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1-厦门美易在线科技股份有限公司XiamenMeiyiOnlineTechnologyCo.
,Ltd.
-美易在线NEEQ:835894半年度报告20172公司半年度大事记2016年3月18日在全国中小企业股份转让系统上披露了拟对董事、监事、高级管理人员和核心员工进行定向增发的股票发行方案,发行价格为1.
20元/股,拟发行股票数量不超过80.
00万股,募集资金总额不超过96.
00万元,占发行后占总股本的6.
25%.
公司本次股票发行新增股份总额800,000股,其中限售532,500股,不予以限售267,500股.
公司本次股票发行新增无限售股份于2017年1月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让.
2017年6月,公司发布对外投资公告,对参股公司基夫(厦门)健康管理有限公司进行增资,通过对参股公司进行增资,进一步拓展祛痘产品的研发及市场销售业务,优化公司战略布局,巩固和寻求公司盈利增长点,提高公司的核心竞争力,提升公司的综合实力和盈利水平.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0793目录【声明与提示】一、基本信息第一节公司概览第二节主要会计数据和关键指标第三节管理层讨论与分析二、非财务信息第四节重要事项第五节股本变动及股东情况第六节董事、监事、高管及核心员工情况三、财务信息第七节财务报表第八节财务报表附注厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0794声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会秘书办公室备查文件董事会决议监事会决议2017年半年度报告载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台(www.
neeq.
cc)公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿分页符厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0795第一节公司概览一、公司信息公司中文全称厦门美易在线科技股份有限公司英文名称及缩写XiamenMeiyiOnlineTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称美易在线证券代码835894法定代表人苏桂强注册地址厦门市软件园望海路31号301单元之六办公地址厦门市软件园望海路31号301单元之六主办券商首创证券有限责任公司会计师事务所无二、联系人董事会秘书或信息披露负责人苏桂强(代行信息披露负责人)电话0952-5995252-823传真0952-5995252-804电子邮箱su@pba.
cn公司网址http://www.
meiyizaixian.
com/联系地址及邮政编码厦门市软件园望海路31号301单元之六361000三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-03-08分层情况基础层行业(证监会规定的行业大类)F52零售业主要产品与服务项目报告期内,公司主要从事自有品牌化妆品和美容美体仪器的研发及网络销售.
普通股股票转让方式协议转让普通股总股本(股)12,800,000控股股东苏桂强实际控制人苏桂强是否拥有高新技术企业资格否公司拥有的专利数量29公司拥有的"发明专利"数量-分页符厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0796第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入11,807,201.
219,049,284.
2930.
48%毛利率44.
04%30.
08%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,488,978.
07-27,749,765.
13-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,716,903.
66-29,172,814.
73-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-19.
46%-67.
31%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-20.
22%-70.
76%-基本每股收益(元/股)-0.
51-2.
24-二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计35,178,796.
7541,530,962.
83-15.
30%负债总计7,985,887.
636,922,864.
5415.
36%归属于挂牌公司股东的净资产30,094,616.
1236,583,594.
19-17.
74%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元/股)2.
352.
86-资产负债率(母公司)5.
13%6.
18%-资产负债率(合并)22.
70%16.
67%-流动比率3.
93%5.
69%-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-10,247,968.
08-23,505,674.
00-应收账款周转率12.
768.
22-存货周转率0.
490.
59-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-15.
30%-30.
18%-营业收入增长率30.
48%-17.
88%-净利润增长率---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0797第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司利用自己掌握的核心技术研发新产品,控制销售渠道,公司与具有相关生产资质的化妆品生产厂商合作,以OEM代工的方式生产,通过互联网的直销模式,通过第三方渠道销售和自有官网为主的自营渠道销售.
报告期内,公司收入主要来自于自有品牌化妆品和美容美体仪器的网络销售业务.
报告期内,公司商业模式未发生重大变化.
二、经营情况报告期内,公司坚持以市场需求为导向,专注于主营业务,进一步完善经营管理体系.
因近年来化妆品行业竞争加剧,为了维持竞争性,公司积极调整了经营战略,实施多品牌策略,设立多家子公司分别进行单一品牌产品的运营,优化公司整体业务结构,提高公司综合竞争力.
本期公司实现营业收入11,807,201.
21元,较上年同期上涨30.
48%,主要原因为公司旗下的木薯品牌美容美体仪器及LANMAN烂熳品牌唇部彩妆产品销售业绩表现突出.
其中,木薯品牌美容美体仪器产品本期营业收入整体呈平稳增长趋势,在继续拓展原有线上业务的同时,启动开设产品体验店等线下业务的尝试,营业收入较去年同期增长150.
14%,毛利率较去年同期增长12.
16%.
该品牌共拥有34项专利,约12万注册用户,约4.
5万购买用户,已经成为国内排名前五的美容仪器品牌.
LANMAN烂熳品牌唇部彩妆产品本期实现营业收入2,260,423.
95元,占集团收入的19.
14%.
该品牌产品采用设计师品牌+社群运营的品牌运营策略,同时与上百家媒体进行合作,使产品知名度得到大幅提升.
截止本期末,该品牌产品销售渠道已初具规模,覆盖了包括天猫商城、淘宝企业店、京东商城、微信商城等多个知名电商平台;通过微信、微博等开展的社群运营完成第一阶段,粉丝的活跃度、粘度、产品好评度及复购率不断攀升,为后续销售业绩不断提升提供了有力支撑.
本期归属于母公司股东的净利润为-6,488,978.
07元,较上年同期的亏损幅度有所降低,主要原因为本期木薯、LANMAN烂熳品牌产品实现营业收入的显著增长,以及上年同期因向董事、监事、高级管理人员发行股份涉及股份支付事项,计提管理费用1,904万元,导致了净利润与本期相比大幅下降.
本期公司毛利率为44.
04%,较上年同期增长13.
96个百分点,主要原因为:(1)本期收入中新增LANMAN烂熳品牌,该品牌收入占本期总收入比重达19.
14%,毛利率达到70%以上;(2)本期美狸科技收入较去年同期收入占总收入比重增加9.
21%;毛利率为70%左右;(3)本期木薯科技收入较上厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0798期同比增长150.
14%,毛利率在50%左右,相对去年同期毛利率上涨了12.
16%,主要原因为该品牌销量上升后,量产后成本下降.
其他项目重大变化原因:货币资金同比减少86.
78%,期末现金及现金等价物余额同比减少77.
86%,主要原因为:本期公司将资金用于多品牌拓展等事项,货币资金金额大幅下降.
其他应收款同比增加294.
74%,主要原因为:本期增加了对参股公司基夫(厦门)健康管理有限公司的借款及日常的推广备用金.
其他流动资产同比减少53.
15%,主要原因为:期末增值税留抵税额减少.
管理费用同比减少82.
51%,主要原因为:去年同期因股份支付事项计提管理费用1904万元,导致管理费用大幅增加,本期无此类事项发生,管理费用相应减少.
财务费用同比减少72.
72%,主要原因为:货币资金的减少导致利息收入的减少.
营业外收入同比减少83.
60%,主要原因为:去年同期因公司成功挂牌获得政府一次性补贴120万元.
资产减值损失本期为133,589.
16元,为根据账龄分析计提的减值准备等;去年同期资产减值损失转回以前年度计提的坏账,导致资产减值损失出现负值,与本期金额差异较大.
经营活动产生的现金流量净流出同比减少1,325.
77万元,主要原因为:本期公司销售业绩较上期有所提升,且本期较上期向子公司提供的借款减少.
投资活动产生的现金流量净流出同比减少111.
27万元,主要原因为:本期对外投资金额较上期减少.
三、风险与价值1、互联网行业发展的风险随着技术进步,无线移动网络已经进入4G时代,电信网、无线网和广电网之间逐渐融合,在这一过程中,技术开发商、设备生产商和网络服务商将面临重新整合的局面,公司所处行业在互联网平台的不断升级过程中也面临着一定的技术升级风险.
如果公司不能很好地把握行业发展契机有效扩充销售渠道,将会在一定程度上影响公司的市场影响力和销售业绩,存在因互联网行业发展过快而公司渠道建设滞后的风险.
防范对策:公司加强互联网平台研究研发,建立符合互联网特点创新型的研发制度和方法,为满足企业级服务提供更加优秀的技术和产品.
2、产品质量和安全风险近几年,我国不断出台新的化妆品生产质量和安全标准,对于化妆品这类特殊的商品,由于其大多厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0799直接接触皮肤,消费者对其质量和安全的要求越来越高.
尽管公司自设立至今十分重视产品质量和安全的控制,注重对供应商的筛选、监督与管理,以及设定专门的岗位对采购的产品进行质量和安全检测,公司仍面临产品质量和安全不符合标准而导致的退货甚至违约处罚以致失去市场份额的风险.
防范对策:公司坚持专业化的企业发展思路,全面推行质量管理,实现标准化、精细化管理,严格确保质量优势的同时,并通过完善的售后服务为客户带来价值,持续保持市场竞争力.
3、新产品研发风险由于化妆品行业的高竞争性,研发并推出新产品成为行业企业保持优势的一个重要手段.
在新产品的研发过程中可能会出现研发产品无法实现产业化、研发产品出现替代品、研发产品不符合市场需求、甚至研发失败等的风险.
公司难以保证研发的新产品可以收回研发、生产、营销等的成本.
如若研发产品不能收回研发成本,将对公司的财务状况产生不利影响.
防范对策:公司将根据市场需求,不断加大技术研发投入的力度,提高更新产品升级换代的速度,引进高知识、高水平的复合型人才,满足研发需要.
4、人才流失的风险公司属于国内新兴的"互联网+"化妆品销售企业,依靠互联网完成终端销售.
因此公司主营业务需要研发以及互联网销售人才,尤其是互联网线上营销模式更需要大量高端的IT技术人才,因此,维持技术人员队伍稳定并不断吸引优秀技术人员加盟,对行业公司来讲尤为重要.
如果相关公司未来出现关键技术人员的大量流失,将会造成较大损失.
防范对策:公司建立了完善的招聘、录用、培训、职业道路规划以及薪酬和福利体系,从而使员工能够发挥个人价值,伴随企业一起成长.
公司重视对员工的培养和教育,并在自行培养的员工中逐渐选拔了出色的人才进入管理层.
同时通过不断培训、交流,提升了员工的从业水平和阅历,使员工能够在公司找到归宿感、调动其创业热情,配合有计划的薪酬福利体系及激励机制,从而降低员工整体的流动性.
5、公司经营模式转型的风险化妆品行业属于垄断竞争行业,国内外品牌众多,竞争激烈.
近年来,化妆品网络销售业务发展迅猛,从各类电子商务平台成长起来的化妆品品牌数量繁多,同时传统国际大牌化妆品公司也竞相开展线上销售业务.
在此情况下,公司通过积极完善产品线、拓展自有销售渠道、发展核心会员用户、加强售后服务等措施以应对竞争,稳固公司的市场份额,若以上措施效果未达预期,公司仍面临经营模式转型失败,化妆品网络销售市场竞争加剧的风险.
防范对策:公司持续加大对化妆品消费市场需求的调研力度,结合自身产品品牌及渠道优势,进行厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07910从线上到线下的渠道铺设尝试,同时进一步丰富和发展产品线,促进经营模式的成功转型.
6、盈利能力和获取现金能力较弱的风险公司成立初期通过高昂的广告投入换取用户流量,虽然取得可观的销售额,但仍无法覆盖成本和费用,导致公司报告期内持续亏损.
由于电子商务行业市场变化快、竞争激烈,过去通过不断加大广告投入刺激销售的业务模式不具有可持续性,公司正谋求从产品规划、渠道拓展、客户维护等多方面的改进,若公司未来不能有效探索出新的商业模式,降低投入,提高收入,仍将面临盈利能力和获取现金能力较弱的风险.
防范对策:针对该风险,公司一方面采取完善产品线、拓展自有销售渠道、发展核心会员用户、加强售后服务等措施稳固和增加市场份额,力争提高公司收入;另一方面进一步落实《采购管理制度》,加强采购和成本管理,以降低成本费用、节省开支,从而使盈利能力和获取现金能力得到改善.
7、对第三方交易平台依赖的风险2017年上半年,公司在第三方渠道取得的营业收入仍在总营业收入中比重过半,公司对第三方渠道存在重大依赖.
虽然公司竭力发展自有官网业务,希望可以很好的引流分层,如果第三方渠道电商管理、规则发生变化将会对公司产生重大影响,进而影响公司盈利能力.
防范对策:公司将自有平台建设列为公司战略发展规划的一项重要内容,持续加强以自有品牌官方网站、手机APP为主的自有官网销售渠道的建设.
8、公司存在连续亏损的主要原因有以下几个方面:(1)公司成立初期通过较多的广告投入换取客户流量,取得了较高的营业收入,但仍无法覆盖高昂的成本和费用,电子商务行业市场变化快、竞争激烈的特点使得通过不断加大广告投入刺激销售的业务模式不具有可持续性,因此,报告期内公司大幅减少了化妆品的广告投入,公司的营业收入也相应地下滑;(2)近年来化妆品行业竞争加剧,化妆品生产企业众多且大多数企业规模较小,为了维持生存和发展,部分小企业抄袭、模仿名牌企业和市场流行的产品外观设计,并采取低价竞争的方式.
这对坚持自主研发、发展自有品牌的公司带来了巨大的冲击,为了维持竞争性,公司适当降低产品的价格导致营业收入下滑;(3)公司以前主要通过淘宝、天猫、京东等第三平台进行销售,虽然在一定程度上能促进产品的销售,但对公司自有品牌的建设、客户粘性方面存在较大不足,公司自2014年起积极调整了经营战略,即减少第三方平台的销售份额,牺牲部分收入建设自有官网销售渠道,公司自有官网销售渠道销售收入有了一定的上升,公司经营战略调整产生了积极效果;厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07911(4)随着销售收入的下滑,公司总体销售成本及费用也相应缩减但并未与收入同比例降低,主要原因为单位产品的原材料价格水平和单个员工工资水平具有一定刚性,且公司提高了在自有官网销售渠道建设方面的支出,无法大幅降低运营成本和费用,导致净利润持续为负.
防范对策:公司通过大力建设自有官网销售渠道提高用户粘性、降低对第三方销售渠道的依赖,同时,减少广告投入等费用支出,从而提升产品利润率;增加新产品研发投入占营业收入的比例,丰富PBA品牌产品线,形成基本覆盖护肤、彩妆、洗护、工具的完整产品系列,进一步挖掘市场潜力;在深入研究客户需求的基础上,开发并推广木薯品牌美容美体仪器、LANMAN烂熳品牌唇部彩妆产品,获得了良好的市场反应,成为公司新的盈利增长点.
分页符厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07912第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项是(一)是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)报告期内的普通股股票发行事项单位:元或股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额募集资金用途(请列示具体用途)2016年3月18日2017年1月24日1.
20元/股800,000960,000.
00补充流动资金.
具体用途为:34万元用于支付中介机构服务费;43万元用于支付工资薪酬;19万元用于支付房屋租赁费.
(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序基夫(厦门)健康信息管理有限公司向参股子公司提供无息借款500,000.
00是厦门美狸科技有限公司、苏桂强、张洪向控股子公司提供无息借款2,000,000.
00是厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07913厦门木薯科技有限公司、李汪向控股子公司提供无息借款5,000,000.
00是总计-7,500,000.
00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:本期发生的偶发性关联交易均为公司为支持子公司业务发展而向其提供财务资助,有利于进一步增强业务竞争力,提升公司综合实力.
(三)承诺事项的履行情况为避免以后与公司发生同业竞争,公司控股股东、实际控制人苏桂强签署了《避免同业竞争承诺函》.
报告期内,上述承诺均正常履行.
分页符厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07914第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数6,913,33357.
61%1,931,0008,844,33369.
10%其中:控股股东、实际控制人780,0006.
50%118,250898,2507.
02%董事、监事、高管--257,000257,0002.
01%核心员工--113,000113,0000.
88%有限售条件股份有限售股份总数5,086,66742.
39%-1,131,0003,955,66730.
90%其中:控股股东、实际控制人2,340,00019.
50%354,7502,694,75021.
05%董事、监事、高管1,680,00014.
00%-1,485,750194,2501.
52%核心员工总股本12,000,000-800,00012,800,000-普通股股东人数58二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1苏桂强3,120,000473,0003,593,00028.
07%2,694,750898,2502贝蒂娜有限公司2,000,000-2,000,00015.
63%02,000,0003厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)1,600,000-1,600,00012.
50%01,600,0004厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)1,600,000-140,0001,460,00011.
41%1,066,667393,3335郑有利01,002,0001,002,0007.
83%01,002,0006苏福地1,680,000-1,000,000680,0005.
31%0680,0007苏华生400,000-400,0003.
13%0400,0008苏金全400,000-400,0003.
13%0400,0009陈志强200,000-200,0001.
56%0200,00010陈宁忠170,000-170,0001.
33%0170,000合计11,170,000335,00011,505,00089.
90%3,761,4177,743,583前十名股东间相互关系说明:公司股东苏桂强系股东厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人.
除上述情况外,公司其他前十大股东之间无关联关系.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07915三、控股股东、实际控制人情况苏桂强先生直接持有公司股份359.
30万股,占公司股份总额的28.
07%,为公司的控制股东;其直接控制公司股份359.
30万股,通过厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)间接控制公司股份146.
00万股,合计控制公司股份505.
30万股,占公司股份总额的39.
48%,为公司的实际控制人.
苏桂强先生,1976年11月生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历.
1995年3月至1995年12月,任深圳国贸大厦业务员;1996年1月至1999年4月,自由职业;1999年5月至2001年9月,任厦门德威龙设计装修工程有限公司总经理;2001年9月至2013年4月,任厦门开春生物科技有限公司执行董事、经理;2011年8月至2015年10月,任有限公司董事长、总经理;2015年10月至今,任股份公司董事长、总经理.
报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变动.
分页符厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07916第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬苏桂强董事长、总经理、信息披露负责人男42大专2015年10月至2018年10月任董事长、总经理;2017年4月至2018年10月任信息披露负责人是李汪董事、副总经理女27本科2015年10月至2018年10月是张林董事男41硕士2015年10月至2018年10月否张洪董事、副总经理男30本科2016年6月至2018年10月,任副总经理;2016年7月至2018年10月,任董事是陈莹莹董事、财务总监女34本科2015年10月至2018年10月任财务总监;2017年4月至2018年10月任董事是陈鸿清监事女38大专2015年10月至2018年10月是高竹明监事女27本科2015年10月至2018年10月是殷熙凤监事会主席女36大专2017年6月至2018年10月是方洁琼董事、董事会秘书(原)女31硕士2015年10月至2017年4月是何惠婷监事会主席(原)女27大专2015年10月至2017年6月是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股数量变动期末持普通股期末普通股持期末持有股票厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07917股数股数股比例期权数量苏桂强董事长、总经理3,120,000473,0003,593,00028.
07%-李汪董事、副总经理0150,000150,0001.
72%-张洪董事、副总经理060,00060,0000.
47%-陈莹莹董事、财务总监08,0008,0000.
06%-高竹明监事08,0008,0000.
06%-合计-3,120,000-3,819,00029.
84%-三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因方洁琼董事、董事会秘书离任-2017年3月16日,公司董事、董事会秘书方洁琼女士因个人原因向董事会递交《辞职报告》申请辞去董事、董事会秘书职务.
何惠婷监事会主席离任-2017年5月26日,公司监事会主席何惠婷女士因个人原因向董事会递交《辞职报告》申请辞去监事职务.
苏桂强董事长、总经理新任董事长、总经理、信息披露负责人原董事会秘书方洁琼辞职,代行信息披露负责人职责陈莹莹财务总监新任董事、财务总监原董事方洁琼辞职,补选新任董事殷熙凤-新任监事会主席原监事会主席何惠婷辞职,补选新任监事四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工2410核心技术人员21截止报告期末的员工人数124115核心员工变动情况:公司期初核心员工为:龚亦峰、辜冰容、沈明义、王其昱、聂铭、王红阳、陈艳萍、林菲、苏珠清、朱承荣、陈小鹏、林文兵、李仙英、白秋毅、林桂镇、曾辉、许毕峰、尤娜、张璐、余宗旭、李小燕、吴水鑫、任瑜、陈露24名员工为核心员工;报告期内,龚亦峰、沈明义、聂铭、陈艳萍、陈小鹏、白秋毅、厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07918林桂镇、曾辉、许毕峰、张璐、余宗旭、李小燕、吴水鑫、任瑜离职;期末核心员工为10人.
公司核心技术人员期初为朱承荣、林桂镇;报告期内,林桂镇离职;期末为朱承荣1人,未对公司产生其他重大影响.
分页符厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07919第七节财务报表一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金(一)3,486,297.
9715,750,094.
95结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款(二)1,503,799.
26346,314.
11预付款项(三)7,313,432.
886,020,661.
83应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款(四)4,201,416.
521,064,340.
28买入返售金融资产---存货(五)13,591,028.
5213,435,498.
60划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产(六)1,292,339.
362,758,401.
99流动资产合计-31,388,314.
5139,375,311.
76非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资(七)2,050,315.
77-投资性房地产---固定资产(八)1,156,621.
171,372,233.
59在建工程---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07920工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产(九)144,525.
99158,179.
17开发支出---商誉---长期待摊费用(十)439,019.
31625,238.
31递延所得税资产---其他非流动资产---非流动资产合计-3,790,482.
242,155,651.
07资产总计-35,178,796.
7541,530,962.
83流动负债:-短期借款---向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款(十二)2,508,954.
831,908,693.
57预收款项(十三)77,362.
916,180.
00卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬(十四)778,103.
801,440,181.
42应交税费(十五)11,608.
43-应付利息---应付股利---其他应付款(十六)4,609,857.
663,567,809.
55应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-7,985,887.
636,922,864.
54非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07921长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-7,985,887.
636,922,864.
54所有者权益(或股东权益):-股本(十七)12,800,000.
0012,800,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积(十八)68,979,388.
3468,979,388.
34减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积---一般风险准备---未分配利润(十九)-51,684,772.
22-45,195,794.
15归属于母公司所有者权益合计-30,094,616.
1236,583,594.
19少数股东权益--2,901,707.
00-1,975,495.
90所有者权益合计-27,192,909.
1234,608,098.
29负债和所有者权益总计-35,178,796.
7541,530,962.
83法定代表人:苏桂强主管会计工作负责人:陈莹莹会计机构负责人:陈莹莹(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金-1,319,629.
0210,447,314.
87以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款(一)1,725,719.
496,792,984.
31预付款项-19,297.
00277,769.
39应收利息---应收股利---其他应收款(二)23,965,109.
7718,572,530.
13存货-3,555.
55-厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07922划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产-765,833.
05939,001.
71流动资产合计-27,799,143.
8837,029,600.
41非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资(三)-1,000,000.
00投资性房地产---固定资产-812,574.
78947,906.
56在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-144,525.
99158,179.
17开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产---其他非流动资产---非流动资产合计-957,100.
772,106,085.
73资产总计-28,756,244.
6539,135,686.
14流动负债:-短期借款---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款-4,444.
44-预收款项---应付职工薪酬-322,270.
18793,039.
17应交税费---应付利息---应付股利---其他应付款-1,148,614.
861,624,339.
64划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-1,475,329.
482,417,378.
81非流动负债:-长期借款---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07923应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-1,475,329.
482,417,378.
81所有者权益:-股本-12,800,000.
0012,800,000.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-67,796,918.
4567,796,918.
45减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积---未分配利润--53,316,003.
28-43,878,611.
12所有者权益合计-27,280,915.
1736,718,307.
33负债和所有者权益合计-28,756,244.
6539,135,686.
14法定代表人:苏桂强主管会计工作负责人:陈莹莹会计机构负责人:陈莹莹厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07924(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-11,807,201.
219,049,284.
29其中:营业收入(二十)11,807,201.
219,049,284.
29利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-19,490,631.
7538,593,074.
24其中:营业成本(二十)6,607,229.
626,326,994.
01利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加(二十一)24,480.
108,004.
44销售费用(二十二)8,452,235.
078,252,355.
82管理费用(二十三)4,289,116.
0124,526,991.
03财务费用(二十四)-16,018.
21-58,713.
32资产减值损失(二十五)133,589.
16-462,557.
74加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)(二十六)40,315.
77-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---其他收益---三、营业利润(亏损以"-"号填列)--7,643,114.
77-29,543,789.
95加:营业外收入(二十七)234,177.
191,428,049.
60其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出(二十八)6,251.
605,000.
00其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--7,415,189.
18-28,120,740.
35减:所得税费用(二十九)--五、净利润(净亏损以"-"号填列)--7,415,189.
18-28,120,740.
35其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润--6,488,978.
07-27,749,765.
13少数股东损益--926,211.
11-370,975.
22六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079252.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额--7,415,189.
18-28,120,740.
35归属于母公司所有者的综合收益总额--6,488,978.
07-27,749,765.
13归属于少数股东的综合收益总额--926,211.
11-370,975.
22八、每股收益:-(一)基本每股收益--0.
51-2.
24(二)稀释每股收益--0.
51-法定代表人:苏桂强主管会计工作负责人:陈莹莹会计机构负责人:陈莹莹(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入(四)3,916,041.
901,360,079.
38减:营业成本(四)1,327,588.
17606,371.
00税金及附加-1,789.
61-销售费用-533,722.
65-管理费用-2,079,224.
0722,866,278.
63财务费用--20,600.
19-60,972.
09资产减值损失-9,431,334.
0910,339,405.
60加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)--10,000.
00-其中:对联营企业和合营企业的投资收益---其他收益---二、营业利润(亏损以"-"号填列)--9,447,016.
50-32,391,003.
76加:营业外收入-9,739.
681,402,702.
49其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出-115.
34-其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)--9,437,392.
16-30,988,301.
27减:所得税费用---四、净利润(净亏损以"-"号填列)--9,437,392.
16-30,988,301.
27五、其他综合收益的税后净额---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07926(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---六、综合收益总额--9,437,392.
16-30,988,301.
27七、每股收益:-(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---法定代表人:苏桂强主管会计工作负责人:陈莹莹会计机构负责人:陈莹莹厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07927(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-13,734,337.
449,103,041.
24客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金(三十)1,961,485.
823,809,158.
42经营活动现金流入小计-15,695,823.
2612,912,199.
66购买商品、接受劳务支付的现金-11,477,678.
087,230,663.
86客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-5,970,452.
665,354,799.
32支付的各项税费-733,048.
51132,133.
52支付其他与经营活动有关的现金(三十)7,762,612.
0923,700,276.
96经营活动现金流出小计-25,943,791.
3436,417,873.
66经营活动产生的现金流量净额--10,247,968.
08-23,505,674.
00二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-5,828.
9028,500.
00投资支付的现金-2,010,000.
003,100,000.
00质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07928投资活动现金流出小计-2,015,828.
903,128,500.
00投资活动产生的现金流量净额--2,015,828.
90-3,128,500.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--960,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计--960,000.
00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额--960,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--12,263,796.
98-25,674,174.
00加:期初现金及现金等价物余额-15,750,094.
9552,045,274.
39六、期末现金及现金等价物余额-3,486,297.
9726,371,100.
39法定代表人:苏桂强主管会计工作负责人:陈莹莹会计机构负责人:陈莹莹(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-3,890,979.
01873,113.
90收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-341,770.
813,036,730.
00经营活动现金流入小计-4,232,749.
823,909,843.
90购买商品、接受劳务支付的现金-32,376.
90-支付给职工以及为职工支付的现金-2,980,447.
141,688,628.
62支付的各项税费-482,477.
584,153.
14支付其他与经营活动有关的现金-9,849,305.
1526,953,801.
91经营活动现金流出小计-13,344,606.
7728,646,583.
67经营活动产生的现金流量净额--9,111,856.
95-24,736,739.
77二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07929购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-5,828.
90-投资支付的现金-10,000.
003,100,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-15,828.
903,100,000.
00投资活动产生的现金流量净额--15,828.
90-3,100,000.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金--960,000.
00取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计--960,000.
00偿还债务支付的现金---分配股利、利润或偿付利息支付的现金---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计---筹资活动产生的现金流量净额--960,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额--9,127,685.
85-26,876,739.
77加:期初现金及现金等价物余额-10,447,314.
8750,507,185.
73六、期末现金及现金等价物余额-1,319,629.
0223,630,445.
96法定代表人:苏桂强主管会计工作负责人:陈莹莹会计机构负责人:陈莹莹分页符厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07930第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否附注详情(如有):半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项:2017年7月,本公司以34.
82元/股(四舍五入)的价格对参股公司基夫(厦门)健康管理有限公司进行增资,增资金额为28,431.
00元,增资后本公司对基夫公司投资规模为38,431.
00元和持股比例为49%.
二、报表项目注释厦门美易在线科技股份有限公司2017年6月30日财务报表附注一、公司基本情况(一)历史沿革厦门派倍安科技有限公司现变更为"厦门美易在线科技股份有限公司"(以下简称"公司"或"本公司"),前身为厦门扬尚网络科技有限公司(以下简称"扬尚网络"),系由苏桂强,苏福地于2009年4月共同出资成立,并于2009年04月02日领取了厦门市湖里区工商行政管理局核发的工商登记注册号为350206200114743的企业法人营业执照.
公司成立时注册资本共人民币10万元,股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例苏桂强7.
0070%苏福地3.
0030%合计10.
00100.
00%厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07931以上出资业经厦门平正会计师事务所有限公司于2009年3月23日以厦平会验字[2009]第Y201号验资报告予以审验.
2010年10月13日,扬尚网络股东会作出决议,将厦门扬尚网络科技有限公司更名为派倍安(厦门)网络科技有限公司.
2011年2月18日,派倍安(厦门)网络科技有限公司召开股东会作出如下决议:新增股东蔡文胜,并将公司注册资本由10万元增加至300万元,实收资本由10万元增加至300万元.
新增的注册资本及实收资本290万元由股东苏桂强以货币形式增资170万元,股东苏福地以货币形式增资60万元,新增股东蔡文胜以货币形式出资60万元.
上述出资业经厦门和正会计师事务所有限公司于2011年2月22日以厦和会验字(2011)第Y093号验资报告予以审验.
同月,股东会决议将公司名称由派倍安(厦门)网络科技有限公司变更为厦门派倍安科技有限公司.
本次变更于2011年3月7日完成了工商变更登记.
变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例苏桂强177.
0059.
00%苏福地63.
0021.
00%蔡文胜60.
0020.
00%合计300.
00100.
00%2011年8月8日,公司股东苏桂强与厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)(原为"厦门派派投资有限合伙企业(有限合伙)")(以下简称"合春盛世投资")、股东蔡文胜与厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"隆领投资")分别签订《厦门派倍安科技有限公司股权转让协议》,约定苏桂强将其持有的60万元股权以1元/股的价格转让给合春盛世投资;蔡文胜将其持有的60万元股权以1元/股的价格转让给隆领投资,并于2011年8月1日完成了工商变更登记.
变更后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例苏桂强117.
0039.
00%苏福地63.
0021.
00%厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)60.
0020.
00%厦门隆领投资合伙企业有(限合伙)60.
0020.
00%合计300.
00100.
00%2011年9月29日,厦门派倍安科技有限公司(为美易在线前身,以下简称"有限公司")召开厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07932股东会作出如下决议:同意将注册资本由300万元增加至375万元,新增部分由贝蒂娜有限公司(以下简称"贝蒂娜")出资625万美元,其中以等值人民币75万元的美元现汇作为注册资本,其余部份计入资本公积.
2011年11月厦门市投资促进局出具《厦门市投资促进局关于同意港资并购厦门派倍安科技有限公司的批复》(厦投促审[2011]747号),同意贝蒂娜本次对派倍安科技增资.
本次增资经厦门良邦会计师事务所有限公司出具厦良邦会外验字[2012]第Y0001号《验资报告》予以审验,并于2012年2月10日完成了工商变更登记.
增资后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例苏桂强117.
0031.
20%苏福地63.
0016.
80%厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)60.
0016.
00%厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)60.
0016.
00%贝蒂娜有限公司75.
0020.
00%合计375.
00100.
00%2015年9月8日,有限公司召开董事会作出如下决议:同意以本公司截至2015年6月30日经审计的账面净资产11,196,918.
45元,按1:0.
89310286974538的比例折为股份公司全部股本,折股后公司股份总额为1000万股,注册及实收资本为1000万元,其余部分列入资本公积.
2015年10月厦门市商务局出具《厦门市商务局关于同意厦门派倍安科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(厦商务审[2015]611号),同意厦门派倍安科技有限公司变更为外商投资股份有限公司,公司名称变更为"厦门美易在线科技股份有限公司",公司注册资本增至1000万元.
本次增资经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具CHW验字【2015】0055号予以审验,并于2015年10月20日完成了工商变更登记.
净资产折股后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例苏桂强312.
0031.
20%苏福地168.
0016.
80%厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)160.
0016.
00%厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)160.
0016.
00%贝蒂娜有限公司200.
0020.
00%合计1000.
00100.
00%厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079332015年11月25日,公司召开股东会通过如下决议:同意将注册资本由1000万元增加至1200万元,新增部分200万元为22位自然人股东以货币资金出资.
本次增资经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具CHW验字【2015】0011号予以审验,并于2015年12月21日完成了工商变更登记.
定增后的股权结构如下:股东出资额(万元)出资比例苏桂强312.
0026.
00%贝蒂娜有限公司200.
0016.
67%苏福地168.
0014.
00%厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)160.
0013.
33%厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)160.
0013.
33%苏金全40.
003.
33%苏华生40.
003.
33%陈志强20.
001.
67%陈宁忠17.
001.
42%苏秉强15.
001.
25%王金山10.
000.
83%苏剑锋10.
000.
83%苏金海10.
000.
83%张金发5.
000.
42%苏根法4.
000.
33%苏进业4.
000.
33%苏常山4.
000.
33%苏桂林4.
000.
33%林志胜3.
000.
25%陈政帅2.
000.
17%张朝发2.
000.
7%苏云明2.
000.
17%陈佳滨2.
000.
17%苏钦华2.
000.
17%苏小燕2.
000.
17%杨晋峰1.
000.
08%苏玉华1.
000.
08%合计1200.
00100.
00%厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079342016年04月05日,公司召开股东会通过如下决议:同意将注册资本由1200万元增加至1280万元,新增部分80万元为30位自然人股东以货币资金出资.
本次增资经中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)出具CHW验字【2016】0043号予以审验,目前已完成了工商变更登记.
定增后的股权结构如下:股东出资额(元)出资比例苏桂强3,593,000.
0028.
07%贝蒂娜有限公司2,000,000.
0015.
63%苏福地1,680,000.
0013.
13%厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)1,600,000.
0012.
50%厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)1,600,000.
0012.
50%苏华生400,000.
003.
13%苏金全400,000.
003.
13%陈志强200,000.
001.
56%陈宁忠170,000.
001.
33%苏秉强150,000.
001.
17%苏剑锋100,000.
000.
78%苏金海100,000.
000.
78%王金山100,000.
000.
78%张金发50,000.
000.
39%苏常山40,000.
000.
31%苏根法40,000.
000.
31%苏桂林40,000.
000.
31%苏进业40,000.
000.
31%林志胜30,000.
000.
23%陈佳滨20,000.
000.
16%陈政帅20,000.
000.
16%苏钦华20,000.
000.
16%苏小燕20,000.
000.
16%苏云明20,000.
000.
16%张朝发20,000.
000.
16%苏玉华10,000.
000.
08%杨晋峰10,000.
000.
08%李汪150,000.
001.
17%何惠婷25,000.
000.
20%厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07935龚亦峰15,000.
000.
12%辜冰容14,500.
000.
11%沈明义13,000.
000.
10%陈莹莹10,000.
000.
08%王其昱10,000.
000.
08%聂铭8,000.
000.
06%王红阳8,000.
000.
06%陈艳萍8,000.
000.
06%高竹明8,000.
000.
06%方洁琼6,000.
000.
05%林菲6,000.
000.
05%苏珠清6,000.
000.
05%朱承荣6,000.
000.
05%陈小鹏6,000.
000.
05%林文兵4,000.
000.
03%李仙英3,000.
000.
02%白秋毅3,000.
000.
02%林桂镇3,000.
000.
02%曾辉2,000.
000.
02%许毕峰2,000.
000.
02%尤娜2,000.
000.
02%张璐2,000.
000.
02%余宗旭2,000.
000.
02%李小燕2,000.
000.
02%吴水鑫1,000.
000.
01%任瑜1,000.
000.
01%陈露500.
000.
004%合计12,800,000.
00100.
00%(二)行业性质本公司属于网络零售行业,是一家以自有品牌及产品研发为核心、以电子商务平台及移动社交软件为支点的护理用品及美妆生活在线服务提供商.
(三)经营范围本公司经营范围主要包括:其他未列明信息技术服务业(不含需经许可审批的项目及外商投资产业指导目录的限制类、禁止类项目);软件开发;预包装食品、服装、鞋帽、化妆品及卫生用品、厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07936工艺美术品及收藏品(不含文物)、计算机、软件及辅助设备、日常家电设备、其他日用品、其他电子产品的互联网销售;商务信息咨询;企业管理咨询.
(四)主要产品或提供的劳务公司目前主要产品为PBA、蓁蓁、菲娣、YangSang、烂熳等品牌的化妆品和木薯品牌的美容美体仪器系列产品.
公司是以自有品牌研发为核心,以网络销售及移动社交软件为支点的女性护理用品在线服务提供商.
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错(一)财务报表的编制基础本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营.
因此,主管会计工作负责人及会计机构负责人继续以持续经营为基础编制本公司截至2016年12月31日止的财务报表.
(二)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财务状况、2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息.
(三)会计期间采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度.
(四)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(五)记账本位币本公司以人民币作为记账本位币.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07937(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整,并在此基础上按照调整后的账面价值确认.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被合并方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按照公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能够可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示.
(七)合并财务报表的编制方法厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07938合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
母公司应当将其所控制的全部主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)纳入合并财务报表的合并范围.
企业持有被投资方半数或以下的表决权,但综合考虑下列事实和情况后,判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的,视为企业对被投资方拥有权力:1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小,以及其他投资方持有表决权的分散程度.
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权,如可转换公司债券、可执行认股权证等.
3、其他合同安排产生的权利.
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况.
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时,如仅与被投资方的日常行政管理活动有关,并且被投资方的相关活动由合同安排所决定,本公司需要评估这些合同安排,以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力.
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力.
在这种情况下,本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据,从而判断其是否拥有对被投资方的权力.
本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项:1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员.
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易.
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序,或者从其他表决权持有人手中获得代理权.
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系.
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的,在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时,应当适当考虑这种特殊关系的影响.
特殊关系通常包括:被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等.
本公司在判断是否控制被投资方时,应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权.
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断.
但极个别情况下,有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的,本公司应当将被投资方的一部分(以下简称"该部分")视为被投资方可分割的部分(单独主体),进而判断是否控制该部分(单独主体).
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源,不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债;2、除与该部分相关的各方外,其他方不享有与该部分资产相关的权利,也不享有与该部分资厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07939产剩余现金流量相关的权利.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致.
如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制.
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"减:库存股"项目列示.
子公司相互之间持有的长期股权投资,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销.
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外.
少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司以及业厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07940务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(八)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金;现金等价物为公司持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(九)金融工具的确认和计量1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;B、持有至到期投资;C、应收款项;D、可供出售金融资产;E、其他金融负债.
2、金融工具的确认依据和计量标准厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07941(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括:应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07942止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移的金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
5、金融资产(不含应收款项)减值损失的计量本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值.
减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的,且公司能对该影响进行可靠计量的事项.
①持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
②可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各相关因素后,预厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07943期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认,不得通过损益转回.
公司权益类可供出售金融资产,公允价值发生严重下跌,是指公允价值相对于成本而言下跌超过50%,持续下跌的期间是指连续下跌时间超过12个月.
(十)应收款项坏账准备本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款,坏账的确认标准为:因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项.
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账准备,计入当期损益.
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备.
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币100万元以上(含100万元)的应收账款和金额为人民币100万元以上(含100万元)的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据账龄组合单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项,加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,再扣除划入到与交易对象关系组合和特殊款项性质组合的应收账款,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07944特定交易对象组合交易对象关系组合为关联方往来款及职工备用金.
特殊性质款项组合特殊款项性质组合为应收保证金、政府事业单位保证金及员工暂时支付的社保公积金等特殊款项.
特定交易对象组合,不计提坏账准备.
特殊款项性质组合,不计提坏账准备.
组合中,采用账龄组合计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例(%)1年以内5%5%1至2年30%30%2至3年80%80%3年以上100%100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收项等.
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其预计可收回金额低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备(十一)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账.
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关,在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外,其余均直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币财务报表的折算将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时,需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映.
在对公厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07945司境外经营财务报表进行折算前,应当调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与公司会计期间和会计政策相一致,根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算.
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算;产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示.
(十二)存货核算方法1、存货的分类:本公司存货分为本公司存货分为原材料--包装物、库存商品;2、存货的计价方法:存货取得时按实际成本核算;发出时原材料--包装物、库存商品按移动加权平均法计价,低值易耗品采用一次摊销法;3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法:期末在对存货进行全面清查的基础上,按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价值为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制,资产负债表日,对存货进行全面盘点,盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕,计入当期损益.
经股东大会或董事会批准后差额作相应处理.
(十三)长期股权投资核算方法厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079461、投资成本的初始计量①企业合并中形成的长期股权投资A.
如果是同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用,应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价,资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润;购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用,计入债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,判断多次交易是否属于"一揽子交易",并根据不同情况分别作出处理.
①属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
通过多次交易分步实现的企业合并,各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
②不属于"一揽子交易"的,在取得控制权日,合并方应按照以下步骤进行会计处理:a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
c、合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07947收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
d、编制合并财务报表.
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本.
企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的的初始投资成本.
②其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用,不构成取得长期股权投资的成本.
该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除,溢价收入不足冲减的,应依次冲减盈余公积和未分配利润.
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本;不满足上述前提的非货币性资产交换,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本,重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,计入当期损益.
企业已对债权计提减值准备的,应当先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益.
2、后续计量及损益确认①后续计量本公司对子公司投资采用成本法核算,按照初始投资成本计价.
追加或收回投资时调整长期股厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07948权投资的成本.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算,除非投资符合持有待售资产的条件.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对联营企业的权益性投资的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司均按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算.
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07949他资本公积).
②损益调整成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配.
权益法下,本公司取得长期股权投资后,应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值.
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
投资企业确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时,应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素:被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致,按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,应当全额确认.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
合营安排分为共同经营和合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为联营企业.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079504、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试,估计其可收回金额.
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者.
资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定.
②长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十四)固定资产1、固定资产的确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的计价方法a、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价;b、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;c、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;d、固定资产的后续支出,根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力,确定是否将其予以资本化;e、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值.
如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值;厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07951f、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值.
3、固定资产折旧采用直线法计算,残值率3%,各类固定资产折旧年限和折旧率如下固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
固定资产类别折旧年限(年)残值率%年折旧率机器设备519%机器设备运输设备109.
5%运输设备电子设备519%电子设备其他设备519%其他设备4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象.
固定资产存在减值的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十五)在建工程1、在建工程核算原则:在建工程按实际成本核算.
在工程达到预定可使用状态时转入固定资产.
2、在建工程结转固定资产的标准和时点:在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07952账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计的价值转入固定资产,并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价格,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法:本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象,包括:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性;③其他足以证明在建工程已发生减值的情形;在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十六)无形资产计价和摊销方法1、无形资产的计价方法(1)初始计量无形资产按取得时的实际成本计量,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的有形资产,不予摊销.
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核.
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079532、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计:(1)专利权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按10年摊销;(2)商标权法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按5年摊销;(3)非专利技术法律有规定的从法律,合同有规定的从合同,两者都没有规定的按5年摊销;(4)土地使用权按购置使用年限的规定摊销.
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断:(1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;(2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命.
合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限.
3、研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
4、无形资产减值准备原则对于使用寿命有限的无形资产,如果有明显的减值迹象的,期末进行减值测试.
减值迹象包括以下情形:①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07954响;②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复;③某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形.
对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
无形资产存在减值的,估计其可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
(十七)长期待摊费用1、长期待摊费用的定义和计价方法长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用按实际成本计价.
2、摊销方法长期待摊费用在受益期限内平均摊销.
租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销.
子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益.
3、摊销年限有明确受益期限的按受益期平均摊销;无明确受益期限的按5年平均摊销.
如果某项费用不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
本公司电信增值费、电信专线费按两年摊销,装修费按三年摊销.
(十八)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07955偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量.
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬.
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计.
属于下列三种情形之一的,视为义务金额能够可靠估计:①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额.
②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式.
③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据.
本公司在职工提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本.
折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
在设定受益计划下,在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:⑴修改设定受益计划时.
⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时.
在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失.
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时.
⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
本公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用关于设定提存计划的有关规定进行处理.
除此情形外,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:⑴服务成本.
⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额.
⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动.
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本.
(十九)收入确认原则厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079561、销售商品收入确认和计量原则本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入本公司;相关的收入和成本能够可靠地计量.
本公司收入确认的具体原则:电商销售:以客户确认收货后确认收入.
非电商销售:以客户收货并取得客户确认收货的凭据后确认收入.
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按照相同金额结转劳务成本.
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入.
(二十)政府补助的会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07957(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认.
但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认.
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:《企业会计准则—基本准则》(修订)《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)《企业会计准则第30号——财务报表列报》(修订)《企业会计准则第33号——合并财务报表》(修订)《企业会计准则第37号——金融工具列报》(修订)《企业会计准则第39号——公允价值计量》《企业会计准则第40号——合营安排》《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》.
执行上述企业会计准则未对本公司产生重大影响.
本报告期公司除上述(1)中的会计政策变更之外,其他主要会计政策未发生变更.
2、会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
三、利润分配厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07958本公司章程规定,公司税后利润按以下顺序及规定分配:A、弥补亏损B、按10%提取盈余公积金C、支付股利四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%6%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳7%教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳2%企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25%2、报告期内本公司税收优惠及批文报告期内本公司没有税收优惠.
五、合并财务报表项目注释以下注释项目除特别注明之外,金额单位为人民币元;"期初"指2017年1月1日,"期末"指2017年6月30日,"上期"指2016年1-6月,"本期"指2017年1-6月.
(一)货币资金项目期末数期初数库存现金2,434.
3823,190.
93银行存款2,873,961.
6215,196,131.
62其他货币资金609,901.
97530,772.
40合计3,486,297.
9715,750,094.
95注:其他货币资金为支付宝、财付通等第三方支付平台期末余额.
(二)应收账款1、应收账款分类披露:类别期末数账面余额坏账准备账面价值厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07959金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,621,366.
36100.
00117,567.
107.
251,503,799.
26单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,621,366.
36100.
00117,567.
107.
251,503,799.
26类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款919,998.
27100.
00573,684.
1662.
36346,314.
11单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计919,998.
27100.
00573,684.
1662.
36346,314.
112、应收账款种类说明:(1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内1,472,898.
814.
5073,026.
83919,998.
2762.
36573,684.
161至2年148,467.
552.
7544,540.
27厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079603、应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款总额的比例(%)上海缙嘉国际贸易有限公司非关联方660,000.
001年以内40.
71%厦门丽妆电子商务有限公司非关联方250,645.
301年以内15.
46%京东旗舰店非关联方126,542.
841年以内7.
80%北京达宝恩智能科技有限公司非关联方94,348.
001-2年5.
82%北京康智乐思网络科技有限公司非关联方85,951.
411年以内5.
30%合计1,217,487.
5575.
09%4、本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内6,097,536.
8883.
375,702,113.
8394.
711至2年1,215,896.
0016.
63318,548.
005.
29合计7,313,432.
88100.
006,020,661.
83100.
002、预付款项金额前五名单位情况单位名称金额发生时间漳州万利达生活电器有限公司949,298.
001年以内厦门市派美特科技有限公司762,194.
001年以内苏州安特化妆品有限公司705,316.
411年以内深圳市卓励科技有限公司520,120.
001年以内深圳市美莱雅科技有限公司502,158.
001年以内合计3,439,086.
413、本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况(四)其他应收款1、其他应收款分类披露:2至3年------合计1,621,366.
367.
25117,567.
10919,998.
2762.
36573,684.
16厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07961类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,791,122.
74100.
00589,706.
2212.
314,201,416.
52单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计4,791,122.
74100.
00589,706.
2212.
314,201,416.
52类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,064,340.
28100.
00--1,064,340.
28单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,064,340.
28100.
00--1,064,340.
282、其他应收款种类说明:(1)其他应收款按款项性质列示:款项性质期末数期初数厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07962应收保证金、押金、佣金2,995,576.
60969,301.
20代付社保住房公积等19,952.
003,680.
00关联公司借款500,000.
00-备用金等685,887.
9291,359.
08合计4,201,416.
521,064,340.
28注:备用金等明细:款项性质期末数期初数待摊费用471,210.
97其他214,676.
9591,359.
08合计685,887.
9291,359.
08注:待摊费用明细:款项性质金额房屋租金274,866.
98首创证券督导费125,786.
17PBA旗舰店-数云数据赢家软件续签费用42,918.
19京东平台服务费摊销12,264.
14招聘费摊销7,122.
62广告牌租赁4,250.
00有赞商城入驻费2,264.
15B2C协会会员费摊销1,738.
72合计471,210.
973、其他应收款金额前五名单位情况债务人名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例%厦门市思明区生产促进中心房租、保证金576,790.
001-2年12.
20基夫(厦门)健康信息管理有限公司借款500,000.
001年以内10.
57浙江天猫技术服务有限公司保证金、服务费474,578.
501-2年10.
04杭州阿里妈妈软件服务有限公司直通车129,892.
421年以内2.
75厦门高新技术创业中心房租、保证金112,189.
201年以内2.
34合计1,793,450.
1237.
90厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079634、本报告期其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款.
(五)存货存货明细列示如下:项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,427,242.
56--1,427,242.
561,472,192.
91--1,472,192.
91在途物资4,427.
34--4,427.
349,678.
63--9,678.
63发出商品79,875.
86--79,875.
8678,961.
79--78,961.
79库存商品12,079,482.
76--12,079,482.
7611,874,665.
27--11,874,665.
27合计13,591,028.
52--13,591,028.
5213,435,498.
60--13,435,498.
60(六)其他流动资产项目期末数期初数待抵扣的进项税1,287,303.
062,753,365.
69预交企业所得税5,036.
305,036.
30合计1,292,339.
362,758,401.
99(七)长期股权投资1、长期股权投资分项列示如下:单位:元续上表:被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动(减少以"-"号填列)期末余额广州市皓品信息科技有限公司权益法2,000,000.
00--50,315.
772,050,315.
77基夫(厦门)健康信息管理有限公司权益法10,000.
00---10,000.
000被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期确认投资收益本期现金红利广州市皓品20.
0020.
00无--50,315.
77--厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07964注:(1)2017年4月,厦门木薯科技有限公司(简称:木薯公司)投资于广州市皓品信息科技有限公司(简称:广州皓品公司),投资成本为200万元,持股比例为20%,木薯公司对其长期股权投资采用权益法核算,广州皓品公司2017年4月至6月期间实现净利润251,578.
83元,木薯公司本期确认对广州皓品公司的投资收益为50,315.
77元(251,578.
83*20%).
(2)公司于2017年2月24日出资1万元投资于基夫(厦门)健康信息管理有限公司,占基夫公司股份20%,由于基夫公司2017年3月至6月期间发生亏损,且亏损金额远超过其投资成本,公司本期确认对基夫公司的投资收益为-1万元,同时减少其长期股权账面价值1万元.
(八)固定资产及累计折旧1、固定资产情况项目期初账面本期增加本期减少期末账面余额余额1.
账面原值合计:3,327,218.
9435800.
00--3,363,018.
94(1)机器设备689,277.
45---689,277.
45(2)电子设备543,508.
3822,222.
22--565,730.
60(3)运输设备441,800.
00---441,800.
00(4)办公设备1,652,633.
1113,577.
78--1,666,210.
89————本期新增本期计提————2.
累计折旧合计:1,954,985.
35251,412.
42251,412.
42--2,206,397.
77(1)机器设备433,564.
7265,460.
8465,460.
84--499,025.
56(2)电子设备255,858.
3431,862.
0231,862.
02--287,720.
36(3)运输设备157,391.
1020,985.
4820,985.
48--178,376.
58(4)办公设备1,108,171.
19133,104.
08133,104.
08--1,241,275.
273.
固定资产账面净值合计:1,372,233.
591,156,621.
17(1)机器设备255,712.
73----190,251.
89(2)电子设备287,650.
04----278,010.
24(3)运输设备284,408.
90----263,423.
42(4)办公设备544,461.
92424,935.
624.
减值准备合计:(1)机器设备信息科技有限公司基夫(厦门)健康信息管理有限公司20.
0020.
00无------厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07965(2)电子设备(3)运输设备(4)办公设备5.
固定资产账面价值合计:1,372,233.
59----1,156,621.
17(1)机器设备255,712.
73----190,251.
89(2)电子设备287,650.
04----278,010.
24(3)运输设备284,408.
90----263,423.
42(4)办公设备544,461.
92----424,935.
62注:(1)截至本期末,本公司固定资产未出现减值迹象,不需要计提减值准备.
(2)截至本期末,本公司无用于抵押的固定资产.
(3)本报告期无闲置固定资产.
(4)本报告期无通过融资租赁租入固定资产.
(5)本报告期无通过经营租赁租出固定资产.
(6)截至本期末,本公司无未办妥产权证书的固定资产.
(九)无形资产无形资产情况项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额1.
账面原值合计273,063.
25----273,063.
25(1)软件127,063.
25----127,063.
25(2)商标权146,000.
00----146,000.
002.
累计摊销合计114,884.
0813,653.
18--128,537.
26(1)软件43,742.
336,353.
16--50,095.
49(2)商标权71,141.
757,300.
02--78,441.
773.
无形资产账面净值合计158,179.
17----144,525.
99(1)软件83,320.
92----76,967.
76(2)商标权74,858.
25----67,558.
234.
减值准备合计(1)软件(2)商标权5.
无形资产账面价值合计158,179.
17----144,525.
99(1)软件83,320.
92----76,967.
76(2)商标权74,858.
25----67,558.
23厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07966注:本期无形资产摊销额为13,653.
18元.
(十)长期待摊费用项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额其他减少的原因装修费625,238.
31--186,219.
00--439,019.
31--(十一)资产减值准备明细项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销坏账准备573,684.
16133,589.
16--707,273.
32(十二)应付账款1、应付账款列示:项目期末数期初数购货款2,508,954.
831,908,693.
572、本账户期末余额中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
3、本报告期末无应付账款中欠关联方款项.
4、本账户期末账龄超过1年的大额应付账款情况:单位名称与本公司关系余额占应付账款总额的比例(%)厦门市派美特科技有限公司非关联方536,988.
5621.
40深圳市卓励科技有限公司非关联方534,119.
6621.
29深圳市美莱雅科技有限公司非关联方421,502.
5616.
80深圳市简易达实业有限公司非关联方318,080.
4812.
68广州卡洛莱化妆品有限公司非关联方183,333.
337.
31合计1,994,024.
5979.
48(十三)预收款项1、预收款项列示:项目期末数期初数预收货款77,362.
916,180.
002、本报告期末预收账款中无预收关联方款项.
3、本账户期末无账龄超过1年的大额预收账款.
(十四)应付职工薪酬厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07967项目期初数本年增加本年减少期末数1.
短期薪酬1,433,654.
015,112,748.
185,771,877.
72774,524.
472.
离职后福利-设定提存计划6,527.
41195,626.
86198,574.
943,579.
33合计1,440,181.
425,308,375.
045,970,452.
66778,103.
801、短期薪酬短期薪酬项目期初应付未付金额本期应付本期支付期末应付未付金额1.
工资、奖金、津贴和补贴1,425,620.
074,710,129.
265,366,824.
27768,925.
062.
职工福利费--154,750.
98154,750.
98-3.
社会保险费4,013.
24113,761.
74115,609.
342,165.
64其中:(1)医疗保险费3,183.
8494,260.
9695,708.
161,736.
64(2)工伤保险费184.
442,954.
223,043.
2695.
40(3)生育保险费644.
9616,546.
5616,857.
92333.
604.
住房公积金--123,120.
00121,104.
002,016.
005.
工会经费和职工教育经费4,020.
7010,986.
2013,589.
131,417.
77合计1,433,654.
015,112,748.
185,771,877.
72774,524.
472、离职后福利设定提存计划项目期初应付未付金额本期应缴本期缴付期末应付未付金额1.
基本养老保险费6,025.
29180,490.
00183,211.
303,303.
992.
失业保险费502.
1215,136.
8615,363.
64275.
34合计6,527.
41195,626.
86198,574.
943,579.
33(十五)应交税费项目期末数期初数增值税10,349.
58--厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07968城市维护建设税734.
33--企业所得税----教育附加费314.
71--地方教育附加费209.
81合计11,608.
43--(十六)其他应付款1、其他应付款按款项性质列示:款项性质期末数期初数保证金1,000,000.
001,000,000.
00代收款项27,966.
70119,861.
10待付款项----垫付款项----向股东及关联方借款----押金995.
00995.
00预提费用3,577,395.
962,443,453.
45设备款3,500.
003,500.
00合计4,609,857.
663,567,809.
55注:预提费用明细:款项性质期末数期初数佣金、手续费等208,442.
18544,294.
58物流费102,847.
91392,499.
14促销费1,936,246.
95795,810.
79办公费38,081.
514,059.
01技术服务费1,133,229.
95428,111.
43其他158,547.
46278,678.
50合计3,577,395.
962,443,453.
45预提费用情况说明:预提天猫佣金、促销费系根据当月支付宝对账单上费用扣款扣除预计增值税进项税后进行预提;预提物流费用系按当月发生的实际物流费用预提计入销售费用,一般当月计提,下月到票结算.
预提费用-其他:包括水电、装修、绿化费等.
2、其他应付款的期末余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07969项目期末数期初数无----3、本报告期其他应付款中无应付关联方欠款.
4、其他应付款期末余额中金额较大的情况如下:单位名称金额欠款时间经济内容预提费用3,577,395.
961年以内预提费用厦门丽妆电子商务有限公司1,000,000.
001-2年保证金福建省邮政速递物流有限公司厦门分公司27,640.
701年以内代收款项厦门鹭申通快递服务有限公司326.
001年以内代收款项厦门美源环保科技有限公司3,500.
003-4年设备款合计4,608,862.
66(十七)股本`股本期初数本次变动增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股本总数12,800,000.
0012,800,000.
00(十八)资本公积类别期末数期初数资本溢价(股本溢价)68,979,388.
3468,979,388.
34资本公积变动情况项目期初数本期增加额本期减少额期末数资本溢价(股本溢价)68,979,388.
34----68,979,388.
34(十九)未分配利润项目金额调整前上年末未分配利润-45,195,794.
15调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润-45,195,794.
15加:本期归属于母公司所有者的净利润-6,488,978.
07厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07970减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--其他减少--期末未分配利润-51,684,772.
22(二十)营业收入、营业成本1、营业收入及营业成本按照类别列示:项目本期数上期数一、营业收入1、主营业务收入11,710,742.
968,984,527.
592、其他业务收入96,458.
2564,756.
70合计11,807,201.
219,049,284.
29二、营业成本1、主营业务成本5,279,641.
455,748,924.
902、其他业务成本1,327,588.
17578,069.
11合计6,607,229.
626,326,994.
01营业利润5,199,971.
592,722,290.
282、营业收入、成本、毛利按业务内容列示:(按品种分类)项目本期数收入成本毛利一主营业务护肤产品1,444,036.
421,129,918.
51314,117.
91彩妆产品5,463,149.
271,698,707.
873,764,441.
41工具704,266.
16259,962.
65444,303.
51洗护产品11,921.
627,351.
904,569.
73仪器设备3,551,312.
641,752,235.
221,799,077.
41其他商品536,056.
85431,465.
30104,591.
54二其他业务-技术服务费96,458.
251,327,588.
17-1,231,129.
92合计11,807,201.
216,607,229.
625,199,971.
59厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07971项目上期数收入成本毛利一.
主营业务护肤产品3,323,660.
802,242,758.
621,080,902.
18彩妆产品3,114,866.
661,607,849.
361,507,017.
30工具372,693.
41285,021.
1287,672.
29洗护产品102,017.
7946,338.
6155,679.
18仪器设备1,446,424.
38888,269.
18558,155.
20其他商品624,864.
54678,688.
01-53,823.
47二其他业务技术服务费64,756.
70578,069.
11-513,312.
41合计9,049,284.
296,326,994.
012,722,290.
283.
公司前五名客户营业收入情况客户名称本期数金额比例PBA天猫旗舰店3,368,755.
3428.
53%木薯天猫旗舰店1,910,718.
0516.
18%烂熳微商城1,902,849.
5716.
12%厦门丽妆电子商务有限公司931,961.
657.
89%cataQ86淘宝店654,658.
865.
54%合计8,768,943.
4774.
27%(二十一)营业税金及附加主营业务性质本期数上期数城建税5,278.
344,669.
26教育费附加6,724.
292,001.
11地方教育费附加2,624.
881,334.
07印花税8,941.
33--其他911.
26--合计24,480.
108,004.
44厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07972(二十二)销售费用项目本期数上期数工资、社保、住房公积金2,948,495.
662,623,660.
42服务费1,196,969.
091,769,672.
01物流运费597,965.
801,261,839.
38房屋租赁费用-52,410.
00业务宣传费240,204.
50306,009.
07福利费69,945.
535,942.
95水电费--差旅费164,374.
99158,098.
10维修费-1,362.
91办公费49,155.
2541,319.
64广告费3,048,380.
401,606,270.
23样板费27,167.
8558,365.
42低值易耗品摊销35,511.
176,781.
32其他74,064.
83360,624.
37合计8,452,235.
078,252,355.
82(二十三)管理费用项目本期数上期数工资社保住房公积729,376.
961,586,325.
87电信服务费28,653.
1529,914.
26车辆费用-33,769.
48房屋租赁费用1,107,433.
261,033,006.
36装修费187,415.
58270,314.
17业务招待费187,418.
3010,500.
24福利费92,495.
6519,812.
96水电费84,203.
0955,010.
78差旅费103,183.
27厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-0797346,839.
86税金--5,343.
71办公费66,583.
60225,305.
75中介服务费288,643.
061,332,629.
37折旧费176,974.
47163,570.
26无形资产摊销13,653.
1813,653.
18低值易耗品摊销36,568.
0788,029.
06过期产品报废损失585,467.
93-研发费用214,888.
22412,751.
07权益结算股份支付金额--1,9040,000.
00其他442,501.
63103,871.
24合计4,289,116.
0124,526,991.
03(二十四)财务费用项目本期数上期数利息支出----减:利息收入25,019.
2863,239.
91汇兑损失----减:汇兑收益----手续费9,001.
074,526.
59合计-16,018.
21-58,713.
32(二十五)资产减值损失厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07974项目本期数上期数坏账损失133,589.
16-462,557.
74(二十六)投资收益项目本期数上期数投资收益40,315.
77--注:(1)2017年4月,厦门木薯科技有限公司(简称:木薯公司)投资于广州市皓品信息科技有限公司(简称:皓品公司),投资成本为200万元,持股比例为20%,木薯公司对其长期股权投资采用权益法核算,皓品公司2017年4月至6月期间实现净利润251,578.
83元,木薯公司本期确认对皓品公司的投资收益为50,315.
77元(251,578.
83*20%).
(2)公司于2017年2月24日出资1万元投资于基夫(厦门)健康信息管理有限公司(简称:基夫公司),占基夫公司股份20%,由于基夫公司2017年3月至6月期间发生亏损,公司本期确认对基夫公司的投资收益为-1万元.
(二十七)营业外收入1、营业外收入分项目列示:项目发生额计入当期非经常性损益金额本期数上期数本期数上期数接受捐赠政府补助197,128.
951,250,000.
00197,128.
951,250,000.
00废料收入其他37,048.
24178,049.
6037,048.
24178,049.
60合计234,177.
191,428,049.
60234,177.
191,428,049.
602、计入当期损益的政府补助明细:补助项目本期数上期数与资产相关/与收益相关商务局补贴款140,000.
00--与收益相关思明区科技和信息化局专项奖励金18,171.
7750,000.
00与收益相关思明区财政局--1,200,000.
00与收益相关其他政府补助收入38,957.
18-与收益相关厦门市科学技术局----与收益相关合计197,128.
951,250,000.
00--注:(1)根据厦门市商务局、厦门市财政局文件厦门商务93号《关于组织申报2017厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07975年电子商务扶持项目的通知,对2016年度第一次网络零售额(500万元以上)纳入一套表统计并申报奖励的企业,给予一次性奖励10万元,2016年度网络零售超过500万元的部分,按每200万元奖励1万元,故一次性奖励厦门派倍安生物技术有限公司14万元;(2)依据《厦门市人民政府关于印发全面推进大众创业万众创新创建小微企业创业创新基地示范城市实施意见的通知》(厦府〔2015〕277号)和《厦门市众创空间认定办法》(厦科〔2015〕69号)给予木薯公司29493.
00元补贴;(3)本公司收到厦门市思明区就业管理中心社保补贴6603.
3元(木薯),社保补贴4331.
84元(派倍安生物);社保补贴7236.
63元(美狸科技);社保补贴及劳务协作补贴7528.
18元(美易在线);(4)本公司收到厦门市科学技术局科创红包补贴1936.
00元;(二十八)营业外支出项目发生额计入当期非经常性损益金额本期数上期数本期数上期数非流动资产处置损失合计----其中:固定资产处置损失----无形资产处置损失----赔偿支出----滞纳金及罚款支出6,218.
896,218.
89对外捐赠--5,000.
00--5,000.
00其他32.
7132.
71合计6,251.
605,000.
006,251.
605,000.
00注:PBA京东旗舰店关于聊天记录违规处罚单金额6000元;(二十九)所得税费用项目本期金额上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税----递延所得税调整----厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07976合计----(三十)现金流量表注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数1、收到的往来款1,357,281.
381,391,049.
102、收到的政府补助及专项资金63,239.
913、银行存款利息收入25,038.
142,000.
004、收回的保证金72,145.
43925,539.
555、收到奖励款--710.
006、归还备用金---7、其他营业外收入197,128.
951,250,000.
008、其他309,891.
92176,619.
86合计1,961,485.
823,809,158.
422.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数1、往来款项4,231,303.
5321,747,392.
442、销售费用966,996.
69432,079.
573、管理费用618,865.
861,131,974.
854、支付押金、保证金、服务费839,587.
61323,192.
315、其他营业外支出6,251.
605,000.
006、银行手续费9,001.
074,526.
597、房屋、设备租赁款1,090,605.
7356,111.
208、其他--合计7,762,612.
0923,700,276.
96(三十一)现金流量表补充资料1.
采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本期数上期数厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079771.
将净利润调节为经营活动现金流量:--净利润-7,415,189.
18-28,120,740.
35加:资产减值准备133,589.
16-462,557.
74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧251,412.
42265,554.
80无形资产摊销13,653.
1813,653.
18长期待摊费用摊销186,219.
00186,219.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)--财务费用(收益以"-"号填列)--投资损失(收益以"-"号填列)-40,315.
77递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)-155,529.
92573,261.
34经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-5,587,332.
448,156,905.
17经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)2,365,525.
47-4,130,981.
58其他经营活动产生的现金流量净额-10,247,968.
08-23,505,674.
002.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:-债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079783.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额3,486,297.
9726,371,100.
39减:现金的年初余额15,750,094.
9552,045,274.
39加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的年初余额--现金及现金等价物净增加额-12,263,796.
98-25,674,174.
002.
现金和现金等价物的构成项目本期数上期数一、现金3,486,297.
9726,371,100.
39其中:库存现金538,100.
8810,602.
48可随时用于支付的银行存款2,873,961.
6225,448,941.
64可随时用于支付的其他货币资金74,235.
47911,556.
27二、现金等价物-其中:三个月到期的债券投资-三、现金和现金等价物余额3,486,297.
9726,371,100.
39其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物----六、关联方关系及其交易(一)关联方关系1、公司控股股东、实际控制人关联方名称或姓名与本公司关系苏桂强董事长、总经理公司第一大股东苏桂强直接加间接持股比例为39.
48%,报告期内一直担任公司董事长兼总经理,为公司实际控制人.
2、控股子公司厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07979单位:万元子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人组织机构代码证业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)期初金额期末金额厦门派倍安生物技术有限公司全资子公司有限责任厦门苏桂强05117971-7生物技术的研发及批发化妆品等300.
00300.
00100100上海烂熳化妆品有限公司全资子公司有限责任上海苏桂强9130116MA1J8LTNXH化妆品科技领域内技术开发、技术咨询等--100.
00100100厦门美狸科技有限公司控股子公司有限责任厦门张洪91350200M0000YHCXB软件开发;百货零售;信息技术咨询服务等100.
00100.
006060厦门木薯科技有限公司全资子公司有限责任厦门苏桂强30303180-8软件开发、化妆品零售等100.
00200.
0090903、本期新纳入合并范围的主体名称期末净资产本期净利润无注:本公司的其他关联方情况(1)公司主要投资者股东出资额(万元)出资比例贝蒂娜有限公司200.
0015.
63%厦门隆领投资合伙企业(有限合伙)160.
0012.
50%厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)146.
0011.
41%郑有利100.
207.
83%苏福地、苏华生、苏金全等52个自然人314.
5024.
56%说明:厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)成立于2011年8月4日,注册资本1000万元,苏桂强、厦门合春资本管理有限公司分别持有其80%、20%的股权,类型为有限合伙企业,执行事务合伙人为苏桂强.
厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07980(2)本公司董事、监事及其实际控制人控制的企业关联方名称与本公司关系李汪本公司的董事张洪本公司的董事张林本公司的董事陈莹莹本公司的董事殷熙凤本公司的监事陈鸿清本公司的监事高竹明本公司的监事厦门合春资本管理有限公司实际控制人控制的企业厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业厦门顺势而为投资管理有限公司实际控制人控制的企业厦门顺势而为投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业厦门顺势而为之家投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业厦门顺势而为成长投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业说明:(1)厦门合春资本管理有限公司成立于2015年11月13日,注册资本1000万元,苏桂强、洪晓玲分别持有其90.
00%、10.
00%的股权.
(2)厦门合春盛世投资合伙企业(有限合伙)成立于2011年8月4日,注册资金1000万元苏桂强持有80%,厦门合春资本管理有限公司持有20%.
(3)厦门顺势而为投资管理有限公司成立于2016年6月3日,注册资金100万元,苏桂强持有90%,洪晓玲持有10%.
(4)厦门顺势而为投资合伙企业(有限合伙)成立于2015年4月20日,注册资金1000万元,苏桂强持有87.
5%,苏桂林持有12.
5%.
(5)厦门顺势而为之家投资合伙企业(有限合伙)成立于2016年8月19日,注册资金100万元,苏桂强持有90%,厦门顺势而为投资管理有限公司持有10%.
(6)厦门顺势而为成长投资合伙企业(有限合伙)成立于2015年11月24日,注册资金100万元,苏桂强持有97%,厦门顺势而为投资管理有限公司持有3%.
(二)关联方交易其他关联方交易关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序无厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07981七、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至2017年6月30日止,本公司无需要披露的重大承诺事项.
2、或有事项截至2017年6月30日止,本公司无需要披露的重大或有事项.
八、资产负债表日后事项2017年7月,本公司以34.
82元/股(四舍五入)的价格对参股公司基夫(厦门)健康管理有限公司进行增资,增资金额为28,431.
00元,增资后本公司对基夫公司投资规模为38,431.
00元和持股比例为49%.
九、其他重大事项无十、母公司财务报表主要项目附注(一)应收账款1、应收账款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,726,494.
46100.
00774.
970.
041,725,719.
49单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,726,494.
46100.
00774.
970.
041,725,719.
49类别期初余额账面余额坏账准备账面价值厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07982金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款17,919,777.
58100.
0011,126,793.
2762.
096,792,984.
31单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计17,919,777.
58100.
0011,126,793.
2762.
096,792,984.
31组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末数金额占余额比例%坏账准备1年以内15,499.
435.
00774.
971至2年--30.
00--2至3年--80.
00--合计15,499.
43--774.
972、本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额774.
97元.
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:债务人名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例%厦门美狸科技有限公司关联方566,447.
751年以内32.
81上海烂熳化妆品有限公司关联方507,530.
271年以内29.
40厦门木薯科技有限公司关联方465,503.
661年以内26.
96厦门派倍安生物技术有限公司关联方171,513.
351年以内9.
93厦门丽妆电子商务有限公司非关联方15,499.
431年以内0.
90合计1,726,494.
46厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07983100.
004、本报告期应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款.
5、本报告期应收账款中其他关联方单位欠款.
单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)厦门美狸科技有限公司子公司566,447.
7532.
81上海烂熳化妆品有限公司子公司507,530.
2729.
40厦门木薯科技有限公司子公司465,503.
6626.
96厦门派倍安生物技术有限公司子公司171,513.
359.
93(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款51,560,565.
22100.
0027,595,455.
4552.
5023,965,109.
77单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计51,560,565.
22100.
0027,595,455.
4552.
5023,965,109.
77类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07984单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款26,610,633.
19100.
008,038,103.
0630.
2118,572,530.
13单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计26,610,633.
19100.
008,038,103.
0630.
2118,572,530.
132、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额资金往来51,160,751.
4326,380,715.
22应收保证金、押金、佣金243,015.
92141,694.
00代付社保住房公积等12,240.
00--备用金等144,557.
8788,223.
97合计51,560,565.
2226,610,633.
193、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项内容与本公司关系金额账龄占其他应收款总额的比例(%)厦门派倍安生物技术有限公司内部往来关联方22,000,000.
001年以内、1-2年42.
67厦门木薯科技有限公司内部往来关联方19,000,000.
001年以内、1-2年36.
85厦门美狸科技有限公司内部往来关联方7,000,000.
001年以内、1-2年13.
58上海烂熳化妆品有限公司内部往来关联方2,500,000.
001年以内4.
85基夫(厦门)健康信息管理有限公司借款非关联方500,000.
001年以内0.
97合计51,000,000.
0098.
914、本报告期其他应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款.
5、本报告期其他应收账款中其他关联方单位欠款.
单位名称与本公司关系金额占其他应收款厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07985总额的比例(%)厦门派倍安生物技术有限公司子公司22,000,000.
0042.
67厦门木薯科技有限公司子公司19,000,000.
0036.
85厦门美狸科技有限公司子公司7,000,000.
0013.
58上海烂熳化妆品有限公司子公司2,500,000.
004.
85(三)长期股权投资1、长期股权投资分项列示如下:单位:万元续上表:被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动(减少以"-"号填列)期末余额厦门派倍安生物技术有限公司成本法300.
00300.
00--300.
00上海烂熳化妆品有限公司成本法100.
00--100.
00100.
00厦门木薯科技有限公司成本法200.
00100.
0080.
00180.
00厦门美狸科技有限公司成本法310.
00--0.
00--基夫(厦门)健康信息管理有限公司权益法1.
00---1.
00--被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利厦门派倍安生物技术有限公司100.
00100.
00无300.
00300.
00--上海烂熳化妆品有限公司100.
00100.
00无100.
00100.
00--厦门木薯科技有限公司90.
0090.
00无180.
00180.
00--厦门美狸科技有限公司60.
0060.
00无------厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07986(1)公司于2017年2月24日出资1万元投资于基夫(厦门)健康信息管理有限公司,占基夫公司股份20%,由于基夫公司2017年3月至6月期间发生亏损,且亏损金额远超过其投资成本,公司本期确认对基夫公司的投资收益为-1万元,同时减少其长期股权账面价值1万元.
(四)营业收入、营业成本1、营业收入及营业成本按类别列示项目本期数上期数营业收入其中:主营业务收入----其他业务收入3,916,041.
901,360,079.
38合计3,916,041.
901,360,079.
38营业成本其中:主营业务成本----其他业务成本1,327,588.
17606,371.
00合计1,327,588.
17606,371.
002、营业收入、成本、毛利按业务内容列示基夫(厦门)健康信息管理有限公司20.
0020.
00无------项目本期数收入成本毛利一.
主营业务护肤产品------彩妆产品------工具------洗护产品------仪器设备------二、其他业务技术服务费3,916,041.
901,327,588.
172,588,453.
73合计3,916,041.
901,327,588.
172,588,453.
73项目上期数厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-079873、本公司本期前五名客户收入单位名称金额占公司全部营业收入的比例%上海烂熳化妆品有限公司1,137,875.
8429.
06厦门木薯科技有限公司1,050,597.
5726.
83厦门美狸科技有限公司957,256.
8124.
44厦门派倍安生物技术有限公司673,853.
4317.
21厦门丽妆电子商务有限公司83,911.
072.
14合计3,903,494.
7299.
68(五)现金流量表补充资料(1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料本期数上期数1.
将净利润调节为经营活动现金流量:--净利润-9,437,392.
16-30,988,301.
27加:资产减值准备9,431,334.
0910,339,405.
60收入成本毛利一.
主营业务------护肤产品------彩妆产品------工具------洗护产品------仪器设备------其他商品------二其他业务------技术服务费1,360,079.
38606,371.
00753,708.
38合计1,360,079.
38606,371.
00753,708.
38厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07988固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧148,909.
56166,368.
96无形资产摊销13,653.
1813,653.
18长期待摊费用摊销-处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-固定资产报废损失(收益以"-"号填列)-公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-财务费用(收益以"-"号填列)-投资损失(收益以"-"号填列)10,000.
00-递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-存货的减少(增加以"-"号填列)-3,555.
55-经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-8,332,756.
74-1,603,846.
36经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-942,049.
33-2,664,019.
88其他经营活动产生的现金流量净额-9,111,856.
95-24,736,739.
772.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:-债务转为资本-一年内到期的可转换公司债券-融资租入固定资产-3.
现金及现金等价物净变动情况:-现金的期末余额1,319,629.
0223,630,445.
96减:现金的年初余额10,447,314.
8750,507,185.
73加:现金等价物的期末余额-减:现金等价物的年初余额-现金及现金等价物净增加额-9,127,685.
85-26,876,739.
77十一、补充资料(一)非经常性损益根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》("中国证券监督管理委员会公告[2008]43号"),本公司非经常性损益如下:厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07989项目本期数上期数非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分---越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免---计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)---计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益---非货币性资产交换损益---委托他人投资或管理资产的损益---因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备---债务重组损益---企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益---单独进行减值测试的应收款项减值准备转回---对外委托贷款取得的损益---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响---受托经营取得的托管费收入---除上述各项之外的其他营业外收入和支出227,925.
591,423,049.
60其他符合非经常性损益定义的损益项目--非经常性损益合计227,925.
591,423,049.
60减:所得税影响额--非经常性损益净额(影响净利润)227,925.
591,423,049.
60减:少数股东权益影响额--归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益227,925.
591,423,049.
60厦门美易在线科技股份有限公司2017半年度报告公告编号:2017-07990十二、财务报表的批准本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2017年8月21日批准报出.
(本页无正文)法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:厦门美易在线科技股份有限公司(盖章)日期:2017年8月22日