本公司dcim什么意思

12020半年度报告博维仕NEEQ:430168北京博维仕科技股份有限公司BEIJINGBOVISSTECHNOLOGYCO.
,LTD.
2公司半年度大事记2020年1月,公司成功签约国网信产集团海拉尔数据中心基础设施管理系统项目,合同额521万,该系统主要为数据中心资产设备及资源设备运行状况进行全面监控和管理,系统包含综合管理平台、机房动环、配电监测(UPS、蓄电池、列头柜)、智能安防、BA楼控、资产管理、容量管理、能耗管理、运维管理等功能模块.
DCIM提供一个全面的管理平台,对数据中心资产设备和场地基础设施进行统一监控、科学管理、全方位展示.
签约该项目,为公司进一步开拓智慧机房新行业新市场增强了信心.
2020年1月,公司参与并开始实施多站融合大数据安全加固项目及多站融合呼叫坐席平台建设项目.
多站融合项目是国家电网推进新基建的一项重要落地内容,是新型数字基础设施建设的重要部分,多站融合、边缘计算在未来其应用场景也非常广泛,如在消费互联网应用方面,高清视频、云游戏、视频直播、智慧物流、新零售等;如在产业互联网应用方面,智慧安防、工业互联网、智慧医疗、在线教育、综合能源服务、电网应用等.
该项目的顺利执行,意味着公司成功进入新基建这个新兴、风口项目领域,其将为公司带来新的业务增长点,并为公司大力发展新市场新业务的经营战略奠定坚实的基础.
2020年3月,公司成功签约迪拜700MW光热和250MW光伏太阳能电站安防系统项目,项目合同额498.
6万.
该项目将全厂工业电视、精确型光纤定位入侵报警、安防视频监控、可视化对讲、门禁一卡通等子系统接入全厂信息系统网络,通过与全厂信息系统的接口实现信息/安防一体化.
公司凭借着专业的团队、成熟的方案,获得了上海电气集团股份有限公司认可,成功为全球迄今为止规模最大的光热电站保驾护航.
2020年2月,公司成功与华能西藏雅鲁藏布江水电开发投资有限公司签订加查水电站反恐怖防范系统技防设备采购及安装工程合同,合同金额216万.
公司凭借过硬的综合实力、成熟的解决方案、创新的产品、专业的服务团队,赢得了客户的信任.
项目采用最新摄像自动跟踪系统、热成像系统、入侵报警系统、电子巡查系统,通过博维仕自主研发的安全生产管理平台V2.
0,利用物联网技术把各子系统底层数据打通,形成统一的高度集成管理平台,从而解决了加查水电站日常生产活动中"人、车、物"事前管控、事中追踪、事后追溯的痛点.
该项目的签约,为公司深入拓展水电市场业绩奠定了良好基础.
3目录第一节重要提示、目录和释义4第二节公司概况8第三节会计数据和经营情况10第四节重大事件20第五节股份变动和融资23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况26第七节财务会计报告29第八节备查文件目录1004第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人吴月安、主管会计工作负责人吴华华及会计机构负责人(会计主管人员)杜兰红保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述一、财务风险财务风险主要体现为应收账款无法收回的风险.
2018年6月末、2019年6月末和2020年6月末,公司应收账款账面价值分别为55,158,116.
12元、46,031,296.
62元和36,089,479.
55元,分别占当期资产总额的比例为62.
71%、50.
44%和38.
96%.
报告期内公司的应收账款金额较上年同期有较大幅度下降,占资产总额的比例也同步下降,但整体资产占比依然较高.
如果应收账款不能及时收回,对公司资产质量以及财务状况将造成不利影响.
二、技术创新风险随着行业技术创新需要和市场对网络高清智能、5G、AI、数据可视化需求的提升,公司需要进行持续的技术研发创新和产品技术升级,以保证公司产品在市场的技术领先优势.
另外,公司在"物联网应用技术"的研发上不断增加投入,增加了新的研发项目.
随着公司业务逐步在其它行业扩展,如:智慧交通、智慧工厂、智慧园区、智慧机房的建设,公司可能面临现有技术方面达不到客户的要求、新研发的技术客户不认可的风险.
三、人员流失的风险公司作为行业客户提供物联网综合应用解决方案供应商,5要保持行业的领先地位,需要有行业竞争力的薪酬,公司拓展的岗位需求,离不开高素质的软件开发、系统设计、销售、项目实施和管理人员.
在激烈的市场竞争中,吸引和保留高素质人员是保持和发展公司竞争力的重要因素,公司存在核心技术、销售、管理人员流失的潜在风险.
四、利润降低的风险采购产品价格上升,视频监控产品进一步集中,导致公司价格谈判能力降低,由于中国整体经济形势下滑,大量行业产能过剩,电力行业也不例外,供应商与各地代理商成为公司新的竞争对手.
未来公司面临的竞争会更加激烈,很多项目低价中标原则,会导致价格战,则公司存在毛利率下降、净利润下降的风险.
五、新业务大幅增长带来的管理风险2020年公司在智慧工厂的项目上继续投入,而这类项目在施工、经验、客户关系上和行业有较大区别,存在销售回款等方面的风险;2020年铁塔业务服务站点多,个性化服务较多,路途远,回款慢,同时客户对方案、施工、售后等要求逐年提高.
如果公司的管理跟不上,则有可能降低客户满意度,导致未来业务增长乏力的风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1.
关于应对财务风险的措施:①不断加强应收帐款日常管理过程中财务与业务部门的联动性,细化应收帐款管理各关键节点,以形成系统化的链条来保证公司有目标、有计划、有监督、有结果地完成收款;②严格执行内部控制制度,继续加强对坏帐损失的监督与审批,强化风险意识;③定期核查应收帐款帐龄,根据客户不同的信用情况及信用等级,权衡收益与成本,采用灵活的清收策略,以降低应收帐款风险;④继续对业务收款人员及相关支持人员进行绩效考核,定期对各个项目的应收帐款回收进行资金成本核算,采取"看得见的时间成本"方式,敦促和激励员工主动、积极催收.
2.
关于应对技术创新风险的措施:继续推进公司与华北电力大学及软件研发团队建立研发合作关系,有效利用与外部的研发资源合作,提升技术,降低公司的直接投入;与核心硬件供应商建立战略合作伙伴关系,在其SDK软件开发包基础上进行开发,植入行业客户的需求;以上措施,可以大大降低研发项目失败的风险.
3.
关于应对人员流失的风险的措施:首先,通过KPI绩效管理系统让高素质高绩效人才得到合理的回报;其次,公司计划实行员工分批持股计划,把核心员工当做合伙人,留住核心员工;第三,采用公开透明的管理办法,让他们能较为准确6地掌握公司的发展情况,增加公司和员工之间的信任;第四,建立跨部门的人才流动和人才储备制度,加强人才梯队建设,保证公司健康发展.
4.
关于应对利润降低的风险的措施:在电厂加强前期项目引导,做好产品选型,增加技术亮点;加强售中技术支持,在执行阶段发现客户新的需求并满足客户,带出新的商机;加强老电厂改造升级投入,以差异化解决方案为客户提供差异化的服务;完善集中招标和大宗商品招标制度,降低采购成本.
5.
关于应对新业务大幅增长带来的管理风险的措施:加强员工培训、移动信息化建设和矩阵管理,成立基层作战小组,让前线的人呼唤炮火,责权利充分授予基层.
7释义释义项目释义本公司、公司、股份公司、博维仕指北京博维仕科技股份有限公司有限公司指北京博维仕科技有限公司博维仕电子指北京博维仕电子集团有限公司本报告指北京博维仕科技股份有限公司2020年半年度报告股东大会指北京博维仕科技股份有限公司股东大会董事会指北京博维仕科技股份有限公司董事会监事会指北京博维仕科技股份有限公司监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人公司章程指北京博维仕科技股份有限公司章程三会指北京博维仕科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》上海证券、主办券商指上海证券有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会挂牌指北京博维仕科技股份有限公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌转让之行为元、万元指人民币元、人民币万元电力能源行业指电力和能源行业的合称,分为电力发电、电网、石化、煤化工、煤矿、新能源、可再生能源等子行业.
火电厂、火力发电厂、火力发电企业指利用煤、石油、天然气等固体、液体燃料燃烧所产生的热能转换为动能以生产电能的企业.
中国铁塔公司指中国铁塔股份有限公司SDK指SoftwareDevelopmentKit,即软件开发工具包.
ERP指EnterpriseResourcePlanning,即企业资源管理,是实现企业生产、物流、资金流和信息流的协同集成一体化的企业管理系统.
KPI指KeyPerformanceIndicator,即关键绩效指标法,它把对绩效的评估简化为对几个关键指标的考核,将关键指标当作评估标准,把员工的绩效与关键指标作出比较地评估方法.
ICT指InformationCommunicationsTechnology,即信息和通信技术,是电信服务、信息服务、IT服务及应用的有机结合.
5G指5thgenerationmobilenetworks,即第五代移动通信技术,是最新一代蜂窝移动通信技术.
8第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京博维仕科技股份有限公司英文名称及缩写BEIJINGBOVISSTECHNOLOGYCO.
,LTD.
-证券简称博维仕证券代码430168法定代表人吴月安二、联系方式董事会秘书吴华华联系地址北京市朝阳区安贞桥胜古中路2号金基业大厦215室电话010-64450990传真010-64459550电子邮箱wuhuahua@bovissgroup.
com公司网址www.
bovissgroup.
com办公地址北京市朝阳区安贞桥胜古中路2号金基业大厦215室邮政编码100029公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年9月30日挂牌时间2012年12月6日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-652信息系统集成服务-6520信息系统集成服务主要业务为行业客户提供物联网综合应用解决方案主要产品与服务项目云数据中心解决方案、数据中心灾备解决方案、企业园区网解决方案、企业视频会议解决方案、企业视频监控解决方案、企业一卡通系统解决方案、企业桌面云等场景化解决方案普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)55,782,800优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东吴月安实际控制人及其一致行动人实际控制人为(吴月安),无一致行动人9四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110108600372844M否注册地址北京市海淀区上地东路1号院1号楼四层402-30室否注册资本(元)55,782,800否五、中介机构主办券商(报告期内)上海证券主办券商办公地址上海市黄浦区四川中路213号7楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)上海证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用10第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入44,702,652.
6132,610,414.
6837.
08%毛利率%24.
46%26.
15%-归属于挂牌公司股东的净利润3,050,419.
281,355,717.
30125.
00%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,772,979.
281,037,266.
00167.
34%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
52%3.
08%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)5.
93%2.
36%-基本每股收益0.
050.
02150.
00%(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计92,629,426.
6481,987,882.
6912.
98%负债总计44,333,925.
7436,742,801.
0720.
66%归属于挂牌公司股东的净资产48,295,500.
9045,245,081.
626.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
870.
817.
41%资产负债率%(母公司)46.
36%43.
24%-资产负债率%(合并)47.
86%44.
81%-流动比率2.
072.
21-利息保障倍数7.
593.
90-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额5,762,884.
078,957,778.
62-35.
67%应收账款周转率1.
070.
61-存货周转率2.
872.
86-11(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%12.
98%7.
93%-营业收入增长率%37.
08%67.
72%-净利润增长率%125.
00%126.
08%-(五)补充财务指标适用√不适用12二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司利用物联网、云存储、安防监控和大数据处理技术,不断完善多重场景的物联网综合应用解决方案.
公司在电力能源行业为智慧电厂、智能电网,在其它行业为智慧园区、智慧工厂和智慧城市,并引入5G和AI技术,形成物物之间、人和物之间的互联,为客户的企业管理形成智能化和有效的预判.
公司稳抓电力行业市场的同时,抓住物联网行业发展的契机,为客户提供需求定制的菜单式方案.
此种方案给予客户有自由选择的空间,系统解决方案之间有接口预留,保证了方案的模块化,客户可根据需要进行模块化选择.
随着客户需求的改变,可以将单个的子系统进行联网联调,最后完善为一个智能管理的大系统,并且打通管理的壁垒,通过可视化的呈现,使客户的管理更加方便,更为智能,从而为客户创造价值.
经过18年的历练和改进,结合现阶段行业发展,公司总结出适应自身发展的一套商业模式:1.
持续领先:加大研发的投入,继续保持行业领先地位,注重BOVISS品牌自主产品的创新及技术领先性,同时注重自主产品和其它产品的兼容性和稳定性,使方案更加灵活和实用,在电力能源领域尤其是发电领域已经成为细分行业龙头企业,具有非常强大的竞争实力,同时在其它领域进行方案的平移和拓展,以满足客户的需求.
2.
共同增值:市场必须了解客户的真实需求,各部门通过提高专业素养和专业知识储备,不断将新技术融合到新的方案中,以满足客户智能化的需求,做到公司和客户的共同增值.
3.
智慧城市:智慧城市管理需求日新月异,公司在安防行业有多年的技术储备和工程经验,将其应用到城市管理行业中,公司将参与到智慧城市的建设.
4.
智慧工厂:公司有比较完善的智慧工厂方案,而且参与多家大型企业的智慧工厂的建设.
135.
智慧园区、智慧大楼和智慧机房:将智慧安防和智慧通信、人工智能技术等相结合,在事件预判和应急处理中更加高效.
公司拥有18年生产安全监控管理系统信息化建设与系统运维服务的经验,并通过CRM客户关系管理系统、ERP系统、移动互联网管理系统,用信息化的手段设计科学的管理模式,使公司的项目管理、目标管理更加精细化.
同时,运用KPI绩效考核机制,提高公司团队及个人的工作效率,使公司更好地发展.
公司拥有具有自主知识产权的硬软件产品和先进可靠的多种场景的物联网综合应用系统解决方案,保证了公司在电力能源行业细分市场的龙头地位.
南区、北区、中区、西区的分支机构通过三年的跨越式成长,形成了一定的销售规模,深入了解客户需求,贴近客户服务,同时为公司更好地进入物联网行业做了铺垫.
报告期内,公司主营业务领域在逐步扩展,商业模式较上年度无较大变化.
公司在聚焦发电行业的同时,深入分析物联网行业的发展,将现有的技术运用到其它行业中,以拓宽公司销售范围.
(二)经营情况回顾公司主营业务是为行业客户提供物联网综合应用解决方案.
报告期内,公司利用物联网、云存储、安防监控和大数据处理技术,在电力能源行业为智慧电厂、智能电网、智慧机房,在"中国铁塔"公司为数量庞大的铁塔以及在其它有优势的市场领域提供物联网应用综合解决方案,主要包括云数据中心解决方案、数据中心灾备解决方案、企业广域网解决方案、企业园区网解决方案、企业统一通信解决方案、企业视频会议解决方案、企业视频监控解决方案、企业一卡通系统解决方案、企业桌面云等场景化解决方案等.
年初,全国新冠肺炎疫情持续蔓延,公司在确保员工安全健康的前提下,积极响应国家号召,克服困难,安全、有序地组织安排复工复产,并紧密围绕企业发展战略和年初制定的全年经营目标,有任务、有计划、有分解、有步骤地积极落实和推进各项工作.
除了保持公司在电力能源老市场的领先市场份额以外,继续对已在智慧交通、智慧园区、智慧机房(数据中心)等取得突破性进展的新市场业务作进一步地拓展和延伸.
2020年上半年,公司签订销售合同额7,470.
84万元,较上年同期增长101.
24%,其中包括签约海拉尔数据中心园区基础设施管理系统项目521万元、华能西藏雅鲁藏布江水电开发投资有限公司加查水电站反恐怖防范系统项目216万元、迪拜700MW光热和250MW光伏太阳能电站安防系统项目498.
6万元、国家电网多站融合大数据安全加固项目及多站融合呼叫坐席平台建设项目等.
下半年,基于全球新冠肺炎疫情防控趋于常态化的现状,一方面公司将继续保持国内外电力能源市场其领先市场占有率,并大力开发其它优势区域新市场业务,另一方面还将本着"降本增效、厉行节约"的原则,大力压缩一切不必要的开支,进一步拓展盈利空间,实现公司高质量发展.
报告期内,公司整体经营情况良好.
1.
公司财务状况报告期末,公司资产总额为9,262.
94万元,较年初增长12.
98%;负债总额为4,433.
39万元,较年初增长20.
66%;归属于公司股东的所有者权益为4,829.
55万元,较年初增长6.
74%.
资产负债率47.
86%,较年初略有增长,公司总体资产负债结构合理.
(1)货币资金:货币资金期末余额为3,295.
36万元,较年初增长20.
04%,主要原因为公司上半年对重点大额新项目应收账款的回收力度大,重点跟催,资金回笼快,再加上整体经营管理费用支出大幅14下降,以至于期末货币资金较年初有所增长.
(2)应收票据:应收票据期末余额为67.
52万元,较年初增长56.
90%,主要原因为客户方以建信融通模式作为结算方式支付的款项增加,而此种结算方式还未能普及公司上游供应商厂家接收,以致造成票据积压高于上年同期.
(3)存货:存货期末余额为1,434.
57万元,较年初增长58.
91%,主要因为年初受新冠疫情影响,原计划一季度执行的交货项目大量滞压至二季度执行,以致二季度后期采购较为集中,备货量大,从而导致期末积压的库存较大,并较上年期末有大幅度的增长.
2.
公司经营成果报告期内,公司实现营业收入4,470.
27万元,较上年同期增长37.
08%;实现净利润305.
04万元,较上年同期增长125.
00%.
今年以来,受新冠肺炎疫情影响,国内经济下行压力增大,公司经营中不确定性因素增加.
为转危为机,在新形势下寻求稳步发展,公司上下积极应对,一方面择优区域巩固原有火力发电厂其主力市场业务份额,大力开拓水力发电、风力发电、光伏发电及垃圾发电等市场业务,报告期内执行了华能西藏雅鲁藏布江水电开发投资有限公司加查水电站反恐怖防范系统项目等;另一方面,加大拓展智慧交通、智慧园区、智慧机房(数据中心)等新行业新市场业务,报告期内执行了国家电网多站融合大数据安全加固项目及多站融合呼叫坐席平台建设项目,为公司业绩增长提供了支撑;第三,聚焦成本领先目标,强化成本管控,严控费用支出,大力压降公司运行费用.
主要基于以上几方面原因,从而保证公司半年度营业收入和净利润均较上年同期实现了较大幅度的增长.
3.
公司现金流量情况报告期内,因公司重点对大额新执行项目的应收账款进行了严格督管,跟催回款力度不断加大,从而使得上半年销售商品、提供劳务及技术服务收到的现金较上年同期有较大幅度的增长.
但因报告期内新进供应商大额采购合同也较为集中,该类合同执行付款周期短,兑现快,以致上半年购买商品、接受劳务和技术服务支付的现金较上年同期有较大幅度的上涨,由此导致公司整体经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降35.
67%.
报告期内,由于较上年相比,无固定资产购建投入,则投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长100.
00%.
报告期内,由于较上年相比,无银行贷款贴息收入,则筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降15.
46%.
综合经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额和筹资活动产生的现金流量净额,则公司半年度现金及现金等价物净增加504.
95万元,较上年同期下降39.
27%.
综上,上半年公司营业收入、经营管理费用、净利润,均表现出较上年同期良好的发展势头,公司现金流稳健,各项业务指标也在向全年经营目标实现的过程中稳步达成.
公司所选择的经营模式符合行业特点且与公司自身发展阶段相适应,公司是细分行业的龙头企业,在行业中具备了非常强的竞争力,具备了符合产业特点的可持续发展能力.
报告期内,公司不存在可能影响公司持续经营能力的重大不利风险,公司具备持续经营能力.
15(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金32,953,622.
1335.
58%27,452,540.
9533.
48%20.
04%应收票据675,243.
700.
73%430,362.
000.
52%56.
90%应收账款36,089,479.
5538.
96%38,665,984.
4147.
16%-6.
66%存货14,345,705.
9615.
49%9,027,559.
6811.
01%58.
91%投资性房地产长期股权投资固定资产105,047.
790.
11%154,050.
110.
19%-31.
81%在建工程短期借款17,000,000.
0018.
35%17,000,000.
0020.
73%-应付账款17,589,627.
9118.
99%10,526,052.
8012.
84%67.
11%长期借款资产总计92,629,426.
64100.
00%81,987,882.
69100.
00%12.
98%项目重大变动原因:报告期末,货币资金较上年期末增长20.
04%,主要因为公司上半年重点大额新项目应收账款的回收力度大,重点跟催,资金回笼快,再加上整体经营管理费用支出大幅下降,以至于期末货币资金较上年期末增长.
报告期末,应收票据较上年期末增长56.
90%,主要因为客户方以建信融通模式作为结算方式支付的款项增加,而此种结算方式还未能普及公司上游供应商厂家接收,以致造成票据积压高于上年同期.
报告期末,应收账款较上年期末下降6.
66%,主要因为公司报告期内重点加大了对大额新项目交货应收账款的回款力度,严格时间节点管控,极力缩短该类款项的回款周期,而使得整体应收账款回款额增长,期末应收账款则较上年下降.
报告期末,存货较上年期末增长58.
91%,主要因为年初受新冠疫情影响,原计划一季度执行的交货项目大量滞压至二季度执行,以致二季度后期采购较为集中,备货量大,从而导致期末积压的库存较大,并较上年期末有大幅度的增长.
报告期末,固定资产较上年期末下降31.
81%,主要因为报告期内无固定资产采购所致.
报告期末,应付账款较上年期末增长67.
11%,主要因为二季度执行项目量较为集中,采购大量备货,部分大额已交货项目因账期未到还未支付货款所致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元16项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入44,702,652.
61-32,610,414.
68-37.
08%营业成本33,766,810.
6975.
54%24,083,300.
2873.
85%40.
21%毛利率24.
46%-26.
15%--6.
46%销售费用3,910,845.
728.
75%4,276,307.
3413.
11%-8.
55%管理费用2,483,967.
515.
56%2,820,608.
668.
65%-11.
94%研发费用778,596.
541.
74%1,653,486.
315.
07%-52.
91%财务费用874,656.
201.
96%472,208.
521.
45%85.
23%信用减值损失-659,278.
63-1.
47%1,184,926.
073.
63%-155.
64%资产减值损失其他收益557,244.
751.
25%1,275,084.
943.
91%-56.
30%投资收益公允价值变动收益资产处置收益-9,005.
43-0.
02%---汇兑收益营业利润2,625,127.
495.
87%1,532,916.
214.
70%71.
25%营业外收入326,400.
000.
73%50.
00-652,700.
00%营业外支出--260.
00--100.
00%净利润3,050,419.
286.
82%1,355,717.
304.
16%125.
00%项目重大变动原因:报告期内,营业收入较上年同期增长37.
08%,主要因为公司除择优区域巩固原有火力发电厂其主力市场业务份额,大力开拓水力发电、风力发电、光伏发电等市场业务,执行了华能西藏雅鲁藏布江水电开发投资有限公司加查水电站反恐怖防范系统等项目以外,还加大拓展智慧交通、智慧园区、智慧数据中心等新行业新市场业务,报告期内执行了多站融合大数据安全加固项目及多站融合呼叫坐席平台建设重点项目,从而为公司业绩增长提供了支撑,使报告期内的营业收入较上年同期有较大幅度的增长.
报告期内,营业成本较上年同期增长40.
21%,主要因为报告期执行项目额增加、营业收入增长而带来的营业成本同步增长.
报告期内,研发费用较上年同期下降52.
91%,主要因为年初受新冠疫情影响,公司日常经营活动开展、员工出行、现场项目试验等活动受限,公司经营策略随环境变化而趋于谨慎性节源内收,再加上当地政府出台的一系列企业扶持优惠政策,则使公司上半年整体经营管理费用开支较上年有一定程度的下降.
预计下半年随着全国疫情的稳定,各项费用包括研发类开支将有一定程度的回升.
报告期内,财务费用较上年同期增长85.
23%,主要因为2020年将融资过程中担保公司发生的担保评审费由原管理费用项下调整归属到财务费用项下所致.
报告期内,信用减值损失较上年同期下降155.
64%,主要因为报告期根据预期的应收账款信用损失计提坏账准备所致.
报告期内,其他收益较上年同期下降56.
30%,主要因为报告期内确认的软件收入较少导致软件即征即退补贴收入减少.
17报告期内,营业利润较上年同期增长71.
25%,净利润较上年同期增长125.
00%,主要因为公司除择优区域巩固原有火力发电厂其主力市场业务份额,大力开拓水力发电、风力发电、光伏发电及垃圾发电等市场业务以外,还加大拓展智慧交通、智慧园区、智慧机房(数据中心)等新行业新市场业务,报告期内执行了国家电网多站融合大数据安全加固项目及多站融合呼叫坐席平台建设重点项目,从而为公司业绩增长提供了支撑,贡献了利润.
再加上疫情当下,公司上下积极应对,大力缩减一切不必要开支,降低了经营管理费用,从而使得2020年上半年的营业利润、净利润都较上年同期有较大幅度的提升.
报告期内,营业外收入较上年同期增长652,700.
00%,主要因为上半年收到了因法律诉讼对方支付的赔偿款326,400.
00元.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额5,762,884.
078,957,778.
62-35.
67%投资活动产生的现金流量净额--24,919.
48100.
00%筹资活动产生的现金流量净额-713,371.
14-617,834.
57-15.
46%现金流量分析:报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降35.
67%,主要因为新进供应商大额采购合同较为集中,该类合同执行付款周期短,兑现快,以致上半年购买商品、接受劳务和技术服务支付的现金较上年同期有较大幅度的上涨,以致公司整体经营活动产生的现金流量净额较上年下降.
报告期内,投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长100.
00%,主要因为报告期内未购建固定资产所致.
报告期内,筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降15.
46%,主要因为报告期内无银行贷款贴息收入所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额政府补助-其他326,400.
00非经常性损益合计326,400.
00所得税影响数48,960.
00少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额277,440.
00四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用18(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用(1)会计政策变更①执行新收入准则2017年7月,财政部发布财会【2017】22号文,对《企业会计准则第14号――收入》进行了修订,其中规定对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则.
这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,以避免该类上市公司境内外报表出现差异.
但对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则相关规定,本公司首次执行该准则对2019年年初留存收益不产生影响,对财务报表其他相关项目亦未产生影响.
②其他会计政策变更无.
(2)会计估计变更无.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润北京博维仕技术有限公司子公司开拓智能建筑、智慧城市、政府采购及军队安防等新领域的市场业务.
是对公司在老市场智慧电厂、智能电网及智慧铁塔领域以外市场以增强公司在原有市场智慧电厂、智能电网及智慧铁塔等领域10,000,00010,811.
98-188.
02--11,084.
5619的补充.
的技术研发、方案销售及市场拓展能力.
合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用博维仕作为在新三板挂牌的公众公司,始终将诚信经营、依法纳税作为企业生存和发展的基本准则.
公司主营业务是为行业客户提供物联网综合应用解决方案,业务覆盖电力能源、通信、煤矿、石油化工、交通、冶金等领域,旨在通过提供专业化、可视化、数字化、安全化的管理解决方案,以提高工作效率、创造安全环境,实现"以人为本,科技管理",为社会公共安全和社会进步履行责任.
公司在追求经济效益、企业发展的同时,遵守国家法律法规,遵守社会公德、商业道德,诚实守信,接受政府和社会公众的监督,积极履行社会责任,诚信对待供应商、客户、债权人、员工等利益相关者.
公司通过自身不断的积累、创新,技术升级,管理精进,推动科技进步,为社会创造财富,通过自身发展与社会全面均衡发展相结合,积极助力地方区域的经济发展.
20第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(四)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力--2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务--3.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--4.
其他27,000,000.
0027,000,000.
00说明:2019年12月3日,北京博维仕科技股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订借款合同,合同编号为129C110201900207,借款金额为490万元,借款期限自2019年12月2日至2020年12月1日止.
同日,北京博维仕科技股份有限公司与北京中技知识产权融资担保有限公司签订委托担保协议书,合同编号为ZJDB2019257-01号,委托北京中技知识产权融资担保有限公司向杭州银行股份有限公司北京中关村支行就此协议项下借款合同提供担保,同时主债务由吴月安、王秋宁、王悦、何凌向北京中技知识产权融资担保有限公司提供反担保.
212020年5月15日,北京博维仕科技股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订借款合同,合同编号为129C195202000005,借款金额为210万元,借款期限自2020年5月15日至2021年5月14日止.
同日,北京博维仕科技股份有限公司与北京中技知识产权融资担保有限公司签订委托担保协议书,合同编号为ZJDB2020148-01号,委托北京中技知识产权融资担保有限公司向杭州银行股份有限公司北京中关村支行就此协议项下借款合同提供担保,同时主债务由吴月安、王秋宁、王悦、何凌向北京中技知识产权融资担保有限公司提供反担保.
2020年2月10日,北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订综合授信合同,最高授信额度为2,000.
00万元,授信使用期间为2020年2月10日至2022年2月9日,合同编号为0599133.
同日,北京博维仕科技股份有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额委托保证合同,合同编号为2019年WT2162号.
北京中关村科技融资担保有限公司为北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订编号为0599133的综合授信合同承担保证责任,同时主债务由吴月安向北京中关村科技融资担保有限公司提供反担保.
针对以上公司因银行借款而接受高级管理人员担保事项,根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第一百一十二条第(五)款规定,"挂牌公司与关联方进行下列关联交易时,可以免予按照关联交易的方式进行审议:"、"(五)公司单方面获得利益的交易,包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等;",公司可免予按照日常性关联交易公告进行披露.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2012/12/3挂牌同业竞争承诺目前本人及本人实际控制的其他企业与公司不存在同业竞争,本人将不直接或间接从事或经营与公司相同、相近或类似的业务或项目,不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为;对本人实际控制的其他企业,本人将通过派出机构或人员确保其履行本承诺函项下义务;如果公司将来扩展业务范围,导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成或可能构成同业竞争,本人及本人实际控制的正在履行中22其他企业承诺消除该等情形;如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺与保证,本人承担由此给公司造成的经济损失.
承诺事项详细情况:北京博维仕科技股份有限公司股份报价转让说明书中,公司控股股东及实际控制人吴月安出具了《避免同业竞争承诺函》.
报告期内,公司控股股东及实际控制人吴月安先生认真履行了该承诺函项下的各项义务,不存在违反该承诺函项下的承诺与保证的情况.
(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金流动资产保证金5,763,841.
776.
22%保函及票据保证金应收账款流动资产质押40,222,613.
8043.
42%银行贷款总计--45,986,455.
5749.
64%-资产权利受限事项对公司的影响:货币资金受限部分是为了办理保函和银行汇票而交给银行的保证金,以达到合同销售收款和采购支付货款所用,属于公司日常经营需要.
应收账款质押是为公司获取银行贷款提供反担保,有助于公司顺利取得银行贷款,解决公司流动资金紧张的问题.
上述事项,对公司的生产经营起着支持性积极作用,符合公司和全体股东利益,不会对公司的财务状况和经营成果产生不良影响.
23第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数23,433,68442.
01%023,433,68442.
01%其中:控股股东、实际控制人7,453,42913.
36%07,453,42913.
36%董事、监事、高管1,927,1073.
45%01,927,1073.
45%核心员工有限售条件股份有限售股份总数32,349,11657.
99%032,349,11657.
99%其中:控股股东、实际控制人22,360,28740.
08%022,360,28740.
08%董事、监事、高管5,781,32910.
36%05,781,32910.
36%核心员工总股本55,782,800-055,782,800-普通股股东人数35股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1吴月安29,813,716029,813,71653.
45%22,360,2877,453,42902北京博维仕电子集团有限公司8,279,83108,279,83114.
84%08,279,83103北京博仕威康投资管理合伙企业(有限合伙)4,207,50004,207,5007.
54%4,207,500004王悦2,303,24402,303,2444.
13%1,727,433575,81105李秀珍2,303,24302,303,2434.
13%02,303,24306汪彦文1,700,00001,700,0003.
05%1,275,000425,0000247潘文纲1,350,00001,350,0002.
42%1,012,500337,50008吴志维1,242,48401,242,4842.
23%931,863310,62109北京博仕威康投资咨询有限公司1,231,06001,231,0602.
21%01,231,060010曲雅雯1,116,00001,116,0002.
00%01,116,0000合计53,547,078-53,547,07896.
00%31,514,58322,032,4950普通股前十名股东间相互关系说明:1.
公司股东之间关联关系:博维仕电子的股东张玉兰、王蓬勃系吴月安之岳父母.
2.
前十名股东所持有股份不存在质押、冻结情况.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否吴月安,男,汉族,1967年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北京理工大学光电子技术专业,研究生学历,工程师.
2008年获得清华大学经济管理学院EMBA高级工商管理硕士学位.
1991年4月至1992年9月任北京光通信公司产品研发经理,1992年10月至1993年2月任日本多喜物产有限公司项目经理,1993年2月至1994年2月任多喜电子(北京)有限公司总经理,1994年3月至1995年9月任多喜物产集团公司业务本部总经理,1995年10月至2001年9月任北京博维仕电子集团有限公司总经理,2001年10月进入公司工作,现任公司董事长、核心技术人员.
截至2020年6月30日,吴月安先生持有公司股份29,813,716股,持股比例为53.
45%,为公司第一大股东.
吴月安长期担任有限公司执行董事兼总经理,现任股份公司董事长,能够对公司经营决策产生实质性影响,是公司控股股东及实际控制人.
报告期内,公司的控股股东、实际控制人未发生变更.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用25六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用26第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期吴月安董事长男1967年6月2017年11月7日2020年11月7日汪彦文董事、总经理男1971年8月2017年11月7日2020年11月7日王悦董事、副总经理男1973年4月2017年11月7日2020年11月7日吴华华董事、财务总监、董事会秘书女1979年9月2017年11月7日2020年11月7日刘春茹董事女1971年11月2017年11月7日2020年11月7日吴志维监事会主席男1961年12月2017年11月7日2020年11月7日刘辉监事男1978年4月2017年11月7日2020年11月7日周小芳监事女1988年9月2017年11月7日2020年11月7日高亚林副总经理男1969年12月2017年11月7日2020年11月7日潘文纲副总经理男1972年1月2017年11月7日2020年11月7日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:吴志维系吴月安之姐夫,吴华华系吴月安之侄女.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量吴月安董事长29,813,716029,813,71653.
45%00汪彦文董事、总经理1,700,00001,700,0003.
05%00王悦董事、副总经理2,303,24402,303,2444.
13%00吴华华董事、财务总监、董事会秘书385,4080385,4080.
69%00刘春茹董事229,5000229,5000.
41%00吴志维监事会主席1,242,48401,242,4842.
23%00刘辉监事周小芳监事15,300015,3000.
03%0027高亚林副总经理482,5000482,5000.
87%00潘文纲副总经理1,350,00001,350,0002.
42%00合计-37,522,152-37,522,15267.
28%00(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员99销售人员15116技术人员27225财务人员55员工总计5655按教育程度分类期初人数期末人数博士--硕士77本科1718专科2524专科以下76员工总计5655(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用28三、报告期后更新情况适用√不适用29第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金五、132,953,622.
1327,452,540.
95结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据五、2675,243.
70430,362.
00应收账款五、336,089,479.
5538,665,984.
41应收款项融资预付款项五、44,958,550.
183,662,293.
39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、52,869,389.
482,061,596.
09其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、614,345,705.
969,027,559.
68合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计91,891,991.
0081,300,336.
52非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产30投资性房地产固定资产五、7105,047.
79154,050.
11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、8开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产五、9632,387.
85533,496.
06其他非流动资产非流动资产合计737,435.
64687,546.
17资产总计92,629,426.
6481,987,882.
69流动负债:短期借款五、1017,000,000.
0017,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据五、114,508,852.
483,000,000.
00应付账款五、1217,589,627.
9110,526,052.
80预收款项五、134,534,687.
07合同负债五、133,930,481.
16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、14应交税费五、15518,049.
45914,830.
44其他应付款五、16786,914.
74767,230.
76其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计44,333,925.
7436,742,801.
07非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券31其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计44,333,925.
7436,742,801.
07所有者权益(或股东权益):股本五、1755,782,800.
0055,782,800.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、188,637,885.
488,637,885.
48减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、192,593,112.
922,593,112.
92一般风险准备未分配利润五、20-18,718,297.
50-21,768,716.
78归属于母公司所有者权益合计48,295,500.
9045,245,081.
62少数股东权益所有者权益合计48,295,500.
9045,245,081.
62负债和所有者权益总计92,629,426.
6481,987,882.
69法定代表人:吴月安主管会计工作负责人:吴华华会计机构负责人:杜兰红(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金32,942,810.
1527,441,644.
41交易性金融资产衍生金融资产应收票据675,243.
70430,362.
00应收账款十二、136,089,479.
5538,665,984.
41应收款项融资预付款项4,958,550.
183,662,293.
39其他应收款十二、22,880,389.
482,061,596.
09其中:应收利息32应收股利买入返售金融资产存货14,345,705.
969,027,559.
68合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计91,892,179.
0281,289,439.
98非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资十二、33,000,000.
003,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产105,047.
79154,050.
11在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产632,387.
85533,496.
06其他非流动资产非流动资产合计3,737,435.
643,687,546.
17资产总计95,629,614.
6684,976,986.
15流动负债:短期借款17,000,000.
0017,000,000.
00交易性金融负债衍生金融负债应付票据4,508,852.
483,000,000.
00应付账款17,589,627.
9110,526,052.
80预收款项4,534,687.
07合同负债3,930,481.
16卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费518,049.
45914,830.
44其他应付款786,914.
74767,230.
76其中:应付利息应付股利33持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计44,333,925.
7436,742,801.
07非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计44,333,925.
7436,742,801.
07所有者权益(或股东权益):股本55,782,800.
0055,782,800.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积8,637,885.
488,637,885.
48减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,593,112.
922,593,112.
92一般风险准备未分配利润-15,718,109.
48-18,779,613.
32所有者权益合计51,295,688.
9248,234,185.
08负债和所有者权益总计95,629,614.
6684,976,986.
15法定代表人:吴月安主管会计工作负责人:吴华华会计机构负责人:杜兰红(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入44,702,652.
6132,610,414.
68其中:营业收入五、2144,702,652.
6132,610,414.
68利息收入已赚保费手续费及佣金收入34二、营业总成本41,975,491.
2433,537,509.
48其中:营业成本五、2133,766,810.
6924,083,300.
28利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、22160,614.
58231,598.
37销售费用五、233,910,845.
724,276,307.
34管理费用五、242,483,967.
512,820,608.
66研发费用五、25778,596.
541,653,486.
31财务费用五、26874,656.
20472,208.
52其中:利息费用448,069.
23441,909.
02利息收入33,986.
36108,740.
35加:其他收益五、27557,244.
751,275,084.
94投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、28-659,278.
631,184,926.
07资产减值损失(损失以"-"号填列)五、29资产处置收益(损失以"-"号填列)五、30三、营业利润(亏损以"-"号填列)2,625,127.
491,532,916.
21加:营业外收入五、31326,400.
0050.
00减:营业外支出五、32260.
00四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,951,527.
491,532,706.
21减:所得税费用五、33-98,891.
79176,988.
91五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,050,419.
281,355,717.
30其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)3,050,419.
281,355,717.
302.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润3,050,419.
281,355,717.
30六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额351.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,050,419.
281,355,717.
30(一)归属于母公司所有者的综合收益总额3,050,419.
281,355,717.
30(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)十三、20.
050.
02(二)稀释每股收益(元/股)十三、20.
050.
02法定代表人:吴月安主管会计工作负责人:吴华华会计机构负责人:杜兰红(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入十二、444,702,652.
6132,610,414.
68减:营业成本十二、433,766,810.
6924,083,300.
28税金及附加160,614.
58231,598.
37销售费用3,910,845.
724,276,307.
34管理费用2,472,967.
512,799,328.
66研发费用778,596.
541,653,486.
31财务费用874,571.
64472,229.
80其中:利息费用448,069.
23441,909.
02利息收入33,970.
92108,719.
07加:其他收益557,244.
751,275,084.
94投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确36认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-659,278.
631,184,926.
07资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,636,212.
051,554,174.
93加:营业外收入326,400.
0050.
00减:营业外支出60.
00三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,962,612.
051,554,164.
93减:所得税费用-98,891.
79176,988.
91四、净利润(净亏损以"-"号填列)3,061,503.
841,377,176.
02(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)3,061,503.
841,377,176.
02(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额3,061,503.
841,377,176.
02七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
050.
02(二)稀释每股收益(元/股)0.
050.
02法定代表人:吴月安主管会计工作负责人:吴华华会计机构负责人:杜兰红37(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金48,577,644.
1239,808,659.
62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还557,244.
751,326,907.
75收到其他与经营活动有关的现金五、345,883,447.
083,947,059.
48经营活动现金流入小计55,018,335.
9545,082,626.
85购买商品、接受劳务支付的现金34,790,305.
5521,240,190.
07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,439,615.
854,350,440.
43支付的各项税费1,291,508.
211,904,758.
27支付其他与经营活动有关的现金五、349,734,022.
278,629,459.
46经营活动现金流出小计49,255,451.
8836,124,848.
23经营活动产生的现金流量净额5,762,884.
078,957,778.
62二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,919.
48投资支付的现金质押贷款净增加额38取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计24,919.
48投资活动产生的现金流量净额-24,919.
48三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金12,100,000.
0014,240,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金83,582.
74筹资活动现金流入小计12,100,000.
0014,323,582.
74偿还债务支付的现金12,100,000.
0014,280,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金441,334.
72441,909.
02其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、34272,036.
42219,508.
29筹资活动现金流出小计12,813,371.
1414,941,417.
31筹资活动产生的现金流量净额-713,371.
14-617,834.
57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,049,512.
938,315,024.
57加:期初现金及现金等价物余额22,140,267.
4314,227,316.
00六、期末现金及现金等价物余额27,189,780.
3622,542,340.
57法定代表人:吴月安主管会计工作负责人:吴华华会计机构负责人:杜兰红(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金48,577,644.
1239,808,659.
62收到的税费返还557,244.
751,326,907.
75收到其他与经营活动有关的现金5,872,431.
643,947,038.
20经营活动现金流入小计55,007,320.
5145,082,605.
57购买商品、接受劳务支付的现金34,790,305.
5521,240,190.
07支付给职工以及为职工支付的现金3,439,615.
854,350,440.
43支付的各项税费1,291,508.
211,904,758.
27支付其他与经营活动有关的现金9,722,922.
278,607,979.
46经营活动现金流出小计49,244,351.
8836,103,368.
23经营活动产生的现金流量净额5,762,968.
638,979,237.
34二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金39处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,919.
48投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计24,919.
48投资活动产生的现金流量净额-24,919.
48三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金12,100,000.
0014,240,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金83,582.
74筹资活动现金流入小计12,100,000.
0014,323,582.
74偿还债务支付的现金12,100,000.
0014,280,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金441,334.
72441,909.
02支付其他与筹资活动有关的现金272,036.
42219,508.
29筹资活动现金流出小计12,813,371.
1414,941,417.
31筹资活动产生的现金流量净额-713,371.
14-617,834.
57四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额5,049,597.
498,336,483.
29加:期初现金及现金等价物余额22,129,370.
8914,194,984.
17六、期末现金及现金等价物余额27,178,968.
3822,531,467.
46法定代表人:吴月安主管会计工作负责人:吴华华会计机构负责人:杜兰红40三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否见表后说明2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否说明:2017年7月,财政部发布财会【2017】22号文,对《企业会计准则第14号――收入》进行了修订,其中规定对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则.
这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,以避免该类上市公司境内外报表出现差异.
但对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则.
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则相关规定,本公司首次执行该准则对2019年年初留存收益不产生影响,对财务报表其他相关项目亦未产生影响.
(二)报表项目注释财务报表附注一、公司基本情况(一)公司基础信息41企业名称:北京博维仕科技股份有限公司法定代表人:吴月安实际控制人:吴月安注册资本:5578.
28万人民币成立日期:2001年09月30日营业期限:2001年09月30日至长期登记机关:北京市海淀区市场监督管理局统一社会信用代码:91110108600372844M住所:北京市海淀区上地东路1号院1号楼四层402-30室经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售电子产品、销售计算机、软件及辅助设备;货物进出口;技术进出口;代理进出口;专业承包.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动).
(二)历史沿革、组织形式和总部地址北京博维仕科技股份有限公司原为北京兴博维仕数码科技有限公司(以下简称"博维仕"),由张玉兰、吴志伟共同出资设立,其中张玉兰出资20.
00万元,占注册资本的20.
00%、吴志伟出资80.
00万元,占注册资本的80.
00%.
于2001年9月30日经北京工商行政管理局注册成立,注册资本为人民币100.
00万元,经北京数码会计师事务所出具[数开验(2001)第452号]验资报告予以验证,统一社会信用代码:91110108600372844M.
公司现位于北京市朝阳区胜古中路2号金基业大厦二层.
2012年12月公司作为中关村国家自主创新示范区企业,在深圳证券信息有限公司北京路演中心举行了新三板挂牌仪式(证券简称:博维仕;股票代码:430168).
2013年5月、12月吴月安以自己持有的股份分别向北京博维仕电子设备有限责任公司转让3.
00万、向吴华华转让6.
00万元,变更后,公司注册资本为1,812.
50万元,其中:吴月安出资1,261.
79万元,占股本69.
62%;北京博维仕电子设备有限责任公司出资328.
84万元,占股本的18.
14%;王悦出资89.
61万元,占股本的4.
94%;李秀珍出资89.
61万元,占股本的4.
94%;吴志维出资32.
59万元,占股本的1.
80%;吴华华出资10.
07万元,占股本的0.
56%.
2014年根据公司股东会决议和修改后的章程规定,增加注册资本人民币362.
50万元,由资本公积转增股本,变更后注册资本为人民币2,175.
00万元.
其中:吴月安出资1,514.
14万元,占股本69.
62%;北京博维仕电子设备有限责任公司出资394.
61万元,占股本的18.
14%;王悦出资107.
53万元,占股本的4.
94%;李秀珍出资107.
53万元,占股本的4.
94%;吴志维出资39.
10万元,占股本的1.
80%;吴华华出资12.
09万元,占股本的0.
56%.
此次变更已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,出具瑞华验字[2014]第01710001号验资报42告.
2015年根据公司召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定,增加公司注册资本人民币870.
00万元,其中:由资本公积转增136.
79万元,分派的普通股股利增加733.
21万元,此次变更已经于2015年4月17日在全国股份转让系统信息披露平台进行了通知公告.
2015年第一次临时股东大决议,增加公司注册资本货币431.
00万元,全部为货币出资,其中:北京博仕威康投资管理合伙企业(有限合伙)出资275.
00万元,占股本的7.
91%;北京博仕威康投资咨询有限公司出资80.
00万元,占股本的2.
30%;吴志维出资20.
00万元,占股本的2.
15%;范圣夫出资20.
00万元,占股本的0.
58%;刘春茹出资15.
00万元,占股本的0.
43%;高亚林出资15.
00万元,占股本的0.
43%;吴华华出资5.
00万元,占股本的0.
63%;周小芳出资1.
00万元,占股本的0.
03%.
变更后注册资本为人民币3,476.
00万元,此次变更已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,出具瑞华验字[2015]第01710012号验资报告.
2016年4月12日召开2015年年度股东大会,决议审议通过《2015年度利润分配方案》,以公司现有总股本3,476.
00万股为基数向全体股东每10股送3.
068124股红利,同时进行资本公积转增股本,向全体股东每10股转增2.
231876股,分红前总股本为3,476.
00万股,分红派息后总股本增至5,318.
28万股.
2016年6月3日召开2016年第二次临时股东大会,决议审议通过《北京博维仕科技股份有限公司股票发行方案》,本次股票发行的发行价格为每股人民币4.
50元,本次发行的发行股数总额不超过260.
00万股(含),预计募集资金总额(扣减发行费用前)不超过人民币1,170.
00万元,变更后累计注册资本人民币5,578.
28万元,实收股本人民币5,578.
28万元,已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)2016年6月17日出具瑞华验字[2016]01710002号验资报告审验.
公司所属行业为计算机应用服务业.
公司主要产品是电力能源行业客户、中国铁塔及其它优势市场领域提供的物联网综合应用解决方案.
本财务报表经本公司董事会于2020年8月17日会议批准报出.
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围与上年度相比未发生变化.
报告期合并范围详见"本附注七、在其他主体中权益第1、在子公司中的权益之(1)企业集团构成".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部43于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除部分金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项.
三、公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方44实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、13"长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
45在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益).
6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他46综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三、13"长期股权投资"或本附注三、10"金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、13、(2)④)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、13(2)②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理.
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分.
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失.
8、现金及现金等价物的确定标准47本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
、(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
(3)外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
4810、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量:①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类.
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的:①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外.
(1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具.
债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征.
不能通过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
①以摊余成本计量.
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入.
此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益.
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益.
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益.
此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益.
此类金融资产列示为其他债权投资.
③以公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产.
(2)权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具.
权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外.
指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一49经作出不得撤销.
相关股利收入计入当期损益.
其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
(3)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足以下条件之一时,金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:①该项指定能够消除或显著减少会计错配;②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告.
该指定一经作出,不得撤销.
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益;其他公允价值变动,计入当期损益.
该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
本公司其他金融负债主要包括短期借款.
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
(4)金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(5)金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;50③对于未提用的贷款承诺,信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
本公司对贷款承诺预期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;④对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段分别确认预期信用损失.
信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额和实际利率计算利息收入;处于第三阶段的金融工具,按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定.
损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益.
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益.
A.
对于应收票据和应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征,将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:应收账款组合1单项计提应收账款组合2账龄组合应收账款组合3内部及关联方51B.
当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:其他应收款组合1单项计提其他应收款组合2账龄组合其他应收款组合3内部及关联方(6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(7)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值.
11、存货(1)存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等.
(2)存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价.
原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用.
(3)存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备.
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回.
(4)存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
5212、持有待售资产本公司将通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类别:(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
(有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
)本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日划分为持有待售类别.
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益.
已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回.
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认.
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额.
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益.
13、长期股权投资本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大53影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10"金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
(1)投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和.
(2)后续计量及损益确认方法54对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整55资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
5614、固定资产及其累计折旧(1)固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认.
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量.
(2)固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧.
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率.
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司.
②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权.
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分.
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值.
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
类别折旧方法使用年限(年)残值率%年折旧率%运输设备年限平均法45.
0023.
75电子设备及其他年限平均法35.
0031.
6757(4)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
15、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产.
16、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
17、无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命.
使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理.
58本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
18、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
19、长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销.
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益.
20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
59在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
21、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划.
其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
22、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:A、该义务是本公司承担的现时义务;B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;C、该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债60的账面价值.
23、股份支付(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致.
24、优先股、永续债等其他金融工具(1)永续债和优先股等的区分本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债.
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为"其他权益工具".
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊.
(2)永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注三、16"借款费用")以外,均计入当期损益.
61归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
25、收入的确认原则(1)销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现.
商品销售收入确认原则,按合同条款约定发货,待客户验收后,开具发票确认收入.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
(4)建造合同期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用.
如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入.
26、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投62资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益.
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时,直接计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
27、递延所得税资产/递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
63对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
28、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税.
除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益.
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出.
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响.
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
29、租赁64本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁.
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
30、其他重要的会计政策和会计估计(1)终止经营终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为转售而取得的子公司.
终止经营的会计处理方法参见本附注三、12"持有待售资产"相关描述.
(2)套期会计无.
(3)回购股份无.
(4)资产证券化无.
31、重要会计政策和会计估计变更(1)会计政策变更①执行新收入准则2017年7月,财政部发布财会【2017】22号文,对《企业会计准则第14号――收入》进行了修订,其中规定对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则.
这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,以避免该类上市公司境内外报表出现差异.
但对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日65起执行新收入准则.
本公司于2020年1月1日起适用新收入准则,根据新收入准则中衔接规定相关要求,对首次执行新收入准则的累积影响,调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
根据新收入准则相关规定,本公司首次执行该准则对2019年年初留存收益不产生影响,对财务报表其他相关项目亦未产生影响.
②其他会计政策变更无.
(2)会计估计变更无.
四、税项1、主要税种及税率本期企业所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化.
2、优惠税负及批文(1)根据北京市经济和信息化委员会于2013年12月20日颁发的《软件企业认定证书》,证书编号为京R-2013-1738,本公司被认定为软件企业.
根据财税[2011]100号关于《财政部,国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》,对公司开发的软件产品超出增值税3%的部分享受即征即退的政策.
(2)企业所得税根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局于2018年9月10日联合颁发的GR201811002370号《高新技术企业证书》,本公司被认定为高新技术企业,2020年度减按15%的税率征收企业所得税.
税种计税依据税率%增值税应税收入16、13、6城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2企业所得税应纳税所得额15、2566五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出,期初指【2019年12月31日】,期末指【2020年6月30日】,本期指2020年度1-6月,上期指2019年度1-6月.
1、货币资金受限情况说明:本期末其他货币资金包括履约保证金4,363,679.
06元、汇票保证金1,400,162.
71元,共计5,763,841.
77元.
2、应收票据(1)应收票据分类列示:(续)类别2019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票430,362.
00430,362.
00合计430,362.
00430,362.
00(2)坏账准备本公司对应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①银行承兑汇票2020年6月30日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备,本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生项目2020.
06.
302019.
12.
31库存现金4,524.
442,898.
54银行存款22,185,255.
9217,137,368.
89其他货币资金10,763,841.
7710,312,273.
52合计32,953,622.
1327,452,540.
95类别2020.
06.
30账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票675,243.
70675,243.
70商业承兑汇票合计675,243.
70675,243.
7067重大损失.
②商业承兑汇票本期无商业承兑汇票.
③坏账准备的变动本期应收票据无坏账准备.
(3)期末公司已质押的应收票据:期末公司无质押的应收票据.
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票3,925,089.
43合计3,925,089.
43(5)期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据.
3、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2020.
06.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款40,222,613.
804,133,134.
2536,089,479.
5542,152,575.
853,486,591.
4438,665,984.
41合计40,222,613.
804,133,134.
2536,089,479.
5542,152,575.
853,486,591.
4438,665,984.
41(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2020年6月30日,无单项计提的坏账准备.
②2020年6月30日,组合计提坏账准备:组合——账龄组合,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内17,317,573.
820.
00681至2年11,463,064.
805.
00573,153.
242至3年4,670,840.
2810.
00467,084.
033至4年3,977,919.
4020.
00795,583.
884至5年826,504.
0040.
00330,601.
605年以上1,966,711.
50100.
001,966,711.
50合计40,222,613.
804,133,134.
25确定组合依据的说明:本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征,根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备.
③坏账准备的变动项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
6.
30转回转销或核销应收账款坏账准备3,486,591.
44646,542.
814,133,134.
25A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的单位名称转回或转销金额方式合计注:说明转回或转销原因,确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性.
B、本报告期实际核销的应收账款情况:其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生合计(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额8,133,383.
60元,占应项目核销金额实际核销的应收账款69收账款期末余额合计数的比例20.
24%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额元.
4、预付款项(1)账龄分析及百分比(2)坏账准备无.
(3)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司1,863,363.
001年以内4.
63京能十堰发电有限公司1,717,643.
591年以内4.
27深圳市能源环保有限公司1,596,354.
151至2年3.
9779,817.
71上海电气集团股份有限公司915,471.
001年以内2.
28579,238.
002至3年1.
4457,923.
80深圳市深能环保东部有限公司1,461,313.
861至2年3.
6373,065.
69合计8,133,383.
6020.
22210,807.
20账龄2020.
06.
302019.
12.
31金额比例%金额比例%1年以内2,387,796.
1548.
161,096,232.
5129.
931至2年1,594,755.
8632.
161,555,819.
9342.
482至3年913,723.
9618.
43955,728.
8926.
103年以上62,274.
211.
2554,512.
061.
49合计4,958,550.
18100.
003,662,293.
39100.
00单位名称与本公司关系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因北京鸿葳工程设计有限责任公司非关联方2,243,479.
3045.
241-2年项目未完工907,204.
0018.
302-3年项目未完工维谛技术有限公司非关联方639,519.
0512.
901年以内项目未完工天津市武清区维康智网科技服务中心非关联方550,968.
0011.
111年以内项目未完工索亚创新(北京)电气设备有限公司非关联方126,867.
602.
561年以内项目未完工705、其他应收款(1)其他应收款情况项目2020.
06.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款2,952,174.
2482,784.
762,869,389.
482,131,645.
0370,048.
942,061,596.
09合计2,952,174.
2482,784.
762,869,389.
482,131,645.
0370,048.
942,061,596.
09①坏账准备A.
2020年6月30日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合2,403,995.
210.
00合计2,403,995.
210.
00B.
2020年6月30日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合531,309.
2812.
4165,915.
01合计531,309.
2812.
4165,915.
01C.
2020年6月30日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合16,869.
75100.
0016,869.
75合肥合力光电应用研究所非关联方90,400.
021.
821年以内项目未完工合计4,558,437.
9791.
93项目2020.
06.
302019.
12.
31应收利息应收股利其他应收款2,869,389.
482,061,596.
09合计2,869,389.
482,061,596.
0971合计16,869.
75100.
0016,869.
75②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年12月31日余额53,779.
1916,269.
7570,048.
94期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段600.
00600.
00本期计提12,735.
82600.
0013,335.
82本期转回本期转销本期核销其他变动2020年6月30余额65,915.
0116,869.
7582,784.
76A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的其中本期坏账准备无转回或转销金额重要的.
B、本报告期实际核销的其他应收款情况:本报告期无实际核销的其他应收款.
其中重要的其他应收款核销情况:③其他应收款按款项性质分类情况④其他应收款期末余额前五名单位情况:款项性质2020.
06.
302019.
12.
31保证金1,832,861.
081,025,343.
25个人借款451,571.
57501,069.
52押金252,585.
00588,223.
00其他415,156.
5917,009.
26合计2,952,174.
242,131,645.
0372单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京金基业大厦物业管理有限公司否房租押金197,485.
001年以内6.
69杭州中浙招标有限公司否投标保证金170,209.
001年以内5.
77中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司否投标保证金160,500.
001年以内5.
44三峡国际招标有限责任公司否投标保证金160,000.
001年以内5.
42中国电能成套设备有限公司否投标保证金155,751.
251年以内5.
28合计—843,945.
2528.
60⑤不存在涉及政府补助的其他应收款.
⑥不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
⑦不存在转移其他应收款且继续涉入的情况.
6、存货(1)存货分类项目2020.
06.
30账面余额跌价准备账面价值库存商品1,369,617.
3375,554.
521,294,062.
81发出商品13,051,643.
1513,051,643.
15合计14,421,260.
4875,554.
5214,345,705.
96(续)项目2019.
12.
31账面余额跌价准备账面价值库存商品1,634,878.
5875,554.
521,627,936.
52发出商品7,468,235.
627,399,623.
16合计9,103,114.
2075,554.
529,027,559.
68(2)存货跌价准备项目2019.
12.
31本年增加金额本年减少金额2020.
06.
3073计提其他转回或转销其他库存商品75,554.
5275,554.
52合计75,554.
5275,554.
527、固定资产项目2020.
06.
302019.
12.
31固定资产105,047.
79154,050.
11固定资产清理合计105,047.
79154,050.
11(1)固定资产及累计折旧①固定资产情况项目运输设备电子设备合计一、账面原值1、年初余额909,781.
41558,677.
901,468,459.
312、本年增加金额3,451.
323,451.
32(1)购置3,451.
323,451.
32(2)在建工程转入(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额909,781.
41562,129.
221,471,910.
63二、累计折旧1、年初余额824,627.
39489,781.
811,314,409.
202、本年增加金额24,104.
2228,349.
4252,453.
64(1)计提24,104.
2228,349.
4252,453.
64(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少748、无形资产(1)无形资产情况4、年末余额848,731.
61518,131.
231,366,862.
84三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置或报废(2)合并范围减少4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值61,049.
8043,997.
99105,047.
792、年初账面价值85,154.
0268,896.
09154,050.
11项目专有技术财务软件合计一、账面原值1、年初余额7,000,000.
00150,300.
007,150,300.
002、本年增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额7,000,000.
00150,300.
007,150,300.
00二、累计摊销1、年初余额7,000,000.
00150,300.
007,150,300.
002、本年增加金额759、递延所得税资产和递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产(2)未确认递延所得税资产明细项目2020.
06.
302019.
12.
31可抵扣暂时性差异75,554.
5275,554.
52可抵扣亏损16,810,484.
6419,762,012.
13合计16,886,039.
1619,837,566.
65(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期(1)摊销(2)企业合并增加3、本年减少金额(1)处置(2)合并范围减少4、年末余额7,000,000.
00150,300.
007,150,300.
00三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额(1)计提3、本年减少金额(1)处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值2、年初账面价值项目2020.
06.
302019.
12.
31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异信用减值准备632,387.
854,215,919.
01533,496.
063,556,640.
38资产减值准备合计632,387.
854,215,919.
01533,496.
063,556,640.
3876年份2020.
06.
302019.
12.
31备注2020年2021年2022年9,172,774.
9012,124,302.
392023年7,637,709.
747,637,709.
742024年合计16,810,484.
6419,762,012.
1310、短期借款(1)短期借款分类:注:质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注"36、所有权或使用权受到限制的资产".
(2)本年末无已逾期未偿还的短期借款.
11、应付票据12、应付账款(1)应付账款列示借款类别2020.
06.
302019.
12.
31信用借款保证借款17,000,000.
0017,000,000.
00抵押借款合计17,000,000.
0017,000,000.
00种类2020.
06.
302019.
12.
31银行承兑汇票4,508,852.
483,000,000.
00合计4,508,852.
483,000,000.
00项目2020.
06.
302019.
12.
311年以内16,938,014.
519,700,040.
041至2年265,354.
08698,846.
6977(2)账龄超过1年的重要应付账款13、预收款项/合同负债14、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬3,506,513.
933,506,513.
93二、离职后福利-设定提存计划53,826.
0653,826.
06三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计3,560,339.
993,560,339.
99(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴3,252,897.
803,252,897.
802、职工福利费62,240.
9162,240.
913、社会保险费104,939.
22104,939.
22其中:医疗保险费99,400.
2499,400.
242至3年312,977.
4284,713.
363年以上73,281.
9042,452.
71合计17,589,627.
9110,526,052.
80项目期末余额未偿还或结转的原因青岛颐杰鸿利科技有限公司259,881.
60未验收,质保期未到北京卓越天成信息技术有限公司123,341.
36未验收,质保期未到合计383,222.
96项目2020.
06.
302019.
12.
31预收款项4,534,687.
07合同负债3,930,481.
16合计3,930,481.
164,534,687.
0778工伤保险费1,156.
741,156.
74生育保险费4,382.
244,382.
244、住房公积金86,436.
0086,436.
005、工会经费和职工教育经费6、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计3,506,513.
933,506,513.
93(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险51,247.
7951,247.
792、失业保险费2,578.
272,578.
273、企业年金缴费合计53,826.
0653,826.
0615、应交税费16、其他应付款税项2020.
06.
302019.
12.
31增值税474,554.
09856,613.
16个人所得税8,952.
7220,597.
78城市维护建设税20,149.
8721,944.
71教育附加8,635.
669,404.
87地方教育附加5,757.
116,269.
92合计518,049.
45914,830.
44项目2020.
06.
302019.
12.
31应付利息应付股利其他应付款786,914.
74767,230.
76合计786,914.
74767,230.
7679其他应付款①款项性质列示其他应付款②账龄超过1年的重要其他应付款本期无账龄超过1年的重要其他应付款.
17、股本项目2020.
06.
30本期增减2019.
12.
31发行新股送股公积金转股其他小计股份总数55,782,800.
0055,782,800.
0018、资本公积19、盈余公积20、未分配利润项目2020.
06.
302019.
12.
31投标保证金39,052.
0065,775.
00应付运营费用557,153.
69478,404.
55代垫款28,668.
8057,781.
48其他162,040.
25165,269.
73合计786,914.
74767,230.
76项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
06.
30股本溢价8,637,885.
488,637,885.
48合计8,637,885.
488,637,885.
48项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
06.
30法定盈余公积2,593,112.
922,593,112.
92合计2,593,112.
922,593,112.
92项目金额提取或分配比例8021、营业收入和营业成本(1)营业收入及成本列示如下:(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:22、税金及附加调整前上期末未分配利润-21,768,716.
78调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-21,768,716.
78加:本期归属于母公司所有者的净利润3,050,419.
28减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-18,718,297.
50项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
28合计44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
28行业名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本计算机应用服务业44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
28合计44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
28项目本期发生额上期发生额城市维护建设税72,306.
42125,938.
21教育费附加30,988.
4853,973.
52地方教育费附加20,658.
9835,982.
34印花税34,000.
7013,044.
30车船使用税2,660.
002,660.
008123、销售费用24、管理费用合计160,614.
58231,598.
37项目本期发生额上期发生额办公费197,687.
91201,090.
34差旅费432,617.
361,067,786.
20房租/物业费179,977.
87237,372.
37福利费2,219.
0038,857.
95工程劳务费1,028,430.
00418,256.
98工资1,670,062.
821,785,241.
51广告宣传费1,000.
00交通费32,501.
11108,387.
90通讯费34,254.
2455,008.
68邮费12,320.
7215,115.
64运输费318.
18招待费91,935.
36150,843.
91中标服务费161,537.
87154,157.
88资料费58,303.
1731,323.
96其他8,998.
2911,545.
84合计3,910,845.
724,276,307.
34项目本期发生额上期发生额管理人员工资/社保/公积金1,038,423.
511,123,558.
97管理人员房租/物业350,903.
66425,071.
89担保评审咨询审计费164,045.
75369,063.
95管理人员办公费616,651.
55385,671.
74管理折旧费52,453.
64115,765.
11管理人员福利费60,021.
9120,293.
55管理人员通讯费21,442.
7024,096.
618225、研发费用26、财务费用管理人员交通费16,750.
4720,018.
73残保金等税费390.
84管理人员招待费22,842.
8344,039.
67管理人员差旅费45,660.
0063,902.
10管理人员会议费7,547.
1711,500.
00行政办公费1,200.
002,080.
00管理人员保险费17,704.
73无形资产摊销5,715.
00其他68,319.
59209,440.
5合计2,483,967.
512,820,608.
66项目本期发生额上期发生额直接费用人员工资690,470.
331,298,236.
72设备折旧费现场试验费158,240.
57研发人员保险64,912.
21179,249.
02研发人员住房公积金23,214.
0017,760.
00合计778,596.
541,653,486.
31项目本期发生额上期发生额利息费用448,069.
23441,909.
02减:利息收入33,986.
36108,740.
35承兑汇票贴息汇兑损失减:汇兑收益手续费123,293.
90139,039.
85担保评审费337,279.
438327、其他收益计入当期其他收益的政府补助:28、信用减值损失项目(负号代表损失)本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失-646,542.
811,179,626.
78其他应收款信用减值损失-12,735.
825,299.
29合计-659,278.
631,184,926.
0729、资产减值损失30、资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失其中:固定资产合计合计874,656.
20472,208.
52项目本期发生额上期发生额政府补助557,244.
751,275,084.
94合计557,244.
751,275,084.
94项目本期发生额上期发生额与收益相关:软件公司即征即退退税款557,244.
751,275,084.
94合计557,244.
751,275,084.
94项目(负号代表损失)本期发生额上期发生额坏账损失合计8431、营业外收入计入当期损益的政府补助:32、营业外支出33、所得税费用(1)所得税费用表(2)会计利润与所得税费用调整过程:项目本期发生额利润总额2,951,527.
49按法定/适用税率计算的所得税费用442,729.
12项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助其他326,400.
0050.
00326,400.
00合计326,400.
0050.
00326,400.
00项目本期发生额上期发生额与收益相关:中关村信促会中介服务补贴合计项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益非常损失其他260.
00合计260.
00项目本期发生额上期发生额当期所得税费用递延所得税费用-98,891.
79176,988.
91合计-98,891.
79176,988.
9185子公司适用不同税率的影响-2,771.
14调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-83,586.
71不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3,270,795.
57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,815,532.
51所得税费用-98,891.
7934、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额投标和履约保证金5,278,655.
823,464,850.
05政府补助收入个人备用金364,164.
70365,246.
98其他240,626.
56116,962.
45合计5,883,447.
083,947,059.
48项目本期发生额上期发生额投标和履约保证金5,502,793.
334,300,742.
67差旅费478,277.
361,131,688.
30房租530,881.
53430,191.
53咨询审计费164,045.
75159,622.
64工程劳务费1,028,430.
00418,256.
98办公费814,339.
46588,562.
08交通费49,251.
58128,406.
63通讯费55,696.
9479,105.
29招待费114,778.
19194,883.
58个人备用金和代垫款364,164.
70811,562.
68其他631,363.
43386,437.
0886(3)支付的其他与筹资活动有关的现金35、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料合计9,734,022.
278,629,459.
46项目本期发生额上期发生额担保评审费272,036.
42219,508.
29合计272,036.
42219,508.
29补充资料本期发生额上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润3,050,419.
281,355,717.
30加:信用减值损失659,278.
63-1,179,926.
07资产减值损失固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧52,453.
64115,765.
11无形资产摊销5,715.
00长期待摊费用摊销--资产处置损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)448,069.
23441,909.
02投资损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-98,891.
79176,988.
91递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-5,318,146.
28-1,774,010.
77经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,752,581.
484,404,780.
34经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)9,722,282.
845,410,839.
78其他-经营活动产生的现金流量净额5,762,884.
078,957,778.
622、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:87(2)现金和现金等价物的构成36、所有权或使用权受到限制的资产债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产……3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额27,189,780.
3622,542,340.
57减:现金的期初余额22,140,267.
4314,227,316.
00加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额5,049,512.
938,315,024.
57项目期末余额期初余额一、现金27,189,780.
3622,140,267.
43其中:库存现金4,524.
442,898.
54可随时用于支付的银行存款22,185,255.
9217,137,368.
89可随时用于支付的其他货币资金5,000,000.
005,000,000.
00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额27,189,780.
3622,140,267.
43其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物项目期末账面价值受限原因货币资金5,763,841.
77保函及票据保证金应收账款40,222,613.
80应收账款质押合计88注:(1)本期末货币资金受限情况:本期末其他货币资金包括履约保证金4,363,679.
06元、汇票保证金1,400,162.
71元,共计5,763,841.
77元.
(2)应收账款质押为北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订综合授信合同,北京中关村科技融资担保有限公司为该笔综合授信提供担保.
同时,与其签订《最高额反担保(应收账款质押)合同》(合同编号为2019年QZY2162号),当时质押清单质押应收账款金额为42,275,000.
00元.
37、外币货币性项目(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:美元416,911.
276.
98052,910,260.
19应收账款其中:美元242,888.
136.
92351,681,638.
86(2)本公司无境外经营实体.
38、政府补助(1)本期确认的政府补助(2)计入当期损益的政府补助情况(3)本期退回的政府补助情况本期无退回的政府补助.
补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用软件公司退税款557,244.
75557,244.
75是中关村贴息合计557,244.
75557,244.
75—补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用软件公司退税款与收益相关557,244.
75中关村贴息与收益相关合计——557,244.
7589六、合并范围的变更本公司本报告期内,合并范围未发生变动.
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成:八、关联方及其交易1、本公司的母公司情况截止至2020年6月30日,本公司无控股母公司,实际控制人为自然人吴月安.
实际控制人任职情况期末持股比例%期初持股比例%吴月安董事长53.
4553.
452、本公司的子公司情况本公司所属的子公司详见附注七、1"在子公司中的权益".
3、本公司的合营和联营企业情况截止至2020年6月30日,本公司无合营和联营企业.
4、其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系持持股比例%北京博维仕电子集团有限公司受同一控制人控制、本公司非控股股东14.
84CarryKeySecurityInformationTechnologyInc.
受同一控制人控制-上海视迅电子有限公司受同一控制人控制(吊销,未注销)北京博仕威康投资咨询有限公司受同一控制人控制、本公司非控股股东2.
21子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京博维仕技术有限公司北京北京市昌平区发展路8号院3号楼5层512技术开发、转让、咨询、服务100.
00投资设立90北京博仕威康投资管理合伙企业(有限合伙)受同一控制人控制、本公司非控股股东7.
54北京中技知识产权融资担保有限公司本公司担保关联-被担保王悦董事、副总经理4.
13汪彦文董事、总经理3.
05潘文纲副总经理2.
42吴志维监事会主席2.
23高亚林副总经理0.
87吴华华董事、财务总监、董事会秘书0.
69刘春茹董事0.
41周小芳监事0.
03刘辉监事5、关联方交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易无.
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无.
(3)关联租赁情况无.
(4)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕吴月安2,310,000.
002019-5-152020-5-14是吴月安、王秋宁、王悦、何凌4,900,000.
002019-12-22020-12-1否吴月安、王秋宁、王悦、何凌2,100,000.
002020-5-152021-5-14否吴月安20,000,000.
002020-2-102022-2-9否吴月安3,000,000.
002020-2-262021-2-26否吴月安5,000,000.
002020-3-252021-3-25否吴月安2,000,000.
002020-6-122021-6-12否91①2019年5月15日,北京博维仕科技股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订借款合同,合同编号为129C110201900059,借款金额为210万元,借款期限自2019年5月15日至2020年5月14日止.
吴月安与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订最高额保证合同,最高融资余额为231万元整,为该借款合同提供担保.
②2019年12月3日,北京博维仕科技股份有限公司与北京中技知识产权融资担保有限公司签订委托担保协议书,担保金额不超过490万元,合同编号为ZJDB2019257-01号,委托北京中技知识产权融资担保有限公司向此协议项下借款合同提供担保.
同时主债务由吴月安、王秋宁、王悦、何凌向北京中技知识产权融资担保有限公司提供反担保,其中王悦提供名下房产所有权进行抵押反担保.
北京博维仕科技股份有限公司提供名下1项专利权(专利名称:一种云平台远程控制防盗锁孔保护装置)作质押反担保.
2019年12月3日,北京博维仕科技股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订借款合同,合同编号为129C110201900207,借款金额为490万元,借款期限自2019年12月2日至2020年12月1日止.
2020年5月15日,北京博维仕科技股份有限公司与北京中技知识产权融资担保有限公司签订委托担保协议书,担保金额不超过210万元,合同编号为ZJDB2020148-01号,委托北京中技知识产权融资担保有限公司向此协议项下借款合同提供担保.
同时主债务由吴月安、王秋宁、王悦、何凌向北京中技知识产权融资担保有限公司提供反担保,其中王悦提供名下房产所有权进行抵押反担保.
2020年5月15日,北京博维仕科技股份有限公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签订借款合同,合同编号为129C195202000005,借款金额为210万元,借款期限自2020年5月15日至2021年5月14日止.
③2020年2月10日,北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订综合授信合同,最高授信额度为2,000.
00万元,合同编号为0599133.
同日,北京博维仕科技股份有限公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订最高额委托保证合同,合同编号为2019年WT2162号.
北京中关村科技融资担保有限公司为北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订编号为0599133的综合授信合同承担保证责任,同时由吴月安向北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额2000万元反担保保证(合同编号为2019年BZ2162号)和不动产抵押(合同编号为2019年DYF2162号),且北京博维仕科技股份有限公司向北京中关村科技融资担保有限公司提供最高额2000万元反担保应收账款质押.
2020年2月20日,北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订流动资金借款合同(合同编号为0600585),贷款金额为300.
00万元,贷款期限自2020年2月26日-2021年2月26日.
2020年3月20日,北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订流动资金借款合同(合同编号为0605194),贷款金额为500.
00万元,贷款期限自2020年3月25日-2021年3月25日.
2020年6月8日,北京博维仕科技股份有限公司与北京银行股份有限公司健翔支行签订流动资金借款合同(合同编号为0620152),贷款金额为200.
00万元,贷款期限自2020年926月12日-2021年6月12日.
(5)关联方资金拆借无.
(6)关联方资产转让、债务重组情况无.
(7)关键管理人员报酬(8)其他关联交易无.
6、关联方应收应付款项无.
7、关联方承诺无.
九、承诺及或有事项截至2020年8月17日,本公司无需要披露的重大承诺及或有事项.
十、资产负债表日后事项截至2020年8月17日,本公司无需要披露的资产表日后事项.
十一、其他重要事项截至2020年8月17日,本公司无需要披露的其他重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)以摊余成本计量的应收账款项目2020.
06.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收账款40,222,613.
804,133,134.
2536,089,479.
5542,152,575.
853,486,591.
4438,665,984.
41合计40,222,613.
804,133,134.
2536,089,479.
5542,152,575.
853,486,591.
4438,665,984.
41项目本期上期关键管理人员报酬928,915.
00785,555.
0093(2)坏账准备本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
①2020年6月30日,无单项计提的坏账准备.
②2020年6月30日,组合计提坏账准备:组合——账龄组合,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备1年以内17,317,573.
820.
001至2年11,463,064.
805.
00573,153.
242至3年4,670,840.
2810.
00467,084.
033至4年3,977,919.
4020.
00795,583.
884至5年826,504.
0040.
00330,601.
605年以上1,966,711.
50100.
001,966,711.
50合计40,222,613.
804,133,134.
25确定组合依据的说明:本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征,根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备.
③坏账准备的变动项目2019.
12.
31本期增加本期减少2020.
06.
30转回转销或核销应收账款坏账准备3,486,591.
44646,542.
814,133,134.
25A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的单位名称转回或转销金额方式合计注:说明转回或转销原因,确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性.
B、本报告期实际核销的应收账款情况:94其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生合计(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额8,133,383.
60元,占应收账款期末余额合计数的比例20.
22%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额元.
2、其他应收款其他应收款情况:项目2020.
06.
302019.
12.
31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收款2,963,174.
2482,784.
762,880,389.
482,131,645.
0370,048.
942,061,596.
09合计2,963,174.
2482,784.
762,880,389.
482,131,645.
0370,048.
942,061,596.
09项目核销金额实际核销的应收账款单位名称期末余额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备期末余额中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司1,863,363.
001年以内4.
63京能十堰发电有限公司1,717,643.
591年以内4.
27深圳市能源环保有限公司1,596,354.
151至2年3.
9779,817.
71上海电气集团股份有限公司915,471.
001年以内2.
28579,238.
002至3年1.
4457,923.
80深圳市深能环保东部有限公司1,461,313.
861至2年3.
6373,065.
69合计8,133,383.
6020.
22210,807.
20项目2020.
06.
302019.
12.
31应收利息应收股利其他应收款2,880,389.
482,061,596.
09合计2,880,389.
482,061,596.
0995①坏账准备A.
2020年6月30日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额未来12月内预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合2,414,995.
210合计2,414,995.
210B.
2020年6月30日,处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合531,309.
2812.
4165,915.
01合计531,309.
2812.
4165,915.
01C.
2020年6月30日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:项目账面余额整个存续期预期信用损失率%坏账准备理由组合计提:账龄组合16,869.
7510016,869.
75合计16,869.
7510016,869.
75②坏账准备的变动坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月内预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年12月31日余额53,779.
1916,269.
7570,048.
94期初余额在本期—转入第一阶段—转入第二阶段—转入第三阶段600.
00本期计提12,735.
82600.
00本期转回本期转销本期核销其他变动962020年6月30余额65,915.
0116,869.
7582,784.
76A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的其中本期坏账准备无转回或转销金额重要的.
B、本报告期实际核销的其他应收款情况:本报告期无实际核销的其他应收款.
其中重要的其他应收款核销情况:③其他应收款按款项性质分类情况④其他应收款期末余额前五名单位情况:单位名称是否为关联方款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京金基业大厦物业管理有限公司否房租押金197,485.
001年以内6.
66杭州中浙招标有限公司否投标保证金170,209.
001年以内5.
74中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司否投标保证金160,500.
001年以内5.
42三峡国际招标有限责任公司否投标保证金160,000.
001年以内5.
40中国电能成套设备有限公司否投标保证金155,751.
251-2年5.
26合计—843,945.
2528.
48⑤不存在涉及政府补助的其他应收款.
⑥不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款.
⑦不存在转移其他应收款且继续涉入的情况.
3、长期股权投资(1)长期股权投资分类款项性质2020.
06.
302019.
12.
31保证金1,832,861.
081,025,343.
25个人借款451,571.
57501,069.
52押金252,585.
00588,223.
00其他426,156.
5917,009.
26合计2,963,174.
242,131,645.
0397(2)对子公司投资4、营业收入及成本(1)营业收入及成本列示如下:(2)主营业务收入及成本(分行业)列示如下:十三、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外项目2020.
06.
302019.
12.
31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00合计3,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
003,000,000.
00被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额北京博维仕技术有限公司3,000,000.
003,000,000.
00减:长期投资减值准备合计3,000,000.
003,000,000.
00项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
28合计44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
28行业名称本期发生额上期发生额收入成本收入成本计算机应用服务业44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
28合计44,702,652.
6133,766,810.
6932,610,414.
6824,083,300.
2898计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出326,400.
00其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额326,400.
00减:非经常性损益的所得税影响数48,960.
00非经常性损益净额277,440.
00减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于公司普通股股东的非经常性损益277,440.
002、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益99归属于公司普通股股东的净利润6.
520.
050.
05扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润5.
930.
050.
05北京博维仕科技股份有限公司2020年8月17日100第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.