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12020半年度报告万泉河NEEQ:430434深圳市万泉河科技股份有限公司WWW.
36.
CN(SHENZHNE)TECHNOLOGY2目录第一节重要提示、目录和释义3第二节公司概况6第三节会计数据和经营情况8第四节重大事件19第五节股份变动和融资.
21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况.
23第七节财务会计报告.
26第八节备查文件目录.
773第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人王亮、主管会计工作负责人王亮及会计机构负责人(会计主管人员)高鋆保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事√是否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由董事吴迪因故未出席【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述不能持续取得ICP证书风险公司所处行业为经营性互联网信息服务业,根据2000年9月25日国务院颁布实施的《互联网信息服务管理办法》规定,公司需取得ICP(InternetContentProvider)证书.
公司目前持有的许可证有效期截止日为2020年9月19日,如国家主管部门对增值电信业务许可经营政策发生变化,或因公司自身原因等导致公司不能持续取得该许可证,则将对公司未来经营产生重大不利影响.
实际控制人风险公司控股股东、实际控制人王亮直接持有公司60.
04%的股份,对公司经营决策拥有绝对的控制能力.
虽然创投机构委派代表参与组成公司董事会,但是若公司控股股东利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,4可能会给公司经营和其他中小股东带来风险.
税收优惠风险公司为2019年重新认定为国家高新技术企业,根据相关规定,享受减按15%的所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策,该优惠政策对支持公司发展起了较大的促进作用.
未来,若国家相关政策变化或因公司自身原因导致公司不再享受该优惠政策,将对公司的发展和盈利能力造成一定不利影响.
业务模式被复制导致竞争加剧风险公司为国内细分行业、互联网职业信息服务业开拓者之一,以"行业细分"为切入点的经营模式使得公司在成立初期便形成了不同于综合型互联网职业信息服务供应商的独特竞争优势,并成为公司迅速发展壮大的基石.
虽然存在人才数据库建设等壁垒,但该模式的相对可复制性和发展前景正吸引着不少试图避开与行业巨头如智联招聘、前程无忧等直接竞争者加入.
随着社会分工进一步细化,细分行业互联网职业信息服务将成为行业未来发展之趋势,由此,不仅细分行业新进者可能继续增加,现有的综合型互联网职业信息服务供应商亦可能对自身现有模式进行变更,使之向行业细分方向发展,从而加剧公司具有优势地位领域内的竞争,若公司不能采取有效措施继续巩固和强化在该领域内的地位,则将面临较大的经营风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、不能持续取得ICP证书风险的防范措施:严格遵守有关电信法律、法规和政策,严格按照已批准的业务服务范围,从事合法的电信业务经营活动.
2、实际控制人风险的防范措施:确保公司人员、机构、资产、财务、业务等各方面保持与控股股东、实际控制人及其关联方的独立性,防范控股股东、实际控制人占用资金等违规行为的发生,并督促控股股东、实际控制人按照相关法律法规和业务规则及时履行权益变动等信息披露义务.
3、税收优惠风险的防范措施:持续加大研发投入,优化研发管理体系,不断引进专业技术人才、增加专利数量、开发高新技术产品,保证公司的高新技术企业资格.
54、业务模式被复制导致竞争加剧风险的防范措施:优化公司产品,提高团队人员的整体业务水平及服务.
释义释义项目释义公司、本公司、股份公司、万泉河指深圳市万泉河科技股份有限公司有限公司、万泉河有限指深圳市万泉河科技有限公司股东大会指深圳市万泉河科技股份有限公司股东大会董事会指深圳市万泉河科技股份有限公司董事会监事会指深圳市万泉河科技股份有限公司监事会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司报告期指2020年1月1日至2020年6月30日主办券商、东吴证券指东吴证券股份有限公司恒沃投资指厦门恒沃投资合伙企业(有限合伙)深圳市万泉河人力资源有限公司指系公司控股子公司深圳市万泉河医疗科技有限公司指系公司控股子公司上海三六行网络科技有限公司指系公司控股子公司深圳市直聘网络技术有限公司指系公司控股子公司深圳市机之家信息科技有限公司指系公司参股子公司深圳长叶缠食品股份有限公司指系参股公司重庆智成网络科技有限公司指系参股公司元、万元指人民币元、人民币万元6第二节公司概况一、基本信息公司中文全称深圳市万泉河科技股份有限公司英文名称及缩写WWW.
36.
CN(SHENZHEN)TECHNOLOGYCO.
,LTD.
证券简称万泉河证券代码430434法定代表人王亮二、联系方式董事会秘书高鋆联系地址深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座10层1005、1006单元电话0755-33037777传真0755-33377708电子邮箱36wqh@36.
cn公司网址www.
36.
cn办公地址深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座10层1005、1006单元邮政编码518129公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2002年5月16日挂牌时间2014年1月24日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务-互联网信息服务主要业务信息咨询;经济信息咨询;计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售;信息服务业务、增值电信业务(仅限互联网和移动网信息服务,劳务派遣;自有房地产出租等.
主要产品与服务项目细分行业互联网职业信息服务及其增值服务普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)44,669,600优先股总股本(股)07做市商数量0控股股东王亮实际控制人及其一致行动人实际控制人为(王亮),无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码914403007388136147否注册地址广东省深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座1005-1006单元否注册资本(元)44,669,600否五、中介机构主办券商(报告期内)东吴证券主办券商办公地址苏州工业园区星阳街5号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)东吴证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入12,715,584.
9213,963,852.
59-8.
94毛利率%69.
07%96.
60%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,276,762.
65800,440.
20-384.
44归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,423,070.
44198,105.
24加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-9.
25%3.
09%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-14.
290.
77%-基本每股收益-0.
050.
02(二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计31,271,572.
9834,740,841.
25-9.
99负债总计8,454,964.
708,922,562.
82-5.
24归属于挂牌公司股东的净资产23,483,832.
4225,760,595.
07-8.
84归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
530.
58-8.
84%资产负债率%(母公司)22.
76%22.
41%-资产负债率%(合并)27.
04%25.
68%-流动比率2.
342.
43-利息保障倍数00-(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,652,157.
35-203,861.
15-710.
43%应收账款周转率00-存货周转率00-9(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-9.
99%-3.
76%-营业收入增长率%-8.
94%-24.
36%-净利润增长率%-15,820.
18%-118.
54%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司始终坚持创新、服务至上为源动力,自公司2014年挂牌以后,加大对技术人才的引进、投入.
以旗下36人才互联网平台,为客户提供高度专业化的细分行业-人力资源招聘服务及增值服务,致力于人才供求双方更精准、更高效的对接通道的打造.
目前公司具有高度业界口碑的行业有医疗、汽车、印刷和建筑等行业人才招聘网站,并率先推出领先业界的移动端APP、微信小程序、人工智能数据的应用,大大提升客户对公司产品的体验.
创新方面:深圳直聘正式变更为36直聘,整合汽车、医疗、印刷等行业资源,36招聘成为全新的大数据移动互联网招聘平台.
1、服务模式公司主要依据客户的行业属性,通过对行业职位的精准细分,有针对性设置符合行业用人特点的人才检索系统,为客户招聘人才提供精准、便捷的专业服务及其增值服务.
(1)细分行业互联网职业信息服务:公司通过36人才网细分行业职业信息服务平台为有招聘需求的客户提供职位发布、在线招聘管理、简历职能查询及管理、招聘专页定制、广告发布等服务.
(2)大客户服务:目前,该业务主要分两部分:第一是对企业提供猎头服务,即公司依托于自身海量专业人才数据库,为客户提供高级人才寻访和推荐服务.
第二是针对企业提供专业化、一站式的人力资源招聘服务(RPO).
(3)个人增值服务:借助于公司在移动招聘网开发力度的加大、产品的日益完善,以及移动支付的普及,公司改变以往单一的对企业用户收费的业务模式,已成功打入个人用户付费市场,公司针对个人用户提供更富价值的职位匹配服务和产品在线支付功能,致力于培养个人用户在我公司平台购买产品服务并付费的习惯.
(4)每年在全国人气最旺的人才市场、高校举行近百场行业专场招聘会,进一步巩固行业细分招聘网站的地位.
102、销售模式公司在具备优势地位的医疗、汽车、印刷、建筑等领域分别设置有规模相对较大的专业销售团队,各销售团队针对性负责所属行业客户开拓,且团队成员皆熟练掌握所负责行业的基本知识;同时,从接触客户开始至服务结束,销售人员全程跟踪,提供优质并全面的客户服务.
公司以客户需求为出发点,经过多年业务经验积累力争深刻理解客户需求并及时反应,从而为客户提供更全面、更高质量的服务.
公司开拓客户的途径包括:(1)主动开发:利用资源采集渠道,包括电视、公交、行业杂志、各行业网站及相关同行平台等收集客户信息,而后通过电话、互联网、上门拜访等方式进行客户开发.
其中,电话直销为主要方式;(2)主动注册/来电及转介绍:凭借优质服务,经过多年发展和积累,公司已在医疗、汽车、印刷、建筑等行业形成较强的市场认知度,相关行业网站已成为有关专业人士首选求职网站之一.
公司凭借在业内较高的知名度和影响力,使得不少客户主动要求与公司合作;同时,不少公司的长期合作客户转介绍同行业公司,公司因此获得客户.
3、公司盈利模式(1)细分行业互联网职业信息服务:公司该业务主要收入来源为客户缴纳的会员费.
依据所要求的服务(如一定时间内可发布的职位数量、可查询的简历数量及分页广告发布等)不同,客户可申请普通会员服务、中级会员服务、高级会员服务及VIP会员服务,并相应缴纳不同费用.
收款方式上,该业务采取"先交费,后服务"的模式,即客户需先依据所申请的会员级别缴纳费用后,公司再替客户开通相应服务.
(2)增值服务:即对企业方提供猎头服务和针对个人提供找工作增值服务:猎头服务一般按所推荐人才年薪的20%-30%收费.
款项结算方式为:人才到岗后收取应收款项的50%,余款在人才通过试用期后全部收取.
对个人收费主要是为个人用户提供找工作等增值服务,利用移动支付普及,培养移动用户支付习惯,培养碎片化招聘市场的需求.
报告期内公司的商业模式由以前的单一对企业收取平台会员费的模式,逐步实现客户招聘业务价值链的纵向(服务模式)和横向(行业及地域)的拓展及深挖,更进一步挖掘和提升我们的服务价值,为客户提供从中低端岗位网络招聘、中高端职位猎聘的全流程招聘服务,实现行业招聘网的移动化、垂直化、互动化、专业化,报告期内商业模式较之前无明显变化.
(二)经营情况回顾2020上半年度公司不断完善流程体系,加强各部门协作,强化销售团队,技术团队,使公司在执行11力、协作性、规范性等方面均得到提升.
公司坚持专注人力资源服务领域的业务,公司从打造高效团队出发,持续提升团队销售技能,提升平台产品品质,提高整体运营效率.
在公司发展的18个年头里,我们有信心借助新三板的平台,在未来移动招聘、小程序率先推出的趋势中,突显我们产品、市场、运营的竞争力,2015年研发的区域直聘APP,经过4年的产品迭代,推出众多区域直聘APP(如:广州直聘、北京直聘、上海直聘、杭州直聘、武汉直聘等三十几个区域直聘APP),2019年年底,深圳直聘更名为36招聘,整合合汽车、医疗、印刷等行业资源,36招聘成为全新的大数据移动互联网招聘平台.
公司业务仍保持以36人才网细分行业互联网职业信息服务平台为依托,为客户提供专业化的细分行业互联网职业信息服务及其增值服务.
该平台由印刷人才网、医疗人才网、建筑人才网、汽车人才网等近30多个行业专业人才及地区人才网站构成,主要依据客户的行业属性,通过对行业职位的精准细分,有针对性设置符合行业用人特点的人才检索系统,为客户提供精准、便捷的专业服务及其增值服务,包括职位发布、在线招聘管理、简历职能查询及管理、招聘专页定制、广告发布、猎头服务等.
并顺应小程序发展热潮,发布上线汽车人才网、医疗人才网、印刷人才网,建筑人才网小程序,App增加企业招聘入口,体验也得到了进一步的提升和完善,力争带来新的业绩增长.
公司将不断努力提升用户体验,充分利用人工智能、大数据的先进技术,坚持隐私至上,以聊天的方式找工作,最快8小时上岗的目标,让企业和求职者的对接机制更加高效和流畅.
同时,公司将致力于细分业务的纵向和横向拓展,全方位满足企业的人力资源招聘需求,为企业提供更多形式的PC端,移动端以及线下更专业的服务,实现多年蓄积的客户价值的深度开发.
对个人用户方面,公司在移动招聘网开发力度加大、产品更趋完善,公司对针对个人用户提供具有附加值的找工作匹配服务和产品做了进一步优化,提供了更符合人才招聘网站个人用户价值的产品,用方便快捷的在线支付功能,致力培养个人用户在我公司平台购买产品服务并付费的使用习惯,拓宽了公司业务模式.
(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金18,865,925.
8960.
33%20,532,862.
4259.
10%-8.
12%预付账款312,212.
801.
00%251,878.
550.
73%23.
95%12其他应收款607,433.
801.
94%839,920.
582.
42%-27.
68%其他流动资产34,273.
430.
11%34,273.
430.
10%0.
00%可供出售金融资产600,641.
441.
92%620,641.
441.
79%-3.
22%固定资产9,982,591.
4431.
92%10,450,125.
1330.
08%-4.
47%无形资产268,446.
540.
86%391,647.
841.
13%-31.
46%长期待摊费用334,201.
701.
07%457,156.
921.
32%-26.
90%其他非流动资产00%896,4892.
58%-100.
00%递延所得税资产265,845.
940.
85%265,845.
940.
77%0.
00%应付账款3,821.
850.
01%100.
00%预收账款5,527,808.
8117.
68%5,940,485.
0917.
10%-6.
95%应付职工薪酬1,141,809.
493.
65%1,143,441.
083.
29%-0.
14%应交税费902,053.
652.
88%925,783.
092.
66%-2.
56%其他应付款879,470.
902.
81%907,964.
662.
61%-3.
14%递延收益00%4,888.
900.
01%-100.
00%项目重大变动原因:1、预付账款报告期内,预付账款期末余额为312,212.
80元,较上年期末数251,878.
55元上升23.
95%,主要原因系公司上半年续约阿里云计算机有限公司服务费所致.
2、其他应收款报告期内,其他应收款期末余额为607,433.
80元,较上年期末数839,920.
58元下降27.
68%,主要原因系保证金及押金的回收.
3、无形资产报告期内,无形资产期末余额为268,446.
54元,较上年期末数391,647.
84元下降31.
46%,主要原因系公司正常摊销导致减少.
4、长期待摊费用报告期内,无形资产期末余额为334,201.
70元,较上年期末数457,156.
92元下降26.
90%,主要原因系公司正常摊销导致减少.
5、其他非流动资产报告期内,其他非流动资产期末余额为0元,较上年期末数896,489元下降100%,主要原因系公司前期申请的人才住房退回政府所致.
6、应付账款报告期内,应付账款期末余额为3,821.
85元,较上年期末数0元上升100%,主要原因系公司6月份快递费未支付所致.
7、递延收益报告期内,递延收益期末余额为0元,较上年期末数4,888.
90元下降100%,主要原因系公司医疗公司前期申请的政府补贴当期分摊完.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元13项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入12,715,584.
92100.
00%13,963,852.
59100.
00%-8.
94%营业成本3,932,657.
2030.
93%474,905.
143.
40%728.
09%毛利率69.
07%96.
60%-27.
53%营业税金及附加72,276.
750.
57%124,532.
790.
89%-41.
96%销售费用7,176,605.
6456.
44%10,340,575.
9074.
05%-30.
60%管理费用2,295,697.
7818.
05%2,090,456.
8814.
97%9.
82%研发费用2,560,865.
6720.
14%2,135,727.
7815.
29%19.
91%财务费用-8,620.
01-0.
07%-10,116.
66-0.
07%-14.
79%投资收益75,713.
440.
60%93,921.
900.
67%-19.
39%资产处置收益32,500.
000.
26%1,002.
250.
01%3,142.
70%其他收益260,508.
532.
05%1,231,494.
738.
82%-78.
85%营业利润-2,945,176.
14-23.
16%134,189.
640.
96%-2,294.
79%营业外收入32,081.
430.
25%5,536.
240.
04%479.
48%营业外支出86,386.
220.
68%153,221.
281.
10%-43.
62%利润总额-2,999,480.
93-23.
59%-13,495.
40-0.
10%-2,215.
95%所得税2,189.
220.
02%5,359.
100.
04%-59.
15%净利润-3,001,670.
15-23.
61%-18,854.
50-0.
14%-15,820.
18%项目重大变动原因:1、营业收入报告期内,营业收入为12,715,584.
92元,较上年同期13,963,852.
59元下降8.
94%,主要原因系今年受新冠疫情影响所致,公司大客户汽车行业受此影响较大.
2、营业成本报告期内,营业成本为3,932,657.
20元,较上年同期474,905.
14元上升728.
09%,主要原因系今年我司开展劳务派遣、灵活用工等相关业务,代发工资、代缴社保、公积金等成本较高.
3、销售费用报告期内,销售费用为7,176,605.
64元,较上年同期10,340,575.
90元下降30.
60%,主要原因系今年销售业绩下滑,员工提成下降所致4、管理费用报告期内,管理费用为2,295,697.
78元,较上年同期2,090,456.
88元上升9.
82%,主要原因系自去年下半年为新业务公司增加管理人员所致5、研发费用报告期内,研发费用为2,560,865.
67元,较上年同期2,135,727.
78元上升19.
91%,主要原因系公司为研发新项目,增加研发人员6、资产处置收益报告期内,资产处置收益为32,500元,较上年同期1,002.
25元上升3,142.
70%,主要原因系子公司深圳市万泉河人力资源有限公司退租,原空调变卖收入增加所致.
7、营业外收入报告期内,营业收入为32,081.
43元,较上年同期5,536.
24元上升479.
48%,主要原因系子公司上半年有收到社保局及税务局补贴款141、营业利润及净利润报告期内,营业利润-2,945,176.
14元,较上年同期下降2,294.
79%,净利润-3,001,670.
15元,较上年同期下降-15,820.
18%,主要原因系公司业绩下滑,毛利率下降所致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,652,157.
35-203,861.
15-710.
43%投资活动产生的现金流量净额-14,779.
18-1,281,918.
1098.
85%筹资活动产生的现金流量净额000%现金流量分析:1、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降710.
43%,主要原因系业绩下滑所致.
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期上升98.
85%,主要原因系上年同期公司为经营购入小汽车一部所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动性资产处置损益19,140.
14计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)238,288.
90除上述各项之外的其他营业外收入和支出203,040.
86非经常性损益合计460,469.
90所得税影响数39,069.
61少数股东权益影响额(税后)-724,907.
50非经常性损益净额1,146,307.
79四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用根据财政部于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号—收入》的通知(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则")文件规定,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行新收入准则;其他境内上15市企业自2020年1月1日起施行新收入准则.
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
根据新旧准则衔接规定,首次执行新收入会计准则的累积影响仅调整首次执行新收入会计准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息.
执行新收入会计准则不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,不会导致本公司收入确认方式发生重大变化.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析√适用不适用单位:元公司名称公司类型主要业务与公司从事业务的关联性持有目的注册资本总资产净资产营业收入净利润深圳市万泉河人力资源有限公司子公司人才供求信息咨询等公司业务的拓展及延伸长期战略发展1,111,100258,406.
11-4,738,442.
120-4,218.
35上海三六行网络科技有限公司参股公司从事网络科技领域内的技术服务、咨询公司业务的拓展及延长期战略发展1,000,0004,389,247.
343,883,663.
94436,392.
03-1,326,423.
8716等伸深圳市万泉河医疗科技有限公司子公司医疗信息化系统开发等公司业务的拓展及延伸长期战略发展1,098,900.
00345,103.
931,413,879.
366,492.
78-9,416.
77深圳市直聘网络技术有限公司子公司网络技术推广服务等公司业务的拓展及延伸长期战略发展1,000,000.
00123,523.
63-4,480,691.
6097.
60-150,301.
65深圳市机之家信息科技有限公司参股公司网络机床技术咨询等公司业务的拓展及延伸长期战略发展1,000,000.
000000深圳长叶缠食品有限公司参股公司农副产品的销售公司业务的拓展及延伸长期战略发展20,000,000.
0015,715,764.
1515,546,556.
6919,263.
35-743,238.
91深圳市微笑服务科技有限公参股公企业管理咨公司业长期战2,000,000.
001,520,394.
521,512,394.
520-853.
0717司司询、酒店管理咨询等务的拓展及延伸略发展重庆智成网络科技有限公司参股公司人才中介服务等公司业务的拓展及延伸长期战略发展200,000.
0051,076.
7342,125.
380-42,184.
51合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用公司高度重视企业社会责任工作,始终坚持将履行社会责任融入到企业经营管理中,努力实现企业与社会经济发展的协调统一.
公司履行社会责任情况如下:(1)依法经营,诚实守信公司虽作为普通的民营小企业,但始终把依法合规经营、诚实守信作为发展的基本准则.
在生产经营管理过程中,公司始终坚持依法依规、严格程序、公开公正,确保经营管理审慎稳妥、规范运作.
(2)共创辉煌、分享成功我们将携手员工共同创造佳绩,诚信服务客户,为社会创造财富.
我们为员工,创造实现自我价值的长期发展平台,为员工提供合理的收入水平,保证工作的稳定性以及良好的工作环境、岗位提升的机会;我们为客户,创造长期的优质人才资源宝库和良好的人才招聘效果;我们为股东,创造长远的高价值回18报;我们与合作伙伴一起,共创长期发展的战略价值.
我们在发展的同时努力让人才与企业共同成长,不断奉献优质服务的同时,更与员工、客户、股东及合作伙伴分享企业成功的硕果.
(3)加强廉洁从业建设①要求员工廉洁自律,及时申报利益相关事项;②对贪腐行为绝不姑息,企业有义务及时向司法机关举报,并奖励真实举报贪腐行为的员工和单位;③不参与行贿受贿行为,打造健康文明企业形象.
(4)环境保护责任公司一如既往、不折不扣地贯彻落实新《环境保护法》等国家法律法规,不断强化并层层压实安全责任、完善安全管理制度、事故应急预案,加强应急演练,严防重特大安全生产事故、环境污染事故的发生,落实安全管理工作,确实保障员工人身、财产安全,为全体员工提供一个安全、卫生的工作环境.
今后公司将继续诚信经营,依法纳税,支持公益事业,承担相应的社会责任,和社会共享企业发展成果.
19第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否四.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施√是否四.
二.
(二)是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(二)股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施在报告期的具体实施情况为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制,实现公司、股东和员工利益的一致性,兼顾公司长期利益和近期利益;进一步完善公司治理结构,健全公司长期、有效的激励约束机制,确保公司长期、稳定发展.
充分调动管理者和员工的积极性及创造性,吸引和保留优秀管理人才和业务核心人员,提高公司员工的凝聚力和公司竞争力.
公司于2015年12月18日的2015年度第三次临时股东大会上审议通过了《关于公司股权激励方案的议案》和《关于认定公司核心员工的议案》.
方案激励对象范围为公司董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员及核心员工.
其中,公司核心员工由公司董事会提名、并向全体员工公示和征求意见,监事会核实确定,并经股东大会审议批准.
所有激励对象必须在本公司及公司控股子公司全职工作,已与公司签署劳动合同并在公司或公司控股子公司领取薪酬.
20本次股权激励计划是以人民币3元的价格,首批发行以定向增发的方式发行公司股份235,000股,第二批由控股股东、实际控制人王亮向激励对象转让的股份938,000股.
2015年12月21日-22日,公司收到35名核心员工汇来的投资款705,000.
00元,2016年3月31日,公司取得本次股权激励股票发行的同意发行函,并于2016年4月20日完成新增股份的挂牌,第二批转让取得的股份共计742,000股也全部出具确认,另有198,000股自愿意放弃,放弃原因仅系基于个人意愿,其放弃该等股票的购买权,不会对公司或实际控制人有任何诉求,此次转让结束为本次股权激励全部执行完毕,公司于2016年6月2日对外公告.
根据公司2015年12月18日公告的《深圳市万泉河科技股份有限公司股权激励方案》和相关股东出具的自愿限售承诺,增资取得激励股票锁定期自新增股票在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司完成登记之日起24个月内分两次解除限售,首次解除限售日期为自登记结算公司登记之日满12个月,解除限售比例为50%;公司于2017年8月1日申请解限50%,共计472,500股,并已对外公告.
剩余部分自登记结算公司登记之日满24个月后全部解除限售,公司于2018年7月10日申请解限余下的50%,共计534,750股,并已对外公告.
(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2014/1/13挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中董监高2014/1/13挂牌其他承诺(关于规范和减少与公司关联交易的承诺)承诺规范和减少与公司发生关联交易正在履行中承诺事项详细情况:1、公司控股股东、实际控制人王亮向公司出具《避免同业竞争承诺函》,报告期内其严格履行该承诺,未有违背承诺事项.
2、公司董事、监事、高级管理人员分别出具《规范关联交易承诺函》,报告期内公司董事、监事、高级管理人员严格履行该承诺,未有违背承诺事项.
21第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数22,721,96150.
87%883,50023,605,46152.
84%其中:控股股东、实际控制人6,655,09814.
90%200,8006,855,89815.
35%董事、监事、高管362,1150.
81%-12,500349,6150.
78%核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数21,947,63949.
13%-883,50021,064,13947.
16%其中:控股股东、实际控制人19,965,29444.
70%019,965,29444.
70%董事、监事、高管1,086,3452.
43%12,5001,098,8452.
46%核心员工00%000%总股本44,669,600-044,669,600-普通股股东人数138股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1王亮26,620,392200,80026,821,19260.
04%19,965,2946,855,89802厦门恒沃3,192,60003,192,6007.
15%03,192,60003陈志伟1,139,000-200,000939,0002.
10%939,00004冯华1,121,4601001,121,5602.
51%841,095280,46505叶文波1,105,00001,105,0002.
47%01,105,00006刘德玉896,0000896,0002.
01%0896,00007王峰洁817,0240817,0241.
83%817,02408庄岳生782,0000782,0001.
75%0782,00009韩坚定703,8000703,8001.
58%0703,800010张景文608,6000608,6001.
36%0608,6000合计36,985,876-36,986,77682.
80%20,806,38916,180,3870普通股前十名股东间相互关系说明:公司股东中,王亮与王峰洁系夫妻关系,除此以外,其他股东之间无关联关系.
22二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东、实际控制人为王亮先生,王亮持有公司60.
04%股份.
王亮1976年6月出生,海南琼海人,天津大学硕士研究生,中国国籍,无境外永久居留权,深圳市海南商会执行会长,深圳市青年企业家联合会副会长,深圳市龙岗区深龙英才.
1998年8月至1999年9月,任深圳市仪表世界连锁有限公司资讯负责人,1999年10月至2001年1月,任职深圳市海川股份担任公司信息化部门互联网资讯负责人.
2001年2月至2002年2月任香港罗兰德集团总裁助理,2002年5月,以家乡的名字创办万泉河公司,2002年5月至2010年6月任公司执行董事、总经理;2010年6月至2013年8月任公司董事长,2013年8月至今任公司董事长.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用23第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期王亮董事长男1976年6月2019年9月10日2022年9月9日冯华董事男1977年9月2019年9月10日2022年9月9日蔡清楚董事男1978年7月2019年9月10日2022年9月9日张松柏董事、副总经理男1985年2月2019年9月10日2022年9月9日吴迪董事男1988年3月2020年2月14日2020年8月21日马振菊职工代表监事、监事会主席女1991年6月2019年9月10日2022年9月9日卢本高监事男1985年5月2019年9月10日2022年9月9日王全锋监事男1982年8月2019年9月10日2022年9月9日高鋆财务总监、董事会秘书女1981年11月2019年9月10日2022年9月9日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2吴迪已于2020年6月1日向董事会递交的辞职报告,公司于2020年6月2日对外发离职公告,其董事身份自股东大会选举产生新任董事之日起辞职生效.
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董事、监事、高级管理人员之间不存在近亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量王亮董事长26,620,392200,80026,821,19260.
04%00冯华董事1,121,4601001,121,5602.
51%00张松柏董事、副总经理21,000021,0000.
05%00王全锋监事226,0000226,0000.
51%00高鋆财务总监、董事会秘书30,000-10029,9000.
07%00合计-28,018,852-28,219,65263.
18%0024(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因韩健峰董事离任-个人原因王亮董事长、总经理离任董事长岗位调整吴迪-离任董事吴迪于2020年1月17日任命为公司总经理,于2月14日被选举为董事.
其因个人原因于2020年6月1日向董事会提交离职报告,辞去公司董事、总经理职务.
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:√适用不适用吴迪,中国国籍,无境外永久居留权,1988年3月出生,2011年7月毕业于宿州学院地理科学专业,本科学历.
2011年8月至2012年12月就职于前锦网络信息技术(上海)有限公司任大客户销售一职;2013年3月至2015年2月就职于瑞庭网络技术(上海)有限公司任区域经理一职,2015年3月至2015年8月就职于点送网络科技(上海)有限公司担任总经理一职,2016年2月至2019年2月就职于杭州今元标矩科技有限公司担任总经理一职;2019年3月至2019年6月就职于北京易才博普奥管理顾问有限公司担任总经理一职;2019年7月起,就职于深圳市万泉河科技股份有限公司,因个人原因于2020年6月1日向董事会提交离职报告,辞去公司董事、总经理职务.
(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员313034销售人员1065011125技术人员180117财务人员3003员工总计15881165按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科4642专科6387专科以下4835员工总计158165(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况√适用不适用项目期初人数本期新增本期减少期末人数核心员工190118核心员工的变动情况:本报告期内核心员工离职1人,在任18人.
上半年度公司经营策略转型,加强精锐团队人员建设,定期开展业务培训,提升公司员工个人能力的同时,增加员工归属感与责任感,并已取得初步成效,公司员工在董事长带领下,实现业绩增长,使员工对公司发展充满信心.
因此,离职核心员工未对公司经营活动产生不良影响,公司未来发展趋势向好.
三、报告期后更新情况适用√不适用26第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金118,865,925.
8920,532,862.
42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项2312,212.
80251,878.
55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款3607,433.
80839,920.
58其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产434,273.
4334,273.
43流动资产合计19,819,845.
9221,658,934.
98非流动资产:发放贷款及垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资5641.
4420,641.
44其他权益工具投资5600,000600,000其他非流动金融资产投资性房地产27固定资产69,982,591.
4410,450,125.
13在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产7268,446.
54391,647.
84开发支出商誉长期待摊费用8334,201.
70457,156.
92递延所得税资产9265,845.
94265,845.
94其他非流动资产10896,489.
00非流动资产合计11,451,727.
0613,081,906.
27资产总计31,271,572.
9834,740,841.
25流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款113,821.
85预收款项125,527,808.
815,940,485.
09合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬131,141,809.
491,143,441.
08应交税费14902,053.
65925,783.
09其他应付款15879,470.
90907,964.
66其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计8,454,964.
708,917,673.
92非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股28永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益164,888.
90递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计04,888.
90负债合计8,454,964.
708,922,562.
82所有者权益(或股东权益):股本1744,669,600.
0044,669,600.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积182,332,741.
682,332,741.
68减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积19538,750.
84538,750.
84一般风险准备未分配利润20-24,057,260.
10-21,780,497.
45归属于母公司所有者权益合计23,483,832.
4225,760,595.
07少数股东权益-667,224.
1457,683.
36所有者权益合计22,816,608.
2825,818,278.
43负债和所有者权益总计31,271,572.
9834,740,841.
25法定代表人:王亮主管会计工作负责人:王亮会计机构负责人:高鋆(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金14,021,228.
8314,491,982.
53交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项251,677.
6899,955.
73其他应收款111,874,763.
2411,789,519.
52其中:应收利息应收股利29买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计26,147,669.
7526,381,457.
78非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资23,990,641.
444,010,641.
44其他权益工具投资2600,000.
00600,000.
00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产9,934,924.
4810,396,433.
78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产180,091.
18272,533.
06开发支出商誉长期待摊费用334,201.
70430,092.
54递延所得税资产260,289.
41260,289.
41其他非流动资产0896,489.
00非流动资产合计15,300,148.
2116,866,479.
23资产总计41,447,817.
9643,247,937.
01流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款3,821.
85预收款项5,027,409.
335,397,040.
02合同负债卖出回购金融资产款应付职工薪酬1,110,582.
241,016,064.
80应交税费834,865.
19842,944.
97其他应付款2,460,076.
452,437,867.
88其中:应付利息应付股利持有待售负债30一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计9,436,755.
069,693,917.
67非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计00负债合计9,436,755.
069,693,917.
67所有者权益(或股东权益):股本44,669,600.
0044,669,600.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积763,144.
73763,144.
73减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积538,750.
84538,750.
84一般风险准备未分配利润-13,960,432.
67-12,417,476.
23所有者权益合计32,011,062.
9033,554,019.
34负债和所有者权益总计41,447,817.
9643,247,937.
01法定代表人:王亮主管会计工作负责人:王亮会计机构负责人:高鋆(三)合并利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入12,715,584.
9213,963,852.
59其中:营业收入2112,715,584.
9213,963,852.
59利息收入已赚保费31手续费及佣金收入二、营业总成本16,029,483.
0315,156,081.
83其中:营业成本213,932,657.
20474,905.
14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2272,276.
75124,532.
79销售费用237,176,605.
6410,340,575.
90管理费用242,295,697.
782,090,456.
88研发费用252,560,865.
672,135,727.
78财务费用26-8,620.
01-10,116.
66其中:利息费用利息收入加:其他收益29260,508.
531,231,494.
73投资收益(损失以"-"号填列)2775,713.
4493,921.
90其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)2832,500.
001,002.
25三、营业利润(亏损以"-"号填列)-2,945,176.
14134,189.
64加:营业外收入3032,081.
435,536.
24减:营业外支出3186,386.
22153,221.
28四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-2,999,480.
93-13,495.
40减:所得税费用322,189.
225,359.
10五、净利润(净亏损以"-"号填列)-3,001,670.
15-18,854.
50其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-3,001,670.
15-18,854.
502.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益-724,907.
50-819,294.
702.
归属于母公司所有者的净利润-2,276,762.
65800,440.
20六、其他综合收益的税后净额-3,001,670.
15-18,854.
5032(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流量套期储备(6)外币财务报表折算差额(7)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-2,276,762.
65800,440.
20(二)归属于少数股东的综合收益总额-724,907.
50-819,294.
70八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
050.
02(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王亮主管会计工作负责人:王亮会计机构负责人:高鋆(四)母公司利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业收入312,272,602.
5111,685,591.
02减:营业成本33,727,751.
54417,125.
53税金及附加72,251.
46118,128.
24销售费用6,000,699.
706,118,951.
51管理费用1,759,548.
031,846,746.
26研发费用2,560,865.
672,135,727.
78财务费用-5,192.
43-7,796.
38其中:利息费用利息收入加:其他收益255,619.
631,124,467.
72投资收益(损失以"-"号填列)61,905.
2278,387.
6633其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)1,002.
25二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,525,796.
612,260,565.
71加:营业外收入21,874.
395,496.
08减:营业外支出39,034.
22146,877.
29三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,542,956.
442,119,184.
50减:所得税费用四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,542,956.
442,119,184.
50(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-1,542,956.
442,119,184.
50七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
030.
04(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:王亮主管会计工作负责人:王亮会计机构负责人:高鋆34(五)合并现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金13,614,727.
8913,422,886.
76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还23.
681,399.
70收到其他与经营活动有关的现金333,193,015.
943,856,256.
49经营活动现金流入小计16,807,767.
5117,280,542.
95购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金6,089,928.
905,565,014.
81支付的各项税费923,368.
791,002,877.
16支付其他与经营活动有关的现金3311,446,627.
1710,916,512.
13经营活动现金流出小计18,459,924.
8617,484,404.
10经营活动产生的现金流量净额-1,652,157.
35-203,861.
15二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金93,921.
90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,130.
001,260.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20,000.
00投资活动现金流入小计21,130.
0095,181.
90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,909.
181,269,100.
00投资支付的现金108,000.
00质押贷款净增加额35取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计35,909.
181,377,100.
00投资活动产生的现金流量净额-14,779.
18-1,281,918.
10三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,666,936.
53-1,485,779.
25加:期初现金及现金等价物余额20,532,862.
4220,625,825.
96六、期末现金及现金等价物余额18,865,925.
8919,140,046.
71法定代表人:王亮主管会计工作负责人:王亮会计机构负责人:高鋆(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金12,705,230.
5110,669,110.
59收到的税费返还23.
68收到其他与经营活动有关的现金3,022,520.
733,163,631.
84经营活动现金流入小计15,727,774.
9213,832,742.
43购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,699,901.
134,653,162.
44支付的各项税费845,205.
17841,017.
21支付其他与经营活动有关的现金9,638,643.
148,072,174.
99经营活动现金流出小计16,183,749.
4413,566,354.
64经营活动产生的现金流量净额-455,974.
52266,387.
79二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金78,387.
66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收1,130.
001,260.
0036回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20,000.
00投资活动现金流入小计21,130.
0079,647.
66购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35,909.
181,269,100.
00投资支付的现金108,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计35,909.
181,377,100.
00投资活动产生的现金流量净额-14,779.
18-1,297,452.
34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-470,753.
70-1,031,064.
55加:期初现金及现金等价物余额14,491,982.
5314,678,254.
53六、期末现金及现金等价物余额14,021,228.
8313,647,189.
98法定代表人:王亮主管会计工作负责人:王亮会计机构负责人:高鋆37三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否备注12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否备注1:根据财政部于2017年7月5日修订发布的《企业会计准则第14号—收入》的通知(财会〔2017〕22号)(以下简称"新收入准则")文件规定,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行新收入准则;其他境内上市企业自2020年1月1日起施行新收入准则.
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
根据新旧准则衔接规定,首次执行新收入会计准则的累积影响仅调整首次执行新收入会计准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息.
执行新收入会计准则不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,不会导致本公司收入确认方式发生重大变化.
(二)报表项目注释深圳市万泉河科技股份有限公司2020年上半年度财务报表附注一、公司基本概况1、公司概况深圳市万泉河科技股份有限(以下简称"本公司"或"公司")公成立于2002年5月16日,系由深圳市万泉河科技有限公司整体变更设立.
企业法人营业执照注册号914403007388136147,公司于2014年1月24日起在全国股转系统挂牌公开转让.
38截止2019年6月30日,公司注册资本为人民币4,466.
96万元,法定代表人王亮,公司注册地址:深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋D座10层1005、1006单元.
2、经营范围投资管理顾问;投资管理顾问;信息咨询;经济信息咨询;家政服务;计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售;国内商业、物资供销业.
(以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目);兴办实业(具体项目另行申报);信息服务业务、增值电信业务(仅限互联网和移动网信息服务,并按《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》粤B2-20050572经营,有效期至2020年9月19日);劳务派遣;自有房地产出租;人才资源开发与管理咨询;劳动保障事务咨询服务;人才信息网络服务;人才培训;人才租赁;人才择业咨询指导;劳动保障事务代理服务;人才推荐;人才招聘;人才测评;职业中介服务;企业管理咨询服务.
3、财务报表的批准报出本财务报表经公司全体董事会于2020年8月21日批准报出.
4、本年度合并财务报表范围子公司名称持股比例(%)表决权比例(%)注册资本(万元)经营范围深圳市万泉河人力资源有限公司90.
0090.
00111.
11人才供求信息咨询、人才资源开发与管理咨询、委托推荐和招聘、择业指导、职业规划、人才评测、高级人才寻聘、人事诊断、人才网络服务深圳市万泉河医疗科技有限公司91.
0091.
00109.
89医疗信息化系统开发;计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售;医疗项目投资(具体项目另行审批);家政服务;计算机系统集成;网络系统技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;计算机公共软件开发;计算机软件及辅助设备销售;国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);投资管理;计算机数据库分析;健康保健咨询;生物专业领域的技术研发.
^信息服务业务.
深圳市直聘网络技术有限公司51.
0051.
00100.
00网络技术推广服务;计算机系统服务;软件开发;电脑图文设计;承办展览展示活动;企业活动策划;会议服务;企业管理咨询;经济信息咨询;电子产品、机械设备、通讯设备、计算机、软件及辅助设备的研发与销售,国内贸易,货物及技术进出口.
^人才供求信息服务;人才推荐;人才资源开发与管理咨询.
深圳市微笑服务科技有限公司95.
0095.
00200.
00计算机软硬件及网络系统的技术开发与销售,企业管理咨询;企业形象策划;市场营销策划;酒店服务管理在线培训;为酒店、民宿、餐饮、娱乐、高尔夫、旅行社、景区以及旅游服务相关行业提供综合39网络平台服务.
^人力资源管理咨询;人才中介服务;猎头服务;人才信息咨询;劳务派遣;开展收集、整理、储存和发布人才供求信息服务;职业技能培训.
上海三六行网络科技有限公司51.
0051.
00100.
00从事网络科技领域内的技术服务、技术转让、技术咨询、技术开发,投资咨询、企业管理咨询、市场信息咨询与调查(咨询类项目除经纪),会务服务,设计、制作各类广告,计算机软件及配件的销售.
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】注:详见本附注"八、"在其他主体中的权益披露".
二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2、持续经营本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起6个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素.
三、重要会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况,以及2020半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息.
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计年度为自公历1月1日起至6月30日.
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
4、企业合并企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
40(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方通过一次交换交易实现的企业合并,本公司作为购买方,为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和,减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额,如为正数则确认为商誉;如为负数,首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益.
为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益.
付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债.
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
(3)通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益.
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益.
购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
(4)处置对子公司的投资处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益;处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为当期投资收益,如果处置对子公司的投资未丧失控制权的,将此项差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益.
(5)处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权,对于处置后的剩余股权的处理.
在个别财务报表中,对于处置的股权,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处41理.
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
(6)企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权按照上述(4)和(5)的规定对每一项交易进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下:处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明多次交易事项属于一揽子交易:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
5、合并财务报表的编制方法(1)合并范围的认定母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表,合并财务报表的合并范围以控制为基础确定.
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
(2)控制的依据投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额,视为投资方控制被投资方.
相关活动,系为对被投资方的回报产生重大影响的活动.
(3)合并程序从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并.
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报42表的对比数.
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并.
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在.
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照本公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
有少数股东的,在合并所有者权益变动表中增加"少数股东权益"栏目,反映少数股东权益变动的情况.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益.
6、现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
7、外币业务和外币报表折算(1)外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额.
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益.
(2)外币财务报表的折算资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生日的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
43现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响"项目反映.
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的"其他综合收益"项目反映.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
8、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
(1)金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
金融资产满足下列条件之一的,应当终止确认:(一)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
(二)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
对于以常规方式购买或出售金融资产的,公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产.
(2)金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)金融资产的初始计量:金融资产在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款,本公司按照预期有权收取的对价初始计量.
2)金融资产的后续计量:①以摊余成本计量的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的,本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产.
该金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且公司管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量44为目标又以出售为目标的,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收益.
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司将其相关股利收入计入当期损益,其公允价值变动计入其他综合收益.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益.
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
(4)金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
1)金融负债的初始计量金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于以摊余成本计量的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
2)金融负债的后续计量①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益;终止确认时,之前计入其他综合收益的累45计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
其余公允价值变动计入当期损益.
如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配,将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(6)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
(7)金融工具减值(不含应收款项)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融工具的信用风险显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
9、应收款项本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款.
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款,本公司按照相当于整个存续期内的预46期信用损失金额计量损失准备.
对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项,本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项应收款项的信用风险显著增加.
如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;金融工具自初始确认后已发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备.
(1)对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备.
(2)除单独评估信用风险的应收款项外,本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失:单独评估信用风险的应收款项,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
除了单独评估信用风险的应收款项外,本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险.
不同组合的确定依据项目确定组合的依据组合1:账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.
组合2:关联方组合本组合为内部关联方往来及日常经营活动中应收取的押金、备用金等应收款项.
组合3:无风险组合本组合为应收商业承兑汇票以及银行承兑汇票,具有较低信用风险.
对于划分为组合1的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
根据信用风险特征组合确定的计提方法:采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内0.
000.
001-2年10.
0010.
002-3年20.
0020.
0047账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)3-4年40.
0040.
004-5年60.
0060.
005年以上100.
00100.
00(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单独计提坏账准备的理由:账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值.
坏账准备的计提方法:根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
10、存货(1)存货的分类本公司存货分为在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等.
(2)存货发出的计价及摊销存货取得时按实际成本计价,存货发出时采用先进先出法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销;周转用包装物领用时采用一次转销法摊销.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.
产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备.
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算.
(4)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制.
11、长期股权投资(1)投资成本的确定长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益得金融资产核算,其中如果属于非交易性得,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益得金融资产核算,其会计政策详见附注三、9"金融工具".
企业合并形成的48长期股权投资,按照本附注三、5"企业合并"的相关内容确认初始投资成本;除上述以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下述方法确认其初始投资成本:①以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)长期股权投资的后续计量①能够对被投资单位实施控制的投资,采用成本法核算.
②对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益.
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资49单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
(3)长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17"长期资产减值".
12、固定资产(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产.
固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)固定资产初始计量和后续计量购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量.
固定资产的后续支出:与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产有关的修理费用等后续支出,不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(3)折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋建筑物直线法205.
004.
75运输设备直线法105.
009.
50电子及办公设备直线法3-55.
0019.
00-31.
67(4)固定资产减值测试方法和减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17"长期资产减值".
13、在建工程(1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计量.
在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本.
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并按照50公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程减值测试方法和减值准备计提方法在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17"长期资产减值".
14、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额.
本公司发生的借款费用,属于需要经过1年以上(含1年)时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始.
(2)借款费用资本化的期间为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始;在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用.
(3)借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
15、无形资产(1)无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货51币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下企业吸收合并的方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产.
①使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值.
无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本.
②使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销,但于每年年度终了进行减值测试.
(3)无形资产使用寿命的估计①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命.
②合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限.
③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产.
(4)无形资产减值测试方法和减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17"长期资产减值".
16、研究与开发支出本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使52用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
不满足上述条件的开发支出计入当期损益.
本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产.
17、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
18、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益.
19、职工薪酬(1)职工薪酬的范围职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
53根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
(2)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外;发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量;企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.
(3)离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
离职后福利计划,是指企业与职工就离职后福利达成的协议,或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等.
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(4)辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益.
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
(5)其他长期职工福利的会计处理方法公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值.
设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算.
与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益.
20、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:54(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
21、收入的确认原则(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)提供劳务收入①在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
②如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;③如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期费用;④如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入.
(3)让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入本集团,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:①利息收入,按照他人使用货币资金的时间和实际利率计算确定.
②使用费收入,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
③物业出租收入,物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现.
(4)公司具体确认收入的标准:①细分行业互联网职业信息服务:收取的会员费用在服务期限内平均分摊,于每月末确认当期收入,同时结转与提供服务直接相关的成本如服务器托管费用、技术维护费用等;②增值服务收入:在公司与客户签订的合同中一般约定按工作进度分首期、中期、末期等分期收款.
公司在收到首期活动资金时作预收账款入账;在按合同约定完成阶段工作,如人才到岗或签订试用合同55后,公司出具付款通知书,经客户确认后,将预收的首期款及按合同约定的收款金额确认中期猎头服务业务收入的实现;在人才通过试用期或考核期后,确认末期业务收入.
22、政府补助(1)政府补助的类型政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产.
政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助.
(2)政府补助的确认原则政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;②公司能够收到政府补助.
(3)政府补助的计量①政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量.
其中,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按应收金额计量;否则,按照实际收到的金额计量.
②政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元).
(4)政府补助的会计处理方法①与资产相关的政府补助,在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
②与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,在取得时直接计入当期损益.
与公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入.
③已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益.
不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
23、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
56(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
四、会计政策、会计估计变更及差错更正1.
重要会计政策变更公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号—收入》(财会(2017)22号)相关规定,根据累计影响数,调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整.
会计政策变更导致影响如下:实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务指标无影响,即假定自财务报表期初开始全面执行新收入准则,对首次执行日前各年(末)营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产等不会发生变化.
2.
会计估计变更公司本报告期未发生会计估计变更.
五、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额15%、25%增值税应税劳务收入3%、6%城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%2、企业所得税公司名称税率备注深圳市万泉河科技股份有限公司15%深圳市万泉河人力资源有限公司25%深圳市万泉河医疗科技有限公司25%深圳市直聘网络技术有限公司25%注1:上海三六行网络科技有限公司企业所得税计算方法:按收入核定征收.
注2:2019年12月9日公司获取了深圳市科技创新委员会颁发的编号为GR201944205170高新技术企业57证书,有限期为3年.
六、合并财务报表项目附注(除另有说明外,货币单位均为人民币元)1、货币资金期末余额期初余额库存现金132,968.
07300,046.
49银行存款18,732,957.
8220,232,815.
93合计18,865,925.
8920,532,862.
42说明:截止至2020年06月30日,本公司北京银行专项资金账户银行存款余额6,788.
79元,本期平安银行深圳香蜜湖支行(300301)专项资金账户余额124,206.
07元,平安银行深圳香蜜湖支行(418003)专项资金账户余额735.
35元,系财政补贴专项资金账户,专款专用,除此之外,不存在其他受限情况.
2、预付款项1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内312,212.
80100.
00%251,878.
55100.
00%1至2年2至3年合计:312,212.
80100.
00%251,878.
55100.
00%2)期末余额前五名的预付款情况客户名称期末余额占预付账款期末余额的比例备注深圳市海南商会49,999.
9216.
01%会费上海怡桥建筑咨询有限公司31,200.
009.
99%上海公司房租深圳市芯火信息技术有限公司19,417.
516.
22%服务费阿里云计算有限公司102,062.
0032.
69%服务费苏州工业园区汇寅创新创业孵化管理有限公司14,227.
864.
56%苏州公司房租合计216,907.
2969.
47%3、其他应收款1)、明细情况项目期末余额账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利58其他应收账款1,392,590.
99785,157.
19607,433.
80合计1,392,590.
99785,157.
19607,433.
80项目期初余额账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利其他应收账款1,625,077.
77785,157.
19839,920.
58合计1,625,077.
77785,157.
19839,920.
582)、其他应收款(1)、其他应收款按款项性质分类:项目期末账面金额期初账面金额保证金及押金763,914.
61,066,960.
31备用金312,069.
87362,244.
28往来款及其他316,606.
52195,873.
18合计1,392,590.
991,625,077.
77(2)、坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12月预期信用损失整个存续期间预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期间预期信用损失(已发生信用减值)2019年12月31日余额371,223.
59413,933.
60785,157.
192020年1月1日其他应收款账面余额在本期---转入第二阶段---转入第三阶段---转回第二阶段---转回第一阶段本期计提本期转回本期转销59本期核销本期变动2020年06月30日余额371,223.
59413,933.
60785,157.
19(3)、按账龄披露账龄账面金额1年以内310,594.
961至2年148,863.
002至3年183,212.
433至4年9,487.
004至5年26,500.
005年以上713,933.
60合计:1,392,590.
99(4)、按欠款方归集的期末余额主要单位单位名称期末余额期末余额占其他应收款期末余额的比例坏账准备深圳市满京华投资集团有限公司413,933.
6029.
72%413,933.
60琼海富利达农业开发有限公司300,000.
0021.
54%300,000.
00深圳天安骏业投资发展有限公司129,542.
009.
30%浙江吉利控股集团有限公司20,000.
001.
44%上海怡桥建筑咨询有限公司31,200.
002.
24%合计894,675.
6064.
25%713,933.
60(5)、本报告期实际核销的应收账款情况无.
4、其他流动资产项目期末余额期初余额预缴税费34,273.
4334,273.
43合计34,273.
4334,273.
435、长期股权投资被投资期初本期增减变动期末减60单位余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他余额值准备期末余额合计20,641.
4420,000.
00641.
445、其他权益工具投资项目期末额期初余额深圳长叶缠食品股份有限公司600,000.
00600,000.
00合计600,000.
00600,000.
006、固定资产1)、固定资产情况项目房屋及建筑物运输设备电子及办公设备合计一.
账面原值1、2019年12月31日11,860,480.
201,855,900.
003,290,640.
8517,007,021.
052、本期增加金额38,008.
1838,008.
18购置38,008.
1838,008.
183、本期减少金额285,047.
50285,047.
50处置或报废285,047.
50285,047.
504、2020年06月30日11,860,480.
201,855,900.
003,043,601.
5316,759,981.
73二.
累计折旧1、2019年12月31日2,850,712.
21646,196.
733,059,986.
986,556,895.
922、本期增加金额246,005.
82177,272.
4066,870.
79490,149.
01计提246,005.
82177,272.
4066,870.
79490,149.
013、本期减少金额269,654.
64269,654.
64处置或报废269,654.
64269,654.
644、2020年06月30日3,096,718.
03823,469.
132,857,203.
136,777,390.
29三.
减值准备01、2010年12月31日0612、本期增加金额0计提03、本期减少金额0处置或报废04、2020年06月30日0四.
账面价值01、2020年06月30日8,763,762.
171,032,430.
87186,398.
409,982,591.
442、2019年12月31日9,009,767.
991,209,703.
27230,653.
8710,450,125.
132)、报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产3)、报告期内未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因福保桂花苑1栋D座403447,640.
53福田区人才住房,福田区住建局不予办理房产证福保桂花苑1栋D座1803514,599.
10福田区人才住房,福田区住建局不予办理房产证福田区梅林二街颂德花园2号楼1909房447,936.
00福田区人才住房,福田区住建局不予办理房产证截止至2020年06月30日,不存在抵押、担保的情况.
注:福保桂花苑1栋D座403、1803,系根据2009年7月17日签订的深福房企人字(2009)第00043号、第00044号《福田区企业人才住房购买合同》,本公司向深圳市福田区建设局购买的企业人才住房,建筑面积分别为86.
85平方米、87.
24平方米,房款总价为962,239.
63元.
根据深圳市福田区建设局和本公司签订的《福田区企业人才住房购买合同》,该住房产权归本公司所有,不得办理至个人名下,如因债务纠纷,房产被法院拍买或其他原因需要转让住房产权的,由政府按照原价并考虑折旧和物价水平等因素进行回购.
4)、暂时闲置的固定资产情况:无.
7、无形资产1)无形资产情况项目特许使用权软件合计1.
账面原值(1)2019.
12.
315,802,400.
001,262,275.
057,064,675.
05(2)本期增加金额0.
00(3)本期减少金额0.
00(4)2020.
06.
305,802,400.
001,262,275.
057,064,675.
052.
累计摊销(1)2019.
12.
315,611,266.
671,061,760.
546,673,027.
21(2)本期增加金额65,119.
9858,081.
32123,201.
3062—计提(3)本期减少金额(4)2020.
06.
305,676,386.
651,119,841.
866,796,228.
513.
减值准备(1)2019.
12.
31--0.
00(2)本期增加金额--0.
00(3)本期减少金额--0.
00(4)2020.
06.
30--0.
004.
账面价值--0.
00(1)2020.
06.
30账面价值126,013.
35142,433.
19268,446.
54(2)2019.
12.
31账面价值191,133.
33200,514.
51391,647.
842)期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产:无.
3)未办妥产权证书的土地使用权:无.
8、长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销期末余额办公室装修费457,156.
92122,955.
22334,201.
70合计:457,156.
92122,955.
22334,201.
709、递延所得税资产和递延所得税负债1)已确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备1,785,157.
19264,623.
711,785,157.
19264,623.
71递延收益4,888.
901,222.
234,888.
901,222.
23合计1,790,046.
09265,845.
941,790,046.
09265,845.
942)未确认的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异可抵扣亏损32,698,404.
7132,698,404.
71合计32,698,404.
7132,698,404.
713)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额2020年7,433,168.
927,433,168.
922021年18,095,022.
4918,095,022.
49632022年2,693,842.
172,693,842.
172023年2,958,303.
452,958,303.
452024年1,518,067.
681,518,067.
68合计32,698,404.
7132,698,404.
7110、其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值投资电影款预付人才住房款896,489.
00896,489.
00合计896,489.
00896,489.
00注:1、其他非流动资产的投资电影款1,000,000.
00已全额计提资产减值准备,因为目前对方公司海南三亚星军影视文化传媒有限公司已经无可执行财产,2019年的法院判决已经终止执行查封财产的裁决.
2、人才住房已经向政府退回.
11、应付账款项目期初余额本期增加本期减少期末余额应付快递费3,821.
853,821.
85合计3,821.
853,821.
8512、预收款项账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内3,672,359.
8566.
43%5,362,576.
0690.
27%1至2年1,674,258.
2430.
29%523,506.
338.
81%2至3年181,190.
723.
28%54,402.
700.
92%合计5,527,808.
81100.
00%5,940,485.
09100.
00%13、应付职工薪酬1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,143,441.
086,117,189.
016,118,820.
601,141,809.
49离职后福利-设定提存计划合计1,143,441.
086,117,189.
016,118,820.
601,141,809.
492)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额64(1)工资、奖金、津贴和补贴1,143,441.
085,332,237.
965,333,869.
551,141,809.
49(2)职工福利费466,133.
66466,133.
66-(3)社会保险费119,436.
34119,436.
34-其中:医疗保险费102,194.
96102,194.
96-工伤保险费1,000.
831,000.
83-生育保险费16,240.
5516,240.
55-(4)住房公积金116,220.
01116,220.
01-(5)工会经费和职工教育经费-(6)短期带薪缺勤-(7)短期利润分享计划-合计1,143,441.
086,034,027.
976,035,659.
561,141,809.
493)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险80,480.
9480,480.
94失业保险费2,680.
102,680.
10合计83,161.
0483,161.
0414、应交税费税费项目期末余额期初余额增值税726,684.
05708,726.
56城建税33,071.
8470,412.
61教育费附加及地方教育费附加24,684.
1926,648.
79企业所得税83,113.
8852,942.
92代扣代缴个人所得税34,136.
6542,659.
07堤维费363.
05540.
14房产税-0.
0123,646.
10印花税206.
90合计902,053.
65925,783.
0915、其他应付款1)、明细情况项目期末余额期初余额应付利息65应付股利其他应付款879,470.
90907,964.
66合计879,470.
90907,964.
662)、其他应付款按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金137,935.
60144,635.
60代扣代缴款项509.
15757.
62物业费及其他741,026.
15762,571.
44合计879,470.
90907,964.
6616、递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额深圳市科技创新委员会项目补助款4,888.
904,888.
90合计4,888.
904,888.
90注:根据深科技创新(2015)320号,公司2016年收到深圳市科技创新委员会补贴款50.
00万元,其中:与资产相关政府补助40.
00万元,与收益相关政府补助10.
00万元.
17、实收资本项目期初余额本次变动增减期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数44,669,600.
0044,669,600.
00合计44,669,600.
0044,669,600.
00本公司股本变动情况详见附注一:公司基本情况.
18、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、资本(股本)溢价2,332,741.
682,332,741.
68二、其他资本公积合计2,332,741.
682,332,741.
68其中:国有独享资本公积19、盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积金538,750.
84538,750.
8466合计538,750.
84538,750.
8420、未分配利润项目本期金额上期金额期初未分配利润-21,780,497.
45-23,089,701.
68加:本期归属于母公司所有者的净利润-2,276,762.
651,309,204.
23以前年度损益调整-期末未分配利润-24,057,260.
10-21,780,497.
4521、营业收入、营业成本1)营业收入、营业成本(按照业务类别)项目本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务12,518,534.
053,932,657.
2013,493,907.
42474,905.
14其他业务197,050.
87469,945.
17合计12,715,584.
923,932,657.
2013,963,852.
59474,905.
142)主营业务(分产品)项目本期金额上期金额收入成本收入成本互联网职业信息服务及增值服务12,518,534.
053,932,657.
2013,493,907.
42474,905.
14合计12,518,534.
053,932,657.
2013,493,907.
42474,905.
1422、税金及附加税种本期金额上期金额城建税36,132.
3640,154.
75教育费附加15,474.
2917,679.
59地方教育费附加10,317.
8410,936.
42房产税7,292.
2651,982.
13城镇土地使用税车船使用税3,060.
003,060.
00印花税719.
90合计72,276.
75124,532.
7923、销售费用67项目本期金额上期金额职工薪酬4,026,766.
324,611,892.
38办公费87,074.
40117,288.
48房租水电费410,849.
18426,280.
69广告宣传费34,385.
2468,442.
26折旧费及摊销费303,017.
11643,267.
70差旅费436,688.
06368,123.
17网络招聘(人才信息咨询)费1,428,572.
621,470,562.
64其他449,252.
712,634,718.
58合计7,176,605.
6410,340,575.
9024、管理费用项目本期金额上期金额职工薪酬677,851.
21591,164.
54办公费300,837.
29158,378.
11差旅费65,271.
5485,009.
97房租水电费35,420.
4335,791.
30折旧费及摊销费91,355.
47127,449.
97广告宣传费38,004.
491,779.
84网络招聘(人才信息咨询)费105,166.
714,030.
00其他981,790.
641,086,853.
15合计2,295,697.
782,090,456.
8825、研发费用项目本期金额上期金额房租及水电管理费64,386.
8257,026.
69工资及奖金2,185,895.
841,646,805.
83五险一金54,552.
51103,687.
07福利费68,336.
15办公费通信费27,541.
3930,390.
16折旧费及摊销费228,489.
11229,481.
88合计2,560,865.
672,135,727.
7826、财务费用68项目本期金额上期金额利息支出-减:利息收入19,693.
1118,894.
85汇兑损益手续费及其他11,073.
108,778.
19合计-8,620.
01-10,116.
6627、投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额理财产品投资收益75,713.
4493,921.
90合计75,713.
4493,921.
9028、资产处置收益项目本期发生额上期发生额变卖资产收益32,500.
001,002.
25合计32,500.
001,002.
2529、其他收益项目本期发生额上期发生额政府补助233,400.
001,231,494.
73三代手续费17,009.
04进项税加计抵扣10%10,099.
49合计260,508.
531,231,494.
7330、营业外收入项目本期发生额上期发生额社保补贴17,189.
18其他14,892.
255,536.
24合计32,081.
435,536.
2431、营业外支出项目本期发生额上期发生额固定资产处置损失13,359.
86152,061.
28其他73,026.
361,160.
00合计86,386.
22153,221.
2832、所得税费用69项目本期发生额上期发生额当期所得税费用2,189.
225,359.
10递延所得税费用合计:2,189.
225,359.
1033、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额往来款及备用金2,883,902.
502,511,945.
01利息收入75,713.
44112,816.
75政府补助233,400.
001,231,494.
73合计3,193,015.
943,856,256.
49(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额费用性支出8,094,586.
026,982,948.
93往来款支出及其他3,352,041.
153,933,563.
20合计11,446,627.
1710,916,512.
1334、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-3,001,670.
15-18,854.
50加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧490,149.
01531,808.
26无形资产摊销123,201.
30125,440.
91长期待摊费用摊销122,955.
22468,368.
43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)13,359.
86152,061.
28固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)-8,620.
01-10,116.
66投资损失(收益以"-"号填列)-75,713.
4493,921.
90递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)70存货的减少(增加以"-"号填列)经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-490,049.
44277,481.
86经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-462,709.
22-1,337,197.
57其他1,636,939.
52-486,775.
06经营活动产生的现金流量净额-1,652,157.
35-203,861.
152.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额18,865,925.
8920,326,765.
89减:现金的年初余额20,532,862.
4221,813,452.
57加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-1,666,936.
53-1,486,686.
68(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金18,865,925.
8920,532,862.
42其中:库存现金132,968.
07300,046.
49可随时用于支付的银行存款18,732,957.
8220,232,815.
93可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其他货币资金三、期末现金及现金等价物余额18,865,925.
8920,532,862.
42其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物七、合并范围的变更本期较上期合并报表范围未发生变化.
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益:企业集团的构成子公司名称主要经营注册地业务性质持股比例(%)取得方式71地直接间接深圳市万泉河人力资源有限公司深圳市深圳市人才供求信息中心等90.
00-投资设立上海三六行网络科技有限公司上海市上海市技术服务、咨询等51.
00-投资设立深圳市万泉河医疗科技有限公司深圳市深圳市医疗信息化系统开发等91.
00-投资设立深圳市直聘网络技术有限公司深圳市深圳市人才供求信息中心等51.
00-投资设立深圳市微笑服务科技有限公司深圳市深圳市人力资源管理咨询等95.
00投资设立九、关联方及关联方交易(一)本公司的母公司情况控股股东注册地业务性质注册资本对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)王亮60.
0435%60.
0435%本公司最终控制方是:王亮(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"八、在其他主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系厦门恒沃投资合伙企业(有限合伙)持股5%以上的参股股东冯华董事张松柏董事高鋆董秘兼财务总监马振菊监事王全锋监事卢本高监事(四)关联交易情况:无.
(五)关联方往来款项余额:无.
(六)关联方承诺:无.
十、股份支付:无.
十一、政府补助与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费损失的项目深圳市龙岗区财政局-2019年第五批科技企业研发投入激励扶持233,400.
00与收益有关72税局三代税款手续费12,120.
14与收益有关税收加计扣除补助10,099.
49与收益有关本期摊销的递延收益4,888.
90与收益有关合计260,508.
53十二、承诺及或有事项(一)重大承诺事项截至2020年06月30日止,本公司不存在需要披露的承诺事项.
(二)资产负债表日存在的或有事项无十三、资产负债表日后事项截至财务报告日止,不存在需要披露的重大资产负债表日后事项.
十四、母公司财务报表主要项目附注1、其他应收款1)、明细情况项目期末余额账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利其他应收账款12,642,583.
23767,819.
9911,874,763.
24合计12,642,583.
23767,819.
9911,874,763.
24项目期初余额账面余额坏账准备账面价值应收利息应收股利其他应收账款12,557,339.
51767,819.
9911,789,519.
52合计12,557,339.
51767,819.
9911,789,519.
522)、其他应收款(1)、其他应收款按款项性质分类:项目期末账面金额期初账面金额保证金及押金763,914.
6902,914.
60备用金312,069.
87362,244.
28往来款及其他11,566,598.
7611,292,180.
6373合计12,642,583.
2312,557,339.
51(2)、坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12月预期信用损失整个存续期间预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期间预期信用损失(已发生信用减值)2019年12月31日余额335,614.
50413,933.
60749,548.
102020年06月30日其他应收款账面余额在本期---转入第二阶段---转入第三阶段---转回第二阶段---转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销本期变动2020年06月30日余额353,886.
39413,933.
60767,819.
99(3)、按账龄披露账龄账面金额1年以内11,647,273.
21至2年148,863.
002至3年96,526.
433至4年9,487.
004至5年26,500.
005年以上713,933.
60合计:12,642,583.
23(4)、按欠款方归集的期末余额主要单位74单位名称期末余额期末余额占其他应收款期末余额的比例坏账准备深圳市万泉河人力资源有限公司4,998,097.
0439.
53%深圳市万泉河医疗科技有限公司1,708,298.
0813.
51%深圳市直聘网络技术有限公司4,505,851.
6835.
64%深圳市满京华投资集团有限公司413,933.
603.
27%413,933.
60琼海富利达农业开发有限公司300,000.
002.
37%300,000.
00合计11,926,180.
494.
33%713,933.
60(5)、转回或收回的坏账准备情况.
项目2019/12/31本期增加本期减少期末余额计提收回其他计提收回其他按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款767,819.
99-767,819.
99合计767,819.
99-767,819.
99(6)、本报告期实际核销的应收账款情况无.
2、长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3,970,000.
003,970,000.
003,990,000.
003,990,000.
00合营企业或联营企业投资620,641.
44620,641.
44620,641.
44620,641.
44合计4,590,641.
444,590,641.
444,610,641.
444,610,641.
44对子公司投资被投资单位期初余额本期本期期末余额本期计提减值准备期末余额增加减少减值准备深圳市万泉河人力资源有限公司1,000,000.
001,000,000.
00上海三六行网络科技有限公司510,000.
0020,000.
00490,000.
00深圳市万泉河医疗科技有限公司960,000.
00960,000.
0075深圳市微笑服务科技有限公司1,520,000.
001,520,000.
00深圳市直聘网络技术有限公司0合计3,990,000.
0020,000.
003,970,000.
00对合营企业或联营企业投资投资被投资单位期初余额本期本期期末余额本期计提减值准备期末余额增加减少减值准备深圳长叶缠食品股份有限公司600,000.
00600,000.
00重庆智成网络科技有限公司20,641.
4420,641.
44合计620,641.
44620,641.
44注:本年度公司新增对重庆智成网络科技有限公司的投资98,000.
00元,占股为49%,该公司已于2018年12月24日登记设立,目前已出资98,000元,已经开始经营.
2019年确认投资损益-77,358.
56.
8、营业收入和营业成本1)营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务12,075,551.
643,727,751.
5411,215,645.
85417,125.
53其他业务197,050.
87469,945.
17合计12,272,602.
513,727,751.
5411,685,591.
02417,125.
539、主营业务(分产品)产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本互联网职业信息服务及增值服务12,075,551.
643,727,751.
5411,215,645.
85417,125.
53合计12,075,551.
643,727,751.
5411,215,645.
85417,125.
53十五、补充资料1)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额非流动资产处置损益19,140.
141,002.
25计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)238,288.
901,231,494.
73除上述各项之外的其他营业外收入和支出203,040.
866,696.
23投资收益76所得税影响额39,069.
61164,571.
70少数股东损益影响额(税后)-724,907.
50472,286.
55合计1,146,307.
79602,334.
962)净资产收益率及每股收益本期发生额加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-9.
25%-0.
05-0.
05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-14.
29%-0.
0769-0.
0769法定代表人:王亮主管会计工作负责人:王亮会计机构负责人:高鋆77第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件(如有).
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室.