公司阳光网络

12017年度报告百城人才NEEQ:872448广东百城人才网络股份有限公司GUANGDONGBAICHENGHUMANRESOURCESNETWORKCO.
,LTD.
2公司年度大事记2017年12月19日,广东百城人才网络股份有限公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌.
百城人才将以此次挂牌为契机,充分利用资本市场的力量在服务品质、营销创新、市场开拓等方面实现全面、快速的发展,以更加严格的要求规范经营建立更加科学合理的法人治理结构,有效提高运作管理水平.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况9第三节会计数据和财务指标摘要11第四节管理层讨论与分析13第五节重要事项28第六节股本变动及股东情况30第七节融资及利润分配情况32第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况33第九节行业信息37第十节公司治理及内部控制37第十一节财务报告.
414释义释义项目指释义公司、本公司、股份公司、百城人才指广东百城人才网络股份有限公司百城投资指汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)广东百城指广东百城人力资源服务有限公司揭阳百城指揭阳市百城人力资源服务有限公司河源百城指河源市百城人力资源有限公司潮州百城指潮州市百城人力资源服务有限公司惠州百城指惠州市百城人力资源服务有限公司珠海百城指珠海市百城领航人力资源服务有限公司梅州百城指梅州市百城人力资源服务有限公司华文百城指汕头市华文百城房来了网络科技有限公司国慧学校指汕头市百城国慧职业培训学校华文广告指汕头市华文广告传播有限公司抚州百城指抚州百城人力资源服务有限公司股东会指广东百城人才网络股份有限公司股东会股东大会指广东百城人才网络股份有限公司股东大会董事会指广东百城人才网络股份有限公司董事会监事会指广东百城人才网络股份有限公司监事会《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》公司章程指《广东百城人才网络股份有限公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统主办券商、国融证券指国融证券股份有限公司审计机构、会计所、会计师事务所指大信会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、万元报告期指2017年1月1日至2017年12月31日5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人韩荣奎、主管会计工作负责人陈昭勋及会计机构负责人(会计主管人员)林佩真保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制的风险股东韩荣奎直接持有公司26.
70%股份,并担任公司董事长、总经理;同时韩荣奎担任百城投资的执行事务合伙人,百城投资直接持有公司44.
50%股份.
韩荣奎以所持有的本公司股份能够对本公司股东大会及董事会决议产生实质性影响,能够实际支配本公司行为,对公司构成实际控制,为公司实际控制人.
公司实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上能够实施控制.
公司存在实际控制人利用实际控制公司的权力和主要决策者的地位对重大事项施加影响,使公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险.
应对措施:强化董事、高级管理人员的依法决策意识,严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的规定,充分发挥监事的监督职能,从而减少实际控制人的不当控制风险.
业务经营区域相对集中的风险公司主营业务收入主要来源于广东地区.
公司业务高度集中在广东地区,尤其集中在粤东地区.
公司业务正处于发展阶段,并已经着手开拓外地市场,但目前销售仍以广东省粤东地区市场为主,公司的业务经营区域相对集中,存在一定区域竞争的风险.
应对措施:公司将深入研究企业战略布局,进一步强化自身区域优势;加大技术创新,保持公司在互联网及移动端的技术领先水平;根据客户需求,制定灵活调整价格策略和营销策略;积极介入新的区域市场,提高市场占有率和经营业绩.
人力成本上升风险公司属于人力资源服务行业,与传统生产制造型企业相比,不需要投入原材料,最大成本是人工成本.
近年来我国人工成本持续上升,地区最低工资标准持续提高,工资收入变动存在刚性需求;同时,6公司加强了人工成本与收入的联动性,进一步提高人工成本.
由于公司业绩增长受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响,当人工成本上升速度超过收入增长幅度时,将对公司的盈利状况造成不利影响.
应对措施:公司利用自身互联网招聘技术优势,通过技术输出,加大与外地人才资源服务公司合作,实现快速低成本扩张.
宏观经济波动风险人力资源服务行业与宏观经济波动具有较高的关联度.
宏观经济明朗且增速较高的情况下,企业会增加人力成本预算,扩大员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现增长态势;在经济下滑的时候企业会缩减人力成本预算,降低员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现下降态势.
目前,我国经济处于结构调整的转型过程中,经济增长速度相对放缓.
若未来宏观经济下行,将对公司业务的发展带来不利影响.
应对措施:公司将加大技术创新力度,加强移动端产品研发推广力度,提高公司产品技术含量,保持公司低成本增长.
技术创新风险公司未来将基于互联网招聘,大力拓展业务.
技术发展的日新月异是互联网行业的主要特征,这要求公司需要不断跟进和采用最新的互联网技术,以应对互联网行业的发展趋势和公司自身业务发展的需求.
如果公司无法及时跟进互联网技术的革新,公司将可能面临技术水平落后、提供的产品服务缺乏创新、运营成本升高等风险,从而在一定程度上影响公司的市场竞争地位.
应对措施:公司将紧密关注互联网技术发展趋势,加大对研发投入,深挖人才大数据,确保公司产品及服务能不断升级,以客户为中心,为客户创造更大价值.
人才储备不足的风险人力资源服务行业的从业人员要求对人力资源服务、人力资源专业、人力资源法律政策、企业管理、企业公关、项目管理、IT信息等某个或者多个专业领域熟悉,并能灵活运用在对客户的需求,客户所在行业流程的深入理解和分析然后给客户提供专业解决方案.
这需要长时间的磨练和积累.
拥有这样一批专业、技术过硬、具备细分领域运营经验的高素质人才是企业制胜的关键.
同时如果公司专业人才流失,会给企业经营带来一定风险.
应对措施:公司已建立具有市场竞争力的薪酬体系,公司将加大对关键岗位设立后备人员的储备计划,建立长效激励机制,充分保证公司的人才队伍稳定性.
行业政策风险公司所处的人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开发提供相关服务的服务行业,是现代服务业中的新兴重要门类和最具活力的行业之一.
"十二五"以来,国家先后出台了一系列扶持政策,这些政策在很大程度上拉动了人力资源服务的市场需求.
若未来国家对行业的政策扶持力度减弱,将对公司业务发展带来一定的不利影响.
应对措施:公司将持续关注宏观经济政策动向,积极推动新产品研发进程,加强销售队伍建设,进一步提高服务质量及专业度,增强公司抵抗宏观经济波动的风险能力.
政府补助风险公司于2016年11月通过国家高新技术企业认定,公司于2017年7度享受了15%的企业所得税税率.
除此之外,公司在报告期内还获得高新技术企业培育入库、高新技术企业补贴、小微企业公共服务平台奖励金、失业保险稳岗补贴、高校毕业生见习补贴等项目补贴.
政府补助对公司盈利能力有一定的影响.
若税收优惠及政府补贴相关的法律、法规及政策发生变动,公司的税后经营业绩将受到一定的影响.
应对措施:公司将持续跟踪高新技术企业相关法规以及相关税收政策变化,加强研发投入,推出更好产品创造更好效益.
税收政策风险公司于2016年11月30日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局四部门批准颁发的编号为GR201644001215的《高新技术企业证书》,有效期为三年.
公司于获得证书当年开始享受15%的企业所得税优惠.
若公司未能在高新技术企业资格到期后重新获得高新技术企业资格,或未来国家调整相关税收优惠政策,现有的税收优惠有可能丧失,可能对公司的经营业绩、现金流产生一定程度的影响.
应对措施:公司未来将继续保持研发投入,不断创新业务,力争符合高新技术企业复审认定条件.
同时,公司将提高经营规模,持续快速发展,降低对税收优惠的依赖程度.
关于投资协议附带对赌条款的风险2016年11月14日,公司股东百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜与谢俊源、林若文签订的《增资扩股协议》,协议中各股东之间约定股份回购条款如下:1、自交割日后两年内实现新三板挂牌上市并进行做市交易;2、自挂牌后三年之内申报国内A股上市;若目标公司均无法实现上述目标,投资人有权要求公司现有股东回购投资人持有的公司股份.
回购价格=投资人本次投资额+按每年10%的利率计得的利息,不计算复利.
如投资人选择股权回购,从协议约定的回购日起,公司现有股东保证两个月内分两次等额付清.
若公司现有股东不能按时回购付清上述款项,应向投资人按日支付未能交付金额千分之一的违约金.
2017年7月20日,公司与公司股东百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜与谢俊源、林若文签订《增资扩股协议之补充协议》,协议约定:谢俊源、林若文放弃其在《增资扩股协议》项下享有的要求公司承担任何连带责任的所有权利,并且无论何时、何种情况都不会要求公司承担该等连带责任;公司股份在股转系统挂牌前的任何时间或挂牌之日起三个月内,谢俊源、林若文均不会行使其在《增资扩股协议》项下要求百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜按照《增资扩股协议》约定受让其所持有的公司股份及要求承担违约责任的权利;《增资扩股协议》及其补充协议中凡与公司章程、三会议事规则、新三板业务规则存在不一致的地方,一律按公司章程、三会议事规则、新三板业务规则执行.
上述投资协议项下的对赌责任仅限于股东之间,公司就上述投资协议项下对赌条款均不承担赔付义务.
若公司股东之间约定股份回购条款成就,上述财务投资者依照协议约定要求百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜履行回购股份义务,现有股东持股比例存在可能发生变化的风险.
8应对措施:由于公司实际控制人韩荣奎在公司及百成投资所持有股份比例较高,履行对赌条款的回购股份义务仍不影响其实际控制人地位及公司治理结构.
本期重大风险是否发生重大变化:否9第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东百城人才网络股份有限公司英文名称及缩写GUANGDONGBAICHENGHUMANRESOURCESNETWORKCO.
,LTD.
证券简称百城人才证券代码872448法定代表人韩荣奎办公地址汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608房(海湾新区000161号)二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人陈昭勋职务董事会秘书兼财务总监电话0754-86730187传真0754-88122222电子邮箱czx@bczp.
cn公司网址www.
bczp.
cn联系地址及邮政编码汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房,515041公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年4月19日挂牌时间2017年12月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L726人力资源服务业-L7262职业中介服务主要产品与服务项目招聘服务普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)16,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)实际控制人韩荣奎10四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码9144050077403794XA否注册地址汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房(海湾新区000161号)否注册资本1600万元否五、中介机构主办券商国融证券主办券商办公地址北京市西城区宣武门西大街甲129号金隅大厦11层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名龚勇、洪昭乾会计师事务所办公地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室六、报告期后更新情况√适用不适用根据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》,自2018年1月15日起,公司股票转让方式由协议转让变更为一次集合竞价转让.
11第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入29,029,553.
2623,654,040.
7822.
73%毛利率%69.
18%68.
78%-归属于挂牌公司股东的净利润890,074.
181,903,424.
11-53.
24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-220,555.
521,683,548.
96-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.
18%47.
34%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-1.
53%41.
87%-基本每股收益0.
110.
38-71.
05%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计35,351,277.
2328,255,722.
6525.
11%负债总计20,505,350.
0714,314,923.
9643.
24%归属于挂牌公司股东的净资产14,854,946.
5413,964,872.
366.
37%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
932.
49-62.
65%资产负债率%(母公司)35.
75%33.
10%-资产负债率%(合并)58.
00%50.
66%-流动比率1.
471.
57-利息保障倍数23.
23228.
03-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额7,633,619.
622,809,609.
99171.
70%应收账款周转率251.
91152.
01-存货周转率---12四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%25.
11%203.
70%-营业收入增长率%22.
73%210.
77%-净利润增长率%-52.
67%224.
51%-五、股本情况单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本16,000,0005,618,000184.
80%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)837,871.
252.
委托他人投资或管理资产的损益204,014.
073.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出350,285.
634.
其他符合非经常性损益定义的损益项目-33,998.
31非经常性损益合计1,358,172.
64所得税影响数241,893.
42少数股东权益影响额(税后)5,649.
52非经常性损益净额1,110,629.
70七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况适用√不适用13第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司主要业务为招聘服务.
公司通过打造大型现场招聘会和公司网站线上、线下平台为基础,将现场招聘会和网站作为公司的一个常态展示及服务平台,积累客户和求职者资源,并打响品牌知名度,为企业提供一站式人力资源服务.
公司致力于为客户提供精细、精准和精致的招聘服务,据此获取利润和现金流.
公司未来将依托"互联网+服务",把握市场、完善服务.
引进优质人才,建设一流团队,认真研究人力资源服务,为更多企业提供优质的服务,努力创造更多的社会价值,打造广东地区乃至国内人力资源服务行业品牌企业.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司管理层根据已制定的经营目标,积极拓展主营业务发展.
报告期内,公司实现营业收入29,029,553.
26元,较去年同期增长22.
73%;营业总成本29,393,735.
22元,较上年同期增长35.
13%;净利润903,540.
24元,较去年同期减少52.
67%.
报告期末,公司资产总额35,351,277.
23元,比上年末增加25.
11%;负债总额20,505,350.
07元,比上年末增加43.
24%.
报告期内,公司主要业务为招聘服务,致力于为客户提供精细、精准和精致的招聘服务.
公司通过打造大型现场招聘会和公司网站线上、线下平台为基础,将现场招聘会和网站作为公司的一个常态展示及服务平台,积累客户和求职者资源,并打响品牌知名度,为企业提供一站式人力资源服务.
报告期内,公司主要发展的服务包括:一、招聘服务公司采用"线上+线下"O2O招聘模式,为企业提供一站式人力资源综合解决方案,致力于实现企业和人才高效对接,是求职、招聘的可信赖、高效平台.
1、网络招聘公司拥有多维度简历库,活跃简历覆盖区域较广,涵盖国内多所高校毕业生,覆盖初/中/高级行业人才.
公司依托自主研发的移动招聘软件和系统成为移动招聘专家,打造APP+微信+触屏版+小程序全方位覆盖招聘流程的协同服务,提升招聘效率.
公司利用大数据挖掘技术,进行职位能力匹配度、胜任力14等多维度智能评定,为招聘单位精准推荐求职者,一键智能诊断并优化招聘效果.
在推广上,通过顶级推广、高级名企、金牌行业等方式展现雇主品牌价值与品位,获取良好的招聘效果.
个性化首页及列表等精准推广投放结合金牌职位置顶,使企业推广直接触达匹配的求职者.
基于提升用人单位与求职者的沟通效率,提高职场信息透明度及更新频率,公司开发了职聊、职圈等人脉社交等应用软件,进一步增强用人单位及求职者对公司招聘服务的粘性.
2、O2O招聘会公司O2O无纸化招聘会基于移动互联网、云计算、大数据等先进技术,实现网上预约、扫二维码投递电子简历、现场面试等一系列创新功能,O2O无纸化招聘会是百城"互联网+"在招聘求职领域的重要应用.
公司通过主办综合型招聘会,为用人单位和求职者提供优质的现场招聘服务,搭建地区常态型、品牌化的大型综合性现场人才交流平台.
公司通过举办中高端人才招聘会,更好地满足用人单位对高端人才的需求.
确保准确、高效地为用人单位聚拢高层次人才,成为企业招贤揽才的重要帮手.
公司举办校园招聘会,为应届毕业生和用人单位开创一项求职招聘特色服务,旨在不断为用人单位输送新鲜血液,为应届毕业生寻找伯乐.
3、RPORPO(招聘流程外包,RecruitmentProcessOutsourcing).
是指企业将招聘需求外包给第三方RPO专业公司来完成,RPO服务供应商管理着企业内部招聘的整个流程.
公司在整合10多年综合招聘服务经验的基础上,深入研究RPO的发展、内涵、形态、资源、团队、模式、产品等知识体系,建立了系统化的RPO服务体系.
公司立足于广东省内主要城市的人力资源服务,建立面向中小型城市的本地化服务团队,凭借专业高效的现代连锁标准化运作模式和复合型管理人才培养建设体系,以招聘作为切入口,通过人脉职场社交、知识类共享经济的技能培训等技术手段,构建百城职场生态圈.
在广东省内主要城市打造直营连锁机构的同时,向广东省外区域人力资源服务机构输出产品、资源和百城服务模式,并吸收合并其中优秀的区域机构,携手共赢,实现"百城百站"的战略发展目标.
报告期内,公司于2017年6月29日完成股份制改造,整体变更为广东百城人才网络股份有限公司,2017年11月27日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意广东百城人才网络股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函〔2017〕6696号),2017年12月19日起在全国中小企业股份转让系统挂牌转让.
挂牌后,公司继续保持现有招聘服务的经营方向,并实现业务稳步发展.
一方面使目前运营的业务保持稳定,争取与更多中小企业开展业务合作,努力开发新型服务产品和项目;另一方面,随着股转系统挂牌企业的不断增加,企业的规范化要求逐渐提高,同时对招聘服务的需求也会不断增加,公司通过股转系统挂牌提升品牌知名度,完善内部管理,增强拓展业务能力,努力开发新型服务产品及项目,提高服务能力和水平,满足市场的需求,推动公司业务发展.
(二)行业情况随着人力资源服务业的快速发展,国内对人力资源服务业的认识也更加清晰.
《中华人民共和国就业促进法》出台,首次在国家法律层面明确提出"人力资源市场"的概念,国家开始出台鼓励和扶持发展该行业的政策,并着手完善相关法规体系建设.
《国务院关于加快发展服务业的若干意见》明确提出,发展人才服务业,完善人才资源配置体系,扶持一批具有国际竞争力的人才服务机构,鼓励各类就业服务机构发展.
《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》中明确提出规范发展人事代理、人才推荐、人员培训、劳务派遣等人力资源服务,这是我国首次在五年规划中明确将人力资源服务业纳入.
在人力资源服务业正式列入国家产业目录后,人力资源服务业正式成为国家重点发展的产业领域.
《关于加快发展人力资源服务业的意见》,明确提出培育形成20家左右在全国具有示范引领作用的龙头企业和行业15领军企业,并给予相应的政策扶持措施,将能促进业内领先企业继续发展壮大.
目前人力资源服务业发展情况:(1)行业规模将进一步增大十二五时期,国家提出的行业发展目标是建立专业化、信息化、产业化、国际化的人力资源服务体系,人力资源开发配置和服务就业的能力明显提升,在实施人才强国战略和就业优先战略中的作用进一步凸显.
目前,相对于中国丰富的人力资源,人力资源服务领域的机构还比较少,普及率较低,各地经济发展的不平衡也造成人力资源服务机构的地域性分布存在不平衡的现象.
在国家鼓励政策的引导下,人力资源服务业将正式纳入国家服务经济体系.
随着产业引导、政策扶持和环境营造等的不断优化,通过不断的产业优化和结构调整,中国人力资源服务业具有很大的发展空间,行业规模将继续保持稳步增长态势.
(2)人力资源服务向高知识含量的专业化发展随着中国人力资源市场的完善,人力资源服务产业由大众化向个性化需求的过渡基本完成,用人单位再满足于接受批量式的服务,而提供服务的企业也及时向服务个性化的方向转变,尽可能创造差异化服务,满足来源于不同客户的不同需求.
为了满足企业个性化的需求,人力资源服务逐渐向高知识含量的专业化发展,通过服务对象的分化、服务产品的分工以及从业人员的专业化来体现人力资源服务机构所提供服务的专业性.
(3)人力资源服务业品牌建设受到重视品牌是现代企业参与市场竞争的利器,是企业核心的无形资产.
品牌化的根本是创造差别使自己与众不同,人力资源服务业的品牌化,有利于企业增强自身的核心竞争力和无形资产,并找到其行业定位.
随着中国人力资源服务市场的发展,人力资源服务企业的规模不断扩大,为了在竞争激烈的市场中获得一席之地,企业必须增强品牌意识,针对目前国内人力资源服务业存在的良莠不齐的情况,企业将迅速建立自己的品牌,加强自身的专业化建设,为客户树立良好的服务品牌形象.
(4)信息化水平进一步提升2010年至今,IT行业的发展方向发生了深刻的变化,从苹果公司构建的移动生态圈、互联网经济模式到以《大数据时代》为标志的移动终端、互联网服务、大数据分析、云服务、O2O等,为人力资源服务信息化开启了新的方向,带来了新的挑战.
未来,信息技术将作为经济生产函数的倍增函数与人力资源服务产品相结合,通过打造聚合性的社会平台,有效利用丰富的客户资源和具备消费能力的雇员群体,实现业务数据增值,形成基于大数据的有效经营,从而实现向互联网企业的进化.
(5)市场细分和产业结构优化进一步升级随着中国各行业市场竞争的加剧,市场对人需求日益增加,同时对服务价值的要求也日益提高,企业个性化的需求促使人力资源服务机构更侧重于为客户提供"专、精、深"的服务,人力资源服务业的市场将更加细化,产业结构也不断优化.
在要求提供个性化服务的同时,企业也要求人力资源服务机构提供多品类的服务以满足行业市场频繁改变所带来的挑战.
(6)政府高度重视和大力支持网络招聘行业可有效促进个人就业、填补单位用人缺口、降低社会失业率、维护社会稳定,不仅有良好经济意义,还有积极的社会意义,因此,受到政府的高度重视和大力支持.
2011年6月2日,人力资源部发布《人力资源和社会保障事业发展"十二五"规划纲要》,明确提出"以产业引导、政策扶持和环境营造为重点,规范发展人事代理、人才推荐、人员培训、劳务派遣等人力资源服务,构建多层次、多元化的人力资源服务机构集群".
该政策有利于人力资源服务业以及网络招聘行业规范化进程,从而促进该领域的快速发展.
(7)专业人才需求量巨大据艾瑞咨询监测数据显示,中国招聘网站月度覆盖人数所属行业主要集中在制造业、IT行业、教育科研、商业贸易及政府机关社会团体行业,而访问用户主要以在校学生、文职办事人员、技术人员、专业人士与销售人员职业分布为主.
目前人才需求呈现出"人才多样化需求"和"从中低端向中高级人才16发展"的态势.
随着我国产业结构的优化和升级,社会分工专业化也迅速提高,人才需求的类型和规格将更加多样化,新的专业技术性岗位将不断产生,这为行业细分招聘领域创造了有利发展条件.
(8)大数据在互联网招聘中广泛运用随着大数据在互联网领域的广泛应用,招聘领域将与大数据融合,采集互联网中公开的专利、论文,简历和社交数据,建立求职者的人才画像,结合企业的招聘需求,采用大数据分析技术主动为企业推荐合适的候选人.
企业发布职位后,系统智能将人才精准定位,秒级推送给企业,企业不用再苦等人才上门,将靠数据寻找人才.
(三)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金8,383,089.
7023.
71%16,642,773.
5458.
90%-49.
63%应收账款38,597.
980.
11%180,355.
600.
64%-78.
60%存货长期股权投资328,075.
550.
93%398,755.
561.
41%-17.
73%固定资产4,877,192.
9113.
80%5,183,173.
7618.
34%-5.
90%在建工程短期借款长期借款其他流动资产21,586,484.
0261.
06%3,839,423.
2513.
59%462.
23%资产总计35,351,277.
23-28,255,722.
65-25.
11%资产负债项目重大变动原因:1、货币资金本期期末余额8,383,089.
70元,较上年期末减少49.
63%,主要原因是本年度公司利用银行存款购买银行结构性存款及理财产品,导致其他流动资产增加而货币资金减少.
2、应收账款本期期末余额38,597.
98元,较上年期末减少78.
60%,主要原因是公司有效控制客户信用额度,减少了客户应收账款.
3、其他流动资产本期期末余额21,586,484.
02元,较上年期末增加462.
23%,主要原因是公司合理利用闲置资金购买了银行结构性存款及理财产品,导致其他流动资产增加.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入29,029,553.
26-23,654,040.
78-22.
73%营业成本8,945,475.
0730.
82%7,385,341.
7731.
22%21.
12%17毛利率%69.
18%-68.
78%--管理费用9,373,849.
8832.
29%6,283,512.
5226.
56%49.
18%销售费用10,901,535.
5737.
55%7,743,585.
5132.
74%40.
78%财务费用-14,582.
08-0.
05%-5,134.
38-0.
02%184.
01%营业利润103,705.
050.
36%2,007,629.
938.
49%-94.
83%营业外收入891,055.
233.
07%153,781.
760.
65%479.
43%营业外支出769.
600.
00%6,080.
960.
03%-87.
34%净利润903,540.
243.
11%1,908,986.
948.
07%-52.
67%项目重大变动原因:1、管理费用本期期末余额9,373,849.
88元,较上年期末增加49.
18%,主要原因是:员工数量增加及员工待遇提升导致本期职工薪酬同比增加879,388.
64元、公司加大研发投入导致本期研发费同比增加484,390.
72元、公司支付股改及挂牌中介费用导致本期咨询顾问费同比增加1,973,707.
07元.
2、销售费用本期期末余额10,901,535.
57元,较上年期末增加40.
78%,主要原因是:员工数量增加及员工待遇提升导致本期职工薪酬同比增加2,286,661.
99元、公司加大了品牌与平台的推广和建设力度导致本期广告及宣传费同比增加488,315.
12元.
3、营业利润本期期末余额103,705.
05元,较上年期末减少94.
83%.
本年度公司营业收入增长22.
73%,营业成本增长21.
12%,但由于职工薪酬、研发费用、广告费用及股改及挂牌中介费用的大幅度增加,导致管理费用增长49.
18%、销售费用增长40.
78%,从而致使公司本期营业利润同比减少.
4、营业外收入本期期末余额891,055.
23元,较上年期末增加479.
43%,主要原因是本期公司获得国家级高新技术企业和小微企业公共服务平台等扶持引导资金.
5、净利润本期期末余额903,540.
24元,较上年期末减少52.
67%,主要原因是本年度公司营业收入增长22.
73%,营业成本增长21.
12%,毛利率增长0.
4%,营业外收入增长479.
43%,但由于职工薪酬、研发费用、广告费用及股改及挂牌中介费用的大幅度增加,导致管理费用增长49.
18%、销售费用增长40.
78%,从而致使公司本期净利润同比减少.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入26,201,981.
1123,654,040.
7810.
77%其他业务收入2,827,572.
15--主营业务成本7,808,210.
657,385,341.
775.
73%其他业务成本1,137,264.
42--按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%招聘服务24,716,292.
0885.
14%22,485,238.
3495.
06%职业教育870,827.
163.
00%1,025,113.
604.
33%劳务派遣服务614,861.
872.
12%143,688.
840.
61%软件开发服务2,827,572.
159.
74%--按区域分类分析:适用√不适用18收入构成变动的原因:报告期内,公司新增软件开发服务业务.
软件开发服务业务是公司对外提供人力资源服务系统开发服务取得的软件开发收入.
报告期内取得软件开发服务收入2,827,572.
15元,占营业收入比例为9.
74%.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1汕头市人力资源市场3,493,546.
0212.
03%否2汕头市潮南区人力资源和社会保障局272,584.
850.
94%否3九江仁实人力资源服务有限公司226,415.
090.
78%否4广东易正电气有限公司188,679.
240.
65%否5汕头市澄海区人力资源和社会保障局169,243.
360.
58%否合计4,350,468.
5614.
98%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1阿里云计算有限公司297,289.
5911.
68%否2汕头市博慧文化传媒有限公司122,872.
644.
83%否3广东天盈信息技术有限公司104,716.
984.
12%否4汕头市誉信纸塑包装实业有限公司85,470.
093.
36%否5厦门傲中商贸有限公司80,000.
003.
14%否合计690,349.
3027.
13%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额7,633,619.
622,809,609.
99171.
70%投资活动产生的现金流量净额-16,042,042.
66980,672.
05-1,735.
82%筹资活动产生的现金流量净额-10,000,000.
00-100.
00%现金流量分析:1、经营活动产生的现金流量净额:报告期经营活动产生的现金流量净额较上期增长4,824,009.
63元,主要是公司经营活动产生现金的能力较强,本期"经营活动现金流入小计"同比增加36,165,421.
67元,主要原因是本期网络招聘收入增加及开展的劳务派遣业务收到代收的现金;本期"经营活动现金流出小计"同比增加31,341,412.
04元,主要原因是开展的劳务派遣业务代付的现金.
报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润差异主要来自预收招聘服务费.
公司主营业务为招聘服务.
通常,公司与客户签订相关的网络招聘服务协议,根据协议预收款项后,为其开通服务通道,在协议约定的服务期内,客户在公司的网络平台中发布招聘信息.
公司根据合同约定的服务期限,在服务期限内分期确认收入并相应结转成本.
因此造成本期经营活动现金流量净额与净利润差异较大.
2、投资活动产生的现金流量净额:报告期投资活动产生的现金流量净额较上期减少17,022,714.
71元,其中本期"投资支付的现金"同比增加16,364,000.
00元,主要为公司本期增加了购买结构性存款19和银行理财产品金额.
3、筹资活动产生的现金流量净额:上期筹资活动产生的现金流入主要为股东投入的资本金,本期未收到股东投入资本金10,000,000.
00元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司拥有11家主要控股子公司,分别为广东百城人力资源服务有限公司、揭阳市百城人力资源服务有限公司、潮州市百城人力资源服务有限公司、梅州市百城人力资源服务有限公司、珠海市百城领航人力资源服务有限公司、惠州市百城人力资源服务有限公司、河源市百城人力资源有限公司、抚州百城人力资源服务有限公司、汕头市慧和人力资源服务有限公司、临沂百城人力资源服务有限公司、汕头市百城国慧职业培训学校;拥有1家参股公司,即汕头市华文百城房来了网络科技有限公司.
1、控股子公司广东百城人力资源服务有限公司广东百城人力资源服务有限公司于2012年11月20日经汕头市工商行政管理局核准设立.
广东百城人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为91440500058500526J,注册资本为300万元人民币,注册地址:汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢601-602号房,法定代表人:彭嵩.
经营范围包括职业介绍、网络信息服务(人力资源服务许可证有效期至2018年03月31日);设计、制作、发布、代理国内外各类广告;计算机系统集成,计算机软件开发及技术服务;文化交流活动的策划及咨询;企业管理咨询服务.
公司持有广东百城人力资源服务有限公司100%股权,截止报告期末实际出资300万元.
报告期内,广东百城人力资源服务有限公司实现营业收入6,397,462.
89元,净利润-523,608.
49元.
2、控股子公司揭阳市百城人力资源服务有限公司揭阳市百城人力资源服务有限公司于2011年03月24日经揭阳市工商行政管理局核准设立.
揭阳市百城人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为91445200570177190Q,注册资本为10万元人民币,注册地址:揭阳市榕城区新河路以西环市北路以南机电综合楼二楼,法定代表人:罗燕.
经营范围包括揭阳市内收集、整理、储存和发布人才供求信息;人才推荐;人才招聘;人才择业咨询指导.
公司持有揭阳市百城人力资源服务有限公司100%股权,截止报告期末实际出资10万元.
报告期内,揭阳市百城人力资源服务有限公司实现营业收入4,412,163.
74元,净利润-1,217,015.
80元.
3、控股子公司潮州市百城人力资源服务有限公司潮州市百城人力资源服务有限公司于2012年03月08日经潮州市工商行政管理局核准设立.
潮州市百城人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为9144510059210788XE,注册资本为10万元人民币,注册地址:广东省潮州市新洋路金龙华花园B幢801房之一,法定代表人:韩荣奎.
经营范围包括人力资源信息咨询(不含人才资源服务及培训)、市场调研、商务咨询、财务咨询、展览展示服务、企业营销策划、企业形象策划、企业投资贸易信息咨询、企业管理咨询、软件开发及服务.
公司持有潮州市百城人力资源服务有限公司65%股权,截止报告期末实际出资6.
5万元.
报告期内,潮州市百城人力资源服务有限公司实现营业收入1,184,575.
93元,净利润58,944.
37元.
4、控股子公司梅州市百城人力资源服务有限公司梅州市百城人力资源服务有限公司于2014年10月17日经梅州市梅江区工商行政管理局核准设立.
梅州市百城人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为91441402315113499U,注册资本为10万元人民币,注册地址:梅州市梅江区梅江四路柏丽广场B栋北起14号店(3层),法定代表人:谢洁丰.
经营范围包括人力资源服务;信息技术服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司持有梅州市百城人力资源服务有限公司56%股权,截止报告期末实际出资5.
6万元.
报告期内,梅州市百城人力资源服务有限公司实现营业收入817,730.
02元,净利润29,892.
30元.
5、控股子公司珠海市百城领航人力资源服务有限公司珠海市百城领航人力资源服务有限公司于2013年12月10日经珠海市香洲区工商行政管理局核准20设立.
珠海市百城领航人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为91440400084544741L,注册资本为10万元人民币,注册地址:珠海市前山路62号5层517号,法定代表人:翁基蕊.
经营范围包括收集、整理、储存和发布人才供求信息;人才推荐;人才招聘;人才租赁;人才培训;人才测评;人才交流会;人才信息网络服务;人才择业咨询指导;人才资源开发与管理咨询.
公司持有珠海市百城领航人力资源服务有限公司75%股权,截止报告期末实际出资7.
5万元.
报告期内,珠海市百城领航人力资源服务有限公司实现营业收入1,363,746.
10元,净利润-12,057.
15元.
6、控股子公司惠州市百城人力资源服务有限公司惠州市百城人力资源服务有限公司于2013年05月24日经惠州市惠城区工商行政管理局核准设立.
惠州市百城人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为9144130207020069XG,注册资本为50万元人民币,注册地址:惠州市麦地路69号达利大厦16楼1-6号,法定代表人:彭嵩.
经营范围包括许可经营项目:按《人力资源服务许可证》核定经营范围经营(许可证编号:441300000026号,有效期限至2020年5月2日).
公司持有惠州市百城人力资源服务有限公司100%股权,截止报告期末实际出资50万元.
报告期内,惠州市百城人力资源服务有限公司实现营业收入893,821.
47元,净利润3,337.
79元.
7、控股子公司河源市百城人力资源有限公司河源市百城人力资源有限公司于2014年11月04日经河源市源城区工商行政管理局核准设立.
河源市百城人力资源有限公司的统一社会信用代码为91441602315226071L,注册资本为10万元人民币,注册地址:河源市源城区红星路28号4楼,法定代表人:陈斌.
经营范围包括人才推荐,人才招聘,人才测评,人才择业指导;家政服务;收集、整理、储存和发布人才供求信息;为求职者和用人单位进行求职、招聘登记;为求职者和用人单位提供求职、招聘信息;为求职者和用人单位提供劳动政策咨询和就业指导;安排求职者和用人单位见面洽谈,促进双方建立劳动关系.
公司持有河源市百城人力资源有限公司100%股权,截止报告期末实际出资10万元.
报告期内,河源市百城人力资源有限公司实现营业收入146,916.
96元,净利润-13,708.
58元.
8、控股子公司抚州百城人力资源服务有限公司抚州百城人力资源服务有限公司于2016年5月17日经抚州市市场和质量监督管理局核准设立.
抚州百城人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为91361000MA35HT8W1C,注册资本为10万元人民币,注册地址:江西省抚州市抚州高新技术产业开发区迎宾大道999号(伟星西南角商住楼),法定代表人:周志成.
经营范围包括人才推荐,人才招聘,人才择业指导;整理、储存和发布人才供求信息(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司持有抚州百城人力资源服务有限公司51%股权,截止报告期末实际出资5.
1万元.
报告期内,抚州百城人力资源服务有限公司实现营业收入73,226.
12元,净利润-16,784.
34元.
9、控股子公司汕头市慧和人力资源服务有限公司汕头市慧和人力资源服务有限公司于2013年8月26日经汕头市工商行政管理局核准设立.
汕头市慧和人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为91440500076724339T,注册资本为200万元人民币,注册地址:汕头市龙湖区嵩山路中段金桂园A幢306号房之一,法定代表人:黄立华.
经营范围包括职业介绍(人力资源服务许可证有效期至2019年3月31日);劳务派遣(劳务派遣经营许可证有效期至2019年8月21日);企业管理咨询及策划;会展策划;文化传播活动策划;认证咨询;劳务分包;家庭服务;劳务服务;档案管理;文档整理及数字化加工;计算机数据处理;销售:服装、劳保用品、办公用品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司曾持有汕头市慧和人力资源服务有限公司100%股权,2017年4月公司对外转让汕头市慧和人力资源服务有限公司的100%股权.
报告期内,汕头市慧和人力资源服务有限公司实现营业收入614,861.
87元,净利润119,998.
58元.
10、控股子公司临沂百城人力资源服务有限公司临沂百城人力资源服务有限公司于2016年8月15日经临沂市兰山区工商管理局核准设立.
临沂百城人力资源服务有限公司的统一社会信用代码为91371302MA3CF9M188,注册资本为100万元人民币,注册地址:山东省临沂市兰山区北园路与通达路交汇城建时代广场1楼2004号,法定代表人:李玉伟.
21经营范围包括人力资源服务(除劳务派遣)、企业管理咨询(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
公司曾持有临沂百城人力资源服务有限公司51%股权,2017年8月公司对外转让临沂百城人力资源服务有限公司的51%股权.
报告期内,临沂百城人力资源服务有限公司实现营业收入34,002.
09元,净利润-44,466.
00元.
11、控股子公司汕头市百城国慧职业培训学校汕头市百城国慧职业培训学校于2003年9月3日经抚业务主管部门汕头市劳动和社会保障局及登记管理部门汕头市民政局核准设立.
学校的统一社会信用代码为524405007536847775,开办资金为23万元人民币,注册地址:汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢603之一、604、605之一、606房,法定代表人:彭嵩.
经营范围包括高级企业人力资源管理师(一级)、高级企业培训师(一级)、理财规划高级技工(三级)、理财规划高级技师(二级)、人力资源管理师(员)、企业培训师、心理咨询师、营养师、营销师、物流师.
公司曾持有汕头市百城国慧职业培训学校90%股权,2017年11月公司对外转让汕头市百城国慧职业培训学校的90%股权.
报告期内,汕头市百城国慧职业培训学校实现营业收入870,827.
16元,净利润127,098.
75元.
12、参股公司汕头市华文百城房来了网络科技有限公司汕头市华文百城房来了网络科技有限公司于2015年01月27日经广东省汕头市工商行政管理局核准设立.
汕头市华文百城房来了网络科技有限公司的统一社会信用代码为914405003250606856,注册资本为100万元人民币,注册地址:汕头市龙湖区金砂东路长荣大厦21A之三单元,法定代表人:侯陆勋.
经营范围包括互联网信息服务;利用自有媒介设计、制作、代理、发布广告;技术服务、技术开发、技术转让、技术咨询;经济贸易咨询;承办展览展示活动;房地产经纪;销售:日用品、五金交电、针纺织品、家具、建筑材料、电子产品、电器、金属制品、厨房用具.
广东百城人力资源服务有限公司持有汕头市华文百城房来了网络科技有限公司50%股权,截止的报告期末实际出资40万元.
报告期内,汕头市华文百城房来了网络科技有限公司实现营业收入80,000.
00元,净利润-141,360.
02元.
公司于2017年4月对外转让汕头市慧和人力资源服务有限公司的100%股权、于2017年8月对外转让临沂百城人力资源服务有限公司的51%股权、于2017年11月对外转让汕头市百城国慧职业培训学校的90%股权,上述三家公司股权转让后不再纳入合并报表范围.
2、委托理财及衍生品投资情况1.
委托理财:本年度公司购买光大银行结构性存款及通过银行购买非保本浮动收益理财产品定活宝,提高了现有日常流动资金的使用效益.
结构性存款由光大银行汕头分行声明保证本金安全;定活宝产品属于低风险、本金受到损失可能性较低,可在任意交易所工作日进行赎回.
截止2017年12月31日,尚有1820万理财产品未赎回,其中结构性存款1,000万元、理财产品定活宝820万元.
公司于2017年5月3日召开股东大会,审议通过了公司购买理财产品事项:公司可将暂时未使用的货币资金用于购买安全性高、低风险的银行短期理财产品,在任一时间点持有未到期的银行理财产品总额不超过人民币2,000万元,在上述投资额度内资金可滚动使用.
2.
衍生品投资:报告期内,公司无衍生品投资.
(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用22主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报在营业外收入的金额与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益其他收益297,871.
25元—17,643.
80元以上会计政策的变更,不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响.
(七)合并报表范围的变化情况√适用不适用公司于2017年4月对外转让汕头市慧和人力资源服务有限公司的100%股权、2017年8月对外转让临沂百城人力资源服务有限公司的51%股权、于2017年11月对外转让汕头市百城国慧职业培训学校的90%股权,上述三家公司股权转让后不再纳入合并报表范围.
(八)企业社会责任公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,在追求效益的同时,公司依法纳税,认真履行应尽的社会责任,做到对社会负责、对公司全体股东负责、对每一位员工负责.
随着企业的发展,公司将创造更多的就业岗位,不断改善员工工作环境,提高员工薪酬和福利待遇.
三、持续经营评价2017年度公司营业收入29,029,553.
26元,截至报告期末公司净资产14,845,927.
16元,2017年度、2016年度和2015年度,公司连续三个会计年度的净利润分别为903,540.
24元、1,908,986.
94元、-1,533,222.
38元,不存在连续亏损的情况.
公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况;不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况;不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况;不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期的情况,亦不存在无法获得主要生产、经营要素的情况.
报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为.
公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
四、未来展望是否自愿披露√是否23(一)行业发展趋势(1)行业规模将进一步增大十二五时期,国家提出的行业发展目标是建立专业化、信息化、产业化、国际化的人力资源服务体系,人力资源开发配置和服务就业的能力明显提升,在实施人才强国战略和就业优先战略中的作用进一步凸显.
目前,相对于中国丰富的人力资源,人力资源服务领域的机构还比较少,普及率较低,各地经济发展的不平衡也造成人力资源服务机构的地域性分布存在不平衡的现象.
在国家鼓励政策的引导下,人力资源服务业将正式纳入国家服务经济体系.
随着产业引导、政策扶持和环境营造等的不断优化,通过不断的产业优化和结构调整,中国人力资源服务业具有很大的发展空间,行业规模将继续保持稳步增长态势.
(2)人力资源服务向高知识含量的专业化发展随着中国人力资源市场的完善,人力资源服务产业由大众化向个性化需求的过渡基本完成,用人单位再满足于接受批量式的服务,而提供服务的企业也及时向服务个性化的方向转变,尽可能创造差异化服务,满足来源于不同客户的不同需求.
为了满足企业个性化的需求,人力资源服务逐渐向高知识含量的专业化发展,通过服务对象的分化、服务产品的分工以及从业人员的专业化来体现人力资源服务机构所提供服务的专业性.
(3)人力资源服务业品牌建设受到重视品牌是现代企业参与市场竞争的利器,是企业核心的无形资产.
品牌化的根本是创造差别使自己与众不同,人力资源服务业的品牌化,有利于企业增强自身的核心竞争力和无形资产,并找到其行业定位.
随着中国人力资源服务市场的发展,人力资源服务企业的规模不断扩大,为了在竞争激烈的市场中获得一席之地,企业必须增强品牌意识,针对目前国内人力资源服务业存在的良莠不齐的情况,企业将迅速建立自己的品牌,加强自身的专业化建设,为客户树立良好的服务品牌形象.
(4)信息化水平进一步提升2010年至今,IT行业的发展方向发生了深刻的变化,从苹果公司构建的移动生态圈、互联网经济模式到以《大数据时代》为标志的移动终端、互联网服务、大数据分析、云服务、O2O等,为人力资源服务信息化开启了新的方向,带来了新的挑战.
未来,信息技术将作为经济生产函数的倍增函数与人力资源服务产品相结合,通过打造聚合性的社会平台,有效利用丰富的客户资源和具备消费能力的雇员群体,实现业务数据增值,形成基于大数据的有效经营,从而实现向互联网企业的进化.
(5)市场细分和产业结构优化进一步升级随着中国各行业市场竞争的加剧,市场对人需求日益增加,同时对服务价值的要求也日益提高,企业个性化的需求促使人力资源服务机构更侧重于为客户提供"专、精、深"的服务,人力资源服务业的市场将更加细化,产业结构也不断优化.
在要求提供个性化服务的同时,企业也要求人力资源服务机构提供多品类的服务以满足行业市场频繁改变所带来的挑战.
(二)公司发展战略公司目前以广东为中心,逐步向广西、江西、山东、山西、海南等省份的主要城市实施战略拓展,着力打造品牌知名度.
未来几年将逐步实现泛珠三角二三线城市的全面覆盖,实现华中、华南地区二三线城市的覆盖,覆盖至百城所有连锁站点,实现百城百站,成为中国人力资源服务行业卓越品牌.
(三)经营计划或目标为实现公司的战略发展规划,公司将采取以下措施:1、通过经营模式的拓展布局全国未来公司将通过直营模式、代理加盟商模式以及联营模式拓展全国市场.
其中,直营模式主要布局24在广东省内,代理加盟商模式主要布局广东省外,联营模式主要针对已存在优秀同行业机构的目标市场.
公司将通过线上远程拓展,建设远程拓展小组,加大招商力度等方式降低市场开拓试错成本,提升公司拓展能力,进行资源互补,达到各方互惠共赢的目的,以及提高公司品牌影响力和盈利水平.
(1)直营模式由公司设立并委派或外聘职业经理人对分公司进行经营、管理.
由总部集中领导、统一管理,如人事、采购、计划、广告、会计和经营方针都集中统一,实行统一核算制度.
(2)代理加盟商模式公司将自身产品和运作模式进行技术输出,将一系列网络招聘的互联网产品授权至当地市场的加盟商,向加盟商收取约定的加盟费和业务分红.
当地加盟公司的所有权和经营权等权益归属加盟商.
公司向加盟商提供技术支持和业务拓展培训,扶持加盟商快速开发本地市场.
(3)联营模式针对已存在优秀同行业机构的目标市场,公司以产品、技术和资金入股当地已具有一定影响力的优质同行机构,并打通人才数据共享通道,为联营公司注入产品和连锁服务模式,加速其在当地市场建立绝对影响力,根据市场开拓的规模和经济效益,公司通过现金或股票收购同行公司股权,直到获得控股权.
2、提升产品和服务质量,提升平台影响力公司将以求职招聘作为切入点,将线上和线下业务延伸引流至职场人脉社交,建立职场生态圈,共生共赢,笼聚全方位的职场资源.
建立职场社交载体,致力于帮助职场用户轻松管理和拓展自己的人脉;了解行业信息,帮助创业者和企业高管轻松找靠谱人才,帮助求职者找到心仪工作;与各行业、各领域的职场大咖、资深专家、行业领袖和社会知名人士分享的行业见解和职场经验,获得更好的职业发展机会和优质人脉.
公司凭借平台影响力、用户流量优势、市场拓展等优势,依托人才标签和大数据挖掘技术,与相关行业优质机构进行资源置换和资源互补合作.
公司将通过资源的盘活,提升平台的盈利水平和数据价值,提升品牌影响力.
3、加大人才培养储备力度公司将加大人才培养储备力度,特别是加强对技术人才、销售人才和经营人才的培养,通过公司自有培训体系加强人才培训,在科研方面,公司将继续推进产学研项目落地.
公司将继续实施鼓励创新,激励研发的各项奖励制度,激发公司内部技术人员的工作激情,储备更多技术,为公司的发展打下良好基础.
4、完善公司治理,推动公司规范化发展公司将完善内部治理,发挥"三会"作用,股东大会以及董事会从战略高度把握公司未来发展方向,监事会切实加强内部监督作用,积极推进公司各项规章制度的规范化运作,明确各部门的分工协作,激发员工工作热情,及时妥善解决公司业务扩张带来的问题与困难,推动公司的运营及管理上升到新的台阶.
(四)不确定性因素1、行业同质化导致竞争加剧互联网招聘领域的现状是参与者较多可盈利模式单一,大部分互联网招聘企业的主要收入来自对客户的收费,造成行业内企业主要的竞争手段为不断减低收费标准和投放巨额广告,同质化竞争激励.
互联网招聘企业若不能有效开拓新的商业模式,随着潜在竞争者的不断加入,现有的同质化竞争将会加剧.
2、核心业务人员流失互联网招聘所属人力资源服务领域属于人力资本和知识密集型行业,核心业务人员是行业发展的根本,也是行业核心竞争力的关键要素.
随着行业经营规模不断扩大,对高层次管理人才、业务人才的需求也将不断增加.
在行业快速发展的情况下,行业内对人才的争夺将日趋激烈.
253、技术创新发展的日新月异是互联网行业的主要特征,这要求互联网招聘企业需要不断跟进和采用最新的互联网技术,以应对互联网行业的发展趋势和企业自身业务发展的需求.
如果企业无法及时跟进互联网技术的革新,企业将可能面临技术水平落后、提供的产品服务缺乏创新、运营成本升高等风险,从而在一定程度上影响企业的市场竞争地位.
4、行业政策互联网招聘所处的人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开发提供相关服务的生产性服务行业,是现代服务业中的新兴重要门类和最具活力的行业之一.
"十二五"以来,国家先后出台了一系列扶持政策,这些政策在很大程度上拉动了人力资源服务的市场需求.
国家和地方已先后出台了《国家中长期人才发展规划纲要(2010-2020年)》、《人力资源和社会保障事业发展"十二五"规划纲要》、《关于加快人力资源服务业发展的意见》、《关于进一步促进服务外包产业发展的复函》等扶持政策.
如果经济形势发生变化,存在以上各种扶持政策发生变化的风险.
五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、实际控制人不当控制的风险股东韩荣奎直接持有公司26.
70%股份,并担任公司董事长、总经理;同时韩荣奎担任百城投资的执行事务合伙人,百城投资直接持有公司44.
50%股份.
韩荣奎以所持有的本公司股份能够对本公司股东大会及董事会决议产生实质性影响,能够实际支配本公司行为,对公司构成实际控制,为公司实际控制人.
公司实际控制人在公司决策、监督、日常经营管理上能够实施控制.
公司存在实际控制人利用实际控制公司的权力和主要决策者的地位对重大事项施加影响,使公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风险.
应对措施:强化董事、高级管理人员的依法决策意识,严格遵守公司章程及三会议事规则等制度的规定,充分发挥监事的监督职能,从而减少实际控制人的不当控制风险.
2、业务经营区域相对集中的风险公司主营业务收入主要来源于广东地区.
公司业务高度集中在广东地区,尤其集中在粤东地区.
公司业务正处于发展阶段,并已经着手开拓外地市场,但目前销售仍以广东省粤东地区市场为主,公司的业务经营区域相对集中,存在一定区域竞争的风险.
应对措施:公司将深入研究企业战略布局,进一步强化自身区域优势;加大技术创新,保持公司在互联网及移动端的技术领先水平;根据客户需求,制定灵活调整价格策略和营销策略;积极介入新的区域市场,提高市场占有率和经营业绩.
3、人力成本上升风险公司属于人力资源服务行业,与传统生产制造型企业相比,不需要投入原材料,最大成本是人工成本.
近年来我国人工成本持续上升,地区最低工资标准持续提高,工资收入变动存在刚性需求;同时,公司加强了人工成本与收入的联动性,进一步提高人工成本.
由于公司业绩增长受到市场环境、公司战略发展、内部管理、技术创新等多种因素综合影响,当人工成本上升速度超过收入增长幅度时,将对公司的盈利状况造成不利影响.
应对措施:公司利用自身互联网招聘技术优势,通过技术输出,加大与外地人才资源服务公司合作,实现快速低成本扩张.
4、宏观经济波动风险人力资源服务行业与宏观经济波动具有较高的关联度.
宏观经济明朗且增速较高的情况下,企业会增加人力成本预算,扩大员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现增长态势;在经济下滑的时候企业会缩减人力成本预算,降低员工招聘需求,人力资源服务行业发展出现下降态势.
目前,我国经济处于26结构调整的转型过程中,经济增长速度相对放缓.
若未来宏观经济下行,将对公司业务的发展带来不利影响.
应对措施:公司将加大技术创新力度,加在移动端产品研发推广力度,提高公司产品技术含量,保持公司低成本增长.
5、技术创新风险公司未来将基于互联网招聘,大力拓展业务.
技术发展的日新月异是互联网行业的主要特征,这要求公司需要不断跟进和采用最新的互联网技术,以应对互联网行业的发展趋势和公司自身业务发展的需求.
如果公司无法及时跟进互联网技术的革新,公司将可能面临技术水平落后、提供的产品服务缺乏创新、运营成本升高等风险,从而在一定程度上影响公司的市场竞争地位.
应对措施:公司将紧密关注互联网技术发展趋势,加大对研发投入,深挖人才大数据,确保公司产品及服务能不断升级,以客户为中心,为客户创造更大价值.
6、人才储备不足的风险人力资源服务行业的从业人员要求对人力资源服务、人力资源专业、人力资源法律政策、企业管理、企业公关、项目管理、IT信息等某个或者多个专业领域熟悉,并能灵活运用在对客户的需求,客户所在行业流程的深入理解和分析然后给客户提供专业解决方案.
这需要长时间的磨练和积累.
拥有这样一批专业、技术过硬、具备细分领域运营经验的高素质人才是企业制胜的关键.
同时如果公司专业人才流失,会给企业经营带来一定风险.
应对措施:公司已建立具有市场竞争力的薪酬体系,公司将加大对关键岗位设立后备人员的储备计划,建立长效激励机制,充分保证公司的人才队伍稳定性.
7、行业政策风险公司所处的人力资源服务业是围绕人力资源配置、管理、开发提供相关服务的服务行业,是现代服务业中的新兴重要门类和最具活力的行业之一.
"十二五"以来,国家先后出台了一系列扶持政策,这些政策在很大程度上拉动了人力资源服务的市场需求.
若未来国家对行业的政策扶持力度减弱,将对公司业务发展带来一定的不利影响.
应对措施:公司将持续关注宏观经济政策动向,积极推动新产品研发进程,加强销售队伍建设,进一步提高服务质量及专业度,增强公司抵抗宏观经济波动的风险能力.
8、政府补助风险公司于2016年11月通过国家高新技术企业认定,公司于2017年度享受了15%的企业所得税税率.
除此之外,公司在报告期内还获得高新技术企业培育入库、高新技术企业补贴、小微企业公共服务平台奖励金、失业保险稳岗补贴、高校毕业生见习补贴等项目补贴.
政府补助对公司盈利能力有一定的影响.
若税收优惠及政府补贴相关的法律、法规及政策发生变动,公司的税后经营业绩将受到一定的影响.
应对措施:公司将持续跟踪高新技术企业相关法规以及相关税收政策变化,加强研发投入,推出更好产品创造更好效益.
9、税收政策风险公司于2016年11月30日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局四部门批准颁发的编号为GR201644001215的《高新技术企业证书》,有效期为三年.
公司于获得证书当年开始享受15%的企业所得税优惠.
若公司未能在高新技术企业资格到期后重新获得高新技术企业资格,或未来国家调整相关税收优惠政策,现有的税收优惠有可能丧失,可能对公司的经营业绩、现金流产生一定程度的影响.
应对措施:公司未来将继续保持研发投入,不断创新业务,力争符合高新技术企业复审认定条件.
同时,公司将提高经营规模,持续快速发展,降低对税收优惠的依赖程度.
10、关于投资协议附带对赌条款的风险2016年11月14日,公司股东百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜与谢俊源、林若文签订的《增资扩股协议》,协议中各股东之间约定股份回购条款如下:1、自交割日后两年内实现新三板挂牌上市并进行27做市交易;2、自挂牌后三年之内申报国内A股上市;若目标公司均无法实现上述目标,投资人有权要求公司现有股东回购投资人持有的公司股份.
回购价格=投资人本次投资额+按每年10%的利率计得的利息,不计算复利.
如投资人选择股权回购,从协议约定的回购日起,公司现有股东保证两个月内分两次等额付清.
若公司现有股东不能按时回购付清上述款项,应向投资人按日支付未能交付金额千分之一的违约金.
2017年7月20日,公司与公司股东百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜与谢俊源、林若文签订《增资扩股协议之补充协议》,协议约定:谢俊源、林若文放弃其在《增资扩股协议》项下享有的要求公司承担任何连带责任的所有权利,并且无论何时、何种情况都不会要求公司承担该等连带责任;公司股份在股转系统挂牌前的任何时间或挂牌之日起三个月内,谢俊源、林若文均不会行使其在《增资扩股协议》项下要求百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜按照《增资扩股协议》约定受让其所持有的公司股份及要求承担违约责任的权利;《增资扩股协议》及其补充协议中凡与公司章程、三会议事规则、新三板业务规则存在不一致的地方,一律按公司章程、三会议事规则、新三板业务规则执行.
上述投资协议项下的对赌责任仅限于股东之间,公司就上述投资协议项下对赌条款均不承担赔付义务.
若公司股东之间约定股份回购条款成就,上述财务投资者依照协议约定要求百城投资、韩荣奎、彭嵩、温华胜履行回购股份义务,现有股东持股比例存在可能发生变化的风险.
应对措施:由于公司实际控制人韩荣奎在公司及百成投资所持有股份比例较高,履行对赌条款的回购股份义务仍不影响其实际控制人地位及公司治理结构.
(二)报告期内新增的风险因素无28第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售200,000.
00100,809.
063.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他100,000.
00总计300,000.
00100,809.
06报告期内,公司发生的日常性关联交易情况已经公司2017年第一次临时股东大会审议,并在《公开转让说明书》中披露.
(二)承诺事项的履行情况1、公司在申请挂牌时,公司控股股东、实际控制人做出的重要声明和承诺包括:(1)、关于避免同业竞争的承诺函;(2)、关于资金占用等事项的承诺书;(3)、百城投资关于私募的声明;(4)、关于规范和减少关联交易及资金往来的承诺函;2、公司在申请挂牌时,公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括:(1)、关于诚信状况的书面声明;29(2)、关于公司近两年不存在重大违法违规的声明;(3)、关于公司近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁的声明;(4)、避免同业竞争承诺函;(5)、关于不存在竞业禁止约定的声明;(6)、公司董监高任职资格承诺;(7)、关于不属于失信联合惩戒对象的声明承诺;(8)、董事、监事及高级管理人员与公司不存在利益冲突的承诺;(9)、关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函;(10)、关于资金占用等事项的承诺书;3、公司股东做出的重要声明和承诺包括:(1)、关于未缴纳个人所得税的承诺;(2)、关于股东避免同业竞的争承诺;(3)、关于未足额缴纳社保、公积金的承诺函;(4)、关于规范和减少关联交易及资金往来的承诺函;(5)、不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁的声明;4、公司及子公司做出的承诺包括:(1)、关于不属于失信联合惩戒对象的声明承诺.
以上承诺在本报告期内均严格履行,未有任何违背.
30第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数5,618,000100%-5,618,00000%其中:控股股东、实际控制人4,000,00071.
20%-4,000,00000%董事、监事、高管2,685,40047.
80%-2,685,40000%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数00%16,000,00016,000,000100%其中:控股股东、实际控制人00%11,392,00011,392,00071.
2%董事、监事、高管00%7,648,0007,648,00047.
80%核心员工00%000%总股本5,618,000-10,382,00016,000,000-普通股股东人数6(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1百城投资2,500,0004,620,0007,120,00044.
5%7,120,00002韩荣奎1,500,0002,772,0004,272,00026.
7%4,272,00003彭嵩500,000924,0001,424,0008.
9%1,424,00004温华胜500,000924,0001,424,0008.
9%1,424,00005谢俊源432,600799,4001,232,0007.
7%1,232,0000合计5,432,60010,039,40015,472,00096.
7%15,472,0000普通股前五名股东间相互关系说明:公司股东韩荣奎持有公司股东百城投资52.
33%出资额,并担任其执行事务合伙人;公司股东彭嵩持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司股东温华胜持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人.
除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系.
二、优先股股本基本情况适用√不适用31三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙),统一社会信用代码91440500MA4UKQ28X8;住所汕头高新区科技东路9号6A04之B181;执行事务合伙人韩荣奎;企业类型有限合伙企业;成立日期2015年12月15日;经营范围:投资管理,股权投资,受托资产管理,投资咨询服务,企业管理咨询服务,科技信息咨询服务;对工业、农业、房地产业、交通运输业、仓储业、电气生产与供应业、建筑业、通讯业、旅游业、餐饮业、旅馆业、娱乐服务业、广告业、教育产业、文化产业、广播电影电视业、高新技术产业的投资;货物进出口,技术进出口.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动.
)报告期内,公司控股股东未发生变动.
(二)实际控制人情况韩荣奎,男,中国国籍,无境外永久居留权,1980年7月出生.
毕业于汕头大学工商管理专业,本科学历.
2003年9月至2004年10月任汕头市成功网络有限公司总经理;2004年11月至2005年3月自由职业;2005年4月至2016年11月任汕头市阳光网络有限公司执行董事兼总经理;2016年11月至2017年6月任汕头市阳光网络有限公司董事长兼总经理;2012年3月至今任潮州市百城人力资源服务有限公司执行董事;2017年6月起任公司董事长兼总经理.
报告期内,公司实际控制人未发生变动.
32第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求适用√不适用四、间接融资情况适用√不适用违约情况适用√不适用五、利润分配情况(一)报告期内的利润分配情况适用√不适用(二)利润分配预案适用√不适用33第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬韩荣奎董事长兼总经理男38本科3年是彭嵩董事兼副总经理男37专科3年是温华胜董事男37专科3年是林若文董事女59硕士3年否罗燕董事兼副总经理女39专科3年是林国才监事会主席男34专科3年是韩秋敏监事女43初中3年是林佩真监事女38专科3年是陈昭勋财务总监兼董事会秘书男36本科3年是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长兼总经理韩荣奎与公司监事韩秋敏为表亲关系.
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系.
公司控制股东为百城投资,实际控制人为韩荣奎.
公司董事长兼总经理韩荣奎持有百城投资52.
33%出资额,并担任其普通合伙人;公司董事兼副总经理彭嵩持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司董事温华胜持有公司股东百城投资17.
44%出资额,并为其有限合伙人;公司董事兼副总经理罗燕持有公司股东百城投资12.
79%出资额,并为其有限合伙人;公司监事韩秋敏与实际控制人韩荣奎为表亲关系.
除此之外,董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量韩荣奎董事长兼总经理1,500,0002,772,0004,272,00026.
70%0彭嵩董事兼副总经理500,000924,0001,424,0008.
90%0温华胜董事500,000924,0001,424,0008.
90%034林若文董事185,400342,600528,0003.
30%0罗燕董事兼副总经理0000%0林国才监事会主席0000%0韩秋敏监事0000%0林佩真监事0000%0陈昭勋财务总监兼董事会秘书0000%0合计-2,685,4004,962,6007,648,00047.
80%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动√是否财务总监是否发生变动是√否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因陈昭勋财务总监新任财务总监兼董事会秘书有限公司变更股份公司,有利于公司治理结构的优化.
林国才无新任监事会主席韩秋敏无新任监事林佩真无新任监事温华胜董事兼副总经理离任董事彭嵩董事新任董事兼副总经理罗燕董事新任董事兼副总经理本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:陈昭勋,2003年12月至2009年6月任汕头市汕特会计师事务所审计员;2009年7月至2014年5月任众业达电气股份有限公司运营部副经理;2014年5月至2015年11月任广东宾宝时尚文化股份有限公司审计部经理;2015年12月至2017年6月任汕头市阳光网络有限公司财务总监.
2017年6月起任公司财务总监兼董事会秘书.
林国才,2007年12月至2010年8月于广州沁天企业管理咨询有限公司任管理咨询部项目经理;2010年8月至2012年5月于广东宏杰内衣实业有限公司任人力资源部人事经理;2012年6月至2014年3月于汕头市大树玩具有限公司任人力资源总监;2014年3月至2015年4月于广东杰邦磁能技术有限公司任人力资源总监;2015年4月至2015年11月于广东美联新材料股份有限公司任人事经理;2015年12月至2016年9月于汕头市溢香茶业有限公司任总经理;2016年10月至2017年5月任汕头市阳光网络有限公司人力资源总监;2017年6月起任公司职工代表监事、监事会主席、人力资源总监.
韩秋敏,2003年11月至2012年9月于汕头市合民汽车贸易有限公司任财务部出纳;2012年9月至2014年3月于汕头市伊天通讯器材有限公司任财务部出纳;2014年4月至2017年5月于汕头市阳光网络有限公司任财务部主管;2017年6月起任公司监事、财务部主管.
林佩真,2004年10月至2010年3于广东鸿联九五信息产业有限公司任财务部会计;2010年6月35至2012年11月于广东穿越医疗科技有限公司任财务经理;2013年1月至2017年5月于汕头市阳光网络有限公司任财务经理;2017年6月起任公司监事、财务经理.
彭嵩,2005年4月至2012年12月任汕头市阳光网络有限公司副总经理;2013年1月至今任广东百城人力资源服务有限公司总经理;2016年1月至2016年12月任汕头市国慧学校职业培训学校法定代表人;2017年1月至今任惠州市百城人力资源服务有限公司总经理;2017年6月起任公司董事、副总经理.
罗燕,2006年10月至2017年6月于汕头市阳光网络有限公司任副总经理;2017年6月起任公司董事、副总经理.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1211运营人员1739营销人员143181技术人员2832客服人员2440行政人员814财务人员1214员工总计244331按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科2837专科96137专科以下119156员工总计244331员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:薪酬政策:公司员工的薪酬包括薪金及各项津贴.
公司实行全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,公司与员工签订《劳动合同》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社保保险和住房公积金.
同时公司在竞争策略、公平原则下,优化职等职级薪酬关系.
培训计划:公司一直注重员工综合素质及专业技能的培训,不断提高员工的知识水平以及职业技能,增强团队协作能力,传播企业文化,提高组织绩效进而提高公司的核心竞争力.
公司通过人力资源部门设立了全面的培训计划,通过培训,不断提升公司员工素质和能力,提升员工和部门工作效率,为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障.
需公司承担费用的离退休职工人数:报告期内公司没有需要承担费用的离退休人员.
36(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:报告期内,核心人员无变动.
37第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,建立行之有效的内控管理体系,实现规范运作.
股份公司成立以来,按照《公司法》等相关法律法规的要求,建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理结构,健全了股东大会、董事会、监事会的相关制度.
公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等制度规则;公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了进一步细化规定.
公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议;"三会"决议基本完整,会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备,会议决议均能够正常签署.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前,均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务,股东及股东代理人均予出席,对各项议案予以审议并参与表决.
通过参加公司股东大会,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责.
公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求和程序,履行重大决策规定程序.
报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,各部38门均按照《公司章程》等法律、法规的要求履行各自的权利和义务.
在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作,无违法违规现象发生.
截止报告期内,公司重大决策运作状况良好,生产运营秩序稳定.
4、公司章程的修改情况2017年6月27日,公司召开股份公司创立大会,审议通过了《关于的议案》.
《公司章程》对股份公司的股份数量、注册资本进行修改,主要修改如下:公司注册资本1,600万元;公司股份总数1,600万股.
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会2第一届董事会第一次会议决议审议:公司第一届董事会董事长、聘任总经理等公司高管、总经理工作细则等事项.
第一届董事会第二次会议决议审议:申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管、公司股份在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式转让、制定等制度、预计2017年度关联交易、审议广东百城人才网络股份有限公司2015年度、2016年度及2017年1-4月份财务报表及审计报告等事项.
监事会2第一届监事会第一次会议决议审议:选举公司第一届监事会主席.
第一届监事会第二次会议决议审议:确认公司2015年度、2016年度及2017年1-4月关联交易相关情况.
股东大会2创立大会审议:汕头市阳光网络有限公司整体变更为股份公司折股方案、广东百城人才网络股份有限公司章程(草案)、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、聘请会计师事务所等事项.
2017年第一次临时股东大会审议:申请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让、纳入非上市公众公司监管、制定等制度、确认公司2015年度、2016年度及2017年1-4月关联交易相关情况、预计2017年度日常性关联交易等事项.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务.
公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法规及规范性文件的要求,现有的公司治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
39(三)公司治理改进情况1、公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度,制定了规范的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作规则》,对三会的职权、议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定.
2、对公司章程进行了修订,明确了"股东名册是证明股东持有公司股份的充分证据".
股东"对公司的经营进行监督,依法享有知情权、参与权、质询权和表决权",规范了关联交易、关联担保等行为,建立了相应的表决回避机制,防止大股东、控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发生;此外还建立了投资者关系管理机制和纠纷解决机制.
3、公司建立了较为完善的内部控制管理制度体系,包括投资者关系管理制度、关联交易决策制度、财务管理制度等.
公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构,设立了总经办、技术研发中心、财务中心、人力资源部等职能部门,建立健全了内部经营管理机构,制定了相应的内部管理制度,比较科学的划分了每个部门的责任权限,形成了互相制衡的机制.
4、公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定,通过相关会议审议,公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议,并履行相关权利义务.
公司的资金不存在被股东占用的情况,公司也不存在为其他企业提供担保的情况.
(四)投资者关系管理情况1、公司做好股东大会的安排组织工作,报告期内举行两次股东大会;2、公司做好信息披露管理工作,及时编制公司定期报告和临时报告,确保公司信息披露内容真实、准确、完整;3、公司做好公司网站和信箱管理工作.
定期向投资者发布公司经营动态信息.
公司将充分借用互联网公平、便捷、低成本、信息量大、易存储和查寻、可以互动等优点,加强与投资者的沟通;4、公司做好投资者来访接待工作.
做好投资者的调研、现场参观接待工作,合理、妥善地安排调研、参观过程,使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况,同时注意避免在参观过程中使参观者有机会得到未公开的重要信息.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险工作,监事会对报告期内的监督工作无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未40在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价1、内部控制制度建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以及中国证监会公告[2012]41号文及补充通知的要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行.
2、董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
1)、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2)、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3)、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期末,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》,但公司不存在信息披露违规情况.
41第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落无审计报告编号大信审字【2018】第22-00003号审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层审计报告日期2018年4月23日注册会计师姓名龚勇、洪昭乾会计师事务所是否变更否审计报告正文:审计报告大信审字【2018】第22-00003号广东百城人才网络股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了广东百城人才网络股份有限公司及其子公司(以下简称"贵集团")的财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵集团2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵集团,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息42贵集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括贵集团2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估贵集团的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵集团、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督贵集团的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
43(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营.
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:龚勇(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:洪昭乾二一八年四月二十三日44二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五(一)8,383,089.
7016,642,773.
54结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款五(二)38,597.
98180,355.
60预付款项五(三)31,177.
7920,075.
56应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--应收利息--应收股利--其他应收款五(四)85,114.
991,836,662.
39买入返售金融资产--存货--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五(五)21,586,484.
023,839,423.
25流动资产合计30,124,464.
4822,519,290.
34非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资五(六)328,075.
55398,755.
56投资性房地产--固定资产五(七)4,877,192.
915,183,173.
76在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产--45开发支出--商誉五(八)-119,214.
43长期待摊费用--递延所得税资产五(九)21,544.
2935,288.
56其他非流动资产--非流动资产合计5,226,812.
755,736,432.
31资产总计35,351,277.
2328,255,722.
65流动负债:短期借款--向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款五(十)668,460.
0010,650预收款项五(十一)17,167,512.
429,559,588.
11卖出回购金融资产款--应付手续费及佣金--应付职工薪酬五(十二)1,681,268.
171,143,813.
26应交税费五(十三)977,696.
29193,246.
62应付利息--应付股利--其他应付款五(十四)10,413.
193,407,625.
97应付分保账款--保险合同准备金--代理买卖证券款--代理承销证券款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计20,505,350.
0714,314,923.
96非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--46预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计20,505,350.
0714,314,923.
96所有者权益(或股东权益):股本五(十五)16,000,000.
005,618,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五(十六)1,915.
409,325,735.
94减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积五(十七)156,380.
447,369.
15一般风险准备--未分配利润五(十八)-1,303,349.
30-986,232.
73归属于母公司所有者权益合计14,854,946.
5413,964,872.
36少数股东权益-9,019.
38-24,073.
67所有者权益合计14,845,927.
1613,940,798.
69负债和所有者权益总计35,351,277.
2328,255,722.
65法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真47(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,941,184.
2814,455,505.
38以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据--应收账款十二(一)32,897.
98127,205.
00预付款项28,677.
7920,075.
56应收利息--应收股利--其他应收款十二(二)30,952.
0643,395.
73存货--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产18,182,295.
43501,731.
20流动资产合计22,216,007.
5415,147,912.
87非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十二(三)2,953,375.
505,169,633.
03投资性房地产--固定资产2,171,438.
062,211,174.
62在建工程--工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产--开发支出--商誉--长期待摊费用--递延所得税资产504.
081,346.
85其他非流动资产--非流动资产合计5,125,317.
647,382,154.
50资产总计27,341,325.
1822,530,067.
37流动负债:短期借款--以公允价值计量且其变动计入当--48期损益的金融负债衍生金融负债--应付票据--应付账款--预收款项6,573,629.
192,974,352.
78应付职工薪酬488,869.
90414,338.
24应交税费638,106.
3367,684.
82应付利息--应付股利--其他应付款2,075,000.
004,000,000.
00持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计9,775,605.
427,456,375.
84非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--专项应付款--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计9,775,605.
427,456,375.
84所有者权益:股本16,000,000.
005,618,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积1,915.
409,382,000.
00减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积156,380.
447,369.
15一般风险准备--未分配利润1,407,423.
9266,322.
38所有者权益合计17,565,719.
7615,073,691.
53负债和所有者权益合计27,341,325.
1822,530,067.
3749(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入29,029,553.
2623,654,040.
78其中:营业收入五(十九)29,029,553.
2623,654,040.
78利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本29,393,735.
2221,751,505.
32其中:营业成本五(十九)8,945,475.
077,385,341.
77利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五(二十)212,073.
62250,716.
47销售费用五(二十一)10,901,535.
577,743,585.
51管理费用五(二十二)9,373,849.
886,283,512.
52财务费用五(二十三)-14,582.
08-5,134.
38资产减值损失五(二十四)-24,616.
8493,483.
43加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)五(二十五)170,015.
76105,094.
47其中:对联营企业和合营企业的投资收益--汇兑收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--其他收益五(二十六)297,871.
25-三、营业利润(亏损以"-"号填列)103,705.
052,007,629.
93加:营业外收入五(二十七)891,055.
23153,781.
76减:营业外支出五(二十八)769.
606,080.
96四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)993,990.
682,155,330.
73减:所得税费用五(二十九)90,450.
44246,343.
79五、净利润(净亏损以"-"号填列)903,540.
241,908,986.
94其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润903,540.
241,908,986.
942.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益13,466.
065,562.
832.
归属于母公司所有者的净利润890,074.
181,903,424.
11六、其他综合收益的税后净额--50归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额903,540.
241,908,986.
94归属于母公司所有者的综合收益总额890,074.
181,903,424.
11归属于少数股东的综合收益总额13,466.
065,562.
83八、每股收益:(一)基本每股收益0.
110.
38(二)稀释每股收益0.
110.
38法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真51(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二(四)12,220,218.
899,413,794.
24减:营业成本十二(四)3,394,624.
892,598,379.
09税金及附加93,125.
23137,971.
65销售费用2,965,441.
901,612,177.
74管理费用4,359,293.
192,499,166.
41财务费用-40,213.
08-6,524.
80资产减值损失-5,618.
462,019.
59加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--投资收益(损失以"-"号填列)十二(五)430,854.
5723,326.
01其中:对联营企业和合营企业的投资收益--资产处置收益(损失以"-"号填列)--其他收益225,649.
00-二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,110,068.
792,593,930.
57加:营业外收入826,995.
0058,408.
98减:营业外支出6,020.
85三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)2,937,063.
792,646,318.
70减:所得税费用445,035.
56255,830.
49四、净利润(净亏损以"-"号填列)2,492,028.
232,390,488.
21(一)持续经营净利润2,492,028.
232,390,488.
21(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额2,492,028.
232,390,488.
21七、每股收益:--(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--52(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金38,540,314.
2328,209,076.
49客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金五(三十)33,516,270.
837,682,086.
9经营活动现金流入小计72,056,585.
0635,891,163.
39购买商品、接受劳务支付的现金2,544,238.
13,320,000.
53客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金16,803,923.
8212,459,094.
99支付的各项税费4,952,464.
042,119,556.
18支付其他与经营活动有关的现金五(三十)40,122,339.
4815,182,901.
7经营活动现金流出小计64,422,965.
4433,081,553.
4经营活动产生的现金流量净额7,633,619.
622,809,609.
99二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金16,210,000.
0018,150,000.
00取得投资收益收到的现金204,014.
0746,722.
3处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额五(三十一)2,201,431.
2858,544.
07收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计18,615,445.
3518,255,266.
37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金157,488.
01249,375.
00投资支付的现金34,500,000.
0018,136,000.
0053质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额五(三十一)--1,110,780.
68支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计34,657,488.
0117,274,594.
32投资活动产生的现金流量净额-16,042,042.
66980,672.
05三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-10,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计-10,000,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额-10,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-8,408,423.
0413,790,282.
04加:期初现金及现金等价物余额16,642,773.
542,852,491.
5六、期末现金及现金等价物余额8,234,350.
5016,642,773.
54法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真54(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金16,866,441.
519,985,488.
23收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金1,547,883.
754,502,265.
60经营活动现金流入小计18,414,325.
2614,487,753.
83购买商品、接受劳务支付的现金2,019,399.
251,520,533.
04支付给职工以及为职工支付的现金5,048,718.
544,058,065.
3支付的各项税费1,109,895.
421,245,277.
08支付其他与经营活动有关的现金6,288,569.
491,916,208.
68经营活动现金流出小计14,466,582.
78,740,084.
10经营活动产生的现金流量净额3,947,742.
565,747,669.
73二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金-14,900,000.
00取得投资收益收到的现金197,112.
123,326.
01处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,450,000.
00-收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计2,647,112.
1014,923,326.
01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金105,474.
0458,738.
00投资支付的现金17,152,440.
9217,412,257.
53取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计17,257,914.
9617,470,995.
53投资活动产生的现金流量净额-14,610,802.
86-2,547,669.
52三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金-10,000,000.
00取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计-10,000,000.
00偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额-10,000,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-10,663,060.
313,200,000.
21加:期初现金及现金等价物余额14,455,505.
381,255,505.
17六、期末现金及现金等价物余额3,792,445.
0814,455,505.
3855(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,618,000.
009,325,735.
947,369.
15-986,232.
73-24,073.
6713,940,798.
69加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,618,000.
009,325,735.
947,369.
15-986,232.
73-24,073.
6713,940,798.
69三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)10,382,000.
00-9,323,820.
54149,011.
29-317,116.
5715,054.
29905,128.
47(一)综合收益总额890,074.
1813,466.
06903,540.
24(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本563.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配156,380.
44-156,380.
44-1.
提取盈余公积156,380.
44-156,380.
44-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转10,382,000.
00-9,382,000.
00-7,369.
15-992,630.
85-1.
资本公积转增资本(或股本)9,382,000.
00-9,382,000.
00-2.
盈余公积转增资本(或股本)7,369.
15-7,369.
15-3.
盈余公积弥补亏损4.
其他992,630.
85-992,630.
85-(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他58,179.
46-58,179.
461,588.
231,588.
23四、本年期末余额16,000,000.
001,915.
40156,380.
44-1,303,349.
30-9,019.
3814,845,927.
1657项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00-2,882,287.
69-5,165.
412,112,546.
90加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,000.
00-2,882,287.
69-5,165.
412,112,546.
90三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)618,000.
009,325,735.
947,369.
151,896,054.
96-18,908.
2611,828,251.
79(一)综合收益总额1,903,424.
115,562.
831,908,986.
94(二)所有者投入和减少资本618,000.
009,325,735.
9449,000.
009,992,735.
941.
股东投入的普通股618,000.
009,382,000.
0049,000.
0010,049,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本583.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-56,264.
06-56,264.
06(三)利润分配7,369.
15-7,369.
15-1.
提取盈余公积7,369.
15-7,369.
15-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他-73,471.
09-73,471.
09四、本年期末余额5,618,000.
009,325,735.
947,369.
15-986,232.
73-24,073.
6713,940,798.
69法定代表人:韩荣奎主管会计工作负责人:陈昭勋会计机构负责人:林佩真59(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,618,000.
009,382,000.
007,369.
1566,322.
3815,073,691.
53加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,618,000.
009,382,000.
007,369.
1566,322.
3815,073,691.
53三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)10,382,000.
00-9,380,084.
60149,011.
291,341,101.
542,492,028.
23(一)综合收益总额2,492,028.
232,492,028.
23(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配156,380.
44-156,380.
44-1.
提取盈余公积156,380.
44-156,380.
44-602.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转10,382,000.
00-9,380,084.
60-7,369.
15-994,546.
25-1.
资本公积转增资本(或股本)9,382,000.
00-9,382,000.
002.
盈余公积转增资本(或股本)7,369.
15-7,369.
15-3.
盈余公积弥补亏损4.
其他992,630.
851,915.
40-994,546.
25-(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额16,000,000.
001,915.
40156,380.
441,407,423.
9217,565,719.
7661项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00-2,316,796.
682,683,203.
32加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,000,000.
00-2,316,796.
682,683,203.
32三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)618,000.
009,382,000.
007,369.
152,383,119.
0612,390,488.
21(一)综合收益总额2,390,488.
212,390,488.
21(二)所有者投入和减少资本618,000.
009,382,000.
0010,000,000.
001.
股东投入的普通股618,000.
009,382,000.
0010,000,000.
002.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配7,369.
15-7,369.
15-1.
提取盈余公积7,369.
15-7,369.
15-2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配624.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额5,618,000.
009,382,000.
007,369.
1566,322.
3815,073,691.
5359广东百城人才网络股份有限公司财务报表附注(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)一、企业的基本情况(一)企业注册地、组织形式和总部地址广东百城人才网络股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于2017年6月29日由汕头市阳光网络有限公司整体改制成立,并取得汕头市工商行政管理局颁发的《营业执照》,统一社会信用代码为9144050077403794XA.
企业组织形式:股份有限公司.
注册地址:汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢608号房(海湾新区000161号).
(二)企业的业务性质和主要经营活动本公司属于人力资源服务行业.
本公司经营范围包括:电子计算机网站建设,电子计算机的安装及维护;信息服务业务(仅限互联网信息服务业务);电子计算机软硬件开发;职业介绍、政策咨询、就业指导;设计、制作、发布、代理国内外各类广告.
公司主要提供如下服务:综合招聘、网络招聘、平面媒体招聘等.
(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2018年4月23日批准.
(四)本年度合并财务报表范围截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围包括广东百城人力资源服务有限公司、揭阳市百城人力资源服务有限公司、潮州市百城人力资源服务有限公司、惠州市百城人力资源服务有限公司、珠海市百城领航人力资源服务有限公司、梅州市百城人力资源服务有限公司、河源市百城人力资源有限公司、抚州百城人力资源服务有限公司.
报告期合并范围变动情况见"本附注六、合并范围的变更",报告期本公司在其他主体中的权益见"本附注七、在其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础1、编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财60政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营:本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力.
三、重要会计政策和会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息.
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
(五)企业合并1、同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2、非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计61入当期营业外收入.
(六)合并财务报表的编制方法1、合并财务报表范围本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体.
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3、合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4、合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.
(七)现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款.
在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(八)应收款项本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款.
在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项账面余额在100.
00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2、按组合计提坏账准备的应收款项62确定组合的依据款项性质及风险特征账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5.
005.
001至2年10.
0010.
002至3年30.
0030.
003至4年50.
0050.
004至5年80.
0080.
005年以上100.
00100.
003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认(九)存货1、存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
本公司主要包括周转材料、低值易耗品等.
2、发出存货的计价方法存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本.
3、存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
4、存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
(十)长期股权投资1、初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并63方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定.
2、后续计量及损益确认方法投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.
(十一)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、运输设备、电子及其他设备等;折旧方法采用年限平均法.
根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数64存在差异的,进行相应的调整.
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧.
资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物205.
004.
75运输设备45.
0023.
75电子及其他设备3-55.
0019.
00-31.
67(十二)无形资产1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量.
购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本.
投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额.
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销.
2、使用寿命不确定的判断依据本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产.
使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限.
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等.
(十三)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收65回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
(十四)长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十五)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
3、辞退福利本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,66并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
4、其他长期职工福利本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
(十六)预计负债当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债.
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数.
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(十七)收入1、收入确认的一般原则(1)销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入.
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
67如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
(3)让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入.
2、收入确认的具体方法公司根据不同的情况分别制定收入确认依据如下:(1)招聘服务收入:①网络招聘服务:公司与客户签订相关的网络招聘服务协议,为客户提供网络平台.
根据协议收款后,为其开通服务通道,在协议规定的服务期内,客户在公司的网络平台中发布招聘广告.
公司根据合同规定的服务期限,在服务期限内分期确认收入并相应结转成本.
②现场招聘服务:公司举办现场招聘会,为客户提供招聘场所并收取服务费,在双方确认提供服务完成时确认收入.
(2)提供职业教育服务收入:公司提供的职业培训服务一般为2-4个月的短期职业培训服务.
公司在为客户提供职业教育服务完成后,并且已经收取培训费或基本确定收取培训费的情况下,按培训费金额确认收入.
(3)提供劳务派遣服务收入:公司按照派遣人员工资的一定比例或者固定金额收取服务费.
根据客户单位的业务需求,在每月完成包括但不限于工资发放、社保缴纳、缴纳公积金等事宜后,根据经客户确认的派遣人员工资表,以合同约定的标准结算款项,对收取的服务费确认收入.
(十八)政府补助1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型.
2、政府补助会计处理与资产相关的政府补助,确认为递延收益.
确认为递延收益的金额,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,计入营业外收入.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失68的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
4、政府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值.
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与69子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
(二十)租赁1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示.
(二十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理.
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整.
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称本期受影响的报表项目金额上期重述金额上期列报在营业外收入的金额与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益其他收益297,871.
25元—17,643.
80元四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入3%、6%城市维护建设税应纳流转税额7%教育费附加应纳流转税额3%地方教育附加应纳流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%企业所得税率分别列示如下:70纳税主体名称所得税税率本公司15%广东百城人力资源服务有限公司25%汕头市百城国慧职业培训学校25%揭阳市百城人力资源服务有限公司25%潮州市百城人力资源服务有限公司25%惠州市百城人力资源服务有限公司25%珠海市百城领航人力资源服务有限公司25%梅州市百城人力资源服务有限公司25%河源市百城人力资源有限公司25%抚州百城人力资源服务有限公司25%临沂百城人力资源服务有限公司25%汕头市慧和人力资源服务有限公司25%(二)重要税收优惠及批文2016年11月30日,本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的编号为GR201644001215的高新技术企业证书,有效期为3年,2016至2018年适用15%的优惠税率.
五、合并财务报表重要项目注释(一)货币资金类别期末余额期初余额现金203,492.
35472,391.
29银行存款7,732,920.
3516,170,382.
25其他货币资金446,677.
00合计8,383,089.
7016,642,773.
54期末其他货币资金446,677.
00元.
其中:保证金148,739.
20元,支付宝企业账户余额297,937.
80元.
(二)应收账款1、应收账款分类(1)按组合计提坏账准备的应收账款类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)71类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合40,629.
45100.
002,031.
475.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计40,629.
45100.
002,031.
475.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合189,848.
00100.
009,492.
405.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计189,848.
00100.
009,492.
405.
00(2)采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)40,629.
455.
002,031.
47189,848.
005.
009,492.
40合计40,629.
455.
002,031.
47189,848.
005.
009,492.
402、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为2,031.
47元;本期收回或转回坏账准备金额为9,492.
40元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额汕头肯德基有限公司30,800.
0075.
811,540.
00汕尾市碧桂园房地产开发有限公司6,000.
0014.
77300.
00深圳市腾讯计算机系统有限公司3,829.
459.
42191.
47合计40,629.
45100.
002,031.
47(三)预付款项1、预付款项按账龄列示72账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)31,177.
79100.
0020,075.
56100.
00合计31,177.
79100.
0020,075.
56100.
00截止期末,无账龄超过1年的大额预付款项情况.
2、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)阿里云计算有限公司26,177.
7983.
96汕头市卡宴餐饮服务有限公司5,000.
0016.
04合计31,177.
79100.
00(四)其他应收款1、其他应收款分类(1)按组合计提坏账准备的其他应收款类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合89,594.
73100.
004,479.
745.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计89,594.
73100.
004,479.
745.
00类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合1,933,328.
83100.
0096,666.
445.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计1,933,328.
83100.
0096,666.
445.
00(2)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数73账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备1年以内(含1年)89,594.
735.
004,479.
741,933,328.
835.
0096,666.
44合计89,594.
735.
004,479.
741,933,328.
835.
0096,666.
442、本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为4,479.
74元;本期收回或转回坏账准备金额为96,666.
44元.
3、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额往来款、借款1,500,000.
00押金、保证金30,000.
00备用金及其他35,613.
37360,000.
00代扣代缴社保、公积金等53,981.
3643,328.
83合计89,594.
731,933,328.
834、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额代扣代缴社保、公积金代扣代缴款53,981.
361年以内(含1年)60.
252,699.
07温华元备用金11,840.
001年以内(含1年)13.
22592.
00杨婷备用金9,346.
351年以内(含1年)10.
43467.
32洪玲玲备用金8,027.
021年以内(含1年)8.
96401.
35张凌备用金6,400.
001年以内(含1年)7.
14320.
00合计89,594.
73100.
004,479.
74(五)其他流动资产项目期末余额期初余额理财产品18,200,000.
002,110,000.
00预交企业所得税3,386,154.
021,729,423.
25待抵扣进项税330.
00合计21,586,484.
023,839,423.
25-74-(六)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业汕头市华文百城房来了网络科技有限公司398,755.
56-70,680.
01328,075.
55合计398,755.
56-70,680.
01328,075.
55-75-(七)固定资产项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备合计一、账面原值1.
期初余额5,022,067.
6354,780.
00968,949.
006,045,796.
632.
本期增加金额53,824.
38103,663.
63157,488.
01(1)购置53,824.
38103,663.
63157,488.
013.
本期减少金额284,150.
00284,150.
00(1)处置或报废284,150.
00284,150.
004.
期末余额5,022,067.
63108,604.
38788,462.
635,919,134.
64二、累计折旧1.
期初余额346,883.
01523.
67515,216.
19862,622.
872.
本期增加金额134,454.
3613,010.
28288,557.
70436,022.
34(1)计提134,454.
3613,010.
28288,557.
70436,022.
343.
本期减少金额256,703.
48256,703.
48(1)处置或报废256,703.
48256,703.
484.
期末余额481,337.
3713,533.
95547,070.
411,041,941.
73三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值4,540,730.
2695,070.
43241,392.
224,877,192.
912.
期初账面价值4,420,489.
6254,256.
33708,427.
815,183,173.
76期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为35,100.
00元.
(八)商誉1、商誉账面原值项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额企业合并形成的处置汕头市国慧职业管理培训学校119,214.
43119,214.
43合计119,214.
43119,214.
43(九)递延所得税资产、递延所得税负债1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示-76-项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产:资产减值准备1,291.
756,511.
2125,641.
82106,158.
84可抵扣亏损20,252.
5481,010.
169,646.
7438,586.
96小计21,544.
2987,521.
3735,288.
56144,745.
80(十)应付账款项目期末余额期初余额1年以内(含1年)668,460.
0010,650.
00合计668,460.
0010,650.
00(十一)预收款项项目期末余额期初余额1年以内(含1年)13,657,829.
739,127,732.
211-2年3,139,396.
33362,579.
152-3年350,055.
2333,086.
623-4年15,047.
5836,190.
134年以上5,183.
55合计17,167,512.
429,559,588.
11注:公司核心业务为网络招聘服务.
通常,公司与客户签订网络招聘服务协议,为客户提供网络招聘平台服务.
根据协议收到款项后,公司根据合同约定的服务期限分期确认收入并相应结转成本,预收的网络招聘服务费确认为预收账款.
报告期末,预收账款全部为预收网络招聘服务费.
其中账期1年以上为部分长期合作客户的预收网络招聘服务费.
(十二)应付职工薪酬1、应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额一、短期薪酬1,143,813.
2616,483,010.
4615,945,555.
551,681,268.
17二、离职后福利-设定提存计划886,830.
88886,830.
88合计1,143,813.
2617,369,841.
3416,832,386.
431,681,268.
172、短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1.
工资、奖金、津贴和补贴1,143,813.
2616,035,461.
9815,498,007.
071,681,268.
172.
职工福利费-196,726.
54196,726.
54-77-项目期初余额本期增加本期减少期末余额3.
社会保险费161,069.
54161,069.
54其中:医疗保险费113,315.
86113,315.
86工伤保险费15,216.
9815,216.
98生育保险费32,536.
7032,536.
704.
住房公积金60,521.
8060,521.
805.
工会经费和职工教育经费29,230.
6029,230.
60合计1,143,813.
2616,483,010.
4615,945,555.
551,681,268.
173、设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险841,061.
84841,061.
842、失业保险费45,769.
0445,769.
04合计886,830.
88886,830.
88(十三)应交税费税种期末余额期初余额增值税242,441.
11163,087.
30企业所得税618,784.
294,064.
77城市维护建设税54,310.
907,752.
44房产税23,911.
26土地使用税407.
04个人所得税12,540.
91教育费附加37,538.
895,489.
69地方教育附加47.
78其他税费302.
80263.
73合计977,696.
29193,246.
62(十四)其他应付款款项性质期末余额期初余额未付员工报销款65,301.
00代收代付劳务派遣费3,314,185.
87代收代付个人所得税10,413.
1928,139.
10合计10,413.
193,407,625.
97(十五)股本投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额韩荣奎1,500,000.
002,772,000.
004,272,000.
00彭嵩500,000.
00924,000.
001,424,000.
00-78-投资者名称期初余额本期增加本期减少期末余额温华胜500,000.
00924,000.
001,424,000.
00汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)2,500,000.
004,620,000.
007,120,000.
00谢俊源432,600.
00799,400.
001,232,000.
00林若文185,400.
00342,600.
00528,000.
00合计5,618,000.
0010,382,000.
0016,000,000.
00本期增加是由于本期净资产折股.
2017年6月8日,公司召开股东会,通过了《关于公司整体变更为股份有限公司的议案》,整体变更为"广东百城人才网络股份有限公司".
公司以经审计的2017年2月28日的净资产16,001,915.
40元按1.
0001:1的比例折算为16,000,000.
00股,每股面值1元,由全体股东按照其各自在公司中的出资比例认购.
剩余的净资产1,915.
40元转为资本公积.
2017年6月27日,大信会计师事务所(特殊普通合伙)对以上股本进行了验证,并出具大信验字【2017】第22-00007号验资报告.
(十六)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价9,325,735.
941,915.
409,325,735.
941,915.
40合计9,325,735.
941,915.
409,325,735.
941,915.
40本期增减是由于本期净资产折股,详见附注五(十五).
(十七)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积7,369.
15156,380.
447,369.
15156,380.
44合计7,369.
15156,380.
447,369.
15156,380.
44本期减少是由于本期净资产折股,详见附注五(十五).
(十八)未分配利润项目期末余额金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-986,232.
73调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-986,232.
73加:本期归属于母公司所有者的净利润890,074.
18——其他-56,264.
06减:提取法定盈余公积156,380.
4410%转增股本992,630.
85转增资本公积1,915.
40-79-期末未分配利润-1,303,349.
30(十九)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计26,201,981.
117,808,210.
6523,654,040.
787,385,341.
77招聘服务24,716,292.
087,134,915.
1322,485,238.
346,709,370.
61职业教育870,827.
16453,862.
701,025,113.
60634,023.
14劳务派遣服务614,861.
87219,432.
82143,688.
8441,948.
02二、其他业务小计2,827,572.
151,137,264.
42软件开发服务2,827,572.
151,137,264.
42合计29,029,553.
268,945,475.
0723,654,040.
787,385,341.
77(二十)税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税21,653.
93城市维护建设税96,688.
68107,854.
99教育费附加67,379.
8975,428.
05地方教育附加513.
67979.
32房产税44,253.
3831,787.
88土地使用税893.
16781.
50印花税2,329.
90906.
87其他14.
9411,323.
93合计212,073.
62250,716.
47(二十一)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬7,722,953.
965,436,291.
97交通差旅费920,242.
65671,370.
13业务招待费125,838.
48196,395.
17办公费195,320.
24367,272.
56水电费97,601.
8691,877.
05电话费157,640.
36187,429.
82折旧费80,562.
8967,322.
19广告及宣传费1,371,491.
28422,374.
50其他229,883.
85303,252.
12合计10,901,535.
577,743,585.
51注:职工薪酬本期发生额7,722,953.
96元,主要是员工数量的增加及员工待遇的提升,导致本期职工薪酬同比增加;-80-交通差旅费本期发生额920,242.
65元,主要是公司加大对广东省外营业站点的拓展的力度,导致本期交通差旅费同比增加;广告及宣传费本期发生额1,371,491.
28元,主要是公司加大了品牌与平台的推广和建设力度,导致本期广告及宣传费同比增加.
(二十二)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬3,500,958.
612,621,569.
97研发费2,134,371.
941,649,981.
22咨询顾问费2,106,272.
07132,565.
00办公费289,626.
95575,541.
72折旧费331,527.
42309,857.
49租赁费163,690.
48280,570.
00业务招待费165,205.
2267,681.
03差旅费172,319.
07207,325.
39电话费83,129.
01109,439.
50其他426,749.
11306,207.
11税费22,774.
09合计9,373,849.
886,283,512.
52注:职工薪酬本期发生额3,500,958.
61元,主要是员工数量的增加及员工待遇的提升,导致本期职工薪酬同比增加;研发费本期发生额2,134,371.
94元,主要是公司加大研发投入,导致本期研发费同比增加;咨询顾问费本期发生额2,106,272.
07元,主要是报告期内,公司因股改及挂牌而支付中介费用,导致本期咨询顾问费同比大幅度增加.
(二十三)财务费用项目本期发生额上期发生额银行手续费44,721.
839,493.
41减:银行利息收入59,303.
9114,627.
79合计-14,582.
08-5,134.
38(二十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失-24,616.
8493,483.
43合计-24,616.
8493,483.
43(二十五)投资收益类别本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-70,680.
014,328.
60-81-类别本期发生额上期发生额股权转让收益36,681.
7054,043.
57理财产品投资收益204,014.
0746,722.
30合计170,015.
76105,094.
47注:理财产品投资收益本期发生额204,014.
07元,主要是公司利用闲置自有资金购买光大银行结构性存款及通过银行购买非保本浮动收益理财产品定活宝所取得的收益.
(二十六)其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关小微企业公共服务平台项目资金200,000.
00与收益相关失业保险稳岗补贴12,721.
25与收益相关高校毕业生见习补贴36,450.
00与收益相关创业带动就业补贴9,000.
00与收益相关服务券补贴39,700.
00与收益相关合计297,871.
25(二十七)营业外收入1、营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助540,000.
00540,000.
0067,643.
8067,643.
80企业合并15,106.
6015,106.
60其他351,055.
23351,055.
2371,031.
3671,031.
36合计891,055.
23891,055.
23153,781.
76153,781.
76注:其他项目发生额351,055.
23元,主要内容为在公司收购揭阳百城、惠州百城、潮州百城、梅州百城的过程,由于被收购标的以未经审计净资产定价与经审计后净资产定价两者产生的收购价款差异,而由被收购方退回公司的股权转让差价336,995.
00元.
2、计入营业外收入的政府补助项目本期发生额上期发生额发生额与资产相关/与收益相关发生额与资产相关/与收益相关高新技术企业补贴240,000.
00与收益相关50,000.
00与收益相关高新技术企业培育入库奖励金300,000.
00与收益相关失业保险稳岗补贴17,643.
80与收益相关合计540,000.
0067,643.
80-82-(二十八)营业外支出项目本期发生额上期发生额发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额诉讼庭外和解金6,000.
006,000.
00滞纳金及其他769.
60769.
6080.
9680.
96合计769.
60769.
606,080.
966,080.
96(二十九)所得税费用1、所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用76,706.
17270,989.
27递延所得税费用13,744.
27-24,645.
48合计90,450.
44246,343.
792、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额993,990.
682,155,330.
73按法定/适用税率计算的所得税费用149,098.
60323,299.
61子公司适用不同税率的影响-128,211.
90-83,865.
11非应税收入的影响-70,680.
01-1,182.
29不可抵扣的成本、费用和损失的影响140,243.
758,091.
58所得税费用90,450.
44246,343.
79(三十)现金流量表1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金33,516,270.
837,682,086.
90其中:政府补助837,871.
2567,643.
80利息收入59,303.
9114,627.
79收到的代收代付劳务派遣费29,418,397.
016,055,095.
79往来款、备用金、代扣代缴及其他3,200,698.
661,544,719.
52支付其他与经营活动有关的现金40,122,339.
4815,182,901.
70其中:销售及管理费用8,639,382.
575,082,560.
88保证金增加148,739.
20银行手续费44,721.
839,493.
41支付的代收代付劳务派遣费28,808,741.
325,857,295.
04往来款、备用金、代扣代缴及其他2,480,754.
564,233,552.
37-83-(三十一)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润903,540.
241,908,986.
94加:资产减值准备-24,616.
8493,483.
43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧436,022.
34391,640.
61无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-170,015.
76-105,094.
47递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-17,961.
24-24,645.
48递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-3,992,219.
94-3,380,476.
07经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)10,498,870.
823,925,715.
03其他经营活动产生的现金流量净额7,633,619.
622,809,609.
992.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额8,234,350.
5016,642,773.
54减:现金的期初余额16,642,773.
542,852,491.
50加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-8,408,423.
0413,790,282.
042、本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额上期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物其中:汕头市百城国慧职业培训学校207,000.
00汕头市慧和人力资源服务有限公司2,216,257.
53-84-项目本期发生额上期发生额减:购买日子公司持有的现金及现金等价物3,534,038.
21其中:汕头市百城国慧职业培训学校174,018.
44汕头市慧和人力资源服务有限公司3,360,019.
77取得子公司支付的现金净额-1,110,780.
683、本期收到的处置子公司的现金净额项目2017年度2016年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2,742,000.
00112,000.
00其中:海丰县百城人力资源服务有限公司112,000.
00汕头市慧和人力资源服务有限公司2,450,000.
00临沂百城人力资源服务有限公司30,000.
00汕头市百城国慧职业培训学校262,000.
00减:处置日子公司持有的现金及现金等价物540,568.
7253,455.
93其中:海丰县百城人力资源服务有限公司53,455.
93汕头市慧和人力资源服务有限公司76,890.
55临沂百城人力资源服务有限公司76,698.
40汕头市百城国慧职业培训学校386,979.
77处置子公司收到的现金净额2,201,431.
2858,544.
074、现金及现金等价物项目2017年度2016年度一、现金8,234,350.
5016,642,773.
54其中:库存现金203,492.
35472,391.
29可随时用于支付的银行存款7,732,920.
3516,170,382.
25可随时用于支付的其他货币资金297,937.
80二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额8,234,350.
5016,642,773.
54其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物六、合并范围的变更-85-(一)本期出售子公司股权情况1、存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额汕头市慧和人力资源服务有限公司2,450,000.
00100.
00股权出售2017/4/25工商变更完成日104,246.
46汕头市百城国慧职业培训学校262,,000.
0090.
00股权出售2017/11/27工商变更完成日22,273.
10临沂百城人力资源服务有限公司30,000.
0051.
00股权出售2017/8/8工商变更完成日8,376.
5786七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接广东百城人力资源服务有限公司广东省汕头市广东省汕头市招聘服务100.
00同一控制下合并揭阳市百城人力资源服务有限公司广东省揭阳市广东省揭阳市招聘服务100.
00同一控制下合并潮州市百城人力资源服务有限公司广东省潮州市广东省潮州市招聘服务65.
00同一控制下合并惠州市百城人力资源服务有限公司广东省惠州市广东省惠州市招聘服务100.
00同一控制下合并珠海市百城领航人力资源服务有限公司广东省珠海市广东省珠海市招聘服务75.
00同一控制下合并梅州市百城人力资源服务有限公司广东省梅州市广东省梅州市招聘服务56.
00同一控制下合并河源市百城人力资源有限公司广东省河源市广东省河源市招聘服务100.
00同一控制下合并抚州百城人力资源服务有限公司江西省抚州市江西省抚州市招聘服务51.
00投资设立(二)在合营企业或联营企业中的权益1、重要的合营企业和联营企业基本情况公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)投资的会计处理方法直接间接汕头市华文百城房来了网络科技有限公司广东汕头市广东汕头市房产服务50.
00权益法2、重要合营企业的主要财务信息(划分为持有待售的除外)项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额汕头市华文百城房来了网络科技有限公司汕头市华文百城房来了网络科技有限公司流动资产673,086.
48786,747.
88其中:现金和现金等价物647,886.
48786,747.
88非流动资产8,868.
6217,187.
24资产合计681,955.
10803,935.
12流动负债25,804.
006,424.
00非流动负债负债合计25,804.
006,424.
00少数股东权益归属于母公司股东权益656,151.
10797,511.
12按持股比例计算的净资产份额398,755.
56调整事项87其中:商誉内部交易未实现利润其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入80,000.
00123,058.
26财务费用781.
64747.
09所得税费用1,361.
65净利润-141,360.
028,657.
19终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利八、关联方关系及其交易(一)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)汕头市龙湖区金砂路106号国际商业大厦1幢605号房之一投资管理250.
0044.
5044.
50韩荣奎直接持有本公司股权26.
70%,作为执行合伙人持有"汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)"股权52.
33%,"汕头市百城投资管理合伙企业(有限合伙)"持有本公司股权44.
50%.
韩荣奎合计持有本公司表决权为71.
2%,因此韩荣奎为本公司的实际控制人.
(二)本公司子公司的情况详见附注"七、在其他主体中的权益".
(三)本企业的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注"七、在其他主体中的权益"(四)本公司其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系彭嵩股东、董事、副总罗燕董事、副总汕头市高富朗财务顾问有限公司股东谢俊源投资并担任高管的公司金发拉比妇婴童用品股份有限公司股东兼董事林若文投资的公司、股东谢俊源担任高管的公司88其他关联方名称其他关联方与本公司关系陈昭勋财务总监温华胜股东、董事林若文股东、董事林国才监事韩秋敏监事林佩真监事(五)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容本期发生额金额占同类销货的比例定价政策及决策程序汕头市高富朗财务顾问有限公司提供招聘服务招聘费809.
060.
01%市场价汕头市高富朗财务顾问有限公司接受劳务咨询费100,000.
00____市场价合计100,809.
06关联方名称关联交易类型关联交易内容上期发生额金额占同类销货的比例定价政策及决策程序汕头市高富朗财务顾问有限公司提供招聘服务招聘费2,722.
800.
01%市场价金发拉比妇婴童用品股份有限公司提供招聘服务招聘费2,157.
500.
01%市场价合计4,880.
300.
02%2、关键管理人员报酬关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额合计1,151,527.
63981,302.
49九、承诺及或有事项(一)承诺事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2017年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项.
十、资产负债表日后事项89截至2018年4月23日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项截至期末,本公司不存在应披露的的其它重要事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类类别期末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合34,629.
45100.
001,731.
475.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计34,629.
45100.
001,731.
475.
00类别期初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄分析法组合133,900.
00100.
006,695.
005.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计133,900.
00100.
006,695.
005.
00(1)按组合计提坏账准备的应收账款①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末数期初数账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备1年以内(含1年)34,629.
455.
001,731.
47133,900.
005.
006,695.
00合计34,629.
455.
001,731.
47133,900.
005.
006,695.
002、本期收回或转回的重要坏账准备情况90本期计提坏账准备金额为1,731.
47元;本期收回或转回坏账准备金额为6,695.
00元.
3、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额汕头肯德基有限公司30,800.
0088.
941,540.
00深圳市腾讯计算机系统有限公司3,829.
4511.
06191.
47合计34,629.
45100.
001,731.
47(二)其他应收款1、其他应收款类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合32,581.
12100.
001,629.
065.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计32,581.
12100.
001,629.
065.
00类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄分析法组合45,679.
72100.
002,283.
995.
00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计45,679.
72100.
002,283.
995.
00(1)按组合计提坏账准备的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末数期初数账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)%坏账准备1年以内(含1年)32,581.
125.
001,629.
0645,679.
725.
002,283.
99合计32,581.
125.
001,629.
0645,679.
725.
002,283.
992、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额为1,629.
06元;本期收回或转回坏账准备金额为2,283.
99元.
3、其他应收款按款项性质分类情况91款项性质期末余额期初余额押金、保证金30,000.
00代扣代缴社保、公积金14,341.
1215,679.
72备用金18,240.
00合计32,581.
1245,679.
724、截止期末余额,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况债务人名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备余额代扣代缴个人社保代扣代缴款项13,661.
121年以内(含1年)41.
93683.
06温华元备用金11,840.
001年以内(含1年)36.
34592.
00张凌备用金6,400.
001年以内(含1年)19.
64320.
00代扣代缴住房公积金代扣代缴款项680.
001年以内(含1年)2.
0934.
00合计32,581.
12100.
001,629.
06(三)长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,953,375.
502,953,375.
505,169,633.
035,169,633.
03合计2,953,375.
502,953,375.
505,169,633.
035,169,633.
031、对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额广东百城人力资源服务有限公司2,425,946.
482,425,946.
48惠州市百城人力资源服务有限公司409,986.
66409,986.
66河源市百城人力资源有限公司66,442.
3666,442.
36汕头市慧和人力资源服务有限公司2,216,257.
532,216,257.
53抚州百城人力资源服务有限公司51,000.
0051,000.
00临沂百城人力资源服务有限公司30,000.
0030,000.
00合计5,169,633.
0330,000.
002,246,257.
532,953,375.
50(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计9,396,797.
702,257,504.
989,413,794.
242,598,379.
09招聘服务9,396,797.
702,257,504.
989,413,794.
242,598,379.
0992二、其他业务小计2,823,421.
191,137,119.
91软件开发服务2,823,421.
191,137,119.
91合计12,220,218.
893,394,624.
899,413,794.
242,598,379.
09(五)投资收益类别本期发生额上期发生额股权转让收益233,742.
47理财产品收益197,112.
1023,326.
01合计430,854.
5723,326.
01十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目本期发生额上期发生额1.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)837,871.
2567,643.
802.
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益15,106.
603.
委托他人投资或管理资产的损益204,014.
0746,722.
304.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出350,285.
6364,950.
405.
其他符合非经常性损益定义的损益项目-33,998.
3154,043.
576.
所得税影响额-241,893.
42-28,591.
537.
少数股东权益影响额-5,649.
52合计1,110,629.
70219,875.
15(二)净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度归属于公司普通股股东的净利润6.
1847.
340.
110.
380.
110.
38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1.
5341.
87-0.
020.
34-0.
020.
34广东百城人才网络股份有限公司二一八年四月二十三日93附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室