行.
通过外部的教育培训和内部的制度规定,可以使公司有效降低发生道路运输安全的风险.
20(二)报告期内新增的风险因素报告期内,暂无新增的风险因素.
21第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(二)是否存在偶发性关联交易事项√是否五.
二.
(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否五.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售003.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)1,000,00005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他29,000,00027,150,20022(三)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容审议金额交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间冯芳冯芳以自有房产为公司向中国银行申请400万元贷款提供抵押担保.
4,000,0000已事前及时履行2019年5月17日查焰松其他应付款,临时代垫公司款项011,601.
53已事前及时履行偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:2019年05月17日披露的偶发性关联交易后未实施;其他应付款查焰松11601.
53元因为金额较少,无须董事会及股东大会审议.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因公司拥有完全所有权的房屋建筑物(苏州工业园区苏虹中路225号星虹大厦1幢2213室)不动产抵押940,052.
701.
45%本公司于2019年10月23日与中国银行股份有限公司签署了《小企业流动资金借款合同》,合同金额为人民币4,000,000.
00元,以其拥有完全所有权的房屋建筑物(苏州工业园区苏虹中路225号星虹大厦1幢2213室)提供抵押,并由查焰松夫妇提供连带保证责任.
总计--940,052.
701.
45%-23第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数10,642,03842.
13%1,521,81112,163,84942.
13%其中:控股股东、实际控制人4,872,65419.
29%04,872,65416.
88%董事、监事、高管4,872,65419.
29%04,872,65416.
88%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数14,617,96257.
87%2,090,36916,708,33157.
87%其中:控股股东、实际控制人14,617,96257.
87%2,090,36916,708,33157.
87%董事、监事、高管14,617,96257.
87%2,090,36916,708,33157.
87%核心员工00%000%总股本25,260,000-3,612,18028,872,180.
00-普通股股东人数4股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1查焰松19,490,6162,787,15922,277,77577.
16%16,708,3315,569,4442苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)2,563,890366,6362,930,52610.
15%2,930,52603苏州云松投资管理中心(有限合伙)2,563,890366,6362,930,52610.
15%2,930,52604查鼎641,60491,749733,3532.
54%733,3530合计25,260,0003,612,18028,872,180100%23,302,7365,569,444普通股前十名股东间相互关系说明:公司控股股东,实际控制人为查焰松.
截止2019年12月31日,自然人股东查焰松直接持有公司22,277,775股股份,占公司股本总额的77.
16%,为公司第一大股东,通过苏州快而捷投资管理中心(有24限合伙)和苏州云松投资管理中心(有限合伙)合计间接持有股份占公司股本总额2.
03%.
股东查鼎为公司控股股东、实际控制人查焰松之子,于2003年6月出生,中国国籍,永久居留权.
2015年9月至今就读于星洲学校,初中在读,现持有公司股份733,353股,占总股本2.
54%,不存在股份代持的情况,出资来源主要为家庭财产收入,出资来源合法合规,不存在以借贷资金或者他人委托资金入股的情况.
查鼎年仅17岁,持有公司2.
54%股份,其股东权利由其法定代表人即查焰松代为行使.
查焰松与冯芳系配偶关系,冯芳通过快而捷投资间接持有公司7.
7840%的股份;查焰松与查艳系兄弟关系,查艳通过快而捷投资间接持有公司0.
0406%的股份;查焰松为快而捷投资与云松投资的执行事务合伙人.
报告期内,除上述情况之外,公司股东之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变化.
公司控股股东及实际控制人为查焰松.
截止2019年12月31日,自然人股东查焰松直接持有公司22,277,775股股份,占公司股本总额的77.
16%,为公司第一大股东,同时通过苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)和苏州云松投资管理中心(有限合伙)合计间接持有股份占公司股本总额2.
03%;有限公司时期,查焰松一直担任公司的执行董事、总经理;股份公司成立以后查焰松担任公司董事长,其弟弟查艳担任公司总经理.
因此,查焰松能够对公司的股东(大)会、董事会决议及董事会和高级管理人员的提名和任免产生重大影响,能实际支配或影响公司的重大决策,为公司控股股东及实际控制人.
因此,查焰松为公司控股股东及实际控制人.
查焰松先生,1976年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京自修大学;1996年12月至1999年11月,中国人民解放军总参谋部第四部电子对抗大队(原河北廊坊58046部队)服兵役;2000年8月至2002年10月,任新艺电子(东莞)有限公司储备干部;2002年10月至2004年5月,任上海信速货运有限公司苏州分公司经理;2004年5月至2004年11月,自由职业;2004年11月至2016年6月,任苏州快而捷物流有限公司执行董事、总经理;2016年6月20日至今,任江苏快而捷物流股份有限公司董事长.
25第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用不适用单位:元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率%起始日期终止日期1信用贷款(含担保)苏州银行股份有限公司胜浦支行银行5,000,0002019年5月15日2020年5月14日6.
3075%2信用贷款(含担保)苏州银行股份有限公司胜浦支行银行5,000,0002018年5月18日2019年5月18日6.
3075%3抵/质押贷款中国邮政储蓄银行股份有限公司苏州分行银行2,700,0002018年10月8日2020年10月7日4.
7415%4信用贷款(含担保)上海浦东发展银行苏州吴中支行银行5,000,0002018年9月21日2019年9月21日6.
09%5信用贷款(含中国建设银行股份有限公司银行5,000,0002018年9月25日2019年9月24日6.
5%26担保)苏州工业园区支行6信用贷款(含担保)中国银行股份有限公司苏州工业园区分行银行5,000,0002019年5月28日2020年5月27日5.
01%7抵/质押贷款中国银行股份有限公司苏州工业园区支行银行4,000,0002019年10月23日2020年10月23日5.
01%8信用贷款(含担保)交通银行股份有限公司苏州科技支行银行5,000,0002019年9月25日2020年9月24日4.
35%9质/抵押贷款裕融租赁有限公司非银行金融机构312,840.
002018年11月1日2020年10月1日6.
66%10质/抵押贷款裕国租赁有限公司非银行金融机构2,451,680.
002018年5月2日2020年4月1日6.
66%11质/抵押贷款裕国租赁有限公司非银行金融机构3,103,520.
002018年5月2日2020年4月1日6.
66%12质/抵押贷款台新融资租赁(中国)有限公司非银行金融机构2,282,160.
002019年9月1日2021年8月1日6.
99%13质/抵押贷款一汽租赁有限公司非银行金融机构217,347.
362019年7月1日2021年6月1日6.
36%合计---45,067,547.
36---六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年6月11日01.
43027合计01.
430报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案√适用不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案0.
360.
900.
15第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期查焰松董事长男1976年12月研究生2019-6-12022-6-1是查艳总经理男1982年10月专科2019-6-12022-6-1是梁继刚董事男1983年2月专科2019-6-12022-6-1是唐开明董事男1977年2月初中2019-6-12022-6-1是阮林海董事、副总经理男1978年3月中专2019-6-12022-6-1是沈鸿董事男1970年5月本科2019-6-12022-6-1是王俊监事会主席男1980年7月本科2019-6-12022-6-1是路文成监事男1987年3月本科2019-6-12022-6-1是郭斯逸职工监事男1994年3月本科2019-6-12022-6-1是皮秀丽财务负责人、董事会秘书女1979年1月本科2019-6-12022-6-1是董事会人数:6监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:28公司控股股东、实际控制人、董事长为查焰松.
截止2019年12月31日,查焰松直接持有公司77.
16%的股份,间接持有公司2.
03%的股份.
查焰松的弟弟查艳担任公司董事和总经理.
董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量查焰松董事长19,490,6162,787,15922,277,77577.
16%0合计-19,490,6162,787,15922,277,77577.
16%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陆益职工监事离任职工监事离职阮林海副总经理新任董事报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用阮林海,男,2001年08月至2018年08月上海康展物流有限公司,负责北京分公司所有管理和经营工作任职总公司;因工作经验及能力突出,2019年06月选举为新任董事;任职期限为:2019年06月至2022年06月;郭斯逸,男,2016年03月至2017年01月浙江外婆家餐饮有限公司,任职管理部训练员;2017年03月至今江苏快而捷物流股份有限公司单证主管,因工作能力突出,经职工选举为职工监事代表.
任职期限为2019年06月至2022年06月;二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员2929销售人员5053财务人员1314生产人员138132技术人员636329员工总计293291按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科2323专科5757专科以下212210员工总计293291(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及证监会法律法规以及规范文件的要求,不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求.
公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求,及时、准确、完整的披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性.
公司实际治理情况符合证券业协会相关要求.
302、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及证监会法律法规以及规范文件的要求,召集、召开股东大会,确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的合法权力,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权力,未发生损害公司股东和第三人权益的情况.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见是4、公司章程的修改情况2019年06月实行权益分配后,股本由25,260,000元增加至28,872,180元;董事由5人增加为6人;(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会3《2018年年度总经理工作报告》、《2018年年度董事会工作报告》、《2018年年度财务决算报告》、《2019年年度财务预算报告》、《关于2018年年度利润分配的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《2018年年度财务报表及审计报告》、《2018年年度报告及摘要》、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案》、《关于公司拟购买土地事项的议案》、《关于公司向苏州银行贷款500万元的议案》、《关于查焰松、冯芳为公司向苏州银行贷款事项提供担保的议案》、《关于提请公司召开2018年年度股东大会的议案》、《关于公司变更注册地址的议案》、《关于预计2019年度日常性关联交易的公告》、《关于选举查焰松为董事长的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于公司向中国银行申请900万元贷款的议案》、《关于查焰松、冯芳为公司向中国银行申请500万元贷款提供担保的议案》、《关于冯芳以自有房产为公司向中国银行申请400万元贷款提供抵押担保的议案》、《关于公司以自有房产为公司向中国银行申请400万元贷款提供抵押担保的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》、《江苏快而捷物流股份有限公司2019年半年度报告》、《江苏快而捷物流股份有限公司2019年半31年度报告》监事会3《关于监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》、《2018年年度监事会工作报告》、《2018年年度财务决算报告》、《2019年年度财务预算报告》、《关于2018年年度利润分配的议案》、《2018年年度财务报表及审计报告》、《2018年年度报告及摘要》、《关于选举王俊为监事会主席的议案》、《江苏快而捷物流股份有限公司2019年半年度报告》股东大会2《2018年年度董事会工作报告》、《2018年年度监事会工作报告》、《2018年年度财务决算报告》、《2019年年度财务预算报告》、《关于2018年年度利润分配的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《2018年年度财务报表及审计报告》、《2018年年度报告及摘要》、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的议案》、《关于查焰松、冯芳为公司向苏州银行贷款事项提供担保的议案》、《关于监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》、《关于公司变更注册地址的议案》、《关于预计2019年度日常性关联交易的公告》、《关于公司拟购买土地事项的议案》、《关于查焰松、冯芳为公司向中国银行申请500万元贷款提供担保的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于冯芳以自有房产为公司向中国银行申请400万元贷款提供抵押担保的议案》、2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见是二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见经检查,监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
报告期内,依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定,公司建立了较完善的内控体系,决策程序符合相关规定.
公司董事、监事、高级管理人员在履行职责时,不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为.
董事会对年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股转系统的有关规定,符合《公司章程》的规定.
报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况.
监事会对本期度内的监督事项无异议.
32(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明报告期内公司注意规范与公司股东之间的关系,建立健全了各项管理制度.
目前,公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东,具有独立完整的业务和采购、供应、销售系统,以及面向市场自主经营的能力,完全独立运作、自主经营,独立承担责任和风险.
(三)对重大内部管理制度的评价公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系,包括关联交易管理制度、财务管理制度等.
公司重要重大决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定,通过相关会议审议,公司股东及董事、监事、高级管理人员均能按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务.
上述管理制度运行至今,尚未出现重大缺陷;但在实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念,加深相关知识的学习,提高规范运作的意识,以保证公司治理机制的有效运行.
管理层将根据实际情况在下一年度进一步完善各项制度.
公司董事会认为,公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护,并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求,建立了信息披露管理制度.
董监高及信息披露责任人严格遵守上述制度,提高年度报告信息披露的质量和透明度,确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,推进公司内控制度建设.
报告期内,公司不存在年度报告出现重大差错情形.
33第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号众环审字[2020]230032号审计机构名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址武汉市武昌区东湖路169号审计报告日期2020年4月27日注册会计师姓名乔玉湍、崔冰会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5会计师事务所审计报酬130,000审计报告正文:审计报告众环审字[2020]230032号江苏快而捷物流股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了江苏快而捷物流股份有限公司(以下简称"快而捷物流公司")财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了快而捷物流公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于快而捷物流公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息快而捷物流公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括快而捷物流公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任快而捷物流公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务34报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估快而捷物流公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算快而捷物流公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督快而捷物流公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对快而捷物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致快而捷物审计报告第2页共3页审计报告第3页共3页流公司不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就快而捷物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计.
我们对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:乔玉湍中国注册会计师:崔冰中国·武汉2020年04月27日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元35项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金(六)15,272,373.
623,369,271.
01结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款(六)233,187,545.
5935,947,460.
68应收款项融资(六)3820,008.
601,947,000.
92预付款项(六)411,245,521.
592,639,079.
67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款(六)5890,370.
641,063,272.
45其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产(六)6888,520.
55969,519.
07流动资产合计52,304,340.
5945,935,603.
80非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产(六)711,817,162.
4013,841,222.
28在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产36开发支出商誉长期待摊费用(六)8613,190.
52431,694.
66递延所得税资产(六)9179,984.
27143,534.
18其他非流动资产非流动资产合计12,610,337.
1914,416,451.
12资产总计64,914,677.
7860,352,054.
92流动负债:短期借款(六)1019,000,000.
0017,700,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款(六)114,273,953.
144,088,723.
59预收款项(六)12162,250.
6693,148.
10合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬(六)1335,995.
14应交税费(六)14981,299.
95950,490.
39其他应付款(六)15121,702.
91161,679.
04其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债(六)161,471,303.
003,901,919.
74其他流动负债流动负债合计26,010,509.
6626,931,956.
00非流动负债:保险合同准备金长期借款00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款(六)172,260,596.
261,033,340.
13长期应付职工薪酬37预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,260,596.
261,033,340.
13负债合计28,271,105.
9227,965,296.
13所有者权益(或股东权益):股本(六)1828,872,180.
0025,260,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积(六)1910,346.
4610,346.
46减:库存股其他综合收益专项储备(六)202,269,333.
172,328,049.
37盈余公积(六)211,806,264.
981,158,870.
27一般风险准备未分配利润(六)223,685,617.
253,629,619.
14归属于母公司所有者权益合计36,643,741.
8632,386,885.
24少数股东权益-170.
00-126.
45所有者权益合计36,643,571.
8632,386,758.
79负债和所有者权益总计64,914,677.
7860,352,054.
92法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金5,272,373.
623,368,835.
55交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款(十二)133,187,545.
5935,947,460.
68应收款项融资820,008.
601,947,000.
92预付款项11,245,521.
592,639,079.
67其他应收款(十二)2890,370.
641,063,272.
45其中:应收利息应收股利38买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产888,040.
55969,039.
07流动资产合计52,303,860.
5945,934,688.
34非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产11,817,162.
4013,841,222.
28在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用613,190.
52431,694.
66递延所得税资产179,984.
27143,534.
18其他非流动资产非流动资产合计12,610,337.
1914,416,451.
12资产总计64,914,197.
7860,351,139.
46流动负债:短期借款19,000,000.
0017,700,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款4,273,953.
144,088,723.
59预收款项162,250.
6693,148.
10卖出回购金融资产款应付职工薪酬35,995.
14应交税费981,299.
95950,490.
39其他应付款119,522.
91159,499.
0439其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债1,471,303.
003,901,919.
74其他流动负债流动负债合计26,008,329.
6626,929,776.
00非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款2,260,596.
261,033,340.
13长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计2,260,596.
261,033,340.
13负债合计28,268,925.
9227,963,116.
13所有者权益:股本28,872,180.
0025,260,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积10,346.
4610,346.
46减:库存股其他综合收益专项储备2,269,333.
172,328,049.
37盈余公积1,806,264.
981,158,870.
27一般风险准备未分配利润3,687,147.
253,630,757.
23所有者权益合计36,645,271.
8632,388,023.
33负债和所有者权益合计64,914,197.
7860,351,139.
46法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年40一、营业总收入137,269,188.
00127,744,892.
79其中:营业收入(六)23137,269,188.
00127,744,892.
79利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本132,152,571.
50122,357,344.
85其中:营业成本(六)23115,171,202.
71107,872,489.
93利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加(六)24466,657.
77385,487.
09销售费用(六)252,256,677.
29917,285.
94管理费用(六)266,458,862.
326,482,762.
32研发费用(六)276,220,769.
235,282,618.
41财务费用(六)281,578,402.
181,416,701.
16其中:利息费用1,555,050.
401,343,411.
41利息收入15,089.
0619,360.
87加:其他收益(六)29309,610.
312,298,681.
48投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)(六)30-243,000.
57资产减值损失(损失以"-"号填列)(六)31-246,475.
24资产处置收益(损失以"-"号填列)(六)32-74,403.
64三、营业利润(亏损以"-"号填列)5,183,226.
247,365,350.
54加:营业外收入(六)3350,815.
24145,573.
88减:营业外支出(六)34294,993.
272,579,765.
15四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,939,048.
214,931,159.
27减:所得税费用(六)35623,518.
94679,905.
37五、净利润(净亏损以"-"号填列)4,315,529.
274,251,253.
90其中:被合并方在合并前实现的净利润41(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)4,315,529.
274,251,253.
902.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-43.
55-126.
452.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)4,315,572.
824,251,380.
35六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额4,315,529.
274,251,253.
90(一)归属于母公司所有者的综合收益总额4,315,572.
824,251,380.
35(二)归属于少数股东的综合收益总额-43.
55-126.
45八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
150.
17(二)稀释每股收益(元/股)0.
150.
17法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽(四)母公司利润表单位:元42项目附注2019年2018年一、营业收入(十二)3137,269,188.
00127,744,892.
79减:营业成本(十二)3115,171,202.
71107,872,489.
93税金及附加466,657.
77385,487.
09销售费用2,256,677.
29917,285.
94管理费用6,458,862.
326,482,262.
32研发费用6,220,769.
235,282,618.
41财务费用1,577,966.
721,415,936.
62其中:利息费用1,555,050.
401,343,411.
41利息收入15,088.
4218,960.
81加:其他收益309,610.
312,298,681.
48投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-243,000.
57资产减值损失(损失以"-"号填列)-246,475.
24资产处置收益(损失以"-"号填列)-74,403.
64二、营业利润(亏损以"-"号填列)5,183,661.
707,366,615.
08加:营业外收入50,815.
24145,573.
88减:营业外支出294,993.
272,579,765.
15三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,939,483.
674,932,423.
81减:所得税费用623,518.
94679,905.
37四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,315,964.
734,252,518.
44(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)4,315,964.
734,252,518.
44(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额435.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额4,315,964.
734,252,518.
44七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
150.
17(二)稀释每股收益(元/股)0.
150.
17法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金152,700,605.
05123,743,537.
34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金(六)36(1)554,640.
772,458,108.
88经营活动现金流入小计153,255,245.
82126,201,646.
22购买商品、接受劳务支付的现金114,855,336.
3397,902,792.
81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金23,189,976.
4219,606,029.
8444支付的各项税费4,106,583.
802,891,072.
93支付其他与经营活动有关的现金(六)36(2)4,005,395.
076,852,499.
22经营活动现金流出小计146,157,291.
62127,252,394.
80经营活动产生的现金流量净额7,097,954.
20-1,050,748.
58二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,000.
0016,030.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6,000.
0016,030.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,556,227.
119,710,184.
55投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,556,227.
119,710,184.
55投资活动产生的现金流量净额-3,550,227.
11-9,694,154.
55三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金19,000,000.
0017,700,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金(六)36(3)2,278,240.
007,004,000.
00筹资活动现金流入小计21,278,240.
0024,704,000.
00偿还债务支付的现金17,700,000.
0011,700,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,091,564.
29894,809.
37其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金(六)36(4)4,031,026.
584,991,004.
58筹资活动现金流出小计22,822,590.
8717,585,813.
95筹资活动产生的现金流量净额-1,544,350.
877,118,186.
05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,003,376.
22-3,626,717.
08加:期初现金及现金等价物余额3,268,997.
406,895,714.
48六、期末现金及现金等价物余额5,272,373.
623,268,997.
40法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽45(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金152,700,605.
05123,743,537.
34收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金554,640.
132,455,528.
82经营活动现金流入小计153,255,245.
18126,199,066.
16购买商品、接受劳务支付的现金114,855,336.
3397,902,792.
81支付给职工以及为职工支付的现金23,189,976.
4219,606,029.
84支付的各项税费4,106,583.
802,891,072.
93支付其他与经营活动有关的现金4,004,958.
976,850,354.
62经营活动现金流出小计146,156,855.
52127,250,250.
20经营活动产生的现金流量净额7,098,389.
66-1,051,184.
04二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,000.
0016,030.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6,000.
0016,030.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,556,227.
119,710,184.
55投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,556,227.
119,710,184.
55投资活动产生的现金流量净额-3,550,227.
11-9,694,154.
55三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金19,000,000.
0017,700,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金2,278,240.
007,004,000.
00筹资活动现金流入小计21,278,240.
0024,704,000.
00偿还债务支付的现金17,700,000.
0011,700,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,091,564.
29894,809.
37支付其他与筹资活动有关的现金4,031,026.
584,991,004.
58筹资活动现金流出小计22,822,590.
8717,585,813.
95筹资活动产生的现金流量净额-1,544,350.
877,118,186.
05四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,003,811.
68-3,627,152.
5446加:期初现金及现金等价物余额3,268,561.
946,895,714.
48六、期末现金及现金等价物余额5,272,373.
623,268,561.
94法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽47(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额25,260,000.
0010,346.
462,328,049.
371,158,870.
273,629,619.
14-126.
4532,386,758.
79加:会计政策变更0000000000000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额25,260,000.
0010,346.
462,328,049.
371,158,870.
273,629,619.
14-126.
4532,386,758.
79三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,612,180.
00-58,716.
20647,394.
7155,998.
11-43.
554,256,813.
07(一)综合收益总额4,315,572.
82-43.
554,315,529.
27(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股482.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配3,612,180.
00647,394.
71-4,259,574.
711.
提取盈余公积647,394.
71-647,394.
712.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配3,612,180.
00-3,612,180.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备-58,716.
20-58,716.
201.
本期提取1,470,500.
661,470,500.
66492.
本期使用1,529,216.
861,529,216.
86(六)其他四、本年期末余额28,872,180.
0010,346.
462,269,333.
171,806,264.
983,685,617.
25-170.
0036,643,571.
86项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00870,346.
462,128,256.
18760,992.
514,176,116.
5527,935,711.
70加:会计政策变更000000000000前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额20,000,000.
00870,346.
462,128,256.
18760,992.
514,176,116.
5527,935,711.
70三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)5,260,000.
00-860,000.
00199,793.
19397,877.
76-546,497.
41-126.
454,451,047.
09(一)综合收益总额4,251,380.
35-126.
454,251,253.
90(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股502.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配4,160,000.
00637,877.
76-4,797,877.
761.
提取盈余公积637,877.
76-637,877.
762.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4,160,000.
00-4,160,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1,100,000.
00-860,000.
00-240,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)860,000.
00-860,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)240,000.
00-240,000.
003.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备199,793.
19199,793.
191.
本期提取1,192,322.
691,192,322.
692.
本期使用992,529.
50992,529.
5051(六)其他四、本年期末余额25,260,000.
0010,346.
462,328,049.
371,158,870.
273,629,619.
14-126.
4532,386,758.
79法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额25,260,000.
0010,346.
462,328,049.
371,158,870.
273,630,757.
2332,388,023.
33加:会计政策变更000000000000前期差错更正其他二、本年期初余额25,260,000.
0010,346.
462,328,049.
371,158,870.
273,630,757.
2332,388,023.
33三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,612,180.
00-58,716.
20647,394.
7156,390.
024,257,248.
53(一)综合收益总额4,315,964.
734,315,964.
73(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投52入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配3,612,180.
00647,394.
71-4,259,574.
711.
提取盈余公积647,394.
71-647,394.
712.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配3,612,180.
00-3,612,180.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备-58,716.
20-58,716.
201.
本期提取1,470,500.
661,470,500.
662.
本期使用1,529,216.
861,529,216.
86(六)其他53四、本年期末余额28,872,180.
0010,346.
462,269,333.
171,806,264.
983,687,147.
2536,645,271.
86项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.
00870,346.
462,128,256.
18760,992.
514,176,116.
5527,935,711.
70加:会计政策变更000000前期差错更正其他二、本年期初余额20,000,000.
00870,346.
462,128,256.
18760,992.
514,176,116.
5527,935,711.
70三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)5,260,000.
00-860,000.
00199,793.
19397,877.
76-545,359.
324,452,311.
63(一)综合收益总额4,252,518.
444,252,518.
44(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配4,160,000.
00637,877.
76-4,797,877.
76541.
提取盈余公积637,877.
76-637,877.
762.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4,160,000.
00-4,160,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1,100,000.
00-860,000.
00-240,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)860,000.
00-860,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)240,000.
00-240,000.
003.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备199,793.
19199,793.
191.
本期提取1,192,322.
691,192,322.
692.
本期使用992,529.
50992,529.
50(六)其他四、本年期末余额25,260,000.
0010,346.
462,328,049.
371,158,870.
273,630,757.
2332,388,023.
33法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽5556江苏快而捷物流股份有限公司2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况江苏快而捷物流股份有限公司(以下简称"本公司")是由苏州快而捷物流有限公司整体变更设立的股份有限公司,企业统一社会信用代码:913205947682737192.
公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司批准于2016年11月30日起在全国股转系统挂牌公开转让.
证券简称:快而捷,证券代码:870287,分层情况:基础层.
公司前身苏州快而捷物流有限公司,系根据《中华人民共和国公司法》,经江苏省苏州工业园区工商行政管理局批准,于2004年11月29日正式成立的有限责任公司,法定代表人:查焰松.
2016年06月03日,经公司股东会决议审议通过,公司整体变更为股份有限公司.
以苏州快而捷物流有限公司截至2016年04月30日经审计的净资产人民币21,887,177.
13元,按1∶0.
91378的比例折合股本20,000,000.
00股,每股面值1元,共计股本人民币20,000,000.
00元,净资产超出折股部分870,346.
46元计入资本公积,1,016,830.
67元计入专项储备,原有股东持股比例不变.
股权结构如下:股权变动日期出资人金额比例备注2016年06月03日查焰松15,432,000.
0077.
16%经由中审众环会计师事务所出具了"众环验字(2016)030005号"验资报告验证查鼎508,000.
002.
54%苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)2,030,000.
0010.
15%苏州云松投资管理中心(有限合伙)2,030,000.
0010.
15%合计20,000,000.
00100.
00%2018年05月16日,经公司股东会决议审议通过,以公司现有总股本20,000,000.
00股为基数,以累计至2017年度未分配利润4,176,116.
55元向全体股东每10股转增2.
08股,送红股4,160,000.
00股;以累计至2017年度资本公积870,346.
46元向全体股东每10股转增0.
43股,送红股860,000.
00股;以累计至2017年度任意盈余公积253,664.
17元向全体股东每10股转增0.
12股,送红股240,000.
00股.
分配后公司总股本增至25,260,000.
00股,各股东持股比例不变.
股权结构如下:股权变动日期出资人金额比例备注2018年05月16日查焰松19,490,616.
0077.
16%57查鼎641,604.
002.
54%根据中审众环会计师事务所出具的"众环审字(2018)030014"号审计报告审计的财务报表数据苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)2,563,890.
0010.
15%苏州云松投资管理中心(有限合伙)2,563,890.
0010.
15%合计25,260,000.
00100.
00%2019年05月15日,经公司股东会决议审议通过,截至2018年12月31日,挂牌公司合并报表归属于母公司的未分配利润为3,629,619.
14元,母公司未分配利润为3,630,757.
23元,公司以现有总股本25,260,000.
00股为基数,向全体股东每10股送红股1.
43股,分配后总公司股本增至28,872,180.
00股,各股东持股比例不变.
股权结构如下:股权变动日期出资人金额比例备注2019年06月12日查焰松22,277,775.
0077.
16%根据中审众环会计师事务所出具的"众环审字(2019)030019"号审计报告审计的财务报表数据查鼎733,353.
002.
54%苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)2,930,526.
0010.
15%苏州云松投资管理中心(有限合伙)2,930,526.
0010.
15%合计28,872,180.
00100.
00%截至2019年12月31日,本公司注册资本为人民币28,872,180.
00元,股本为人民币28,872,180.
00元.
1、本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式:股份有限公司本公司注册地址:苏州工业园区苏虹中路225号星虹大厦1幢2213、2214室本公司总部地址:苏州工业园区银胜路25号2、本公司的业务性质和主要经营活动公司所属行业为物流运输业,主要经营范围:道路货物运输、仓储服务、货运代理.
3、本公司实际控制人本公司实际控制人为自然人查焰松先生.
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2020年04月27日经公司董事会批准报出.
5、合并财务报表范围及其变化情况截至2019年12月31日,本集团纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本集团本年合并范围与上年相比未发生变化.
58二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础.
本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、17"收入"各项描述.
1、会计期间本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
3、记账本位币本集团以人民币为记账本位币.
594、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况60已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注四、5"合并财务报表的编制方法"(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注四、10"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
5、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本集团控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成61果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、8"金融工具".
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交62易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注四、10"长期股权投资"(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、10"长期股权投资"(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用.
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失.
7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
638、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致.
本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
64(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
65金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本集团(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金66流量折现法和期权定价模型等.
在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值.
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本集团不确认权益工具的公允价值变动.
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的"利息")的,作为利润分配处理.
9、金融资产减值本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产,主要包括应收账款、其他应收款等.
(1)减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.
信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
预期信用损失计量的一般方法是指,本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
本集团在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情67况外,本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
除了单项评估信用风险的金融资产外,本集团基于共同风险特征将金融资产划分为账龄组合,在组合的基础上评估信用风险.
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本集团计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得.
(5)各类金融资产信用损失的确定方法①应收账款对于不含重大融资成分的应收款项,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于包含重大融资成分的应收款项,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为账龄组合:项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
②其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.
基于其信用风险特征,将其划分为账龄组合:项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征.
10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作68为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8"金融工具".
共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
69合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本集团与70联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本集团2019年01月01日首次执行新金融准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5"合并财务报表编制的方法"(2)中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他71所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(3)减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16"长期资产减值".
7211、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法35.
0031.
67办公设备年限平均法55.
0019.
00运输设备年限平均法45.
0023.
75房屋建筑物年限平均法205.
004.
75预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计73入当期损益.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
12、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
13、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
14、长期资产减值对于固定资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入74减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
15、职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等.
离职后福利计划为设定提存计划.
采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
75职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
16、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
17、收入(1)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入,已发生的劳务成本计入当期损益.
(2)收入确认的具体方法①货物运输收入&货物代理收入本公司在取得指定收货方签收记录时确认收入.
②仓储收入本公司提供的仓储服务均为短期仓储服务,属于货物运输的辅助业务,根据客户实际存76放仓库天数计算收入.
18、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
77与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
19、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回78相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
20、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(3)本集团作为承租人记录融资租赁业务79于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(4)本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
21、终止经营终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司.
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报.
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报.
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的,自停止使用日起作为终止经营列报.
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并利润表中列报相关终止经营损益.
22、重要会计政策、会计估计的变更80(1)会计政策变更①执行新金融工具准则导致的会计政策变更财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
在新金融工具准则下所有已确认金融资产,其后续均按摊余成本或公允价值计量.
在新金融工具准则施行日,以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益.
其中,对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
在新金融工具准则下,本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产计提减值准备并确认信用减值损失.
本集团追溯应用新金融工具准则,但对于分类和计量(含减值)涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的,本集团选择不进行重述.
因此,对于首次执行该准则的累积影响数,本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额,2018年度的财务报表未予重述.
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下:A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表a、对合并财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本3,369,271.
01货币资金摊余成本3,369,271.
01应收票据摊余成本1,947,000.
92应收款项融资以公允价值计量且其变动计1,947,000.
9281入其他综合收益应收账款摊余成本35,947,460.
68应收账款摊余成本35,947,460.
68其他应收款摊余成本1,063,272.
45其他应收款摊余成本1,063,272.
45b、对公司财务报表的影响2018年12月31日(变更前)2019年1月1日(变更后)项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值货币资金摊余成本3,368,835.
55货币资金摊余成本3,368,835.
55应收票据摊余成本1,947,000.
92应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益1,947,000.
92应收账款摊余成本35,947,460.
68应收账款摊余成本35,947,460.
68其他应收款摊余成本1,063,272.
45其他应收款摊余成本1,063,272.
45B、首次执行日,金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备851.
096.
93851.
096.
93其他应收款减值准备105,797.
63105,797.
63b、对公司财务报表的影响计量类别2018年12月31日(变更前)重分类重新计量2019年1月1日(变更后)摊余成本:应收账款减值准备851.
096.
93851.
096.
93其他应收款减值准备105,797.
63105,797.
63C、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益无影响.
②其他会计政策变更本集团在报告期内无其他会计政策变更事项.
(2)会计估计变更82本集团在报告期内无会计估计变更事项.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按6%、9%、10%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加税按实际缴纳的流转税的3%计缴地方教育发展费按实际缴纳的流转税的2%计缴土地使用税每平米土地单位税额10元企业所得税详见下表.
纳税主体名称所得税税率江苏快而捷物流股份有限公司15%苏州云快智网络信息科技有限公司25%本集团发生增值税应税销售行为,于2019年1~3月期间的适用税率为10%,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)规定,自2019年4月1日起,适用税率调整为9%.
2、税收优惠及批文(1)母公司于2017年11月17日取得高新技术企业证书,高新技术企业的证书编号是:GR201732001469,有效期3年,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定,减按15%的税率征收企业所得税.
(2)子公司苏州云快智网络信息科技有限公司系符合条件的小型微利企业,根据税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知(财税〔2019〕13号),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
83六、合并财务报表项目注释以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,"年初"指2019年1月1日,"年末"指2019年12月31日,"上年年末"指2018年12月31日,"本年"指2019年度,"上年"指2018年度.
1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金6,329.
7311,947.
64银行存款5,232,343.
893,257,049.
76其他货币资金33,700.
00100,273.
61合计5,272,373.
623,369,271.
012、应收账款(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内32,944,384.
441至2年536,566.
612至3年179,390.
083年以上527,252.
70小计34,187,593.
83减:坏账准备1,000,048.
24合计33,187,545.
59(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款228,990.
200.
67228,990.
20100.
0084按组合计提坏账准备的应收账款33,958,603.
6399.
33771,058.
042.
2733,187,545.
59其中:账龄组合33,958,603.
63100.
00771,058.
042.
2733,187,545.
59合计34,187,593.
83——1,000,048.
24——33,187,545.
59(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款228,990.
200.
62228,990.
20100.
00按组合计提坏账准备的应收账款36,569,567.
4199.
38622,106.
731.
7035,947,460.
68其中:账龄组合36,569,567.
41100.
00622,106.
731.
7035,947,460.
68合计36,798,557.
61——851,096.
93——35,947,460.
68组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)32,944,384.
44329,443.
841.
001年至2年(含2年)536,566.
6153,656.
6610.
002年至3年(含3年)179,390.
0889,695.
0450.
003年以上298,262.
50298,262.
50100.
00合计33,958,603.
63771,058.
042.
27项目年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)35,872,405.
03358,724.
051.
00851年至2年(含2年)386,939.
8838,693.
9910.
002年至3年(含3年)171,067.
6385,533.
8250.
003年以上139,154.
87139,154.
87100.
00合计36,569,567.
41622,106.
731.
70(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提228,990.
20228,990.
20账龄组合622,106.
73148,951.
31771,058.
04合计851,096.
93148,951.
311,000,048.
24(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额德诺供应链管理(苏州)有限公司2,474,775.
007.
2424,747.
75威士伯(上海)企业管理有限公司2,366,292.
016.
9223,662.
92深圳新宙邦科技股份有限公司2,043,621.
705.
9820,436.
22诺德(中国)传动设备有限公司1,249,046.
263.
6512,490.
46巴斯夫化学建材(中国)有限公司1,027,953.
883.
0110,279.
54合计9,161,688.
8526.
8091,616.
893、应收款项融资(1)应收款项融资情况项目年末余额年初余额应收票据820,008.
601,947,000.
92应收账款合计820,008.
601,947,000.
924、预付款项86(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内11,151,121.
5999.
162,639,079.
67100.
001至2年94,400.
000.
84合计11,245,521.
59——2,639,079.
67——(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额的比例(%)未结算原因中国石化销售股份有限公司江苏苏州石油分公司非关联方6,577,504.
4758.
49预存油卡江苏运天下国际供应链管理有限公司非关联方3,597,656.
2831.
99服务未完成龙闯电梯(青岛)有限公司非关联方165,000.
001.
47服务未完成中融致远能源(大连)有限公司非关联方105,060.
390.
93服务未完成苏州步锐德门窗有限公司非关联方104,400.
000.
93服务未完成合计10,549,621.
1493.
815、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款890,370.
641,063,272.
45合计890,370.
641,063,272.
45(1)其他应收款①按账龄披露账龄年末余额1年以内361,894.
41871至2年569,165.
752至3年39,692.
003年以上119,465.
37小计1,090,217.
53减:坏账准备199,846.
89合计890,370.
64②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金1,074,139.
121,157,667.
12代垫款8,184.
008,129.
00押金3,200.
00备用金7,894.
4173.
96小计1,090,217.
531,169,070.
08减:坏账准备199,846.
89105,797.
63合计890,370.
641,063,272.
45③按坏账计提方法分类列示坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额105,797.
632019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提94,049.
26本年转回88本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额199,846.
89④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合105,797.
6394,049.
26199,846.
89合计105,797.
6394,049.
26199,846.
89⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳市新宙邦科技股份有限公司保证金350,000.
001-2年32.
1035,000.
00南京云海特种金属股份有限公司保证金200,000.
001年以内18.
342,000.
00安得智联科技股份有限公司保证金90,000.
001-2年8.
269,000.
00西安京东讯成物流有限公司上海分公司保证金60,000.
001年以内5.
50600.
00苏州中利通供应链管理有限公司保证金50,000.
001-2年4.
595,000.
00合计--750,000.
0068.
7951,600.
006、其他流动资产89项目年末余额年初余额待摊费用/车辆保险费789,092.
43963,224.
28待摊费用/房租及物业费37,037.
772,849.
06待认证进项税额480.
001,936.
31待摊费用/环卫费5,660.
351,509.
42待摊费用/担保费56,250.
00合计888,520.
55969,519.
077、固定资产项目年末余额年初余额固定资产11,817,162.
4013,841,222.
28固定资产清理合计11,817,162.
4013,841,222.
28(1)固定资产①固定资产情况项目电子设备办公设备运输设备房屋建筑物合计一、账面原值1、年初余额944,381.
24556,102.
1123,604,985.
401,619,384.
2026,724,852.
952、本年增加金额432,856.
05615,663.
721,614,126.
752,662,646.
52(1)购置432,856.
05615,663.
721,322,259.
922,370,779.
69(2)融资租赁291,866.
83291,866.
833、本年减少金额459,679.
62459,679.
62(1)处置或报废459,679.
62459,679.
624、年末余额1,377,237.
291,171,765.
8324,759,432.
531,619,384.
2028,927,819.
85二、累计折旧1、年初余额801,444.
20291,897.
1011,188,959.
22601,330.
1512,883,630.
672、本年增加金额99,432.
9183,596.
024,403,760.
5476,932.
944,663,722.
41(1)计提99,432.
9183,596.
024,403,760.
5476,932.
944,663,722.
413、本年减少金额436,695.
63436,695.
6390(1)处置或报废436,695.
63436,695.
634、年末余额900,877.
11375,493.
1215,156,024.
13678,263.
0917,110,657.
45三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值476,360.
18796,272.
719,603,408.
40941,121.
1111,817,162.
402、年初账面价值142,937.
04264,205.
0112,416,026.
181,018,054.
0513,841,222.
28②通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值运输设备12,392,539.
316,216,528.
126,176,011.
19合计12,392,539.
316,216,528.
126,176,011.
198、长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额装修费378,160.
26476,842.
73312,389.
63542,613.
36GPS车载服务费53,534.
4058,792.
4441,749.
6870,577.
16合计431,694.
66535,635.
17354,139.
31613,190.
529、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,199,895.
13179,984.
27956,894.
56143,534.
1891合计1,199,895.
13179,984.
27956,894.
56143,534.
18(2)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣亏损1,700.
001,264.
54合计1,700.
001,264.
54(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注20202021202220231,264.
541,264.
542024435.
46合计1,700.
001,264.
5410、短期借款(1)短期借款分类项目年末余额年初余额保证兼抵押借款9,000,000.
002,700,000.
00保证借款10,000,000.
0015,000,000.
00合计19,000,000.
0017,700,000.
00注:保证兼抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、38.
(2)期末不存在已逾期未偿还的短期借款.
11、应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额1年以内(含1年)3,816,865.
013,988,052.
71921年至2年(含2年)365,199.
00100,670.
882年至3年(含3年)91,889.
13合计4,273,953.
144,088,723.
59(2)应付账款金额前五名单位情况单位名称款项性质期末余额账龄占应付账款期末余额的比例(%)苏州凯杰通机动车服务有限公司修理费349,150.
001年以内8.
17苏州京华物流有限公司运输费323,184.
901年以内7.
56无锡市隆顺达物流有限公司运输费300,000.
001-2年7.
02苏州工业园区松正昊包装服务有限公司包装费248,396.
501年以内5.
81苏州欧亚石化仪表有限公司房租244,000.
001年以内5.
71合计1,464,731.
4034.
2712、预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额1年以内(含1年)108,518.
6586,956.
101年至2年(含2年)49,990.
014,892.
002年至3年(含3年)2,442.
001,300.
003年以上1,300.
00合计162,250.
6693,148.
10(2)账龄超过1年的重要预收款项无账龄超过1年的重要预收款项.
9313、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬35,995.
1421,584,763.
6321,620,758.
77二、离职后福利-设定提存计划1,569,217.
651,569,217.
65合计35,995.
1423,153,981.
2823,189,976.
42-(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴35,995.
1420,138,187.
1420,174,182.
282、职工福利费662,555.
99662,555.
993、社会保险费520,227.
24520,227.
24其中:医疗保险费318,794.
51318,794.
51工伤保险费109,872.
28109,872.
28生育保险费91,560.
4591,560.
454、住房公积金250,477.
15250,477.
155、工会经费和职工教育经费13,316.
1113,316.
11合计35,995.
1421,584,763.
6321,620,758.
77(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险1,488,070.
081,488,070.
082、失业保险费81,147.
5781,147.
57合计1,569,217.
651,569,217.
6514、应交税费项目年末余额年初余额94增值税296,932.
13295,892.
36企业所得税614,952.
26580,336.
78个人所得税21,485.
2025,760.
95城市维护建设税20,785.
2520,712.
47教育费附加8,907.
968,876.
77地方教育发展费5,938.
645,917.
85房产税3,400.
713,400.
71土地使用税17.
3017.
30印花税8,880.
509,575.
20合计981,299.
95950,490.
3915、其他应付款项目年末余额年初余额应付利息应付股利其他应付款121,702.
91161,679.
04合计121,702.
91161,679.
04(1)其他应付款①按款项性质列示项目年末余额年初余额保证金28,000.
00114,600.
00代垫款93,702.
9147,079.
04合计121,702.
91161,679.
04②账龄超过1年的重要其他应付款无账龄超过1年的重要其他应付款.
16、一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额1年内到期的长期应付款(附注六、17)1,471,303.
003,901,919.
7495合计1,471,303.
003,901,919.
7417、长期应付款项目年末余额年初余额长期应付款2,260,596.
261,033,340.
13合计2,260,596.
261,033,340.
13(1)长期应付款项目年末余额年初余额裕融租赁有限公司143,385.
00299,805.
00裕国融资租赁有限公司1,327,918.
004,804,937.
00一汽租赁有限公司163,010.
52268,480.
74台新融资租赁(中国)有限公司1,996,890.
00苏州捷骏汽车销售服务有限公司405,593.
47减:一年内到期的长期应付款(附注六、16)1,471,303.
003,901,919.
74未确认融资费用304,897.
73437,962.
87合计2,260,596.
261,033,340.
1318、股本股东年初余额本年增减变动(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计查焰松19,490,616.
002,787,159.
0022,277,775.
00查鼎641,604.
0091,749.
00733,353.
00苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)2,563,890.
00366,636.
002,930,526.
00苏州云松投资管理中心(有限合伙)2,563,890.
00366,636.
002,930,526.
0096合计25,260,000.
003,612,180.
0028,872,180.
00注:2019年05月15日,经公司股东会决议审议通过,截至2018年12月31日,挂牌公司合并报表归属于母公司的未分配利润为3,629,619.
14元,母公司未分配利润为3,630,757.
23元,公司以现有总股本25,260,000.
00股为基数,向全体股东每10股送红股1.
43股,送红股3,612,180.
00股.
19、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价10,346.
4610,346.
46合计10,346.
4610,346.
4620、专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额交通运输企业安全生产费2,328,049.
371,470,500.
661,529,216.
862,269,333.
17合计2,328,049.
371,470,500.
661,529,216.
862,269,333.
17专项储备情况说明:公司按照上年度货物运输业务实际营业收入的1.
5%计算安全生产费,在当期平均逐月提取.
2019年度,公司计提安全生产费1,470,500.
66元,发生安全生产费用性支出1,529,216.
86元.
21、盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积932,580.
18431,596.
471,364,176.
65任意盈余公积226,290.
09215,798.
24442,088.
33合计1,158,870.
27647,394.
711,806,264.
98注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积、按净利润的5%提取任意盈余公积.
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.
22、未分配利润97项目本年上年调整前上年年末未分配利润3,629,619.
144,176,116.
55调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润3,629,619.
144,176,116.
55加:本年归属于母公司股东的净利润4,315,572.
824,251,380.
35减:提取法定盈余公积431,596.
47425,251.
84提取任意盈余公积215,798.
24212,625.
92提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利3,612,180.
004,160,000.
00年末未分配利润3,685,617.
253,629,619.
1423、营业收入和营业成本(1)营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务129,372,277.
36110,475,070.
94120,761,704.
84103,954,492.
41其他业务7,896,910.
644,696,131.
776,983,187.
953,917,997.
52合计137,269,188.
00115,171,202.
71127,744,892.
79107,872,489.
93注:其他业务系公司仓储业务收入.
(2)2019年度收入前五名情况项目金额占公司全部营业收入的比例威士伯(上海)企业管理有限公司9,096,708.
826.
63西安京东讯成物流有限公司上海分公司5,516,034.
994.
02诺德(中国)传动设备有限公司4,373,026.
843.
19深圳新宙邦科技股份有限公司3,686,051.
052.
69宁波菱信物流有限公司2,734,973.
921.
99合计25,406,795.
6218.
529824、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税211,052.
96152,256.
13教育费附加90,451.
2665,252.
64地方教育发展费60,300.
8443,501.
75房产税13,602.
8413,602.
84土地使用税69.
2069.
20车船使用税12,379.
1738,331.
63印花税78,801.
5072,472.
90合计466,657.
77385,487.
09注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
25、销售费用项目本年发生额上年发生额工资1,782,229.
42703,396.
46社保及公积金264,642.
72107,710.
32招待费18,233.
3256,297.
00差旅费16,909.
0331,221.
91广告费164,759.
2914,316.
25其他费用9,903.
514,344.
00合计2,256,677.
29917,285.
9426、管理费用项目本年发生额上年发生额工资1,761,570.
211,567,298.
05福利费656,146.
99833,187.
5299招待费630,692.
89500,304.
99装修费354,680.
53294,352.
74咨询费313,333.
0145,008.
22房租296,990.
66262,843.
70物业费258,786.
31208,722.
57通讯费238,333.
40248,406.
39劳保用品235,392.
5360,828.
53折旧223,772.
07107,241.
68社保及公积金187,459.
86239,925.
85电费152,304.
24148,808.
66督导费141,509.
43141,509.
43审计费127,495.
88177,570.
76保险费125,799.
73101,873.
60办公费105,346.
40199,448.
39差旅费101,628.
2079,234.
93快递费86,707.
5176,798.
94修理费76,021.
25235,979.
29律师费48,183.
90123,671.
55其他费用336,707.
32829,746.
53合计6,458,862.
326,482,762.
3227、研发费用项目本年发生额上年发生额工资5,157,864.
134,010,714.
85社保及公积金784,527.
67628,058.
53信息服务费189,636.
46417,765.
42折旧88,740.
97101,814.
28设计费62,264.
14直接材料37,279.
34办公费20,382.
23100其他费用4,339.
62合计6,220,769.
235,282,618.
4128、财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出1,555,050.
401,343,411.
41减:利息收入15,089.
0619,360.
87手续费等其他支出19,690.
8417,650.
62担保费18,750.
0075,000.
00合计1,578,402.
181,416,701.
1629、其他收益(1)其他收益分类情况项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额政府补助309,610.
312,298,681.
48309,610.
31合计309,610.
312,298,681.
48309,610.
31(2)计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关劳动局补贴3,423.
78与收益相关科技局软著补贴1,800.
00与收益相关运管处安防补贴152,000.
00与收益相关贷款贴息38,300.
00与收益相关用人单位社保补贴3,728.
935,121.
26与收益相关生育金补贴63,513.
2275,546.
08与收益相关稳岗补贴46,844.
3842,477.
14与收益相关高新技术企业培育资金55,537.
00与收益相关节能环保补贴820,000.
00与收益相关科技发展计划补贴款300,000.
00与收益相关竞争力提升补贴1,000,000.
00与收益相关合计309,610.
312,298,681.
4830、信用减值损失项目本年发生额上年发生额应收账款减值损失-148,951.
31——101其他应收款坏账损失-94,049.
26——合计-243,000.
57——31、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失——-246,475.
24合计-246,475.
2432、资产处置收益项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额处置非流动资产的利得(损失"-")-74,403.
64合计-74,403.
6433、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得47,112.
78货损/事故理赔收入44,360.
0061,185.
9344,360.
00其他6,455.
2437,275.
176,455.
24合计50,815.
24145,573.
8850,815.
2434、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额货物理赔249,866.
85481,835.
97249,866.
85车辆事故费1,610.
00桥梁损失费2,000,000.
00罚款及滞纳金支出21,780.
0021,780.
00其他23,346.
4296,319.
1823,346.
42102合计294,993.
272,579,765.
15294,993.
2735、所得税费用(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用659,969.
03716,876.
65递延所得税费用-36,450.
09-36,971.
28合计623,518.
94679,905.
37(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额4,939,048.
21按法定/适用税率计算的所得税费用740,857.
23子公司适用不同税率的影响43.
55调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响79,552.
66研发费加计扣除的影响-160,506.
18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-36,450.
09本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21.
77税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用623,518.
9436、现金流量表项目(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收到的其他与经营活动有关的现金554,640.
772,458,108.
88其中:收到往来款、代垫款及保证金等179,126.
1641,879.
04营业外收入及其他收益360,425.
552,397,142.
58103其他15,089.
0619,087.
26(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付的其他与经营活动有关的现金4,005,395.
076,852,499.
22其中:支付往来款、代垫款及保证金等51,577.
66165,237.
12经营费用支出3,659,766.
134,089,846.
33其他294,051.
282,597,415.
77(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金2,278,240.
007,004,000.
00其中:收到融资租赁款2,278,240.
006,004,000.
00收到借款保证金1,000,000.
00(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金4,031,026.
584,991,004.
58其中:偿还融资租赁款4,031,026.
584,991,004.
5837、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润4,315,529.
274,251,253.
90加:资产减值准备——246,475.
24信用减值损失243,000.
57——固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,663,722.
414,007,263.
84使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销354,139.
31270,102.
66处置固定资产、无形资产和其他长期资产17,100.
5174,403.
64104的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-47,112.
78公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,555,050.
401,418,411.
41投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-36,450.
09-36,971.
28递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-4,611,116.
36-15,226,972.
23经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)555,420.
773,792,603.
83其他41,557.
41199,793.
19经营活动产生的现金流量净额7,097,954.
20-1,050,748.
582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额5,272,373.
623,268,997.
40减:现金的年初余额3,268,997.
406,895,714.
48加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额2,003,376.
22-3,626,717.
08(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金5,272,373.
623,268,997.
40其中:库存现金6,329.
7311,947.
64可随时用于支付的银行存款5,232,343.
893,257,049.
76可随时用于支付的其他货币资金33,700.
00二、现金等价物105其中:三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额5,272,373.
623,268,997.
40其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物38、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因固定资产7,661,469.
87抵押借款、融资租赁、信用卡分期付款合计7,661,469.
87注:因抵押借款、融资租赁、信用卡分期付款而所有权或使用权受到限制的固定资产期末余额为其账面价值.
本公司分别于2019年5月27日、2019年10月22日与中国银行股份有限公司苏州工业园区分行签署了《流动资金借款合同》,合同金额分别为人民币5,000,000.
00元、4,000,000.
00元,以其拥有完全所有权的房屋建筑物(苏州工业园区苏虹中路225号星虹大厦1幢2213室)提供抵押,并由查焰松夫妇提供连带保证责任,因该笔保证兼抵押借款所有权或使用权受到限制的固定资产-房屋建筑物账面原值为1,619,384.
20元,期末账面价值为940,052.
79元.
七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)本集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接苏州云快智网络信息科技有限公司江苏省苏州工业园区信息系统集成90.
00设立八、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人实际控制人姓名在本公司任职情况对本企业的持股比例(%)对本企业的表决权比例(%)106查焰松董事长77.
1697.
46注:苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)和苏州云松投资管理中心(有限合伙)执行事务合伙人均为査焰松,合计持有公司20.
30%的股权由査焰松代为行使表决权.
2、本公司的子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益.
3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业的关系苏州快而捷投资管理中心(有限合伙)持股5%以上的股东苏州云松投资管理中心(有限合伙)持股5%以上的股东冯芳查焰松之妻4、关联方交易情况(1)关联担保情况报告期内,关联方为本公司担保的情况如下:担保方被担保方担保金额期末担保余额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕查焰松、冯芳江苏快而捷物流股份有限公司5,000,000.
005,000,000.
002019-5-152020-5-14否查焰松、冯芳江苏快而捷物流股份有限公司9,000,000.
009,000,000.
002019-5-282022-4-22否查焰松、冯芳江苏快而捷物流股份有限公司5,000,000.
005,000,000.
002019-9-252020-9-24否查焰松江苏快而捷物流股份有限公2,282,160.
001,996,890.
002019-9-012021-8-01否107司查焰松江苏快而捷物流股份有限公司195,816.
0016,318.
002018-3-012020-2-01否查焰松江苏快而捷物流股份有限公司2,451,680.
00578,850.
002018-5-012020-4-01否查焰松江苏快而捷物流股份有限公司3,103,520.
00732,750.
002018-5-012020-4-01否查焰松江苏快而捷物流股份有限公司312,840.
00143,385.
002018-11-012020-10-01否5、关联方应收应付款项(1)应付项目项目名称年末余额年初余额其他应付款:查焰松11,601.
53合计11,601.
536、关联方承诺截至2019年12月31日,无需要披露的重大关联方承诺事项.
九、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2019年12月31日,本集团无重大承诺事项.
1082、或有事项截至2019年12月31日,本集团无需要披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日,本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至2019年12月31日,本集团无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)按账龄披露账龄年末余额1年以内32,944,384.
441至2年536,566.
612至3年179,390.
083年以上527,252.
70小计34,187,593.
83减:坏账准备1,000,048.
24合计33,187,545.
59(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款228,990.
200.
67228,990.
20100.
00按组合计提坏账准备的应收账款33,958,603.
6399.
33771,058.
042.
2733,187,545.
59109其中:账龄组合33,958,603.
63100.
00771,058.
042.
2733,187,545.
59合计34,187,593.
83——1,000,048.
24——33,187,545.
59(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款228,990.
200.
62228,990.
20100.
00按组合计提坏账准备的应收账款36,569,567.
4199.
38622,106.
731.
7035,947,460.
68其中:账龄组合36,569,567.
41100.
00622,106.
731.
7035,947,460.
68合计36,798,557.
61——851,096.
93——35,947,460.
68组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)32,944,384.
44329,443.
841.
001年至2年(含2年)536,566.
6153,656.
6610.
002年至3年(含3年)179,390.
0889,695.
0450.
003年以上298,262.
50298,262.
50100.
00合计33,958,603.
63771,058.
042.
27项目年初余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内(含1年)35,872,405.
03358,724.
051.
001年至2年(含2年)386,939.
8838,693.
9910.
002年至3年(含3年)171,067.
6385,533.
8250.
001103年以上139,154.
87139,154.
87100.
00合计36,569,567.
41622,106.
731.
70(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提228,990.
20228,990.
20账龄组合622,106.
73148,951.
31771,058.
04合计851,096.
93148,951.
311,000,048.
24(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)计提的坏账准备期末余额德诺供应链管理(苏州)有限公司2,474,775.
007.
2424,747.
75威士伯(上海)企业管理有限公司2,366,292.
016.
9223,662.
92深圳新宙邦科技股份有限公司2,043,621.
705.
9820,436.
22诺德(中国)传动设备有限公司1,249,046.
263.
6512,490.
46巴斯夫化学建材(中国)有限公司1,027,953.
883.
0110,279.
54合计9,161,688.
8526.
8091,616.
892、其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款890,370.
641,063,272.
45合计890,370.
641,063,272.
45(1)其他应收款①按账龄披露账龄年末余额1111年以内361,894.
411至2年569,165.
752至3年39,692.
003年以上119,465.
37小计1,090,217.
53减:坏账准备199,846.
89合计890,370.
64②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金1,074,139.
121,157,667.
12代垫款8,184.
008,129.
00押金3,200.
00备用金7,894.
4173.
96小计1,090,217.
531,169,070.
08减:坏账准备199,846.
89105,797.
63合计890,370.
641,063,272.
45③按坏账计提方法分类列示坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额105,797.
632019年1月1日余额在本年:——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提94,049.
26本年转回112本年转销本年核销其他变动2019年12月31日余额199,846.
89④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合105,797.
6394,049.
26199,846.
89合计105,797.
6394,049.
26199,846.
89⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额深圳市新宙邦科技股份有限公司保证金350,000.
001-2年32.
1035,000.
00南京云海特种金属股份有限公司保证金200,000.
001年以内18.
342,000.
00安得智联科技股份有限公司保证金90,000.
001-2年8.
269,000.
00西安京东讯成物流有限公司上海分公司保证金60,000.
001年以内5.
50600.
00苏州中利通供应链管理有限公司保证金50,000.
001-2年4.
595,000.
00合计--750,000.
0068.
7951,600.
003、收入、营业成本(1)营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本113主营业务129,372,277.
36110,475,070.
94120,761,704.
84103,954,492.
41其他业务7,896,910.
644,696,131.
776,983,187.
953,917,997.
52合计137,269,188.
00115,171,202.
71127,744,892.
79107,872,489.
93注:其他业务系公司仓储业务收入.
(2)2019年度收入前五名情况项目金额占公司全部营业收入的比例威士伯(上海)企业管理有限公司9,096,708.
826.
63西安京东讯成物流有限公司上海分公司5,516,034.
994.
02诺德(中国)传动设备有限公司4,373,026.
843.
19深圳新宙邦科技股份有限公司3,686,051.
052.
69宁波菱信物流有限公司2,734,973.
921.
99合计25,406,795.
6218.
52十三、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外309,610.
31计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等114交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-244,178.
03其他符合非经常性损益定义的损益项目小计65,432.
28所得税影响额9,814.
84少数股东权益影响额(税后)合计55,617.
442、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.
490.
150.
15扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润12.
330.
150.
15法定代表人:查焰松主管会计工作负责人:皮秀丽会计机构负责人:皮秀丽115附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:江苏快而捷物流股份有限公司董事会秘书办公室