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厦门金龙汽车集团股份有限公司(600686)2011年半年度报告金龙汽车2011年半年度报告1重要提示本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司全体董事出席董事会会议.
公司半年度财务报告未经审计.
公司负责人、董事长谷涛先生,主管会计工作负责人兼会计机构负责人、财务总监梁明煅先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整.
本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况.
本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况.
金龙汽车2011年半年度报告2目录一、公司基本情况…3二、股本变动及股东情况…4三、董事、监事和高级管理人员情况…6四、董事会报告…6五、重要事项…7六、财务报告(未经审计)10七、备查文件目录74金龙汽车2011年半年度报告3一、公司基本情况(一)公司信息公司的法定中文名称厦门金龙汽车集团股份有限公司公司的法定中文名称缩写金龙汽车公司的法定英文名称XIAMENKINGLONGMOTORGROUPCO.
,LTD.
公司的法定英文名称缩写KLM公司法定代表人谷涛(二)联系人和联系方式董事会秘书姓名吴斌联系地址厦门市厦禾路668号23层电话0592-2969815传真0592-2960686电子信箱600686@xmklm.
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cn(三)基本情况简介注册地址厦门市厦禾路820号27-28层注册地址的邮政编码361004办公地址厦门市厦禾路668号22-23层办公地址的邮政编码361004公司国际互联网网址www.
xmklm.
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cn电子信箱kinglong@xmklm.
com.
cn(四)信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、《中国证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.
sse.
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cn公司半年度报告备置地点公司董事会秘书处(五)公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所金龙汽车600686厦门汽车(六)主要会计数据和财务指标单位:人民币元项目本报告期末(2011年6月30日)上年度期末(2010年12月31日)本报告期末比上年度期末增减总资产12,578,253,139.
2612,429,034,174.
231.
20%所有者权益(或股东权益)1,788,326,651.
011,719,789,681.
503.
99%归属于上市公司股东的每股净资产4.
043.
893.
86%项目报告期(2011年1-6月)上年同期(2010年1-6月)本报告期比上年同期增减营业利润243,701,867.
25215,241,172.
2813.
22%利润总额256,748,163.
54222,725,635.
4915.
28%金龙汽车2011年半年度报告4归属于上市公司股东的净利润112,796,679.
2194,719,814.
7219.
08%扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润92,183,251.
6391,341,245.
240.
92%基本每股收益(元)0.
250.
2119.
05%扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)0.
210.
21-稀释每股收益(元)0.
250.
2119.
05%加权平均净资产收益率6.
38%6.
11%增加0.
27个百分点经营活动产生的现金流量净额-753,152,864.
63446,612,262.
09-268.
64%每股经营活动产生的现金流量净额-1.
7021.
009-268.
68%扣除非经常性损益项目和金额单位:人民币元项目金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分7,876,485.
60计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)8,383,299.
03详见财务报表附注五、合并财务报表项目注释(四十二)营业外收入计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,616,993.
81单独进行减值测试的应收款项减值准备转回18,725,523.
91详见财务报表附注五、合并财务报表项目注释(三)应收账款及(六)其他应收款除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,610,440.
23非经常性损益合计(影响利润总额)43,212,742.
58减:所得税影响额5,762,411.
35非经常性损益净额(影响净利润)37,450,331.
23减:少数股东权益影响额16,836,903.
65归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益20,613,427.
58扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润92,183,251.
63注:系按适用税率模拟计算二、股本变动及股东情况(一)报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化.
(二)股东情况1、股东数量和持股情况单位:股报告期末股东总数46,251户前十名股东持股情况股东名称报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股质押或冻结的股份股东性质金龙汽车2011年半年度报告5份数量数量福建省汽车工业集团有限公司059,833,14613.
520无国有法人厦门海翼集团有限公司057,625,74813.
020无国有法人厦门市电子器材公司034,000,0487.
680无国有法人交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金19,047,73419,047,7344.
300无其它招商银行股份有限公司-光大保德信优势配置股票型证券投资基金17,673,13717,673,1373.
990无其它中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金2,499,91614,999,9163.
390无其它福建漳州闽粤第一城有限公司011,377,3022.
570无境内非国有法人中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红-5,422,8405,607,0701.
270无其它中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金3,587,5095,434,3131.
230无其它国际金融-渣打-GOVERNMENTOFSINGAPOREINVESTMENTCORPORATIONPTELTD736,3721,687,2120.
380无其它前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量福建省汽车工业集团有限公司59,833,146人民币普通股59,833,146厦门海翼集团有限公司57,625,748人民币普通股57,625,748厦门市电子器材公司34,000,048人民币普通股34,000,048交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金19,047,734人民币普通股19,047,734招商银行股份有限公司-光大保德信优势配置股票型证券投资基金17,673,137人民币普通股17,673,137中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金14,999,916人民币普通股14,999,916福建漳州闽粤第一城有限公司11,377,302人民币普通股11,377,302中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红5,607,070人民币普通股5,607,070中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金5,434,313人民币普通股5,434,313国际金融-渣打-GOVERNMENTOFSINGAPOREINVESTMENTCORPORATIONPTELTD1,687,212人民币普通股1,687,212上述股东关联关系或一致行动关系的说明第一大股东与第二大股东之间的关联关系见(注);其他股东之间是否存在关联关系或一致行动,本公司不详.
注:根据福建省国资委、福建省经贸委2004年7月《关于贯彻省政府专题会议精神,组建省汽车工业投资公司,推动福厦汽车重组的意见》,2004年11月16日,公司第一大股东福建省汽车工业集团公司(现已更名为福建省汽车工业集团有限公司)将其所持有的本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权及质押权外的股东权利授权第二大股东厦门国有资产投资公司(现已更名为厦门海翼集团有限公司)行使,包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司的董事推荐及提名权,以及本公司章程规定的其他股东权利.
金龙汽车2011年半年度报告62、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件不适用3、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更.
三、董事、监事和高级管理人员情况㈠董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化.
㈡新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变化.
公司于2011年7月29日召开2011年第一次临时股东大会,选举成立了公司第七届董事会、第七届监事会.
第七届董事会第一次会议聘任了新一届高管人员.
相关公告刊登于2011年7月30日《上海证券报》、《中国证券报》.
四、董事会报告㈠报告期内整体经营情况的讨论与分析2011年上半年,国内宏观经济形势复杂,通胀压力依然较大,客车行业增幅回落.
在面临客车消费信贷受抑制、原材料和人工成本的上涨、人民币持续升值等不利因素下,公司和各投资企业紧抓年度发展主题,采取各项措施,在销量、收入、净利润等指标上,都有不同程度的增长.
公司主营大、中、轻型客车的生产和销售.
2011年1-6月份,公司共销售客车整车31999辆,同比增长7.
7%,其中:大型客车10912辆,中型客车8293辆,轻型客车12794辆,分别同比增长16.
9%、3.
0%和3.
7%.
共出口各型客车6276辆,同比增长33.
8%,出口交货值为18.
75亿元,同比增长111.
2%,出口交货值占营业收入的比例为22.
19%.
本报告期,公司实现营业收入84.
48亿元,同比增长17.
47%,营业利润24,370.
19万元,同比增长13.
22%,归属于上市公司股东的净利润11,279.
67万元,同比增长19.
08%,扣除非经常性收益影响后的归属于上市公司股东的净利润为9,218.
33万元,同比增长0.
92%.
㈡公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、分产品情况表单位:人民币元分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率%营业收入比上年同期增减%营业成本比上年同期增减%营业利润率比上年同期增减分行业客车制造业8,448,442,593.
777,528,262,435.
1210.
8917.
4718.
63减少0.
87个百分点分产品客车产品8,448,442,593.
777,528,262,435.
1210.
8917.
4718.
63减少0.
87个百分点其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元.
2、主营业务分地区情况单位:人民币元金龙汽车2011年半年度报告7地区营业收入营业收入比上年同期增减中国6,573,774,866.
554.
27%其他国家和地区1,874,667,727.
22111.
24%3、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务.
4、报告期内公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况.
5、报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力(毛利率)、利润构成未发生重大变化.
6、经营中出现的问题与困难及应对措施下半年,通胀压力依然存在,公铁竞争、轨道交通建设对客车的需求和产品结构都将产生影响.
人民币升值降低了客车出口利润水平,受各国政治、经济影响,出口仍有一定风险.
公司将继续围绕年度发展主题,按既定措施做好下半年的各项工作.
㈢公司投资情况1、募集资金使用情况.
报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本报告期的情况.
2、非募集资金项目情况.
报告期内公司无非募集资金投资项目.
㈣预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明.
不适用五、重要事项(一)公司治理情况公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司法人治理结构,加强信息披露管理,规范公司运营.
报告期内,公司持续加强公司治理建设,建立健全公司及投资企业的内部控制制度,加强对公司及投资企业的管理,发挥监督职能,提高企业的治理水平.
报告期内,公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷.
报告期内,公司董事会继续规范高管人员薪酬与绩效考核管理,审议通过了《2010年度高管人员薪酬实施方案》和《2011年度高管人员薪酬与绩效考核方案》.
公司董事会制订了《董事会秘书工作制度》,规范董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作.
公司重视投资者管理工作,按规定做好投资者来访接待、咨询工作.
为使投资者更好地了解公司的发展情况,2011年6月22日,公司参加了厦门证监局组织的投资者接待日活动.
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况2011年5月11日,公司2010年度股东大会审议通过了2010年度利润分配议案,以2010年12月31日的股份总数442,597,097股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.
00元(含税),共计44,259,709.
70元(含税).
2011年6月27日公司刊登利润分配实施公告.
截止目金龙汽车2011年半年度报告8前,利润分配已执行完毕.
公司半年度不进行利润分配,也不进行公积金转增股本.
(三)报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项.
(四)报告期内,公司无破产重整相关事项.
(五)报告期内,公司未参与证券投资,未持有其他上市公司股权,也无参股非上市金融企业股权的情况.
(六)报告期内,公司收购及出售资产、吸收合并事项.
2011年1月20日,公司及公司控股企业厦门金龙联合汽车工业有限公司、厦门金龙汽车车身有限公司,分别与厦门海翼物流有限公司(以下简称海翼物流)签订股权转让协议,以评估基准日厦门金龙汽车物流有限公司(以下简称金龙物流)的净资产评估值为定价依据,分别将持有的金龙物流40%、10%、10%股权转让给海翼物流.
海翼物流为本公司第二大股东厦门海翼集团有限公司的控股子公司,本次股权出售为关联交易.
相关公告刊登于2011年1月21日《上海证券报》、《中国证券报》.
(七)重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易单位:人民币元关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额占同类交易金额的比例(%)厦门海翼国际贸易有限公司股东的子公司材料采购钢材采购市场价132,647,160.
471.
96厦门海翼物流有限公司股东的子公司接受劳务接受运输物流服务市场价8,689,098.
3412.
67厦门创程融资担保有限公司股东的子公司接受劳务按揭销售融资服务市场价1,887,639.
50100厦门海翼地产有限公司股东的子公司租赁资产租赁办公楼市场价413,650.
004.
142、资产收购、出售发生的关联交易单位:人民币元关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值转让资产的评估价值转让价格厦门海翼物流有限公司股东的子公司资产出售出让金龙物流股权评估价30,000,000.
0039,274,338.
9039,274,338.
90(八)报告期内,公司无为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项.
(九)担保事项报告期末,子公司金龙联合汽车工业(苏州)有限公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为91,152万元;子公司厦门金龙联合汽车工业有限公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为52,442万元;子公司厦门金龙旅行车有限公司为销售客户汽车按揭贷款提供回购担保余额为22,543万元.
金龙汽车2011年半年度报告9(十)报告期内,公司无委托理财、委托贷款事项.
(十一)报告期内,公司无其他重大合同.
(十二)承诺事项履行情况报告期内或持续到报告期内,公司或持股5%以上的股东没有承诺事项.
1、截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的业绩承诺:否2、截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:否(十三)聘任、解聘会计师事务所情况公司2010年度股东大会决定续聘天健正信会计师事务所有限公司为本公司2011年度外部审计机构.
(十四)公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评或证券交易所的公开谴责等处罚.
(十五)其他重大事项不适用(十六)信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径第六届董事会第十四次会议决议公告《上海证券报》第B003版、《中国证券报》第B003版2011年1月21日关于股权出售的关联交易公告《上海证券报》第B003版、《中国证券报》第B003版2011年1月21日2010年度业绩修正公告《上海证券报》第B37版、《中国证券报》第B055版2011年3月8日第六届董事会第十五次会议决议暨召开2010年度股东大会的公告《上海证券报》第B28版、《中国证券报》第B060版2011年4月12日第六届监事会第十二次会议决议公告《上海证券报》第B28版、《中国证券报》第B060版2011年4月12日关于预计2011年度日常关联交易事项的公告《上海证券报》第B28版、《中国证券报》第B060版2011年4月12日公司2010年度报告摘要《上海证券报》第B27-28版、《中国证券报》第B060版2011年4月12日关于预计2011年度日常关联交易事项的补充公告《上海证券报》第140版、《中国证券报》第B102版2011年4月23日公司2011年第一季度报告《上海证券报》第38版、《中国证券报》第B024版2011年4月27日2010年度股东大会决议公告《上海证券报》第B7版、《中国证券报》第B007版2011年5月11日第六届董事会第十七次会议决议公告《上海证券报》第B7版、《中国证券报》第B007版2011年5月11日金龙汽车迁址公告《上海证券报》第B7版、《中国证券报》第B007版2011年5月11日关于开通投资者关系互动平台及举行投资者接待日活动的公告《上海证券报》第28版、《中国证券报》第A16版2011年6月18日2010年度利润分配实施公告《上海证券报》第11版、《中国证券报》第B004版2011年6月27日www.
sse.
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cn金龙汽车2011年半年度报告10六、财务报告(未经审计)财务报表合并资产负债表2011年6月30日编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元注释合并母公司资产合并母公司期末余额期初余额期末余额期初余额流动资产:货币资金(一)3,428,507,938.
164,204,141,074.
84219,002,806.
66113,464,934.
50交易性金融资产应收票据(二)883,699,294.
62802,734,943.
941,894,320.
001,200,000.
00应收账款(三)(一)4,039,592,277.
333,147,761,380.
08预付款项(四)176,648,628.
39203,658,199.
431,255,095.
001,566,800.
00应收利息应收股利(五)2,000,000.
002,000,000.
00其他应收款(六)(二)72,334,486.
4451,716,754.
82442,478.
95323,345.
15存货(七)1,961,372,815.
481,960,346,972.
57一年内到期的非流动资产其他流动资产-流动资产合计10,564,155,440.
4210,370,359,325.
68224,594,700.
61116,555,079.
65非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资(八)、(九)(三)82,947,628.
0682,847,644.
891,004,071,572.
501,023,990,172.
86投资性房地产(十)44,774,966.
0054,480,049.
3044,774,966.
0045,841,328.
06固定资产(十一)1,298,906,466.
991,380,098,065.
2612,913,162.
3113,647,141.
15在建工程(十二)194,935,354.
48136,043,039.
29工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产(十三)200,348,769.
94212,082,149.
47开发支出商誉(十四)71,305,565.
9071,305,565.
90长期待摊费用(十五)38,830,659.
3041,779,304.
05递延所得税资产(十六)82,048,288.
1780,039,030.
39其他非流动资产非流动资产合计2,014,097,698.
842,058,674,848.
551,061,759,700.
811,083,478,642.
07资产总计12,578,253,139.
2612,429,034,174.
231,286,354,401.
421,200,033,721.
72法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告11合并资产负债表(续)2011年6月30日编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元注释合并母公司负债和所有者权益(或股东权益)合并母公司期末余额期初余额期末余额期初余额流动负债:短期借款(十九)4,869,561.
89188,308,500.
00交易性金融负债应付票据(二十)4,108,560,479.
074,517,627,162.
55应付账款(二十一)3,806,767,018.
573,357,808,730.
61预收款项(二十二)471,073,004.
58490,929,452.
01应付职工薪酬(二十三)276,305,945.
61323,417,961.
6540,647,872.
6644,320,616.
67应交税费(二十四)13,331,341.
8164,707,435.
79440,523.
78216,178.
60应付利息(二十五)-157,950.
00应付股利(二十六)97,659,403.
3426,002,453.
6451,494,403.
347,537,453.
64其他应付款(二十七)218,207,745.
22199,587,433.
4041,901,706.
9342,743,536.
99一年内到期的非流动负债其他流动负债-流动负债合计8,996,774,500.
099,168,547,079.
65134,484,506.
7194,817,785.
90非流动负债:长期借款(二十八)200,000,000.
00应付债券长期应付款专项应付款预计负债(二十九)188,170,174.
70162,277,020.
25递延所得税负债其他非流动负债(三十)107,378,500.
00106,901,000.
00600,000.
00600,000.
00非流动负债合计495,548,674.
70269,178,020.
25600,000.
00600,000.
00负债合计9,492,323,174.
799,437,725,099.
90135,084,506.
7195,417,785.
90所有者权益(或股东权益)实收资本(或股本)(三十一)442,597,097.
00442,597,097.
00442,597,097.
00442,597,097.
00资本公积(三十二)299,207,913.
26299,207,913.
26295,833,591.
60295,833,591.
60减:库存股--专项储备--盈余公积(三十三)208,069,091.
61208,069,091.
61208,069,091.
61208,069,091.
61未分配利润(三十四)838,452,549.
14769,915,579.
63204,770,114.
50158,116,155.
61外币报表折算差额归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,788,326,651.
011,719,789,681.
501,151,269,894.
711,104,615,935.
82少数股东权益1,297,603,313.
461,271,519,392.
83所有者权益(或股东权益)合计3,085,929,964.
472,991,309,074.
331,151,269,894.
711,104,615,935.
82负债和所有者权益(或股东权益)总计12,578,253,139.
2612,429,034,174.
231,286,354,401.
421,200,033,721.
72法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告12合并利润表2011年1-6月编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元注释合并母公司项目合并母公司本期金额上年同期金额本期金额上年同期金额一、营业收入(三十五)(四)8,448,442,593.
777,192,158,208.
162,873,898.
302,405,639.
20减:营业成本(三十五)(四)7,528,262,435.
126,346,069,138.
721,700,787.
751,658,564.
61营业税金及附加(三十六)40,473,254.
5845,100,451.
32销售费用(三十七)416,378,423.
19351,931,755.
02管理费用(三十八)282,531,611.
81223,267,497.
436,796,535.
266,575,411.
49财务费用(三十九)-32,690,405.
716,276,347.
59-751,428.
43-380,275.
55资产减值损失(四十)-15,218,118.
129,223,881.
0750,848.
201,270.
00加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)(四十一)(五)14,996,474.
354,952,035.
2795,779,312.
2460,912,335.
58其中:对联营企业和合营企业的投资收益(四十一)(五)7,172,545.
784,807,045.
897,153,962.
246,722,346.
20二、营业利润(亏损以"-"号填列)243,701,867.
25215,241,172.
2890,856,467.
7655,463,004.
23加:营业外收入(四十二)13,911,690.
738,317,469.
02213,487.
2335,334.
51减:营业外支出(四十三)865,394.
44833,005.
81156,286.
4071,714.
70其中:非流动资产处置损失331,884.
24225,079.
3014,031.
95三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)256,748,163.
54222,725,635.
4990,913,668.
5955,426,624.
04减:所得税费用(四十四)31,762,166.
7832,052,635.
75四、净利润(净亏损以"-"号填列)224,985,996.
76190,672,999.
7490,913,668.
5955,426,624.
04其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润112,796,679.
2194,719,814.
72少数股东损益112,189,317.
5595,953,185.
02五、每股收益:(一)基本每股收益(四十五)0.
250.
21(二)稀释每股收益(四十五)0.
250.
21六、其他综合收益七、综合收益总额224,985,996.
76190,672,999.
7490,913,668.
5955,426,624.
04归属于母公司所有者的综合收益总额112,796,679.
2194,719,814.
72归属于少数股东的综合收益总额112,189,317.
5595,953,185.
02法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告13合并现金流量表2011年1-6月编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元注释合并母公司项目合并母公司本期金额上年同期金额本期金额上年同期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金7,080,539,264.
486,370,171,410.
433,050,672.
102,280,822.
30收到的税费返还177,366,266.
9064,765,369.
00收到其他与经营活动有关的现金(四十六)70,482,232.
80225,073,488.
202,805,104.
182,345,001.
59经营活动现金流入小计7,328,387,764.
186,660,010,267.
635,855,776.
284,625,823.
89购买商品、接受劳务支付的现金6,750,238,639.
835,146,143,869.
22支付给职工以及为职工支付的现金493,733,644.
53376,623,953.
094,993,049.
095,757,460.
60支付的各项税费244,822,196.
71307,523,388.
861,509,730.
371,333,429.
33支付其他与经营活动有关的现金(四十六)592,746,147.
74383,106,794.
377,629,917.
423,223,197.
96经营活动现金流出小计8,081,540,628.
816,213,398,005.
5414,132,696.
8810,314,087.
89经营活动产生的现金流量净额-753,152,864.
63446,612,262.
09-8,276,920.
60-5,688,264.
00二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金3,900,000.
001,144,989.
3887,114,000.
0055,189,989.
38处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额529,656.
102,366,096.
31418,031.
1042,864.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额35,479,016.
6526,182,892.
60收到其他与投资活动有关的现金(四十六)477,500.
00投资活动现金流入小计40,386,172.
753,511,085.
69113,714,923.
7055,232,853.
38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金117,623,150.
7661,679,338.
0526,579.
00311,118.
00投资支付的现金4,342,407.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金7,274,436.
33投资活动现金流出小计124,897,587.
0966,021,745.
0526,579.
00311,118.
00投资活动产生的现金流量净额-84,511,414.
34-62,510,659.
36113,688,344.
7054,921,735.
38三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金25,096,687.
16其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金25,096,687.
16取得借款收到的现金204,869,561.
89108,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计204,869,561.
89133,096,687.
16偿还债务支付的现金188,308,500.
00133,329,579.
48分配股利、利润或偿付利息支付的现金52,085,804.
6830,295,903.
33302,760.
00其中:子公司支付给少数股东的股利、利润51,186,000.
0020,800,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计240,394,304.
68163,625,482.
81302,760.
00-筹资活动产生的现金流量净额-35,524,742.
79-30,528,795.
65-302,760.
00-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13,201,191.
90-4,969,789.
83五、现金及现金等价物净增加额(四十七)(六)-859,987,829.
86348,603,017.
25105,108,664.
1049,233,471.
38加:期初现金及现金等价物余额(四十七)(六)3,438,573,670.
342,412,420,073.
80106,747,973.
4165,701,319.
26六、期末现金及现金等价物余额(四十七)(六)2,578,585,840.
482,761,023,091.
05211,856,637.
51114,934,790.
64法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告14合并股东权益变动表2011年1-6月编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额442,597,097.
00299,207,913.
26208,069,091.
61769,915,579.
631,271,519,392.
832,991,309,074.
33加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额442,597,097.
00299,207,913.
26208,069,091.
61769,915,579.
631,271,519,392.
832,991,309,074.
33三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)68,536,969.
5126,083,920.
6394,620,890.
14(一)净利润112,796,679.
21112,189,317.
55224,985,996.
76(二)其他综合收益--上述(一)和(二)小计112,796,679.
21112,189,317.
55224,985,996.
76(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-44,259,709.
70-86,105,396.
92-130,365,106.
621.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-44,259,709.
70-73,484,730.
00-117,744,439.
703.
其他-12,620,666.
92-12,620,666.
92(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本2.
盈余公积转增资本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额442,597,097.
00299,207,913.
26208,069,091.
61838,452,549.
141,297,603,313.
463,085,929,964.
47法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告15合并股东权益变动表(续)2011年1-6月编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额442,597,097.
00299,156,580.
60199,551,383.
39565,907,660.
71992,334,791.
262,499,547,512.
96加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额442,597,097.
00299,156,580.
60199,551,383.
39565,907,660.
71992,334,791.
262,499,547,512.
96三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)49,310.
4572,589,959.
87112,645,561.
73185,284,832.
05(一)净利润94,719,814.
7295,953,185.
02190,672,999.
74(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计94,719,814.
7295,953,185.
02190,672,999.
74(三)所有者投入和减少资本49,310.
4549,047,376.
7149,096,687.
161.
所有者投入资本49,000,000.
0049,000,000.
002.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他49,310.
4547,376.
7196,687.
16(四)利润分配-22,129,854.
85-32,355,000.
00-54,484,854.
851.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-22,129,854.
85-32,355,000.
00-54,484,854.
853.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本2.
盈余公积转增资本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额442,597,097.
00299,205,891.
05199,551,383.
39638,497,620.
581,104,980,352.
992,684,832,345.
01法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告16母公司股东权益变动表2011年1-6月编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元本期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额442,597,097.
00295,833,591.
60208,069,091.
61158,116,155.
611,104,615,935.
82加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额442,597,097.
00295,833,591.
60208,069,091.
61158,116,155.
611,104,615,935.
82三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)46,653,958.
8946,653,958.
89(一)净利润90,913,668.
5990,913,668.
59(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计90,913,668.
5990,913,668.
59(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-44,259,709.
70-44,259,709.
701.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-44,259,709.
70-44,259,709.
703.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本2.
盈余公积转增资本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额442,597,097.
00295,833,591.
60208,069,091.
61204,770,114.
501,151,269,894.
71法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告17母公司股东权益变动表(续)2011年1-6月编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司单位:人民币元上年同期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额442,597,097.
00295,833,591.
60199,551,383.
39146,175,177.
621,084,157,249.
61加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额442,597,097.
00295,833,591.
60199,551,383.
39146,175,177.
621,084,157,249.
61三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)33,296,769.
1933,296,769.
19(一)净利润55,426,624.
0455,426,624.
04(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计55,426,624.
0455,426,624.
04(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-22,129,854.
85-22,129,854.
851.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-22,129,854.
85-22,129,854.
853.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本2.
盈余公积转增资本3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用四、本期期末余额442,597,097.
00295,833,591.
60199,551,383.
39179,471,946.
811,117,454,018.
80法定代表人:谷涛主管会计工作负责人:梁明煅会计机构负责人:梁明煅金龙汽车2011年半年度报告18财务报表附注厦门金龙汽车集团股份股份有限公司2011年上半年财务报表附注编制单位:厦门金龙汽车集团股份有限公司金额单位:人民币元一、公司的基本情况厦门金龙汽车集团股份有限公司(以下简称"本公司")系由原厦门汽车工业公司经厦门市体改委和财政局批准进行股份制改制后,于1992年5月23日经中国人民银行厦门分行批准,以募集方式公开发行人民币普通股股票而成立的股份有限公司.
经中国证监会发审字(1993)第81号文复审同意和上海证券交易所上证(1993)第207号文审核批准,本公司股票于1993年11月8日在上海证券交易所挂牌交易.
1999年本公司向全体股东按10:3的比例派送股票股利30,303,518.
40元,用资本公积按10:2的比例转增股本20,202,345.
60元后,股本总额由101,011,728.
00元增至151,517,592.
00元.
2006年3月,本公司根据相关股东大会通过的股权分置改革方案,对股权分置改革方案实施股权登记日时登记在册的全体流通股股东按每10股流通股送3股的比例安排对价,共计17,280,000股,方案实施后公司总股本保持不变,仍为151,517,592股.
2006年5月,本公司根据2005年度股东大会通过的资本公积金转增股本议案,以资本公积金45,455,278.
00元转增股本方式,向全体股东每10股转增3股,转增后本公司注册资本与股本总额均为196,972,870.
00元,股份总数为196,972,870股.
2006年8月7日,本公司2006年第一次临时股东大会审议通过了向特定投资者非公开发行不超过3,000万股的普通股(每股面值为人民币1.
00元)的方案.
2006年11月,经过投资者的认购并经本公司董事会确定,本次实际非公开发行的股票数量为3,000万股,发行价格为10.
24元/股,募集资金总额共为人民币30,720万元,扣除发行费用后的募集资金净额共计297,484,000.
00元,其中30,000,000.
00元作为新增股本,超过注册资本部分267,484,000.
00元作为资本公积.
本次增资后本公司注册资本与股本总额均为226,972,870.
00元,股份总数为226,972,870股.
2007年5月22日,本公司根据2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案,以2006期末本公司总股本226,972,870股为基数,向全体股东每10股送红股3股,计68,091,861股,每股面值1.
00元,合计68,091,861.
00元.
本次转增后本公司注册资本与股本总额均为295,064,731.
00元,股份总数为295,064,731股.
2008年5月16日,本公司根据2007年度股东大会审议通过的2007年度利润分配方案,以2007期末本公司总股本295,064,731股为基数,向全体股东每10股送红股5股,计147,532,366股,每股面值1.
00元,合计147,532,366.
00元.
本次转增后本公司注册资本与股本总额均为442,597,097.
00元,股份总数为442,597,097股.
本公司《企业法人营业执照》注册号为350200100014292,法定代表人为谷涛先生.
本公司经营期限50年.
本公司属制造业,主要经营范围为客车、汽车零部件、摩托车及零部件制造、组装、开发、维修;自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品除外的其他商品及技术的进出口业务;加工贸易、对销贸易、转口贸易业务;承办汽车工业合资、合作企业"三来一补"业务和汽车租赁、保税转口贸易业务;公路运输设备、汽车工业设备、仪器仪表销售;以及经厦门市政府主管部门批准的其他业务.
目前本公司的主要产品包括:大、中、轻型客车等,主要应用于旅游、运输行业等.
金龙汽车2011年半年度报告19二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2011年6月30日的财务状况、2011年上半年的经营成果和现金流量等有关信息.
会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益.
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性金龙汽车2011年半年度报告20证券的初始确认金额.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
合并财务报表的编制方法本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围.
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业予以抵销.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,对合并资产负债表的期初数进行调整,同时对比较报表的相关项目进行调整.
现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
使用受到限制的货币资金,不作为现金流量表中的现金及现金等价物.
外币业务本公司对发生的外币业务,采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,由此产生的汇兑损益,除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益,予以资本化计入相关资产成本外,其余计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算,不改变其记账本位币金额.
金融工具金融工具的分类、确认依据和计量方法本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项(相关说明见附注二之(十)).
金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力.
本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
本公司在持有该等金融资产期间取得金龙汽车2011年半年度报告21的利息或现金股利,确认为投资收益.
资产负债表日,本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益.
处置该等金融资产时,该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,具体包括:1)为了近期内回购而承担的金融负债;2)本公司基于风险管理、战略投资需要等,直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;3)不作为有效套期工具的衍生工具.
本公司持有该类金融负债按公允价值计价,不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用.
如不适合按公允价值计量时,本公司将该类金融负债改按摊余成本计量.
(3)其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债.
主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等.
其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移,包括下列两种情形:(1)将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;(2)将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:A.
从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方.
企业发生短期垫付款,但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的,视同满足本条件.
B.
根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证.
C.
有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方.
无权将该现金流量进行再投资,但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外.
按照合同约定进行再投资的,应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方.
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产.
(2)未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
金龙汽车2011年半年度报告22金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等.
采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数.
金融资产减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查.
应收款项本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额.
凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失.
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理,并确认债权的转让损益.
本公司收回应收款项时,将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项本公司将单个欠款单位金额在300万元以上的应收款项,确定为单项金额重大的应收款项.
在资产负债表日,本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备.
按组合计提坏账准备的应收款项应收款项按款项性质分类后,以账龄为风险特征划分信用风险组合,确定计提比例如下:风险特征类别1年以内1-2年2-3年3年以上合并范围内应收款项0%0%0%0%非合并范围内应收款项1%10%30%50%-100%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对单项欠款单位金额在300万元以下、但有充分证据表明难以收回的应收款项根据具体情况单独进行减值测试,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备.
存货金龙汽车2011年半年度报告23存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等.
发出存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本.
除产成品中车辆外,其他存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本,产成品车辆系采用个别计价法确定发出存货的实际成本.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
其中:对于产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;对于资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益.
低值易耗品的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资.
投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价,控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,均按照初始投资成本计价.
后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,后续计量采用权益法核算.
长期股权投金龙汽车2011年半年度报告24资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,后续计量采用成本法核算.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业;重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额.
长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
投资性房地产本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧(摊销)率土地使用权50-2%房屋建筑物20-305%3.
17-4.
75%投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产.
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.
发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
资产负债表日,若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
金龙汽车2011年半年度报告25当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产.
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
固定资产固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
各类固定资产的折旧方法除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
折旧方法采用年限平均法或工作量法计算(子公司厦门金龙轻型客车车身有限公司的固定资产-模具按工作量法计提折旧).
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下:资产类别预计可使用年限(年)预计净残值率年折旧率房屋及建筑物305-10%3.
17-4.
5%机器设备5-105-10%9.
00-19.
00%运输工具4-55-10%18.
00-23.
75%电子设备3-55-10%18.
00-32.
00%办公设备55-10%18.
00-19.
00%其他设备55-10%18.
00-19.
00%固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日,固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价.
若单项固定资产的可收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量.
其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
金龙汽车2011年半年度报告26已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
借款费用本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件资产购建的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产、投资性房地产等资产.
同时满足下列条件时,借款费用开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始.
在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额.
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建活动重新开始.
如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态必要的程序,借款费用继续资本化.
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,停止借款费用资本化.
无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、计算机软件等.
无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命摊销方法土地使用权预计受益年限直线法整车生产权预计受益年限直线法商标权预计受益年限直线法金龙汽车2011年半年度报告27软件预计受益年限直线法使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额.
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中.
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合.
长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
本公司长期待摊费用按受益期限分期摊销.
预计负债本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
收入销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
金龙汽车2011年半年度报告28提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比).
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理.
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理.
让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入.
政府补助政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
与资产相关的政府补助,本公司确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
递延所得税资产/递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算.
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债.
在资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时,不确认与可抵金龙汽车2011年半年度报告29扣暂时性差异相关的递延所得税资产.
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划,且预计在处置该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时,予以确认.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核.
除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益.
经营租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁,本公司租赁均为经营性租赁.
本公司作为出租人经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益.
发生的初始直接费用,计入当期损益.
本公司作为承租人经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益.
主要会计政策、会计估计的变更会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正.
三、税项主要税种及税率流转税及附加税费税目纳税(费)基础税(费)率营业税营业收入、租金收入5%增值税产品、材料销售增值额17%消费税应税汽车销售收入5%、9%金龙汽车2011年半年度报告30税目纳税(费)基础税(费)率城市维护建设税应交增值税、营业税、消费税额5%、7%教育费附加应交增值税、营业税、消费税额3%地方教育费附加应交增值税、营业税、消费税额2%企业所得税公司名称税基税率本公司应纳税所得额24%厦门金龙联合汽车工业有限公司应纳税所得额15%厦门金龙旅行车有限公司应纳税所得额15%金龙联合汽车工业(苏州)有限公司应纳税所得额15%厦门金龙汽车车身有限公司应纳税所得额15%厦门金龙轻型客车车身有限公司应纳税所得额12%厦门金龙新福达底盘有限公司应纳税所得额24%厦门金龙旅游客车有限公司应纳税所得额24%厦门金驰达运输有限公司应纳税所得额24%厦门金旅机动车检测有限公司应纳税所得额24%苏州金龙海格汽车监测有限公司应纳税所得额25%苏州金龙客车零部件制造有限公司应纳税所得额25%厦门金龙机动车检测有限公司应纳税所得额24%注:(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》》("新所得税法")和《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)及其他有关规定,除在江苏注册的子公司外,本公司及控股子公司注册于厦门经济特区,享受的优惠低税率在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%,即2008年按18%税率执行,2009年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按24%税率执行,2012年按25%税率执行,本报告期适用的税率为24%;(2)根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合发文《关于认定厦门市2008年度第二批(总第二批)高新技术企业的通知》(厦科联〔2008〕74号),厦门金龙联合汽车工业有限公司(以下简称"金龙联合公司")及厦门金龙旅行车有限公司(以下简称"金龙旅行车公司")被认定为厦门市2008年度第二批高新技术企业,有效期限为3年.
根据2011年1月10日国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》,高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请,在通过复审之前,在其高新技术企业资格有效期内,其当年企业所得税暂按15%的税率预缴.
现金龙联合公司和金龙旅行车公司的高新技术企业复评工作正在进行中,企业所得税暂按15%计算.
(3)根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于江苏省2008年第一批高新技术企业备案及核发证书的申请》(苏高企协〔2008〕5号),金龙联合汽车工业(苏州)有限公司(以下简称"苏州金龙公司")被认定为江苏省2008年第一批高新技术企业,有效期限为3年,故2010年度所得税适用税率为15%.
根据2011年1月10日国家税务总局《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》,高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请,在通过复审之前,在其高新技术企业资格有效期内,其当年企业所得税暂按15%的税率预缴.
现苏州金龙公司高新技术企业复评工作正在进行中,企业所得税暂按金龙汽车2011年半年度报告3115%计算.
(4)根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局和厦门市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(GR200935100008),厦门金龙汽车车身有限公司于2009年度被认定为高新技术企业(以下简称"金龙汽车车身公司"),有效期限为3年,故2011年度所得税适用税率为15%.
(5)根据2007年4月26日厦门市湖里区国家税务局关于同意厦门金龙轻型客车车身有限公司申请减免企业所得税的函(厦国税湖函【2007】12号),厦门金龙轻型客车车身有限公司(以下简称"轻型客车公司")自开始获利年度起,第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第五年减半缴纳企业所得税.
本报告期为轻型客车公司开始获利年度的第五年,减半征收企业所得税,故2011年度所得税适用税率为12%.
房产税本公司房产税按照房产原值的70%或75%为纳税基准,税率为1.
2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%.
个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴.
四、企业合并及合并财务报表子公司情况通过投资设立或投资等方式取得的子公司子公司名称(全称)子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)法人代表主要经营范围厦门金龙旅游客车有限公司控股子公司厦门整车生产销售1,000叶天捷生产制造客车等金龙联合汽车工业(苏州)有限公司控股子公司苏州整车生产销售31,000孙建华开发、生产、销售中、高档客车等厦门金龙新福达底盘有限公司控股子公司厦门汽车底盘制造1,500叶宏廷客车底盘及零部件的开发、制造等厦门金驰达运输服务有限公司全资子公司厦门汽车运输60叶宇亮承接金龙商品汽车的发送等厦门金旅机动车检测有限公司全资子公司厦门机动车辆检测100叶宏廷机动车辆检测厦门金龙机动车检测有限公司全资子公司厦门机动车辆检测50徐向东机动车辆检测苏州金龙海格汽车监测有限公司全资子公司苏州机动车辆检测50谢江宏机动车辆检测苏州金龙客车零部件制造有限公司全资子公司苏州汽车零部件生产5,000孙建华车架、底盘支架类零件等机械加工及组装生产持股比例子公司名称(全称)直接间接表决权比例期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额是否合并厦门金龙旅游客车有限公司37.
5%37.
5%75%①750是金龙联合汽车工业60%60%18,600是金龙汽车2011年半年度报告32(苏州)有限公司②厦门金龙新福达底盘有限公司60%60%③900是厦门金驰达运输服务有限公司100%100%④60是厦门金旅机动车检测有限公司100%100%⑤100是厦门金龙机动车检测有限公司100%100%⑥50是苏州金龙海格汽车监测有限公司100%100%⑦50是苏州金龙客车零部件制造有限公司100%100%⑦5,000是子公司名称(全称)企业类型组织机构代码少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额备注厦门金龙旅游客车有限公司中外合资7516031016,713,008.
05金龙联合汽车工业(苏州)有限公司有限公司71411229-0291,103,910.
98厦门金龙新福达底盘有限公司中外合资61204344-X10,272,175.
08厦门金驰达运输服务有限公司有限公司70540745-X厦门金旅机动车检测有限公司有限公司77604179-0厦门金龙机动车检测有限公司有限公司78419324-1苏州金龙海格汽车检测有限公司有限公司79539424-1苏州金龙客车零部件制造有限公司有限公司66380340-2注:①本公司直接持有厦门金龙旅游客车有限公司37.
5%的股权,金龙旅行车公司持有厦门金龙旅游客车有限公司37.
5%股权.
②金龙联合公司持有苏州金龙公司60%的股权.
③金龙旅行车公司持有厦门金龙新福达底盘有限公司60%的股权.
④金龙旅行车公司持有厦门金驰达运输服务有限公司100%的股权.
⑤金龙旅行车公司持有厦门金旅机动车检测有限公司100%的股权.
⑥金龙联合公司持有厦门金龙机动车检测有限公司100%股权.
⑦苏州金龙公司分别持有苏州金龙海格汽车检测有限公司和苏州金龙客车零部件制造有限公司100%的股权.
同一控制下的企业合并取得的子公司子公司名称(全称)子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)法人代表经营范围厦门金龙轻型客车车身有限公司控股子公司厦门汽车车身生产销售6,375孙建华汽车车身产品开发、车身零部件制造及销售子公司名称持股比例表决权期末实际实质上构成对子公司净是否金龙汽车2011年半年度报告33(全称)直接间接比例出资额(万元)投资的其他项目余额合并厦门金龙轻型客车车身有限公司66.
67%66.
67%4,250是子公司名称(全称)企业类型组织机构代码少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额备注厦门金龙轻型客车车身有限公司中外合资企业7760323-131,494,950.
07注:厦门金龙汽车车身有限公司直接持有轻型客车公司66.
67%的股权.
非同一控制下的企业合并取得的子公司子公司名称(全称)子公司类型注册地业务性质注册资本(万元)法人代表经营范围厦门金龙旅行车有限公司控股子公司厦门整车生产销售30,000孙建华生产加工客车等厦门金龙联合汽车工业有限公司控股子公司厦门整车生产销售66,800孙建华组装、生产汽车、摩托车及其零部件,并可承接"三来一补"、商品汽车发送业务厦门金龙汽车车身有限公司控股子公司厦门汽车车身生产销售19,746.
67林小雄生产和销售汽车车身冲压件持股比例子公司名称(全称)直接间接表决权比例期末实际出资额(万元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额是否合并厦门金龙旅行车有限公司60%60%18,000是厦门金龙联合汽车工业有限公司51%51%34,068是厦门金龙汽车车身有限公司87.
69%87.
69%17,315.
67是子公司名称(全称)企业类型组织机构代码少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额备注厦门金龙旅行车有限公司中外合资612012520205,733,234.
25厦门金龙联合汽车工业有限公司中外合资612003528686,605,262.
30厦门金龙汽车车身有限公司有限公司61200645465,680,772.
73(二)合并范围发生变更的说明(1)根据本公司2011年1月20日第六届董事会第十四次会议决议及相关股权转让协议,本公司、金龙联合公司、金龙车身公司分别将持有厦门金龙汽车物流有限公司40%、10%、10%的股权转让给厦门海翼物流有限公司,此次股权转让完成后,本报告期厦门金龙汽车物流有限公司不再纳入本公司合并报表范围.
(2)根据2011年1月9日金龙联合公司与南京创源天地有限公司、南京东宇汽车集团有限公司签署的《关于南京金龙三方重组协议书》,南京金龙公司注册资本由人民币3000万变更为人民币7500万,此次增资金龙汽车2011年半年度报告34人民币4500万,全部由南京创源天地汽车有限公司以货币资金认缴.
南京金龙公司此次增资完成后,金龙联合公司持有该公司的股权比例由60%变更为24%,本报告期南京金龙客车制造有限公司不再纳入金龙联合公司的合并报表范围.
(三)本期不再纳入合并范围的主体(1)本期不再纳入合并范围的子公司名称处置日净资产期初至处置日净利润南京金龙客车制造有限公司-19,579,778.
960厦门金龙汽车物流有限公司51,131,446.
220五、合并财务报表项目注释(一)货币资金(1)货币资金明细列示如下:期末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币一、现金人民币256,520.
54253,525.
29美元88,510.
706.
4716572,805.
8512,710.
706.
622784,179.
15港币1330.
83162110.
61133.
000.
8509113.
17欧元389.
829.
36123,649.
18389.
828.
80653,432.
95日元3,745.
880.
080243300.
583,745.
880.
08126304.
39现金小计833,386.
76341,554.
95二、银行存款人民币2,495,771,564.
323,296,086,817.
05美元13,336,051.
366.
471686,305,589.
9821,519,604.
466.
6227142,517,884.
43港币96.
360.
8316280.
132,145,775.
650.
85091,825,840.
50欧元373,201.
709.
36123,493,615.
75593,729.
968.
80655,228,682.
90日元6,162,631.
000.
080243494,508.
005,618,839.
650.
08126456,586.
91银行存款小计2,586,065,358.
183,446,115,811.
79三、其他货币金龙汽车2011年半年度报告35期末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币资金人民币735,257,319.
06757,683,574.
77欧元973.
149.
36129,109.
7615.
148.
8065133.
33美元16,432,221.
466.
4716106,342,764.
40其他货币资金小计841,609,193.
22757,683,708.
10合计3,428,507,938.
164,204,141,074.
84注:期末银行存款中存放于建设银行住房部和建设银行房屋维修专户的款项共计8,312,904.
46元,年初7,883,696.
40元;其他货币资金期末余额中质押借款及用于开具银行承兑汇票、工程款保函的保证金为841,609,193.
22元,年初757,683,708.
10元.
由于上述货币资金在使用时受到限制,在编制现金流量表时不计入期末、年初的"现金及现金等价物".
(二)应收票据(1)应收票据分类种类期末账面余额年初账面余额银行承兑汇票883,351,414.
62796,303,953.
94商业承兑汇票347,880.
006,430,990.
00合计883,699,294.
62802,734,943.
94(2)截止2011年6月30日止,应收票据期末余额中用于质押开具应付票据的银行承兑汇票金额为182,616,542.
10元,其中期末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下:出票单位出票日到期日金额无锡市交通汽车贸易服务有限公司2011-05-042011-11-0430,000,000.
00北京首汽股份有限公司2011-04-022011-10-028,405,130.
00武汉锦龙汽车销售有限公司2011-02-222011-08-217,796,507.
10浙江省城市车辆城建设备公司2011-03-312011-09-305,000,000.
00北京首汽股份有限公司2011-04-022011-10-024,683,480.
00合计55,885,117.
10(3)期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下:出票单位出票日到期日金额无锡市交通汽车贸易服务有限公司2011-05-042011-11-0430,000,000.
00宁波市公共交通总公司2011-06-202012-06-1714,496,240.
00广州市裕荣汽车有限公司2011-04-072011-07-0712,610,000.
00深圳巴士集团股份有限公司2011-05-112012-04-2712,134,000.
00金龙汽车2011年半年度报告36深圳巴士集团股份有限公司2011-05-112012-04-2710,000,000.
00合计79,240,240.
00(三)应收账款(1)应收账款按种类分析列示如下:期末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项7,719,568.
810.
19%7,719,568.
81100.
00%0.
00按组合计提坏账准备的应收款项4,161,224,154.
8199.
72%122,824,587.
482.
95%4,038,399,567.
33其中:非合并范围内应收款项4,161,224,154.
8199.
72%122,824,587.
482.
95%4,038,399,567.
33单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项3,578,918.
790.
09%2,386,208.
7966.
67%1,192,710.
00合计4,172,522,642.
41100.
00%132,930,365.
083.
19%4,039,592,277.
33年初账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项67,004,648.
522.
04%31,433,600.
6946.
91%35,571,047.
83按组合计提坏账准备的应收款项3,208,834,680.
4997.
85%97,837,058.
243.
05%3,110,997,622.
25其中:非合并范围内应收款项3,208,834,680.
4997.
85%97,837,058.
243.
05%3,110,997,622.
25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项3,578,918.
790.
11%2,386,208.
7966.
67%1,192,710.
00合计3,279,418,247.
80100.
00%131,656,867.
724.
01%3,147,761,380.
08其中:外币列示如下期末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应收美元账款42,324,522.
686.
4716273,907,380.
9845,351,375.
686.
6227300,348,555.
73应收欧元账款43,743,779.
589.
3612409,494,269.
406,645,222.
838.
806558,521,154.
87金龙汽车2011年半年度报告37期末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应收日元账款1,546,000.
000.
080243124,055.
681,546,000.
000.
08126125,627.
96合计683,525,706.
06358,995,338.
56组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:期末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额1年以内3,568,278,843.
3985.
75%35,682,788.
433,532,596,054.
961-2年491,859,902.
0411.
82%49,185,990.
20442,673,911.
842-3年81,420,113.
471.
96%24,426,034.
0456,994,079.
433年以上19,665,295.
910.
47%13,529,774.
816,135,521.
10合计4,161,224,154.
81100.
00%122,824,587.
484,038,399,567.
33年初账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额1年以内2,720,129,728.
2284.
77%27,201,297.
282,692,928,430.
941-2年407,408,406.
5012.
70%40,740,840.
65366,667,565.
852-3年71,149,556.
212.
22%21,344,866.
8649,804,689.
353年以上10,146,989.
560.
31%8,550,053.
451,596,936.
11合计3,208,834,680.
49100.
00%97,837,058.
243,110,997,622.
25期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:应收账款内容期末账面金额坏账准备计提比例理由上海黄燕经贸有限公司7,719,568.
817,719,568.
81100.
00%注①大连经济开福泉建设工程有限公司2,060,000.
001,236,000.
0060.
00%注②太原市通达汽车贸易有限公司等3家1,518,918.
791,150,208.
7975.
73%注③合计11,298,487.
6010,105,777.
60注①:根据2010年7月21日金旅公司与上海黄燕经贸有限公司、上海黄燕模塑工程有限公司签署的三方和解协议,上海黄燕经贸有限公司应付金龙旅行车公司货款7,719,568.
81元,由上海黄燕经贸有限公司继续清偿或以金龙旅行车公司今后向上海黄燕模塑工程有限公司采购货物产生的货款进行清偿,截止2011年6月30日,该项应收账款余款尚未收回.
注②:根据2010年11月16日苏州工业园区人民法院民事判决书【(2009)园民初字第0878号】,大连经济技术开发区福泉建设工程有限公司应于2010年12月11日前付清欠苏州金龙公司应收账款余款2,060,000.
00元,截止2011年6月30日,该项欠款尚未收回,鉴于该款项的回款具有不确定性,苏州金龙公司计提了60%的坏账准备即1,236,000.
00元.
注③:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项中应收太原市通达汽车贸易有限公司等单位金额1,518,918.
79元,由于欠款时间较长,回款风险较高,在单独减值测试后,按可扣除经销商的保证金后的余额金龙汽车2011年半年度报告38全额计提了坏账准备1,150,208.
79元.
(2)本报告期转回或收回情况.
应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额古巴EMPRESAIMPORTADORAGENERALDELTRANSPORTE(E.
I.
G.
T.
)7月8日收到欧元5,858,142.
88元折合人民币56,731,355.
64元,应收该笔款项按正常账龄计提坏账鉴于古巴国家外汇储备问题以及该笔信用证无法办理出口信用保险投保,导致该款项的回收具有不确定性,对该笔信用证款项计提了40%的坏账准备23,714,031.
8817,785,523.
91合计23,714,031.
8817,785,523.
91(3)本报告期无实际核销的应收账款.
(4)应收账款期末余额中无应收关联方款项.
(5)应收账款期末前5名客户列示如下:客户类别与本公司关系期末账面金额账龄占应收账款总额的比例[伊朗]SETAREHNIKARYAVEHICLEMFGCO.
非关联方328,493,601.
211年以内7.
87%厦门公交集团开元公共交通有限公司非关联方226,425,040.
001年以内5.
43%深圳市西部公共汽车有限公司非关联方207,151,414.
001年以内4.
96%苏州金龙汽车销售有限公司非关联方194,558,849.
24注①4.
66%苏州海盟汽车销售有限公司非关联方126,886,577.
00注②3.
04%合计1,083,515,481.
4525.
96%注①:苏州金龙汽车销售有限公司期末余额194,558,849.
24元,其中1年以内176,349,989.
24元,1至2年18,208,860.
00元;注②:苏州海盟汽车销售有限公司期末余额126,886,577.
00元,其中1年以内115,764,017.
00元,1至2年9,345,920.
00元,2-3年1,776,640.
00元.
(6)应收账款期末账面余额较年初账面余额增加891,830,897.
25元,变动比例为28.
33%,主要是为本报告期销售业务增加,为应对市场竞争需要及扩大销售规模,适当延长收款信用期限所致.
(四)预付款项(1)预付款项按账龄分析列示如下:期末账面余额年初账面余额账龄结构金额比例金额比例1年以内174,364,712.
3698.
71%198,105,515.
1297.
27%1-2年(含)480,990.
930.
24%2-3年(含)2,233,916.
031.
26%3,159,393.
761.
55%3年以上50,000.
000.
03%1,912,299.
620.
94%金龙汽车2011年半年度报告39合计176,648,628.
39100.
00%203,658,199.
43100.
00%其中:外币列示如下:期末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币预付美元账款4,657,317.
996.
471630,140,299.
10708,307.
986.
62274,752,605.
00预付欧元账款1,746,857.
979.
361216,352,686.
837,271,907.
228.
806566,725,451.
11预付英镑账款27,538.
8510.
3986286,365.
4953,138.
9510.
2182557,286.
12预付日元账款20,554,800.
000.
0802431,649,378.
82合计48,428,730.
2472,035,342.
23(2)期末预付款项前五名单位列示如下:单位名称与本公司关系期末账面余额占预付账款总额的比例预付时间未结算原因厦门海翼国际贸易有限公司供应商28,324,781.
3216.
03%2011年业务未完成康明斯发动机有限公司供应商18,675,957.
0510.
57%2011年业务未完成VoithTurboGmbH&Co.
KG供应商12,671,740.
327.
17%2011年业务未完成厦门锦融投资有限公司供应商9,884,013.
755.
60%2011年业务未完成现代自动车株式会社供应商6,375,464.
493.
61%2011年业务未完成合计75,931,956.
9342.
98%(3)预付款项期末无账龄超过1年的大额款项.
(4)预付款项期末余额中预付关联方款项合计28,324,781.
32元,明细详见本附注六之(三).
(五)应收股利单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因相关款项是否发生减值账龄一年以内的应收股利5,000,000.
003,000,000.
002,000,000.
00其中:(1)厦门金龙汽车空调有限公司5,000,000.
003,000,000.
002,000,000.
002010年度分红款,余款下半年收回否合计5,000,000.
003,000,000.
002,000,000.
00----(六)其他应收款(1)其他应收款按种类列示如下:期末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的金龙汽车2011年半年度报告40应收款项按组合计提坏账准备的应收款项79,095,670.
3099.
72%6,761,183.
868.
55%72,334,486.
44其中:非合并范围内应收款项79,095,670.
3099.
72%6,761,183.
868.
55%72,334,486.
44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项221,622.
610.
28%221,622.
61100.
00%0.
00合计79,317,292.
91100.
00%6,982,806.
478.
80%72,334,486.
44年初账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项73,427,090.
4898.
44%21,710,335.
6629.
57%51,716,754.
82其中:非合并范围内应收款项73,427,090.
4898.
44%21,710,335.
6629.
57%51,716,754.
82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项1,161,622.
611.
56%1,161,622.
61100.
00%0.
00合计74,588,713.
09100.
00%22,871,958.
2730.
66%51,716,754.
82组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:期末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额1年以内68,446,959.
1286.
54%684,469.
5967,762,489.
531-2年4,186,816.
415.
29%418,681.
643,768,134.
772-3年484,729.
530.
61%145,418.
86339,310.
673年以上5,977,165.
247.
56%5,512,613.
77464,551.
47合计79,095,670.
30100.
00%6,761,183.
8672,334,486.
44年初账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额1年以内44,260,659.
2960.
28%442,606.
5943,818,052.
701-2年5,461,494.
917.
44%546,149.
494,915,345.
422-3年1,686,012.
602.
30%505,803.
781,180,208.
823年以上22,018,923.
6829.
98%20,215,775.
801,803,147.
88合计73,427,090.
48100.
00%21,710,335.
6651,716,754.
82期末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:应收账款内容期末账面金额坏账准备计提比例理由铜陵市尚鹏旅游涉外汽车有限责任公司64,810.
4364,810.
43100.
00%注①深圳市金华通投资有限公司156,812.
18156,812.
18100.
00%注②金龙汽车2011年半年度报告41应收账款内容期末账面金额坏账准备计提比例理由合计221,622.
61221,622.
61100.
00%注①:其他应收款中应收铜陵市尚鹏旅游涉外汽车有限责任公司余款64,810.
43元尚未收回.
注②:根据2010年6月17日厦门市中级人民法院民事调解书【(2010)厦民初字第124号】,深圳金华通投资有限公司应于2010年6月30日前付清欠本公司应收账款余款1,096,812.
18元.
本报告期收回940,000.
00元,截止2011年6月30日,尚有156,812.
18元未收回,故全额计提了坏账准备.
(2)本报告期转回或收回情况:应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额转回或收回金额浙江天时国际经济技术合作有限公司收到款项按账龄计提15,000,000.
0015,000,000.
00深圳市金华通投资有限公司收到款项预计款项无法收回,单项计提1,096,812.
18940,000.
00合计16,096,812.
1815,940,000.
00(3)本报告期无核销其他应收款情况.
(4)截至2011年6月30日,其他应收款期末余额中无应收关联方款项.
(5)期末其他应收款前五名单位列示如下:单位名称款项内容与本公司关系期末账面金额账龄占其他应收款总额的比例云南金孔雀交通运输集团有限公司往来款非关联方10,000,000.
001年以内12.
61%员工备用金备用金3,648,719.
731年以内4.
60%泰州市政府采购中心投标保证金非关联方3,100,000.
001年以内3.
91%昆山市政府采购中心履约保证金非关联方2,408,880.
001-2年3.
04%北京市中试服务公司实验费非关联方1,157,114.
001年以内1.
46%合计20,314,713.
7325.
62%(七)存货(1)存货分类列示如下:期末账面余额项目金额跌价准备账面价值原材料932,133,911.
98136,274,437.
86795,859,474.
12在产品494,048,075.
439,240,833.
03484,807,242.
40库存商品729,680,584.
1851,406,761.
72678,273,822.
46低值易耗品2,432,276.
502,432,276.
50合计2,158,294,848.
09196,922,032.
611,961,372,815.
48年初账面余额项目金额跌价准备账面价值金龙汽车2011年半年度报告42原材料795,521,699.
69136,326,990.
64659,194,709.
05在产品431,886,193.
819,240,833.
03422,645,360.
78库存商品929,876,588.
7051,406,761.
72878,469,826.
98低值易耗品37,075.
7637,075.
76合计2,157,321,557.
96196,974,585.
391,960,346,972.
57(2)各项存货跌价准备的增减变动情况本报告期减少额存货种类年初账面余额本报告期计提额转回转销期末账面余额原材料136,326,990.
6452,552.
78136,274,437.
86在产品9,240,833.
039,240,833.
03库存商品51,406,761.
7251,406,761.
72合计196,974,585.
3952,552.
78196,922,032.
61注:①存货跌价准备计提依据见报告附注二之(十一)②本报告期存货跌价准备无转回情况,存货跌价准备转销系该部分原材料、在产品已于本报告期发出,产成品已于本报告期销售,相应转出已计提的跌价准备.
(八)对合营企业投资和对联营企业投资本公司主要合营企业、联营企业相关信息列示如下:被投资单位名称本企业持股比例本企业在被投资单位表决权比例期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本报告期营业收入总额本报告期净利润一、合营企业厦门金龙汽车空调有限公司50%50%185,861,159.
13124,150,926.
7761,710,232.
36116,758,174.
639,713,048.
39二、联营企业厦门金龙橡塑制品有限公司46.
18%46.
18%67,611,734.
4630,750,736.
1336,860,998.
3350,096,621.
255,253,153.
06厦门金龙汽车座椅有限公司40%40%89,529,779.
5865,094,085.
2124,435,694.
3794,947,926.
093,006,631.
53厦门金龙汽车电器有限公司30.
25%30.
25%24,535,201.
267,648,131.
9116,887,069.
3515,095,395.
75-1,344,945.
74浩汉工业产品设计(厦门)有限公司40%40%9,933,551.
989,933,551.
9810,744.
93厦门金龙礼宾车有限公司45%45%74,790,360.
9051,082,428.
9723,707,931.
9315,166,022.
22-1,132,185.
50注:①对厦门金龙橡塑制品有限公司的长期股权投资,包含了金龙旅行车公司直接持有该公司8.
15%的股权,金龙旅行车按成本法核算长期股权投资.
②对厦门金龙汽车座椅有限公司的长期股权投资,包含了金龙旅行车公司直接持有该公司10%的股权,金龙旅行车按成本法核算长期股权投资.
③根据2010年4月13日金龙联合公司与叶同先生(持有厦门金龙礼宾车有限公司25%的股权)、美华国际金龙汽车2011年半年度报告43投资有限公司(持有厦门金龙礼宾车有限公司30%的股权)签署的承包经营协议,厦门金龙礼宾车有限公司在2010年至2012年期间(承包期暂定为3年)由叶同先生承包经营,在承包经营期间,金龙联合公司对厦门金龙礼宾车有限公司不具有重大影响,因此金龙联合公司将持有厦门金龙礼宾车有限公司45%的股权由权益法变更为成本法核算.
(九)长期股权投资(1)长期股权投资分项列示如下:被投资单位核算方法投资成本年初账面余额本报告期增减额(减少以"-"号填列)期末账面余额厦门马来西亚国际贸易有限公司成本法2,072,562.
602,072,562.
60-2,072,562.
600.
00厦门雅迅网络股份有限公司成本法3,500,000.
003,500,000.
003,500,000.
00上海澳马车辆采购公司成本法2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
00东方(厦门)高尔夫乡村俱乐部会员资格成本法423,000.
00423,000.
00423,000.
00绍兴县信达担保有限公司成本法570,000.
00570,000.
00570,000.
00厦门金龙橡塑制品有限公司权益法3,960,000.
0012,707,905.
741,797,996.
7014,505,902.
44厦门金龙汽车座椅有限公司权益法3,381,460.
007,257,808.
86901,989.
468,159,798.
32厦门金龙汽车电器有限公司权益法720,000.
006,156,579.
99-406,846.
095,749,733.
90厦门金龙汽车空调有限公司权益法21,000,000.
0030,356,327.
83-143,475.
8030,212,852.
03浩汉工业产品设计(厦门)有限公司权益法2,500,000.
004,010,386.
154,297.
974,014,684.
12厦门金龙礼宾车有限公司成本法21,000,000.
0013,793,073.
7213,793,073.
72南京金龙客车制造有限公司权益法18,000,000.
0018,018,583.
5318,018,583.
53合计79,127,022.
6082,847,644.
8918,099,983.
17100,947,628.
06被投资单位持股比例表决权比例减值准备金额本报告期计提减值准备金额本报告期现金红利厦门马来西亚国际贸易有限公司厦门雅迅网络股份有限公司8.
75%8.
75%上海澳马车辆采购公司10%10%东方(厦门)高尔夫乡村俱乐部会员资格绍兴县信达担保有限公司0.
59%0.
59%厦门金龙橡塑制品有限公司46.
18%46.
18%厦门金龙汽车座椅有限公司40%40%厦门金龙汽车电器有限公司30.
25%30.
25%厦门金龙汽车空调有限50%50%5,000,000.
00金龙汽车2011年半年度报告44公司浩汉工业产品设计(厦门)有限公司40%40%厦门金龙礼宾车有限公司45%南京金龙客车制造有限公司24%24%18,000,000.
0018,000,000.
00合计18,000,000.
0018,000,000.
005,000,000.
00(十)投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产本报告期增减变动如下:项目年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额一、投资性房地产原价合计74,921,077.
739,070,266.
7565,850,810.
981、房屋、建筑物68,196,904.
838,865,945.
4059,330,959.
432、土地使用权6,724,172.
90204,321.
356,519,851.
55二、投资性房地产累计折旧(摊销)合计20,441,028.
431,066,362.
06431,545.
5121,075,844.
981、房屋、建筑物17,528,665.
00988,710.
96415,190.
3418,102,185.
622、土地使用权2,912,363.
4377,651.
1016,355.
172,973,659.
36三、投资性房地产账面净值合计54,480,049.
3044,774,966.
001、房屋、建筑物50,668,239.
8341,228,773.
812、土地使用权3,811,809.
473,546,192.
19四、投资性房地产减值准备累计金额合计1、房屋、建筑物2、土地使用权五、投资性房地产账面价值合计54,480,049.
3044,774,966.
001、房屋、建筑物50,668,239.
8341,228,773.
812、土地使用权3,811,809.
473,546,192.
19注:(1)本报告期计提的折旧和摊销额为1,066,362.
06元;(2)本报告期减少的投资性房地产系因本期厦门金龙汽车物流有限公司不在并表范围内,将其年初数转出;(3)期末本公司的投资性房地产不存在减值情形,无需计提减值准备.
(十一)固定资产(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:项目年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额一、固定资产原价合计2,104,746,797.
9528,191,179.
2455,398,429.
652,077,539,547.
541、房屋建筑物1,150,534,866.
802,669,358.
5630,771,336.
991,122,432,888.
372、机器设备725,151,412.
3314,328,019.
1914,409,788.
18725,069,643.
34金龙汽车2011年半年度报告453、运输工具145,140,594.
383,593,459.
516,687,013.
26142,047,040.
634、电子设备54,045,261.
275,049,137.
911,202,213.
2757,892,185.
915、办公设备12,142,590.
961,050,022.
351,610,608.
0911,582,005.
226、其他17,732,072.
211,501,181.
72717,469.
8618,515,784.
07本报告期新增本报告期计提二、累计折旧合计724,648,732.
6967,377,961.
6913,393,613.
83778,633,080.
551、房屋建筑物297,577,651.
6927,172,938.
991,758,710.
00322,991,880.
682、机器设备290,269,871.
1026,472,480.
305,617,898.
46311,124,452.
943、运输工具88,942,178.
946,137,940.
473,946,023.
4891,134,095.
934、电子设备31,824,687.
344,791,815.
82813,692.
1635,802,811.
005、办公设备5,188,323.
14818,713.
651,053,065.
744,953,971.
056、其他10,846,020.
481,984,072.
46204,223.
9912,625,868.
95三、固定资产净值合计1,380,098,065.
261,298,906,466.
991、房屋建筑物852,957,215.
11799,441,007.
692、机器设备434,881,541.
23413,945,190.
403、运输工具56,198,415.
4450,912,944.
704、电子设备22,220,573.
9322,089,374.
915、办公设备6,954,267.
826,628,034.
176、其他6,886,051.
735,889,915.
12四、固定资产减值准备累计金额合计1、房屋建筑物2、机器设备3、运输工具4、电子设备5、办公设备6、其他五、固定资产账面价值合计1,380,098,065.
261,298,906,466.
991、房屋建筑物852,957,215.
11799,441,007.
692、机器设备434,881,541.
23413,945,190.
403、运输工具56,198,415.
4450,912,944.
704、电子设备22,220,573.
9322,089,374.
915、办公设备6,954,267.
826,628,034.
176、其他6,886,051.
735,889,915.
12注①:本报告期计提的折旧额为67,377,961.
69元.
注②:本报告期在建工程完工转入固定资产的原价为12,327,064.
07元.
(2)本期减少数主要是因合并报表范围变化,将南京金龙客车制造有限公司和厦门金龙汽车物流有限公司的年初固定资产原值、累计折旧金额转出,其中:固定资产原值51,724,367.
03元,累计折旧10,303,914.
22金龙汽车2011年半年度报告46元.
(3)未办妥产权证书的情况固定资产中有原值为18,132.
23万元的房屋建筑物产权手续尚在办理中.
(4)本公司固定资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注五之(二十八).
(十二)在建工程(1)在建工程分项列示如下:期末账面余额年初账面余额项目金额减值准备账面净额金额减值准备账面净额金龙联合公司SK项目90,369,543.
1690,369,543.
1688,581,377.
1688,581,377.
16苏州金龙公司零星工程8,988,691.
698,988,691.
691,225,308.
671,225,308.
67苏州金龙公司电泳线57,473,922.
1957,473,922.
1928,665,878.
3028,665,878.
30苏州金龙公司唯亭二期工程690,739.
26690,739.
26苏州金龙星华街东地块2,446,943.
002,446,943.
00金龙车身公司海狮车型改型356,031.
97356,031.
97356,031.
97356,031.
97金龙车身公司MPV项目128,205.
13128,205.
1338,461.
5438,461.
54轻客车身公司新海狮开发项目3,458,000.
003,458,000.
003,458,000.
003,458,000.
00轻客车身公司海狮模具508,000.
00508,000.
00530,222.
22530,222.
22苏州金龙公司20KV开闭所5,578,431.
755,578,431.
755,516,572.
445,516,572.
44金龙联合公司研发中心项目14,163,715.
4414,163,715.
44726,330.
32726,330.
32金龙车身公司二期易地新建与技术改造项目5,214,828.
675,214,828.
675,254,698.
675,254,698.
67金龙车身公司二期易地新建技术改造房屋建筑1,357,658.
001,357,658.
001,357,658.
001,357,658.
00金龙旅行车公司零星工程0.
000.
00332,500.
00332,500.
00金龙联合公司零星工程4,200,644.
224,200,644.
22合计194,935,354.
48194,935,354.
48136,043,039.
29136,043,039.
29注:本报告期在建工程完工转入固定资产金额为12,327,064.
07元.
(2)重大在建工程项目基本情况及增减变动如下:年初金额本报告期增加额工程名称资金来源金额其中:利息资本化金额其中:利息资本化金龙联合公司SK项目自筹88,581,377.
161,788,166.
00苏州金龙公司电泳线自筹28,665,878.
3028,808,043.
89金龙联合公司研发中心项目自筹726,330.
3213,437,385.
12合计117,973,585.
7844,033,595.
01(续上表)本报告期减少额期末金额工程名称金额其中:本报告期转固金额其中:利息资本化金龙汽车2011年半年度报告47金龙联合公司SK项目90,369,543.
16苏州金龙公司电泳线57,473,922.
19金龙联合公司研发中心项目14,163,715.
44合计162,007,180.
79(3)期末在建工程不存在减值情形,无需计提减值准备.
(十三)无形资产(1)无形资产情况项目年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额一、无形资产原价合计267,505,867.
73452,521.
388,427,802.
75259,530,586.
361、土地使用权251,464,856.
768,165,450.
77243,299,405.
992、苏州金龙整车生产权5,000,000.
005,000,000.
003、商标权1,800,000.
001,800,000.
004、软件9,241,010.
97452,521.
38262,351.
989,431,180.
37二、无形资产累计摊销额合计55,423,718.
264,535,478.
24777,380.
0859,181,816.
421、土地使用权43,727,522.
572,747,050.
55653,226.
5745,821,346.
552、苏州金龙整车生产权4,958,333.
6941,666.
315,000,000.
003、商标权1,800,000.
001,800,000.
004、软件4,937,862.
001,746,761.
38124,153.
516,560,469.
87三、无形资产账面净值合计212,082,149.
47200,348,769.
941、土地使用权207,737,334.
19197,478,059.
442、苏州金龙整车生产权41,666.
310.
003、商标权0.
004、软件4,303,148.
972,870,710.
50四、无形资产减值准备累计五、无形资产账面价值合计212,082,149.
47200,348,769.
941、土地使用权207,737,334.
19197,478,059.
442、苏州金龙整车生产权41,666.
313、商标权4、软件4,303,148.
972,870,710.
50注:本报告期摊销额为4,535,478.
24元.
(2)本报告期减少的无形资产系本期厦门金龙汽车物流有限公司不在并表范围内,将其年初数转出.
(3)本公司无形资产中用于办理抵押借款的情况见报表附注五之(二十八).
(4)期末无形资产不存在减值的情形,无需计提资产减值准备.
(十四)商誉被投资单位名称年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额金龙汽车2011年半年度报告48一、商誉原值合计75,826,223.
584,520,657.
6871,305,565.
90厦门金龙联合汽车工业有限公司56,013,644.
5556,013,644.
55厦门金龙汽车车身有限公司11,376,523.
8811,376,523.
88厦门金龙旅行车有限公司3,915,397.
473,915,397.
47南京金龙客车制造有限公司4,520,657.
684,520,657.
68二、商誉减值准备累计金额合计4,520,657.
684,520,657.
68厦门金龙联合汽车工业有限公司厦门金龙汽车车身有限公司厦门金龙旅行车有限公司南京金龙客车制造有限公司4,520,657.
684,520,657.
68三、商誉账面价值合计71,305,565.
9071,305,565.
90厦门金龙联合汽车工业有限公司56,013,644.
5556,013,644.
55厦门金龙汽车车身有限公司11,376,523.
8811,376,523.
88厦门金龙旅行车有限公司3,915,397.
473,915,397.
47南京金龙客车制造有限公司注:本报告期减少数系本期南京金龙客车制造有限公司不在合并范围,将其年初数转出.
(十五)长期待摊费用项目年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额本报告期其他减少额期末账面余额金龙联合公司灌南新厂绿化费用198,319.
21198,319.
210.
00金旅公司中客一部租赁改良支出8,146,044.
395,000,000.
00266,022.
3312,880,022.
06轻客公司零星改造支出1,145,170.
051,145,170.
050.
00南京金龙公司租赁新厂区改造支出1,068,263.
471,068,263.
470.
00南京金龙租赁设备基础、道路及零星工程983,750.
82983,750.
820.
00金龙联合公司研发中心租赁办公楼装修费733,116.
53151,679.
28581,437.
25苏州金龙公司唯亭打工楼26,015,200.
00646,000.
0125,369,199.
99南京金龙租赁总装车间电气改造工程2,188,490.
562,188,490.
560.
00其他1,300,949.
021,300,949.
020.
00合计41,779,304.
055,000,000.
002,407,190.
885,541,453.
8738,830,659.
30注:①长期待摊费用中唯亭打工楼系苏州金龙公司以建代租,由苏州工业园区唯亭镇招商中心提供土地,苏州金龙公司出资建造唯亭打工楼,在协议期限50年内的使用权归苏州金龙公司所有,不需再支付租金.
2010年完工投入使用.
按房产折旧年限20年摊销.
②长期待摊费用中本报告期其他减少5,541,453.
87元,系南京金龙客车制造有限公司和厦门金龙汽车物流有限公司本期不在合并范围内将其年初数转出.
金龙汽车2011年半年度报告49(十六)递延所得税资产(1)已确认的递延所得税资产明细列示如下:期末账面余额年初账面余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备336,072,402.
6551,481,144.
91351,343,073.
5553,771,745.
54预计负债(售后服务费)186,819,235.
9828,022,885.
40160,926,081.
5324,138,912.
23存货销售未实现毛利8,203,303.
811,104,078.
208,203,303.
811,104,078.
20预提费用8,250,259.
001,237,538.
855,477,690.
70821,653.
61预计负债(预计担保损失)1,350,938.
72202,640.
811,350,938.
72202,640.
81合计540,696,140.
1682,048,288.
17527,301,088.
3180,039,030.
39(2)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况项目期末数年初数坏账准备1,917,431.
77存货跌价准备3,366,027.
42固定资产减值准备可抵扣亏损27,257,552.
13合计32,541,011.
32注:以上未确认为递延所得税资产的项目的年初数,主要系因南京金龙客车制造有限公司连续亏损,由于其未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,故未予以确认递延所得税资产.
本期南京金龙客车制造有限公司不在合并范围内,将其期初数转出,因此期末数为零.
(十七)资产减值准备本报告期减少额项目年初账面余额本报告期增加额转回转销期末账面余额坏账准备155,131,289.
6718,507,405.
7933,725,523.
91139,913,171.
55存货跌价准备196,974,585.
3952,552.
78196,974,585.
39固定资产减值准备0.
00长期投资减值准备18,000,000.
0018,000,000.
00商誉减值准备4,520,657.
684,520,657.
680.
00合计356,626,532.
7436,507,405.
7933,725,523.
914,573,210.
46354,835,204.
16(十八)所有权受到限制的资产所有权受到限制的资产明细如下:所有权受到限制的资产类别期末账面余额年初账面余额资产受限制的原因一、用于担保的资产金龙汽车2011年半年度报告501、其他货币资金—保证金841,609,193.
22757,683,708.
10质押借款及用于开具银行承兑汇票、工程款保函的保证金2、应收票据182,616,542.
10401,866,948.
60用于开具应付票据的质押担保3、固定资产—房屋建筑物净值152,343,485.
34156,523,575.
14抵押借款4、无形资产-土地使用权净值34,132,158.
3334,483,312.
23抵押借款二、其他原因造成所有权受到限制的资产合计1,210,701,378.
991,350,557,544.
07注:以上用固定资产及无形资产作为抵押物办理银行借款的情况见报表附注五之(二十八).
(十九)短期借款(1)短期借款明细项目列示如下:借款类别期末账面余额年初账面余额备注质押借款8,308,500.
00抵押借款180,000,000.
00信用借款4,869,561.
89合计4,869,561.
89188,308,500.
00(2)截至2011年6月30日止,本公司无逾期未偿还的短期借款.
(二十)应付票据(1)应付票据期末账面余额4,108,560,479.
07元,明细列示如下:种类期末账面余额年初账面余额银行承兑汇票3,388,900,299.
263,805,348,850.
06商业承兑汇票719,660,179.
81712,278,312.
49合计4,108,560,479.
074,517,627,162.
55注:下一会计期间将到期的金额为4,108,560,479.
07元.
(2)应付票据期末余额中应付关联方款项合计67,423,904.
79元,明细详见本附注六之(三).
(二十一)应付账款(1)截至2011年6月30日止,应付账款期末账面余额3,806,767,018.
57元,期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(2)本报告期应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;(3)期末应付账款余额中应付关联方款项合计31,796,104.
13元,明细详见本附注六之(三);(4)余额中外币列示如下:期末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应付美元账款3,213,582.
916.
471620,797,023.
163,138,117.
576.
622720,782,811.
23应付日元账款630.
000.
0812651.
19应付欧元账款24,273.
719.
3612227,231.
05398,300.
008.
80653,507,628.
95合计21,024,254.
2124,290,491.
37(二十二)预收款项金龙汽车2011年半年度报告51(1)截至2011年6月30日止,预收款项期末余额471,073,004.
58元,无账龄超过一年的大额预收款项;(2)本报告期预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位;(3)预收款项期末余额中无预收其他关联方款项;(4)余额中外币列示如下:期末账面余额年初账面余额项目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币预收美元账款22,812,238.
946.
4716147,631,685.
5218,537,737.
526.
6227122,769,874.
28预收欧元账款1,775,380.
219.
361216,619,689.
221,116,478.
258.
80659,832,265.
70合计164,251,374.
74132,602,139.
98(二十三)应付职工薪酬(1)应付职工薪酬明细如下:项目年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额工资、奖金、津贴和补贴290,233,796.
55442,513,723.
37494,521,492.
53238,226,027.
39职工福利费11,382,269.
5123,277,185.
1223,277,185.
1211,382,269.
51社会保险费4,289,742.
2322,385,459.
8722,404,532.
004,270,670.
10住房公积金5,497,042.
0726,767,885.
3226,893,637.
555,371,289.
84工会经费和职工教育经费12,015,111.
299,564,776.
634,524,199.
1517,055,688.
77合计323,417,961.
65524,509,030.
31571,621,046.
35276,305,945.
61注:①应付职工薪酬期末余额主要系本公司在当月计提于下月发放的工资以及计提绩效奖金所致,不存在拖欠职工工资情况.
②本公司应付职工薪酬中职工福利费期末余额11,382,269.
51元,系下属中外合资企业性质的子公司以前年度从税后利润中计提未支付的职工奖励及福利基金.
(二十四)应交税费项目期末账面余额年初账面余额增值税-15,389,157.
265,179,358.
86消费税4,992,974.
885,722,484.
32营业税64,619.
25311,065.
85企业所得税12,796,439.
8038,930,573.
92个人所得税4,551,767.
315,124,087.
88城市维护建设税949,536.
703,336,452.
16房产税3,350,358.
721,636,362.
76印花税380,428.
19253,868.
70土地使用税2,097,902.
261,020,421.
92教育费附加359,767.
562,208,122.
86地方教育费附加-823,295.
60214,345.
49其他770,291.
07金龙汽车2011年半年度报告52合计13,331,341.
8164,707,435.
79(二十五)应付利息项目期末账面余额年初账面余额短期借款应付利息157,950.
001年内到期其他非流动负债应付利息合计157,950.
00(二十六)应付股利应付股利明细如下:投资者名称期末账面余额年初账面余额超过1年未支付原因厦门市电子器材公司6,800,009.
603,400,004.
80厦门远华电子公司3,759,000.
003,759,000.
00深圳天衣公司70,000.
0070,000.
00未办理领取股利手续普通股股东40,819,763.
745,688.
84厦门潮州城酒楼有限公司45,630.
00302,760.
00子公司少数股东东风柳州汽车有限公司18,465,000.
00018,465,000.
00经少数股东同意滚存子公司少数股东香港锦田有限公司12,700,000.
000子公司少数股东创兴国际有限公司15,000,000.
000合计97,659,403.
3426,002,453.
64(二十七)其他应付款(1)截止2011年6月30日止,其他应付款期末账面余额218,207,745.
22元,无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况,期末无应付其他关联方款项.
(2)金额较大的其他应付款明细列示如下:项目期末账面余额性质或内容经销商保证金48,020,840.
00厦门财政局7,474,678.
98专项贷款、土地入股时余款及改制前财政应负担利息等平安养老保险股份有限公司6,536,481.
01FROUDEHOFMANNLTD2,941,342.
20购设备款合计64,973,342.
19(3)账龄超过1年的大额其他应付款项明细列示如下:项目期末账面余额性质或内容未偿还的原因经销商保证金35,485,140.
61历年滚存厦门财政局7,474,678.
98专项贷款、土地入股时余款及改制前财政应负担利息等历年滚存金龙汽车2011年半年度报告53合计42,959,819.
59(二十八)长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末数期初数抵押借款200,000,000.
00合计200,000,000.
00备注:抵押借款系苏州金龙公司以固定资产房屋建筑物中的净值152,343,485.
34元、无形资产土地使用权中的净值34,132,158.
33元为抵押物而取得银行借款.
(2)金额前五名的长期借款单位:元币种期末数期初数贷款单位借款起始日借款终止日利率(%)外币金额本币金额外币金额本币金额进出口银行南京分行2011年5月20日2013年5月19日人民币4.
51200,000,000.
00合计200,000,000.
00(二十九)预计负债预计负债期末账面余额188,170,174.
70元,明细列示如下:种类年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额预计汽车按揭消费贷款担保损失1,350,938.
721,350,938.
72售后服务费160,926,081.
5362,597,045.
7036,703,891.
25186,819,235.
98合计162,277,020.
2562,597,045.
7036,703,891.
25188,170,174.
70注:预计汽车按揭消费贷款担保损失期末账面余额系利息待与广东发展银行股份有限公司协商后支付.
(三十)其他非流动负债种类期末账面余额年初账面余额新产品SK车型开发项目58,000,000.
0058,000,000.
00中央增投新能源汽车开发项目11,880,000.
0011,880,000.
006121客车出口研发项目300,000.
00300,000.
00脊轴中央龙骨全程载车身项目500,000.
00500,000.
00福建工程学院课题协作费396,000.
00396,000.
00节能环保客车技改项目1,500,000.
001,500,000.
00客车节能降耗技术的研究开发和应用270,000.
00270,000.
00金龙K01系列旅游客车出口产业化225,000.
00225,000.
00电动汽车整车控制器及电池管理系统的产业化1,800,000.
001,800,000.
00金龙汽车2011年半年度报告54客车节能安全研发中心建设及关键零部件产业化20,930,000.
0020,930,000.
00厦门车辆与工程机械技术研发中心——新能源客车研发平台10,000,000.
0010,000,000.
00纯电动客车项目500,000.
00500,000.
00客车创新研发项目600,000.
00600,000.
00福建省工程学院混合动力客车及其关健部件产业化课题经费380,000.
00科技项目拨款97,500.
00合计107,378,500.
00106,901,000.
00注:根据财政部颁布的企业会计准则的有关规定,将收到的政府补助款项列为递延收益,因该部分递延收益预计结转时间在一年以上,故报表列示在"其他非流动负债".
(三十一)股本本报告期股本变动情况如下:单位:股年初账面余额本报告期增减期末账面余额股份类别股数比例发行新股送股公积金转股其他小计股数比例一、有限售条件股份1.
国家持股2.
国有法人持股3.
其他内资持股其中:境内非国有法人持股境内自然人持股4.
境外持股其中:境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计二、无限售条件股份1人民币普通股442,597,097100.
00%442,597,097100.
00%2.
境内上市的金龙汽车2011年半年度报告55年初账面余额本报告期增减期末账面余额股份类别股数比例发行新股送股公积金转股其他小计股数比例外资股3.
境外上市的外资股4.
其他无限售条件股份合计442,597,097100.
00%442,597,097100.
00%股份总数442,597,097100.
00%442,597,097100.
00%注:①本公司股份每股面值1.
00元,注册资本442,597,097.
00元,业经天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司出具"天健华证中洲验(2008)GF字第020009号"验资报告验证.
(三十二)资本公积本报告期资本公积变动情况如下:项目年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额股本溢价289,571,770.
73289,571,770.
73其他资本公积9,636,142.
539,636,142.
53合计299,207,913.
26299,207,913.
26(三十三)盈余公积本报告期盈余公积变动情况如下:项目年初账面余额本报告期增加额本报告期减少额期末账面余额法定盈余公积113,949,495.
71113,949,495.
71任意盈余公积94,119,595.
9094,119,595.
90合计208,069,091.
61208,069,091.
61(三十四)未分配利润未分配利润增减变动情况如下:项目本报告期数上年同期数上年期末未分配利润769,915,579.
63565,907,660.
71加:年初未分配利润调整数(调减"-")本报告期年初未分配利润769,915,579.
63565,907,660.
71加:本报告期归属于母公司所有者的净利润112,796,679.
2194,719,814.
72加:其他减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利44,259,709.
7022,129,854.
85转作股本的普通股股利金龙汽车2011年半年度报告56期末未分配利润838,452,549.
14638,497,620.
58注:本报告期利润分配合计为44,259,709.
70元,系经2011年5月11日召开的2010年度股东大会批准,本公司2010年度利润分配方案中应付普通股股东现金股利共计44,259,709.
70元.
(三十五)营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本明细如下:项目本报告期发生额上年同期数营业收入8,448,442,593.
777,192,158,208.
16其中:主营业务收入8,253,409,807.
906,988,743,337.
63其他业务收入195,032,785.
87203,414,870.
53营业成本7,528,262,435.
126,346,069,138.
72其中:主营业务成本7,367,870,052.
446,169,965,756.
12其他业务成本160,392,382.
68176,103,382.
60(2)主营业务按产品类别分项列示如下:本报告期发生额上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本汽车及车身件8,253,409,807.
907,367,870,052.
446,988,743,337.
636,169,965,756.
12租金收入3,101,364.
301,785,497.
454,636,000.
182,453,588.
30配件及材料销售143,546,604.
27117,456,980.
05152,981,581.
35134,794,938.
96运输收入20,916,948.
8619,363,278.
3722,533,137.
9823,204,056.
86包装物销售5,495,580.
034,558,846.
907,044,899.
256,659,849.
15招待所收入637,178.
501,808,779.
71669,464.
501,623,913.
31维修收入655,100.
41225,896.
85396,893.
26111,121.
16仓储配送收入626,810.
88753,027.
20其他20,680,009.
5015,193,103.
3514,526,083.
136,502,887.
66合计8,448,442,593.
777,528,262,435.
127,192,158,208.
166,346,069,138.
72(3)公司前五名客户营业收入情况客户名称本报告期发生额占公司全部营业收入比例第一名313,853,800.
003.
71%第二名309,538,650.
163.
66%第三名218,379,926.
502.
58%第四名191,136,263.
922.
26%第五名191,267,723.
152.
26%合计1,224,176,363.
7314.
47%(三十六)营业税金及附加税种本报告期发生额上年同期数营业税52,055.
05185,653.
47消费税25,797,403.
8528,345,495.
79金龙汽车2011年半年度报告57城市维护建设税8,605,446.
138,762,616.
71教育费附加3,710,854.
063,787,315.
08地方教育附加1,734,989.
723,469,174.
07其他572,505.
77550,196.
20合计40,473,254.
5845,100,451.
32(三十七)销售费用项目本报告期发生额上年同期数办公费9,339,819.
989,350,572.
11差旅费29,169,090.
4825,051,989.
33出口费用26,900,917.
2210,421,870.
61广告宣传费36,262,806.
7941,615,407.
52其他3,821,027.
861,531,652.
19售后服务费62,597,045.
7046,528,620.
51修理费1,149,891.
831,873,157.
61业务费2,125,278.
081,122,190.
34业务招待费41,350,700.
3728,749,843.
84运杂费30,123,519.
7533,091,569.
46折旧费2,851,943.
562,547,493.
80职工薪酬130,341,485.
18124,449,694.
13租赁费4,894,551.
244,119,026.
81会务费20,437,254.
389,674,819.
46交通费15,013,090.
7711,803,847.
30合计416,378,423.
19351,931,755.
02(三十八)管理费用项目本报告期发生额上年同期数办公费8,574,324.
306,073,996.
77差旅费4,250,428.
965,087,335.
28广告宣传费43,666.
17210,169.
36技术开发费106,951,358.
9183,485,875.
29其他6,008,633.
7416,537,983.
13水电费1,428,386.
32493,797.
18税金11,920,731.
6112,243,743.
05无形资产摊销4,688,130.
542,020,075.
22物料消耗988,871.
66428,108.
06修理费2,121,357.
571,392,658.
52业务招待费5,278,119.
724,892,176.
37运杂费401,609.
75596,693.
50折旧13,093,146.
939,897,929.
58职工薪酬101,547,896.
2870,593,862.
47中介机构费10,307,350.
925,487,451.
01交通费4,513,948.
433,825,642.
64租赁费413,650.
00合计282,531,611.
81223,267,497.
43金龙汽车2011年半年度报告58(三十九)财务费用项目本报告期发生额上年同期数利息支出4,473,238.
4410,280,244.
84减:利息收入37,568,233.
6121,577,111.
68加:汇兑净损失-5,774,348.
3815,718,244.
32手续费支出6,178,937.
841,854,970.
11合计-32,690,405.
716,276,347.
59(四十)资产减值损失项目本报告期发生额上年同期数坏账损失-15,218,118.
129,223,881.
07存货跌价损失商誉减值损失合计-15,218,118.
129,223,881.
07(四十一)投资收益(1)投资收益按来源列示如下:产生投资收益的来源本报告期发生额上年同期数成本法核算的长期股权投资收益144,989.
38权益法核算的长期股权投资收益7,172,545.
784,807,045.
89处置长期股权投资产生的投资收益7,823,928.
57合计14,996,474.
354,952,035.
27备注:处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置厦门金龙汽车物流有限公司及厦门马来西亚国际贸易有限公司股权的收益.
(2)按成本法核算的长期股权投资收益:被投资单位名称本报告期发生额上年同期数本期比上期增减变动的原因厦门马来西亚国际贸易有限公司144,989.
38本报告期本公司出让持有的该公司全部股权合计144,989.
38(3)按权益法核算的长期股权投资收益:投资收益占公司利润总额5%以上的被投资单位,或占利润总额比例最高的前5家被投资单位列示如下:被投资单位名称本报告期发生额上年同期数本期比上期增减变动的原因厦门金龙橡塑制品有限公司1,797,996.
702,231,724.
74厦门金龙汽车座椅有限公司901,989.
461,052,938.
17厦门金龙汽车电器有限公司-406,846.
09274,277.
25厦门金龙汽车空调有限公司4,856,524.
203,132,236.
36南京金龙客车制造有限公司18,583.
54-1,915,300.
31浩汉工业产品设计(厦门)有限公司4,297.
97按权益法确认的投资收益,随被投资单位当年净利润的变动而变动合计7,172,545.
784,775,876.
21金龙汽车2011年半年度报告59(四十二)营业外收入项目本报告期发生额上年同期数非流动资产处置收益384,441.
271,501,462.
99其中:固定资产处置收益384,441.
271,501,462.
99无法支付的应付款项33,599.
994,377.
88政府补助8,383,299.
032,988,012.
68捐赠收益2,166,441.
00赔偿金收入9,158.
1264,932.
23违约金收入400,580.
52430,301.
39罚款收入1,842,229.
861,207,115.
60其他营业外收入691,940.
942,121,266.
25合计13,911,690.
738,317,469.
02政府补助主要明细列示如下:项目本报告期发生额混合动力项目省拨资金2,000,000.
00市级工业转型升级专项资金2,250,000.
00汽车及零部件产业集聚区发展资金693,685.
38省重大科技混合动力自主创新补贴600,000.
00省工业转型升级引导新能源客车研发产业化项目500,000.
00省外经外贸发展专项资金341,000.
00收市经发局2010年度工业企业增产多销奖励金270,000.
00厦门市集美区财政局燃料设备改造补贴255,000.
00国库支付中心退2010年度超50亿奖200,000.
00集美区财政局省著名商标奖励200,000.
0009市推进新型工业化补贴150,000.
00合计7,459,685.
38(四十三)营业外支出项目本报告期发生额上年同期数非流动资产处置损失331,884.
24225,079.
30其中:固定资产处置损失331,884.
24225,079.
30罚款及滞纳金支出51,525.
96100,020.
80其他捐赠298,000.
00145,500.
01其他营业外支出183,984.
24362,405.
70合计865,394.
44833,005.
81(四十四)所得税费用(1)所得税费用(收益)的组成项目本报告期发生额上年同期数按税法及相关规定计算的当期所得税33,509,347.
4535,067,166.
25递延所得税调整-1,747,180.
67-3,014,530.
50金龙汽车2011年半年度报告60合计31,762,166.
7832,052,635.
75(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》("中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的每股收益如下:计算结果本报告期数上年同期数报告期利润基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)0.
250.
250.
210.
21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(Ⅱ)0.
210.
210.
210.
21每股收益的计算过程项目序号本报告期数上年同期数归属于本公司普通股股东的净利润1112,796,679.
2194,719,814.
72扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益220,613,427.
583,378,569.
48扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润3=1-292,183,251.
6391,341,245.
24年初股份总数4442,597,097442,597,097报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数566报告期因发行新股或债转股等增加的股份数677发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数7报告期因回购等减少的股份数8减少股份下一月份起至报告期期末的月份数9报告期缩股数10报告期月份数11发行在外的普通股加权平均数(Ⅰ)12=4+5+6*7÷11-8*9÷11-10442,597,097442,597,097因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数(Ⅱ)13基本每股收益(Ⅰ)14=1÷120.
250.
21基本每股收益(Ⅱ)15=3÷130.
210.
21已确认为费用的稀释性潜在普通股利息16所得税率17金龙汽车2011年半年度报告61项目序号本报告期数上年同期数转换费用18可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数19稀释每股收益(Ⅰ)20=[1+(16-18)*(1-17)]÷(12+19)0.
250.
21稀释每股收益(Ⅱ)21=[3+(16-18)*(1-17)]÷(13+19)0.
210.
21(1)基本每股收益基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0-Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数.
(2)稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
公司在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值.
(四十六)现金流量表项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金70,482,232.
80元,主要明细列示如下:项目本报告期金额上年同期数除非流动资产处置及无需支付转入外的其他营业外收入、利息收入等70,482,232.
8065,154,854.
62期末受到限制的货币资金较上年减少数159,918,633.
58合计70,482,232.
80225,073,488.
202.
支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金592,746,147.
74元,主要明细列示如下:金龙汽车2011年半年度报告62项目本报告期金额上年同期数营业费用、管理费用、财务费用的现金支出以及支付的其他款项508,391,454.
56383,106,794.
37期末受到限制的货币资金较上年末增加数84,354,693.
18合计592,746,147.
74383,106,794.
373.
收到与投资活动有关的现金本报告期收到其他与投资活动相关的现金477,500.
00元,系本报告期收到的预计结转时间在1年以上的递延收益,报表列示为其他非流动负债.
由于该等款项主要系与资产投资相关的政府补助,本公司在编制现金流量表时列为收到其他与投资活动有关的现金.
(四十七)现金流量表补充资料(1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本报告期金额上年同期数1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润224,985,996.
76190,672,999.
74加:资产减值准备-15,218,118.
129,223,881.
07固定资产折旧、投资性房地产折旧68,444,323.
7570,672,939.
12无形资产摊销4,535,478.
244,023,173.
69长期待摊费用摊销2,407,190.
882,636,572.
62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-52,557.
03-1,276,383.
69固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)-12,762,097.
229,605,968.
39投资损失(收益以"-"号填列)-14,996,474.
35-4,952,035.
27递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-2,009,257.
78-3,014,530.
50递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-973,290.
13-239,000,274.
64经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-950,486,734.
06-554,647,148.
77经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-57,027,325.
57962,667,100.
33其他经营活动产生的现金流量净额-753,152,864.
63446,612,262.
092.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,578,585,840.
482,761,023,091.
05减:现金的年初余额3,438,573,670.
342,412,420,073.
80加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-859,987,829.
86348,603,017.
25(2)现金和现金等价物金龙汽车2011年半年度报告63项目本报告期金额上年同期数一、现金2,578,585,840.
482,761,023,091.
05其中:库存现金833,386.
76485,249.
32可随时用于支付的银行存款2,577,752,453.
722,760,537,841.
73可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2,578,585,840.
482,761,023,091.
05四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物849,922,097.
68659,232,898.
93六、关联方关系及其交易关联方关系1.
本公司的母公司情况母公司名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本组织机构代码母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例福建省汽车工业集团有限公司国有控股福州廉小强对汽车行业投资、经营、管理;汽车(含小轿车)的销售,交通技术服务.
4.
74亿元15814269013.
52%13.
52%厦门海翼集团有限公司国有控股厦门郭清泉综合25.
64亿元15500376-713.
02%13.
02%注:根据福建省国资委、福建省经贸委2004年7月《关于贯彻省政府专题会议精神,组建省汽车工业投资公司,推动福厦汽车重组意见》,2004年11月16日,本公司第一大股东福建省汽车工业集团有限公司将其所持有本公司的全部股份所享有的除收益权、股份转让权及质押权外的股权权利授权给本公司第二大股东厦门国有资产投资公司(现已更名为厦门海翼集团有限公司)行使,包括但不限于代表该股份出席本公司股东大会并表决的权利、对本公司董事会的推荐及提名权,以及本公司章程规定的其他股东权利.
2.
本公司的子公司情况子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之(一).
3.
本公司的合营企业和联营企业情况合营企业及联营企业情况详见本附注五之(八)对合营企业投资和对联营企业投资.
4.
其他关联方关联方单位名称与本公司关系厦门海翼国际贸易有限公司拥有同一控股股东金龙汽车2011年半年度报告64厦门创程融资担保有限公司拥有同一控股股东厦门海翼物流有限公司拥有同一控股股东厦门海翼地产有限公司拥有同一控股股东关联方交易1.
关联销售本报告期发生额上年同期数关联方名称交易内容金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例定价方式及决策程序厦门金龙礼宾车有限公司整车销售1,479,306.
000.
02%3,075,682.
100.
04%市场价2.
关联采购本报告期发生额上年同期数关联方名称交易内容金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例定价方式及决策程序厦门金龙礼宾车有限公司整车采购2,865,600.
000.
05%市场价厦门金龙汽车电器有限公司材料采购16,913,840.
390.
25%30,110,057.
960.
47%市场价厦门金龙汽车空调有限公司材料采购87,530,365.
001.
29%95,306,736.
131.
50%市场价厦门金龙汽车座椅有限公司材料采购49,251,315.
520.
73%43,719,305.
730.
69%市场价厦门金龙橡塑制品有限公司材料采购30,132,581.
520.
44%25,570,306.
400.
40%市场价厦门海翼国际贸易有限公司材料采购132,647,160.
471.
96%市场价合计316,475,262.
90197,572,006.
223.
收取资金占用费本报告期子公司因提前支付采购货款共向关联方厦门金龙汽车空调有限公司收取资金占用费合计3,616,993.
81元.
4.
其他支出本期发生额去年同期发生额关联方名称交易内容金额占同类交易金额的比例金额占同类交易金额的比例定价政策备注厦门创程融资担保有限公司按揭销售融资服务1,887,639.
50100%市场价厦门海翼物流有限公司接受运输物流服务8,689,098.
3412.
67%市场价厦门海翼地产有限公司租赁办公楼413,650.
004.
14%市场价合计10,990,387.
845.
关联方资产转让金龙汽车2011年半年度报告65本期发生额上期发生额关联方关联交易内容关联交易定价原则金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)厦门海翼物流有限公司出让金龙物流股权评估价39,274,338.
9096.
8%关联方往来款项余额期末账面余额年初账面余额关联方名称科目名称金额比例金额比例厦门海翼国际贸易有限公司预付款项28,324,781.
3216.
03%25,568,849.
1612.
55%厦门金龙汽车电器有限公司应付票据5,900,000.
000.
14%31,000,000.
000.
68%厦门金龙汽车座椅有限公司应付票据32,832,014.
400.
80%29,980,822.
340.
66%厦门金龙汽车空调有限公司应付票据1,400,000.
000.
03%89,290,000.
001.
97%厦门金龙橡塑制品有限公司应付票据27,291,890.
390.
66%20,537,636.
110.
45%厦门金龙汽车电器有限公司应付账款3,932,291.
610.
10%7,910,306.
680.
24%厦门金龙汽车空调有限公司应付账款16,596,206.
430.
44%63,582,783.
571.
90%厦门金龙汽车座椅有限公司应付账款2,126,034.
450.
06%14,378,579.
080.
43%厦门金龙橡塑制品有限公司应付账款9,141,571.
640.
24%15,058,323.
250.
45%厦门金龙礼宾车有限公司预收款项880,000.
000.
18%厦门金龙汽车座椅有限公司预收款项3,940.
000.
00%厦门金龙汽车座椅有限公司其他应付款120,000.
000.
06%七、或有事项或有负债1.
对外担保(1)期末金龙旅行车公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余额为22543万元.
(2)期末苏州金龙公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余额为91152万元.
(3)期末金龙联合公司为购买本公司客车的客户向银行办理的汽车按揭消费贷款提供担保余额为52442.
12万元.
2、保函金龙汽车2011年半年度报告66截至2011年6月30日止,金龙汽车车身公司其他货币资金期末余额6,750,000.
00元,系开具工程款支付保函的保证金.
3、未决诉讼或仲裁本公司无需要披露的重大未决诉讼事项.
除存在上述或有事项外,截止2011年6月30日止,本公司无其他应披露未披露的重大或有事项.
八、重大承诺事项截止2011年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项.
九、资产负债表日后事项本报告期本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项.
十、其他重要事项截止2011年6月30日,本公司无应披露未披露的其他重要事项.
十一、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款(1)应收账款按种类列示如下:期末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项495,054.
02100.
00%495,054.
02100.
00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计495,054.
02100.
00%495,054.
02100.
00%年初账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项495,054.
02100.
00%495,054.
02100.
00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收金龙汽车2011年半年度报告67期末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额款项合计495,054.
02100.
00%495,054.
02100.
00%组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:期末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额3年以上495,054.
02100.
00%495,054.
02合计495,054.
02100.
00%495,054.
02年初账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额3年以上495,054.
02100.
00%495,054.
02合计495,054.
02100.
00%495,054.
02(2)应收账款期末无应收关联方款项.
(3)应收账款期末余额明细列示如下:单位名称与本公司关系期末金额账龄占应收账款总额的比例(%)连式泉13,134.
005年以上2.
65%泉州大正公司客户481,920.
025年以上97.
35%合计495,054.
02100%(二)其他应收款(1)其他应收款按种类列示如下:期末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款项1,449,014.
55100.
00%1,006,535.
6069.
46%442,478.
95按合并范围内往来组合计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计1,449,014.
55100.
00%1,006,535.
6069.
46%442,478.
95年初账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项金龙汽车2011年半年度报告68期末账面余额账面金额坏账准备类别金额比例金额计提比例净额按组合计提坏账准备的应收款项1,279,032.
55100.
00%955,687.
4074.
72%323,345.
15按合并范围内往来组合计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项合计1,279,032.
55100.
00%955,687.
4074.
72%323,345.
15组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:期末账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额1年以内169,982.
0011.
73%16,998.
20152,983.
801-2年205,000.
0014.
15%20,500.
00184,500.
002-3年0.
00%0.
003年以上1,074,032.
5574.
12%969,037.
40104,995.
15合计1,449,014.
55100.
00%1,006,535.
60442,478.
95年初账面余额账龄结构金额比例坏账准备净额1年以内205,000.
0016.
03%2,050.
00202,950.
001-2年2-3年77,000.
006.
02%23,100.
0053,900.
003年以上997,032.
5577.
95%930,537.
4066,495.
15合计1,279,032.
55100.
00%955,687.
40323,345.
15(2)期末其他应收款主要明细列示如下:单位名称款项内容与本公司关系期末金额账龄占其他应收款总额的比例(%)香港嘉隆集团代垫款非关联方550,258.
625年以上43.
02%南通房款预付房款非关联方167,139.
095年以上13.
07%合计717,397.
7156.
09%(3)期末其他应收款余额中无应收关联方款项.
(三)长期股权投资长期股权投资分项列示如下:被投资单位核算方法投资成本年初账面余额本报告期增减额(减少以"-"号填列)期末账面余额厦门马来西亚国际贸易有限公司成本法2,072,562.
602,072,562.
60-2,072,562.
600.
00厦门雅迅网络成本3,500,000.
003,500,000.
003,500,000.
00金龙汽车2011年半年度报告69被投资单位核算方法投资成本年初账面余额本报告期增减额(减少以"-"号填列)期末账面余额股份有限公司法上海澳马车辆采购有限公司成本法2,000,000.
002,000,000.
002,000,000.
00厦门金龙橡塑制品有限公司权益法3,260,000.
0012,007,905.
741,797,996.
7013,805,902.
44厦门金龙汽车座椅有限公司权益法2,552,370.
006,428,718.
86901,989.
467,330,708.
32厦门金龙汽车电器有限公司权益法720,000.
006,156,579.
99-406,846.
095,749,733.
90厦门金龙汽车空调有限公司权益法21,000,000.
0030,356,327.
83-143,475.
8030,212,852.
03浩汉工业产品设计(厦门)有限公司权益法2,500,000.
004,010,386.
154,297.
974,014,684.
12厦门金龙旅行车有限公司成本法171,915,397.
47183,915,397.
47183,915,397.
47厦门金龙联合汽车工业有限公司成本法383,725,770.
34434,725,770.
34434,725,770.
34厦门金龙汽车车身有限公司成本法315,066,523.
88315,066,523.
88315,066,523.
88厦门金龙旅游客车有限公司成本法3,750,000.
003,750,000.
003,750,000.
00厦门金龙汽车物流有限公司成本法20,000,000.
0020,000,000.
00-20,000,000.
000.
00合计932,062,624.
291,023,990,172.
86-19,918,600.
361,004,071,572.
50续上表被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)减值准备金额本报告期计提减值准备金额本报告期现金红利厦门马来西亚国际贸易有限公司厦门雅迅网络股份有限公司8.
75%8.
75%上海澳马车辆采购有限公司10.
00%10.
00%厦门金龙橡塑制品有限公司38.
03%38.
03%厦门金龙汽车座椅有限公司30.
00%30.
00%厦门金龙汽车电器有限公司30.
25%30.
25%厦门金龙汽车空调有限公司50.
00%50.
00%5,000,000.
00浩汉工业产品设计(厦门)有限公司40.
00%40.
00%厦门金龙旅行车有限60.
00%60.
00%金龙汽车2011年半年度报告70被投资单位持股比例(%)表决权比例(%)减值准备金额本报告期计提减值准备金额本报告期现金红利公司厦门金龙联合汽车工业有限公司51.
00%51.
00%厦门金龙汽车车身有限公司87.
69%87.
69%厦门金龙旅游客车有限公司37.
50%37.
50%厦门金龙汽车物流有限公司合计5,000,000.
00(四)营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本明细如下:项目本报告期发生额上年同期数营业收入2,873,898.
302,405,639.
20其中:主营业务收入其他业务收入2,873,898.
302,405,639.
20营业成本1,700,787.
751,658,564.
61其中:主营业务成本其他业务成本1,700,787.
751,658,564.
61(2)主营业务按行业类别列示如下:本报告期发生额上年同期数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本租金收入2,873,898.
301,700,787.
752,405,639.
201,658,564.
61合计2,873,898.
301,700,787.
752,405,639.
201,658,564.
61(五)投资收益(1)投资收益按来源列示如下:产生投资收益的来源本报告期发生额上年同期数成本法核算的长期股权投资收益83,214,000.
0054,189,989.
38权益法核算的长期股权投资收益7,153,962.
246,722,346.
20处置长期股权投资产生的投资收益5,411,350.
00合计95,779,312.
2460,912,335.
58备注:处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置厦门金龙汽车物流有限公司及厦门马来西亚国际贸易有限公司股权的收益.
(2)按成本法核算的长期股权投资收益:被投资单位名称本报告期发生额上年同期数本期比上期增减变动的原因厦门马来西亚国际贸易有限公司144,989.
38本报告期本公司出让持有的该公司全部股权金龙汽车2011年半年度报告71被投资单位名称本报告期发生额上年同期数本期比上期增减变动的原因厦门马来西亚国际贸易有限公司144,989.
38本报告期本公司出让持有的该公司全部股权厦门金龙汽车车身有限公司52,614,000.
0043,845,000.
00厦门金龙联合汽车工业有限公司30,600,000.
0010,200,000.
00被投资单位本年利润分配增加所致合计83,214,000.
0054,189,989.
38(3)按权益法核算的长期股权投资收益:被投资单位名称本报告期发生额上年同期数本期比上期增减变动的原因厦门金龙橡塑制品有限公司1,797,996.
702,231,724.
74厦门金龙汽车座椅有限公司901,989.
461,052,938.
17厦门金龙汽车电器有限公司-406,846.
09274,277.
25厦门金龙汽车空调有限公司4,856,524.
203,132,236.
36浩汉工业产品设计(厦门)有限公司4,297.
9731,169.
68按权益法确认的投资收益随被投资单位当年净利润的变动而变动合计7,153,962.
246,722,346.
20(六)现金流量表补充资料补充资料本报告期金额上年同期数1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润90,913,668.
5955,426,624.
04加:资产减值准备50,848.
201,270.
00固定资产折旧1,630,172.
041,671,453.
47无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-169,910.
84-6,396.
81固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-95,779,312.
24-60,912,335.
58递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-632,157.
46125,730.
00经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-4,290,228.
89-1,994,609.
12其他经营活动产生的现金流量净额-8,276,920.
60-5,688,264.
002.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额211,856,637.
51114,934,790.
64金龙汽车2011年半年度报告72补充资料本报告期金额上年同期数减:现金的年初余额106,747,973.
4165,701,319.
26加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额105,108,664.
1049,233,471.
38十二、补充资料非经常性损益明细表根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号"),本公司非经常性损益如下:项目本报告期发生额上年同期数备注非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分7,876,485.
601,276,383.
69注①越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)8,383,299.
032,988,012.
68注②计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,616,993.
811,486,800.
00注③企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回18,725,523.
91注④对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入金龙汽车2011年半年度报告73项目本报告期发生额上年同期数备注除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,610,440.
233,220,066.
84注⑤其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计(影响利润总额)43,212,742.
588,971,263.
21减:所得税影响额5,762,411.
351,341,641.
01非经常性损益净额(影响净利润)37,450,331.
237,629,622.
20减:少数股东权益影响额16,836,903.
654,251,052.
72归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益20,613,427.
583,378,569.
48扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润92,183,251.
6391,341,245.
24注①详见附注五之(四十一)、(四十二)、(四十三);②详见附注五之(四十二);③详见附注六之(二)3.
;④详见附注五之(三)(2)、五之(六)(2);⑤详见附注五之(四十二)、(四十三).
净资产收益率和每股收益本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》("中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号")要求计算的净资产收益率和每股收益如下:本报告期数每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.
38%0.
250.
25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.
21%0.
210.
21上年同期数每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.
11%0.
210.
21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.
89%0.
210.
21十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2011年8月18日决议批准.
金龙汽车2011年半年度报告74七、备查文件目录1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表.
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿.
厦门金龙汽车集团股份有限公司董事长:谷涛二〇一一年八月十八日