本公司无限流量

12019半年度报告上海寰创NEEQ:833768上海寰创通信科技股份有限公司2公司半年度大事记增值电信业务经营许可证2019年2月25日,子公司浙江新舍网络科技有限公司取得中华人民共和国增值电信业务经营许可证.
计算机信息系统安全专用产品销售许可证2019年6月24日,寰创无线接入系统CGW/V2.
0取得计算机信息系统安全专用产品销售许可证.
3目录声明与提示5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析.
10第四节重要事项16第五节股本变动及股东情况19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况22第七节财务报告25第八节财务报表附注394释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、上海寰创指上海寰创通信科技股份有限公司璞丰投资指上海璞丰投资管理有限公司寰杰投资指上海寰杰投资管理有限公司寰创网络指上海寰创网络科技有限公司嘉兴寰知指嘉兴寰知科技有限公司上海数烨指上海数烨数据科技有限公司股东会指上海寰创通信有限公司股东会股东大会指上海寰创通信科技股份有限公司股东大会董事会指上海寰创通信科技股份有限公司董事会监事会指上海寰创通信科技股份有限公司监事会主办券商指光大证券元、万元指人民币元、人民币万元高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员等公司章程指最近一次由股东大会会议通过的《上海寰创通信科技股份有限公司章程》三会指股东(大)会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》公司法指《中华人民共和国公司法》挂牌指公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让之行为全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务规则指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》报告期指2019年1-6月5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人于松来、主管会计工作负责人于松来及会计机构负责人(会计主管人员)那敏霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件(1)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表(2)第三届董事会第六次会议决议文件(3)第三届监事会第四次会议决议文件(4)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称上海寰创通信科技股份有限公司英文名称及缩写ShangHaiGBCOMCommunicationTechnologyCo.
Ltd证券简称上海寰创证券代码833768法定代表人于松来办公地址上海市闵行区东川路555号6号楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人黄胜华是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话021-34290770传真021-34290838电子邮箱public@gbcom.
com.
cn公司网址www.
gbcom.
com.
cn联系地址及邮政编码上海市闵行区东川路555号6号楼6楼(200241)公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2007-05-25挂牌时间2015-10-19分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C39计算机、通信及其他电子设备制造业主要产品与服务项目主要从事无线设备研发销售、无线农宽网络运营、厂园WiFi网络和移动互联网业务运营普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)79,777,926优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东璞丰投资实际控制人及其一致行动人于松来、李贤平、李大芃、黄胜华、于钱龙7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9131000066240918XU否注册地址上海市闵行区东川路555号己楼6层02B座否注册资本(元)79,777,926否五、中介机构主办券商光大证券主办券商办公地址上海市静安区新闸路1508号6楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入60,658,497.
5766,616,381.
35-8.
94%毛利率%49.
79%46.
53%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,676,217.
11-2,720,280.
05-35.
14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,287,420.
68-2,795,327.
39-53.
38%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-2.
04%-1.
55%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-2.
38%-1.
59%-基本每股收益-0.
05-0.
03-66.
67%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计239,087,168.
99245,634,443.
94-2.
67%负债总计61,153,466.
5863,964,393.
13-4.
39%归属于挂牌公司股东的净资产176,840,453.
08180,516,670.
19-2.
04%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
222.
26-1.
77%资产负债率%(母公司)18.
70%17.
60%-资产负债率%(合并)25.
58%26.
04%-流动比率1.
721.
80-利息保障倍数-2.
282.
62-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额6,419,481.
605,142,325.
9524.
07%应收账款周转率1.
821.
94-存货周转率0.
570.
61-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-2.
67%-10.
47%-9营业收入增长率%-8.
94%-11.
58%-净利润增长率%-38.
17%-199.
02%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本79,777,92679,777,926-计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助560,197.
54其他营业外收入和支出51,006.
03非经常性损益合计611,203.
57所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额611,203.
57七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式上海寰创立足于无线宽带通信及其增值服务领域,专业从事无线宽带通信产品研发,以及基于无线宽带通信网络的运营和增值服务,分别属于计算机、通信及其他电子设备制造业,互联网和相关服务行业.
1.
公司主营业务和经营模式:1)无线宽带通信产品研发,通过各类渠道销售产品实现收入.
公司产品包含两大类,一类是面向企事业单位销售的企业网通用型产品:全场景WLAN产品、智慧校园产品、无线宽带融合终端等;一类是面向特殊行业销售的无线专网定制产品:无线采集类产品、应急通信产品等.

2)无线农宽网络运营.
跟电信基础运营商合作在农村区域提供家庭无线宽带上网服务.

3)工厂集宿区和校园WiFi网络和业务运营.
跟电信基础运营商和业主合作,在工厂集宿区和高校校园投资建设WiFi网络,供学生和工人无线上网,并基于此网络提供2B类智慧校园智慧园区服务和2C学习娱乐生活定向圈子类服务.
2.
公司客户类型、销售渠道和收入来源:1)企业网通用型无线宽带产品,主要客户为各行业企业客户,通过三个片区办事处直销和全国几十家代理商代理方式销售,其中智慧校园产品由子公司二十多个办事处直销.
收入来自产品销售和技术服务.
2)无线专网定制产品,直接客户为特殊行业内集成商和代理商,由其最终销往目标行业客户,公司内由三个片区办事处负责.
收入来自定制开发费、产品销售和技术服务收入.

3)无线农宽网络运营服务的客户为农村家庭用户,主要通过合作运营商的各级代理商发展用户,收入来自宽带接入费.
4)工厂集宿区和校园WiFi网络和业务运营服务的用户是工厂工人和高校学生,发展用户由线下和线上组成,项目拓展通过三个渠道发展:合作运营商、代理商、销售人员直销.
收入来自上网费和增值业务收入.
113.
公司价值和关键资源:1)作为无线宽带设备提供商,公司价值主要在于能够提供高质量产品,并可快速响应客户,提供深度定制化服务.
关键资源在十年无线宽带通信产品研发积累和特定行业渠道品牌积累.

2)作为农村无线宽带接入网合作运营商,公司价值在于作为无线农宽原厂能够提供完整解决方案和良好服务,成为电信基础运营商优选合作运营方.
关键资源在于多年无线农宽实际应用中积累的产品经验、工程经验和服务经验.
3)作为工厂集宿区和校园WiFi网络和业务运营商,公司价值在于可提供完整方案帮客户免费建设网络并提供持续服务.
关键资源在于完整方案竞争力和逐渐积累起来的项目资源.

报告期内,公司商业模式较上年度没有明显变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期公司延续上年的战略规划,实现营业收入6,065.
85万元,同比减少8.
94%,毛利率49.
79%,相比2018年的46.
53%提升3.
26%,净利润-373.
63万元,相比去年减少103.
22万元,分业务实现情况和分析如下:1、无线宽带通信设备销售业务,报告期完成1,936.
99万元收入,占总体业务收入31.
93%,上年同期收入2,471.
11万元,同比减少21.
61%.
公司销售产品分两类,一类是企业网通用型产品,一类是面向特殊行业销售的无线专网定制产品.
企业网通用型产品属于标准化产品,这类产品的特点是应用面广,研发定制投入少,但是门槛较低、竞争激烈,核心竞争力主要在品牌和渠道.

专网定制产品是针对特定行业的定制产品,通用型产品无法满足这类行业需求,核心竞争力主要在于技术研发能力和产品性能.
专网定制产品虽然有毛利率高和市场稳定等优点,但技术门槛和市场壁垒高,市场进入时间长.
根据公司发展规划,公司正逐步减少通用型产品比例和增大专网定制产品比例.
综上,上半年相比去年销售收入下降主要受公司通用型产品销售减少而专网定制产品收入提升较慢的影响.
2、农宽运营业务,报告期完成394.
63万元收入,占总体业务收入6.
51%,上年同期收入664.
24万元,同比减少40.
59%.
农宽运营业务属于公司逐渐退出的存续业务,公司不再投入,以维护为12主,其收入减少是正常的,减少幅度与预期基本一致.
3、厂园网络和业务运营,报告期完成3,734.
23万元收入,占总体业务收入61.
56%,上年同期收入3,526.
29万元,同比增加5.
90%.
分析这项业务的发展有两个方面:一是增幅相比去年有所下降,这跟公司减少投资直接相关.
2017年下半年以来,运营商推出了无限流量套餐和取消全国漫游等重大举措,仅靠价格和无限流量已经没有明显优势,必须构建新的竞争优势,重点是提升上网体验和融合上层应用,而且经过之前三年的粗放型发展也积累了一些问题,所以公司放慢了投资节奏,提高了项目筛选标准,将工作重点放在了重构竞争优势方面,对融资节奏也进行了控制,投资减少直接影响了增长幅度.
另一方面,单位投资收益在受到外部多重因素的影响下基本持平.
特别是运营商无限流量套餐的冲击影响,基本可以看作是5G影响的提前演练,经受了其冲击,为后续长期发展打下了很好基础.
综合以上,公司业务收入结构在发生较大变化,厂园网络和业务运营部分占比已经超过60%,经受住了运营商无限流量套餐和取消全国漫游费的冲击,显现出长期稳定发展潜力.
设备销售业务虽然从财务数据上看起来有下降,但在产品结构上有所调整,专网定制产品销售收入超过了通用型产品,专网定制产品的高门槛、高利润率和长市场周期会为公司设备销售业务带来更加健康发展模式.

三、风险与价值(1)公司经营业绩受下游行业影响而波动的风险公司下游客户包括无线宽带行业客户、无线通信设备制造商、电信运营商、运营用户等,下游行业需求的波动直接影响公司的经营业绩,公司存在经营业绩波动的风险.
应对措施:设备销售业务方面提升高门槛长周期专网定制产品的比例,稳定公司销售收入;大力发展运营类业务,其稳定性明显好于设备销售业务.
(2)应收账款回收风险2019年6月末合并报表应收账款3,273.
00万元,相比2018年6月末3,119.
00万元增加了4.
94%,虽然这个总数有小幅提升,但是应收账款的结构得到了较大改善,报告期内2年以上的应收账款金额为946.
00万元,占总额的2.
89%,上年同期为8.
86%,但仍然占流动资金总额的32.
76%,存在应收账款回收风险.
13应对措施:公司对此制定了具体应对措施,加强应收账款的管理,严格制定资金回笼指标,加强客户的信用管理,对新客户及企业网畅销产品客户实行款到发货,谨防应收账款余额过大.
已经取得一定成效.
(3)存货周转率较低的风险2019年6月末存货周转率比去年同期略有增加,但存货总金额比上年同期减少了397.
00万元,存货总金额还有4,669.
00万元,存在存货周转率较低的风险.
应对措施:设备销售方面,改进客户预测机制,增加预付款;厂园业务方面,加快网络建设周期,让已完成建设的厂园项目尽快投入运营、产生效益,以计划运营时间而非可建设时间倒推备货.

(4)核心技术泄密及技术人员流失风险公司身处在高科技通信行业中,技术水平较强,对专业人才的配置有着较高的要求.
拥有核心技术是公司赖以生存和发展的基础和关键,如果核心技术被泄露或专利被侵权,则会对公司生产经营造成一定的负面影响,公司面临着技术泄密风险.
核心技术人员对于进一步降低产品成本、提升产品性能、开发新产品满足市场需求具有至关重要的作用.
尽管公司一贯重视并不断完善技术人员的激励考评机制,但由于优秀的技术人才是市场激烈争夺的对象,不排除行业内其他企业以高薪聘用公司优秀人才从而使公司面临一定的技术人员流失的风险.
应对措施:加强核心技术保密机制,关键模块严格控制权限,涉密人员签订保密协议;公司设置了员工持股平台,对重要技术人员进行股权激励,为其制定合适的职业发展规划;根据岗位及人才的重要性,根据公司的财务状况,适当提高其收入,提供有竞争力的薪资待遇;不断加强企业文化建设,形成良好的氛围,为员工营造提供"家的感觉".
(5)税收优惠政策变化的风险根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)和《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),为进一步促进软件产业发展,公司本期间销售自行开发的软件产品,按13%税率征收增值税后,对增值税实际税负超3%的部分实行即征即退政策.
若国家相关税收优惠政策发生变化,或者因公司自身原因无法继续享受税收优惠,将会对公司的业绩产生一定影响.
应对措施:不断提升公司自身盈利能力.
14(6)实际控制人控制风险于松来、李大芃、黄胜华、李贤平(分别持有公司13.
61%、5.
78%、5.
78%、5.
78%股份)、于钱龙(璞丰投资90.
00%的股份,间接持有公司20.
65%股份),共同持有公司51.
61%股份,为公司实际控制人.
虽然五人已签署《一致行动协议》,但不排除其中一方离开公司或股权转让后,将会对公司的经营决策及相关活动造成一定的影响.
应对措施:不断增强公司业务盈利能力,不断提升团队作战能力,减小个人因素影响.

(7)技术演进风险公司所处行业是个技术日新月异的行业,技术演进风险一直存在.
对于WiFi技术,替代风险主要来自5G通信技术.
按照当前普遍预计,5G技术将在2020年开始正式规模应用.
5G对厂园运营业务有较大影响,但对企业和行业内网基影响较小.
应对措施:针对5G对厂园运营业务的影响,公司在三方面提前布局和应对:a.
提高网络质量,AP布设每房间一台,5G小站布设基于成本等原因一般在走廊覆盖多个房间,针对宿舍区高密流量场景,密集覆盖的WiFi网络会比5G有更好质量,在无限流量竞争环境下,价格和质量将会是用户选择的两个主要因素;b.
承载智慧园区和智慧校园业务,让厂园WiFi网络成为内网应用承载平台,一些重要业务只能在内网开展,通过5G网络无法访问到内网;c.
融合本地O2O业务,通过融合业务提升竞争力.
(8)重资产运营模式风险厂园运营项目属于重资产模式,这个特点决定了在追求速度和规模的前期,是一个持续重度投入的过程.
一旦出现资金风险,项目将被迫暂停,对市场拓展速度、团队士气等都将会造成较大影响.

应对措施:a.
从方案、产品、宽带成本等方面不断降低成本;b.
广开融资之门,包括贷款、融资租赁、股权融资等;c.
根据已有项目运营经验,严格控制项目选择条件,确保每个项目盈利,通过自身造血持续运营.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况15公司注重技术回报社会,在全国大量进行投资建设无线厂区和智慧校园,服务于蓝领工人和大学生.
注重股东回报,制定了权益分派方案.
关爱员工成长,重视员工培养,不断完善劳动用工及福利保障制度.
报告期内,公司诚信经营、照章纳税,始终将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用16第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他60,000,000.
0023,000,000.
00(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行17情况实际控制人或控股股东2019/1/172022/1/16一致行动协议一致行动承诺上海璞丰投资管理有限公司、于松来、李大芃、李贤平、黄胜华同意承担股东义务,共同参与公司的经营管理.
正在履行中实际控制人或控股股东2015/10/192017/10/19挂牌股份增减持承诺在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
已履行完毕董监高2015/10/19挂牌股份增减持承诺在担任上海寰创的董事和监事和高级管理人员期间,应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五,离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
正在履行中实际控制人或控股股东2015/6/6关于避免同业竞争的承诺函同业竞争承诺1、本人及与本人关系密切的家庭成员,将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动;2、自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其产品和业务范围,本人及其本人关系亲密的家庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争;正在履行中183、本人在持有公司股份期间,或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内,本承诺为有效承诺.
4、若违反上述承诺,本人(本公司)将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿.
5、本承诺为不可撤销的承诺.
承诺事项详细情况:报告期内未发生违反相关承诺的情况.
本公司5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员正常履行承诺,避免同业竞争;股东对所持股份自愿锁定;关联交易程序规范,披露合规,挂牌后没有发生关联方资金拆借情况.
19第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数54,832,41968.
73%-54,832,41968.
73%其中:控股股东、实际控制人12,117,77615.
19%-12,117,77615.
19%董事、监事、高管6,174,8977.
74%-6,174,8977.
74%核心员工有限售条件股份有限售股份总数24,945,50731.
27%-24,945,50731.
27%其中:控股股东、实际控制人6,184,8897.
75%-6,184,8897.
75%董事、监事、高管18,524,70323.
22%-18,524,70323.
22%核心员工总股本79,777,926-079,777,926-普通股股东人数24(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1上海璞丰投资管理有限公司18,302,665-18,302,66522.
94%6,184,88912,117,7762于松来10,859,919-10,859,91913.
61%8,144,9402,714,9793上海寰杰投资管理有限公司5,494,358-5,494,3586.
89%-5,494,3584骆秀苗4,946,701-4,946,7016.
20%-4,946,7015黄胜华4,613,227-4,613,2275.
78%3,459,9211,153,3066李大芃4,613,227-4,613,2275.
78%3,459,9211,153,3067李贤平4,613,227-4,613,2275.
78%3,459,9211,153,306合计53,443,324053,443,32466.
98%24,709,59228,733,732前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:骆秀苗为于松来之舅舅,其他股东之间不存在关联关系.
20二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况上海璞丰投资管理有限公司,地址:上海市闵行区东川路555号丁楼7027室;法定代表人:于海英;注册资本:2,869.
00万元;公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);注册号:91310112301442013P;经营范围:投资管理,投资咨询、商务咨询、企业管理咨询(咨询类项目除经纪),实业投资.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】;成立日期:2014.
05.
28;经营期限:2014.
05.
28至2044.
05.
27.
报告期内公司控股股东没有变化.
(二)实际控制人情况本公司实际控制人为于松来、李大芃、李贤平、黄胜华、于钱龙.
报告期末,于松来为公司董事长兼总经理,李大芃、李贤平、黄胜华为公司董事兼副总经理,于钱龙为公司控股股东主要股东.
上述五人实际控制公司股份为51.
61%.
于松来先生,1972年2月生,中国国籍,无境外永久居留权,浙江大学工科硕士.
历任中兴通讯股份有限公司移动事业部系统部部长、移动事业部战略规划总监、专家委员会主任、大唐移动通信设备有限公司上海网络研究所所长.
2007年8月至今任本公司总经理,现任本公司董事长、总经理.
李贤平先生,1974年7月生,中国国籍,无境外永久居留权,中科院工科硕士.
历任中兴通讯股份有限公司系统工程师、大唐移动通信设备有限公司系统架构师.
2007年7月至今任本公司副总经理,现任本公司董事.
李大芃先生,1971年8月生,中国国籍,无境外永久居留权,浙江大学工科博士.
历任中兴通讯股份有限公司上海第二研究所高级软件工程师、系统软件工程师、主任工程师,大唐移动上海网络研究所技术总监、产品总监.
2007年7月至今任本公司副总经理,现任本公司董事.
黄胜华先生,1974年11月生,中国国籍,无境外永久居留权,东南大学工学博士,高级工程师.
21历任中兴通讯股份有限公司软件工程师、系统工程师、市场总监、本公司监事.
2012年10月至今任本公司副总经理,现任本公司董事(兼任董事会秘书).
于钱龙先生,1995年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科.
报告期内,公司实际控制人未发生变更.
22第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬于松来董事长、总经理男1972年2月22日硕士2018年5月至2021年5月是李贤平副总经理、董事男1974年7月7日硕士2018年5月至2021年5月是李大芃副总经理、董事男1971年8月13日博士2018年5月至2021年5月是黄胜华副总经理、董事、董事会秘书男1974年11月8日博士2018年5月至2021年5月是于海英董事女1966年1月27日初中2018年5月至2021年5月是刘建云董事男1970年5月5日硕士2018年5月至2021年5月否王耕独立董事女1947年7月14日硕士2018年5月至2021年5月是张志远独立董事男1970年2月7日硕士2018年5月至2021年5月是张朝阳独立董事男1973年5月26日博士2018年5月至2021年5月是潘妍艳职工代表监事、监事会主席女1981年5月15日硕士2018年5月至2021年5月是杨海忠监事男1981年2月8日硕士2018年5月至2021年5月否朱超监事男1989年6月9日硕士2018年5月至2021年5月否董事会人数:9监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司的董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间均不存在关联关系.

23(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量于松来董事长、总经理10,859,919-10,859,91913.
61%-李贤平副总经理、董事4,613,227-4,613,2275.
78%-李大芃副总经理、董事4,613,227-4,613,2275.
78%-黄胜华副总经理、董事、董事会秘书4,613,227-4,613,2275.
78%-于海英董事---0.
00%-刘建云董事---0.
00%-王耕独立董事---0.
00%-张志远独立董事---0.
00%-张朝阳独立董事---0.
00%-潘妍艳职工代表监事---0.
00%-杨海忠监事---0.
00%-合计-24,699,600024,699,60030.
95%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员4036生产人员76质量人员33销售人员786824研发人员130131市场策划人员2219计划采购人员33财务人员55行政人员98员工总计297279按教育程度分类期初人数期末人数博士22硕士1313本科175169专科7668专科以下3127员工总计297279员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:公司报告期内适当的缩减、优化了人员结构,主要适当减少销售人员及各行政人员、优化研发人员,总人数比上期末微减6.
06%.
公司总体采取内部提拔的方式让员工锻炼成长,适当加强对技术团队的人员补充,从外部适当引进优秀的技术人才,整个研发团队以技术为主导,保证公司技术部门的核心竞争力优势.
公司建立了完善的绩效管理体系,让员工融入考核体系,以此来提高员工的积极性与责任感,达到激励员工的目的.
没有需要承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用核心人员期初人数期末人数核心员工33其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)--核心人员的变动情况:无三、报告期后更新情况适用√不适用25第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)4,876,435.
557,233,150.
51结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款32,734,859.
3734,458,882.
26其中:应收票据五(二)-712,930.
00应收账款五(三)32,734,859.
3733,745,952.
26应收款项融资预付款项五(四)8,163,170.
235,274,729.
47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五(五)5,161,111.
494,385,498.
88其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五(六)46,688,279.
0359,953,525.
89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五(七)2,303,442.
122,811,688.
75流动资产合计99,927,297.
79114,117,475.
76非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-1,217,384.
57其他债权投资持有至到期投资-26长期应收款长期股权投资五(八)985,963.
661,005,527.
38其他权益工具投资五(九)1,217,384.
57-其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五(十)114,295,229.
77112,882,195.
71在建工程五(十一)17,788,317.
3210,766,005.
39生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(十二)1,903,991.
482,045,739.
70开发支出商誉长期待摊费用五(十三)129,768.
74302,992.
42递延所得税资产五(十四)2,839,215.
663,297,123.
01其他非流动资产非流动资产合计139,159,871.
20131,516,968.
18资产总计239,087,168.
99245,634,443.
94流动负债:短期借款五(十五)27,000,000.
0025,000,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款11,110,312.
8313,840,537.
19其中:应付票据五(十六)770,000.
00-应付账款五(十七)10,340,312.
8313,840,537.
19预收款项五(十八)2,275,597.
422,459,930.
50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五(十九)28,469.
9713,339.
70应交税费五(二十)88,895.
701,172,288.
00其他应付款五(二十一)16,960,205.
4620,164,312.
54其中:应付利息72,061.
9829,661.
04应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债27一年内到期的非流动负债五(二十二)561,634.
05574,651.
02其他流动负债--流动负债合计58,025,115.
4363,225,058.
95非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款五(二十三)3,128,351.
15739,334.
18长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,128,351.
15739,334.
18负债合计61,153,466.
5863,964,393.
13所有者权益(或股东权益):股本五(二十四)79,777,926.
0079,777,926.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五(二十五)108,616,814.
88108,616,814.
88减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五(二十六)3,680,100.
403,680,100.
40一般风险准备未分配利润五(二十七)-15,234,388.
20-11,558,171.
09归属于母公司所有者权益合计176,840,453.
08180,516,670.
19少数股东权益1,093,249.
331,153,380.
62所有者权益合计177,933,702.
41181,670,050.
81负债和所有者权益总计239,087,168.
99245,634,443.
94法定代表人:于松来主管会计工作负责人:于松来会计机构负责人:那敏霞28(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金2,067,579.
623,598,968.
78交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据十二(一)-712,930.
00应收账款十二(二)50,010,770.
0057,303,441.
40应收款项融资预付款项3,728,204.
011,610,557.
47其他应收款十二(三)9,535,306.
984,087,483.
61其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货38,714,856.
9839,931,660.
06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产463,695.
04330,000.
00流动资产合计104,520,412.
63107,575,041.
32非流动资产:债权投资可供出售金融资产-1,217,384.
57其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二(四)127,485,963.
66127,505,527.
38其他权益工具投资1,217,384.
57-其他非流动金融资产投资性房地产固定资产13,106,255.
4713,509,974.
15在建工程22,482.
17-生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产1,903,991.
482,045,739.
70开发支出商誉长期待摊费用58,935.
4298,225.
7629递延所得税资产405,607.
29575,765.
60其他非流动资产非流动资产合计144,200,620.
06144,952,617.
16资产总计248,721,032.
69252,527,658.
48流动负债:短期借款22,000,000.
0015,000,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据770,000.
00-应付账款8,512,404.
3011,563,738.
90预收款项1,237,854.
331,352,952.
24卖出回购金融资产款应付职工薪酬10,060.
705,883.
86应交税费74,524.
591,155,741.
10其他应付款10,205,932.
7214,052,442.
16其中:应付利息72,061.
9829,661.
04应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债561,634.
05574,651.
02其他流动负债流动负债合计43,372,410.
6943,705,409.
28非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款3,128,351.
15739,334.
18长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计3,128,351.
15739,334.
18负债合计46,500,761.
8444,444,743.
46所有者权益:股本79,777,926.
0079,777,926.
00其他权益工具其中:优先股永续债30资本公积109,652,862.
00109,652,862.
00减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积3,680,100.
403,680,100.
40一般风险准备9,109,382.
4514,972,026.
62未分配利润所有者权益合计202,220,270.
85208,082,915.
02负债和所有者权益合计248,721,032.
69252,527,658.
48法定代表人:于松来主管会计工作负责人:于松来会计机构负责人:那敏霞(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入60,658,497.
5766,616,381.
35其中:营业收入五(二十八)60,658,497.
5766,616,381.
35利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本66,464,388.
2270,284,361.
84其中:营业成本五(二十八)30,456,372.
9535,620,201.
63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五(二十九)202,646.
72264,262.
08销售费用五(三十)16,726,362.
1915,836,642.
55管理费用五(三十一)6,863,032.
026,300,474.
18研发费用10,266,751.
1411,200,915.
64财务费用五(三十二)1,151,685.
30924,412.
83其中:利息费用839,418.
92815,473.
14利息收入6,983.
4833,686.
60信用减值损失五(三十五)797,537.
90-资产减值损失五(三十六)-137,452.
93加:其他收益五(三十三)2,228,084.
221,733,790.
71投资收益(损失以"-"号填列)五(三十四)-19,563.
72-436,201.
73其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止--31确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,597,370.
15-2,370,391.
51加:营业外收入五(三十七)532,609.
5675,047.
34减:营业外支出五(三十八)1,603.
53-四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,066,364.
12-2,295,344.
17减:所得税费用五(三十九)669,984.
28408,852.
40五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,736,348.
40-2,704,196.
57其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-3,736,348.
40-2,704,196.
572.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-60,131.
2916,083.
482.
归属于母公司所有者的净利润-3,676,217.
11-2,720,280.
05六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-3,736,348.
40-2,704,196.
57归属于母公司所有者的综合收益总额-3,676,217.
11-2,720,280.
05归属于少数股东的综合收益总额-60,131.
2916,083.
4832八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
05-0.
03(二)稀释每股收益(元/股)-0.
05-0.
03法定代表人:于松来主管会计工作负责人:于松来会计机构负责人:那敏霞33(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(五)28,495,704.
3234,781,258.
86减:营业成本十二(五)15,297,547.
6419,469,364.
22税金及附加185,728.
90246,069.
50销售费用6,317,407.
266,611,809.
82管理费用5,422,188.
114,203,058.
08研发费用8,076,927.
288,514,292.
93财务费用784,072.
28629,769.
86其中:利息费用777,203.
97641,427.
83利息收入3,642.
0128,625.
31加:其他收益2,147,886.
681,733,790.
71投资收益(损失以"-"号填列)十二(六)-19,563.
72-440,473.
76其中:对联营企业和合营企业的投资收益-19,563.
72-440,473.
76以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-753,454.
01-资产减值损失(损失以"-"号填列)--109,036.
42资产处置收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,213,298.
20-3,708,825.
02加:营业外收入520,865.
8775,047.
34减:营业外支出53.
53-三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-5,692,485.
86-3,633,777.
68减:所得税费用170,158.
31388,306.
94四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,862,644.
17-4,022,084.
62(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-5,862,644.
17-4,022,084.
62(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益342.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-5,862,644.
17-4,022,084.
62七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:于松来主管会计工作负责人:于松来会计机构负责人:那敏霞35(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金77,258,204.
4377,885,650.
89客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还2,147,886.
681,733,790.
71收到其他与经营活动有关的现金五(四十)539,593.
045,170,826.
09经营活动现金流入小计79,945,684.
1584,790,267.
69购买商品、接受劳务支付的现金35,077,027.
3335,010,784.
21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金21,305,842.
7323,583,946.
26支付的各项税费3,355,210.
143,198,152.
71支付其他与经营活动有关的现金五(四十)13,788,122.
3517,855,058.
56经营活动现金流出小计73,526,202.
5579,647,941.
74经营活动产生的现金流量净额6,419,481.
605,142,325.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,187,778.
5810,177,412.
5036投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计9,187,778.
5810,177,412.
50投资活动产生的现金流量净额-9,187,778.
58-10,177,412.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金18,000,000.
0017,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金3,502,600.
0019,750,000.
00筹资活动现金流入小计21,502,600.
0036,750,000.
00偿还债务支付的现金16,000,000.
0038,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金677,017.
98772,977.
54其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五(四十)4,414,000.
005,192,000.
00筹资活动现金流出小计21,091,017.
9843,964,977.
54筹资活动产生的现金流量净额411,582.
02-7,214,977.
54四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,356,714.
96-12,250,064.
09加:期初现金及现金等价物余额6,633,150.
5116,157,936.
49六、期末现金及现金等价物余额4,276,435.
553,907,872.
40法定代表人:于松来主管会计工作负责人:于松来会计机构负责人:那敏霞37(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金39,301,614.
3048,995,007.
15收到的税费返还2,147,886.
681,733,790.
71收到其他与经营活动有关的现金524,507.
884,853,427.
07经营活动现金流入小计41,974,008.
8655,582,224.
93购买商品、接受劳务支付的现金19,671,681.
9121,063,048.
79支付给职工以及为职工支付的现金11,593,316.
1013,205,688.
43支付的各项税费2,712,214.
413,155,396.
75支付其他与经营活动有关的现金8,895,824.
8411,789,578.
53经营活动现金流出小计42,873,037.
2649,213,712.
50经营活动产生的现金流量净额-899,028.
406,368,512.
43二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金5,970,000.
0010,500,000.
00投资活动现金流入小计5,970,000.
0010,500,000.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金559,157.
734,348,989.
42投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金11,637,000.
007,300,000.
00投资活动现金流出小计12,196,157.
7311,648,989.
42投资活动产生的现金流量净额-6,226,157.
73-1,148,989.
42三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金18,000,000.
007,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金7,002,600.
0023,000,000.
00筹资活动现金流入小计25,002,600.
0030,000,000.
00偿还债务支付的现金11,000,000.
0038,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金494,803.
03598,932.
23支付其他与筹资活动有关的现金7,914,000.
006,260,000.
00筹资活动现金流出小计19,408,803.
0344,858,932.
23筹资活动产生的现金流量净额5,593,796.
97-14,858,932.
23四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-1,531,389.
16-9,639,409.
2238加:期初现金及现金等价物余额2,998,968.
7812,904,812.
48六、期末现金及现金等价物余额1,467,579.
623,265,403.
26法定代表人:于松来主管会计工作负责人:于松来会计机构负责人:那敏霞39第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征√是否(二).
25.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更1.
新金融工具准则公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期会计》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则).
2.
新财务报表格式公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)规定的起始日期开始执行.
3.
非货币性资产交换公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,该项会计政策变更采用未来适用法处理.
4.
债务重组公司自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》;该项会计政策变40更采用未来适用法处理.
2、企业经营季节性或者周期性特征在学校WiFi营运项目上,由于每年上半年都存在毕业班外出实习,及提前离校对的问题,以及部分学校存在增加招生人数都会在下半年出现,因而会出现每年下半年营运收入比上半年有明显增加的情况.
41二、报表项目注释上海寰创通信科技股份有限公司财务报表附注2019年1-6月一、公司基本情况(一)公司概况上海寰创通信科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海寰创通信科技有限公司(以下简称寰创有限公司).
寰创有限公司系由浙江亿源光电科技有限公司(以下简称亿源光电)和于国仁共同投资组建的有限公司,于2007年5月25日在上海市工商行政管理局闵行分局登记注册,取得310112000748807号企业法人营业执照.
公司注册地:上海市闵行区东川路555号己楼6层02B座.
法定代表人:于江仁.
寰创有限公司成立时,注册资本人民币1,500.
00万元,分期出资,首期出资人民币300.
00万元,其中:亿源光电出资人民币280.
00万元,占注册资本的18.
67%;于国仁出资人民币20.
00万元,占注册资本的1.
33%.
前述出资业经上海知源会计师事务所有限公司审验,并于2007年5月15日出具沪知会验字(2007)第158号验资报告.
寰创有限公司于2007年5月25日办妥工商登记手续.
2007年9月21日,亿源光电和于国仁缴纳了第二期出资,分别出资人民币280.
00万元和20.
00万元;此次出资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验,并于2007年10月8日出具上佳信会验(2007)第5091号验资报告.
寰创有限公司于2007年10月16日办妥工商变更登记手续.
2008年1月11日,亿源光电和于国仁缴纳了第三期出资,分别出资人民币350.
00万元和25.
00万元.
此次出资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验,并于2008年1月17日出具上佳信验报(2008)5004号验资报告.
寰创有限公司于2008年1月24日办妥工商变更登记手续.
2008年4月17日,亿源光电和于国仁缴纳了第四期出资,分别出资人民币280.
00万元和20.
00万元.
此次出资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验,并于2008年4月17日出具上佳信验报(2008)第5036号验资报告.
寰创有限公司于2008年5月26日办妥工商变更登记手续.
2008年6月27日,经寰创有限公司股东会决议,注册资本增加至人民币1,600.
00万元,新增注册资本由原股东按比例认缴.
此次增资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验,并出具上佳信验报(2008)第5045号验资报告,前述分期出资及本次新增注册资本均实收到位.
寰创有限公司于2008年7月25日办妥工商变更登记手续.
2009年8月31日,经寰创有限公司股东会决议,于国仁将其所持寰创有限公司全部股权转让给于松来,亿源光电将其持有寰创有限公司19.
39%的股权(计出资额人民币310.
28万元)转让给于松来,10.
09%42的股权(计出资额人民币161.
44万元)转让给骆秀苗,9.
52%的股权(计出资额人民币152.
32万元)转让给李大芃,9.
52%的股权(计出资额人民币152.
32万元)转让给李贤平,9.
52%的股权(计出资额人民币152.
32万元)转让给黄胜华.
寰创有限公司于2009年9月9日办妥工商变更登记手续.
2011年8月10日,经寰创有限公司股东会决议,亿源光电将其持有寰创有限公司3.
529%的股权(计出资额人民币56.
464万元)、于松来将其持有寰创有限公司4.
106%的股权(计出资额人民币65.
696万元)、骆秀苗将其持有寰创有限公司1.
009%的股权(计出资额人民币16.
144万元)、李大芃将其持有寰创有限公司0.
452%的股权(计出资额人民币7.
232万元)、李贤平将其持有寰创有限公司0.
452%的股权(计出资额人民币7.
232万元)、黄胜华其持有寰创有限公司0.
452%的股权(计出资额人民币7.
232万元)转让给上海寰杰投资管理有限公司(以下简称寰杰投资).
寰创有限公司已于2011年8月19日办妥工商变更登记手续.
2011年9月7日,经寰创有限公司股东会决议,于松来将其持有寰创有限公司1.
20%的股权(计出资额人民币19.
20万元)、李大芃将其持有寰创有限公司0.
50%的股权(计出资额人民币8.
00万元)、李贤平将其持有寰创有限公司0.
50%的股权(计出资额人民币8.
00万元)、黄胜华将其持有寰创有限公司0.
50%的股权(计出资额人民币8.
00万元)转让给亿源光电.
寰创有限公司于2011年9月15日办妥工商变更登记手续.
2011年9月20日,经寰创有限公司股东会决议,注册资本增加至人民币1,836.
0655万元,均以货币出资,其中:杭州艾浦达投资合伙企业(有限合伙)(以下简称艾浦达投资)出资人民币62.
9508万元,黄国胜出资人民币52.
4590万元,深圳力合创赢股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称深圳创赢投资)出资人民币43.
2787万元,包元欣出资人民币41.
9672万元,天津力合创赢股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称天津创赢投资)出资人民币35.
4098万元.
此次增资业经上海中佳永信会计师事务所有限公司审验,并出具上佳信验报(2011)第5092号验资报告.
寰创有限公司于2011年10月20日办妥工商变更登记手续.
2011年11月2日,经寰创有限公司股东会决议,包元欣将其持有寰创有限公司2.
286%的股权(计出资额人民币41.
9672万元)转让给朱中兴,亿源光电将其持有寰创有限公司0.
602%的股权(计出资额人民币11.
0496万元)、于松来将其持有寰创有限公司0.
362%的股权(计出资额人民币6.
6546万元)、骆秀苗将其持有寰创有限公司0.
158%的股权(计出资额人民币2.
9117万元)、李大芃将其持有寰创有限公司0.
150%的股权(计出资额人民币2.
7472万元)、李贤平将其持有寰创有限公司0.
150%的股权(计出资额人民币2.
7472万元)、黄胜华将其持有寰创有限公司0.
150%股权(计出资额人民币2.
7472万元)转让给薛辉;同时注册资本增加至人民币5,500.
00万元,均以资本公积(资本溢价)转增资本.
此次增资业经中汇会计师事务所有限公司上海分所审验,并出具中汇沪会验(2011)045号验资报告.
寰创有限公司于2011年11月23日办妥工商变更登记手续.
2011年12月19日,经寰创有限公司股东会决议,注册资本增加至人民币5,670.
1031万元,均以货币出资,其中:上海紫竹高新区(集团)有限公司(以下简称紫竹高新)出资人民币113.
4021万元、上海紫晨股权投资中心(有限合伙)(以下简称紫晨投资)出资人民币56.
7010万元.
此次增资业经中汇会计师事务43所有限公司上海分所审验,并出具中汇沪会验(2011)051号验资报告.
寰创有限公司于2011年12月27日办妥工商变更登记手续.
2012年1月21日,经寰创有限公司股东会决议,将2011年12月31日作为基准日,采用整体变更方式设立本公司.
此次变更事项业经中汇会计师事务所有限公司审验,并于2012年1月30日出具了中汇会验[2012]0087号验资报告.
本公司设立时注册资本人民币6,500.
00万元,总股本6,500.
00万股(每股面值人民币1元),于2012年3月16日在上海市工商行政管理登记注册,取得310112000748807号企业法人营业执照.
2013年6月5日,经公司第一次临时股东会决议,薛辉将其持有本公司1.
52%的股权(计出资额人民币99.
0959万元)转让给薛峰.
2013年12月12日,经公司第二次临时股东会决议,亿源光电将其持有本公司28.
54%的股权(计出资额人民币1855.
4665万元)转让给于江仁,薛峰将其持有本公司0.
5357%的股权(计出资额人民币34.
82万元)转让给吕理锋,薛峰将其持有本公司0.
2494%的股权(计出资额人民币16.
2104万元)转让给吴昕,薛峰将其持有本公司0.
0881%的股权(计出资额人民币5.
7262万元)转让给骆秀苗.
2014年7月30日,经公司第二次临时股东会决议,于江仁将其持有公司28.
54%的股权(计出资额人民币1855.
4665万元)转让给上海璞丰投资管理有限公司.
2015年8月20日,经公司临时股东会决议,于松来将其持有公司0.
4839%的股权(计出资额人民币31.
4553万元)转让给王世闻.
2015年11月4日,经公司股东会决议,注册资本增加至人民币7,651.
4284万元,均以货币出资,其中:嘉兴容泉投资合伙企业(有限合伙)(以下简称嘉兴容泉)出资人民币371.
4285万元、深圳市腾讯创业基地发展有限公司(以下简称深圳市腾讯)出资人民币222.
8571万元、东海瑞京资产管理(上海)有限公司(代表东海瑞京-力合清源新三板投资基金1号专项资产管理计划)(以下简称东海瑞京)出资人民币185.
7143万元、宁波鼎锋明道汇信投资合伙企业(有限合伙)(以下简称宁波鼎锋)出资人民币148.
5714万元、上海连尚网络科技有限公司(以下简称上海连尚网络)出资人民币222.
8571万元.
此次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具中汇会验[2015]3835号验资报告.
公司已办妥工商变更登记手续.
2016年9月6日,根据贵公司2016年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币326.
3642万元,变更后的注册资本为人民币7,977.
7926万元,新增注册资本由嘉兴容湖创业投资合伙企业(有限合伙)认缴.
截至2016年9月9日止,公司已收到嘉兴容湖创业投资合伙企业(有限合伙)缴纳的增资款合计人民币1,800.
00万元,其中326.
3642万元计入股本,1,473.
6358万元计入资本公积.
此次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具中汇会验[2016]4192号验资报告.
公司已办妥工商变更登记手续.
本公司属信息技术业.
经营范围为:通信科技领域内的技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让、44生产,销售通信设备,安全技术防范工程设计施工(除专控),计算机网络安装服务,从事货物及技术的进出口业务(涉及行政许可的,凭许可证经营).
本财务报表及财务报表附注已于2019年8月23日经公司董事会批准对外报出.
(二)合并范围本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共3家,详见附注六"在其他主体中的权益".
与上年度相比,本公司本期合并范围未发生变化.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、主要会计政策和会计估计本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款坏账准备、固定资产累计折旧、无形资产摊销、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十四)、附注三(十七)和附注三(二十一)等相关说明.

(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
"本财务报表的实际编制期间为2019年1月1日至2019年6月30日止".
45(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币.
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
1.
同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2.
非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并46中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算.
自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理.
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
3.
企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
(六)合并财务报表的编制方法1.
合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括47本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等).
2.
合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中.
在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表.
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.

3.
购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
4.
丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即48除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十三)"长期股权投资的确认和计量"或本附注三(九)"金融工具的确认和计量".
5.
分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价).
在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务折算和外币报表的折算1.
外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账.
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.
2.
外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则49处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(九)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(二十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已50偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备.
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义.
此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.

51(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债.
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(九)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量.
3)财务担保合同财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(九)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(二十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债.

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.

本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本52公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出.

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益.
3.
金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.

4.
金融工具公允价值的确定53金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十).
5.
金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加.
若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.

6.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公54司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.

(十)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(十一)应收款项减值应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定所有应收款项的预期信用损失并进行会计处理.

在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失.
当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据55组合名称确定组合的依据账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项押金保证金、员工暂支款组合应收押金、保证金、员工暂支款以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内1.
001.
007-12个月5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年50.
0050.
003年以上100.
00100.
00(十二)存货1.
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等.
2.
企业取得存货按实际成本计量.
(1)外购原材料、库存商品的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的在产品、半成品、产成品、委托加工物资成本由采购成本和加工成本构成.
(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值.
(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本.
(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值.
3.
企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法.
4.
低值易耗品和包装物的摊销方法56低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
包装物按照一次转销法进行摊销.
5.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量.
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;(2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.

6.
存货的盘存制度为永续盘存制.
(十三)长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资.
1.
共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
57在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响.

2.
长期股权投资的投资成本的确定(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债58务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等.
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值.
经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.

59在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.

4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整.
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法60核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益.

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.
(十四)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)运输工具平均年限法45.
0023.
75电子及其他设备平均年限法3-85.
0011.
88-31.
67说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
61(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.

5.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
62(十五)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十六)借款费用借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.

1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.

2.
借款费用资本化期间(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
在资本化期间内,每一会计期间63的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.
专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.

(十七)无形资产1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:64项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限10使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
3.
内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.

(十八)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:1.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;654.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(十);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(十九)长期待摊费用长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
66(二十)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.

1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险).
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.

4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,67除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)收入1.
收入的总确认原则(1)销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
(2)提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度.

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(3)让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(4)建造合同1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用.

建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量.
成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合68同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.

3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例.

4)当期未完成的建造合同,按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入,确认当期合同收入;按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用,确认当期合同费用.
当期完成的建造合同,按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入,确认为当期合同收入;按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用,确认当期合同费用.

5)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用.
执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债.

2.
本公司收入的具体确认原则设备销售:以客户验收确认作为收入确认原则.
网络服务:包括农宽运营及厂园运营,以完整服务提供完毕作为收入确认原则.
其中农宽运营以与运营商分月对账及结算确认收入,厂园运营以用户套餐的使用进度确认收入.

(二十二)政府补助1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相69关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).

3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:70(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;(3)属于其他情况的,直接计入当期损益.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得71足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十四)租赁1.
租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.

融资租赁的确认条件见本附注三(十四)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法"之说明.

2.
经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
融资租赁的会计处理出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.

应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
72承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十五)重大会计判断和估计说明本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:1.
租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.

2.
金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估.
运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回.
3.
非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流73量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计.
估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值.
4.
折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
5.
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
6.
所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.

7.
公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.
在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值.

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)"公允价值"披露.
74(二十六)主要会计政策和会计估计变更说明1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
[注1]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号,以下简称"2019年新修订的财务报表格式"),要求执行企业会计准则的非金融企业按本通知要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表.
[注2]财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订的通知》(财会〔2019〕8号,以下简称"新非货币性资产交换准则"),自2019年6月10日起执行.
[注3]财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会〔2019〕9号,以下简称"新债务重组准则"),自2019年6月17日起施行.
[注4][注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式,将金融资产分为三类:按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益.
本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类.
权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但对非交易性权益类投资,在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益,该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的"已发生损失模型"改为"预期信用损失模型",适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同.
本公司按照新金融工具准则的相关规定,对比较期间财务报表不予调整,首次执行日执行新准则与75原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
调整情况详见本附注三(二十六)3、4之说明.
[注2]2019年新修订的财务报表格式除新金融工具准则的修订对报表项目的影响外,补充"研发费用"核算范围,明确"研发费用"项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销;"营业外收入"和"营业外支出"项目中删除债务重组利得和损失.
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定,对此项会计政策变更采用追溯调整法,可比期间财务报表已重新表述,对2019年1-6月及2018年度财务报表无影响.
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则,对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理,对本期财务报表无影响.
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整,对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要进行追溯调整.
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则,对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理,对本期财务报表无影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
3.
首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(1)合并资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数非流动资产:可供出售金融资产1,217,384.
57不适用-1,217,384.
57其他权益工具投资不适用1,217,384.
571,217,384.
57(2)母公司资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数非流动资产:76项目2018年12月31日2019年1月1日调整数可供出售金融资产1,217,384.
57不适用-1,217,384.
57其他权益工具投资不适用1,217,384.
571,217,384.
575.
首次执行新金融工具准则调整信息(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:金融资产类别修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则计量类别账面价值计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项)4,876,435.
55以摊余成本计量的金融资产4,876,435.
55应收款项摊余成本(贷款和应收款项)37,895,970.
86摊余成本37,895,970.
86以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求)-证券投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具)1,217,384.
57以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求)-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)1,217,384.
57(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表:77项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)摊余成本货币资金按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额4,876,435.
554,876,435.
55应收款项按原CAS22列示的余额37,895,970.
86减:转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)-减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22)-重新计量:预期信用损失准备-按新CAS22列示的余额37,895,970.
86以摊余成本计量的总金融资产42,772,406.
41--42,772,406.
4178项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资)按原CAS22列示的余额加:自可供出售类(原CAS22)转入——指定1,217,384.
57按新CAS22列示的余额1,217,384.
57证券投资——可供出售金融资产按原CAS22列示的余额1,217,384.
57减:转出至按照要求必须分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22)-减:转出至摊余成本(新CAS22)-79项目按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日)重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日)减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资1,217,384.
57减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——债务工具-按新CAS22列示的余额以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产1,217,384.
57--1,217,384.
57(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表:计量类别按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债重分类重新计量按新金融工具准则计提信用损失准备贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)应收款项2,034,243.
16--2,034,243.
1680四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额6%、10%、11%、13%、16%城市维护建设税应缴流转税税额5%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率上海寰创通信科技股份有限公司15%上海寰创网络科技有限公司15%除上述以外的其他纳税主体25%(二)税收优惠及批文上海寰创通信科技股份有限公司于2018年11月27日取得高新技术企业证书,编号为GR201831003503.
本公司已向税务部门备案,依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定,本公司从2018年度起享受15%的企业所得税优惠税率.
上海寰创网络科技有限公司于2017年11月23日取得高新技术企业证书,编号为GR201731001204.
本公司已向税务部门备案,依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定,本公司从2017年度起享受15%的企业所得税优惠税率.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2019年1月1日,期末系指2019年6月30日;本期系指812019年1月1日-2019年6月30日,上年同期系指2018年1月1日-2018年6月30日.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数库存现金327.
91937,128.
05银行存款3,294,359.
515,078,645.
13其他货币资金1,581,748.
131,217,377.
33合计4,876,435.
557,233,150.
51其中:存放在境外的款项总额--2.
抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明项目期末数期初数保函保证金600,000.
00600,000.
003.
外币货币资金明细情况详见本附注五(四十三)"外币货币性项目"之说明.

(二)应收票据1.
明细情况种类期末数期初数银行承兑汇票-392,080.
00商业承兑汇票-320,850.
00账面余额小计-712,930.
00减:坏账准备--82种类期末数期初数账面价值合计-712,930.
00(三)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数6个月以内17,824,126.
967-12月5,949,822.
381-2年9,927,833.
332-3年1,003,184.
853年以上1,555.
52账面余额小计34,706,523.
04减:坏账准备1,971,663.
67账面价值合计32,734,859.
372.
按坏账计提方法分类披露种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备34,706,523.
04100.
001,971,663.
675.
6832,734,859.
37合计34,706,523.
04100.
001,971,663.
675.
6832,734,859.
3783续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备36,818,852.
22100.
003,072,899.
968.
3533,745,952.
26合计36,818,852.
22100.
003,072,899.
968.
3533,745,952.
263.
坏账准备计提情况(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合34,706,523.
041,971,663.
675.
68其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内17,824,126.
96178,241.
271.
007-12月5,949,822.
38297,491.
125.
001-2年9,927,833.
33992,783.
3310.
002-3年1,003,184.
85501,592.
4350.
003年以上1,555.
521,555.
52100.
00小计34,706,523.
041,971,663.
67-4.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况(1)本期计提坏账准备情况84种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备3,072,899.
96786,606.
47-1,887,842.
761,971,663.
67小计3,072,899.
96786,606.
47-1,887,842.
761,971,663.
675.
本期实际核销的应收账款情况项目核销金额上海聚玩网络科技股份有限公司837,800.
00郑州日兴通讯技术有限公司524,922.
76郑州雪知颜科技有限公司198,500.
00万能热点科技(北京)有限公司135,000.
00辽宁斯普瑞科技有限公司110,000.
00恩施州楚辉通信有限责任公司38,200.
00青岛图易网络科技有限公司33,640.
00北京经纬光环通信工程技术有限公司9,080.
00广州交通信息化建设投资营运有限公司700.
00其中重要的应收账款核销情况:单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生上海聚玩网络科技股份有货款837,800.
00预计无法收回管理层批准否85单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生限公司郑州日兴通讯技术有限公司货款524,922.
76预计无法收回管理层批准否小计1,362,722.
766.
期末应收账款金额前5名情况单位名称期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额江苏圣博伟源信息科技有限公司7,994,450.
00注123.
03702,215.
00上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司5,037,665.
746个月内14.
5250,376.
66吴通控股集团股份有限公司3,156,709.
406个月内9.
1031,567.
09浙江禾连网络科技有限公司1,990,000.
00注25.
7378,700.
00南京烽火星空通信发展有限公司1,759,555.
426个月内5.
0717,595.
55小计19,938,380.
5657.
45880,454.
31注1:账龄6个月以内的金额852,000.
00元,账龄7-12个月的金额411,000.
00元,1-2年金额6,731,450.
00元.
注2:账龄6个月以内的金额520,000.
00元,账龄7-12个月的金额1,470,000.
00元.
(四)预付款项1.
账龄分析86账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)6个月以内5,989,091.
5273.
374,583,729.
4586.
907-12个月2,174,078.
7126.
63667,008.
0212.
651-2年--23,992.
000.
45合计8,163,170.
23100.
005,274,729.
47100.
002.
预付款项金额前5名情况单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因上海载德信息科技有限公司999,050.
006个月内12.
24未到结算期商丘工学院559,279.
006个月内6.
85未到结算期上海紫竹高新技术产业开发区管理委员会470,373.
006个月内5.
76未到结算期灏讯贸易(上海)有限公司368,581.
60注14.
52未到结算期湖南恒茂高科股份有限公司368,575.
80注24.
52未到结算期小计2,765,859.
4033.
89注1:账龄6个月以内的金额287,381.
60元,账龄7-12个月的金额81,200.
00元.
注2:账龄6个月以内的金额325,598.
10元,账龄7-12个月的金额42,977.
70元.
3.
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(五)其他应收款1.
明细情况87项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利其他应收款5,223,690.
9862,579.
495,161,111.
494,437,146.
9451,648.
064,385,498.
88合计5,223,690.
9862,579.
495,161,111.
494,437,146.
9451,648.
064,385,498.
882.
其他应收款(1)明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备5,223,690.
98100.
0062,579.
491.
205,161,111.
49单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计5,223,690.
98100.
0062,579.
491.
205,161,111.
49续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计88种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)提坏账准备按组合计提坏账准备4,437,146.
94100.
0051,648.
061.
164,385,498.
88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备小计4,437,146.
94100.
0051,648.
061.
164,385,498.
88(2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合1,324,711.
6962,579.
494.
72押金保证金、员工暂支款组合3,898,979.
29--小计5,223,690.
9862,579.
491.
20其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)6个月以内600,868.
356,008.
681.
007-12个月316,270.
6715,813.
545.
001-2年407,572.
6740,757.
2710.
00小计1,324,711.
6962,579.
49-3.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况1)本期计提坏账准备情况89种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备51,648.
0610,931.
43--62,579.
49小计51,648.
0610,931.
43--62,579.
494.
其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额员工暂借款1,835,892.
18882,410.
63押金保证金2,003,204.
781,721,618.
90往来款1,384,594.
021,833,117.
41小计5,223,690.
984,437,146.
945.
期末其他应收款金额前5名情况单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国联合网络通信有限公司南宁市分公司项目保证金200,000.
002-3年3.
83-河南省教育招标服务有限公司项目保证金200,000.
007-12个月3.
83-中科高盛咨询集团有限公司投标保证金200,000.
006个月以内3.
83-商丘工学院往来款174,871.
006个月以内3.
351,748.
71山东畜牧兽医职业学院投标保证金90,100.
007-12个月1.
72-90单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额小计864,971.
0016.
561,748.
71(六)存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料21,929,649.
19-21,929,649.
1921,449,552.
78-21,449,552.
78库存商品15,931,664.
30-15,931,664.
3030,164,127.
85-30,164,127.
85半成品6,667,112.
71-6,667,112.
717,394,182.
08-7,394,182.
08发出商品1,821,366.
86-1,821,366.
86625,711.
34-625,711.
34委托加工物资338,485.
97-338,485.
97319,951.
84-319,951.
84合计46,688,279.
03-46,688,279.
0359,953,525.
89-59,953,525.
891.
明细情况[注]期末无用于债务担保的存货.
2.
期末未发现存货存在明显减值迹象,故未计提存货跌价准备.
3.
期末存货余额中无资本化利息金额.
(七)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值91项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值房屋租赁费86,650.
62-86,650.
62120,634.
87-120,634.
87待抵扣进项税1,936,791.
501,936,791.
502,361,053.
882,361,053.
88咨询服务费280,000.
00-280,000.
00330,000.
00-330,000.
00合计2,303,442.
12-2,303,442.
122,811,688.
75-2,811,688.
752.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(八)长期股权投资1.
明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资对联营企业投资985,963.
66-985,963.
661,005,527.
38-1,005,527.
38合计985,963.
66-985,963.
661,005,527.
38-1,005,527.
382.
对联营、合营企业投资被投资单位名称初始投资成本期初数本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动联营企业92被投资单位名称初始投资成本期初数本期变动追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益变动嘉兴寰知科技有限公司3,500,000.
001,005,527.
38---19,563.
72-续上表:被投资单位名称本期变动期末数减值准备期末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业嘉兴寰知科技有限公司----985,963.
66-3.
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(九)其他权益工具投资1.
明细情况项目期末数期初数上海数烨数据科技有限公司1,217,384.
57-2.
非交易性权益工具投资项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因93项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因上海数烨数据科技有限公司----注1-注1:上述被投资单位上海数烨数据科技有限公司为非上市公司,目前不存在活跃的权益交易市场,同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性;本公司未向上海数烨数据科技有限公司委派高级管理人员,不参与公司日常管理,不构成重大影响;本公司持有其股权系非交易性,因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(十)固定资产1.
明细情况项目期末数期初数固定资产114,295,229.
77112,882,195.
71固定资产清理--合计114,295,229.
77112,882,195.
712.
固定资产(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入其他处置或报废其他(1)账面原值运输工具1,514,838.
7769,482.
75---1,584,321.
5294项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入其他处置或报废其他电子及其他设备175,351,720.
11119,176.
7415,078,995.
78---190,549,892.
63小计176,866,558.
88188,659.
4915,078,995.
78---192,134,214.
15(2)累计折旧计提运输工具824,437.
23117,748.
25----942,185.
48电子及其他设备62,367,514.
9613,736,872.
96----76,104,387.
92小计63,191,952.
1913,854,621.
21----77,046,573.
40(3)减值准备计提电子及其他设备792,410.
98792,410.
98(4)账面价值运输工具690,401.
54642,136.
04电子及其他设备112,191,794.
17113,653,093.
73小计112,882,195.
71114,295,229.
77[注]本期折旧额13,854,621.
21.
本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值15,078,995.
78元.
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值11,277,335.
35元.
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明固定资产减值准备计提原因和依据说明详见附注三(十八)"长期资产的减值损失"之说明.

(3)期末无融资租赁租入的固定资产.
(4)期末无经营租赁租出的固定资产.
(十一)在建工程1.
明细情况95项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程17,788,317.
32-17,788,317.
3210,766,005.
39-10,766,005.
39工程物资合计17,788,317.
32-17,788,317.
3210,766,005.
39-10,766,005.
392.
在建工程(1)明细情况工程名称期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值厂园wifi项目17,788,317.
32-17,788,317.
3210,766,005.
39-10,766,005.
39(2)重大在建工程增减变动情况工程名称预算数期初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额厂园wifi项目-10,766,005.
3922,302,638.
3715,078,995.
78201,330.
6617,788,317.
32续上表:工程名称工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源厂园wifi项目自筹(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
96(十二)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发其他处置其他转出(1)账面原值办公软件3,010,538.
8819,811.
32----3,030,350.
20(2)累计摊销计提其他处置其他办公软件964,799.
18161,559.
54----1,126,358.
72(3)账面价值办公软件2,045,739.
701,903,991.
48[注]本期摊销额161,559.
54元.
2.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(十三)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因租赁费302,992.
42-173,223.
68-129,768.
74-(十四)递延所得税资产/递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数97可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备的所得税影响2,008,209.
16301,231.
383,098,034.
37464,705.
16合并抵消内部交易未实现利润的所得税影响10,659,565.
302,419,122.
6412,194,917.
392,713,556.
21固定资产减值准备792,410.
98118,861.
64792,410.
98118,861.
64合计13,460,185.
442,839,215.
6616,085,362.
743,297,123.
01(十五)短期借款1.
明细情况借款类别期末数期初数抵押借款10,000,000.
00-保证借款12,000,000.
005,000,000.
00质押保证借款5,000,000.
0020,000,000.
00合计27,000,000.
0025,000,000.
00(十六)应付票据1.
明细情况票据种类期末数期初数银行承兑汇票770,000.
00-商业承兑汇票--合计770,000.
00-98(十七)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内9,239,900.
6412,053,807.
301-2年1,059,422.
691,399,563.
892-3年-23,550.
073年以上40,989.
50363,615.
93合计10,340,312.
8313,840,537.
192.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(十八)预收款项1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内2,275,597.
421,833,301.
971-2年-82,293.
662-3年-34,319.
663年以上-510,015.
21合计2,275,597.
422,459,930.
502.
期末无账龄超过1年的大额预收款项.
(十九)应付职工薪酬1.
明细情况99项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬12,140.
2118,737,712.
0318,722,117.
0727,735.
17(2)离职后福利—设定提存计划1,199.
492,507,893.
122,508,357.
81734.
80(3)辞退福利-75,367.
8575,367.
85-合计13,339.
7021,320,973.
0021,305,842.
7328,469.
972.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴11,483.
8716,180,975.
6816,165,289.
5827,169.
97(2)职工福利费-353,462.
05353,462.
05-(3)社会保险费436.
341,259,139.
881,259,231.
02345.
20其中:医疗保险费405.
631,118,660.
351,118,751.
58314.
40工伤保险费16.
2220,140.
4620,147.
888.
80生育保险费14.
49120,339.
07120,331.
5622.
00(4)住房公积金220.
00944,134.
42944,134.
42220.
00小计12,140.
2118,737,712.
0318,722,117.
0727,735.
173.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险1,158.
942,441,643.
472,442,098.
41704.
00(2)失业保险费40.
5566,249.
6566,259.
4030.
80100项目期初数本期增加本期减少期末数小计1,199.
492,507,893.
122,508,357.
81734.
80(二十)应交税费1.
明细情况项目期末数期初数增值税-1,021,050.
01城市维护建设税32,213.
2161,521.
77印花税29,319.
8038,630.
20教育费附加19,327.
9336,913.
06地方教育附加6,442.
6512,304.
36水利建设专项资金57.
04165.
08代扣代缴个人所得税1,535.
071,703.
52合计88,895.
701,172,288.
00(二十一)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数应付利息72,061.
9829,661.
04应付股利--其他应付款16,888,143.
4820,134,651.
50101项目期末数期初数合计16,960,205.
4620,164,312.
542.
应付利息(1)明细情况项目期末数期初数短期借款应付利息72,061.
9829,661.
043.
其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金911,295.
202,201,295.
20暂借款8,970,000.
0011,850,000.
00应付暂收款1,257,531.
862,624,847.
76应付工程款2,892,483.
942,611,873.
59其他2,856,832.
48846,634.
95小计16,888,143.
4820,134,651.
50(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款.
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容嘉兴容江二号创业投资合伙企业(有限合伙)8,000,000.
00暂借款(二十二)一年内到期的非流动负债1.
明细情况102项目期末数期初数一年内到期的长期应付款561,634.
05574,651.
02(二十三)长期应付款1.
明细情况项目期末数期初数长期应付款3,128,351.
15739,334.
182.
长期应付款(1)明细情况项目期末数期初数售后回租3,128,351.
15739,334.
18(二十四)股本1.
明细情况期初数本次变动增减(+、—)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数79,777,926.
0079,777,926.
00(二十五)资本公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价108,616,814.
88--108,616,814.
88103(二十六)盈余公积1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积3,680,100.
40--3,680,100.
40(二十七)未分配利润1.
明细情况项目本期数上年数上年年末余额-11,558,171.
09-15,388,524.
01加:本期归属于母公司所有者的净利润-3,676,217.
113,830,352.
92期末未分配利润-15,234,388.
20-11,558,171.
09(二十八)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上年数收入成本收入成本主营业务60,658,497.
5730,456,372.
9566,616,381.
3535,620,201.
632.
主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)行业名称本期数上年数收入成本收入成本设备销售19,369,858.
6214,666,254.
5624,711,077.
4913,949,479.
90104行业名称本期数上年数收入成本收入成本农宽运营3,946,272.
903,356,296.
746,642,418.
093,372,948.
14厂园运营34,526,233.
1212,409,370.
0832,661,640.
0118,297,773.
59技术服务费2,816,132.
9324,451.
572,601,245.
76-小计60,658,497.
5730,456,372.
9566,616,381.
3535,620,201.
635.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司5,688,663.
829.
38南京烽火星空通信发展有限公司3,288,113.
475.
42吴通控股集团股份有限公司2,824,752.
274.
66上海控创信息技术股份有限公司1,824,587.
263.
01中国联合网络通信有限公司武汉市分公司1,300,127.
532.
14小计14,926,244.
3524.
61(二十九)税金及附加项目本期数上年数城市维护建设税93,993.
39113,146.
57教育费附加56,396.
0467,887.
93地方教育附加18,798.
6745,258.
63105项目本期数上年数印花税32,499.
3037,651.
51水利建设专项资金959.
32317.
44合计202,646.
72264,262.
08[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
(三十)销售费用项目本期数上年数职工薪酬7,683,976.
458,189,040.
73售后服务费3,043,486.
23-差旅费1,322,433.
142,377,027.
65劳务费858,864.
011,837,521.
77办公费203,652.
561,012,122.
25技术服务费428,731.
511,005,898.
24运输费185,319.
86563,032.
25物业及租赁费439,162.
17433,246.
20折旧费129,103.
13124,575.
33业务宣传费461,830.
63-会务费-51,886.
79广告费173,070.
3648,340.
00厂园费用1,651,116.
4510,129.
89106项目本期数上年数其他145,615.
69183,821.
45合计16,726,362.
1915,836,642.
55(三十一)管理费用项目本期数上年数职工薪酬4,676,891.
783,189,217.
79招待费211,846.
141,332,069.
96房租及物业费885,830.
30594,563.
17咨询服务审计费555,640.
99705,754.
88办公费154,315.
78199,990.
25折旧费9,175.
588,477.
06摊销费161,559.
54149,585.
82差旅费48,326.
6545,897.
93残障保障金2,316.
242,208.
00运输费-52,672.
96其他157,129.
0220,036.
36合计6,863,032.
026,300,474.
18(三十二)财务费用项目本期数上年数107项目本期数上年数利息费用839,418.
92815,473.
14减:利息收入6,983.
4833,686.
60融资租赁费用120,000.
00113,052.
03手续费支出199,249.
8629,574.
26合计1,151,685.
30924,412.
83(三十三)其他收益项目本期数上年数与资产相关/与收益相关计入本期非经常性损益的金额税费减免即征即退2,147,886.
681,733,790.
71与收益相关-加计抵减进项税额80,197.
54-与收益相关80,197.
54合计2,228,084.
221,733,790.
7180,197.
54[注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十四)"政府补助"之说明.

(三十四)投资收益1.
明细情况项目本期数上年数权益法核算的长期股权投资收益-19,563.
72-436,201.
732.
按权益法核算的长期股权投资收益重要项目被投资单位本期数上年数本期比上年增减变动的原因108被投资单位本期数上年数本期比上年增减变动的原因嘉兴寰知科技有限公司-19,563.
72-436,201.
73-3.
本公司不存在投资收益汇回的重大限制.
(三十五)信用减值损失1.
明细情况项目本期数上年数应收账款坏账损失786,606.
47-其他应收款坏账损失10,931.
43-合计797,537.
90-(三十六)资产减值损失项目本期数上年数坏账损失-137,452.
93(三十七)营业外收入1.
明细情况项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额政府补助480,000.
0060,941.
96480,000.
00质量赔款-14,105.
38-其他52,609.
56-52,609.
56109项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额合计532,609.
5675,047.
34532,609.
56[注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(四十四)"政府补助"之说明.

(三十八)营业外支出1.
明细情况项目本期数上年数计入本期非经常性损益的金额其他1,603.
53-1,603.
53合计1,603.
53-1,603.
53(三十九)所得税费用1.
明细情况项目本期数上年数本期所得税费用212,076.
93-递延所得税费用457,907.
35408,852.
40合计669,984.
28408,852.
402.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额-3,066,364.
12按法定/适用税率计算的所得税费用-459,954.
62子公司适用不同税率的影响-170,407.
53110项目本期数调整以前期间所得税的影响-非应税收入的影响-不可抵扣的成本、费用和损失的影响54,036.
49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响152,145.
43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,282,020.
11研发费用加计扣除-1,187,855.
60所得税费用669,984.
28(四十)合并现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数政府补贴512,648.
0260,941.
96往来款-5,076,197.
53利息收入26,945.
0233,686.
60其他收现--合计539,593.
045,170,826.
092.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数管理费用、销售费用付现13,777,558.
5012,373,096.
44往来款-5,452,387.
86111项目本期数上年数其他付现10,563.
8529,574.
26合计13,788,122.
3517,855,058.
563.
收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数嘉兴容江二号创业投资合伙企业(有限合伙)-10,000,000.
00浦江县顶利装潢店-400,000.
00个人借款300,000.
009,000,000.
00仲利国际租赁有限公司2,832,600.
00-上海寰杰投资管理有限公司370,000.
00350,000.
00合计3,502,600.
0019,750,000.
004.
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数嘉兴容江二号创业投资合伙企业(有限合伙)2,000,000.
00-上海力合融资租赁有限公司-1,332,000.
00个人借款1,550,000.
003,500,000.
00仲利国际租赁有限公司864,000.
00360,000.
00合计4,414,000.
005,192,000.
00112(四十一)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-3,736,348.
40-2,704,196.
57加:资产减值准备-137,452.
93信用减值损失797,537.
90-固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,854,621.
2112,118,429.
22无形资产摊销161,559.
54149,585.
82长期待摊费用摊销173,223.
68458,020.
96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)959,418.
92928,525.
17投资损失(收益以"-"号填列)19,563.
72436,201.
73净敞口套期损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)457,907.
35395,618.
84递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-782,875.
8415,267,849.
54经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)5,091,718.
218,931,589.
79113项目本期数上年数经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-10,576,844.
69-30,976,751.
48处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以"-"号填列)--其他--经营活动产生的现金流量净额6,419,481.
605,142,325.
95(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,276,435.
553,907,872.
40减:现金的期初余额6,633,150.
5116,157,936.
49加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-2,356,714.
96-12,250,064.
092.
现金和现金等价物项目期末数上年同期期末数(1)现金4,276,435.
553,907,872.
40其中:库存现金327.
912,847.
13114项目期末数上年同期期末数可随时用于支付的银行存款3,294,359.
513,305,882.
42可随时用于支付的其他货币资金981,748.
13599,142.
85(2)现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--(3)期末现金及现金等价物余额4,276,435.
553,907,872.
40其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--[注]现金流量表补充资料的说明:2019年度1-6月现金流量表中现金期末数为4,276,435.
55元,2019年6月30日资产负债表中货币资金期末数为4,876,435.
55元,差额600,000.
00元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金600,000.
00元.
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金600,000.
00保函保证金(四十三)外币货币性项目1.
明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-其中:美元0.
826.
87475.
64115(四十四)政府补助1.
明细情况补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目计入当期损益损益项目金额税费减免即征即退2019年度2,147,886.
68其他收益经常性损益2,147,886.
68加计抵减进项税额2019年度80,197.
54其他收益非经常性损益80,197.
54专利资助2019年度180,000.
00营业外收入非经常性损益180,000.
00信息文化发展第一批文创项目2019年度300,000.
00营业外收入非经常性损益300,000.
00合计2,708,084.
222,708,084.
22六、在其他主体中的权益本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元.
(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接上海寰创网络科技有限公司一级上海上海通信业100.
00-投资设立浙江新舍网络科技有限公司一级浙江浙江通信业95.
00-投资设立116子公司名称级次主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接西安睿博通讯科技有限公司一级西安西安通信业100.
00-非同一控制下的企业合并(1)在子公司的持股比例等于表决权比例.
(2)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况.

(3)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况.

(二)在合营安排或联营企业中的权益1.
重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接嘉兴寰知科技有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴通信业22.
58-权益法七、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况.
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面.
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新.
本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展.
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减117少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险.
(一)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险和其他价格风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.

2.
其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(二)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中.
1.
信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息.
当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:(1)合同付款已逾期超过30天.
118(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降.
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降.

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化.
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化.

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据.
2.
已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:(1)发行方或债务人发生重大财务困难.
(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等.
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步.
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组.
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失.
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.

3.
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
相关定义如下:(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性.
(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额.
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期.
根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同.

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失.
本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化.

4.
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息.
本公司通过历史数据分析,识119别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等.
本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响.
(三)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.

流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
(四)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2019年6月30日,本公司的资产负债率为25.
58%(2018年12月31日:26.
04%).
八、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计1.
持续的公允价值计量(1)其他权益工具投资--1,217,384.
571,217,384.
57(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应120收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小.
九、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
于松来、李大芃、李贤平、黄胜华、于钱龙,是本公司的实际控制人.

2.
本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注六(一)"在子公司中的权益".
3.
本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营和联营企业详见本附注六(二)"在合营安排或联营企业中的权益".
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本公司的关系嘉兴寰知科技有限公司本公司之联营企业4.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系刘漫丹公司实际控制人之一于松来之配偶骆秀苗本公司之股东上海寰杰投资管理有限公司本公司之股东嘉兴容江二号创业投资合伙企业(有限合伙)本公司持股5%以上股东之关联方(二)关联交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况(1)采购商品/接受劳务情况表121关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数嘉兴寰知科技有限公司销售商品--19,280.
992.
关联担保情况(1)明细情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕于松来、刘漫丹本公司6,900,000.
002019/3/82020/3/7否于松来、刘漫丹本公司3,100,000.
002019/3/212020/3/20否于松来、刘漫丹本公司3,000,000.
002019/6/122020/6/12否于松来、刘漫丹、李贤平、李大芃、骆秀苗本公司5,000,000.
002019/2/252020/2/24否于松来本公司3,000,000.
002019/3/282020/3/27否于松来本公司2,000,000.
002019/4/192020/4/18否(2)关联担保情况说明本公司向南京银行股份有限公司上海分行借款690.
00万元与310.
00万元,由于松来、刘漫丹提供保证担保,并以其自有房产提供抵押担保.
本公司向上海农商银行借款300.
00万元,由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心、于松来、刘漫丹提供保证担保.
本公司向宁波通商银行股份有限公司上海分行借款500.
00万元,由于松来、刘漫丹、李贤平、李大芃、骆秀苗提供保证担保.
本公司向中国农业银行嘉兴科技支行借款300.
00万元,由于松来提供保证担保,并质押浙江新舍网络科技有限公司95%的股权.
本公司向中国农业银行嘉兴科技支行借款200.
00万元,由于松来提供保证担保,并质押浙江新舍网络科技有限公司95%的股权.
1223.
关联方资金拆借关联方名称期初数本期拆入本期归还期末数嘉兴容江二号创业投资合伙企业(有限合伙)10,000,000.
002,000,000.
008,000,000.
00上海寰杰投资管理有限公司-370,000.
00-370,000.
00(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数账面余额账面余额应收账款嘉兴寰知科技有限公司750,483.
29750,483.
292.
应付关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数其他应付款上海寰杰投资管理有限公司370,000.
00-嘉兴容江二号创业投资合伙企业(有限合伙)8,000,000.
0010,000,000.
00123十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止资产负债表日,本公司无应披露的重大承诺事项.
(二)或有事项1.
本公司合并范围内公司之间的担保情况(1)截止2019年6月30日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位:万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日上海寰创网络科技有限公司本公司南京银行股份有限公司上海分行6,900,000.
002020/3/7上海寰创网络科技有限公司本公司南京银行股份有限公司上海分行3,100,000.
002020/3/20上海寰创网络科技有限公司本公司宁波通商银行股份有限公司上海分行5,000,000.
002020/2/24本公司浙江新舍网络科技有限公司中国农业银行嘉兴科技支行3,000,000.
002020/3/27本公司浙江新舍网络科技有限公司中国农业银行嘉兴科技支行2,000,000.
002020/4/18小计20,000,000.
00十一、资产负债表日后非调整事项截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.