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日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文1日海智能科技股份有限公司2020年半年度财务报告(未经审计)2020年08月日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文2一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:日海智能科技股份有限公司单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金1,427,904,934.
51505,667,434.
71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款1,841,789,072.
251,759,535,958.
36应收款项融资18,903,071.
7331,382,993.
54预付款项540,929,949.
30442,372,506.
38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款352,067,084.
06290,873,996.
75其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,347,836,636.
252,530,780,112.
86合同资产1,236,353,476.
31持有待售资产一年内到期的非流动资产日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文3其他流动资产117,893,785.
1297,496,937.
75流动资产合计6,883,678,009.
535,658,109,940.
35非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款11,523,292.
42长期股权投资8,003,591.
573,921,418.
23其他权益工具投资193,404,475.
53193,404,475.
53其他非流动金融资产投资性房地产固定资产289,277,372.
93306,094,455.
47在建工程23,112,100.
4923,164,458.
99生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产235,418,669.
95209,812,281.
72开发支出46,911,752.
6070,715,540.
43商誉515,570,134.
79515,570,134.
79长期待摊费用9,520,125.
5712,017,085.
37递延所得税资产49,377,472.
0548,917,690.
11其他非流动资产5,045,840.
705,045,840.
70非流动资产合计1,375,641,536.
181,400,186,673.
76资产总计8,259,319,545.
717,058,296,614.
11流动负债:短期借款1,898,679,663.
611,523,621,762.
14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据45,878,158.
30114,243,464.
64应付账款1,635,539,475.
961,790,430,230.
09预收款项19,443,954.
83125,623,123.
38合同负债133,580,806.
97日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文4卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬38,958,568.
6947,831,637.
45应交税费39,739,338.
2670,154,932.
98其他应付款855,469,499.
86800,021,504.
69其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债89,022,339.
21124,918,445.
13其他流动负债流动负债合计4,756,311,805.
694,596,845,100.
50非流动负债:保险合同准备金长期借款14,374,135.
6156,333,749.
89应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款252,586,427.
89252,311,655.
59长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债12,786,784.
1214,072,717.
03其他非流动负债非流动负债合计279,747,347.
62322,718,122.
51负债合计5,036,059,153.
314,919,563,223.
01所有者权益:股本374,400,000.
00312,000,000.
00其他权益工具其中:优先股日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文5永续债资本公积2,129,882,044.
261,057,215,073.
69减:库存股其他综合收益164,200.
10300,390.
32专项储备盈余公积61,114,511.
3861,114,511.
38一般风险准备未分配利润614,262,872.
01669,896,889.
83归属于母公司所有者权益合计3,179,823,627.
752,100,526,865.
22少数股东权益43,436,764.
6538,206,525.
88所有者权益合计3,223,260,392.
402,138,733,391.
10负债和所有者权益总计8,259,319,545.
717,058,296,614.
11法定代表人:刘平主管会计工作负责人:张彬蓉会计机构负责人:余明2、母公司资产负债表单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金818,230,083.
34254,241,640.
06交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款538,013,035.
51536,582,442.
59应收款项融资284,866.
223,841,670.
69预付款项52,205,627.
0633,423,647.
81其他应收款3,025,842,629.
692,786,853,974.
49其中:应收利息应收股利存货271,107,519.
20312,456,304.
42合同资产37,513,710.
62持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,856,287.
4756,039.
64流动资产合计4,745,053,759.
113,927,455,719.
70日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文6非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资1,328,227,785.
43936,045,250.
03其他权益工具投资2,000,000.
002,000,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产44,848,876.
0245,671,791.
18固定资产32,028,493.
3233,318,345.
83在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产3,728,064.
184,226,000.
16开发支出商誉长期待摊费用6,674,792.
248,409,808.
69递延所得税资产20,201,508.
9718,810,056.
02其他非流动资产696,950.
70696,950.
70非流动资产合计1,438,406,470.
861,049,178,202.
61资产总计6,183,460,229.
974,976,633,922.
31流动负债:短期借款1,085,350,890.
33752,727,967.
21交易性金融负债衍生金融负债应付票据169,686,767.
24160,444,831.
43应付账款246,063,513.
80332,001,634.
15预收款项300,552.
6529,577,742.
60合同负债26,345,674.
61应付职工薪酬9,234,601.
008,360,730.
82应交税费530,715.
6810,373,685.
34其他应付款1,558,691,394.
991,644,107,004.
76其中:应付利息应付股利日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文7持有待售负债一年内到期的非流动负债89,022,339.
21124,910,433.
46其他流动负债流动负债合计3,185,226,449.
513,062,504,029.
77非流动负债:长期借款10,374,135.
6151,833,749.
89应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款5,000,000.
005,000,000.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计15,374,135.
6156,833,749.
89负债合计3,200,600,585.
123,119,337,779.
66所有者权益:股本374,400,000.
00312,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,296,264,822.
701,223,597,852.
13减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积61,114,511.
3861,114,511.
38未分配利润251,080,310.
77260,583,779.
14所有者权益合计2,982,859,644.
851,857,296,142.
65负债和所有者权益总计6,183,460,229.
974,976,633,922.
313、合并利润表单位:元日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文8项目2020年半年度2019年半年度一、营业总收入1,861,422,632.
792,368,012,121.
20其中:营业收入1,861,422,632.
792,368,012,121.
20利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,925,639,738.
942,335,116,645.
98其中:营业成本1,566,020,558.
961,970,530,140.
43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加3,450,021.
958,735,728.
02销售费用97,581,843.
77114,243,816.
24管理费用103,906,020.
49108,532,021.
81研发费用86,388,683.
8364,535,266.
67财务费用68,292,609.
9468,539,672.
81其中:利息费用68,079,707.
0868,895,688.
06利息收入2,283,733.
692,958,178.
39加:其他收益21,712,644.
284,670,352.
33投资收益(损失以"-"号填列)10,392,493.
92-327,634.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益-217,826.
67-327,634.
93以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文9信用减值损失(损失以"-"号填列)-15,160,258.
60-2,200,067.
69资产减值损失(损失以"-"号填列)593,701.
27资产处置收益(损失以"-"号填列)-1,212,883.
14695,490.
84三、营业利润(亏损以"-"号填列)-47,891,408.
4235,733,615.
77加:营业外收入783,940.
6310,664,508.
46减:营业外支出1,852,242.
363,342,694.
04四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-48,959,710.
1543,055,430.
19减:所得税费用2,624,732.
026,024,883.
06五、净利润(净亏损以"-"号填列)-51,584,442.
1737,030,547.
13(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-51,584,442.
1737,030,547.
132.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润-55,634,017.
8243,193,978.
232.
少数股东损益4,049,575.
65-6,163,431.
10六、其他综合收益的税后净额-184,451.
61326,191.
45归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-136,190.
22240,844.
11(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-136,190.
22240,844.
11日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文101.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额-136,190.
22240,844.
117.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-48,261.
3985,347.
34七、综合收益总额-51,768,893.
7837,356,738.
58归属于母公司所有者的综合收益总额-55,770,208.
0443,434,822.
34归属于少数股东的综合收益总额4,001,314.
26-6,078,083.
76八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
17830.
1384(二)稀释每股收益-0.
17830.
1384本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
法定代表人:刘平主管会计工作负责人:张彬蓉会计机构负责人:余明4、母公司利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业收入321,926,301.
19304,659,261.
40减:营业成本231,125,018.
13214,881,646.
74税金及附加1,183,151.
102,363,564.
14销售费用38,790,555.
2346,922,129.
97管理费用19,616,466.
1817,102,373.
89研发费用9,308,356.
488,886,343.
00财务费用32,314,556.
5249,382,675.
19其中:利息费用42,112,017.
5850,085,671.
23日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文11利息收入2,037,912.
481,734,167.
73加:其他收益3,581,476.
34707,200.
00投资收益(损失以"-"号填列)-327,634.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)-3,379,696.
75-827,270.
28资产减值损失(损失以"-"号填列)-595,244.
54资产处置收益(损失以"-"号填列)416,647.
86二、营业利润(亏损以"-"号填列)-10,805,267.
40-34,910,528.
88加:营业外收入595,262.
552,801,150.
78减:营业外支出683,415.
781,477,089.
95三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-10,893,420.
63-33,586,468.
05减:所得税费用-1,389,952.
2636,395.
73四、净利润(净亏损以"-"号填列)-9,503,468.
37-33,622,863.
78(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-9,503,468.
37-33,622,863.
78(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文12价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-9,503,468.
37-33,622,863.
78七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,761,445,757.
032,460,551,980.
87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文13拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还33,104,495.
1033,289,619.
92收到其他与经营活动有关的现金120,521,108.
8353,517,045.
10经营活动现金流入小计1,915,071,360.
962,547,358,645.
89购买商品、接受劳务支付的现金1,628,992,008.
102,444,825,100.
93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金281,280,104.
43343,092,574.
49支付的各项税费53,898,470.
23103,607,540.
64支付其他与经营活动有关的现金238,490,408.
47247,660,958.
95经营活动现金流出小计2,202,660,991.
233,139,186,175.
01经营活动产生的现金流量净额-287,589,630.
27-591,827,529.
12二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,079,050.
18266,697.
86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计3,079,050.
18266,697.
86购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金61,596,754.
46107,485,825.
78投资支付的现金3,900,000.
002,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金7,402,243.
66日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文14投资活动现金流出小计72,898,998.
12109,485,825.
78投资活动产生的现金流量净额-69,819,947.
94-109,219,127.
92三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,134,624,988.
80其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,648,903,916.
081,737,531,485.
65收到其他与筹资活动有关的现金3,716,048.
95筹资活动现金流入小计2,787,244,953.
831,737,531,485.
65偿还债务支付的现金1,335,167,890.
031,195,757,569.
79分配股利、利润或偿付利息支付的现金48,235,415.
5145,175,576.
74其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金166,300,000.
0011,816,194.
91筹资活动现金流出小计1,549,703,305.
541,252,749,341.
44筹资活动产生的现金流量净额1,237,541,648.
29484,782,144.
21四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,931,950.
81-758,921.
46五、现金及现金等价物净增加额882,064,020.
89-217,023,434.
29加:期初现金及现金等价物余额331,291,812.
58380,893,156.
10六、期末现金及现金等价物余额1,213,355,833.
47163,869,721.
816、母公司现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金331,400,191.
27427,054,912.
43收到的税费返还1,580,566.
1712,774,361.
81收到其他与经营活动有关的现金2,482,420,898.
162,052,215,737.
58经营活动现金流入小计2,815,401,655.
602,492,045,011.
82购买商品、接受劳务支付的现金137,906,400.
17421,220,772.
55支付给职工以及为职工支付的43,964,609.
7352,379,279.
55日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文15现金支付的各项税费12,472,107.
8719,803,424.
11支付其他与经营活动有关的现金2,861,890,751.
222,411,736,241.
50经营活动现金流出小计3,056,233,868.
992,905,139,717.
71经营活动产生的现金流量净额-240,832,213.
39-413,094,705.
89二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33,000.
00253,697.
86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计33,000.
00253,697.
86购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金572,829.
051,543,186.
60投资支付的现金427,182,535.
402,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计427,755,364.
453,543,186.
60投资活动产生的现金流量净额-427,722,364.
45-3,289,488.
74三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金1,134,374,988.
80取得借款收到的现金1,380,351,483.
151,531,022,220.
65收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计2,514,726,471.
951,531,022,220.
65偿还债务支付的现金1,130,382,703.
411,145,257,469.
79分配股利、利润或偿付利息支付的现金28,992,012.
6842,958,641.
54支付其他与筹资活动有关的现金166,300,000.
0011,528,600.
00筹资活动现金流出小计1,325,674,716.
091,199,744,711.
33日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文16筹资活动产生的现金流量净额1,189,051,755.
86331,277,509.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-572,445.
56-380,476.
17五、现金及现金等价物净增加额519,924,732.
46-85,487,161.
48加:期初现金及现金等价物余额175,021,571.
92169,544,703.
44六、期末现金及现金等价物余额694,946,304.
3884,057,541.
967、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额312,000,000.
001,057,215,073.
69300,390.
3261,114,511.
38669,896,889.
832,100,526,865.
2238,206,525.
882,138,733,391.
10加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额312,000,000.
001,057,215,073.
69300,390.
3261,114,511.
38669,896,889.
832,100,526,865.
2238,206,525.
882,138,733,391.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号62,400,001,072,666,97-136,190.
-55,634,017.
1,079,296,765,230,231,084,527,00日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文17填列)0.
000.
5722822.
538.
771.
30(一)综合收益总额-136,190.
22-55,634,017.
82-55,770,208.
044,001,314.
26-51,768,893.
78(二)所有者投入和减少资本62,400,000.
001,072,666,970.
571,135,066,970.
571,228,924.
511,136,295,895.
081.
所有者投入的普通股62,400,000.
001,072,666,970.
571,135,066,970.
57250,000.
001,135,316,970.
572.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他978,924.
51978,924.
51(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文18股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额374,400,000.
002,129,882,044.
26164,200.
1061,114,511.
38614,262,872.
013,179,823,627.
7543,436,764.
653,223,260,392.
40上期金额单位:元项目2019年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额312,000,000.
001,057,215,134.
12177,074.
0460,340,732.
10600,334,858.
042,030,067,798.
3027,501,652.
932,057,569,451.
23加:会计政策变更日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文19前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额312,000,000.
001,057,215,134.
12177,074.
0460,340,732.
10600,334,858.
042,030,067,798.
3027,501,652.
932,057,569,451.
23三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)240,844.
1135,393,978.
2335,634,822.
34-6,078,083.
7629,556,738.
58(一)综合收益总额240,844.
1143,193,978.
2343,434,822.
34-6,078,083.
7637,356,738.
58(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-7,800,000.
00-7,800,000.
00-7,800,000.
001.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文203.
对所有者(或股东)的分配-7,800,000.
00-7,800,000.
00-7,800,000.
004.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额312,000,000.
001,057,215,134.
12417,918.
1560,340,732.
10635,728,836.
272,065,702,620.
6421,423,569.
172,087,126,189.
818、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文21股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额312,000,000.
001,223,597,852.
1361,114,511.
38260,583,779.
141,857,296,142.
65加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额312,000,000.
001,223,597,852.
1361,114,511.
38260,583,779.
141,857,296,142.
65三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)62,400,000.
001,072,666,970.
57-9,503,468.
371,125,563,502.
20(一)综合收益总额-9,503,468.
37-9,503,468.
37(二)所有者投入和减少资本62,400,000.
001,072,666,970.
571,135,066,970.
571.
所有者投入的普通股62,400,000.
001,072,666,970.
571,135,066,970.
572.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文222.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额374,400,000.
002,296,264,822.
7061,114,511.
38251,080,310.
772,982,859,644.
85上期金额单位:元项目2019年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额312,000,1,223,597,860,340,732261,419,765.
61,857,358,349.
86日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文23000.
0052.
13.
103加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额312,000,000.
001,223,597,852.
1360,340,732.
10261,419,765.
631,857,358,349.
86三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-41,422,863.
78-41,422,863.
78(一)综合收益总额-33,622,863.
78-33,622,863.
78(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-7,800,000.
00-7,800,000.
001.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-7,800,000.
00-7,800,000.
003.
其他(四)所有者权益内部结日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文24转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额312,000,000.
001,223,597,852.
1360,340,732.
10219,996,901.
851,815,935,486.
08三、公司基本情况(一)公司概况日海智能科技股份有限公司(以下简称"日海智能"或"本公司",当包含子公司的时候简称"本集团")于2003年11月5日经深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2003]字3688号文件批准,领取了商外资粤深合资证字[2003]字0228号批准证书,并于2003年11月14日取得深圳市工商行政管理局颁发的企合粤深总字第110455号《企业法人营业执照》.
本公司由深圳市易通光通讯有限公司和日海国际有限公司共同出资组建,注册资本为人民币6,000万元.
2016年3月18日,深圳市市场监督管理局向本公司颁发了新的营业执照,统一社会信用代码为914403007542710936.
2007年4月11日,经国家商务部以商资批[2007]663号文批准,本公司由有限公司整体变更为股份有限公司.
本公司根据经审计的2006年12月31日净资产折股,注册资本由6,000万元增加到7,500万元,总股本为7,500万股,其中日海国际有限公司持有公司股份60,000,000股,深圳市易通光通讯有限公司持有公司股份15,000,000股.
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1174号文批准,本公司于2009年11月24日以日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文25每股24.
8元的价格向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2,500万股,每股面值人民币1.
00元.
发行后,本公司注册资本变更为人民币10,000万元.
2012年4月6日,本公司申请增加注册资本人民币10,000万元,以截止2011年12月31日公司总股本100,000,000股为基数向全体股东每10股转增10股,共计转增100,000,000股,转增后本公司总股本增加至200,000,000股,股本总额为人民币20,000万元,本公司注册资本变更为20,000万元.
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]479号文批准,本公司于2012年6月15日以每股20元的价格向特定对象非公开发行人民币普通股(A股)4,000万股,每股面值人民币1.
00元.
发行后,本公司注册资本变更为人民币24,000万元.
2013年3月1日,本公司根据2013年度第一次临时股东大会的决议、第二届董事会第三十四次会议决议,申请增加注册资本人民币527万元,由陈旭红、高云照、肖红、彭健等171人一次缴足,每股认购价格为7.
41元,均以货币资金出资,经此次增资,本公司股本总额变更为人民币24,527万元,注册资本变更为人民币24,527万元.
本公司根据2013年4月7日召开的第二届董事会第三十六次会议、2013年5月2日召开的2012年度股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请新增注册资本为人民币7,358.
10万元,以本公司总股本24,527万股为基数向全体股东每10股转增3股,共计转增7,358.
10万股,转增后本公司总股本增加至31,885.
10万股,股本总额为人民币31,885.
10万元,本公司注册资本变更为31,885.
10万元.
本公司根据2013年5月15日召开的第二届董事会第三十八次会议、2013年7月5日召开的第三届董事会第一次会议、2013年2月4日召开的2013年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请减少注册资本人民币61.
75万元,变更后本公司股本总额为人民币31,823.
35万元,本公司的注册资本为人民币31,823.
35万元.
本公司根据2013年9月5日召开的2013年度第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定,鉴于本公司境外投资者减持股份导致外资股份比例低于10%,本公司由外商投资企业变更为内资企业.
本公司根据2013年10月28日召开的第三届董事会第三次会议、2013年2月4日召开的2013年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请减少注册资本人民币6.
76万元,变更后本公司股本总额为人民币31,816.
59万元,本公司的注册资本为人民币31,816.
59万元.
本公司根据2013年12月27日召开的第三届董事会第五次会议、2013年2月4日召开的2013年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定,本公司申请减少注册资本人民币616.
59万元,变更后本公司股本总额为人民币31,200万元,本公司的注册资本为人民币31,200万元.
2016年7月1日,新余海若投资管理有限公司(原"深圳市海若技术有限公司")、王文生、珠海润达泰投资合伙企业(有限合伙)、上海润良泰物联网科技合伙企业(有限合伙)签订了转让本公司股权的《股份转让协议》.
按协议约定,珠海润达泰投资合伙企业(有限合伙)以16.
70亿元购买新余海若投资管理有限公司持有的本公司股份6,142.
50万股,占公司总股本的19.
6875%.
于2016年7月21日双方办理完本次股权转让过户登记手续.
2017年8月22日,本公司控股股东珠海润达泰投资合伙企业(有限合伙)与公司股东陈一丹签署了《股份转让协议》,珠海润达泰投资合伙企业(有限合伙)通过协议转让的方式受让陈一丹持有的无限售流通股1,560万股,总转让价款为人民币33,555.
60万元,占公司总股本的5%.
本次股份转让后,润达泰持有公司无限售流通股7,702.
50万股股份,占公司总股本的24.
6875%.
于2017年9月5日双方办理完本次股权转让过户登记手续.
2018年6月13日,本公司名称变更为日海智能科技股份有限公司.
2020年6月29日,根据中国证券监督管理委员会核发的《关于核准日海智能科技股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]2558号)批准,本公司以每股18.
60元的价格向非公开发日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文26行人民币普通股(A股)6,240万股,每股面值人民币1.
00元.
发行后,本公司注册资本变更为人民币37,440万元.
(二)企业的业务性质和主要经营活动经营范围:研发、销售通信配套设备(包括但不限于配线设备、光器件和网络机柜等产品)、无线通信设备、移动通信系统天线及基站(包含但不限于基站、室分、美化天线和馈线、无源器件等产品)、数据通信设备、数据中心解决方案的配套产品及相关集成、灯杆、智慧路灯、广播通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器设备、通信电源及配电设备、节能系列产品、通信测试设备和通信施工工具、通用电子电力产品、新能源电动汽车充电类系统设备及配套设备(含硬件及软件产品)、自动切换开关及监控通讯系统、精密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安防系统的产品和软件的应用、无线传感产品、无线通讯装置和智能门锁;蓄电池的转销;物联网云信息计算、物联网整合应用、物联网解决方案系统集成及销售、物联网集成项目的建设及运维;移动互联网网络平台、新网络媒体、电子商务系统平台技术开发、数据备份服务、数据处理、数据分析;网站、网页的技术开发、设计、测试、安装与维护;云平台软硬件产品技术开发及销售、通讯及网络技术开发;互联网技术开发、转让及咨询;软件开发;终端设备的销售及维修;合同能源管理;数据中心的设计、技术咨询、建设、运维;工程施工及服务;信息系统的开发、设计、集成、技术服务、销售及运维;从事货物及技术进出口业务(不含进口分销及国家专营专控商品);房屋租赁.
(以上经营范围不含国家规定实施准入特别管理措施的项目,涉及备案许可资质的需取得相关证件后方可经营.
)通信配套设备(包括但不限于配线设备、光器件和网络机柜等产品)、无线通信设备、移动通信系统天线及基站(包含但不限于基站、室分、美化天线和馈线、无源器件等产品)、数据通信设备、数据中心解决方案的配套产品及相关集成、灯杆、智慧路灯、广播通信铁塔及桅杆系列产品、高低压成套开关电器设备、通信电源及配电设备、节能系列产品、通信测试设备和通信施工工具、通用电子电力产品、新能源电动汽车充电类系统设备及配套设备(含硬件及软件产品)、自动切换开关及监控通讯系统、精密设备环境控制系统及配件、智能门禁和安防系统的产品和软件的应用、无线传感产品、无线通讯装置和智能门锁的生产,并从事上述产品的工程服务及精密设备的集成、维修、维护和调试(生产仅限观澜分公司经营);云端数据存储服务.
本公司主要产品或提供的劳务:通信网络基础设施产品(光纤配线网络产品、综合布线产品、户外站点集成配套产品等)、小基站设备、通信工程服务;物联网终端、模组、云平台、物联网多行业解决方案等物联网端到端的产品和运营支撑服务;数据中心相关产品等.
本公司注册地:深圳市南山区大新路198号马家龙创新大厦17层1701.
本财务报表业经公司全体董事于2020年8月24日批准报出.
(三)截至2020年6月30日止,本集团合并财务报表范围内子公司如下:序号子公司名称公司简称1深圳市海亦达投资有限公司海亦达投资2深圳海铭润投资有限公司海铭润投资3深圳海韵泰投资有限公司海韵泰投资4深圳日海物联投资合伙企业(有限合伙)物联投资5深圳日海物联技术有限公司日海物联6深圳日海云网络有限公司日海云网络日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文277北京日海智能信息技术有限公司北京日海8日海智能物联网有限公司日海物联网9福建日海物联网技术有限公司福建日海10日海艾拉物联网络有限公司日海艾拉11日海智能终端有限公司智能终端12深圳日海振鹭科技有限公司日海振鹭13隆嘉云网科技有限公司隆嘉云网14深圳启源莱科技合伙企业(有限合伙)启源莱15北京日海北纬物联技术有限公司日海北纬16龙尚科技(上海)有限公司龙尚科技17芯讯通无线科技(上海)有限公司芯讯通18上海芯通电子有限公司芯通电子19龙尚科技无锡有限公司无锡龙尚20重庆芯讯通无线科技有限公司重庆芯讯通21深圳日海智慧城市科技有限公司智慧城市22泉州市日海科技传播有限公司泉州日海23深圳日海技术有限公司日海技术24日海网云(北京)科技有限公司日海网云25深圳日海智能设备有限公司日海智能设备26深圳日海瑞研智能科技有限公司日海瑞研27深圳日海无线通信技术有限公司日海无线28深圳日海天线技术有限公司日海天线29武汉日海通讯技术有限公司武汉日海30深圳市日海飞信信息系统技术有限公司日海飞信31深圳日海电气技术有限公司日海电气32深圳市尚想电子有限公司尚想电子33日海通讯香港有限公司香港日海34CheerWideHoldingLimited(展华集团有限公司)香港展华35日海通信服务有限公司日海通服36日海恒联通信技术有限公司日海恒联37广州日海穗灵通信工程有限公司广州穗灵38贵州日海捷森通信工程有限公司贵州捷森日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文2839河南智讯寰宇教育咨询有限公司智讯教育40上海丰粤通信工程有限公司上海丰粤41武汉日海光孚通信有限公司武汉光孚42新疆日海卓远通信工程有限公司新疆卓远43云南和坤通信工程有限公司云南和坤44长沙市鑫隆智能技术有限公司长沙鑫隆45重庆平湖通信技术有限公司重庆平湖本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"八、合并范围的变更"和"九、在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
2、持续经营自报告期末起12个月内公司具备持续经营能力.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计.
详见本附注"五、(十五)存货"、"五、(三十九)收入".
1、遵循企业会计准则的声明本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文293、营业周期本集团营业周期为12个月.
4、记账本位币本集团采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本集团在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
6、合并财务报表的编制方法1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司.
2)合并程序本集团以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本集团编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文30在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务在报告期内,本集团处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本集团是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本集团单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本集团单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用.
本集团对合营企业投资的会计政策见本附注"五、(二十二)长期股权投资".
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文319、外币业务和外币报表折算1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列式.
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1)金融工具的分类自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债.
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配.
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具.
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文32负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2)金融工具的确认依据和计量方法自2019年1月1日起适用的会计政策(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.
取得的股利计入当期损益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.
该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益.
(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益.
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益.
2019年1月1日前适用的会计政策(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文33始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文34签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计.
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加.
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备.
由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备.
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
11、应收票据日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文3512、应收账款1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:本集团将单个往来单位或个人余额大于100万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
2)按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:确定组合的依据:组合1以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合组合2应收的关联方款项按组合计提坏账准备的计提方法组合1账龄分析法组合2单独测试无特别风险的应收款项不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)其中:6个月以内7-12个月5.
005.
001-2年10.
0010.
002-3年25.
0025.
003-4年45.
0045.
004-5年65.
0065.
005年以上100.
00100.
003)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:本集团对单个往来单位或个人余额小于100万元但预计无法收回的应收款项按照应收款项余额全额计提坏账准备.
13、应收款项融资本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票、商业承兑汇票进行贴现和背书,故将银行承兑汇票、商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文3614、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法15、存货1)存货的分类存货分类为:原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、工程施工等.
2)取得和发出存货的计价方法外购材料领用和发出时按移动加权平均法计价,其他领用和发出时按月末一次加权平均法核算.
3)不同类别存货可变现净值的确定依据可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
4)存货的盘存制度采用永续盘存制.
5)低值易耗品和包装物的摊销方法周转材料中低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销,计入相关成本费用.
16、合同资产1)合同资产的确认方法及标准合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素.
2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定及会计处理方法详见"五、10、(6)金融资产减值".
17、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本.
为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文371)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关.
2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源.
3)该成本预期能够收回.
为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产.
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益.
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本.
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.
18、持有待售资产19、债权投资20、其他债权投资21、长期应收款22、长期股权投资1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2)初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文383)后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资本集团对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在集团确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本集团持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文39有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本集团相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
24、固定资产(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)(3)该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋年限平均法303.
33%建筑物年限平均法520%机器设备年限平均法1010%运输工具年限平均法812.
5%办公及其他设备年限平均法520%除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧.
计提折旧时采用平均年限法.
本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文40类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物其中:房屋303.
33建筑物520.
00机器设备1010.
00运输工具812.
50办公及其他设备520.
00本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法25、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
26、借款费用1)借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文413)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
27、生物资产28、油气资产29、使用权资产30、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试1.
无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量;本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权、非专利技术、版权、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产.
(2)后续计量土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销.
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益.
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理.
2.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据土地使用权50合同规定与法律规定孰低原则专利权3、8、10、14、20合同规定与法律规定孰低原则商标权10合同规定与法律规定孰低原则非专利技术3、10合同规定与法律规定孰低原则版权3、5合同规定与法律规定孰低原则日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文42软件2、10合同规定与法律规定孰低原则每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
(2)内部研究开发支出会计政策1.
划分研究阶段和开发阶段的具体标准本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
2.
开发阶段支出资本化的具体条件开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
31、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
32、长期待摊费用本集团的长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期内按直线法摊销.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文4333、合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债.
34、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
(2)离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
(3)辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文4435、租赁负债36、预计负债当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量.
本集团预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本集团在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
37、股份支付38、优先股、永续债等其他金融工具39、收入收入确认和计量所采用的会计政策2020年1月1日起适用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入.
取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务.
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益.
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品.
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文45(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.
(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品.
(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.
(5)客户已接受该商品或服务等.
2020年1月1日前适用的会计政策在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
根据是否安装,收入确认分两种情况:对于不需要安装的产品,在收到运营商签字确认的送货单原件或传真件后,根据结算合同约定确认销售收入;对于需要安装的产品,在交付货物并完成安装后,根据运营商签字确认的送货单原件或传真件、结算合同约定确认销售收入.
对于部分与运营商在交货之前已签订框架协议,并对双方权利义务有较明确的约定,交货后不再签订结算合同的情况,根据框架协议、订单及运营商签字确认的送货单原件或传真件确认收入.
1.
提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定,并在年末根据监理方确认的完工进度进行分析调整.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
2.
建造合同收入在建造合则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用.
3.
使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
4.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文4640、政府补助政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量.
与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
41、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
42、租赁(1)经营租赁的会计处理方法本集团租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
本集团出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文47(2)融资租赁的会计处理方法43、其他重要的会计政策和会计估计44、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据财政部于2017年7月5日发布修订后的《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号)(以下简称新收入准则),公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
法律法规要求公司调整期初财务报表相关项目金额以及该项目的可比信息.
执行《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称"新收入准则")财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入(修订)》("新收入准则"),本公司自2020年1月1日起执行新收入准则修订及解释、暂行规定,对会计政策相关内容进行调整.
修订后的新收入准则将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型;以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准;对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引;对于某些特定交易(或事项)的收入确认和计量给出了明确规定.
(2)重要会计估计变更适用√不适用(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目√是否合并资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金505,667,434.
71505,667,434.
71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文48应收票据应收账款1,759,535,958.
361,759,535,958.
36应收款项融资31,382,993.
5431,382,993.
54预付款项442,372,506.
38442,372,506.
38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款290,873,996.
75290,873,996.
75其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,530,780,112.
861,091,048,490.
74-1,439,731,622.
12合同资产1,439,731,622.
121,439,731,622.
12持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产97,496,937.
7597,496,937.
75流动资产合计5,658,109,940.
355,658,109,940.
35非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款11,523,292.
4211,523,292.
42长期股权投资3,921,418.
233,921,418.
23其他权益工具投资193,404,475.
53193,404,475.
53其他非流动金融资产投资性房地产固定资产306,094,455.
47306,094,455.
47在建工程23,164,458.
9923,164,458.
99生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产209,812,281.
72209,812,281.
72开发支出70,715,540.
4370,715,540.
43日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文49商誉515,570,134.
79515,570,134.
79长期待摊费用12,017,085.
3712,017,085.
37递延所得税资产48,917,690.
1148,917,690.
11其他非流动资产5,045,840.
705,045,840.
70非流动资产合计1,400,186,673.
761,400,186,673.
76资产总计7,058,296,614.
117,058,296,614.
11流动负债:短期借款1,523,621,762.
141,523,621,762.
14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据114,243,464.
64114,243,464.
64应付账款1,790,430,230.
091,790,430,230.
09预收款项125,623,123.
3819,561,290.
68-106,061,832.
70合同负债106,061,832.
70106,061,832.
70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬47,831,637.
4547,831,637.
45应交税费70,154,932.
9870,154,932.
98其他应付款800,021,504.
69800,021,504.
69其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债124,918,445.
13124,918,445.
13其他流动负债流动负债合计4,596,845,100.
504,596,845,100.
50非流动负债:保险合同准备金日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文50长期借款56,333,749.
8956,333,749.
89应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款252,311,655.
59252,311,655.
59长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债14,072,717.
0314,072,717.
03其他非流动负债非流动负债合计322,718,122.
51322,718,122.
51负债合计4,919,563,223.
014,919,563,223.
01所有者权益:股本312,000,000.
00312,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,057,215,073.
691,057,215,073.
69减:库存股其他综合收益300,390.
32300,390.
32专项储备盈余公积61,114,511.
3861,114,511.
38一般风险准备未分配利润669,896,889.
83669,896,889.
83归属于母公司所有者权益合计2,100,526,865.
222,100,526,865.
22少数股东权益38,206,525.
8838,206,525.
88所有者权益合计2,138,733,391.
102,138,733,391.
10负债和所有者权益总计7,058,296,614.
117,058,296,614.
11调整情况说明母公司资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文51货币资金254,241,640.
06254,241,640.
06交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款536,582,442.
59536,582,442.
59应收款项融资3,841,670.
693,841,670.
69预付款项33,423,647.
8133,423,647.
81其他应收款2,786,853,974.
492,786,853,974.
49其中:应收利息应收股利存货312,456,304.
42273,893,298.
80-38,563,005.
62合同资产38,563,005.
6238,563,005.
62持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产56,039.
6456,039.
64流动资产合计3,927,455,719.
703,927,455,719.
70非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资936,045,250.
03936,045,250.
03其他权益工具投资2,000,000.
002,000,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产45,671,791.
1845,671,791.
18固定资产33,318,345.
8333,318,345.
83在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产4,226,000.
164,226,000.
16开发支出商誉长期待摊费用8,409,808.
698,409,808.
69日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文52递延所得税资产18,810,056.
0218,810,056.
02其他非流动资产696,950.
70696,950.
70非流动资产合计1,049,178,202.
611,049,178,202.
61资产总计4,976,633,922.
314,976,633,922.
31流动负债:短期借款752,727,967.
21752,727,967.
21交易性金融负债衍生金融负债应付票据160,444,831.
43160,444,831.
43应付账款332,001,634.
15332,001,634.
15预收款项29,577,742.
60-29,577,742.
60合同负债29,577,742.
6029,577,742.
60应付职工薪酬8,360,730.
828,360,730.
82应交税费10,373,685.
3410,373,685.
34其他应付款1,644,107,004.
761,644,107,004.
76其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债124,910,433.
46124,910,433.
46其他流动负债流动负债合计3,062,504,029.
773,062,504,029.
77非流动负债:长期借款51,833,749.
8951,833,749.
89应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款5,000,000.
005,000,000.
00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文53非流动负债合计56,833,749.
8956,833,749.
89负债合计3,119,337,779.
663,119,337,779.
66所有者权益:股本312,000,000.
00312,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,223,597,852.
131,223,597,852.
13减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积61,114,511.
3861,114,511.
38未分配利润260,583,779.
14260,583,779.
14所有者权益合计1,857,296,142.
651,857,296,142.
65负债和所有者权益总计4,976,633,922.
314,976,633,922.
31调整情况说明(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明适用√不适用45、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、5%、3%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%、1%企业所得税按应纳税所得额计缴25%、16.
5%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%房产税房产原值的70%1.
2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文54纳税主体名称所得税税率香港日海及香港展华系本集团在中国香港注册的子公司16.
5%.
2、税收优惠1)本公司于2017年8月17日通过高新技术企业复审,收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201744200699,有效期为三年.
根据相关税收规定,自2017年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照15%的优惠税率征收企业所得税.
2017年至2019年按15%的税率计缴企业所得税,2020年正在复审中.
2)河南恒联于2018年11月29日收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税局核发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201841000895,有效期为三年.
根据相关税收规定,自2018年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照15%的优惠税率征收企业所得税.
2018年至2020年按15%的税率计缴企业所得税.
3)日海通服于2018年11月28日收到广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201844001127,根据相关税收规定,自2018年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照15%的优惠税率征收企业所得税.
2018年至2020年按15%的税率计缴企业所得税.
4)日海通服宁夏分公司于2014年12月10日取得宁夏回族自治区银川市金凤区国家税务局的税收优惠事项备案通知书,根据宁夏回族自治区商务厅"宁商发[2014]256号"关于认定广东日海通信工程有限公司宁夏分公司为招商引资企业的批复,认定日海通服宁夏分公司为招商引资企业,从取得第一笔收入起享受企业所得税地方分成部分"三免三减半"的税收优惠政策.
公司于2015年11月取得第一笔收入,从2015年起享受企业所得税地方分成部分"三免三减半"的税收优惠政策.
5)重庆平湖于2014年5月12日被重庆市经济和信息化委员会确认为从事国家鼓励类产业的内资企业,确认书编号为:(内)鼓励类确认(2014)129号文.
依据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)中第二、三条的规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税.
重庆平湖于2014年5月22日收到重庆市江北区国家税务局的税务事项通知,自2013年1月1日起至2020年12月31日,减按15%的税率计缴企业所得税.
6)贵州捷森于2015年5月19日被贵州省经济和信息化委员会确认为从事国家鼓励类产业项目的内资企业,确认书编号为:黔经信产业函(2015)30号文.
依据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)中第二、三条的规定,自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税.
贵州捷森于2017年2月16日收到贵阳市南明区国家税务局的税务事项通知,自2016年1月1日起至2020年12月31日,减按15%的税率计缴企业所得税.
7)龙尚科技于2018年11月02日收到上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201831000947,有效期为三年.
根据相关税收规定,自2018年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照15%的优惠税率征收企业所得税.
2018年至2020年按15%的税率计缴企业所得税.
8)芯讯通无线科技于2019年10月28日收到上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201931002008,有效期为三年.
根据相关税收规定,自2019年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照15%的优惠税率征收企业所得税.
2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税.
9)芯讯通无线科技按照国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文55〔2000〕18号),2020年成功入围《符合领域条件的嵌入式或信息系统集成重点软件企业目录》,根据税收相关规定,2020年芯讯通企业所得税按照10%税率计征.
10)重庆芯讯通无线科技有限公司根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第68号)第一条规定,同时是符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)和《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)规定条件的软件企业,因此从2018年重庆芯讯通无线科技有限公司的所得税开始享受"两免三减半"优惠.
11)深圳瑞研于2019年12月9日收到深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的《高新技术企业证书》,证书编号为GR201944202901,有效期为三年.
根据相关税收规定,自2019年起连续三年享受高新技术企业的相关税收优惠政策,按照15%的优惠税率征收企业所得税.
2019年至2021年按15%的税率计缴企业所得税.
3、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金192,007.
03228,057.
03银行存款1,213,163,826.
44331,063,755.
55其他货币资金214,549,101.
04174,375,622.
13合计1,427,904,934.
51505,667,434.
71其中:存放在境外的款项总额28,244,539.
876,905,139.
26其中受到限制的货币资金明细如下:项目期末余额年初余额银行承兑汇票保证金187,109,694.
32144,163,193.
54信用证保证金8,135.
152,705,178.
18保函及履约保证金27,431,271.
5727,507,250.
41合计214,549,101.
04174,375,622.
13日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文562、交易性金融资产3、衍生金融资产4、应收票据5、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款8,414,875.
930.
42%8,414,875.
93100.
00%8,414,875.
930.
44%8,414,875.
93100.
00%其中:按组合计提坏账准备的应收账款1,983,330,403.
1699.
58%141,541,330.
917.
14%1,841,789,072.
251,889,408,833.
1099.
56%129,872,874.
746.
87%1,759,535,958.
36其中:组合1:账龄分析组合1,983,330,403.
1699.
58%141,541,330.
917.
14%1,841,789,072.
251,889,408,833.
1099.
56%129,872,874.
746.
87%1,759,535,958.
36合计1,991,745,279.
09100.
00%149,956,206.
841,841,789,072.
251,897,823,709.
03100.
00%138,287,750.
671,759,535,958.
36按单项计提坏账准备:8,414,875.
93单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由广州天时和科技发展有限公司3,864,210.
933,864,210.
93100.
00%涉及诉讼深圳市自达电子有限公司4,550,665.
004,550,665.
00100.
00%涉及诉讼合计8,414,875.
938,414,875.
93----按组合计提坏账准备:141,541,330.
91单位:元日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文57名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按信用风险账龄分析组合1,983,330,403.
16141,541,330.
917.
14%合计1,983,330,403.
16141,541,330.
91--确定该组合依据的说明:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内1,517,561,834.
7532,450,750.
982.
14其中:0-6个月868,546,815.
207-12个月649,015,019.
5532,450,750.
985.
001年以内小计1,517,561,834.
7532,450,750.
982.
141至2年320,320,046.
8232,032,004.
6910.
002至3年49,151,226.
4212,287,806.
6125.
003至4年45,080,968.
2320,286,435.
7045.
004至5年19,234,268.
5912,502,274.
5865.
005年以上31,982,058.
3531,982,058.
35100.
00合计1,983,330,403.
16141,541,330.
91按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)1,517,377,870.
14其中:0-6个月868,776,833.
727-12个月648,601,036.
421至2年320,504,011.
472至3年50,789,176.
393年以上103,074,221.
093至4年47,993,683.
234至5年19,234,268.
595年以上35,846,269.
27合计1,991,745,279.
09日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文58(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他计提坏账准备138,287,750.
6712,623,784.
20491,639.
29463,688.
74149,956,206.
84合计138,287,750.
6712,623,784.
20491,639.
29463,688.
74149,956,206.
84其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:无(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额实际核销的应收账款463,688.
74其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生中国铁塔股份有限公司周口市分公司销售产品333,423.
00确认无法收回管理层审批否合计--333,423.
00------应收账款核销说明:无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名225,138,420.
0011.
30%13,280,421.
00第二名183,936,528.
559.
23%20,311,482.
87第三名177,997,491.
078.
94%12,576,657.
03第四名160,740,887.
508.
07%15,467,483.
02第五名131,044,231.
836.
58%5,894,050.
63合计878,857,558.
9544.
12%日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文59(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无6、应收款项融资单位:元项目期末余额期初余额应收票据18,903,071.
7331,382,993.
54合计18,903,071.
7331,382,993.
54应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况适用√不适用如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用√不适用其他说明:无7、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内397,852,514.
2873.
55%382,401,523.
6586.
44%1至2年125,253,637.
0523.
16%35,668,073.
598.
06%2至3年13,487,328.
142.
49%16,465,386.
783.
73%3年以上4,336,469.
830.
80%7,837,522.
361.
77%合计540,929,949.
30--442,372,506.
38--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例第一名69,518,763.
6812.
85%日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文60第二名26,305,078.
334.
86%第三名25,018,997.
794.
63%第四名24,782,453.
734.
58%第五名22,583,605.
004.
17%合计168,208,898.
5331.
09%其他说明:无8、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额其他应收款352,067,084.
06290,873,996.
75合计352,067,084.
06290,873,996.
751)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来170,282,316.
68160,966,469.
59保证金142,559,844.
4196,361,723.
62个人往来59,775,554.
9748,685,256.
63其他10,046,060.
1712,807,987.
37合计382,663,776.
23318,821,437.
212)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额27,947,440.
4627,947,440.
462020年1月1日余额在本期本期计提2,780,987.
872,780,987.
87本期转回64,136.
1664,136.
16本期核销67,600.
0067,600.
00日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文612020年6月30日余额30,596,692.
1730,596,692.
17损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)247,847,011.
02其中:0-6个月221,189,708.
837-12个月26,657,302.
191至2年79,796,320.
882至3年29,587,607.
853年以上25,432,836.
483至4年13,020,952.
644至5年5,770,103.
745年以上6,641,780.
10合计382,663,776.
233)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他计提坏账准备27,947,440.
462,780,987.
8764,136.
1667,600.
0030,596,692.
17合计27,947,440.
462,780,987.
8764,136.
1667,600.
0030,596,692.
17其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无4)本期实际核销的其他应收款情况单位:元项目核销金额实际核销的其他应收账款67,600.
00其他应收款核销说明:无5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文62单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名保证金25,227,940.
320-5年6.
59%2,036,585.
38第二名保证金16,603,738.
220-5年4.
34%1,788,224.
06第三名保证金13,619,402.
780-5年3.
56%5,012,183.
43第四名保证金10,000,000.
002-3年2.
61%第五名保证金8,333,333.
001-2年2.
18%合计--73,784,414.
32--19.
28%8,836,992.
876)涉及政府补助的应收款项7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料600,455,117.
0912,464,410.
41587,990,706.
68472,981,867.
4012,232,576.
43460,749,290.
97库存商品242,770,514.
913,364,746.
87239,405,768.
04270,194,871.
143,343,221.
01266,851,650.
13周转材料3,225.
273,225.
27111,297.
26111,297.
26合同履约成本206,626,159.
76206,626,159.
76发出商品302,892,615.
6325,067,452.
36277,825,163.
27357,829,511.
7726,253,706.
90331,575,804.
87委托加工物资983,939.
24983,939.
243,881,085.
693,881,085.
69自制半产品37,989,007.
922,987,333.
9335,001,673.
9930,823,879.
312,944,517.
4927,879,361.
82合计1,391,720,579.
43,883,943.
571,347,836,636.
1,135,822,512.
544,774,021.
831,091,048,490.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文638225774(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料12,232,576.
432,061,632.
691,829,798.
7112,464,410.
41库存商品3,343,221.
01246,154.
84224,628.
983,364,746.
87合同履约成本发出商品26,253,706.
90581,298.
351,767,552.
8925,067,452.
36自制半产品2,944,517.
4943,932.
341,115.
902,987,333.
93合计44,774,021.
832,933,018.
223,823,096.
4843,883,943.
57(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产1,259,524,614.
3623,171,138.
051,236,353,476.
311,462,902,760.
1723,171,138.
051,439,731,622.
12合计1,259,524,614.
3623,171,138.
051,236,353,476.
311,462,902,760.
1723,171,138.
051,439,731,622.
1211、持有待售资产12、一年内到期的非流动资产13、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣、认证进项税额104,312,319.
2896,755,977.
10日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文64预缴企业所得税3,234,237.
08740,908.
24其他5,031,457.
8452.
41预缴增值税5,315,770.
92合计117,893,785.
1297,496,937.
75其他说明:无14、债权投资15、其他债权投资16、长期应收款(1)长期应收款情况单位:元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值北京歌华空调机房节能改造907,721.
31907,721.
31绍兴电信二期2019年-2021年机房空调自适应节能改造EMC服务采购878,957.
08878,957.
082018年-2023年重庆联通万涪黔核心机房高精密空调合同能源794,533.
58794,533.
582018-2024成都联通节能改造项目3,677,020.
123,677,020.
12吕梁电信2019--2024核心机房空调节能改造EMC服务能源管理76,224.
9276,224.
92南昌电信2018-2024机房201,793.
00201,793.
00日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文65空调自适应节能改造项目梓潼城北新区政府办公楼节能改造2,815,232.
952,815,232.
95浙江绍兴电信2018-2020机房空调自适应节能改造314,889.
92314,889.
92中国电信湖州分公司凤凰、环渚IDC机房空调合同能源节能改造项目1,039,804.
751,039,804.
75郴州联通空调节能改造项目202,538.
55202,538.
55广西南宁电信民族枢纽楼IMS/云池机房节能改造196,126.
32196,126.
32河池电信2018年-2023年机房空调自适应节能改造25,530.
6425,530.
64长春电信城域网18-22机房空调节能改造392,919.
28392,919.
28合计11,523,292.
4211,523,292.
42--坏账准备减值情况:无(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额17、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价本期增减变动期末余额(账面价减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认其他综合收益其他权益变动宣告发放现金计提减值准备其他日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文66值)的投资损益调整股利或利润值)一、合营企业二、联营企业北京日海北纬物联技术有限公司3,921,418.
23-217,826.
673,703,591.
57深圳日海新能源科技有限公司9,000,000.
007,000,000.
00-1,600,000.
00400,000.
00广西数广日海物联科技有限公司3,900,000.
003,900,000.
00小计12,921,418.
233,900,000.
007,000,000.
00-217,826.
67-1,600,000.
008,003,591.
57合计12,921,418.
233,900,000.
007,000,000.
00-217,826.
67-1,600,000.
008,003,591.
57其他说明无18、其他权益工具投资单位:元项目期末余额期初余额深圳市汇芯通信技术有限公司2,000,000.
002,000,000.
00AylaNetworks,Inc157,865,000.
00157,865,000.
00CathayTri-Tech.
,Inc1,539,474.
531,539,474.
53北京佰才邦技术有限公司30,000,000.
0030,000,000.
00上海聚均科技有限公司2,000,001.
002,000,001.
00合计193,404,475.
53193,404,475.
53分项披露本期非交易性权益工具投资单位:元项目名称确认的累计累计损其他综合收指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文67股利收入利得失益转入留存收益的金额其他综合收益的原因转入留存收益的原因深圳市汇芯通信技术有限公司公司持有股份既以收取合同现金流量为目标又以出售该项金融资产为目标,且持有目的并非为了短期内出售AylaNetworks,Inc公司持有股份既以收取合同现金流量为目标又以出售该项金融资产为目标,且持有目的并非为了短期内出售CathayTri-Tech.
,Inc公司持有股份既以收取合同现金流量为目标又以出售该项金融资产为目标,且持有目的并非为了短期内出售北京佰才邦技术有限公司公司持有股份既以收取合同现金流量为目标又以出售该项金融资产为目标,且持有目的并非为了短期内出售上海聚均科技有限公司公司持有股份既以收取合同现金流量为目标又以出售该项金融资产为目标,且持有目的并非为了短期内出售其他说明:19、其他非流动金融资产20、投资性房地产21、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产289,277,372.
93306,094,455.
47合计289,277,372.
93306,094,455.
47(1)固定资产情况单位:元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额81,962,354.
04380,786,593.
2424,323,433.
2946,309,073.
13533,381,453.
702.
本期增加金额4,174,526.
111,348,546.
184,489,346.
1910,012,418.
48(1)购置4,174,526.
111,348,546.
184,489,346.
1910,012,418.
48(2)在建工日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文68程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额7,183,383.
891,264,638.
651,418,652.
119,866,674.
65(1)处置或报废7,183,383.
891,264,638.
651,418,652.
119,866,674.
654.
期末余额81,962,354.
04377,777,735.
4624,407,340.
8249,379,767.
21533,527,197.
53二、累计折旧1.
期初余额7,976,550.
75168,445,248.
2415,904,476.
5834,960,722.
66227,286,998.
232.
本期增加金额1,543,075.
2814,321,011.
211,111,009.
756,221,663.
2423,196,759.
48(1)计提1,543,075.
2814,321,011.
211,111,009.
756,221,663.
2423,196,759.
483.
本期减少金额5,011,553.
53805,047.
56417,332.
026,233,933.
11(1)处置或报废5,011,553.
53805,047.
56417,332.
026,233,933.
114.
期末余额9,519,626.
03177,754,705.
9216,210,438.
7740,765,053.
88244,249,824.
60三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值72,442,728.
01200,023,029.
548,196,902.
058,614,713.
33289,277,372.
93日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文692.
期初账面价值73,985,803.
29212,341,345.
008,418,956.
7111,348,350.
47306,094,455.
47(2)暂时闲置的固定资产情况(3)通过融资租赁租入的固定资产情况(4)通过经营租赁租出的固定资产(5)未办妥产权证书的固定资产情况(6)固定资产清理22、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程23,112,100.
4923,164,458.
99合计23,112,100.
4923,164,458.
99(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值软件系统及其他在建项目23,112,100.
4923,112,100.
4923,164,458.
9923,164,458.
99合计23,112,100.
4923,112,100.
4923,164,458.
9923,164,458.
99(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源人力资源绩效90,000.
0090,000.
00其他日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文70管理IT系统管理平台138,679.
2469,339.
6269,339.
62其他四川家宽端口建设项目总承包项目22,935,779.
7522,935,779.
75其他PM项目管理333,962.
28333,962.
28其他智慧管理系统183,962.
26166,981.
1416,981.
12其他合计23,164,458.
99517,924.
54570,283.
0423,112,100.
49------(3)本期计提在建工程减值准备情况(4)工程物资23、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用24、油气资产适用√不适用日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文7125、使用权资产26、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术商标权版权软件合计一、账面原值1.
期初余额25,184,384.
9847,999,650.
89107,622,704.
8665,530,273.
4440,345,920.
98286,682,935.
152.
本期增加金额8,576,773.
7842,800,865.
2851,377,639.
06(1)购置621,041.
94621,041.
94(2)内部研发8,576,773.
7842,179,823.
3450,756,597.
12(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额25,184,384.
9856,576,424.
67107,622,704.
8665,530,273.
4483,146,786.
26338,060,574.
21二、累计摊销1.
期初余额7,316,945.
2211,197,148.
3024,105,414.
6719,065,012.
0915,186,133.
1576,870,653.
432.
本期增加金额1,220,885.
863,218,688.
685,379,370.
264,008,918.
5011,943,387.
5325,771,250.
83(1)计提1,220,885.
863,218,688.
685,379,370.
264,008,918.
5011,943,387.
5325,771,250.
833.
本期日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文72减少金额(1)处置4.
期末余额8,537,831.
0814,415,836.
9829,484,784.
9323,073,930.
5927,129,520.
68102,641,904.
26三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值16,646,553.
9042,160,587.
6978,137,919.
9342,456,342.
8556,017,265.
58235,418,669.
952.
期初账面价值17,867,439.
7636,802,502.
5983,517,290.
1946,465,261.
3525,159,787.
83209,812,281.
72(2)未办妥产权证书的土地使用权情况27、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益芯片模组软件、云处70,715,540.
4331,910,570.
9850,116,974.
465,597,384.
3546,911,752.
60日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文73理软件、平台性软件等合计70,715,540.
4331,910,570.
9850,116,974.
465,597,384.
3546,911,752.
60其他说明:无28、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置深圳瑞研40,820,000.
0040,820,000.
00河南恒联20,947,828.
8620,947,828.
86重庆平湖16,616,716.
7416,616,716.
74日海通服9,552,542.
379,552,542.
37云南和坤7,028,439.
337,028,439.
33贵州捷森6,812,083.
356,812,083.
35新疆卓远3,026,274.
913,026,274.
91武汉光孚2,506,874.
322,506,874.
32长沙鑫隆1,846,140.
171,846,140.
17龙尚科技136,596,007.
21136,596,007.
21日海智能设备524,583.
48524,583.
48上海芯讯通342,319,564.
61342,319,564.
61合计588,597,055.
35588,597,055.
35(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置深圳瑞研40,820,000.
0040,820,000.
00河南恒联重庆平湖909,982.
63909,982.
63日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文74日海通服9,552,542.
379,552,542.
37云南和坤7,028,439.
337,028,439.
33贵州捷森6,812,083.
356,812,083.
35新疆卓远3,026,274.
913,026,274.
91武汉光孚2,506,874.
322,506,874.
32长沙鑫隆1,846,140.
171,846,140.
17龙尚科技日海智能设备524,583.
48524,583.
48上海芯讯通合计73,026,920.
5673,026,920.
56商誉所在资产组或资产组组合的相关信息:无说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:无商誉减值测试的影响:无其他说明:无29、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费8,295,529.
65374,506.
711,428,479.
717,241,556.
65咨询服务费3,721,555.
72132,750.
991,575,737.
792,278,568.
92合计12,017,085.
37507,257.
703,004,217.
509,520,125.
57其他说明:无30、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备188,493,255.
9732,308,824.
80179,737,283.
2730,962,014.
95内部交易未实现利润18,197,732.
932,729,659.
9423,125,685.
923,468,609.
51可抵扣亏损83,165,529.
2014,338,987.
3181,637,277.
8714,487,065.
65合计289,856,518.
1049,377,472.
05284,500,247.
0648,917,690.
11日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文75(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值77,522,200.
4812,786,784.
1282,042,634.
8914,072,717.
03合计77,522,200.
4812,786,784.
1282,042,634.
8914,072,717.
03(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产49,377,472.
0548,917,690.
11递延所得税负债12,786,784.
1214,072,717.
03(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异39,443,608.
0070,878,749.
74可抵扣亏损166,889,333.
18175,527,468.
26合计206,332,941.
18246,406,218.
00(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2020年3,272,174.
5811,215,935.
682021年1,812,603.
776,779,124.
392022年13,079,806.
8920,651,255.
942023年54,620,799.
8360,121,530.
042024年73,642,883.
0276,759,622.
212025年20,461,065.
09合计166,889,333.
18175,527,468.
26--其他说明:无日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文7631、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无形资产申请费用696,950.
70696,950.
70696,950.
70696,950.
70预付设备款4,348,890.
004,348,890.
004,348,890.
004,348,890.
00合计5,045,840.
705,045,840.
705,045,840.
705,045,840.
70其他说明:无32、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额信用借款1,694,146,359.
311,280,300,663.
62其他204,533,304.
30243,321,098.
52合计1,898,679,663.
611,523,621,762.
14短期借款的说明:1.
日海智能与中信银行(国际)有限公司签订了编号为CBI2019/W016L-1号借款合同,借款金额5,000万元,期限自2019年9月23日至2020年9月23日.
2.
日海智能与交通银行股份有限公司深圳中心区支行签订了编号为中心区(2019001)号综合授信合同,授信额度为1亿元.
基于此授信合同,日海智能于2019年12月13日借款,借款金额2,000万元,期限自2019年12月13日至2020年12月9日.
3.
日海智能与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为借2019综06005田背号授信合同,授信额度为34,000万元.
基于此授信合同,日海智能于2020年1月19日借款10,000万元,期限自2020年1月19日至2020年7月16日.
4.
日海智能与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了编号为79142020280012的流动资金借款合同,借款10,000万元,期限自2020年1月17日至2020年7月17日.
5.
日海智能与珠海华润银行股份有限公司深圳分行签订了编号为华银(2020)(深)流贷字(龙华)第001号的流动资金贷款合同,借款4,000万元,期限自2020年2月17日至2021年2月17日.
6.
日海智能与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为2020深银笋贷字第0002号借款合同,借款金额4,000万元,期限自2020年2月20日至2021年2月19日.
7.
日海智能与中国工商银行股份有限公司深圳星河支行签订了编号为0400000405-2020年(星河)字00034号流动资金借款合同,借款3,200万元,期限自2020年3月2日至2021年3月2日.

8.
日海智能与珠海华润银行股份有限公司深圳分行签订了编号为华银(2020)(深)流贷字(龙华)第002号的流动资金贷款合同,借款5,000万元,期限自2020年3月5日至2021年3月5日.
日海智能科技股份有限公司2020年半年度报告全文779.
日海智能与中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为2020深银笋贷字第0003号借款合同,借款金额5,000万元,期限自2020年3月9日至2021年9月9日.
10.
日海智能与珠海华润银行股份有限公司深圳分行签订了编号为华银(2020)(深)流贷字(龙华)第003号的流动资金贷款合同,借款370万元,期限自2020年3月10日至2021年3月10日.
11.
日海智能与珠海华润银行股份有限公司深圳分行签订了编号为华银(2020)(深)流贷字(龙华)第004号的流动资金贷款合同,借款399万元,期限自2020年3月12日至2021年3月12日.
12.
日海智能与珠海华润银行股份有限公司深圳分行签订了编号为华银(2020)(深)流贷字(龙华)第005号的流动资金贷款合同,借款231万元,期限自2020年3月13日至2021年3月13日.
13.
日海智能与中国工商银行股份有限公司深圳星河支行签订了编号为0400000405-2020年(星河)字00048号流动资金借款合同,借款1,800万元,期限自2020年3月16日至2021年3月16日.