联通3g终端

中国联合网络通信股份有限公司6000502013年半年度报告中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告1重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任.
二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名独立董事刘彩出差在外张英海三、公司半年度财务报告未经审计.
四、公司负责人常小兵、主管会计工作负责人李超及会计机构负责人(会计主管人员)李张挺声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
五、本公司2013年半年度报告中所涉及的未来经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险.
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告2目录第一节释义3第二节公司简介5第三节会计数据和财务指标摘要.
6第四节董事会报告.
7第五节重要事项15第六节股份变动及股东情况19第七节董事、监事、高级管理人员情况.
21第八节财务报告(未经审计)22第九节备查文件目录.
135中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告3第一节释义一、释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所国资委指国务院国有资产监督管理委员会公司、本公司指中国联合网络通信股份有限公司本集团指本公司及所属全部子公司合称联通集团指中国联合网络通信集团有限公司联通红筹公司指中国联合网络通信(香港)股份有限公司,在香港注册成立的有限公司,其股票在香港和纽约证券交易所上市网通红筹公司指中国网通集团(香港)有限公司联通运营公司指中国联合网络通信有限公司联通新时空指联通新时空通信有限公司联通BVI公司指中国联通(BVI)有限公司(ChinaUnicom(BVI)Limited),一家按照英属维尔京群岛法律注册成立的有限公司GSM、2G指Globalsystemformobilecommunications,即全球移动通信系统,基于数字传输和蜂窝移动网络结构,采用时分接入技术,被称为2G无线标准.
主要部署在900MHz、1800MHz和1900MHz等频率上,已经在全球实现漫游.
WCDMA、3G指WidebandCodeDivisionMultipleAccess,即宽带码分多址技术,在5MHz带宽频谱上传输语音和数据,是与EV-DO\TD-SCDMA并列的3G无线标准,不同的3GPP版本可以达到14.
4Mbps、21Mbps甚至更高的峰值速率.
主要部署在2.
1GHz频率上.
ARPU指平均每个用户每月贡献的业务收入EBITDA指反映加回(减去)财务费用(收入)、所得税、扣除非流动资产处置损益的营业外支出(收入)、营业成本及管理费用中的折旧及摊销以及减去投资收益的营业利润.
LTE指全称是LongTermEvolution,是一种由国际标准化组织3GPP主导的3G演进技术,被公认为4G时代的无线接入技术,采用了OFDM和MIMO等技术以及比3G更灵活的频谱带宽(1.
4~20MHz),实现峰值速率100~150Mbps(20MHz带宽).
目前3GPP正在制定LTE-Advanced标准,可以达到更高的峰值速率.
FTTH/B指采用光纤到户和光纤到大楼的宽带接入方式.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告4云计算指云计算是一种新的计算方法和商业模式.
狭义云计算指IT基础设施的交付和使用模式,通过虚拟化等技术,以按需分配的服务形式提供计算能力;广义云计算指服务的交付和使用模式,指通过网络以按需、易扩展的方式获得所需服务.
按照云计算的业务交互模式,目前可以分为IaaS、PaaS和SaaS三种.
HSPA指High-SpeedPacketAccess,高速分组接入HSPA+指演进式高速分组接入(又名:HSPAEvolution)沃、Wo、沃家庭指本集团的3G及融合业务营销品牌中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告5第二节公司简介一、公司信息公司的中文名称中国联合网络通信股份有限公司公司的中文名称简称中国联通公司的外文名称ChinaUnitedNetworkCommunicationsLimited公司的外文名称缩写Chinaunicom公司的法定代表人常小兵二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李超杨九英联系地址上海市长宁区长宁路1033号29楼上海市长宁区长宁路1033号29楼电话021-52732228021-52732228传真021-52732220021-52732220电子信箱chaoli@chinaunicom-a.
comyangjy@chinaunicom-a.
com三、基本情况变更简介公司报告期内基本情况未变更.
四、信息披露及备置地点变更情况简介公司报告期内信息披露及备置地点未变更.
五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称A股上海证券交易所中国联通600050不适用六、公司报告期内的注册变更情况公司报告期内注册情况未变更.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告6第三节会计数据和财务指标摘要一、公司主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位:元币种:人民币主要会计数据本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业收入148,606,145,022125,292,803,97818.
6归属于上市公司股东的净利润1,767,861,6891,155,013,07853.
1归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,742,360,1211,090,951,85759.
7经营活动产生的现金流量净额42,595,955,45136,773,999,24015.
8本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产73,031,516,22472,297,283,1801.
0总资产508,261,911,995518,357,290,110-1.
9(二)主要财务指标主要财务指标本报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元/股)0.
08340.
054553.
1稀释每股收益(元/股)0.
08130.
053751.
6扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.
08220.
051559.
7加权平均净资产收益率(%)2.
431.
62增加0.
8个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)2.
401.
53增加0.
9个百分点二、非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益-74,784,984计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外22,363,702除上述各项之外的其他营业外收入和支出217,599,534少数股东权益影响额-49,768,002所得税影响额-89,908,682合计25,501,568中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告7第四节董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析2013年上半年,本公司持续推进规模效益发展,各项工作迈出新的步伐.
1、整体业绩2013年上半年,公司收入保持快速增长,完成营业收入人民币1,486.
1亿元,同比增长18.
6%,其中主营业务收入人民币1,202.
6亿元,同比增长13.
9%,超过行业平均增幅5.
0个百分点.
业务结构更趋优化,移动业务在主营业务收入中的贡献达到62.
4%,非语音业务贡献达到55.
4%.
盈利水平持续提升,实现利润增长高于收入增长、成本增长低于收入增长,EBITDA同比增长17.
0%,达到人民币423.
0亿元;净利润同比增长54.
3%,达到人民币52.
6亿元,其中:归属于母公司的净利润17.
7亿元,同比增长53.
1%;经营现金流同比增长15.
8%,达到人民币426.
0亿元,自由现金流持续改善.
公司财务状况更趋稳健,未来持续增长的基础更加稳固.
2、财务表现1)收入2013年上半年,公司实现营业收入1,486.
1亿元,其中主营业务收入为1,202.
6亿元,同比增幅分别为18.
6%和13.
9%.
上半年移动业务主营业务收入为751.
0亿元,同比增长20.
6%,其中3G业务收入为422.
5亿元,所占移动业务主营业务收入的比重由上年同期的44.
6%上升至56.
3%.
上半年固网业务主营业务收入为447.
1亿元,同比增长4.
2%,其中固网宽带业务(附注1)收入为233.
8亿元,同比增长10.
4%,所占固网业务主营业务收入的比重由上年同期的49.
3%上升至52.
3%.
2)成本费用(附注2)2013年上半年,公司共发生成本费用1,353.
2亿元,同比增长16.
6%,低于同期营业收入增幅2.
0个百分点.
公司资产规模进一步扩大,上半年折旧及摊销(附注3)为340.
4亿元,同比增长12.
4%,所占主营业务收入的比重由上年同期的28.
7%下降至28.
3%.
公司持续加强成本管控,上半年网络运行及支撑成本为159.
9亿元,同比增长2.
2%,所占主营业务收入的比重由上年同期的14.
8%下降至13.
3%.
面对激烈的市场竞争,公司继续加快用户发展,上半年销售费用为203.
9亿元,同比增长24.
5%,上半年3G终端补贴成本为42.
2亿元,所占3G业务主营业务收入的比重由上年同期的12.
7%下降至10.
0%.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告8一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(续)2、财务表现(续)3)盈利情况2013年上半年,公司实现税前利润70.
8亿元,净利润为52.
6亿元,其中归属于母公司的净利润17.
7亿元,同比增长53.
1%,基本每股收益为0.
083元.
EBITDA(附注4)为423.
0亿元,同比增长17.
0%,EBITDA占主营业务收入的百分比为35.
2%.
4)经营现金流及资本开支2013年上半年,公司经营活动现金流量净额为426.
0亿元,比上年同期增长15.
8%,资本开支为216.
1亿元.
5)资产负债情况截至2013年6月30日,公司的资产负债率由上年底的59.
1%下降至57.
7%.
3、业务发展3G领先驱动移动业务实现规模发展.
公司积极推动移动业务一体化运营,加快2G/3G融合发展,拉动移动业务规模增长.
上半年,公司3G主营业务收入同比增长52.
3%,达到人民币422.
5亿元,对移动收入的贡献达到56.
3%;3G用户同比增长73.
9%,总数突破1亿户,在公司移动用户中的渗透率达到38.
2%;3G用户ARPU保持在人民币77.
6元的较高水平.
公司发挥移动数据业务的差异化优势,加强流量经营,激发流量消费需求,移动手机用户数据流量同比增长131.
3%.
宽带升级驱动固网收入稳健增长.
公司积极推进光纤网络改造,增强宽带接入速率优势,通过服务承诺等措施提升宽带营销能力.
上半年,公司宽带业务收入(附注1)同比增长10.
4%,达到人民币233.
8亿元,对固网业务收入的贡献突破50%;宽带用户(附注1)净增403.
5万户,达到6,257.
5万户.
公司发挥全业务优势,丰富融合套餐组合,"沃家庭"用户在家庭宽带用户中的渗透率同比提高7.
7个百分点,达到33.
1%.
信息化应用驱动集团客户业务快速发展.
上半年,公司以重点领域信息化应用为突破点,积极推动集团客户战略合作,借助"智慧城市"建设契机,着力打造基于云技术的行业应用统一承载平台,提升资源复用能力,加速规模化发展.
集团业务收入同比增长22%,重点行业应用用户达到3,114万户,公司在移动办公、汽车信息化、无线监控等诸多应用领域保持市场领先地位.
4、网络能力公司立足于未来可持续发展,注重网络布局顶层设计,以移动网、宽带网和基础传送网为重点,加强能力建设,进一步增强在宽带移动互联网领域的网络优势.
3G网络上半年新增基站3.
3万个,全网开通HSPA+21Mbps服务,部分城市热点区域网络速率升级至42Mbps;加大光纤改造力度,固网宽带接入端口同比增长19.
9%,FTTH/B端口占比同比提高10个百分点达到63%;优化基础传送网结构,增强覆盖能力,进一步满足HSPA+、LTE和综合业务承载需求.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告9一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(续)5、企业创新公司致力于面向客户的服务转型,积极推进全业务电子商务,网上营业厅营业额达到人民币258.
7亿元,同比增长65%,电子渠道服务承载占比较上年提升12个百分点,达到46%.
积极拓展微博客服、手机营业厅、在线客服等新型互联网服务渠道,客户投诉率同比下降3.
5%.
公司坚持以国际最佳实践为指引,完善风险管控机制,保障持续健康发展.
推进技术创新,"移动互联网用户上网详单查询系统"获国家科技进步二等奖.
切实履行社会责任,积极投身芦山地震等抢险救灾,为"神舟十号"发射等重要任务提供通信保障,在公益事业方面做出应有贡献.
6、未来展望展望未来,政府推动工业化、信息化、城镇化、农业现代化"四化同步"发展的力度明显加大,随着"宽带中国"战略的推进实施及政府促进信息消费部署的深入落实,信息通信业发展空间巨大.
面对新机遇新挑战,公司将继续发挥差异化竞争优势,着力增强营销服务能力,量质并重加快推进重点业务规模发展;优化投资建设管理模式,促进投资效率效益与网络能力提升;全面推行精益管理,持续增强盈利能力和改善效益水平.
与此同时,公司将在网络布局、业务模式、IT支撑等方面积极做好应对可能出现的政策变化的各项准备.
公司对未来发展充满信心.
附注1.
为与同业公司口径一致,公司本年度开始对宽带用户口径做如下调整,纳入互联网普通专线用户数,同时LAN专线用户不再进行折算.
调整后,截止2012年底,公司固网宽带用户数为5,854.
0万户.
相应的,将互联网普通专线业务主营业务收入纳入宽带业务主营业务收入.
调整后,公司宽带业务主营业务收入上年同期数由200.
7亿元变化为211.
7亿元.
附注2.
成本费用包括营业成本、销售费用、管理费用及财务费用(收入).
附注3.
向中国联合网络通信集团有限公司收购联通新時空通信有限公司(「联通新时空」)的全部股权已于2012年12月26日完成.
根据《企业会计准则第20号—企业合并》及其相关应用指南和准则解释,业务一般具有投入、加工处理过程和产出能力.
业务是指企业内部某些生产经营活动或资产的组合,能够独立计算其成本费用或所产生的收入.
联通新时空不符合业务的定义,因此根据《企业会计准则第4号-固定资产》,本公司将收购联通新时空在购买期间视为资产收购进行会计处理.
2013年上半年资产折旧及摊销中包含联通新时空资产的折旧及摊销人民币11.
4亿元.
附注4.
EBITDA反映了加回(减去)财务费用(收入)、所得税、扣除非流动资产处置损益的营业外支出(收入)、营业成本及管理费用中的折旧及摊销以及减去投资收益的营业利润.
由于电信业是资本密集型产业,资本开支和财务费用可能对具有类似经营成果的公司盈利产生重大影响.
因此,我们认为,对于像我们这样的电信公司而言,EBITDA有助于对公司经营成果分析.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告10一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(续)(一)主营业务分析1、财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例(%)营业收入148,606,145,022125,292,803,97818.
6营业成本103,797,866,99088,124,787,21417.
8销售费用20,385,385,33016,375,661,19124.
5管理费用9,733,123,3729,638,688,8731.
0财务费用1,401,750,9981,920,643,787-27.
0经营活动产生的现金流量净额42,595,955,45136,773,999,24015.
8投资活动产生的现金流量净额-36,259,364,500-34,967,862,0933.
7筹资活动产生的现金流量净额-10,301,081,2102,438,467,380-522.
4研发支出62,203,43350,052,31424.
3变动原因说明:营业收入:营业收入的增加主要是由于公司业务特别是3G业务的总体增长所致.
营业成本:营业成本的增加主要是由于销售通信产品成本、网络运行及支撑成本增长所致.
销售费用:销售费用增加是由于面对激烈的市场竞争,公司继续加快用户发展所致.
管理费用:管理费用的增加主要是由于折旧及摊销以及房屋租赁费增长所致.
财务费用:财务费用的减少主要是由于汇兑收益金额增加所致.
经营活动产生的现金流量净额:经营活动产生的现金流量净额增加主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加所致.
投资活动产生的现金流量净额:投资活动产生的现金净支出增加主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致.
筹资活动产生的现金流量净额:筹资活动产生的现金流量净额减少主要系本报告期无发行债券收到的现金.
研发支出:研发支出的增加主要系公司本期加大新技术的开发力度所致.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告11一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(续)(一)主营业务分析(续)2、其它经营计划进展说明2013年上半年,公司收入保持快速增长,完成营业收入人民币1,486.
1亿元,同比增长18.
6%,其中主营业务收入人民币1,202.
6亿元,同比增长13.
9%,超过行业平均增幅5.
0个百分点.
业务结构更趋优化,移动业务在主营业务收入中的贡献达到62.
4%,非语音业务贡献达到55.
4%.
盈利水平持续提升,实现利润增长高于收入增长、成本增长低于收入增长,EBITDA同比增长17.
0%,达到人民币423.
0亿元;净利润同比增长54.
3%,达到人民币52.
6亿元,其中:归属于母公司的净利润17.
7亿元,同比增长53.
1%;经营现金流同比增长15.
8%,达到人民币426.
0亿元.
公司财务状况更趋稳健,未来持续增长的基础更加稳固.
(二)行业、产品或地区经营情况分析1、主营业务分行业、分产品情况单位:百万元币种:人民币主营业务分行业情况分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)电信业148,606108,09727.
318.
617.
8增加0.
5个百分点主营业务分产品情况分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)电信业148,606108,09727.
318.
617.
8增加0.
5个百分点注1:上述资料所列的"营业成本"包括营业税金及附加;注2:于2012年1月1日之前,移动业务和固网业务被辨别为本集团的主要经营分部,且主要经营决策者以收入及可直接归属于经营分部的成本来评价经营分部的经营成果.
随着内部成本管理模式从以业务种类进行管理改变为以职能部门进行管理,以及融合电信业务的深入发展,自2012年1月1日起,主要经营决策者开始将本集团视为一个整体而非以业务的种类进行资源分配和业绩评估,因此,本集团只有一个经营分部.
注3:毛利率=(营业收入-营业成本-营业税金)/营业收入*100.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告12一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(续)(二)行业、产品或地区经营情况分析(续)2、主营业务分地区情况单位:百万元币种:人民币地区营业收入营业收入比上年增减(%)全国范围内148,60618.
6(三)核心竞争力分析报告期内,公司核心竞争力未发生重要变化.
(四)投资状况分析1、对外股权投资总体分析(1)持有其他上市公司股权情况单位:万元证券代码证券简称最初投资成本期初持股比例(%)期末持股比例(%)期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源601328交通银行5,0180.
040.
0410,331.
4--1,877可供出售金融资产购买合计5,018//10,331.
4--1,877//本公司的子公司于报告期持有交通银行股份有限公司于上海证券交易所上市的A股普通股股份约2,538万股,约占交通银行股份有限公司总股份的0.
04%;除上述子公司持有的交通银行股票外,本公司所属联通红筹公司持有的国外的西班牙电信普通股股份约6,420万股,约占西班牙电信总股份的1.
41%.
(2)持有金融企业股权情况所持对象名称最初投资金额(元)期初持股比例(%)期末持股比例(%)期末账面价值(元)报告期损益(元)报告期所有者权益变动(元)会计核算科目股份来源广东发展银行19,730,2710.
050.
0519,730,271--长期股权投资购买合计19,730,271//19,730,271--//中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告13一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(续)(四)投资状况分析(续)2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1)委托理财情况本报告期公司无委托理财事项.
(2)委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项.
(3)其他投资理财及衍生品投资情况本报告期公司无其他投资理财及衍生品投资.
3、募集资金使用情况报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
4、主要子公司、参股公司分析公司主要子公司为联通运营公司,详见本节"一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析".
5、非募集资金项目情况2013年上半年公司的各项资本开支合计216.
1亿元.
二、利润分配或资本公积金转增预案报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况本公司2012年度利润分配方案经2013年5月21日召开的股东大会审议通过后,已于2013年7月5日实施,每10股派发现金股息0.
399元(含税).
2013年6月25日,本公司在《中国证券报》、《上海证券报》发布了《派发现金红利实施公告》,该公告确定股权登记日为2013年6月28日、除息日为2013年7月1日、红利发放日为2013年7月5日.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告14三、其他披露事项(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明√不适用(二)董事会、监事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明√不适用中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告15第五节重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项.
二、破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项.
三、资产交易、企业合并事项√不适用四、公司股权激励情况及其影响√不适用五、重大关联交易本报告期公司关联交易事项请参见财务报告附注七.
六、重大合同及其履行情况(一)托管、承包、租赁事项√不适用(二)担保情况√不适用(三)其他重大合同或交易本报告期公司无其他重大合同或交易.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告16七、承诺事项履行情况上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项承诺背景承诺类型承诺方承诺内容承诺时间及期限是否有履行期间是否及时和严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划其他承诺其他联通集团根据本公司2013年5月4日发布的《关于控股股东增持的公告》(临时2013-012),联通集团拟在未来12个月内(自本次增持之日起算)以自身名义或通过一致行动人继续通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份,累计增持比例不超过公司已发行总股本的2%.
联通集团承诺,在增持计划实施期间及法定期限内不减持其所持有的本公司股份.
截至2013年6月30日止,联通集团累计增持本公司股份为86,361,873股,占总股本的0.
41%,累计持有本公司总股本的62.
63%.
至今,该项承诺得以履行.
承诺时间:2013年5月3日承诺期限:12个月(至2014年5月2日到期)是是不适用不适用八、聘任、解聘会计师事务所情况按照中华人民共和国财政部及国务院国有资产监督管理委员会《关于会计师事务所承担中央企业财务决算审计有关问题的通知》(财会2011[24]号)要求,会计师事务所连续承担中央企业及所属公司财务决算审计业务年限最长不得超过10年.
普华永道中天会计师事务所有限公司("普华永道")自2002年以来担任中国联合网络通信股份有限公司(简称"公司")审计师,连续服务超过了10年,根据上述监管要求,需要予以更换.
考虑到毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)在中国电信行业的审计工作经验丰富,且其报价也符合成本效益原则,公司2013年3月21日召开的第四届董事会第二次会议同意委任毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2013年度审计师,为公司提供包括2013年度财务报表审计、与财务报告相关的内控审计、半年报审阅、季报商定程序等服务.
上述变更会计师事务所事项已经获公司2013年5月21日召开的2012年年度股东大会通过.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告17九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况报告期内本公司无以上情况.
十、公司治理情况报告期内,本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会等监管部门的有关规定以及上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规要求开展公司治理工作,不断完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度,建立严格有效的内部控制和风险控制体系,加强信息披露工作,规范公司运作.
报告期内,公司控股股东严格规范自身行为,控股股东不存在占用公司资金的情况,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开.
本公司严格按照《公司章程》及本公司"三会议事规则"的规定程序召集、召开股东大会、董事会和监事会.
截至2013年6月30日止,本公司通过以下机制来保障本公司的治理情况与中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求相一致:1、股东与股东大会:报告期内,本公司召开了一次年度股东大会.
本公司股东大会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和本公司《股东大会议事规则》的规定.
本公司确保全体股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够按其持有的股份享有并充分行使自己的权利.
2、控股股东与上市公司的关系:本公司控股股东严格规范自己行为,依法行使股东权利,承担义务.
本公司与控股股东在资产、业务、机构、财务、人员等方面严格分开,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作.
3、董事与董事会:董事会以本公司及股东的最佳利益为原则,负责审议及批准公司重大事项,包括经营策略、重大投资等.
董事会的主要职能还包括审批公司定期对外公布的业绩及运营情况等.
报告期内,本公司共召开了两次董事会会议.
董事会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和本公司《董事会议事规则》的规定.
本公司董事会职责清晰,董事们均勤勉尽责,按时参加董事会会议并认真履行职责,维护公司和全体股东的合法利益.
4、关于监事与监事会:报告期内,本公司监事会共召开了两次监事会会议.
监事会的召集、召开程序符合公司《监事会议事规则》的规定.
本公司监事能够认真履行自己的职责,从股东利益出发,对本公司重大事项、财务以及公司董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督.
5、关于独立董事:本公司各位独立董事均不在公司担任除董事外的其它职务,并与本公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系.
独立董事均能了解对本公司及全体股东负有诚信与勤勉尽职义务.
并按照相关法律法规、公司章程的要求,认真履行职责,维护公司整体利益,尤其关注中小股东的合法权益不受损害.
6、关于审计委员会:本公司审计委员会能有效执行其任务,使董事会能更好监察本公司的财务管理状况,监管本公司与财务报告相关的内部控制体系,保障本公司财务报表的完整及真实性.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告18十、公司治理情况(续)7、利益相关者:本公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益,实现股东、员工、社会、客户等各方利益的协调平衡,共同推进公司持续、健康的发展.
本公司通过业绩推介、产品推介、路演、公司网站、投资者来访接待等方式,加强与投资者的沟通,不断提高投资者对本公司的认知度.
8、信息披露与透明度:本公司严格按照法律、法规和《上海证券交易所上市规则》的规定,严格遵守"公平、公开、公正"的原则,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务.
为确保所有股东平等地获取信息,公司设有统一符合规定的信息披露渠道,其中包括报纸和公司的网站(www.
chinaunicom-a.
com),设有专门的投资者关系信息栏目.
十一、其他重大事项的说明本公司间接控股子公司联通运营公司于2013年7月10日完成发行总金额为人民币150亿元的2013年度第一期超短期融资券(见本公司于2013年7月12日在上海证券报、中国证券报发布的《关于中国联合网络通信有限公司完成发行2013年度第一期超短期融资券的公告》).
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告19第六节股份变动及股东情况一、股本变动情况(一)股份变动情况表单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中:境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中:境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份21,196,596,39510021,196,596,3951001、人民币普通股21,196,596,39510021,196,596,3951002、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数21,196,596,39510021,196,596,395100(二)限售股份变动情况报告期内,本公司限售股份无变动情况.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告20二、股东情况股东数量和持股情况单位:股报告期末股东总数(户)823,977前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量中国联合网络通信集团有限公司国有法人62.
6313,275,521,49494,584,473无无中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金其他0.
77162,741,739-6,081,766无无全国社保基金一一零组合其他0.
4798,605,77527,557,450无无中国建设银行—华夏红利混合型开放式证券投资基金其他0.
4288,480,733-999,965无无中国工商银行—上证50交易型开放式指数证券投资基金其他0.
4085,682,19717,459,630无无张大中境内自然人0.
3369,667,247-8,570,000无无南方东英资产管理有限公司—南方富时中国A50ETF其他0.
3165,331,0429,267,000无无中国建设银行股份有限公司—华夏盛世精选股票型证券投资基金其他0.
3062,999,94362,999,943无无交通银行—易方达50指数证券投资基金其他0.
2757,730,66315,499,926无无中国银行股份有限公司—嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金其他0.
2451,474,11115,724,008无无前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量中国联合网络通信集团有限公司13,275,521,494人民币普通股13,275,521,494中国建设银行-鹏华价值优势股票型证券投资基金162,741,739人民币普通股162,741,739全国社保基金一一零组合98,605,775人民币普通股98,605,775中国建设银行—华夏红利混合型开放式证券投资基金88,480,733人民币普通股88,480,733中国工商银行—上证50交易型开放式指数证券投资基金85,682,197人民币普通股85,682,197张大中69,667,247人民币普通股69,667,247南方东英资产管理有限公司—南方富时中国A50ETF65,331,042人民币普通股65,331,042中国建设银行股份有限公司—华夏盛世精选股票型证券投资基金62,999,943人民币普通股62,999,943交通银行—易方达50指数证券投资基金57,730,663人民币普通股57,730,663中国银行股份有限公司—嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金51,474,111人民币普通股51,474,111上述股东关联关系或一致行动的说明中国联合网络通信集团有限公司为本公司控股股东.
本公司未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况.
本公司未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动人的情况.
本公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间存在关联关系的情况.
三、控股股东或实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告21第七节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化.
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动原因张健副总裁、财务负责人、代行董事会秘书离任因年龄及工作职务变动原因李超副总裁、财务负责人、董事会秘书聘任经公司第四届董事会第二次会议审议批准中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告22第八节财务报告(未经审计)中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度财务报表中国联合网络通信股份有限公司2013年6月30日未经审计资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)23资产附注2013年6月30日合并(未经审计)2012年12月31日合并(经审计)2013年6月30日公司(未经审计)2012年12月31日公司(经审计)流动资产货币资金五(1),十五(1)14,360,669,02518,320,075,382878,763,51738,308,031应收票据五(2)75,015,84973,892,565--应收账款五(3)17,007,813,43214,299,836,695--预付款项五(5)4,194,137,1614,169,984,192--应收利息五(40)151,26153,941--应收股利十五(2)--643,066,888551,400,293其他应收款五(4)6,880,682,3075,418,707,9081,556,8901,523,411存货五(6)5,043,170,2405,803,260,310--其他流动资产五(7),五(22)-154,280,444--流动资产合计47,561,639,27548,240,091,4371,523,387,295591,231,735非流动资产可供出售金融资产五(8)5,196,542,9235,567,113,651--长期股权投资五(9),十五(3)51,950,39249,964,42738,538,133,79138,538,133,791固定资产五(10)360,435,978,895367,280,968,6005,434,5855,587,415在建工程五(11)54,537,332,74859,934,754,887--工程物资五(12)2,062,816,6681,965,004,362--无形资产五(13)21,695,983,43121,362,042,73010,379,28810,503,341长期待摊费用五(14)9,466,500,0188,898,958,739--递延所得税资产五(45)6,668,810,5285,058,391,277--其他非流动资产584,357,117---非流动资产合计460,700,272,720470,117,198,67338,553,947,66438,554,224,547资产总计508,261,911,995518,357,290,11040,077,334,95939,145,456,282中国联合网络通信股份有限公司2013年6月30日未经审计资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位为人民币元)24负债和股东权益附注2013年6月30日合并(未经审计)2012年12月31日合并(经审计)2013年6月30日公司(未经审计)2012年12月31日公司(经审计)流动负债短期借款五(16)64,358,091,01069,175,125,170--应付短期债券五(17)38,000,000,00038,000,000,000--应付票据五(18)485,540,535285,077,142--应付账款五(19)90,369,881,851103,512,018,697--预收款项五(20)46,418,925,48343,083,175,709--应付职工薪酬五(21)5,415,080,3253,916,948,966--应交税费五(22)3,657,144,7751,832,111,70639,14812,181,648应付利息五(23)1,757,884,283845,799,827--应付股利五(24),十五(4)854,684,9388,940,742845,744,196-其他应付款五(25)8,820,511,6398,959,530,9802,890,6372,859,636一年内到期的非流动负债五(26)29,060,009,93332,193,020,545--流动负债合计289,197,754,772301,811,749,484848,673,98115,041,284非流动负债长期借款五(27)502,197,305535,851,778--应付债券五(28)2,000,000,0002,000,000,000--长期应付款五(29)265,241,008331,300,694--其他非流动负债(递延收益)五(30)1,371,322,4141,411,941,680--递延所得税负债五(45)35,562,87632,133,209--非流动负债合计4,174,323,6034,311,227,361--负债合计293,372,078,375306,122,976,845848,673,98115,041,284股东权益股本五(31)21,196,596,39521,196,596,39521,196,596,39521,196,596,395资本公积五(32)26,592,090,20926,775,590,13817,111,103,10817,111,103,108盈余公积五(33),十五(5)824,415,632824,415,632824,415,632824,415,632未分配利润五(34)24,447,128,39523,525,010,90296,545,843(1,700,137)外币报表折算差额(28,714,407)(24,329,887)--归属母公司股东权益合计73,031,516,22472,297,283,18039,228,660,97839,130,414,998少数股东权益五(35)141,858,317,396139,937,030,085--股东权益合计214,889,833,620212,234,313,26539,228,660,97839,130,414,998负债和股东权益总计508,261,911,995518,357,290,11040,077,334,95939,145,456,282后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
董事长:常小兵财务负责人:李超财务部总经理:李张挺中国联合网络通信股份有限公司截至2013年6月30日止6个月期间未经审计利润表(除特别注明外,金额单位为人民币元)25项目附注2013年1-6月合并(未经审计)2012年1-6月合并(未经审计)2013年1-6月公司(未经审计)2012年1-6月公司(未经审计)一、营业收入五(36)148,606,145,022125,292,803,978--减:营业成本五(36)(103,797,866,990)(88,124,787,214)--营业税金及附加五(37)(4,299,620,021)(3,603,261,325)--销售费用五(38)(20,385,385,330)(16,375,661,191)--管理费用五(39),十五(6)(9,733,123,372)(9,638,688,873)(6,106,394)(5,493,844)财务费用(加:收入)五(40)(1,401,750,998)(1,920,643,787)(7,963,752)4,781,847资产减值损失五(42)(2,077,173,033)(1,701,688,578)--加:投资收益五(41),十五(7)2,235,964412,219,676958,060,322798,250,738二、营业利润6,913,461,2424,340,292,686943,990,176797,538,741加:营业外收入五(43)393,838,957433,418,340--减:营业外支出五(44)(228,660,705)(179,561,238)-(2,000)三、利润总额7,078,639,4944,594,149,788943,990,176797,536,741减:所得税费用五(45)(1,816,416,563)(1,183,651,423)--四、净利润5,262,222,9313,410,498,365943,990,176797,536,741归属于母公司普通股股东净利润1,767,861,6891,155,013,078943,990,176797,536,741少数股东损益五(35)3,494,361,2422,255,485,287--五、每股收益(归属于母公司普通股股东)基本每股收益五(47)0.
08340.
0545不适用不适用稀释每股收益五(47)0.
08130.
0537不适用不适用六、其他综合损失五(48)(293,118,993)(1,306,721,375)--七、综合收益总额4,969,103,9382,103,776,990943,990,176797,536,741归属于母公司普通股股东综合收益总额1,668,867,983712,291,767943,990,176797,536,741归属于少数股东的综合收益总额3,300,235,9551,391,485,223--后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
董事长:常小兵财务负责人:李超财务部总经理:李张挺中国联合网络通信股份有限公司截至2013年6月30日止6个月期间未经审计现金流量表(除特别注明外,金额单位为人民币元)26项目附注2013年1-6月合并(未经审计)2012年1-6月合并(未经审计)2013年1-6月公司(未经审计)2012年1-6月公司(未经审计)一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金141,213,378,668117,172,990,314--收到的税款返还4,309,0006,583,903--收到其他与经营活动有关的现金五(49)178,757,710185,514,625--经营活动现金流入小计141,396,445,378117,365,088,842--购买商品、接受劳务支付的现金(78,768,449,949)(62,526,944,751)(3,161,309)(2,693,408)支付给职工以及为职工支付的现金(13,451,348,060)(12,300,005,540)(2,532,778)(1,977,315)支付的各项税费(6,580,691,918)(5,764,139,311)(12,249,301)(140,989)经营活动现金流出小计(98,800,489,927)(80,591,089,602)(17,943,388)(4,811,712)经营活动产生的现金流量净额(减:支付)42,595,955,45136,773,999,240(17,943,388)(4,811,712)二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金250,000---处置固定资产、无形资产所收回的现金净额193,071,691344,429,969--取得投资收益所收到的现金81,546,596365,879,249858,432,623730,753,485收到其他与投资活动有关的现金五(49)3,636,284186,467,312--投资活动现金流入小计278,504,571896,776,530858,432,623730,753,485购建固定资产、无形资产所支付的现金(36,507,611,530)(35,861,112,008)(33,749)-投资所支付的现金----支付的其他与投资活动有关的现金五(49)(30,257,541)(3,526,615)--投资活动现金流出小计(36,537,869,071)(35,864,638,623)(33,749)-投资活动产生的现金流量净额(减:支付)(36,259,364,500)(34,967,862,093)858,398,874730,753,485三、筹资活动产生的现金流量子公司吸收少数股东投资所收到的现金五(46)360,067,615---发行债券收到的现金-14,980,620,685--取得借款所收到的现金46,058,240,84129,287,477,430--筹资活动现金流入小计46,418,308,45644,268,098,115--偿还债务所支付的现金(53,386,781,124)(38,927,027,459)--分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(3,277,688,542)(2,902,603,276)--支付的其他与筹资活动有关的现金五(49)(54,920,000)---筹资活动现金流出小计(56,719,389,666)(41,829,630,735)--筹资活动产生的现金流量净额(减:支付)(10,301,081,210)2,438,467,380--四、汇率变动对现金的影响(21,537,356)---五、现金及现金等价物净增加(减少)额五(50)(3,986,027,615)4,244,604,527840,455,486725,941,773加:期初现金及现金等价物余额五(50)18,287,991,36915,134,971,54338,308,03128,383,556六、期末现金及现金等价物余额五(50)14,301,963,75419,379,576,070878,763,517754,325,329后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
董事长:常小兵财务负责人:李超财务部总经理:李张挺中国联合网络通信股份有限公司截至2013年6月30日止6个月期间未经审计合并股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)27项目附注归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额2013年1月1日期初余额21,196,596,39526,775,590,138824,415,63223,525,010,902(24,329,887)139,937,030,085212,234,313,265(一)净利润---1,767,861,689-3,494,361,2425,262,222,931(二)其他综合收益-直接计入股东权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额五(48)-(94,609,186)185,527,297)(280,136,483)2.
外币报表折算差额五(48)4,384,520)(8,597,990)(12,982,510)(三)股东投入和减少的资本1.
股东投入资本-确认子公司员工行使股份期权所增加的子公司权益影响五(32)-121,603,953---238,463,662360,067,6152.
股份支付计入股东权益的金额-与股份支付相关的员工薪酬的确认五(32)-16,871,058--33,083,91149,954,969(四)利润分配1.
向股东分派的普通股股利五(34)845,744,196)-(1,877,861,971)(2,723,606,167)(五)所有者权益内部结转1.
其他-因所持子公司股份变化对资本公积的影响五(32)-(227,365,754)---227,365,754-2013年6月30日期末余额21,196,596,39526,592,090,209824,415,63224,447,128,395(28,714,407)141,858,317,396214,889,833,6202012年1月1日期初余额21,196,596,39527,159,443,685746,495,25621,944,910,470(23,643,600)137,586,893,847208,610,696,053(一)净利润---1,155,013,078-2,255,485,2873,410,498,365(二)其他综合收益-直接计入股东权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额五(48)-(442,559,800)863,684,864)(1,306,244,664)2.
外币报表折算差额五(48)161,511)(315,200)(476,711)(三)股东投入和减少的资本1.
股份支付计入股东权益的金额-与股份支付相关的员工薪酬的确认五(32)-4,851,515---9,468,05314,319,568(四)利润分配1.
向股东分派的普通股股利五(34)710,085,981)-(1,558,077,614)(2,268,163,595)2012年6月30日期末余额21,196,596,39526,721,735,400746,495,25622,389,837,567(23,805,111)137,429,769,509208,460,629,016后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
董事长:常小兵财务负责人:李超财务部总经理:李张挺中国联合网络通信股份有限公司截至2013年6月30日止6个月期间未经审计公司股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)28项目附注股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计2013年1月1日期初余额21,196,596,39517,111,103,108824,415,632(1,700,137)39,130,414,998(一)净利润---943,990,176943,990,176(二)利润分配1.
向股东分派的普通股股利五(34)845,744,196)(845,744,196)2013年6月30日期末余额21,196,596,39517,111,103,108824,415,63296,545,84339,228,660,9782012年1月1日期初余额21,196,596,39517,111,103,108746,495,2567,102,46539,061,297,224(一)净利润---797,536,741797,536,741(二)利润分配1.
向股东分派的普通股股利五(34)710,085,981)(710,085,981)2012年6月30日期末余额21,196,596,39517,111,103,108746,495,25694,553,22539,148,747,984后附财务报表附注为财务报表的组成部分.
董事长:常小兵财务负责人:李超财务部总经理:李张挺中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)29一公司简介1、中国联合网络通信股份有限公司简介中国联合网络通信股份有限公司("本公司")是根据国务院批准的重组方案,由中国联合网络通信集团有限公司("联通集团")以其于中国联通(BVI)有限公司("联通BVI公司")的51%股权投资所对应的经评估的净资产出资,并联合其他四家发起单位以现金出资于2001年12月31日在中华人民共和国("中国")成立的股份有限公司,经批准的经营范围为从事国(境)内外电信行业的投资.
本公司目前只直接持有对联通BVI公司的股权投资.
本公司通过联通BVI公司及其子公司中国联合网络通信(香港)股份有限公司("联通红筹公司")控股中国联合网络通信有限公司("联通运营公司"),联通运营公司是一家在中国境内提供综合电信服务的大型电信公司,其主营业务为在中国境内提供移动和固网语音及相关增值服务、宽带及其他互联网相关服务、信息通信技术服务以及商务及数据通信服务.
GSM移动语音、WCDMA移动语音及相关增值服务以下称为"移动业务".
除移动业务外,上述其他业务以下统称为"固网业务".
于2002年9月20日,本公司向社会公开发行人民币普通股股票50亿股.
上述股票公开发行后,本公司的股本增至19,696,596,395元.
于2002年10月11日,本公司以募集资金扣除发行费用后的全额向联通集团增购其持有的联通BVI公司的22.
84%的股权.
收购交易完成后,本公司对联通BVI公司持股比例由原来的51%增至73.
84%.
于2004年7月26日,本公司完成了15亿股人民币普通股的配售工作,股本增加至人民币21,196,596,395元.
同日,根据董事会及股东大会决定的募集资金用途,本公司将配售募集资金扣除发行费用后的全额支付予联通集团收购其持有的联通BVI公司的8.
26%的股权.
收购交易完成后,本公司对联通BVI公司的持股比例上升至82.
10%.
于2006年5月18日,本公司完成了同年5月11日经本公司股东大会批准的股权分置方案,因实施股权分置方案而限售的普通股截至2009年5月19日已全部解除限售可于市场流通.
于下文中本公司及本公司之子公司(详情请参见附注四)统称"本集团".
2、联通运营公司收购联通新时空通信有限公司("联通新时空")100%股权于2012年11月21日,联通运营公司与联通集团签订了股权转让协议.
根据该协议,联通运营公司向联通集团收购联通新时空的100%股权,收购对价约人民币121.
66亿元.
联通新时空的主营业务为向联通运营公司租赁其于中国南方21省的固定电信网络("南方固定电信网络").
于2012年12月26日,该收购的所有前提条件均已达成,该收购交易完成.
3、本财务报表由本公司董事会于2013年8月8日批准报出.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)30二重要会计政策和会计估计1、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制.
(a)收购联通新时空如附注一(2)所述,于2012年12月26日,联通运营公司以约人民币121.
66亿元现金完成收购联通新时空.
根据《企业会计准则第20号—企业合并》及其相关应用指南和准则解释,业务一般具有投入、加工处理过程和产出能力.
业务是指企业内部某些生产经营活动或资产的组合,能够独立计算其成本费用或所产生的收入.
联通新时空不符合业务的定义,因为其主要构成为南方固定电信网络资产、现金及相关资产与债务.
联通新时空缺少诸如牌照、用户群体、管理团队及人力资源等其他投入和加工处理过程,以运营固网电信业务.
除运营固网电信业务外,尽管联通新时空可通过签订电信网络资产租赁合同获取经济回报,但目前市场上不存在合适的承租人.
因此根据《企业会计准则第4号—固定资产》,本集团将收购联通新时空在购买期间视为资产收购进行会计处理,故南方固定电信网络的资产和相关负债已包括在本集团于2012年12月31日的合并资产负债表中,并无网络租赁支出记录于截至2013年6月30日止6个月期间的合并利润表中(2012年上半年网络租赁支出:人民币13亿元).
(b)合并报表于2008年10月15日,联通红筹公司与中国网通集团(香港)有限公司("网通红筹公司")以协议安排通过换股方式完成了两家公司的合并.
交易完成后,本公司所属子公司联通BVI公司对联通红筹公司的持股比例由合并前的71.
17%(于2008年9月30日)下降为合并后的40.
92%.
为确保联通BVI公司对联通红筹公司的控制,联通BVI公司和中国联通集团(BVI)有限公司("联通集团BVI公司",联通红筹公司另一股东,于合并后持有联通红筹公司约29.
49%的股份,原名为中国网通集团(BVI)有限公司,于2012年8月10日进行了公司名称变更)于2008年9月22日签订了《一致行动方协议》,同时联通集团BVI公司还于2008年10月15日向联通BVI公司发出函件确认其持有的对联通红筹公司的表决权将由联通BVI公司控制,并且未经联通BVI公司的事先批准,联通集团BVI公司将不会提呈任何决议,以供在任何联通红筹公司的股东大会上审议.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)311、财务报表的编制基础(续)(b)合并报表(续)因此,根据上述《一致行动方协议》和确认函件,在联通红筹公司和网通红筹公司合并完成后,本公司通过联通BVI公司实际控制了联通红筹公司约70.
41%表决权股份.
此外,由于联通红筹公司回购韩国SK电讯株式会社("SKT")持有的联通红筹公司股份以及联通红筹公司与Telefónica,S.
A.
("西班牙电信")互相投资(详见附注二(32)(b))和西班牙电信将其持有的联通红筹公司股份转让予联通集团BVI公司(详见附注五(35)),联通BVI公司和联通集团BVI公司对联通红筹公司持股比例增加至75.
33%表决权股份(其中联通BVI公司的持股比例为41.
14%,联通集团BVI公司的持股比例为34.
19%),故联通BVI公司仍控制联通红筹公司,联通红筹公司亦继续被纳入本公司的合并财务报表范围.
(c)持续经营于2013年6月30日,本集团的流动负债超出流动资产约人民币2,416亿元(2012年12月31日:约人民币2,536亿元).
考虑到当前全球经济环境,以及本集团在可预见的将来预计的资本支出,管理层综合考虑了本集团如下可获得的资金来源:本集团从经营活动中持续取得的净现金流入;于2013年6月30日,循环银行信贷额度和短期融资券授予发行额度约为人民币1,973.
24亿元及未使用的额度约为人民币754.
99亿元;及考虑到本集团的信贷记录,从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠道.
此外,本集团相信能够通过短、中、长期方式筹集资金,并通过适当安排融资组合以保持合理的融资成本.
基于以上考虑,董事会认为本集团有足够的资金以满足营运资金和偿债所需.
因此,本集团2013年半年度财务报表仍按持续经营基础编制.
2、遵循企业会计准则的声明本公司2013年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2013年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2013年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止.
4、记账本位币本集团除个别境外子公司外,以人民币为记账本位币.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)325、企业合并(a)同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
本集团执行企业会计准则(2007年1月1日,"首次执行日")前的同一控制下的企业收购,所支付的合并对价与所收购的改制企业经评估的净资产的账面价值的差额根据《企业会计准则38号-首次执行企业会计准则》的要求已经于首次执行日追溯调整了本集团的留存收益.
(b)非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益.
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
6、合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司.
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
7、现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)338、外币折算(a)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账.
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币.
为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
(b)外币财务报表的折算境外经营的子公司资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
境外经营的子公司利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率之近似汇率折算.
上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示.
境外经营的子公司现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率之近似汇率折算.
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示.
9、金融工具(a)金融资产(1)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资.
金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力.
(i)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示.
(ii)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
(iii)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产.
自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)349、金融工具(续)(a)金融资产(续)(1)金融资产分类(续)(iv)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产.
(2)确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益.
其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益.
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益.
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益.
(3)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.
如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)359、金融工具(续)(a)金融资产(续)(3)金融资产减值(续)对于可供出售权益工具投资,发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值,应综合相关因素进行判断.
对于持有的以战略合作为主要目的、不因股价临时变动而做出售决定的可供出售权益工具投资,则对被投资单位基本运营情况进行分析:若被投资单位经营状况发生严重恶化,营业收入连续三年减少10%以上,或息税折旧摊销前盈余连续三年减少20%以上,则表明其发生减值;对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%或低于其初始投资成本持续时间超过24个月的,则表明其发生减值.
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失.
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益.
(4)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(ii)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(iii)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益.
(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等.
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
借款及应付债券(含短期融资券)按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量.
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)369、金融工具(续)(b)金融负债(续)当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
对于本集团发行的可按持有人的选择转换为股本的可转换债券(预计发行的股份数目不随其公允价值而改变),其公允价值被分拆为负债部分和权益部分,负债部分按没有股份转换选择权的相似负债的公允价值作为初始价值予以确认并根据期限列报于流动负债或非流动负债.
权益部分按可转换债券的整体公允价值与负债部分的公允价值的差额作为初始确认,并计入股东权益项下.
发行可转换债券发生的交易费用,在负债部分和权益部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊.
在完成初始确认后,可转换债券的负债组成部分以实际利率法按摊余成本进行后续计量.
除非可转换债券的转换权被行使或者可转换债券到期,否则可转换债券的权益组成部分在初始确认后不再重新计量.
(c)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等.
采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数.
10、应收款项本集团的应收款项主要包括应收账款和其他应收款.
本集团对外提供电信服务及其他劳务或销售通信产品以及其他日常经营活动形成的应收款项,按应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项,以评估是否出现减值情况,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额.
减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项.
如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回.
(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,计提坏账准备.
本集团的用户主体为公众、商务及个人用户,因此,本集团结合实际经营情况确认单项金额重大的判断依据或金额标准.
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)3710、应收款项(续)(b)按组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大由一般用户使用电信服务产生的应收款项,与经上述单独减值测试后未计提坏账准备的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备.
本集团对除满足特定信用评估标准规定以外的个人用户授予的信用期一般为自账单之日起30天.
本集团对公司用户授予的信用期是基于服务合同条款,一般不超过1年.
本集团根据以往经验、历史收款情况、用户信用度及收款趋势确定提取比例.
本集团对除满足特定信用评估标准规定以外的个人用户,就信用期结束后账龄超过3个月的款项提取全额的坏账准备.
确定组合的依据如下:一般组合一般商务及公众用户其他组合其他客户按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法,具体如下:(i)一般组合采用账龄分析法的计提比例列示如下:应收账款计提比例超过信用期后账龄3个月以内-超过信用期后账龄3个月以上100%(ii)其他组合,一般计提比例列示如下:应收账款计提比例其他应收款计提比例账龄6个月以内--账龄6-12个月10%10%账龄1-2年20%20%账龄2-3年50%50%账龄3年以上100%100%中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)3811、存货(a)分类存货包括手机等通讯终端、手机识别卡(如SIM卡、USIM卡等)及配件等,按成本与可变现净值孰低计量.
(b)发出存货的计价方法存货于取得时按实际成本入账,存货发出时的成本按先进先出法核算.
(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提.
可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确定.
本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失.
本集团在估计存货的可变现净值时,考虑持有存货的目的,并以可得到的资料作为估计的基础,其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本.
存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化.
(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制.
(e)低值易耗品采用一次转销法进行摊销.
12、长期股权投资长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资;以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资.
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位;联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位.
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)3912、长期股权投资(续)(a)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本.
本公司个别子公司在以前年度进行公司制改建时对其持有的长期股权投资,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值.
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
(b)后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本.
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益.
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算.
被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积.
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销.
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益.
在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4012、长期股权投资(续)(d)长期股权投资减值对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失.
减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
13、固定资产(a)固定资产确认及初始计量固定资产主要包括房屋及建筑物、通信设备以及办公设备等.
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认.
购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量.
本集团在进行重组时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值.
与固定资产有关的后续支出,在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益.
(b)固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:预计使用寿命预计净残值率年折旧率房屋建筑物10-30年3%-5%3.
17%-9.
70%通信设备5-10年3%-5%9.
50%-19.
40%办公设备及其他5-10年3%-5%9.
50%-19.
40%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
(d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值.
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(28)(a)).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4113、固定资产(续)(d)融资租入固定资产的认定依据和计量方法(续)融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策.
能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(e)固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损时的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
14、在建工程在建工程按实际发生的成本计量.
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出.
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
15、借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本.
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益.
如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始.
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款费用的资本化金额.
实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率.
16、无形资产无形资产主要包括土地使用权、计算机软件和电路及设备使用权等,以成本计量.
本集团重组时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值.
(a)土地使用权土地使用权按使用年限平均摊销.
外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4216、无形资产(续)(b)计算机软件计算机软件在其预计使用年限内平均摊销.
(c)电路及设备使用权电路及设备使用权主要是指本集团购买的不可撤销使用权的网络容量的资本性支出,以成本入账并按预计使用期限平均摊销.
(d)定期复核使用寿命和摊销方法本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整.
(e)无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18)).
17、长期待摊费用长期待摊费用主要包括以下已经发生但应由本期和以后各期负担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示.
(a)经营租入固定资产改良主要指本集团采用经营租赁方式租入办公或经营用房等发生的装修等改良支出,按租期与预期受益期限孰短(租期一般为5年至10年)以直线法平均摊销;(b)长期预付租金指按经营租赁方式租赁的基础通信设施及营业场所等所预付的超过1年的租金,以直线法于租赁期内(一般为3年至10年)平均摊销;(c)外市电引入是本集团在网络建设过程中,与地方的供电部门共同建设的电力输送设施(本集团对此类资产只拥有使用权),该等设施一般以直线法于5年内平均摊销;(d)长期预付线路租赁指按经营租赁方式租赁的通信线路所预付的超过1年的租金,以直线法于租赁期内(一般为3年至8年)平均摊销;预付网络改良是指为优化、改进整体通信网络性能提高通信服务质量预付的长期专项改良费用,通常在合同期和用户平均在网受益期(3年)孰短期限内平均摊销;(e)一次性不退还收入的直接相关成本,主要包括开通移动通信服务直接相关成本和装移机成本.
开通移动通信服务直接相关成本,主要是与开通移动通信服务所收取的一次性不退还收入直接相关的成本及一次性佣金支出,该成本按3年的预计用户服务期平均摊销,增加的直接相关成本超过相应的一次性不退还收入的部分,立即在利润表中确认为费用.
装移机成本主要指与固网业务安装服务相关的直接增加的成本,该成本按10年的预计用户服务期限摊销计入利润表,直接增加成本超出相应装移机费收入的部分,立即在利润表中确认为费用.
预计为客户提供服务的期间根据预计较稳定的用户离网率来估计.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4318、长期资产减值固定资产、在建工程(含工程物资)、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
19、预收账款预收账款主要指预收的电信业务服务费,是根据于合同生效日期开始已收取的服务费减去于各期间已在利润表中确认的收入后的净额列示.
20、职工薪酬职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出.
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期费用.
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿及以下员工内部退休计划和补充福利计划外,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
(a)退休福利本集团的所有在职员工均参与并享受由地方政府组织的固定供款的退休养老统筹计划,本集团按照在职职工工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取养老保险金,并向当地劳动和社会保障机构缴纳.
(b)员工内部退休计划本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利.
内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等.
对于内退福利,本集团按照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、本集团拟支付的内退福利,确认为预计负债并计入长期应付款下,同时确认当期费用.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4420、职工薪酬(续)(c)补充福利计划除参加由地方政府组织的固定供款的社会保险外,本集团所属个别子公司亦向其职工提供其他离退休后补充福利,主要包括补充退休金津贴,医药费用报销及补充医疗保险,该等离退休后补充福利被视为设定受益计划,按其于资产负债表日的现值被确认为负债,列示于资产负债表长期应付款及应付职工薪酬(一年内到期部分)项下.
21、股份支付本集团的股份支付是联通红筹公司为了获取员工的服务而授予的以权益结算的股份支付,以授予日的公允价值计量.
在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
确认上述公允价值时,不考虑非市场条件的影响(例如收入和利润指标),且期后也无需重新评估,但非市场条件的影响包括在对预计可行权数量的估计中.
在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则对其进行调整,并在可行权日,调整至实际可行权的权益工具数量.
在可行权日之后,不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
于行权日,本集团根据员工实际行权的权益工具数量,将所收取的款项扣除交易费用后,确认联通红筹公司的股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积).
22、股利分配现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债.
23、预计负债因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
24、收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供电信服务、其他劳务或销售通信产品时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定.
收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示.
与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4524、收入确认(续)(a)通话费和月租费在提供服务时确认;(b)提供宽带、数据及其他互联网相关服务的收入在提供服务时予以确认;(c)对于信息与通信技术服务收入,若提供劳务交易的结果能够可靠估计,采用完工百分比法确认收入;若提供劳务交易的结果不能可靠估计,则不能按照完工百分比法确认而应区别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本,(2)已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本,及(3)已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入;(d)网间结算收入指本集团与国内外其他电信运营商网络间通信而获得的收入,于发生时确认;网间结算支出指本集团与国内外其他电信运营商网络间通信所产生的支出,于发生时确认;(e)增值服务收入是指向用户提供如短信、炫铃、个性化彩铃、无线数据服务、来电显示以及秘书服务等,并在服务提供时确认;(f)提供劳务收入是指对外提供通信信息工程和建筑工程的咨询、勘察、设计、监理、客服等劳务,当合同已经签订且相关服务已提供完毕时确认相关的收入;(g)销售通信产品收入指销售手机、通信设备等通信产品而产生的收入,在产品所有权上的风险和报酬转移给买方时确认;(h)本集团将向用户收取的为开通移动通信服务的一次性不退还的手机识别卡(如SIM卡)收入于预计用户服务期限内按照直线法平均确认;(i)向固网业务用户收取的市话装移机费被予以递延,并在预计客户服务期内分期确认收入;(j)经营租赁收入在租赁期限内按合同约定确认;(k)存放于银行或其他金融机构的存款利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定;(l)积分兑换收入的确认请参见附注二(25);(m)本集团向顾客提供捆绑通信终端及通信服务的优惠套餐.
该优惠套餐的合同总金额按照通信终端和通信服务的公允价值在两者之间进行分配.
通信终端销售收入于该通信终端的所有权转移至最终用户时予以确认.
通信服务收入按用户的移动通信服务实际用量予以确认.
销售通信终端的成本于通信终端销售收入确认时于利润表内立刻确认为营业成本.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4625、积分奖励计划本集团向用户提供了积分奖励计划.
该积分奖励计划根据用户的消费额、忠诚度及缴费记录对其进行奖励.
对于授予用户的积分奖励,在向其提供通信服务的同时,将取得通信服务收入的款项或应收款在本次提供的通信服务收入与积分奖励的公允价值之间进行分配.
将取得的通信服务收入的款项或应收款扣除积分奖励公允价值的部分确认为收入,积分奖励的公允价值确认为递延收益.
获得积分奖励的用户在满足条件时兑换本集团提供的商品或服务时,本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入;获得积分奖励的用户在满足条件时有权兑换第三方提供的商品或服务时,如果由本集团代表第三方收取对价,则本集团将被兑换积分原计入递延收益的金额与应支付给第三方对价的差额确认收入,如果本集团自身收取对价,本集团则将被兑换积分原计入递延收益的金额确认收入.
本集团在确认积分奖励的公允价值时是依据:(1)用户积分单位价值,(2)于每个资产负债表日已经有权兑换或预期有权兑换积分的用户积分数,及(3)用户兑换积分的历史兑换率.
本集团定期根据兑换情况更新对历史兑换率的估计.
26、政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等.
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并能够收到时,予以确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
27、递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产.
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4727、递延所得税资产和递延所得税负债(续)递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限.
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产.
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利.
28、租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁.
其他的租赁为经营租赁.
(a)融资租赁以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值.
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款及一年内到期的非流动负债(一年内到期部分)列示.
(b)经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益.
29、分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息.
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4830、非货币性资产交换本集团在与第三方通过存货、固定资产等非货币性资产进行交换时,不涉及或仅涉及少量货币性资产(即补价)时,对该等交易按照非货币性资产交换进行处理.
非货币性资产交换同时满足(1)该项交换具有商业实质,及(2)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量这两项条件的,以换出资产公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益;未同时满足上述两项条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益.
31、与少数股东之间的交易在不影响控制权的情况下,导致本公司对子公司持股比例发生变化的交易属于与少数股东之间的交易.
对于与少数股东之间的交易,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映,增加或减少的长期股权投资与按照本公司新的持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积的金额不足冲减的,调整留存收益.
32、重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价.
(a)重要会计估计及其关键假设下列重大会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的主要风险:(1)固定资产折旧本集团固定资产的折旧在预计使用寿命内以资产的入账价值减去预计净残值后的金额按直线法计提.
本集团定期对预计使用寿命和预计净残值进行评估,以确保折旧方法及折旧率与固定资产的预计经济利益实现模式一致.
本集团对固定资产预计使用寿命及净残值的估计是基于历史经验并考虑预期的技术更新而作出的.
当预计使用寿命及预计净残值发生重大变化时,可能需要相应调整折旧费用.
(2)非流动资产的减值本集团按照附注二(18)所述会计政策评估非流动资产是否存在减值.
一项资产的可收回金额是指资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
管理层估计的资产预计未来现金流量的现值是根据能够独立产生现金流入的最小资产组合的预期未来税前现金流量折现确定.
当管理层的假设和非流动资产的预期可收回金额发生重大变化时,本集团的未来经营成果将受到影响.
截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间,本集团并未确认重大非流动资产减值损失.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)4932、重要会计估计和判断(续)(a)重要会计估计及其关键假设(续)(3)所得税本集团按照现行税收法规计算企业所得税,并考虑了适用的所得税的相关规定及税收优惠.
本集团在多个地区缴纳企业所得税,在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大判断.
本集团还就未来最终税务申报过程中可能存在判断差异的纳税项目预计是否需要缴纳额外税款,并根据估计的结果判断是否需要确认相应的所得税负债.
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响.
在确认递延所得税资产时,本集团也考虑了递延所得税资产得以实现的可能性.
可抵扣暂时性差异主要包括坏账准备、尚未获准税前抵扣的预提费用以及可供出售金融资产的公允价值变动损失的影响.
递延所得税资产的确认是基于本集团预计该递延所得税资产于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回.
本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项.
未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调整.
(b)采取会计政策的关键判断可供出售金融资产减值评估出于战略合作的考虑,本公司的子公司联通红筹公司于2009年10月21日与西班牙电信签署了认购协议,由联通红筹公司与西班牙电信有条件地通过购买另一方的股份向另一方做出相当于10亿美元的投资("第一次投资").
于2011年1月23日双方签署了一份后续的认购协议,由联通红筹公司与西班牙电信互相以现金方式认购对方相当于5亿美元的股份("第二次投资").
此权益工具投资是本集团持有的以战略合作为主要目的、不因股价临时变动而做出售决定的投资,本集团作为可供出售金融资产入账.
本集团在评估此项可供出售金融资产于资产负债表日是否存在客观证据表明其发生减值时,主要对被投资单位基本运营情况进行分析:西班牙电信是一家大型跨国通信公司,其股价下跌主要是受全球金融动荡及欧债危机等因素所致.
2013年上半年,西班牙电信经营运作稳定,用户数进一步增加,营业收入以及息税折旧摊销前盈余较2012年未出现重大波动,经营状况并未发生严重恶化,财务状况进一步改善.
与此同时,两公司间的合作进一步深化,本集团无意出售该项投资.
综合考虑各相关因素后,管理层基于已制订的可供出售金融资产减值判断的量化标准后认为,此项可供出售金融资产于2013年6月30日尚无需进行减值的会计处理.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)5033、金融工具及其风险(a)金融风险因素本集团的经营活动会涉及各种金融风险,包括:市场风险(包括外汇风险、价格风险、现金流量利率风险及公允价值利率风险),信用风险和流动性风险.
本集团整体风险管理计划是针对金融市场的不可预见性,尽可能减少对本集团财务业绩的潜在不利影响.
(1)市场风险(i)外汇风险本集团的主要经营位于中国境内,主要业务也以人民币结算.
但本集团承受因多种不同货币产生的外汇风险,主要涉及美元、港币和欧元,如以外币支付款项予设备供货商和承办商或贷款人等情况下,即存在外汇风险.
本集团总部财务部门负责监管集团外币资产及负债规模.
本集团可能签署远期外汇合约或货币掉期合约以规避外汇风险.
截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间,本集团未签署任何远期外汇合约或货币掉期合约.
于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团分别有等值约人民币64.
38亿元和约人民币62.
04亿元的可供出售金融资产及外币货币资金.
于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团分别有等值约人民币437.
15亿元和约人民币415.
40亿元的可转换债券、外币借款及应付融资租赁款(包含于长期应付款中).
于2013年6月30日,对于本集团以外币计价的货币资金、可转换债券、银行借款及应付融资租赁款,假设人民币对外币(主要为对美元、港币和欧元)升值或贬值10%,而其他因素保持不变,则本集团会额外产生汇兑收益或损失约人民币42.
37亿元(2012年12月31日:汇兑收益或损失约人民币40.
78亿元).
(ii)价格风险本集团在资产负债表中被分类为可供出售金融资产的股票投资主要为西班牙电信的股票,因此本集团承受权益证券的市场价格风险.
于2013年6月30日,假设西班牙电信的股票价格上升或下降10%,而其他因素保持不变,则可供出售金融资产账面价值会因公允价值变动而额外增加或减少约人民币5.
09亿元(2012年12月31日:约人民币5.
44亿元).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)5133、金融工具及其风险(续)(a)金融风险因素(续)(1)市场风险(续)(iii)现金流量和公允价值利率风险本集团的带息资产主要为银行存款.
由于主要的银行存款皆为短期性质并且所涉及的利息金额并不重大,管理层认为市场存款利率的波动对财务报表的影响并不重大.
本集团的利率风险产生于包括银行借款、长短期债券及关联方借款等在内的计息借款.
浮动利率计息的借款导致本集团产生现金流量利率风险,而固定利率计息的借款导致本集团产生公允价值利率风险.
本集团主要根据当时的市场环境来决定使用固定利率或浮动利率借款的政策.
如果利率上升会增加新增借款的成本以及本集团尚未偿还的以浮动利率计息的借款的利息支出,对本集团的财务状况产生重大的不利影响.
管理层持续监控本集团利率水平并依据最新的市场状况及时做出调整.
本集团可能采用利率掉期安排以降低浮动利率计息的借款产生的利率风险,但本集团认为在截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间并无该等安排的需要.
于2013年6月30日,本集团以固定利率计息的银行借款、应付债券及应付短期债券等约为人民币1,010.
90亿元(2012年12月31日:约人民币1,115.
81亿元),浮动利率计息的银行借款及关联方借款等约为人民币327.
04亿元(2012年12月31日:约人民币305.
39亿元).
于2013年6月30日,假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的利息费用会额外增加或减少约人民币1.
64亿元(2012年12月31日:约人民币1.
53亿元).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)5233、金融工具及其风险(续)(a)金融风险因素(续)(2)信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理.
本集团的货币资金,以及提供给企业客户、个人客户、关联公司及其它电信运营商的信用额度均会产生信用风险.
下表列示了本集团于2013年6月30日及2012年12月31日存放于主要银行的现金及现金等价物及银行存款余额:(单位:人民币百万元)2013年6月30日2012年12月31日现金及现金等价物国有银行13,86617,982其他银行43630614,30218,2883个月以上银行存款等国有银行59325932货币资金合计14,36118,320由于国有银行受到政府的支持,而且其它银行均为大中型的上市银行,本集团认为存放于国有银行和其它大中型上市银行的现金及现金等价物及银行存款不存在重大的信用风险.
管理层预计不会因对方单位的违约行为将导致任何重大损失.
此外,本集团于企业客户及个人用户方面并无重大集中性的信用风险.
本集团的信用风险敞口主要表现为应收服务款项以及应收合约用户通信终端款的公允价值.
本集团设定相关政策以限制该信用风险敞口.
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估了信用资质并设置信用额度.
本集团授予移动通信服务用户的信用期一般为自账单日起平均30天.
本集团定期对客户使用其信用额度的状况以及结算惯例进行监控.
由于关联方及其它电信运营商具有良好的信誉,并且应收此等公司的款项均定期结算,相关的信用风险并不重大.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)5333、金融工具及其风险(续)(a)金融风险因素(续)(3)流动性风险谨慎的流动性风险管理指通过不同资金渠道来维持充足的现金和资金获取能力,包括借入银行借款及发行债券.
由于业务本身的多变性,本集团总部的财务部门通过维持充足的现金及现金等价物和通过保持不同的融资渠道来保持营运资金的灵活性.
本集团以持续经营基准编制其财务报表,请详见附注二(1)(c)的说明.
本集团金融资产及金融负债(含利息费用)以未折现金额按合约规定的到期日列示如下.
于2013年6月30日,金融资产除下列项目外,还包括可供出售金融资产约人民币51.
97亿元(2012年12月31日:约人民币55.
67亿元).
在可预见的将来,本集团并没有交易上述可供出售金融资产的计划.
2013年6月30日(单位:人民币百万元)1年以内1至2年2至5年5年以上合计金融资产货币资金14,340--2114,361应收款项23,964---23,96438,304--2138,325金融负债长期借款881511503091,391长期应付款1331324885398应付短期债券38,321---38,321应付债券17,31017513,561-31,046应付款项103,615---103,615短期借款65,297---65,297225,55735813,759394240,068中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)5433、金融工具及其风险(续)(a)金融风险因素(续)(3)流动性风险(续)2012年12月31日(单位:人民币百万元)1年以内1至2年2至5年5年以上合计金融资产货币资金18,297--2318,320应收款项19,905---19,90538,202--2338,225金融负债长期借款886531543521,445长期应付款15014111385489应付短期债券39,057---39,057应付债券20,66417713,846-34,687应付款项113,548---113,548短期借款70,249---70,249244,55437114,113437259,475(b)资本风险管理本集团资本管理的目标为:保障本集团的持续经营能力,从而持续地为股东提供回报及使其它利益相关者受益.
保持本集团的稳定及增长.
提供资本,以强化本集团的风险管理能力.
为了保持及调整资本结构,本集团积极定期复核及管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构及股东回报.
本集团考虑的因素包括:本集团未来的资本需求、资本效率、现时的及预期的盈利能力、预期的经营现金流、预期资本开支及预期的战略投资机会.
本集团以债务资本率来检查资本状况,债务资本率为带息债务加少数股东权益除以带息债务加总股东权益.
带息债务主要包括资产负债表中的长短期银行借款、关联方借款、长短期债券及应付融资租赁款(包含于长期应付款中)等.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)5533、金融工具及其风险(续)(b)资本风险管理(续)于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团的债务资本率如下:(单位:人民币百万元)2013年6月30日2012年12月31日带息债务:应付短期债券38,00038,000短期借款64,35869,175一年内到期的长期借款848850一年内到期的应付债券28,08631,215一年内到期的应付融资租赁款126128长期借款502536应付债券2,0002,000应付融资租赁款151217小计134,071142,121少数股东权益141,858139,937带息债务加少数股东权益275,929282,058总权益:归属于母公司股东权益73,03272,297少数股东权益141,858139,937214,890212,234带息债务加股东权益合计348,961354,355债务资本率79.
07%79.
60%(c)公允价值估计根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价.
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值.
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)二重要会计政策和会计估计(续)5633、金融工具及其风险(续)(c)公允价值估计(续)在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础.
若报价可方便及定期的自交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者、或监管代理处获得,且该等报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时,该市场被视为活跃.
本集团持有的可供出售金融资产(如对西班牙电信的股票投资)的市场报价为当时公开股票交易市场上的买方报价.
于2013年6月30日,以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下:(单位:人民币百万元)第一层级第二层级第三层级合计金融资产-可供出售金融资产-可供出售权益工具5,197--5,197于2012年12月31日,以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下:(单位:人民币百万元)第一层级第二层级第三层级合计金融资产-可供出售金融资产-可供出售权益工具5,567--5,567截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间,无金融资产在第一层级和第二层级之间转移.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)57三税项1、营业税根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定,本公司所属中国境内各个子公司(见附注四),包括联通运营公司、联通新时空等提供电信服务的收入以及随同电信服务收入一并收取的销售手机等电信产品和电信网络资产租赁业务的收入均按3%的税率缴纳营业税;对于提供其他非电信服务的劳务或服务收入,均按5%的税率缴纳营业税.
本公司所属中国境内各个子公司均按缴纳营业税额的7%缴纳城市维护建设税.
2、增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,联通运营公司子公司联通华盛通信有限公司("联通华盛")与联通兴业通信技术有限公司("联通兴业",原名为联通兴业科贸有限公司,于2011年7月15日进行了公司名称变更)的通信终端或通信配件销售和维修业务及联通系统集成有限公司("系统集成公司")的信息与通信技术业务中对第三方产品销售的业务适用增值税,税率为17%.
中讯邮电咨询设计院有限公司(营改增试点范围)、联通支付有限公司、联通宽带在线有限公司的技术咨询服务、支付业务以及电信增值业务适用增值税,增值税率为6%.
其购买商品、运费等支付的增值税进项税额可以按相关规定抵扣销项税额.
增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额.
本公司所属中国境内各个子公司均按缴纳增值税额的7%缴纳城市维护建设税.
3、企业所得税(a)本公司企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》("所得税法"),本公司适用的企业所得税率为25%.
本公司按收入总额减去准予扣除项目后计算应纳税所得额.
(b)联通运营公司企业所得税2012年度,本公司境内子公司联通运营公司按照自2008年1月1日起实施的所得税法及其实施细则的有关规定,对其所属各省、市、区分公司分别按所在地适用的所得税税率计算及预缴所得税,并在北京于财年结束后汇算清缴所得税.
根据财预[2012]40号《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的相关规定,自2013年1月1日开始,企业总机构汇总计算企业年度应纳所得税额,扣除总机构和各境内分支机构已预缴的税款,计算出应补退税款,分别由总机构和各分支机构(不包括当年已办理注销税务登记的分支机构)于每财年结束后就地办理税款缴库或退库.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)三税项(续)583、企业所得税(续)(b)联通运营公司企业所得税(续)联通运营公司部分分公司于所得税法下的税收优惠政策:分公司名称税率批准单位政府文件及适用期限2012年上半年2013年上半年联通运营公司:西藏分公司15%15%西藏自治区人民政府藏政发[2011]14号,至2020年根据藏政发[2011]14号文,上表所列原适用优惠税率的西藏分公司在所得税法实施后,截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间均执行15%的优惠税率.
于2013年6月30日,联通运营公司除西藏分公司享受所列的优惠税率外,其他各分公司均适用25%的企业所得税税率.
(c)联通运营公司所属子公司之企业所得税联通运营公司的部分获得高新技术企业认证的子公司列示如下:子公司名称注释税率高新技术企业证书编号高新技术企业证书起始年度及有效期2012年上半年2013年上半年系统集成公司(1)15%15%GF2011110020032011年,有效期三年宽带在线(1)15%15%GF2011110016132011年,有效期三年中讯邮电咨询设计院有限公司("中讯设计院")(1)15%15%GF2012110006042012年,有效期三年北京电信规划设计院有限公司("规划设计院")(1)15%15%GF2012110007572012年,有效期三年联通兴业(1)15%15%GF2011110011942011年,有效期三年注释:注1:经与主管税务机关确认,上述联通运营公司所属子公司均已获得"高新技术企业"认证,故截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间适用15%的优惠税率计算缴纳企业所得税.
联通运营公司所属其余子公司根据所得税法均适用25%的企业所得税率.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)三税项(续)593、企业所得税(续)(d)本集团所属境外子公司所得税除联通红筹公司及联通BVI公司外的本集团所属境外子公司,如中国联通(香港)运营有限公司等(请参见附注四),其企业所得税按其在有关期间的应纳税所得额以及各公司所在国家或地区的企业所得税率计算,企业所得税率一般在16.
5%至34.
0%之间.
(e)根据国务院为所得税法发布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》("实施条例")、财政部及国家税务总局共同发布的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1号)以及根据国家税务总局2009年4月22日发布的《关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》等,经主管税务机关批准,本集团的联通红筹公司及联通BVI公司从2008年1月1日起被认定为中国居民企业并适用所得税法的相关规定.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)四企业合并及合并财务报表601、重要子公司情况(a)通过设立或投资等方式取得的子公司名称注释子公司类型注册地及设立日期业务性质注册资本(千元)经营范围企业类型法人代表组织机构代码期末实际出资额(千元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益(亿元)少数股东权益项目(注)中国联通BVI有限公司("联通BVI公司")直接控股(英属)维尔京群岛2000年1月31日投资控股413投资控股有限公司不适用不适用38,538,134无82.
1082.
10是158-中国联合网络通信(香港)股份有限公司("联通红筹公司")(1)间接控股中国,香港2000年2月8日投资控股2,310,408投资控股有限公司不适用不适用9,289,080无33.
7761.
85是1,261-中国联合网络通信有限公司("联通运营公司")(2)间接控股中国,北京市2000年4月21日电信业务138,091,678电信业务有限责任公司常小兵710939135139,797,368无33.
7761.
85是--联通华盛通信有限公司("联通华盛")(2)间接控股中国,北京市2008年8月19日通信终端销售500,000通信终端销售有限责任公司李刚678751887500,000无33.
7761.
85是--亿迅投资有限公司("亿迅公司")(1)间接控股(英属)维尔京群岛2007年8月15日投资及融资1美元投资及融资有限公司不适用不适用1美元无33.
7761.
85是--联通支付有限公司("联通支付")(2)间接控股中国,北京市2011年4月11日软件服务及技术开发与咨询250,000信息咨询及软件服务有限公司戴任飞57322905-6250,000无33.
7761.
85是--联通新时空通信有限公司("联通新时空")(5)间接控股中国,北京市2001年2月14日固定电信网络租赁40,233,740固定电信网络租赁有限公司李张挺71092788X12,350,616无33.
7761.
85是--联通云数据有限公司("联通云数据")(2)间接控股中国,北京市2013年6月4日技术开发、转让及咨询服务100,000技术开发、转让及咨询服务有限责任公司焦刚07172845-3100,000无33.
7761.
85是--注:少数股东权益项目指"少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额".
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)四企业合并及合并财务报表(续)611、重要子公司情况(续)(b)通过同一控制下的企业合并取得的子公司名称注释子公司类型注册地及设立日期业务性质注册资本(千元)经营范围企业类型法人代表组织机构代码期末实际出资额(千元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益(亿元)少数股东权益项目(注)联通系统集成有限公司("系统集成公司")(3)间接控股中国,北京市2006年4月30日信息及系统集成业务550,000信息及系统集成业务有限责任公司孙世臻788601492550,000无33.
7761.
85是--联通宽带在线有限公司("宽带在线")(3)间接控股中国,北京市2006年3月29日互联网及电信增值业务30,000互联网、互联网电信增值业务有限责任公司左风78860158030,000无33.
7761.
85是--北京电信规划设计院有限公司("规划设计院")(3)间接控股中国,北京市2007年6月1日勘察设计及咨询服务264,227勘察设计及咨询服务有限责任公司肖杰101940069264,227无33.
7761.
85是--中融信息服务有限公司("中融信息")(3)间接控股中国,北京市2008年3月31日信息咨询50,000信息咨询有限责任公司牛俊岩67380447650,000无33.
7761.
85是--中国联通(香港)运营有限公司("联通香港运营")(1)间接控股中国,香港2000年5月24日电信业务港币60,100电信业务有限公司不适用不适用106,579无33.
7761.
85是--中国联通(美洲)运营有限公司("联通美洲运营")(1)间接控股美国2002年5月24日电信业务美元500电信业务有限公司不适用不适用109,218无33.
7761.
85是--注:少数股东权益项目指"少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额".
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)四企业合并及合并财务报表(续)621、重要子公司情况(续)(b)通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)名称注释子公司类型注册地及设立日期业务性质注册资本(千元)经营范围企业类型法人代表组织机构代码期末实际出资额(千元)实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益(亿元)少数股东权益项目(注)中国联通(欧洲)运营有限公司("联通欧洲运营")(1)间接控股英国2006年11月8日电信业务英镑4,861电信业务有限公司不适用不适用65,737无33.
7761.
85是--中国联通(日本)运营有限公司("联通日本运营")(1)间接控股日本2007年1月25日电信业务日元366,000电信业务有限公司高津昌广不适用23,807无33.
7761.
85是--中讯邮电咨询设计院有限公司("中讯设计院")(4)间接控股中国,北京市2008年9月27日勘察设计及咨询服务430,000勘察设计及咨询服务有限责任公司韩志刚170054458(注2)无33.
7761.
85是--联通信息导航有限公司("联通信息导航")(4)间接控股中国,北京市1998年9月17日电信客户服务6,825,088电信客户服务有限责任公司李刚710923096(注2)无33.
7761.
85是--联通兴业通信技术有限公司("联通兴业")(4)间接控股中国,北京市2000年10月30日通信配件销售30,000通信配件销售有限责任公司李广群710927345(注2)无33.
7761.
85是--联通新时讯通信有限公司("联通新时讯")(3)间接控股中国,北京市1999年9月21日电信业务120,000手机增值业务有限责任公司杨可可600035901157,925无33.
7761.
85是--注1:少数股东权益项目指"少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额".
注2:联通运营公司于2009年1月完成向联通集团和网通集团收购相关电信业务的同一控制下的企业合并,其中包括中讯设计院、联通信息导航和联通兴业的全部股权,此收购的总对价调整后约为人民币38.
95亿元.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)63四企业合并及合并财务报表(续)1、重要子公司情况(续)注释:(1)联通红筹公司是于2000年2月8日在香港注册成立的有限公司,主营业务为投资控股,目前其通过在中国境内全资拥有的联通运营公司提供移动电话、本地固定电话、长途电话、数据和互联网及宽带等电信业务.
联通红筹公司的股票分别在香港和纽约证券交易所上市.
亿迅公司是联通红筹公司于2007年8月15日在英属维尔京群岛注册成立的有限公司,为联通红筹公司的全资附属公司,目前的主营业务为投资及融资.
联通红筹公司于2008年10月15日完成了与网通红筹公司的合并,合并后网通红筹公司成为联通红筹公司的子公司.
除联通运营公司、亿迅公司及网通红筹公司外,联通红筹公司直接持有联通日本运营、联通欧洲运营、中国联通(新加坡)运营有限公司("联通新加坡运营")并通过亿迅公司间接持有联通美洲运营以及联通香港运营100%的股权.
联通红筹公司通过这5家境外子公司在其机构所在地提供电信服务.
(2)联通运营公司为联通红筹公司的全资子公司,是一家于2000年4月21日在中国北京注册成立的有限责任公司(后于2000年6月经原对外贸易经济合作部批准成为一家外商投资企业).
于2004年7月30日和2005年9月1日,联通运营公司以吸收合并方式分别完成与联通新世纪通信有限公司("联通新世纪")和联通新世界通信有限公司("联通新世界")的合并.
于2007年12月31日,联通运营公司完成了向联通集团收购其贵州分公司移动业务及资产("贵州业务").
联通运营公司于2008年在北京设立了一家全资子公司联通华盛,其主要业务是销售手机及其他通信终端.
于2009年1月,联通运营公司完成吸收合并网通红筹公司的全资子公司中国网通(集团)有限公司("网通运营公司"),合并后联通运营公司存续,而网通运营公司被注销.
另外,于2009年1月,联通运营公司亦根据本公司于2008年12月16日与联通集团和网通集团签署的《关于相关电信业务及资产的转让协议》完成了收购联通集团和网通集团在南方21省地区经营的固定电信网络通信业务、联通集团在天津市拥有的固网业务及所有相关资产及负债、联通集团持有的联通兴业、中讯设计院以及联通信息导航三家电信服务子公司100%的股权以及网通集团通过其下属子公司在北方10省、自治区及直辖市拥有的北方一级干线传输资产等("相关电信业务和资产的收购").
经过上述一系列的企业合并和收购,联通运营公司成为一家全业务电信运营公司,目前的经营范围包括在中国境内提供移动电话、本地固定电话以及全国范围的国内、国际长途通信、数据、互联网及宽带等电信通信服务、电信增值服务以及信息系统集成和广告传媒等相关业务.
在联通集团获得3G(WCDMA)运营牌照后,联通运营公司自2009年于1月7日经联通集团授权在中国境内开始3G网络建设,并于2009年10月正式投入运营.
于2011年4月11日,联通运营公司出资设立联通支付并持有其100%的股权.
联通支付的主要业务是从事基础软件服务、应用软件服务以及第三方移动支付业务.
联通支付的注册资本及实收资本为人民币2.
5亿元.
于2013年6月4日,联通运营公司出资设立联通云数据并持有其100%的股权.
联通云数据的主要业务是技术开发、技术转让、技术咨询以及技术服务.
联通云数据的注册资本及实收资本为人民币1亿元.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)64四企业合并及合并财务报表(续)1、重要子公司情况(续)注释(续):(3)系统集成公司和宽带在线是网通运营公司于2006年在中国境内设立的两家全资子公司,主要从事系统集成和互联网方面的业务.
规划设计院是北京电信规划设计院进行公司制改制后于2007年6月1日组建的有限责任公司.
系统集成公司于2007年12月31日以人民币约3亿元的对价完成了向中国网通集团北京市通信公司(网通集团所属子公司)收购其持有的规划设计院的全部股权.
于2010年度,系统集成公司持有的规划设计院的全部股权被转让给联通运营公司的另一家子公司中讯设计院,规划设计院成为中讯设计院的全资子公司.
中融信息原为网通运营公司的子公司,于2008年3月31日在中国北京注册成立,主要从事信息咨询和技术开发方面的业务.
在联通运营公司于2009年1月完成吸收合并网通运营公司后,系统集成公司、宽带在线、规划设计院以及中融信息成为联通运营公司的全资子公司.
宽带在线于2011年12月1日收购了联通集团的全资子公司联通新时讯.
联通新时讯的经营范围主要包括开展视讯新干线、定位之星以及音乐排行榜、手机动漫等手机增值业务.
联通新时讯目前下属北京新时讯无限传媒广告有限公司,主要经营广告的设计、制作、代理、发布等.
(4)中讯设计院是于2008年9月27日完成公司制改制后在中国北京注册成立为一家有限责任公司,其主要经营范围包括:通信信息工程和建筑工程的咨询、勘察、设计、监理、工程总承包;信息网络、通信网络的设计、集成、软件开发、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术劳务服务等.
中讯设计院目前下属有规划设计院、华夏邮电咨询监理有限公司、郑州凯成实业有限公司、郑州中讯邮电设计技术杂志社及《邮电设计技术》杂志社有限公司5家子公司.
联通信息导航原为联通集团的子公司,于1998年9月17日在中国北京注册成立,目前主要从事联通导航等电信增值服务相关业务.
联通兴业原为联通集团的子公司,于2000年10月30日在中国北京注册成立,目前的主营业务是向联通运营公司提供移动通信业务所需的手机识别卡,同时也从事一些技术开发、通信设备、电子计算机及配件的销售等业务.
在联通运营公司于2009年1月完成相关电信业务和资产的收购后,中讯设计院、联通信息导航以及联通兴业成为联通运营公司的全资子公司.
(5)如附注一(2)所述,于2012年12月26日,联通运营公司完成收购联通新时空100%的股权,联通新时空成为联通运营公司的全资子公司.
联通新时空的主营业务是向联通运营公司出租其拥有的南方固定电信网络.
新时空的注册资本及实收资本为约人民币402.
34亿元.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)65四企业合并及合并财务报表(续)2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体如附注四1(2)所述,联通运营公司出资设立联通云数据,联通云数据本期纳入本集团合并范围.
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率资产和负债项目2013年6月30日2012年12月31日美洲地区子公司及亿迅公司1美元=6.
1787人民币1美元=6.
2855人民币香港地区子公司(除亿迅公司外)1港币=0.
7966人民币1港币=0.
8109人民币日本地区子公司1日元=0.
0626人民币1日元=0.
0730人民币欧洲地区子公司1英镑=9.
4213人民币1英镑=10.
1611人民币新加坡地区子公司1新加坡元=4.
8713人民币1新加坡元=5.
0881人民币注:除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日的即期汇率之近似汇率折算.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)66五合并财务报表项目附注1、货币资金2013年6月30日2012年12月31日外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额库存现金-人民币5,995,8195,216,511-美元1,2086.
187,4635,5636.
2934,966-港币19,3540.
8015,4177,0820.
815,743-新加坡币5564.
872,7065795.
092,945库存现金小计6,021,4055,260,1653个月以下银行存款-人民币12,235,590,61416,807,286,630-美元120,283,4506.
18743,195,35384,768,6056.
29532,813,065-港币711,659,0710.
80566,907,616244,797,0920.
81198,505,962-英镑1,684,9749.
4215,874,6451,561,76110.
1615,869,205-欧元2,004,1158.
0516,140,3441,366,1688.
3211,363,240-日元42,059,5190.
062,632,92624,754,6990.
071,807,093-新加坡币22,5514.
87109,855303,2525.
091,542,9783个月以下银行存款小计13,580,451,35317,569,188,173其他715,490,996713,543,031现金及现金等价物小计14,301,963,75418,287,991,3693个月以上定期存款-人民币34,100,0004,100,000受到限制的银行存款24,605,27127,984,013货币资金合计14,360,669,02518,320,075,382于2013年6月30日,本集团受限制的银行存款约人民币2,461万元是用作物业保证金及工程保证金而受限使用的银行存款(2012年12月31日:约人民币2,798万元).
2、应收票据2013年6月30日2012年12月31日银行承兑汇票75,015,84973,892,565于2013年6月30日,本集团无用于质押或贴现的应收票据.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)673、应收账款2013年6月30日2012年12月31日应收账款22,924,287,82818,378,575,452减:坏账准备(5,916,474,396)(4,078,738,757)应收账款净额合计17,007,813,43214,299,836,695(a)本集团应收账款账龄分析如下:2013年6月30日2012年12月31日小于1个月11,215,791,61710,555,653,4171-3个月2,123,083,3051,181,930,6383-12个月5,900,380,3353,973,941,4041-2年2,294,681,7121,094,029,0752-3年391,024,700612,775,4993-4年317,034,952465,091,2464-5年228,281,660199,440,4585年以上454,009,547295,713,715合计22,924,287,82818,378,575,452(b)本集团应收账款按类别分析如下:2013年6月30日2012年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大22,924,287,828100.
00(5,916,474,396)0~10018,378,575,452100.
00(4,078,738,757)0~100单项金额虽不重大但单独计提坏账准备合计22,924,287,828100.
00(5,916,474,396)0~10018,378,575,452100.
00(4,078,738,757)0~100(c)于2013年6月30日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款、或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)683、应收账款(续)(d)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下:2013年6月30日2012年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)小于1个月11,215,791,61748.
92--10,555,653,41757.
44--1-3个月2,123,083,3059.
26--1,181,930,6386.
43--3-12个月5,900,380,33525.
74(3,151,219,128)0~1003,973,941,40421.
62(2,010,343,806)0~1001-2年2,294,681,71210.
01(1,465,332,090)20~1001,094,029,0755.
95(653,715,278)20~1002-3年391,024,7001.
71(300,597,019)50~100612,775,4993.
33(454,434,254)50~1003-4年317,034,9521.
38(317,034,952)100465,091,2462.
53(465,091,246)1004-5年228,281,6601.
00(228,281,660)100199,440,4581.
09(199,440,458)1005年以上454,009,5471.
98(454,009,547)100295,713,7151.
61(295,713,715)100合计22,924,287,828100.
00(5,916,474,396)0~10018,378,575,452100.
00(4,078,738,757)0~100(e)截至2013年6月30日止6个月期间,本集团对有确凿证据表明无法收回的约人民币0.
80亿元的应收账款进行了核销(2012年上半年:约人民币0.
25亿元),同时冲销已计提的坏账准备.
本集团核销的坏账准备主要为对一般商务及公众用户计提的坏账准备,其个别欠款金额对本集团并不重大.
此外,本集团本期核销的应收账款中无应收关联公司款项.
(f)应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下:2013年6月30日2012年12月31日金额坏账准备金额坏账准备联通集团10,283,868-13,533,936-(g)于2013年6月30日,余额前五名的应收账款分析如下:与本集团关系金额账龄占应收账款总额比例第一名第三方172,560,744一年以内0.
72%第二名第三方163,709,218一年以内0.
68%第三名第三方90,645,765一年以内0.
38%第四名第三方71,595,391一年以内0.
30%第五名第三方68,614,098一年以内0.
27%合计567,125,2162.
35%中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)693、应收账款(续)(h)应收关联方的应收账款分析如下:2013年6月30日2012年12月31日与本集团关系金额占应收账款比例坏账准备金额占应收账款比例坏账准备联通集团本公司之母公司10,283,8680.
04%-13,533,9360.
07%-联通集团其他附属公司同受联通集团控制7,652,8040.
03%-8,466,7010.
05%-合计17,936,6720.
07%-22,000,6370.
12%-(i)于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团应收账款中以外币计价的余额并不重大.
4、其他应收款2013年6月30日2012年12月31日应收合约用户通信终端款(注)4,658,955,6453,566,219,347备用金及垫付款687,229,115793,802,990暂付押金、保证金等765,399,931540,035,414员工借款499,928,930296,322,144其他706,992,648652,220,820小计7,318,506,2695,848,600,715减:坏账准备(437,823,962)(429,892,807)其他应收款净额合计6,880,682,3075,418,707,908注:本集团向顾客提供捆绑手机终端及通信服务的优惠套餐.
如附注二(24)(m)所述,该优惠套餐的合同总金额按照手机终端和通信服务公允价值在二者之间进行分配.
对于担保合约优惠套餐,手机终端收入于该手机终端的所有权转移至客户时根据以上相对公允价值法计算确认,并相应形成应收通信终端款.
(a)其他应收款账龄分析如下:2013年6月30日2012年12月31日1年以内6,787,464,7875,319,154,9791-2年133,646,647139,000,9482-3年97,453,34395,266,6273年以上299,941,492295,178,161合计7,318,506,2695,848,600,715中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)704、其他应收款(续)(b)其他应收款按类别分析如下:2013年6月30日2012年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大7,318,506,269100.
00(437,823,962)0~1005,848,600,715100.
00(429,892,807)0~100单项金额虽不重大但单独计提坏账准备合计7,318,506,269100.
00(437,823,962)0~1005,848,600,715100.
00(429,892,807)0~100(c)于2013年6月30日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款、或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款.
(d)按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2013年6月30日2012年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)1年以内6,787,464,78792.
74(62,426,469)0~105,319,154,97990.
95(62,246,951)0~101-2年133,646,6471.
83(26,729,329)20139,000,9482.
38(26,549,181)202-3年97,453,3431.
33(48,726,672)5095,266,6271.
63(45,918,514)503年以上299,941,4924.
10(299,941,492)100295,178,1615.
04(295,178,161)100合计7,318,506,269100.
00(437,823,962)0~1005,848,600,715100.
00(429,892,807)0~100(e)截至2013年6月30日止6个月期间,本集团对有确凿证据表明无法收回的约人民币12万元的其他应收款进行了核销(2012年上半年:约人民币371万元),同时冲销已计提的坏账准备.
此外,本集团本期核销的其他应收款中无应收关联公司款项.
(f)于2013年6月30日,其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)714、其他应收款(续)(g)于2013年6月30日,余额前五名的其他应收款分析如下:与本集团关系金额账龄占其他应收款总额比例第一名第三方100,082,633一到五年1.
37%第二名第三方92,709,413一到五年1.
27%第三名第三方41,314,821一到五年0.
56%第四名第三方32,878,000二到三年0.
45%第五名第三方32,775,954一年以内0.
45%合计299,760,8214.
10%(h)于2013年6月30日,其他应收款中无应收关联方的款项.
(i)于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团其他应收款中以外币计价的余额并不重大.
5、预付款项(a)本集团预付款项账龄分析如下:2013年6月30日2012年12月31日账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,043,577,49396.
414,046,779,90297.
061-2年85,987,0562.
0572,060,3271.
732-3年37,904,9210.
9034,271,1850.
823年以上26,667,6910.
6416,872,7780.
39合计4,194,137,161100.
004,169,984,192100.
00于2013年6月30日,账龄超过1年的预付款项约人民币1.
51亿元(2012年12月31日:约人民币1.
23亿元),主要为一些执行期限超过1年的预付购货款等,因为合同执行期限超过1年,该款项尚未结清.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)725、预付款项(续)(b)于2013年6月30日,余额前五名的预付款项分析如下:与本集团关系金额占预付款项总额比例预付时间未结算原因第一名第三方176,380,4424.
21%2012年12月约定业务未完成联通进出口有限公司(联通进出口)同受联通集团控制21,252,1330.
51%2013年6月约定业务未完成第三名第三方19,791,7270.
47%2013年6月约定业务未完成第四名第三方18,666,6670.
45%2012年12月约定业务未完成第五名第三方14,662,6140.
34%2013年5月约定业务未完成合计250,753,5835.
98%(c)于2013年6月30日及2012年12月31日,预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项.
(d)预付关联方的预付款项分析如下:2013年6月30日2012年12月31日与本集团关系金额占预付款项比例坏账准备金额占预付款项比例坏账准备联通进出口同受联通集团控制21,252,1330.
51%-21,475,5520.
52%-联通集团其他附属公司同受联通集团控制216,8620.
01%合计21,468,9950.
52%-21,475,5520.
52%-(e)于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团预付款项中以外币计价的余额并不重大.
6、存货(a)存货分类如下:2013年6月30日2012年12月31日账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值手机及其他通信终端4,244,755,116(197,596,471)4,047,158,6454,373,802,118(186,321,870)4,187,480,248SIM卡、USIM卡及预付电话卡296,507,889(1,309,793)295,198,096360,255,314(1,550,575)358,704,739备品备件129,191,195(798,357)128,392,838451,703,328(453,682)451,249,646低值易耗品471,022,600-471,022,600722,446,500-722,446,500其他101,398,061-101,398,06183,379,177-83,379,177合计5,242,874,861(199,704,621)5,043,170,2405,991,586,437(188,326,127)5,803,260,310中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)736、存货(续)(b)存货跌价准备分析如下:2012年12月31日本期计提本期转销2013年6月30日手机及其他通信终端(186,321,870)(150,533,239)139,258,638(197,596,471)SIM卡、UIM卡及预付电话卡(1,550,575)(329,010)569,792(1,309,793)备品备件(453,682)(344,675)-(798,357)合计(188,326,127)(151,206,924)139,828,430(199,704,621)(c)存货跌价准备的计提主要是因为存货陈旧过时或销售价格下降.
本期原计提的存货跌价准备的转销是由于部分在以前年度已计提跌价准备的存货于本期因出售而转出相应已计提的跌价准备.
7、其他流动资产2013年6月30日2012年12月31日预缴企业所得税(附注五(22))-42,280,444银行理财产品-112,000,000合计-154,280,4448、可供出售金融资产2013年6月30日2012年12月31日对交通银行的股票投资(注1)103,314,227125,398,595对西班牙电信的股票投资(注2)5,093,228,6965,441,715,056可供出售权益工具小计5,196,542,9235,567,113,651减:减值准备--合计5,196,542,9235,567,113,651中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)748、可供出售金融资产(续)注1:本公司的子公司中讯设计院持有的交通银行股份有限公司("交通银行")的股票在上海证券交易所上市交易,故其股票有活跃市场之报价,其股票的公允价值也能够可靠计量.
另外,本集团并非为短期交易目的而持有该股票,所以本集团将持有的对交通银行股票的投资划分为可供出售金融资产.
于2013年6月30日,中讯设计院持有交通银行普通股股票25,384,331股,其中20,066,665股为初始投资,投资成本为每股人民币1.
83元;3,010,000股为2010年度中讯设计院因交通银行配股获得的股份,配股价为每股人民币4.
5元;剩余的2,307,666股为2011年度中讯设计院获得的交通银行按每10股送1股的比例向全体股东派发的股票股利.
截至2013年6月30日止6个月期间,中讯设计院持有的交通银行股票市价从年初每股人民币4.
94元下降至期末的每股人民币4.
07元,导致公允价值减少约人民币2,208万元.
该等公允价值变动金额在扣除所得税影响后的净额按持股比例计算约人民币634万元被计入本集团的资本公积(见附注五(32)).
注2:如附注二(32)(b)所述,联通红筹公司持有的西班牙电信股票在马德里证券交易所上市交易,故其股票有活跃市场之报价,其股票的公允价值也能够可靠计量.
另外,本集团并非为短期交易目的而持有该股票,所以本集团将持有的对西班牙电信股票的投资划分为非货币性外币可供出售金融资产.
其中第一次投资的初始投资成本约人民币79.
52亿元,第二次投资的初始投资成本约人民币33.
67亿元.
于2012年5月14日,西班牙电信宣告派发现金股利以及可选结算方式的股利收益权.
上述股利收益权有三种可选结算方式,包括(1)以每38股送1股的比例获得股票股利、(2)以每股0.
285欧元的价格由西班牙电信回购该股利收益权以及(3)向市场出售该股利收益权.
联通红筹公司选择以股票股利方式进行结算,从而取得165万股西班牙电信股份,公允价值约为人民币1.
46亿元.
对于上述股利收益权,除股票股利外,西班牙电信股东还可选择相当于现金股利的替代结算方式,故管理层认为上述以股票股利方式结算的西班牙电信股票可视同通过现金股利方式收到股利后购买的西班牙电信股票,其公允价值被确认为可供出售金融资产,并于利润表内确认相应的投资收益.
截至2013年6月30日止6个月期间,该可供出售权益工具的公允价值变动减少约人民币3.
48亿元,扣除所得税影响后的净额按持股比例计算约人民币0.
88亿元被计入本集团资本公积项下(见附注五(32)).
9、长期股权投资2013年6月30日2012年12月31日联营企业28,470,12126,234,156其他长期股权投资23,480,27123,730,27151,950,39249,964,427减:长期股权投资减值准备--合计51,950,39249,964,427中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)759、长期股权投资(续)本集团不存在长期股权投资变现的重大限制.
(a)联营企业核算方法投资成本2012年12月31日本期增减变动2013年6月30日持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备追加或减少投资按权益法调整的净损益宣告分派的现金股利其他权益变动广联视通新媒体有限公司(注)权益法25,000,00026,234,156-2,235,965--28,470,1214949不适用--注:于2010年1月21日,本集团所属联通运营公司与辽宁广播电视台共同出资设立了广联视通新媒体有限公司("广联视通"),广联视通注册资本为人民币5,000万元,分别由联通运营公司和辽宁广播电视台各出资人民币2,500万元并分别持有50%的股权.
于2011年3月20日,根据广联视通股东会决议,经联通运营公司与辽宁广播电视台一致同意对广联视通增加注册资本1,020,408元,新增注册资本全部由辽宁广播电视台承担.
此次辽宁广播电视台增资后,联通运营公司对广联视通持股比例由50%下降至49%,故广联视通成为本集团的联营企业.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)769、长期股权投资(续)(b)其他长期股权投资核算方法投资成本2012年12月31日本期增加/(减少)(注3)2013年6月30日持股比例(%)(注1)表决权比例(%)(注1)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期宣告分派的现金股利广发银行股份有限公司("广发银行")(注2)成本法19,730,27119,730,271-19,730,2710.
050.
05不适用---重庆重邮信科股份有限公司("重庆重邮信科")(注2)成本法3,000,0003,000,000-3,000,0000.
340.
34不适用---自贡盐都一卡通信息化有限责任公司("自贡一卡通公司")(注2)成本法1,000,0001,000,000(250,000)750,0005.
005.
00不适用---合计23,730,271(250,000)23,480,271---注1:上述持股比例及表决权比例指本公司所属子公司中讯设计院直接持有广东发展银行和重庆重邮信科股份以及本公司所属子公司联通运营公司直接持有自贡一卡通公司股份的比例.
注2:于2013年6月30日,因本集团对被投资单位广发银行、重庆重邮信科以及自贡一卡通公司均不具有控制、共同控制或重大影响,且对这3家被投资单位的长期股权投资不存在活跃市场报价、其公允价值也不能可靠计量,故本集团采用成本法核算对3家被投资单位的长期股权投资.
注3:根据自贡一卡通公司股东会决议减少公司注册资本,2013年本集团收到退回投资款人民币25万元,减少长期股权投资成本,减资后本集团持股比例未发生变化.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)7710、固定资产2012年12月31日重分类本期增加本期减少2013年6月30日原价房屋建筑物61,244,329,803-1,578,715,236(168,957,213)62,654,087,826通信设备773,902,926,33627,819,413,83423,677,739,979(3,637,340,675)821,762,739,474办公设备及其他45,260,637,807(27,819,413,834)365,049,287(151,236,101)17,655,037,159小计880,407,893,946-25,621,504,502(3,957,533,989)902,071,864,459累计折旧房屋建筑物(20,815,769,948)-(1,494,891,518)69,186,754(22,241,474,712)通信设备(444,147,628,139)(24,650,864,585)(29,789,481,285)3,146,405,777(495,441,568,232)办公设备及其他(36,179,573,641)24,650,864,585(745,320,736)146,699,018(12,127,330,774)小计(501,142,971,728)-(32,029,693,539)3,362,291,549(529,810,373,718)账面净值房屋建筑物40,428,559,85540,412,613,114通信设备329,755,298,197326,321,171,242办公设备及其他9,081,064,1665,527,706,385小计379,264,922,218372,261,490,741减值准备房屋建筑物(60,591)60,591)通信设备(11,978,897,013)(1,348,751)-158,423,400(11,821,822,364)办公设备及其他(4,996,014)1,348,751-18,372(3,628,891)小计(11,983,953,618)--158,441,772(11,825,511,846)账面价值房屋建筑物40,428,499,26440,412,552,523通信设备317,776,401,184314,499,348,878办公设备及其他9,076,068,1525,524,077,494合计367,280,968,600360,435,978,895于2013年6月30日,本集团无固定资产被抵押给银行作为抵押借款之用.
截至2013年6月30日止6个月期间,固定资产计提的折旧金额约人民币320.
30亿元(2012年上半年:约人民币286.
05亿元),其中计入营业成本及管理费用的折旧费用分别约人民币309.
22亿元及约人民币11.
08亿元(2012年上半年:约人民币277.
07亿元及约人民币8.
98亿元).
截至2013年6月30日止6个月期间,由在建工程转入的固定资产原价约人民币256.
70亿元(2012年上半年:约人民币243.
64亿元).
本期间本集团重新审阅了资产分类并将若干类设备自办公设备重新归类至通信设备,但此重分类不会引起该类设备预计可使用期限的变化.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)7810、固定资产(续)截至2013年6月30日止6个月期间,本集团因固定资产报废清理而产生的净损失约人民币4,439万元(2012年上半年:净收益约人民币6,576万元).
截至2013年6月30日止6个月期间,本集团的部分资产减值准备随资产报废处置而转出.
(a)融资租入的固定资产于2013年6月30日,账面价值约人民币2.
18亿元(原价约人民币3.
51亿元)的固定资产系融资租入(2012年12月31日:账面价值约人民币5.
39亿元,原价约人民币6.
13亿元)(见附注十二).
具体分析如下(单位:人民币百万元):2013年6月30日:原价累计折旧减值准备账面价值通信设备351(133)-2182012年12月31日:通信设备613(74)-53911、在建工程2013年6月30日2012年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值网络工程48,268,346,981(2,513,937)48,265,833,04453,252,394,784(2,514,227)53,249,880,557通用基础设施工程6,274,858,420(3,358,716)6,271,499,7046,688,233,046(3,358,716)6,684,874,330合计54,543,205,401(5,872,653)54,537,332,74859,940,627,830(5,872,943)59,934,754,887于2013年6月30日,本集团在建工程原值中包括资本化的借款费用约人民币12.
86亿元(2012年12月31日:约人民币13.
10亿元),本集团于截至2013年6月30日止6个月期间的借款费用资本化率约为3.
98%~4.
44%(2012年上半年:4.
80%~5.
16%).
截至2013年6月30日止6个月期间,除转入固定资产的在建工程外,有约人民币16.
60亿元的土地使用权和计算机软件转入无形资产,有约人民币7.
29亿元的经营租入固定资产改良、长期预付租金及外市电引入等转入长期待摊费用.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)7911、在建工程(续)(a)重大在建工程项目变动工程名称预算数(人民币百万元)2012年12月31日本期增加本期转入固定资产其他减少2013年6月30日工程投入占预算的比例借款费用资本化累计金额其中:本期借款费用资本化金额本期借款费用资本化率资金来源工程进度江苏-2013年中国联通江苏WCDMA无线网络扩容工程418-353,165,020--353,165,02084%4,1764,1763.
98%~4.
44%自筹及借款工程进度以合同约定、完工指标为基础进行估计山东-2013年中国联通山东WCDMA无线网络扩容工程465-350,909,581--350,909,58175%293,154293,1543.
98%~4.
44%自筹及借款河南-2013年中国联通河南WCDMA无线网络扩容工程492-331,253,154--331,253,15467%390,000390,0003.
98%~4.
44%自筹及借款湖南-2013年中国联通湖南移动基站传输接入新建工程408-270,733,840--270,733,84066%279,966279,9663.
98%~4.
44%自筹及借款湖南-2013年中国联通湖南基站综合配套工程355-256,042,749--256,042,74972%16,49816,4983.
98%~4.
44%自筹及借款湖北-2013年中国联通湖北WCDMA无线网络扩容工程318-241,832,698--241,832,69876%8428423.
98%~4.
44%自筹及借款广东-2013年中国联通广东移动基站传输接入新建工程398-230,725,629--230,725,62958%162,337162,3373.
98%~4.
44%自筹及借款福建-2013年中国联通福建WCDMA无线网络扩容工程274-225,517,928--225,517,92882%2,3162,3163.
98%~4.
44%自筹及借款云南-2013年中国联通云南基站综合配套工程430-223,176,526--223,176,52652%1,2491,2493.
98%~4.
44%自筹及借款贵州-2013年中国联通贵州WCDMA移动基站传输接入扩容工程327-194,338,522--194,338,52259%223,203223,2033.
98%~4.
44%自筹及借款小计-2,677,695,647--2,677,695,6471,373,7411,373,741(b)在建工程减值准备工程名称2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日计提原因无线市话工程2,196,836-(290)2,196,546(注)其他工程3,676,107--3,676,107(注)合计5,872,943-(290)5,872,653注:本集团对技术、性能上明显落后或已终止建设、预计将不能为本集团带来未来经济收益的在建工程计提了资产减值准备.
于2013年6月30日,本集团在建工程减值准备余额约人民币587万元(2012年12月31日:约人民币587万元).
截至2013年6月30日止6个月期间,约人民币290元的在建工程减值准备随工程处置而转出.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8012、工程物资2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日工程设备1,480,100,71418,197,664,027(18,575,276,808)1,102,487,933工程材料501,316,4212,026,255,943(1,550,890,807)976,681,557小计1,981,417,13520,223,919,970(20,126,167,615)2,079,169,490工程物资减值准备(16,412,773)-59,951(16,352,822)工程物资合计1,965,004,3622,062,816,668工程物资减值准备的本期减少是由于部分工程物资因处置而转出相应在以前年度已计提的减值准备.
13、无形资产2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日原价土地使用权17,613,750,603110,801,116(5,943,177)17,718,608,542计算机软件12,041,020,9811,463,092,715(88,788,232)13,415,325,464电路及设备使用权689,587,586950,478(1,401,943)689,136,121其他392,624,61398,786,116(8,925,645)482,485,084小计30,736,983,7831,673,630,425(105,058,997)32,305,555,211累计摊销土地使用权(3,407,116,278)(221,948,404)3,032,985(3,626,031,697)计算机软件(5,674,985,432)(1,048,126,835)88,561,041(6,634,551,226)电路及设备使用权(223,865,453)(24,806,186)1,401,943(247,269,696)其他(67,072,218)(40,775,901)7,897,856(99,950,263)小计(9,373,039,381)(1,335,657,326)100,893,825(10,607,802,882)账面净值土地使用权14,206,634,32514,092,576,845计算机软件6,366,035,5496,780,774,238电路及设备使用权465,722,133441,866,425其他325,552,395382,534,821小计21,363,944,40221,697,752,329减值准备计算机软件(1,771,579)-132,774(1,638,805)其他(130,093)--(130,093)小计(1,901,672)-132,774(1,768,898)账面价值土地使用权14,206,634,32514,092,576,845计算机软件6,364,263,9706,779,135,433电路及设备使用权465,722,133441,866,425其他325,422,302382,404,728合计21,362,042,73021,695,983,431中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8113、无形资产(续)截至2013年6月30日止6个月期间,无形资产的摊销金额约人民币13.
36亿元(2012年上半年:约人民币11.
41亿元).
14、长期待摊费用2012年12月31日本期增加本期摊销2013年6月30日长期预付租金2,988,007,813358,405,417(339,624,818)3,006,788,412外市电引入1,703,087,346323,229,518(347,138,907)1,679,177,957经营租入固定资产改良1,643,172,054610,344,519(367,564,009)1,885,952,564长期预付线路租赁及网络改良945,065,921184,886,172(225,017,946)904,934,147一次性不退还收入的直接相关成本1,011,427,53951,905,819(235,906,772)827,426,586其他608,198,066852,136,963(298,114,677)1,162,220,352长期待摊费用合计8,898,958,7392,380,908,408(1,813,367,129)9,466,500,01815、资产减值准备2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日转回(注)转销坏账准备(4,508,631,564)(1,956,559,986)30,593,87780,299,315(6,354,298,358)其中:应收账款坏账准备(4,078,738,757)(1,948,513,667)30,593,87780,184,151(5,916,474,396)其他应收款坏账准备(429,892,807)(8,046,319)-115,164(437,823,962)存货跌价准备(188,326,127)(151,206,924)-139,828,430(199,704,621)固定资产减值准备(11,983,953,618)--158,441,772(11,825,511,846)在建工程减值准备(5,872,943)--290(5,872,653)无形资产减值准备(1,901,672)--132,774(1,768,898)工程物资减值准备(16,412,773)--59,951(16,352,822)合计(16,705,098,697)(2,107,766,910)30,593,877378,762,532(18,403,509,198)注:截至2013年6月30日止6个月期间,本集团因资产价值回升而转回以前期间计提的坏账准备约人民币0.
31亿元.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8216、短期借款币种2013年6月30日2012年12月31日信用借款人民币32,454,261,01039,780,000,170港币31,903,830,00029,395,125,000合计64,358,091,01069,175,125,170于2013年6月30日,人民币短期借款的年利率的利率范围为3.
62%-5.
40%(2012年12月31日:3.
62%-5.
27%),港币短期借款的年利率的利率范围为香港银行同业拆借利率加0.
85%至1.
60%(2012年12月31日:香港银行同业拆借利率加1.
00%至2.
15%).
于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团无银行保证借款.
于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团无已到期但尚未偿还的短期借款.
17、应付短期债券项目债券期限发行日期票面利率面值总额2013年6月30日2012年12月31日2012年第一期365天2012年7月12日3.
45%15,000,000,00015,000,000,00015,000,000,0002012年第二期365天2012年10月24日4.
20%15,000,000,00015,000,000,00015,000,000,0002012年第三期365天2012年10月25日4.
20%8,000,000,0008,000,000,0008,000,000,000合计38,000,000,00038,000,000,000于2013年6月30日及2012年12月31日,短期债券公允价值与账面价值接近.
短期债券之应计利息分析如下:应计利息(附注五(23))2012年12月31日本期应计利息本期已付利息2013年6月30日2012年第一期(注)245,280,823256,623,287-501,904,1102012年第二期(注)119,095,890312,410,959-431,506,8492012年第三期(注)62,597,260166,619,178-229,216,438合计426,973,973735,653,424-1,162,627,397中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8317、应付短期债券(续)注:应付短期债券为本集团所属联通运营公司面向银行间债券市场发行的短期融资券,均无担保,并于到期按面值加利息兑付.
18、应付票据2013年6月30日2012年12月31日商业承兑汇票485,540,535285,077,142于2013年6月30日,本集团应付票据均在一年内到期.
19、应付账款2013年6月30日2012年12月31日应付工程及设备款70,799,816,55182,080,206,558应付网间结算及租赁费6,829,656,5145,981,981,585应付采购通信终端款等2,123,523,3685,623,077,051应付代理费及广告费4,167,590,4123,351,133,689应付维修及维护费3,856,381,4023,051,644,584其他2,592,913,6043,423,975,230合计90,369,881,851103,512,018,697(a)应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款:2013年6月30日2012年12月31日联通集团94,108,99461,112,889中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8419、应付账款(续)(b)应付关联方的应付账款:2013年6月30日2012年12月31日联通集团94,108,99461,112,889联通进出口1,825,9541,825,954联通时科(北京)信息技术有限公司("联通时科")806,68025,262,154联通集团其他附属公司2,010,430,5802,645,066,747合计2,107,172,2082,733,267,744(c)于2013年6月30日,账龄超过1年的应付账款约人民币123.
01亿元(2012年12月31日:约人民币83.
54亿元),主要为应付工程及设备款,包括账龄超过一年尚未支付的工程或设备质保金等,鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来,该项账款尚未结清.
(d)于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团应付账款中以外币计价的余额并不重大.
20、预收款项2013年6月30日2012年12月31日预收用户预存通信服务费44,980,412,35841,418,154,692预收工程款227,439,483296,691,910递延收益流动部分(附注五(30))584,825,093728,637,450其他626,248,549639,691,657合计46,418,925,48343,083,175,709(a)于2013年6月30日,预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东的款项.
(b)于2013年6月30日,预收款项中无预收关联方的款项.
(c)于2013年6月30日,账龄超过1年的预收款项约人民币4.
99亿元(2012年12月31日:约人民币5.
98亿元),这些预收款主要为部分用户交纳的未消费完毕的预存通信服务费,属于正常情况结余的预收款项.
于2013年下半年及以后年度,此部分预收款项将随着服务的提供而结转.
(d)于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团预收款项中以外币计价的余额并不重大.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8521、应付职工薪酬2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日工资、奖金、津贴和补贴817,382,0419,691,987,909(8,160,364,662)2,349,005,288职工福利费-569,495,797(569,495,797)-社会保险费311,213,2872,243,262,056(2,295,769,353)258,705,990其中:医疗保险费46,803,287590,844,246(594,655,485)42,992,048养老保险费217,229,9341,451,422,094(1,498,229,807)170,422,221失业保险费32,198,976109,426,891(109,209,310)32,416,557工伤保险费4,571,20139,616,546(40,948,804)3,238,943生育保险费5,905,22949,450,504(50,011,352)5,344,381住房公积金62,729,839882,517,363(875,012,475)70,234,727工会经费和职工教育经费147,065,220233,641,862(214,367,445)166,339,637一次性货币住房补贴(注1)2,508,341,201--2,508,341,201内退员工补偿费(流动部分)(注2)9,965,2121,151,828(3,232,452)7,884,588离退休后补充福利(注3)10,715,7881,705,937(6,405,061)6,016,664其他49,536,378121,761,388(122,745,536)48,552,230合计3,916,948,96613,745,524,140(12,247,392,781)5,415,080,325于2013年6月30日,应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款,本集团截至2013年6月30日止6个月期间并无重大非货币性职工福利支出.
注1:国务院1998年公布的住房改革政策,企业应停止向员工进行实物分房,而应采用现金补贴形式实行货币分房.
在住房改革政策实施中,企业可按照自身实际情况及财务能力考虑了制定适合本企业的房改方案.
另外,还需按属地化原则在各省市内执行当地政府的房改条例.
1998年以前,网通运营公司以优惠价向其符合规定的员工出售员工住房("优惠出售计划"),根据国务院1998年公布的住房改革政策,网通运营公司取消了优惠出售计划.
于2000年,国务院进一步发布通告,说明取消员工住房分配后,须给予符合条件的员工现金补贴,故网通运营公司所属各省分公司按照当地政府颁布的相关详细条例采纳了现金住房补贴计划.
根据现金住房补贴计划,对于在优惠出售计划终止前未获分配住房或分配住房不达标的符合资格员工,网通运营公司须支付一笔按其服务年份、职位和其他标准计算的一次性货币住房补贴.
网通运营公司据此全额计提了约人民币41.
42亿元的现金住房补贴.
于2012年6月30日,尚有约人民币25.
08亿元的一次性货币住房补贴尚未支付完毕,对于实际支付金额多于已计提金额,网通集团将补发其差额,如果实际支付金额少于已计提金额,网通运营公司将支付给网通集团.
于2009年1月,由于网通运营公司已被联通运营公司吸收合并,网通集团也被联通集团吸收合并,因此网通运营公司和网通集团在上述一次性货币住房补贴中的权利和义务分别由联通运营公司和联通集团承继.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8621、应付职工薪酬(续)注2:根据联通运营公司及其子公司中讯设计院于以前年度与内退员工签署的内退协议,其将在内退员工达到国家法定退休年龄前分期支付一定的经济补偿,该等经济补偿已于内退协议签署期间折现后分别由联通运营公司和中讯设计院全额一次性计入签约期间的费用当中.
注3:本集团所属个别子公司向职工提供其他离退休后补充福利,主要包括补充退休金津贴,医药费用报销及补充医疗保险,该等离退休后补充福利被视为设定受益计划.
设定受益计划的现值以到期日与有关离退休后补充福利预计支付期相近的政府债券的利率,按估计未来现金流出折现确定.
22、应交税费2013年6月30日2012年12月31日应交营业税666,719,370707,375,297应交增值税(注1)(93,075,269)(150,446,795)应交企业所得税(注2)2,495,062,940590,511,379应交个人所得税130,088,897225,112,605应交房产税38,055,09949,399,506其他420,293,738410,159,714合计3,657,144,7751,832,111,706注1:于2013年6月30日,联通运营公司所属子公司有约人民币1.
10亿元增值税进项税余额尚未进行抵扣(2012年12月31日:约人民币1.
80亿元).
注2:于2013年6月30日,联通运营公司所属部分子公司实际预缴的企业所得税未超过本集团预计应缴纳的企业所得税(2012年12月31日:本集团所属个别子公司实际预缴的企业所得税超过预计应缴纳的企业所得税约人民币0.
42亿元被记录于其他流动资产).
23、应付利息2013年6月30日2012年12月31日应付短期借款利息58,087,55879,921,697应付长期借款利息2,262,4782,449,910应付短期债券利息1,162,627,397426,973,973应付长期债券利息534,906,850336,454,247合计1,757,884,283845,799,827中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8724、应付股利/利润2013年6月30日2012年12月31日应付联通集团(注1)538,634,0498,940,742应付本公司股东(注2)316,050,889-合计854,684,9388,940,742注1:于2011年12月1日,宽带在线与联通集团及联通新时讯签订了收购联通新时讯协议,根据该协议,联通新时讯于2011年1月1日至2011年12月1日止11个月期间的净利润归属于联通集团,故联通新时讯将该期间净利润转出确认为应付联通集团利润.
于2013年6月30日,上述款项约人民币894万元尚未支付完毕.
此外,于2013年6月30日,本公司宣派的2012年股利归属于联通集团的尚未支付的部分为人民币5.
30亿元.
注2:于2013年6月30日,上述应付股利余额主要是本公司已宣派的2012年股利尚未支付的部分.
25、其他应付款2013年6月30日2012年12月31日押金及暂收款5,551,114,4395,662,931,783应付联通集团及其非上市附属公司款项(附注七(5))2,278,410,7772,561,610,068应付关联公司借款及利息(附注七(5))65,444,66066,619,167代扣代缴员工社保支出203,376,450178,330,311其他722,165,313490,039,651其他应付款合计8,820,511,6398,959,530,980(a)应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款:2013年6月30日2012年12月31日联通集团330,187,547518,944,551中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8825、其他应付款(续)(b)应付关联方的其他应付款:2013年6月30日2012年12月31日联通集团330,187,547518,944,551联通进出口3,141,2921,895,994联通集团BVI公司65,444,66066,619,167联通集团其他附属公司1,945,081,9382,040,769,523合计2,343,855,4372,628,229,235(c)于2013年6月30日,账龄超过1年的其他应付款约人民币36.
70亿元(2012年12月31日:约人民币35.
34亿元),主要为应付关联方的款项及本集团收取的押金和保证金,因交易双方仍继续发生业务往来,故此项账款尚未完全结清.
(d)于2013年6月30日,本集团其他应付款中以外币计价的余额并不重大.
26、一年内到期的非流动负债2013年6月30日2012年12月31日一年内到期的长期借款(附注五(27))847,897,326850,138,914一年内到期的应付债券(附注五(28))28,085,921,41731,215,373,489一年内到期的长期应付款(附注五(29))126,191,190127,508,142合计29,060,009,93332,193,020,545(a)一年内到期的长期借款2013年6月30日2012年12月31日保证借款7,119,0157,258,012信用借款840,778,311842,880,902合计847,897,326850,138,914于2013年6月30日,本集团无已到期但尚未偿还的长期借款(2012年12月31日:无).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)8926、一年内到期的非流动负债(续)(a)一年内到期的长期借款(续)于2013年6月30日,金额前五名的一年内到期的长期借款:借款起始日借款终止日(1年内部分)币种利率2013年6月30日2012年12月31日外币金额人民币金额外币金额人民币金额中国邮政储蓄银行有限责任公司2010-08-302013-08-30人民币5.
65%-800,000,000-800,000,000中国银行北京市分行1988-08-042014-06-30欧元2.
50%2,171,24517,486,3412,171,24518,059,549中国建设银行黑龙江省分行1991-12-312014-06-30欧元2.
00%1,030,5528,299,6541,030,5528,571,719西班牙(政府)1993-06-252014-03-16美元1.
55%595,7593,681,017595,7593,744,644中国银行河北省分行1993-02-082014-04-30美元0.
00%560,0893,460,622560,0893,520,440(b)一年内到期的应付债券参见附注五(28).
(c)一年内到期的长期应付款参见附注五(29)及附注十二.
27、长期借款2013年6月30日2012年12月31日保证借款(注)94,758,200100,025,726信用借款407,439,105435,826,052合计502,197,305535,851,778中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9027、长期借款(续)币种2013年6月30日2012年12月31日保证借款(注)美元101,877,215107,283,738信用借款1,248,217,4161,278,706,954其中:人民币800,000,000800,000,000欧元182,142,000200,178,381美元266,075,416278,528,573小计1,350,094,6311,385,990,692减:1年内(含1年)到期的长期借款保证借款美元(7,119,015)(7,258,012)信用借款(840,778,311)(842,880,902)其中:人民币(800,000,000)(800,000,000)欧元(26,085,111)(26,940,191)美元(14,693,200)(15,940,711)小计(847,897,326)(850,138,914)1年以上到期的长期借款502,197,305535,851,778注:于2013年6月30日,保证借款包括由第三方提供担保的借款约人民币1.
02亿元(2012年12月31日:约人民币1.
07亿元).
上述借款的利息按月或按季支付.
(a)金额前五名的长期借款(含一年内到期部分)借款起始日借款终止日币种利率2013年6月30日2012年12月31日外币金额人民币金额外币金额人民币金额中国邮政储蓄银行2010-08-302013-08-30人民币5.
65%-800,000,000-800,000,000中国银行北京市分行1988-08-042018-08-19欧元2.
50%12,280,51998,902,38813,194,557109,747,043中国建设银行黑龙江省分行1991-12-312025-06-30欧元2.
00%7,572,47760,985,7028,087,75367,270,696中国银行河北省分行1993-02-082032-04-30美元-10,639,70965,739,56910,947,31568,809,349中国银行河南省分行1993-06-082032-11-13美元-7,331,92945,301,7887,519,92747,266,503中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9127、长期借款(续)(b)长期借款到期日分析如下:2013年6月30日2012年12月31日1到2年46,773,48547,850,3482到5年140,325,555143,551,0455年以上315,098,265344,450,385合计502,197,305535,851,778于2013年6月30日,长期借款的年利率范围为0%~5.
23%(2012年12月31日:0%~5.
65%.
其中,零利率的借款来自经中国银行转贷的外国政府无息借款).
于2013年6月30日,本集团无已到期但尚未偿还的长期借款(2012年12月31日:无).
(c)长期借款非流动部分的公允价值分析如下:(单位:人民币百万元)2013年6月30日2012年12月31日长期借款非流动部分公允价值401438于2013年6月30日,上述公允价值以现金流量按市场利率3.
62%至3.
63%来折算(2012年12月31日:3.
52%至3.
67%).
28、应付债券2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日2007年公司债券2,000,000,000--2,000,000,0002008年公司债券5,000,000,000--5,000,000,0002010年第一期中期票据3,000,000,000-(3,000,000,000)-2010年第二期中期票据12,000,000,000--12,000,000,0002010年可转换债券11,215,373,489104,650,696(234,102,768)11,085,921,417小计33,215,373,489104,650,696(3,234,102,768)30,085,921,417减:1年内到期的应付债券(31,215,373,489)(28,085,921,417)合计2,000,000,0002,000,000,000注:本公司所属子公司联通运营公司发行的2008年公司债券以及2010年第一期和第二期中期票据将于2013年到期以及亿迅公司发行的2010年可转换债券的债券持有人有权选择于2013年10月18日按本金连同应计而未支付的利息赎回可转换债券,故计入一年内到期的非流动负债.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9228、应付债券(续)(a)债券有关信息如下:(1)基本信息面值发行日期债券期限发行金额年利率备注2007年公司债券20亿元2007年6月8日10年20亿元4.
50%由中国银行股份有限公司提供担保2008年公司债券50亿元2008年9月3日5年50亿元5.
29%由国家电网公司提供担保2010年第一期中期票据30亿元2010年4月2日3年30亿元3.
73%无担保2010年第二期中期票据120亿元2010年9月20日3年120亿元3.
31%无担保2010年可转换债券18.
39亿美元2010年10月18日5年18.
39亿美元0.
75%由联通红筹公司提供担保注:除亿迅公司发行的2010年可转换债券外,以上公司债券及中期票据均为本公司所属联通运营公司发行,且均为单利按年计息,每年付息一次.
(2)可转换债券相关信息于2010年10月18日,联通红筹公司的全资子公司亿迅公司作为可转换债券的债券发行人,发行总本金额为18.
388亿美元(按固定汇率1美元等值港币7.
7576元)年利率0.
75%的有担保可转换债券,该可转换债券于2015年10月到期并以本金100%赎回,每年4月18日和10月18日进行半年派息.
本次发行的可转换债券的偿还由联通红筹公司担保,并可以按照每股15.
85港元的初步转股价格相应转换为联通红筹公司的普通股股票.
转股价可根据2010年10月18日订立的发行协议中规定的若干反摊薄及控制权变化的情况予以调整.
由于本公司自可转换债券发行以后派发股息,转股价由港币15.
85元调整至港币15.
36元.
债券持有人可于2010年11月28日或之后任何时候直至2015年10月8日营业时间结束时(或若该等可转换债券已于2015年10月18日前被联通红筹公司要求赎回,则直至不迟于指定赎回日期7日前的营业时间结束时),随时行使转换权.
亿迅公司将依据债券持有人的选择,于2013年10月18日按本金额连同截至指定赎回日期应计而未支付的利息,赎回债券持有人的全部(而非部分)可转换债券.
另外,于2013年10月18日或该日之后任何时候至2015年10月18日前,亿迅公司可按本金额连同截至指定赎回日期应计而未支付的利息,赎回当时发行在外的全部(而非部分)可转换债券.
截至2013年6月30日止6个月期间以及截至2012年6月30日止6个月期间,可转换债券持有人并未将可转换债券转换为联通红筹公司股份,而亿迅公司也未将可转换债券赎回.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9328、应付债券(续)(a)债券有关信息如下(续):(2)可转换债券相关信息(续)可转换债券负债部分的公允价值已于发行可转换债券时确定,以相同期限但没有转换权债券的市场利率计算.
剩余数额,即面值(扣除发行费用)与负债部分公允价值的差异,计入股东权益的资本公积项下.
于2013年6月30日及2012年12月31日,可转换债券负债部分的公允价值与账面价值接近.
于2010年10月18日,可转换债券负债部分的入账价值折合人民币约115.
68亿元,其金额以现金流量并考虑发行费用的影响后按实际年利率1.
90%来折现估算.
截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间,可转换债券负债部分的变动列示如下:(单位:人民币百万元)截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间负债部分的期初余额11,21511,118减:本期支付的利息(43)(43)加(减):负债部分的汇兑损失/(收益)(191)42加:负债部分的利息费用105105负债部分的期末余额11,08611,222(b)债券之应计利息分析如下:应计利息2012年12月31日本期应计利息本期已付利息2013年6月30日2007年公司债券51,287,67144,630,137(90,000,000)5,917,8082008年公司债券87,683,562131,163,014-218,846,5762010年第一期中期票据84,308,21927,591,781(111,900,000)-2010年第二期中期票据113,174,795196,967,671-310,142,466合计336,454,247400,352,603(201,900,000)534,906,850于2013年6月30日,亿迅公司发行的可转换债券按票面利率计算的尚未支付的应计利息余额约为人民币0.
17亿元(2012年12月31日:约人民币0.
18亿元).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9428、应付债券(续)(c)公司债券及中期票据的公允价值分析如下:(单位:人民币百万元)2013年6月30日2012年12月31日公司债券及中期票据的公允价值(含流动部分)19,25621,939于2013年6月30日,上述公允价值以现金流量按市场利率4.
60%至5.
27%来折算(2012年12月31日:4.
36%至4.
89%).
29、长期应付款2013年6月30日2012年12月31日应付内退员工补偿费(附注五(21))6,672,3297,838,331应付离退休后补充福利(附注五(21))112,796,183116,377,382应付融资租赁款(附注十二)277,044,449344,421,088其他2,087,7292,087,729小计398,600,690470,724,530减:应付内退员工补偿费(流动部分)(1,151,828)(1,199,906)应付离退休后补充福利(流动部分)(6,016,664)(10,715,788)应付融资租赁款(流动部分)(126,077,934)(127,508,142)其他(流动部分)(113,256)-小计(133,359,682)(139,423,836)合计265,241,008331,300,694(a)长期应付款到期日分析如下:2013年6月30日2012年12月31日1到2年129,457,254134,758,1422到5年50,509,261111,154,8045年以上85,274,49385,387,748合计265,241,008331,300,694中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9529、长期应付款(续)(b)应付融资租赁款明细2013年6月30日2012年12月31日外币金额(美元)人民币金额外币金额(美元)人民币金额应付融资租赁款45,255,617277,044,44954,796,132344,421,088应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附注十二).
30、递延收益2013年6月30日2012年12月31日递延的装移机收入1,158,436,6531,315,019,558递延的一次性不退还收入106,094,552212,189,105递延的与CDMA出售相关的服务(注1)71,646,38180,488,506递延的用户积分奖励公允价值448,395,833412,598,759其他171,574,088120,283,202小计1,956,147,5072,140,579,130减:上述递延收益的流动部分(注2)(584,825,093)(728,637,450)合计1,371,322,4141,411,941,680注1:于2008年度,联通红筹公司向中国电信出售CDMA业务.
根据CDMA出售协议,于过渡期内本集团需向中国电信提供若干支持服务以保证过渡期内CDMA业务的正常运行,该服务包括使用若干区域的若干通讯设备、物业及信息技术服务.
本集团基于相关设备或物业的成本加利润率估计该项服务的价值.
该服务估计价值即一部分CDMA业务处置代价,已经予以递延并在预期服务期限内确认.
注2:上述递延收益的流动部分已转入预收款项.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9631、股本截至2013年6月30日止6个月期间,本公司股本变化情况列示如下:2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日一、已流通公众股份8,014,520,364-(94,584,473)7,919,935,891二、无限售条件的可流通股份发起人之法人股(注)13,182,076,03194,584,473-13,276,660,504股本合计21,196,596,39594,584,473(94,584,473)21,196,596,395注:根据本公司2012年1月10日发布的《关于控股股东增持本公司股份的公告》,本公司的母公司联通集团在自2012年1月9日起12个月内通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份,累计增持比例不超过本公司已发行总股本的2%.
截至2013年1月8日即本次增持的实施期限届满,本次增持已经实施完毕.
自2012年1月9日至2013年1月8日期间,联通集团增持本公司股份249,413,469股(其中自2013年1月1日至2013年1月8日期间增持8,222,600股),占本公司已发行总股本的1.
18%,增持后累计持有本公司股份13,189,159,621股.
根据本公司2013年5月3日发布的《关于控股股东增持公告》,本公司的母公司联通集团于2013年5月3日增持本公司股份21,944,033股,占公司股份总额的0.
104%.
联通集团拟自此次增持之日起12个月内通过上海证券交易系统增持本公司股份,累计增持比例不超过公司发行总股本的2%(含此次已增持部分股份).
自2013年5月3日至2013年6月30日期间联通集团增持本公司股份86,361,873股,占本公司已发行总股本的0.
41%,增持后累计持有本公司股份13,275,521,494股,占总股本的比例为62.
63%.
于2013年6月30日,本公司股东投入的股本及比例列示如下:投资方注册地实缴股本出资方式权益比例(%)联通集团北京13,275,521,494股权及现金62.
6304北京联通兴业科贸有限公司北京569,505现金0.
0027联通进出口北京569,505现金0.
0027普通股-公众股-7,919,935,891现金37.
3642合计21,196,596,395100.
0000中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9732、资本公积项目注释2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日发起人出资溢价a7,913,551,905--7,913,551,905人民币普通股发行溢价a9,197,551,203--9,197,551,203联通运营公司同一控制下收购相关电信业务的影响b306,029,961--306,029,961确认子公司持有可供出售金融资产公允价值变动的影响c(1,509,246,661)-(94,609,186)(1,603,855,847)子公司企业改制评估增值的影响d29,996,252--29,996,252与股份期权相关的员工薪酬所确认金额的影响e284,093,64916,871,058-300,964,707联通红筹公司为投资西班牙电信而增发的股份f2,274,479,484--2,274,479,484确认子公司员工行使股份期权所增加的子公司权益的影响g25,636,413121,603,953-147,240,366子公司未分配利润转增资本的影响h10,414,323,266--10,414,323,266因所持子公司股份变化对资本公积的影响i(5,504,970,526)-(227,365,754)(5,732,336,280)子公司发行可转换债券的影响j3,310,271,931--3,310,271,931其他33,873,261--33,873,261合计26,775,590,138138,475,011(321,974,940)26,592,090,209注释:(a)本公司成立之初发起人各方实际出资额超过其按《公司章程》规定的65%折股比例计算之实缴注册资本的差额,以及于2002年因发行境内上市的人民币普通股和于2004年7月配售人民币普通股的溢价被记录于资本公积.
(b)于2009年1月,联通运营公司根据转让协议完成了向联通集团和网通集团收购相关电信业务和资产的交易.
本公司根据持股比例计算了在同一控制下该等收购对归属于本集团母公司普通股股东资本公积的影响.
由于本公司所属联通运营公司于2007年12月31日完成了对贵州业务的收购,本公司根据持股比例计算了在同一控制下收购贵州业务对归属于本集团母公司普通股股东资本公积的影响.
(c)如附注五(8)所述,本公司所属子公司持有的可供出售金融资产产生的公允价值变动被计入资本公积项下.
根据本公司的持股比例,截至2013年6月30日止6个月期间,该可供出售金融资产公允价值变动减少归属于本集团母公司普通股股东资本公积约人民币0.
95亿元(2012年上半年:约人民币4.
43亿元).
(d)本集团的子公司中讯设计院是一家于2008年9月27日完成公司制改制后设立的企业,根据企业改制的相关规定,中讯设计院在改制过程中的资产评估增值被计入其改制后公司的所有者权益.
本公司根据持股比例计算了该资产评估增值对归属于本集团母公司普通股股东资本公积的影响.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9832、资本公积(续)注释(续):(e)联通红筹公司及其子公司网通红筹公司授予员工的可行权日在2007年1月1日后的股份期权的公允价值于等待期内确认相应的费用.
根据本公司的持股比例,截至2013年6月30日止6个月期间确认的与股份期权相关的员工薪酬增加了归属于本集团母公司普通股股东资本公积约人民币1,687万元(2012年上半年:约人民币485万元).
(f)于2009年10月21日,本公司所属子公司联通红筹公司通过向西班牙电信新发行约6.
94亿股股份并购买西班牙电信的约0.
41亿股股份完成了与西班牙电信的相互投资.
为完成该交易联通红筹公司所新发行股份的公允价值约人民币67.
12亿元,分别增加了联通红筹公司的股本和资本溢价.
本公司根据持股比例计算了该子公司发行股份对归属于本集团母公司普通股股东资本公积的影响.
(g)截至2013年6月30日止6个月期间,联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工行使股份期权而增加了联通红筹公司的股本及股本溢价,根据本公司对联通红筹公司的持股比例计算,增加归属于本集团母公司普通股股东资本公积约人民币1.
22亿元(2012年上半年:无).
(h)于2007年度,联通运营公司根据董事会决议,以其累计未分配利润中的约人民币173亿元未分配利润转增注册资本.
此外,本公司的子公司中讯设计院是一家于2008年9月27日完成公司制改制后设立的企业,根据相关企业改制的规定,中讯设计院截至改制日止的未分配利润被全部转入资本公积项下.
本公司根据持股比例计算了上述事项对归属于本集团母公司普通股股东资本公积的影响.
(i)如附注二(1)(b)所述,于2008年10月15日,联通红筹公司与网通红筹公司通过换股方式完成了两家公司的合并,从而导致本公司通过联通BVI公司对联通红筹公司的持股比例下降.
该同一控制下企业合并增加的本集团资本公积与本公司对联通红筹公司持股比例下降的因素互抵后减少归属于本集团母公司普通股股东资本公积约人民币61.
18亿元.
此外,由于本公司子公司联通红筹公司分别于2009年10月21日和2009年11月5日完成了与西班牙电信相互投资和回购SKT持有的联通红筹公司股份的交易导致联通BVI公司对联通红筹公司的持股比例增加,使归属于本集团母公司普通股股东资本公积增加约人民币6.
22亿元.
于截至2013年6月30日止6个月期间及以前年度,联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工行使股份期权导致联通BVI公司对联通红筹公司持股比例下降.
于截至2013年6月30日止6个月期间,联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工行使股份期权而增加联通红筹公司公众股份约7,506万股,因此导致联通BVI公司对联通红筹公司持股比例下降而使归属于本集团母公司普通股股东的资本公积减少约人民币2.
27亿元(2012年上半年:无).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)9932、资本公积(续)注释(续):(j)于2007年度,联通红筹公司向SKT发行的可转换债券已全部转换为联通红筹公司股份,根据换股后本公司对联通红筹公司的持股比例计算,增加归属于本集团母公司普通股股东资本公积约人民币31.
17亿元.
另外,本公司所属子公司亿迅公司(发行人)于2010年10月18日完成了联通红筹公司可转换债券的发行,该可转换债券权益部分约人民币5.
72亿元根据本公司的持股比例计算约人民币1.
94亿元被反映在归属于本集团母公司普通股股东资本公积项下.
33、盈余公积项目2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日法定盈余公积824,415,632--824,415,632根据《中华人民共和国公司法》及本公司《公司章程》,本公司于年度决算时按年度净利润的10%提取法定盈余公积金.
当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时,可不再提取.
法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本.
34、未分配利润截至2013年6月30日止6个月期间注释金额提取或分配比例期初未分配利润23,525,010,902不适用加:本期归属于母公司股东的净利润1,767,861,689不适用减:应付普通股股利(a)(845,744,196)不适用期末未分配利润24,447,128,395不适用于2013年6月30日,未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额约人民币86.
68亿元(2012年12月31日:约人民币86.
68亿元).
(a)于2013年5月21日,本公司股东大会批准根据2012年12月31日股本为基数向全体股东派发每股现金股利人民币0.
0399元(含税)的2012年度利润分配方案,共计约人民币8.
46亿元(2012年上半年:约人民币7.
10亿元)的股利自未分配利润转出.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10035、少数股东权益及少数股东损益于2013年6月30日,联通集团因直接持有联通BVI公司余下的17.
90%股权而于本集团合并财务报表中被确认为少数股东.
于2013年6月30日,联通集团BVI公司因合并后持有联通红筹公司的34.
19%的股份而于本集团合并财务报表中被确认为少数股东.
(a)少数股东权益2013年6月30日2012年12月31日联通集团15,776,270,88915,637,562,448联通集团BVI公司73,230,591,54372,586,757,119联通红筹公司之公众股东52,851,454,96451,712,710,518合计141,858,317,396139,937,030,085(b)少数股东损益截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间联通集团388,607,341252,043,326联通集团BVI公司1,803,874,5541,014,517,936联通红筹公司之公众股东1,301,879,347988,924,025合计3,494,361,2422,255,485,287中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10136、营业收入和营业成本截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间主营业务收入:通话及月租费收入44,364,693,24341,534,981,208增值业务收入34,992,251,81027,267,208,917宽带、数据及互联网收入24,577,247,99522,080,150,982网间结算收入8,996,543,9978,422,993,661电路及网元租赁收入4,584,447,8774,166,971,879装移机收入及一次性不退还收入的摊销354,960,512429,543,750信息与通信技术服务及设计服务收入等1,657,501,8001,045,902,877其他733,195,631666,037,910小计120,260,842,865105,613,791,184其他业务收入:销售通信产品收入28,345,302,15719,679,012,794合计148,606,145,022125,292,803,978截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间主营业务成本:折旧及摊销31,995,420,40128,622,081,927网间结算支出9,916,634,0459,151,232,844人工成本10,618,931,8309,031,569,246网络运行及支撑成本(注)15,992,825,34615,641,668,427信息与通信技术服务成本1,439,497,019870,317,762其他2,021,728,2801,853,018,184小计71,985,036,92165,169,888,390其他业务成本:销售通信产品成本31,812,830,06922,954,898,824合计103,797,866,99088,124,787,214注:网络运行及支撑成本主要包括修理及运行维护费、水电取暖动力费以及房屋设备及通信电路租赁费等人民币13亿元(2012年上半年:人民币13亿元,包括南方固定电信网络租赁费).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10236、营业收入和营业成本(续)(a)主营业务收入和主营业务成本本集团的主营业务收入均来自于电信行业.
主营业务收入截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间移动业务75,096,405,87962,273,158,890固网业务44,713,587,52942,894,838,595其他业务450,849,457445,793,699合计120,260,842,865105,613,791,184如附注六所述,于2012年1月1日之前,移动业务和固网业务被辨别为本集团的主要经营分部,且主要经营决策者以收入及可直接归属于经营分部的成本来评价经营分部的经营成果.
自2012年1月1日,主要经营决策者开始将本集团视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行资源分配和业绩评估.
因此,本集团只有一个经营分部,且不再分别业务种类列示主营业务成本信息.
本集团主要在中国大陆经营,所以没有列示地区资料.
在所有列报期间,本集团均没有从单一外部客户取得占本集团收入总额的10%或以上的收入.
(b)本集团前五名客户的营业收入情况本集团前五名客户营业收入的总额约人民币89.
31亿元(2012年上半年:约人民币76.
55亿元),占本集团全部营业收入的比例为6.
01%(2012年上半年:6.
11%),具体情况如下:营业收入占本集团全部营业收入的比例(%)第一名公司6,415,853,2014.
32%第二名公司1,583,162,8921.
07%第三名公司487,657,0690.
33%第四名公司246,858,4920.
17%第五名公司197,301,9660.
12%合计8,930,833,6206.
01%中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10337、营业税金及附加计缴标准截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间营业税应税收入的3%3,813,735,5743,208,369,324或5%城市维护建设税及教育费附加等应缴营业税及485,884,447394,892,001增值税的10%合计4,299,620,0213,603,261,32538、销售费用截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间销售渠道费用13,437,546,10010,153,923,032广告及业务宣传费等2,431,174,0382,333,583,721用户保有成本及客服成本2,080,751,3521,789,044,223固网业务客户接入成本1,597,213,7861,398,573,520固网业务用户获取成本838,700,054700,536,695合计20,385,385,33016,375,661,19139、管理费用截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间人工成本4,268,012,7384,696,071,364办公及交通费1,234,067,9881,340,678,198折旧及摊销2,040,451,2961,651,529,826差旅费95,896,870103,271,770水电取暖费414,132,612376,368,203房屋租赁费用597,100,827515,010,599其他税费522,377,494486,331,983专业服务及咨询费49,455,41348,480,338以股份支付为基础的员工薪酬49,954,96914,319,568其他461,673,165406,627,024合计9,733,123,3729,638,688,873中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10440、财务费用截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间利息支出2,416,412,9142,344,335,801减:资本化利息(438,154,502)(659,754,998)净利息支出1,978,258,4121,684,580,803减:利息收入(81,643,916)(122,120,782)汇兑净(收益)损失(717,051,308)117,511,916金融机构手续费及其他222,187,810240,671,850合计1,401,750,9981,920,643,787于2013年6月30日,应收利息款项约人民币15.
13万元(2012年12月31日:约人民币5.
39万元).
41、投资收益截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间持有可供出售金融资产期间取得的股利收益(注)-411,782,632权益法核算的长期股权投资收益2,235,964437,044合计2,235,964412,219,676注:截至2013年6月30日止6个月期间,本公司所属子公司联通红筹公司未收到西班牙电信宣布派发的股利(截至2012年6月30日止6个月期间,本公司所属子公司联通红筹公司收到西班牙电信宣布派发的约人民币2.
66亿元的现金股利以及公允价值约人民币1.
46亿元的股票股利).
本集团不存在投资收益汇回的重大限制.
无权益法核算的长期股权投资投资收益占本集团利润总额5%以上的被投资单位.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10542、资产减值损失截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间坏账准备1,925,966,1091,583,588,062存货跌价准备151,206,924118,100,516合计2,077,173,0331,701,688,57843、营业外收入截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间截至2013年6月30日止6个月期间计入非经常性损益的金额非流动资产处置利得(注1)127,272,536214,299,773127,272,536其中:固定资产处置利得126,970,945213,520,014126,970,945无形资产处置利得301,591779,759301,591违约赔款收入137,048,025132,618,730137,048,025无法支付的应付账款(注2)48,036,53427,020,03948,036,534政府补助(注3)22,363,70233,215,38022,363,702其他59,118,16026,264,41859,118,160合计393,838,957433,418,340393,838,957注1:截至2013年6月30日止6个月期间,本集团对已达到使用期限或无使用价值的固定资产及无形资产进行了处置.
注2:截至2013年6月30日止6个月期间,本集团对账龄较长且已无法支付的应付款项进行清理后转入营业外收入约人民币0.
48亿元(2012年上半年:约人民币0.
27亿元).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10643、营业外收入(续)注3:政府补助明细截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间说明战备应急补贴-19,080,000战备应急通信运营维护专项补助增值税退税(注)4,309,0003,992,314软件销售的增值税即征即退税收返还-2,591,589产业发展税收返还线路迁建补助-1,964,600河南省南水北调工程通讯线路迁建补助网络优化专项补助-1,216,170四川省成都市网络优化专项补助生产基地项目补助11,400,000-重庆西南生产基地项目专项扶持资金高新技术补助1,710,000-内蒙古高新技术企业财政扶持资金其他4,944,7024,370,707其他合计22,363,70233,215,380注:截至2013年6月30日止6个月期间,本公司子公司联通兴业等根据《中华人民共和国增值税暂行条例》享受软件销售的增值税即征即退优惠政策收到主管税务机关返还的增值税款约人民币431万元(2012年上半年:约人民币399万元).
44、营业外支出截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间截至2013年6月30日止6个月期间计入非经常性损益的金额固定资产处置损失202,057,520147,757,607202,057,520其中:固定资产处置损失171,365,020147,757,607171,365,020无形资产处置损失30,692,500-30,692,500违约赔偿支出11,250,30013,002,31911,250,300捐赠支出3,512,3572,081,3423,512,357其他11,840,52816,719,97011,840,528合计228,660,705179,561,238228,660,705中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10745、所得税截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间当期所得税3,332,971,9012,524,314,358加:递延所得税(1,516,555,338)(1,340,662,935)合计1,816,416,5631,183,651,423(a)按法定税率计算之所得税与实际所得税费用调整如下:注释截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间利润总额7,078,639,4944,594,149,788按法定税率计算之所得税1,769,659,8741,148,537,447所得税影响调整:加:-不得扣除的成本、费用和损失73,432,56666,126,249减:-非应纳税收入(1)(3,892,739)(2,782,042)-税率优惠之影响(2)(22,783,138)(28,230,231)所得税费用1,816,416,5631,183,651,423(1)根据国家税务总局于原网通集团重组上市过程中就相关税务问题给予的批复及有关规定,原网通集团所属原网通运营公司每年从递延收益中转入营业收入的初装费收入以及部分装移机收入为免税收入.
(2)税率优惠之影响包括本集团中的若干子公司及分公司享受的优惠税率的影响,参见附注三(3)(b)及附注三(3)(c).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10845、所得税(续)(b)递延所得税资产及负债的变动如下:截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间递延所得税资产:期初余额5,058,391,2773,710,544,195计入利润表的递延所得税1,523,297,6601,334,522,463可供出售金融资产公允价值变动对应的递延所得税87,121,591435,846,422期末余额6,668,810,5285,480,913,080截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间递延所得税负债:期初余额(32,133,209)(31,647,601)计入利润表的递延所得税(6,742,322)6,140,472可供出售金融资产公允价值变动对应的递延所得税3,312,655(228,459)期末余额(35,562,876)(25,735,588)中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)10945、所得税(续)(c)递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响:(i)递延所得税资产:注释2013年6月30日2012年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产同一纳税实体递延所得税资产:固定资产及在建工程减值准备(2)60,514,51314,804,05464,440,65615,785,590存货跌价准备172,562,72743,097,522161,904,73340,433,023应收款项坏账准备(3)6,196,805,3281,545,046,8764,362,667,7761,087,822,873尚未抵扣的预提费用(4)7,500,943,4741,875,235,8684,139,729,0041,034,932,251一次性不退还收入的递延(5)139,200,08134,800,020212,189,10553,047,276递延收益(6)521,246,952130,311,738493,087,265123,271,816已计提尚未发放的职工薪酬(7)2,279,967,026567,231,456763,325,506188,331,184集团内部购销业务未实现净利润(8)1,057,480,311264,370,0781,149,138,320287,284,580对西班牙电信投资公允价值变动(11)5,132,353,4031,283,088,3514,783,867,0411,195,966,760可抵扣亏损(12)2,905,761,893726,440,4733,251,221,947812,805,487其他892,052,574219,184,1121,101,877,360271,757,713小计26,858,888,2826,703,610,54820,483,448,7135,111,438,553同一纳税实体递延所得税负债:应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债与一次性不退还收入相关成本的递延(1)(5)(139,200,081)(34,800,020)(212,189,105)(53,047,276)净值26,719,688,2016,668,810,52820,271,259,6085,058,391,277(ii)递延所得税负债:注释2013年6月30日2012年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债同一纳税实体递延所得税负债:固定资产计提折旧的核算差异(9)(190,010,858)(30,806,347)(141,364,447)(23,184,678)改制评估增值(10)(85,671,430)(12,850,714)(87,893,306)(13,183,996)中讯设计院可供出售金融资产公允价值变动(11)(53,137,230)(7,970,585)(75,221,598)(11,283,240)小计(328,819,518)(51,627,646)(304,479,351)(47,651,914)同一纳税实体递延所得税资产:可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产已计提尚未发放的职工薪酬(1)(7)46,356,9356,953,54049,188,4957,378,274固定资产计提折旧的核算差异(1)(9)30,668,7434,600,31127,234,8974,085,235应收款项坏账准备(1)(3)30,072,7914,510,91927,034,6394,055,196小计107,098,46916,064,770103,458,03115,518,705净值(221,721,049)(35,562,876)(201,021,320)(32,133,209)中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11045、所得税(续)(c)递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响(续):(iii)注释以上递延所得税资产及负债是根据本集团在各期间,因暂时性差异对所得税影响金额计算.
在资产负债表债务法下,暂时性差异对所得税的影响金额,在考虑了当时有关税务法规及市场发展情况,可以递延和分配到以后各期.
这些暂时性差异的详细说明如下:(1)本公司于资产负债表日对集团内受同一纳税征管部门管理的同一纳税实体的递延所得税资产和递延所得税负债的余额进行分析,如果递延所得税资产的余额大于递延所得税负债的余额,则将递延所得税资产与递延所得税负债抵销后的净额列示于资产负债表的"递延所得税资产"项下;如果递延所得税资产的余额小于递延所得税负债的余额,则将递延所得税资产与递延所得税负债抵销后的净额列示于资产负债表的"递延所得税负债"项下.
(2)本集团于资产负债表日,对有关资产减值准备是否能在未来为本集团抵扣以后年度的所得税进行评估.
按税务法规的有关规定,当期计提的各项资产减值准备虽然不得在当期税前列支,但期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支.
这些已减值的资产按纳税的需要根据减值前的金额通过折旧和摊销在以后年度抵减应纳税所得额.
因此本集团对确信可于未来期间实现的资产减值准备对所得税的影响,确认递延所得税资产.
(3)应收款项坏账准备所对应的递延所得税资产主要由本集团计提的应收账款坏账准备产生.
根据税收相关法规,实际坏账损失经向主管税务机关报备后可作为税前扣除项目.
因此,本集团将尚未形成实际坏账损失的坏账准备所对应的所得税的影响确认为递延所得税资产,而将形成坏账损失的坏账准备向主管税务机关报备后于所得税前扣除,同时转回相应的递延所得税资产.
(4)本集团对本期间已经发生但尚未支付的成本费用在合理估计的基础上进行预提.
而根据中国税收法规的有关规定,成本费用应该按照实际发生额在税前列支,对于没有明确证据的预提费用不得在税前列支,因此本集团对估计预提的成本费用确认了相应的递延所得税资产,并在该等估计预提成本费用实际支付时,将有关递延所得税资产予以转回.
(5)本集团对一次性不退还收入及与之相关的直接成本,在预计为客户提供服务的期限内进行递延及摊销,但税法要求上述收入及成本在完成开通服务时确认,由此产生的暂时性差异对所得税的影响分别确认为递延所得税资产和负债.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11145、所得税(续)(c)递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响(续):(iii)注释(续)(6)本集团于2008年度出售CDMA业务时,因承诺未来一段时间内向中国电信提供若干服务而确认了递延收益.
因在税法下该收益于CDMA业务出售期间计入当期应税收入并缴纳所得税,而在会计上该收益将在以后服务提供期间确认收入,由此产生的暂时性差异被确认了相关的递延所得税资产.
另外,本集团实施积分奖励计划,参照积分奖励的公允价值分配一部分从用户收取的或应收的现金至该积分以确认递延收益,且在该积分被兑换时确认为收入.
但是根据税法要求,当本集团就向用户收取的或应收的现金时即已产生纳税义务,而非在积分兑换当期.
因此,期末未兑换的积分奖励计划的递延收益对应的所得税影响被确认为递延所得税资产.
(7)本集团位于中国境内的若干子公司期末有未支付的工资.
根据中国税收法规的有关规定,期末未发放的工资薪金在以后期间实际发放时,经主管税务机关审核,可在实际发放期间企业所得税前扣除,由此产生的暂时性差异被确认为递延所得税资产.
(8)本集团子公司之间的内部交易产生的未实现利润抵销构成会计与税务上的暂时性差异,其所得税影响确认递延所得税资产.
(9)中讯设计院、联通香港运营等子公司部分固定资产的折旧年限在会计与税务上存在差异,此暂时性差异的所得税影响确认递延所得税资产或负债.
(10)中讯设计院和规划设计院进行公司制改建时确认了相关资产的评估增值,并按评估值作为基础计提折旧及摊销;而根据所得税法规定,中讯设计院和规划设计院仍按原计税基础,即资产以历史成本为计税基础并按历史成本计提折旧和摊销并计算应交所得税,因此资产评估增值的所得税影响被确认为递延所得税负债.
(11)按照企业会计准则要求,本集团每一会计期间会确认本集团持有的可供出售金融资产的公允价值的变动并计入资本公积.
另外,于2009年度,本集团确认了联通红筹公司对西班牙电信投资合约衍生工具的公允价值变动并计入当期损益.
可供出售金融资产公允价值的变动及联通红筹公司对西班牙电信投资合约衍生工具的公允价值变动在本集团持有该等可供出售金融资产期间不计入应纳税所得额,而实际处置或出售该等可供出售金融资产时产生的收益或损失将计入当期应纳税所得额,由此产生的暂时性差异的所得税影响被确认为递延所得税负债(对收益)或递延所得税资产(对损失).
(12)联通新时空等子公司于资产负债表日,对有关可抵扣亏损是否能在未来为本集团抵扣以后年度的所得税进行评估.
按税务法规的有关规定,能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产,因此本集团对确信可于未来期间实现的可抵扣亏损对所得税的影响,确认递延所得税资产.
本财务报表列示的应纳税所得额和应纳税额的最终确认应以税务机构核定额及纳税应缴额为准.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11246、股份支付于2000年6月1日,联通红筹公司采纳了一份股份期权计划("股份期权计划"),向符合资格的联通红筹公司及其附属子公司的员工授予股份期权.
此等期权计划的条款已于2002年5月13日、2007年5月11日及2009年5月26日作出修订.
于2008年9月16日,联通红筹公司召开了特别股东大会审议并通过了与网通红筹公司合并的协议安排.
根据协议安排,联通红筹公司制订和通过特殊目的股份期权计划("特殊目的股份期权计划"),授予于2008年10月14日持有但尚未行使网通红筹公司股份期权的人士股份期权.
此等期权计划的条款已于2009年5月26日作出修订.
截至2013年6月30日止6个月期间,联通红筹公司未行使的股份期权数目的变动及有关加权平均行使价列示如下:截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间平均行使价每股港币股份期权份数平均行使价每股港币股份期权份数期初余额6.
49391,331,1586.
49391,481,158授予----失效/取消4.
30(110,000)--行使6.
01(75,055,146)--期末余额6.
61316,166,0126.
49391,481,158可于期末行权6.
61316,166,0126.
49391,481,158截至2013年6月30日止6个月期间,联通红筹公司的员工行使股份期权导致联通红筹公司普通股股数增加75,055,146股(2012年上半年:无),联通红筹公司因此收到的现金折合约人民币36,007万元(2012年上半年:无).
截至2013年6月30日止6个月期间,股份期权的详细行使情况如下:期权授予日行使价格港币元紧贴期权行使日期前的加权平均每股收市价港币元收到现金港币元股数2003年5月21日4.
3010.
8038,037,8008,846,0002004年7月20日5.
9210.
9670,175,68011,854,0002006年2月15日6.
3511.
02169,811,70026,742,0002008年10月15日5.
5711.
05113,179,33620,319,4502008年10月15日8.
2611.
0760,245,9297,293,696451,450,44575,055,146截至2013年6月30日止6个月期间,于授予期内确认的以股份为基础的职工薪酬约人民币4,995万元(2012年上半年:约人民币1,432万元).
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11346、股份支付(续)于2013年6月30日,联通红筹公司未行使的股份期权的信息列示如下:期权授予日期权生效期期权可行使期(注)期权行使价格于2013年6月30日未行使股份期权份数于2012年12月31日未行使股份期权份数根据股份期权计划授予份数:2003年5月21日2003年5月21日至2006年5月21日2004年5月21日至2013年5月20日港币4.
30元-8,956,0002004年7月20日2004年7月20日至2007年7月20日2005年7月20日至2014年7月19日港币5.
92元29,170,00041,024,0002004年12月21日2004年12月21日至2007年12月21日2005年12月21日至2014年12月20日港币6.
20元654,000654,0002006年2月15日2006年2月15日至2009年2月15日2008年2月15日至2015年2月14日港币6.
35元124,664,000151,406,000根据特殊目的股份期权计划授予份数:2008年10月15日2008年10月15日至2009年5月17日2008年10月15日至2014年11月16日港币5.
57元80,042,240100,361,6902008年10月15日2008年10月15日至2010年12月6日2008年10月15日至2014年12月5日港币8.
26元81,635,77288,929,468316,166,012391,331,158于2013年6月30日,联通红筹公司未行使股份期权加权平均剩余合约期限为1.
46年(2012年12月31日:0.
94年).
注:于2009年5月,联通红筹公司董事会根据股份期权计划的条款,将其中约2,500万份期权的可行使期延长一年.
延期的主要原因是,(i)作为2008年电信行业重组的一部份,该等期权的持有人被调职到其他电信公司,根据股份期权计划,该等期权的持有人被确定为"被调动人员",及(ii)由于股份期权计划中的相关条款规定的强制性禁售,致使该等期权未能行使.
由于强制性禁售规定仍然有效,联通红筹公司董事会根据股份期权计划中的相关条款规定,将若干股份期权的行使期限分别于2010年3月、2011年3月、2012年3月及2013年3月先后每次延长一年.
于2013年6月30日,被调动人员持有的有效股份期权为2,344万股.
此外,于2010年3月、2011年3月、2012年3月及2013年3月,联通红筹公司董事会分别根据股份期权计划及特殊目的股份期权计划的条款,将若干股份期权的最后可行使日期延长一年.
延期的原因是由于根据股份期权计划及特殊目的股份期权计划中相关条款所规定的强制性禁售仍然有效,导致该等期权未能行使.
2012年及2013年对最后可行使日期的修订对本集团截至2013年6月30日止6个月期间及截至2012年6月30日止6个月期间的未经审计合并财务报表不会产生重大影响.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11447、每股收益(a)基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算:截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间归属于母公司普通股股东的合并净利润1,767,861,6891,155,013,078本公司发行在外普通股的加权平均数21,196,596,39521,196,596,395基本每股收益0.
08340.
0545(b)稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算.
截至2013年6月30日止6个月期间,本公司所属子公司联通红筹公司授予员工的股份期权以及亿迅公司发行的可转换债券对本公司归属于母公司普通股股东的合并净利润具有稀释性影响(2012年上半年:联通红筹公司授予员工的股份期权以及亿迅公司发行的可转换债券对本公司归属于母公司普通股股东的合并净利润具有稀释性影响),相关计算结果如下:截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间稀释后归属于母公司普通股股东的合并净利润1,724,180,9651,137,426,017本公司发行在外普通股的加权平均数21,196,596,39521,196,596,395稀释每股收益0.
08130.
0537中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11548、其他综合损失截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间可供出售金融资产公允价值变动金额(370,570,728)(1,741,862,627)减:可供出售金融资产的所得税影响90,434,245435,617,963小计(280,136,483)(1,306,244,664)外币财务报表折算差额(12,982,510)(476,711)合计(293,118,993)(1,306,721,375)49、现金流量表项目注释(a)收到的其他与经营活动有关的现金截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间违约赔款收入137,048,025132,618,730政府补助18,054,70226,631,477其他23,654,98326,264,418合计178,757,710185,514,625(b)收到的其他与投资活动有关的现金截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间3个月以上银行存款及限制性存款的减少3,636,284186,467,312(c)支付的其他与投资活动有关的现金截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间3个月以上银行存款及限制性存款的增加30,257,5413,526,615中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11649、现金流量表项目注释(续)(d)支付的其他与筹资活动有关的现金截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间支付债券发行费用54,920,000-50、现金流量表补充资料(a)现金流量表补充资料将合并净利润调节为经营活动现金流量:截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间合并净利润5,262,222,9313,410,498,365加:资产减值损失2,077,173,0331,701,688,578固定资产折旧32,029,693,53928,604,534,496无形资产摊销1,335,657,3261,140,949,459长期待摊费用摊销1,813,367,1291,322,189,811长期待摊费用增加(1,446,986,952)(564,858,647)处置固定资产、无形资产的净损失/(收益)74,784,984(66,542,166)以股份为基础支付的员工薪酬49,954,96914,319,568财务费用1,275,271,0411,775,090,911投资收益(2,235,964)(412,219,676)西班牙电信代扣代缴所分配股利所得税-26,379,654递延所得税资产增加(1,523,297,660)(1,334,522,463)递延所得税负债减少/(增加)6,742,322(6,140,472)存货的减少(608,883,146)(1,246,508,180)经营性应收项目的增加(5,509,003,097)(4,143,557,888)经营性应付项目的增加7,761,494,9966,552,697,890经营活动产生的现金流量净额42,595,955,45136,773,999,240不涉及现金收支的重大投资筹资活动截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间融资租赁(附注十二)-209,039,524中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)五合并财务报表项目附注(续)11750、现金流量表补充资料(续)(a)现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间现金的期末余额13,586,472,75818,671,994,035减:现金的期初余额(17,574,448,338)(14,699,332,974)加:现金等价物的期末余额715,490,996707,582,035减:现金等价物的期初余额(713,543,031)(435,638,569)现金及现金等价物净(减少)增加额(3,986,027,615)4,244,604,527(b)现金及现金等价物2013年6月30日2012年12月31日现金13,586,472,75817,574,448,338其中:库存现金6,021,4055,260,165可随时用于支付的银行存款13,580,451,35317,569,188,173其他715,490,996713,543,031期末现金及现金等价物余额14,301,963,75418,287,991,369六分部信息本公司的执行董事已被认定为主要经营决策者.
经营分部以主要经营决策者定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别.
于2012年1月1日之前,移动业务和固网业务被辨别为本集团的主要经营分部,且主要经营决策者以直接归属于经营分部的收入及成本来评价经营分部的经营成果.
鉴于融合电信业务模式的深入发展,以及移动业务与固网业务的共同成本费用金额日渐重大,于2012年度,本集团的内部成本管理方式从以业务种类进行管理改变为以职能部门进行管理.
在融合业务模式下,随着通过各职能部门组织经营活动的能力增强,主要经营决策者不再基于直接归属的收入及成本分别评估移动业务及固网业务的经营成果.
自2012年1月1日起,主要经营决策者开始根据内部管理职能分配资源,并将本集团视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估.
因此,本集团只有一个经营分部,且无需列示分部资料.
本集团主要在中国大陆经营,所以没有列示地区资料.
在所有列报期间,本集团均没有从单一外部客户取得占本集团收入总额的10%或以上的收入.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)118七关联方关系及其交易1、母公司情况(a)母公司基本情况企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码联通集团有限责任公司北京常小兵电信业务及投资控股100016501本公司的最终控制方为联通集团.
联通集团为国资委直属的中央企业.
(b)母公司注册资本及其变化2012年12月31日本期增加本期减少2013年6月30日联通集团106,471,198,904--106,471,198,904(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例2013年6月30日2012年12月31日持股比例表决权比例持股比例表决权比例联通集团62.
63%62.
63%62.
18%62.
18%2、子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注四.
3、其他关联方情况与本集团的关系组织机构代码(1)联通进出口联通集团全资子公司,本公司股东之一,持股0.
0027%100018021(2)联通时科与本公司同受联通集团控制755256282(3)联通集团BVI公司与本公司同受联通集团控制不适用(4)中国联通集团北京市通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制633648886(5)天津市联通通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制722998714(6)中国联通集团河北省通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制601042513(7)河南省联通通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制X14400179(8)山东省联通通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制724297305(9)中国联通集团辽宁省通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制719644210(10)山西省联通通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制724603413(11)吉林省联通通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制702401431(12)中国联通集团黑龙江省通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制001697620(13)内蒙古联通通信有限公司及其附属公司与本公司同受联通集团控制114119157中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)119七关联方关系及其交易(续)3、其他关联方情况(续)注:如附注一(2)所述,于2012年12月26日,联通运营公司完成收购联通新时空100%的股权.
交易完成后,联通新时空和本集团所属其他公司的交易在本集团合并财务报表中不再反映为关联交易.
4、关联交易关联交易内容关联交易类型关联方关联交易定价方式及决策程序截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间收入项目:综合服务收入提供劳务联通集团及其附属公司(1)(10)36,958,96153,835,102支出项目:支出联通新时空南方固定电信网络租赁费租赁支出联通新时空(1)(2)-1,300,000,000支付移动增值服务支出接受劳务联通时科(1)(3)19,617,10815,642,907通信资源租用支出接受劳务联通集团及其附属公司(1)(4)163,984,020146,942,401物业、设备和设施的租赁费支出租赁支出联通集团及其附属公司(1)(5)460,095,450466,915,765接受工程及信息相关服务支出接受劳务联通集团及其附属公司(1)(6)664,270,165741,419,106向联通集团支付的共享服务支出接受劳务联通集团及其附属公司(1)(7)73,430,26385,676,154物资采购物资采购联通集团及其附属公司(1)(8)81,365,136127,050,154末梢电信服务支出接受劳务联通集团及其附属公司(1)(9)798,476,158620,809,759综合服务支出接受劳务联通集团附属公司(1)(10)131,326,878138,337,637注释:(1)联通运营公司与联通集团于2008年度签订的综合服务协议于2010年末已到期,故联通运营公司于2010年10月29日与联通集团重新签订了《2011-2013年综合服务协议》以延续关联交易,经本公司董事会批准,该协议于2011年1月1日生效.
(2)联通运营公司独家向联通新时空租赁其拥有的南方固定电信网络以经营固网业务.
租赁费用综合考虑南方21省固网业务的通信服务收入以及市场有关先例确定.
如附注一(2)所述,于2012年12月26日,联通运营公司完成收购联通新时空100%的股权.
交易完成后,联通新时空和本集团所属其他公司的交易在本集团合并财务报表中不再反映为关联交易.
(3)联通时科利用联通运营公司的移动通信网络及数据平台向用户提供增值服务,并参考与同类地区第三方的交易标准按照协议中规定的收入分成比例向联通运营公司收费.
(4)联通运营公司向联通集团及其附属公司租用拥有的国际通信信道出入口,国际通信业务出入口,国际海缆容量以及国际陆缆等国际通信资源及其他通信设施,租金以通信资源和设施的年度折旧金额为基础确定,且收费不高于市场租金水平.
除联通运营公司与联通集团另行协商外,上述通信设施维护所产生的费用由联通运营公司承担,相关费用参照市场价格确定,若没有市场价格,则以合理成本加合理利润的方式确定.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)120七关联方关系及其交易(续)4、关联交易(续)注释(续):(5)联通运营公司向联通集团及其附属公司租用若干物业,该等物业用途为办公室、电信设备场地和其它辅助用途.
联通运营公司应付的费用基于市场租金水平或每一项物业的折旧及税金确定.
后者在折旧及税金不高于市场租金水平时适用.
相关费用应按季于每季末支付,每年参考租赁物业当时市场租金水平重新审定.
(6)联通集团及其附属公司向联通运营公司提供若干工程及信息技术相关服务的一系列相关服务,其应付价格参照市场价格制定,于提供相关服务时结算.
(7)联通运营公司与联通集团及其附属公司签订了一般行政服务的共享服务协议.
根据此项协议,共享服务的费用将根据各自资产比例在双方之间分摊.
(8)联通运营公司可要求联通集团及其附属公司担任采购进口及国内电信设备以及其它国内非电信设备的代理商,联通集团及其附属公司向联通运营公司提供协议项下与物资或设备采购相关的仓储和运输服务.
联通运营公司支付给联通集团及其附属公司的费用基于政府指导价、市场价格或成本加利润的方式确定.
(9)联通集团及其附属公司向联通运营公司提供末梢电信服务的相关服务,包括若干通信业务销售前、销售中和销售后的服务(例如若干通信设施组装及维修)、销售代理服务、账单打印和递送服务、电话亭维护、客户发展和接待以及其它客户服务.
相关定价或收费标准参考政府指导价、市场价格或成本加利润的方式而指定,并在提供相关服务时结算.
(10)联通运营公司和联通集团附属公司互相提供多种综合服务,包括设备租赁和维护服务、车辆服务、商品销售、系统集成服务、安全保卫服务、施工及安装配套服务、软件开发服务、职工培训服务、运维服务和广告及其它综合服务.
相关定价或收费标准参考政府指导价、市场价格或成本加利润的方式而指定,并在提供相关服务时结算.
(11)联通集团为联通商标的注册持有人.
商标上带有联通标识,均已在中国国家商标局登记.
根据联通集团和联通运营公司之间的独家中国商标使用协议,本集团被授予有权以免交商标使用费及可延期的方式来使用这些商标.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)121七关联方关系及其交易(续)5、关联方应收、应付款项余额2013年6月30日2012年12月31日应收账款联通集团10,283,86813,533,936联通集团其他附属公司7,652,8048,466,70117,936,67222,000,637预付款项联通进出口21,252,13321,475,552联通集团其他附属公司216,862-21,468,99521,475,5522013年6月30日2012年12月31日应付账款联通集团94,108,99461,112,889联通进出口1,825,9541,825,954联通时科806,68025,262,154联通集团其他附属公司2,010,430,5802,645,066,7472,107,172,2082,733,267,744其他应付款联通集团(注1)330,187,547518,944,551联通进出口3,141,2921,895,994联通集团BVI公司65,444,66066,619,167联通集团其他附属公司1,945,081,9382,040,769,5232,343,855,4372,628,229,235短期借款联通集团(注2)1,344,261,200-应付股利/利润联通集团538,634,0498,940,742应付利息联通集团(注3)928,318-注1:于2013年6月30日,应付联通集团款主要包括宽带在线收购联通新时讯尚未支付的对价约人民币1.
58亿元(2012年12月31日:应付联通集团款主要包括由于被收购的联通新时空自评估基准日至收购交易完成日的利润归属于联通集团而产生的应付款项约人民币1.
85亿元以及宽带在线收购联通新时讯尚未支付的对价约人民币1.
58亿元).
应收、应付关联公司余额除应付网通BVI及联通集团BVI公司款项外,均为无抵押、不计息、即期偿付或于有关合同条款规定的期限内支付或收取,并主要依据附注七(4)所述联通集团及其子公司的经营交易产生.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)122七关联方关系及其交易(续)5、关联方应收、应付款项余额(续)注2:于2013年6月30日,上述短期借款为联通运营公司应付联通集团的委托贷款人民币13.
44亿元,上述借款期限为1年,借款利率为固定利率5.
40%.
注3:于2013年6月30日,关联方应付利息余额为注2所述委托贷款应付利息余额.
6、关联方承诺以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:租赁支出2013年6月30日2012年12月31日联通集团及其附属公司456,492,371486,128,153于2013年6月30日,本集团其他关联方承诺并不重大.
八与境内主要电信运营商的交易本集团的电信业务在很大程度上与境内主要电信运营商存在相互依赖关系,如中国电信集团及其子公司和中国移动通信集团公司及其子公司(以下合称"境内主要电信运营商")的公共电话交换网络和传输线路.
同时,境内主要电信运营商也是本集团所属子公司中讯设计院及规划设计院的主要服务对象.
1、与境内主要电信运营商的交易注释截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间网间结算收入(1)7,630,760,8167,065,606,998网间结算支出(1)8,957,718,3438,264,494,472出租线路收入(2)79,530,330139,116,568线路租赁费支出(2)147,213,84814,702,419通信工程技术服务收入(3)98,560,790111,631,583中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)123八与境内主要电信运营商的交易(续)1、与境内主要电信运营商的交易(续)注释:(1)网间结算收入和支出指由于本集团网络与境内主要电信运营商的移动电话、公共电话交换网络间通信而产生的应向境内主要电信运营商收取和支付的费用,其中网间结算收入以扣除营业税后的净收入列示.
网间结算的基础为本集团各省分公司与所在省的境内主要电信运营商之间签订的网间互联互通的结算协议.
有关结算标准按照原信息产业部规定协商确定.
(2)出租线路收入指本集团因出租传输线路而收取或应收境内主要电信运营商的线路租金,以扣除营业税后的净收入列示.
线路租赁费支出指本集团因租入传输线路而支付或应付境内主要电信运营商的线路租金.
线路租赁费按每条线路固定的收费率及所租用线路的数量计算.
(3)通信工程技术服务收入指本集团所属子公司因提供通信信息工程和建筑工程的咨询、勘察、设计、监理等劳务而向境内主要电信运营商收取的劳务收入,以扣除营业税后的净利润列示.
有关服务收费按照双方在市场环境中协商确定.
2、应收、应付境内主要电信运营商款2013年6月30日2012年12月31日应收账款440,951,619611,573,141减:坏账准备(12,900,185)(12,466,742)应收账款净额428,051,434599,106,399其他应收款净额138,302,597137,590,991预付款项-1,131,556应付账款1,439,035,8581,145,288,982预收账款24,801,9899,808,349其他应付款19,437,7748,271,878应收、应付境内主要电信运营商款均无担保,不计息并即期偿付.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)124九或有事项此外,于2011年度,发改委对本集团宽带互联网业务的涉嫌垄断进行了调查.
按管理层的评估及与发改委的持续沟通,管理层认为因本次调查导致本集团未来发生重大现金流出的机会不大,于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团未就上述调查计提相关或有负债.
十承诺事项1、资本性支出承诺事项本集团的资本性支出承诺主要是关于电信网络建设方面的资本支出.
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出及其他承诺:2013年6月30日2012年12月31日房屋、建筑物及机器设备11,226,318,0698,225,435,444于2013年6月30日,无以美元计价的资本承诺事项(2012年12月31日:无).
2、经营租赁承诺事项根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:2013年6月30日2012年12月31日1年以内1,994,483,5142,091,761,7291到2年1,566,723,0711,696,837,6802到3年1,369,039,6751,488,155,8393年以上2,294,246,7792,744,584,343合计7,224,493,0398,021,339,5913、前期承诺履行情况本集团2013年6月30日之资本性支出承诺及经营租赁承诺基本已按照之前承诺履行.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)125十一资产负债表日后事项本公司所属子公司联通运营公司已于2013年7月10日完成发行金额为人民币150亿元的2013年度第一期超短期融资券,期限为60日,年利率为4.
2%,起息日为2013年7月10日.
十二融资租赁本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五10(a)),未来应支付租金汇总如下:2013年6月30日2012年12月31日1年以内132,956,638127,508,1421到2年129,085,959127,508,1422到3年29,355,82689,404,804合计291,398,423344,421,088于2013年6月30日,未确认的融资费用余额约为人民币1,435万元(2012年12月31日:约人民币1,779万元).
十三以公允价值计量的资产和负债2013年6月30日2012年12月31日本期计提的减值计入总股东权益的累计公允价值变动可供出售金融资产5,196,542,9235,567,113,651-(4,733,442,322)十四外币金融资产和外币金融负债单位:人民币百万元2013年6月30日2012年12月31日本期公允价值变动损益计入股东权益的累计公允价值变动本期计提的减值金融资产现金及现金等价物1,345762---可供出售金融资产5,0935,442-(348)-合计6,4386,204-(348)-中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)126十四外币金融资产和外币金融负债(续)单位:人民币百万元2013年6月30日2012年12月31日本期公允价值变动损益计入股东权益的累计公允价值变动本期计提的减值金融负债短期借款31,90429,395---长期借款(含1年内到期部分)550586---可转换债券负债部分11,80611,215---长期应付款277344---合计44,53741,540---十五本公司个别财务报表主要项目注释1、货币资金2013年6月30日2012年12月31日库存现金50,12337,102银行存款878,713,39438,270,929合计878,763,51738,308,0312、应收股利2013年6月30日2012年12月31日应收股利643,066,888551,400,293于2013年6月30日的应收股利余额中有人民币5.
51亿元为1年以上应收股利,为本公司的子公司联通BVI公司未支付的2011年度及以前年度现金股利.
本公司认为该等应收股利并无回收风险.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)127十五本公司个别财务报表主要项目注释(续)3、长期股权投资本公司的长期股权投资为持有联通BVI公司的股权投资,本公司再通过联通BVI公司间接拥有对联通红筹公司及其子公司的投资.
于2013年6月30日,本公司对联通BVI公司的长期股权投资明细如下:初始投资成本2012年12月31日本期增减变动2013年6月30日联通BVI公司38,538,133,79138,538,133,791-38,538,133,791核算方法持股比例(%)表决权比例(%)持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期宣告分派的现金股利联通BVI公司成本法82.
1082.
10不适用--1,167,000,0204、应付股利2013年6月30日2012年12月31日应付联通集团(见附注五(24))529,693,307-应付本公司股东(见附注五(24))316,050,889-合计845,744,196-5、盈余公积本公司盈余公积参见附注五(33).
6、管理费用管理费用主要包括本公司本部日常经费支出、工资、福利费等.
7、投资收益截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间投资收益958,060,322798,250,738截至2013年6月30日止6个月期间,本公司子公司联通BVI公司宣布派发的2012年度现金股利中归属于本公司的约人民币9.
58亿元(2012年上半年:约人民币7.
98亿元).
本公司不存在投资收益汇回的重大限制.
中国联合网络通信股份有限公司财务报表附注截至2013年6月30日止6个月期间(除特别注明外,金额单位为人民币元)128十五本公司个别财务报表主要项目注释(续)8、公司现金流量表补充资料(a)将净利润调节为经营活动现金流量截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间净利润943,990,176797,536,741加:固定资产折旧186,579187,154无形资产摊销124,053124,053处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益--财务净收益7,961,103(4,783,778)投资收益(958,060,322)(798,250,738)经营性应收项目的(增加)减少(33,483)287,231经营性应付项目的(减少)增加(12,111,494)87,625经营活动产生的现金流量净额(17,943,388)(4,811,712)(b)现金及现金等价物净变动情况截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间现金的期末余额878,763,517754,325,329减:现金的期初余额(38,308,031)(28,383,556)现金净增加额840,455,486725,941,773中国联合网络通信股份有限公司补充资料截至2013年6月30日止6个月期间129一、非经常性损益明细表(单位:人民币百万元)截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间-营业外收入394433其中:非流动资产处置收益127214计入当期损益的政府补助2233其他营业外收入245186-营业外支出(229)(180)其中:非流动资产处置损失(202)(148)其他营业外支出(27)(32)小计165253-所得税影响数(90)(64)小计75189-少数股东损益的影响(50)(125)合计2564非经常性损益明细表编制基础根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利作出正确判断的各项交易和事项产生的损益.
中国联合网络通信股份有限公司补充资料截至2013年6月30日止6个月期间130二、财务报表差异调节表鉴于本公司的特殊架构,即通过联通BVI公司间接持有联通红筹公司的股权,联通红筹公司为在香港注册的有限公司.
联通红筹公司按照国际/香港财务报告准则编制了截至2013年6月30日止6个月期间的财务报告,并已经毕马威会计师事务所审阅,本集团按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则("中国会计准则")编制合并财务报表,在适用中国会计准则前境内外会计准则仍存在差异.
自2007年采用中国会计准则后,无新增重大会计准则差异.
该等准则差异对本集团净利润和净资产的影响列示如下:净利润净资产项目(单位:人民币百万元)注释截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间2013年6月30日2012年12月31日本集团中国会计准则下的净利润/净资产5,2623,410214,890212,234加:本公司及联通BVI公司发生的(累计发生的)费用及所得税141169155本公司宣派股利--10,4769,630减:本公司其他四家发起单位注资--(4)(4)申购资金于冻结期间的利息收入--(20)(20)联通BVI公司宣派股利--(11,295)(10,337)联通BVI公司留存的联通红筹公司宣派的股利--(16)(16)联通红筹公司中国会计准则下的净利润/净资产5,2763,411214,200211,642国际/香港财务报告准则调整增加(减少):—调整以前年度国际/香港财务报告准则下额外资本化利息对折旧的税后影响(1)(42)(76)394436—调整以前年度原中国会计准则下因土地及房屋建筑物的评估对折旧及摊销的税后影响(2)8395(5,315)(5,398)—因以前年度收购联通新世纪BVI和联通新世界BVI产生的股权投资差额、商誉及收购费用在中国会计准则与国际/香港财务报告准则下存在差异(3)--2,5982,598—其他--225225调整小计4119(2,098)(2,139)联通红筹公司国际/香港财务报告准则下净利润/净资产5,3173,430212,102209,503财务报表差异调节表项目注释说明:注1:额外资本化利息及折旧的影响本集团于2007年1月1日,根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》("第38号准则")的要求,以未来适用法将原会计准则和制度下应直接费用化的一般借款费用按中国会计准则的要求在满足相关条件的前提下予以资本化,这与国际/香港财务报告准则已经一致.
但在2007年1月1日前,在国际/香港财务报告准则下符合资本化条件的一般借款费用已经计入本集团国际/香港财务报告准则下的在建工程成本并转入固定资产,由此导致这些固定资产的折旧及账面净值在中国会计准则和国际/香港财务报告准则下不同.
同时,该准则差异亦考虑了递延所得税的影响.
中国联合网络通信股份有限公司补充资料截至2013年6月30日止6个月期间131二、财务报表差异调节表(续)财务报表差异调节表项目注释说明(续):注2:因土地及房屋建筑物的评估对折旧及摊销的影响在中国会计准则下,本集团所持有的土地及房屋建筑物在本集团改制重组上市以及后续同一控制下的企业合并收购过程中以评估后价值入账并计提折旧及摊销.
在国际/香港财务报告准则下,对于土地及房屋建筑物一直以历史成本确认并计提折旧,由此产生准则差异.
该准则差异亦考虑递延所得税的影响.
注3:因以前年度收购联通新世纪BVI和联通新世界BVI产生的股权投资差额、商誉及收购费用在不同准则下的差异本公司分别于2002年12月31日和2003年12月31日间接通过联通红筹公司收购了联通新世纪BVI和联通新世界BVI的全部股权.
在中国会计准则下,收购价与收购生效日被收购公司账面净资产值之间的差额确认为长期股权投资差额,并于2007年1月1日将尚未摊销的长期股权投资差额调整留存收益,减少本集团的净资产.
而在国际/香港财务报告准则下,收购价与收购生效日被收购公司资产及负债的公允价值之间的差额确认为商誉记入资产且不进行摊销,而是每年或当有减值迹象时进行减值测试.
除收购价外,本集团支付与上述收购直接相关的其他费用分别约人民币1.
09亿元和4,938万元.
在中国会计准则下,发生的交易费用作为期间费用,于发生之时计入损益.
于国际/香港财务报告准则下,该等费用作为收购成本的一部分,随同收购成本一并予以资本化并于合并时计入商誉.
三、计算净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间归属于母公司普通股股东的净利润2.
431.
620.
08340.
05450.
08130.
0537扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润2.
401.
530.
08220.
05150.
08020.
0508中国联合网络通信股份有限公司补充资料截至2013年6月30日止6个月期间132三、计算净资产收益率及每股收益(续)上述财务指标的计算方法:(a)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:PROE=E0+NP÷2+Ei*Mi÷M0-Ej*Mj÷M0±Ek*Mk÷M0其中:P分别对应于归属于母公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润;NP为归属于母公司普通股股东的净利润;E0为归属于母公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于母公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于母公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数.
(b)基本每股收益(EPS)可参照如下公式计算:PEPS=S0+S1+Si*Mi÷M0-Sj*Mj÷M0-Sk其中:P为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数.
(c)稀释每股收益的计算公式参照如下所述公式计算:母公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益.
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算:稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)*(1-所得税率)]/(S0+S1+Si*Mi÷M0-Sj*Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润.
母公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小.
对于子公司发行能够转换成其普通股的稀释性潜在普通股,不仅应当包括在其稀释每股收益的计算中,而且还应当包括在合并稀释每股收益的计算中.
中国联合网络通信股份有限公司补充资料截至2013年6月30日止6个月期间133四、财务报表数据变动项目分析财务报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,或占本集团报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目详见如下分析,此等分析不作为财务报表的一部分.
资产负债表项目差异变动金额及幅度(单位:人民币百万元)附注2013年6月30日2012年12月31日增加(减少)%固定资产(1)360,436367,281(6,845)(2%)在建工程(2)54,53759,935(5,398)(9%)递延所得税资产(3)6,6695,0581,61132%短期借款(4)64,35869,175(4,817)(7%)应付账款(5)90,370103,512(13,142)(13%)预收款项(6)46,41943,0833,3368%应付职工薪酬(7)5,4153,9171,49838%应交税费(8)3,6571,8321,825100%应付利息(9)1,758846912>100%应付股利(10)8559846>100%一年内到期的非流动负债(11)29,06032,193(3,133)(10%)利润表及现金流量表项目附注截至2013年6月30日止6个月期间截至2012年6月30日止6个月期间差异变动金额及幅度(单位:人民币百万元)增加(减少)%营业收入(12)148,606125,29323,31319%营业成本(13)(103,798)(88,125)(15,673)18%营业税金及附加(12)(4,300)(3,603)(697)19%销售费用(12)(20,385)(16,376)(4,009)24%管理费用(14)(9,733)(9,639)(94)1%财务费用(15)(1,402)(1,921)519(27%)资产减值损失(16)(2,077)(1,702)(375)22%投资收益(17)2412(410)(100%)所得税费用(18)(1,816)(1,184)(632)53%中国联合网络通信股份有限公司补充资料截至2013年6月30日止6个月期间134四、财务报表数据变动项目分析(续)附注:(1)固定资产的减少主要是由于本期固定资产计提折旧的金额超过完工工程转固的金额所致.
(2)在建工程及工程物资的减少主要是由于本期资本性开支减少所致.
(3)递延所得税资产的增加主要是由于应付职工薪酬、预提费用、坏账准备期末余额增加所致.
(4)短期借款的减少主要是由于本期新增的短期借款金额小于偿还借款的金额所致.
(5)应付账款的减少主要是由于与资本性支出相关的应付工程设备款减少所致.
(6)预收款项的增加主要是由于本期用户预存款增加所致.
(7)应付职工薪酬的增加主要是由于本期计提的部分职工薪酬尚未发放所致.
(8)应交税费的增加主要是由于本期利润总额较去年同期上升所致.
(9)应付利息的增加主要是由于本期计提的利息支出尚未支付所致.
(10)应付股利的增加主要是由于本期计提的股利尚未支付所致.
(11)一年内到期的非流动负债减少主要是因为2010年第一期中期票据到期所致.
(12)营业收入、营业税金及附加及销售费用的增加主要是由于公司业务特别是3G业务的总体增长以及3G业务促销活动增加所致.
(13)营业成本的增加主要是由于销售通信产品成本、网络运行及支撑成本增长所致.
(14)管理费用的增加主要是由于折旧及摊销以及房屋租赁费增长所致.
(15)财务费用的减少主要是由于汇兑收益金额增加所致.
(16)资产减值损失的增加主要是由于坏账计提增加所致.
(17)投资收益的减少主要是由于股利收益减少所致.
(18)所得税费用的增加主要是由于利润总额增加所致.
中国联合网络通信股份有限公司2013年半年度报告135第九节备查文件目录一、载有法定代表人签名的公司半年度报告二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的未经审计会计报表三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿董事长:常小兵中国联合网络通信股份有限公司2013年8月8日