万元海思科2020年三季度管理水平报告-智泽华

海思科2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

海思科2020年三季度成本费用总额为72,410.1万元其中营业成本为27,755.54万元 占成本总额的38.33%销售费用为33,006.05万元 占成本总额的45.58%管理费用为10,087.15万元 占成本总额的13.93%财务费用为488.87万元 占成本总额的0.68%营业税金及附加为1,072.49万元占成本总额的1.48%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

海思科2020年三季度成本费用总额为72,410.1万元与2019年三季度的92,548.93万元相比有较大幅度下降下降21.76%。 以下项目的变动使总成本增加管理费用增加3,242.27万元共计增加3,242.27万元 以下项目的变动使总成本减少财务费用减少37.98万元营业税金及附加减少351.21万元营业成本减少11,345.67万元销售费用减少11,646.25万元共计减少23,381.11万元。各项科目变化引起总成本减少20,138.84万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为27,755.54万元与2019年三季度的39,101.21万元相比有较大幅度下降下降29.02%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为33,006.05万元与2019年三季度的44,652.3万元相比有较大幅度下降下降26.08%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看 2020年三季度在销售费用下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降但营业利润却有所增长企业销售活动的效率有所提高但要注意营业收入下降所带来的不利影响。