本公司中国网通网速测试

12019年度报告精耕天下NEEQ:430108北京精耕天下农业科技股份有限公司(BeijingJingGengTianXiaAgriculturalScienceandTechnologyCo.
,Ltd.
)2公司年度大事记北京精耕天下农业科技股份有限公司全资子公司廊坊市精耕天下农业科技有限公司于2016年12月27日参加"廊新土2018-9号"国有建设用地使用权拍卖出让,并于2017年1月13日与廊坊市国土资源局新兴产业示范区分局签订《国有建设用地使用权出让合同》,受让"廊新土2016-9号"土地,该宗地总面积为19998.
88平方米.
2019年6月27日,廊坊精耕天下农业科技有限公司取得廊坊市新兴产业示范区"廊新土2018-9号"国有建设用地不动产证,,编号为冀(2019)廊坊市不动产证第0030619号.
2019年5月,公司取得农业部颁发的酸性土壤修复菌剂登记证(登记证号微生物肥(2019)准字(6742)号)、碱性土壤修复菌剂登记证(登记证号微生物肥(2019)准字(6741)号),公司正式进入土壤修复的研发和销售领域.
3目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析12第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况21第七节融资及利润分配情况23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况24第九节行业信息27第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告.
314释义释义项目释义公司、本公司、精耕天下指北京精耕天下农业科技股份有限公司可力美施指北京可力美施生物科技有限公司廊坊精耕指廊坊市精耕天下农业科技有限公司三会指股东大会、董事会、监事会公司法指中华人民共和国公司法报告期指2019年度去年同期指2018年度元、万元指人民币元、万元股东大会指北京精耕天下农业科技股份有限公司股东大会董事会指北京精耕天下农业科技股份有限公司董事会监事会指北京精耕天下农业科技股份有限公司监事会主办券商指国都证券股份有限公司本报告指北京精耕天下农业科技股份有限公司2019年年度报告董监高指董事、监事、高级管理人员公告编号:2020-0125第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人姚世忠、主管会计工作负责人姚世忠及会计机构负责人(会计主管人员)陈黎黎保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、产品结构调整带来的风险公司目前主营业务产品为生物肥料,也是绿色生态农业的基础性产品.
公司一方面继续大力发展生物肥料的生产,另一方面决定开发其他新型肥料产品的国内市场,扩大其他新型肥料产品在主营业务中所占的比重.
未来,其他新型肥料也将是公司的主要产品之一,目前公司正在市场转型和开拓阶段,会面临一些市场需要拓展和市场费用增加等问题,存在一定的经营风险.
2、核心技术泄密的风险公司目前的核心技术是新型肥料工艺配方、微生物菌种的培育、微生物菌剂的生产、生物发酵工艺及其相关领域的新技术,尽管这些技术属于专业性较强的技术,模仿的难度较大,但仍存在泄密的可能性.
一旦技术泄密,会对公司未来的发展带来不利影响.
3、行业竞争加剧的风险生物肥料和其他新型肥料相对于传统的化肥来说,最大的优势是在于增强土壤肥力,保护生态环境,提高农产品品质,增强农业的可持续发展能力,代表了未来农业的发展方向,属于政府鼓励行业.
因此,不可避免会吸引大量的资本加入到市场竞争的行列中来,行业竞争的加剧势必会给公司的发展壮大带来压力.
公告编号:2020-01264、关联交易风险基关联交易风险基于市场开拓的需要,报告期内,公司向关联方江苏好收成韦恩农化股份有限公司(含其子公司)采购材料3,270,621.
37元,占报告期内年度采购额的比重为32.
64%,销售给关联方江苏好收成韦恩农化股份有限公司(含其子公司)3,913,859.
85元,占年度销售收入的比重为22.
38%.
如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能对公司的营业收入带来不利影响.
2019年公司向关联方北京垂直互联科技有限公司采购原材料及技术服务707,632.
00元,占总采购额的7.
06%.
公司与关联方的交易,有助于双方实力的增强.
从营业收入及采购额看,公司对关联方有一定依赖的风险.
如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能对公司的营业收入带来不利影响.
5、环保政策的影响报告期内由于环保政策因素,廊坊工厂和唐山工厂都无法持续开工生产,只能间断性的生产,导致用工成本和生产成本增加较大.
本期重大风险是否发生重大变化:是公告编号:2020-0127第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京精耕天下农业科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingJingGengTianXiaAgriculturalScienceandTechnologyCo.
,Ltd证券简称精耕天下证券代码430108法定代表人姚世忠办公地址北京市顺义区后沙峪镇裕曦路绿地启航国际南区2号楼1010-1011室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人刘励职务董事会秘书、董事电话010-84829693传真010-84829693电子邮箱bjjgtx@126.
com公司网址http://www.
jinggeng.
net/联系地址及邮政编码北京市顺义区后沙峪镇裕曦路绿地启航国际南区2号楼1010-1011室,邮编101318公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地北京市顺义区后沙峪镇裕曦路绿地启航国际南区2号楼1010-1011室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年11月13日挂牌时间2012年3月12日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业–C26化学原料和化学制品制造业-C262肥料制造-C2625有机肥料及微生物肥料制造主要产品与服务项目新型肥料、生物机肥、微生物菌剂的研发、生产、销售;肥料技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)64,790,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东刘澎、刘达伟、刘励实际控制人及其一致行动人刘澎、刘达伟、刘励公告编号:2020-0128四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91110114682898048Y否注册地址北京市昌平区科技园区华通路11号否注册资本64,790,000.
00否五、中介机构主办券商国都证券主办券商办公地址北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层10层,联系电话010-84183134报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名徐伟东,杨志存会计师事务所办公地址北京市东城区东四十条桥南富华大厦A座8层联系电话六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0129第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入17,491,562.
4416,749,704.
574.
43%毛利率%15.
65%17.
09%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,786,531.
35-6,254,752.
437.
49%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,134,199.
48-4,559,976.
00-34.
52%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-8.
38%-8.
33%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-8.
89%-6.
07%-基本每股收益-0.
09-0.
1010.
00%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例%资产总计69,823,796.
6176,146,415.
17-8.
30%负债总计3,142,219.
943,570,281.
46-11.
99%归属于挂牌公司股东的净资产66,154,421.
5971,940,952.
94-8.
04%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
021.
11-8.
11%资产负债率%(母公司)12.
35%12.
70%-资产负债率%(合并)4.
50%4.
67%-流动比率7.
08587.
4120-利息保障倍数---三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,696,343.
13-764,306.
96-121.
95%应收账款周转率35.
174310.
4172-存货周转率1.
12931.
1933-公告编号:2020-01210四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%-8.
30%-8.
59%-营业收入增长率%4.
43%-48.
06%-净利润增长率%-8.
50%-2,568.
06%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本64,790,00064,790,0000.
00%计入权益的优先股数量00计入负债的优先股数量00六、非经常性损益单位:元项目金额计非流动性资产处置损益9,923.
85计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外350,000.
00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益50,334.
25除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,593.
65非经常性损益合计408,664.
45所得税影响数61,299.
67少数股东权益影响额(税后)-303.
35非经常性损益净额347,668.
13七、补充财务指标适用√不适用公告编号:2020-01211八、会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因(空)√不适用公告编号:2020-01212第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司为一家专业致力于可持续发展型现代农业技术、服务及产品的国家高新技术企业,公司研发生产的环境友好型肥料产品包括微生物菌剂、生物肥料、水溶肥料、液体肥料、新型生态肥料、微生态环境处理剂等,已获得农业部等相关主管部门颁发的肥料产品正式登记证,多个产品获得国家发明专利.
公司将继续扩大产品线种类,计划新增生态修复肥料、生物防治肥料等新型肥料产品.
公司为国家高新技术企业、中关村高新技术企业、北京市专利试点单位,拥有多项国家发明专利.
企业通过了ISO9001-2008国际质量管理系统认证,生物肥料产品通过了中关村新技术新产品认定,欧盟有机标准(EC)认证、美国有机标准(NOP)认证、日本有机标准(JAS)认证,产品和服务均得到了客户的好评和认可.
本公司销售模式主要有政府采购项目,大客户直销模式、经销商模式以及出口销售.
政府采购项目主要以有机肥料、有机物料腐熟剂、水溶肥料为主,目前已在全国多个省份中标;大客户直销模式主要是为大型种植基地、农业集团、园林绿化公司提供技术指导、产品定制等服务,目前已为多个专业客户提供了产品和服务;经销商模式主要是在全国建设经销商渠道;出口肥料方面,公司常年面向国外出口定制肥料,根据客户的不同需求为客户研发生产中高端定制肥料,出口产品获得国外客户的一致认可.
在客户服务方面,公司积累了多年的技术服务经验,拥有经验丰富的技术服务团队,可为专业种植基地、集团客户提供售前咨询、产品定制服务、种植技术指导、售后服务等全程技术务,并深受客户好评.
报告期内、报告期至报告出具日内较上期增加了农药代理销售业务.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化√是否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否具体变化情况说明:注:因公司办理了农药经营许可证,因此报告期内增加了农药代理销售业务.
二、经营情况回顾(一)经营计划肥料、化肥零增长,有效控制农药化肥的面源污染,建设绿水青山的新农村,这是近年来中央一号文件明确提出来的要求.
由于生物肥料产业是新兴产业,比传统化肥而言需要更多的时间和更多的人力物力财力去推广和培育市场,但在国家政策的支持下,生物肥料产业一直在蓬勃发展.
精耕天下公司一直致力于研发、生产和推广生物肥料和新型肥料,虽然研发投入和市场推广投入较大,但是为了实现绿水青山的理想,一直在不懈努力.
2019年公司新增了酸性土壤修复菌剂、碱性土壤修复菌剂产品登记证,因此2020年公司将致力于新型水溶肥料、抗病抗虫型生物肥料、新型水溶性微生物菌剂、土壤修复生物肥料等新型、绿色环保型的肥料的研发的生产.
目前中国微生物肥料应用主要集中在三大区域,一是南方水稻种植区域,应用面积达到4700万亩,用量超过10万吨;二是大中城市周边蔬菜、水果等经济价值较高的种植区域,应用微生物肥料和水溶肥料可以提供农产品品质,减少人工支出,减少土传病害,增加农产品的公告编号:2020-01213经济价值;三是珠三角、长三角的污染耕地区域,使用微生物肥料可以抑制重金属,降低农药用量,保护生态环境.
2020年公司将结合政府采购、市场推广、渠道推广、网络销售等销售模式,重点在以上区域进行生物肥料和新型肥料的推广.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金5,058,367.
357.
24%11,444,930.
7015.
03%-55.
80%应收票据应收账款102,176.
300.
15%254,959.
410.
33%-59.
92%存货12,340,704.
1917.
67%13,674,440.
9917.
96%-9.
75%投资性房地产长期股权投资固定资产23,890,226.
2634.
22%24,365,485.
6132.
00%-1.
95%在建工程5,696,540.
008.
16%6,738,693.
608.
85%-15.
47%短期借款长期借款交易性金融资产4,005,342.
475.
74%---资产负债项目重大变动原因:(1)货币资金:本期货币资金下降55.
80%,主要是因为本期末银行理财产品未赎回导致货币资金减少导致;(2)应收账款:本期应收账款下降59.
92%,主要是因为收回了以前年度未收回的政府采购款;(3)在建工程:本期在建工程下降15.
47%,是因为公司对唐山工厂进行了转固,达到预定可使用状态导致.
(4)交易性金融资产:本期交易性金融资产金额较大原因为,本期投资理财未到期未赎回原因造成.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入17,491,562.
44-16,749,704.
57-4.
43%营业成本14,753,361.
9984.
35%13,886,620.
6682.
91%6.
24%毛利率15.
65%-17.
09%--销售费用219,253.
091.
25%1,029,551.
526.
15%-78.
70%管理费用6,604,624.
3937.
76%4,185,724.
7624.
99%57.
79%研发费用1,918,322.
2410.
97%2,060,895.
8512.
30%-6.
92%财务费用-16,005.
8-0.
09%-22,914.
29-0.
14%30.
15%信用减值损失-97,492.
00-0.
56%00.
00%-资产减值损失-112,900.
00-0.
65%158,762.
000.
95%-171.
11%公告编号:2020-01214其他收益350,000.
002.
00%300,000.
001.
79%16.
67%投资收益44,991.
780.
26%58,684.
930.
35%-23.
33%公允价值变动收益5,342.
470.
03%00.
00%资产处置收益9,923.
850.
06%00.
00%汇兑收益00.
00%00.
00%营业利润-6,061,146.
13-34.
65%-4,121,647.
73-24.
61%-47.
06%营业外收入00.
00%2,501.
300.
01%-100.
00%营业外支出1,593.
650.
01%2,296,355.
2013.
71%-99.
93%净利润-5,894,557.
04-33.
70%-6,442,619.
76-38.
46%8.
51%项目重大变动原因:(1)营业收入:营业收入本期增长4.
43%,由于2019年廊坊工厂已恢复正常生产,并且农药代理销售业务正常开展;(2)营业成本:营业成本本期增长6.
24%,由于本期营业收入增长,营业成本相应增长,并且受市场影响各产品原材料成本增加;(3)毛利率:毛利率较上期低原因为本期农药占比较大,农药利润较少,并且受市场影响各产品原材料成本增加,导致本期毛利率较上期有所下降;(4)销售费用:销售费用降低78.
70%,主要原因为本期减少销售人员费用开支;管理费用:管理费用增加57.
79%%,增加主要是由于廊坊和唐山工厂部分累计年份较长导致无法达到生产标准的库存原材料做的原材料报损;(5)投资收益:投资收益减少是由于理财产品购买数量减少;(6)营业外支出:营业外支出减少主要是由于上期报损原因属于自然灾害无法抗拒因素造成;(7)营业利润:本期营业利润下降主要是因为营业成本增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入17,334,713.
4016,549,961.
174.
74%其他业务收入156,849.
04199,743.
40-21.
47%主营业务成本14,753,361.
9913,886,620.
666.
24%其他业务成本00-按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%生物肥料9,273,940.
3153.
02%10,534,940.
7662.
90%-11.
97%其他肥料4,629,113.
0926.
46%6,015,020.
4135.
91%-23.
04%农药3,431,660.
0019.
62%00.
00%-其他业务156,849.
040.
90%199,743.
401.
19%-21.
47%合计17,491,562.
44100.
00%16,749,704.
57100.
00%4.
43%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:公司生物肥料和其他肥料收入减少的原因是市场销售额降低,农药业务增加是因为公司办理了农药销公告编号:2020-01215售许可证,2019年新增销售农药业务.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1北京市顺义区种植业服务中心5,403,661.
4930.
90%否2江苏好收成全程植保发展有限公司3,913,859.
8522.
38%是3上海瑞一进出口有限公司1,886,218.
7410.
78%否4乌兰察布市大地农业科技服务有限公司1,635,500.
009.
35%否5北京市顺义区植保植检站1,611,600.
009.
21%否合计14,450,840.
0882.
62%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1江苏好收成韦恩农化股份有限公司(含其子公司)3,270,621.
3732.
64%是2北京齐力农业发展有限公司2,344,351.
0023.
39%否3正定新区佳旺生物有机肥厂1,967,144.
3519.
63%否4天津普希化工贸易有限公司507,759.
295.
07%否5杭州新龙化工有限公司铜陵分公司493,211.
014.
92%否合计8,583,087.
0285.
65%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,696,343.
13-764,306.
96-121.
95%投资活动产生的现金流量净额-4,690,220.
223,541,988.
50-232.
42%筹资活动产生的现金流量净额00-现金流量分析:(1)经营活动产生的现金流量净额比上年减少的原因是由于2019年部分订单的销售货款于2018年底收取,进预收账款科目,导致2019年现金净流量减少.
(2)投资活动产生的现金流量净额减少的原因一是由于本年度固定资产投资减少,二是由于购买理财产品的金额减少.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况母公司分别对子公司持股情况公司名称注册经营地注册资本持股比例经营范围北京可力美施生物科技有限公司北京市昌平区小汤山镇赖马庄村东1010万元100%生产生物肥料、生物有机肥料、微生物菌剂等公告编号:2020-01216廊坊市精耕天下农业科技有限公司河北省廊坊市安次区新兴产业示范区龙显道以南、通仁路以西2000万元100%生产销售:微生物制剂、生物有机肥、微生物肥料、有机肥料、水溶肥料、控释缓释和复合肥料等赤城县精耕科技发展有限公司赤城县雕鄂镇羊官村200万元75%生产销售有机肥料、生物有机肥、生物肥料和土壤调理剂等唐山市丰南区美昂农业科技有限公司唐山市丰南区大新庄镇李岺坨村200万元63%生产销售有机肥料、生物有机肥、生物肥料和土壤调理剂等截止报告期末,公司拥有两家全资子公司和二家控股公司,全资子公司分别为北京可力美施生物科技有限公司和廊坊市精耕天下农业科技有限公司;控股子公司分别为赤城县精耕科技发展有限公司、唐山市丰南区美昂农业科技有限公司.
2019年无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)重要会计政策变更1)2017年3月31日,财政部分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则,其他境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具准则(保险公司除外).
新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为"以摊余成本计量的金融资产"、"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产"和"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否显著增加,信公告编号:2020-01217用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失计提.
对于应收账款采用简化方法,允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备.
本公司自2019年1月1日起施行上述新金融工具准则,并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本公司的金融工具,变更后的会计政策详见附注四、8.
执行日前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整,涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
"预期信用损失"模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则.
"预期信用损失"模型适用于下列项目:-以摊余成本计量的金融资产;"预期信用损失"模型不适用于权益工具投资.
本公司根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备无重大差异.
采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响.
2)2019年4月30日,财政部颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2019]6号,2019年9月19日,财政部颁布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财会[2019]16号,除执行上述新金融工具准则产生列表变化外,本公司资产负债表中将应收票据及应收账款分拆应收票据、应收账款分别列示;应付票据及应付账款分拆应付票据、应付账款分别列示;利润表中将"减:资产减值损失"调整为"加:资产减值损失(损失以"-"号填列)",并移至"公允价值变动收益"项目后,将"减:信用减值损失"调整为"加:信用减值损失(损失以"-"号填列)",并移至"公允价值变动收益"项目后.
本公司根据财会[2019]6号文相应追溯重述了比较期报表.
上述变动对本公司报告期内合并财务报表资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生影响.
(2)重要会计估计变更本公司本年度未发生会计估计变更事项.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;行业发展势头良好,主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员队伍稳定;没有影响公司持续经营的事项发生.
因此,公司拥有良好的持续经营能力.
公告编号:2020-01218四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、产品结构调整带来的风险公司目前主营业务产品为生物肥料,也是绿色生态农业的基础性产品.
公司一方面继续大力发展生物肥料的生产,另一方面决定开发其他新型肥料产品的国内市场,扩大其他新型肥料产品在主营业务中所占的比重.
未来,其他新型肥料也将是公司的主要产品之一,目前公司正在市场转型和开拓阶段,会面临一些市场需要拓展和市场费用增加等问题,存在一定的经营风险.
对策:目前公司的产品线已包括生物肥料、水溶肥料、叶面肥、液体肥、土壤调理型肥料、缓控释肥料等新型肥料产品,未来将加大市场拓展力度.
2、核心技术泄密的风险公司目前的核心技术是新型肥料工艺配方、微生物菌种的培育、微生物菌剂的生产、生物发酵工艺及其相关领域的新技术,尽管这些技术属于专业性较强的技术,模仿的难度较大,但仍存在泄密的可能性.
一旦技术泄密,会对公司未来的发展带来不利影响.
对策:公司的核心技术人员均已签订技术保密协议,未来技术泄密的可能性较小.
3、行业竞争加剧的风险生物肥料和其他新型肥料相对于传统的化肥来说,最大的优势是在于增强土壤肥力,保护生态环境,提高农产品品质,增强农业的可持续发展能力,代表了未来农业的发展方向,属于政府鼓励行业.
因此,不可避免会吸引大量的资本加入到市场竞争的行列中来,行业竞争的加剧势必会给公司的发展壮大带来压力.
对策:公司不断研发新的生物技术和产品,申请新产品登记,不断地提高公司自身的研发能力和市场开拓能力.
目前在廊坊新兴产业示范区"精耕天下现代农业生物科技研发中心及制造基地"未来将作为公司的研发中心,不断研发更领先更前沿的生物肥料及新型肥料技术及产品.
4、关联交易风险基于市场开拓的需要,报告期内,公司向关联方江苏好收成韦恩农化股份有限公司(含其子公司)采购材料3,270,621.
37元,占报告期内年度采购额的比重为32.
64%,销售给关联方江苏好收成韦恩农化股份有限公司(含其子公司)3,913,859.
85元,占年度销售收入的比重为22.
38%.
如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能对公司的营业收入带来不利影响.
2019年公司向关联方北京垂直互联科技有限公司采购原材料及技术服务707,632.
00元,占总采购额的7.
06%.
公司与关联方的交易,有助于双方实力的增强.
从营业收入及采购额看,公司对关联方有一定依赖的风险.
如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化,将有可能对公司的营业收入带来不利影响.
对策:公司在不断增强公司研发能力的同时也在开拓市场渠道.
(二)报告期内新增的风险因素环保政策的影响:报告期内由于环保政策因素,廊坊工厂和唐山工厂都无法持续开工生产,只能间断性的生产,导致用工成本和生产成本增加较大.
对策:公司将与代理销售商协商将全年的生产订单进行规划,进行集中处理集中生产,以降低生产成本.
公告编号:2020-01219第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否五.
二.
一是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(一)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否一、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)一、报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力23,500,0003,978,253.
372.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售16,500,0003,913,859.
853.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)5.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他经2019年第一次临时股东大会审议通过2019年日常性关联交易预计购买原材料、燃料、动力金额为2350万元,实际发生金额为398万元,其中从江苏好收成韦恩农化股份有限公司及其子公司采购商品327万元,从北京垂直互联科技有限公司采购商品及接受劳务70.
8万元;销售产品、商品、提供或接受劳务、委托或者受托销售1650万元,实际发生金额391万元,均为向江苏好收成全程植保发展有限公司销售商品.
实际发生的日常性关联交易在股东大会审批范围内.
详见《北京精耕天下农业科技股份有限公司关于预计2019年度日常性关联交易的公告》(公告编号:2019-002)(一)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组对外投资2019年1月18日2019年1月16日中国农业银行北京市金钥匙.
安心得利.
34天人民币理现金5,000,000否否公告编号:2020-01220昌平区支行财产品对外投资2019年8月27日2019年1月16日中国农业银行北京市昌平区支行金钥匙.
安心得利.
34天人民币理财产品现金4,000,000否否对外投资2019年10月23日2019年1月16日中国农业银行北京市昌平区支行金钥匙.
安心得利.
34天人民币理财产品现金5,000,000否否对外投资2019年12月16日2019年1月16日中国农业银行北京市昌平区支行金钥匙.
安心得利.
34天人民币理财产品现金4,000,000否否公司使用闲置资金购买理财产品经2019年1月16日召开的第三届董事会第六次会议审议通过,并经2019年第一次临时股东大会批准.
详见《关于2019年度使用闲置资金购买理财的公告》(公告编号:2019-004).
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:购买理财产品是为了提高公司自有闲置资金收益,在不影响公司日常经营活动所需资金的情况下,进行适度低风险的短期理财,增加公司收益.
对公司业务连续性、管理层稳定性没有影响.
公告编号:2020-01221第六节股本变动及股东情况二、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数47,456,11873.
25%-3,920,37943,535,73967.
20%其中:控股股东、实际控制人8,263,69012.
75%-2,924,1035,339,5878.
24%董事、监事、高管2,433,1243.
76%-982,3091,450,8152.
24%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数17,333,88226.
75%3,920,37921,254,26132.
80%其中:控股股东、实际控制人9,992,60415.
42%2,924,10312,916,70719.
94%董事、监事、高管7,341,27811.
33%-2,988,8284,352,4506.
72%核心员工00.
00%000.
00%总股本64,790,000-064,790,000-普通股股东人数64股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前五名或持股10%以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1刘澎11,696,409011,696,40918.
0528%11,696,40902江苏好收成韦恩农化股份有限公司11,403,000011,403,00017.
5999%011,403,0003刘达伟4,932,82104,932,8217.
6136%04,932,8214国都证券股份有限公司4,107,21004,107,2106.
3393%04,107,2105杨承路3,985,10403,985,1046.
1502%3,985,1040合计36,124,544036,124,54455.
76%15,681,51320,443,031前五名股东中,刘达伟与刘澎为父子关系,为一致行动人;除此之外,前五名其他股东之间不存在关联关系.
注:截至2019年12月31日,股东江苏好收成韦恩农化股份有限公司将持有的11,403,000股份对其自身融资进行质押,质押权人为中信银行股份有限公司南通分行,质押权人与质押股东不存在关联关系.
三、优先股股本基本情况适用√不适用四、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:公告编号:2020-01222√是否刘澎持有11,696,409股公司股份,占总股本18.
05%;刘达伟持有4,932,821股公司股份,占总股本7.
61%;刘励持有1,619,064股公司股份,占总股本2.
50%.
刘达伟与刘澎系父子关系、刘澎与刘励系夫妻关系.
刘澎及其一致行动人刘达伟、刘励合计持股比例为28.
18%,刘澎、刘达伟、刘励为公司控股股东、实际控制人.
刘澎,男,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
本科毕业于北京工业大学建筑工程学院,获学士学位;研究生毕业于中国人民大学财政金融学院,获硕士学位,北京市专利工作者,2005年在农业部微生物肥料质量监督检验测试中心培训学习.
2006年11月至2011年9月任北京国能创新技术有限公司董事兼总经理.
2010年6月至2011年8月任北京精耕天下科技发展有限公司常务副总经理.
现任公司董事、总经理,任期为2017年9月12日至2019年9月12日;现任赤城县精耕科技发展有限公司执行董事、经理.
刘达伟,男,1941年出生,中国国籍,无境外永久居留权.
毕业于中国科技大学,本科学历.
曾任中国科学院力学研究所助理研究员、副研究员、研究员,1987年至1992年任中国新技术开发公司副总经理,1992至1998年任中国管理科学研究院北京现代应用技术研究所副所长,1999年至2006年担任北京现代应用技术研究所顾问,2006年退休.
2000年3月至2011年9月任北京国能创新技术有限公司董事,2006年11月至2011年9月任北京国能创新技术有限公司经理.
目前任北京可力美施生物科技有限公司(以下简称"可力美施")监事.
刘励,女,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国人民大学,获硕士学位.
2001年10月至2003年3月,任吉通网络通信股份有限公司广西壮族自治区分公司项目经理;2003年3月至2004年10月,任中国网通(集团)有限公司广西壮族自治区分公司市场规划经理;2004年10月至2008年5月,任中国网通集团天天在线有限公司高级项目经理;2008年11月至2010年6月任北京精耕天下科技发展有限公司经理、2010年4月至2011年8月任北京精耕天下科技发展有限公司监事;2011年8月至今任北京精耕天下农业科技股份有限公司董事会秘书;2015年2月至今担任北京垂直互联科技有限公司监事.
2017年5月17日至今,担任北京精耕天下农业科技股份有限公司董事;2019年9月12日起至今任北京精耕天下农业科技股份有限公司总经理.
公告编号:2020-01223第七节融资及利润分配情况二、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用三、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用四、债券融资情况适用√不适用五、可转换债券情况适用√不适用六、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用公告编号:2020-01224第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期刘澎原董事、总经理男1980.
6硕士2017年9月11日2019年9月12日是杨承路原董事男1971.
11硕士2017年9月11日2019年4月23日否姚世忠董事长、财务负责人男1962.
04硕士2017年9月11日2020年9月10日是薛巍董事、副总经理男1974.
10本科2017年9月11日2020年9月10日是刘励董事、董事会秘书、总经理女1980.
06硕士2017年9月11日2020年9月10日是杜荣董事男1975.
01硕士2017年9月11日2020年9月10日否刘志华董事男1951.
10硕士2017年9月11日2020年9月10日否孙建树监事会主席女1980.
09专科2017年9月11日2020年9月10日是刘阳监事男1980.
10本科2017年9月11日2020年9月10日是史中慧原职工监事女1985.
04本科2017年9月11日2019年4月23日是张金阁职工监事女1983年10月本科2020年4月23日2020年9月10日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:注:刘澎与刘励为夫妻关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量刘澎原董事、总经理11,696,409011,696,40918.
05%0杨承路原董事3,985,10403,985,1046.
15%0姚世忠董事长、财务负责人3,410,96303,410,9635.
26%0薛巍董事、副总经理2,392,30202,392,3023.
69%0刘励董事、董事会1,627,06401,627,0642.
51%0公告编号:2020-01225秘书、总经理合计-23,111,842023,111,84235.
66%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动√是否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因刘澎董事、总经理离任无辞职杨承路原董事离任无辞职史中慧原职工监事离任无辞职刘励董事会秘书、董事新任董事会秘书、董事、总经理董事会任命刘志华无新任董事选举张金阁无新任职工监事选举报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用刘励,女,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国人民大学,获硕士学位.
2001年10月至2003年3月,任吉通网络通信股份有限公司广西壮族自治区分公司项目经理;2003年3月至2004年10月,任中国网通(集团)有限公司广西壮族自治区分公司市场规划经理;2004年10月至2008年5月,任中国网通集团天天在线有限公司高级项目经理;2008年11月至2010年6月任北京精耕天下科技发展有限公司经理、2010年4月至2011年8月任北京精耕天下科技发展有限公司监事;2011年8月至今任北京精耕天下农业科技股份有限公司董事会秘书;2015年2月至今担任北京垂直互联科技有限公司监事.
2017年5月17日至今,担任北京精耕天下农业科技股份有限公司董事;2019年9月12日起至今任北京精耕天下农业科技股份有限公司总经理.
刘志华,男,68岁,硕士,1969年1月至1982年12月,中国人民解放军广西军区,担任参谋;1983年1月至2012年6月退休,广西壮族自治区发展和改革委员会,任处长;2012年6月至2015年6月,广西工程咨询协会副会长;2019年9月12日至今,担任北京精耕天下农业科技股份有限公司董事.
张金阁,女,1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2007年5月-2010年9月任双语时代杂志社多媒体设计;2010年10月-2017年3月任北京易捷资讯有限公司多媒体设计;2017年7月至今担任北京精耕天下农业科技股份有限公司设计;2019年4月23日至今,担任北京精耕天下农业科技股份有限公司职工监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员44生产人员2020销售人员44公告编号:2020-01226技术人员1212财务人员33员工总计4343按教育程度分类期初人数期末人数博士11硕士77本科1414专科1313专科以下88员工总计4343(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-01227第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2020-01228第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
公司将根据新证券法、股转新规对公司章程及相关制度进行修订及完善,详见相关公告.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司现有治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等的权利,能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大决策均按《公司章程》及有关内控制度等规定履行了相关的审批程序.
4、公司章程的修改情况报告期内,公司章程的董事人数由6人修改为5人.
详见《关于修定公司章程公告》(2019-012)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会4第三届董事会第六次会议审议通过《关于预计2019年度日常性关联交易》、《聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2018年审计机构》、《关于2019年使用闲置资金购买银行理财产品》、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会》的议案;第三届董事会第六次会议审议通过《2018年董事会工作报告》、《2018年总经理工作报告》、《2018年财务决算报告》、《2019年财务预算报告》、《2018年年度报告》及《2018年年度报告摘要》、《2018年年度不进行利润分配议案》、《2018年年度报告》和《控股股东、实际控公告编号:2020-01229制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》、《修改北京精耕天下农业科技股份有限公司章程》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次公司章程修订相关事宜》、《关于提请召开2018年年度股东大会会议》的议案;第三届董事会第八次会议审议通过《关于公司2019年半年度报告》的议案;第三届董事会第九次会议审议通过《关于补选公司董事》、《关于聘任公司总经理》、《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》的议案.
监事会2第三届监事会第五次会议审议通过了《2018年监事会工作报告》、《2018年财务决算报告》、《2019年财务预算报告》、《2018年年度报告》及《2018年年度报告摘要》、《2018年不进行利润分配预案》、《修改北京精耕天下农业科技股份公司章程》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次公司章程修订相关事宜》、《关于提请召开2018年度股东大会会议》议案;第三届监事会第六次会议审议通过《关于公司2019年半年度报告》的议案.
股东大会32019年第一届临时股东大会审议通过了《关于预计2019年度日常性关联交易》、《聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2018年审计机构》、《关于2019年使用闲置资金购买银行理财产品》的议案;2018年年度股东大会审议通过了《2018年董事会工作报告》、《2018年财务决算报告》、《2019年财务预算报告》、《2018年年度报告》及《2018年年度报告摘要》、《2018年年度不进行利润分配议案》、《2018年年度报告》和《控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》、《修改北京精耕天下农业科技股份有限公司章程的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次公司章程修订相关事宜》的议案;2019年第二届临时股东大会审议通过了《关于补选公司董事》的议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司历次三会的召集、召开、表决程序符合《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定,决议内容符合《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的要求,合法有效.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业.
(三)对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度是根据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规的规定,结合公司自身情况制定的,符合现代企业制度的要求,是以公司基本管理制度为基础,涵盖了对外投资、财务预算、物料采购、生公告编号:2020-01230产管理、人事管理、内部审计等整个生产经营过程,确保各项工作都有章可循,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司已建立年度报告重大差错责任追究制度,报告期内无重大差错发生,无需要进行追责的人员和事项.
公告编号:2020-01231第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号XYZH/2020BJA110155审计机构名称信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市东城区东四十条桥南富华大厦A座8层审计报告日期2020年4月16日注册会计师姓名徐伟东,杨志存会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2会计师事务所审计报酬120,000审计报告正文:审计报告XYZH/2020BJA110155北京精耕天下农业科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京精耕天下农业科技股份有限公司(以下简称精耕天下公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了精耕天下公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于精耕天下公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息精耕天下公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括精耕天下公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴公告编号:2020-01232证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估精耕天下公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算精耕天下公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督精耕天下公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对精耕天下公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截公告编号:2020-01233至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致精耕天下公司不能持续经营.
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(6)就精耕天下公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项.
我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项.
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:徐伟东中国注册会计师:杨志存中国北京二二年四月十六日公告编号:2020-01234二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金六、15,058,367.
3511,444,930.
70结算备付金拆出资金交易性金融资产六、24,005,342.
47以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款六、3102,176.
30254,959.
41应收款项融资预付款项六、446,600.
00268,340.
00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款六、5253,850.
00355,700.
00其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货六、612,340,704.
1913,674,440.
99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产六、7458,065.
22464,584.
93流动资产合计22,265,105.
5326,462,956.
03非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产六、823,890,226.
2624,365,485.
61在建工程六、95,696,540.
006,738,693.
60生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产六、1013,720,904.
4814,016,027.
32开发支出公告编号:2020-01235商誉长期待摊费用六、113,976,562.
344,303,418.
41递延所得税资产六、12274,458.
00259,834.
20其他非流动资产非流动资产合计47,558,691.
0849,683,459.
14资产总计69,823,796.
6176,146,415.
17流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款六、13835,803.
001,266,166.
00预收款项六、141,304,390.
041,414,495.
68合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬六、15应交税费六、16508,841.
12396,434.
00其他应付款六、17493,185.
78493,185.
78其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,142,219.
943,570,281.
46非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股0.
000.
00永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债公告编号:2020-01236非流动负债合计负债合计3,142,219.
943,570,281.
46所有者权益(或股东权益):股本六、1864,790,000.
0064,790,000.
00其他权益工具其中:优先股0.
000.
00永续债资本公积六、191,834,139.
651,834,139.
65减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积六、202,256,950.
212,256,950.
21一般风险准备未分配利润六、21-2,726,668.
273,059,863.
08归属于母公司所有者权益合计66,154,421.
5971,940,952.
94少数股东权益527,155.
08635,180.
77所有者权益合计66,681,576.
6772,576,133.
71负债和所有者权益总计69,823,796.
6176,146,415.
17法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2018年12月31日流动资产:货币资金4,421,298.
168,033,118.
06交易性金融资产4,005,342.
47以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款十二、1102,176.
30254,959.
41应收款项融资预付款项130,650.
00其他应收款十二、220,900,221.
3522,185,401.
56其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货6,214,385.
889,576,177.
41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产415,106.
05401,522.
04流动资产合计36,058,530.
2140,581,828.
48非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资公告编号:2020-01237持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十二、332,869,050.
7932,869,050.
79其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产8,708,951.
569,319,550.
59在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用1,879,614.
782,114,489.
23递延所得税资产85,119.
0070,495.
20其他非流动资产非流动资产合计43,542,736.
1344,373,585.
81资产总计79,601,266.
3484,955,414.
29流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款80,400.
00110,763.
00预收款项1,050,990.
041,414,495.
68卖出回购金融资产款应付职工薪酬应交税费115,568.
37118,352.
36其他应付款8,584,228.
369,144,628.
36其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计9,831,186.
7710,788,239.
40非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债公告编号:2020-01238递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计9,831,186.
7710,788,239.
40所有者权益:股本64,790,000.
0064,790,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,511,126.
601,511,126.
60减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积2,206,242.
552,206,242.
55一般风险准备未分配利润1,262,710.
425,659,805.
74所有者权益合计69,770,079.
5774,167,174.
89负债和所有者权益合计79,601,266.
3484,955,414.
29法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入17,491,562.
4416,749,704.
57其中:营业收入六、2217,491,562.
4416,749,704.
57利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本23,752,574.
6721,388,799.
23其中:营业成本六、2214,753,361.
9913,886,620.
66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加六、23273,018.
76248,920.
73销售费用六、24219,253.
091,029,551.
52管理费用六、256,604,624.
394,185,724.
76研发费用六、261,918,322.
242,060,895.
85财务费用六、27-16,005.
8-22,914.
29其中:利息费用利息收入22,236.
9030,178.
76加:其他收益六、28350,000.
00300,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)六、2944,991.
7858,684.
93其中:对联营企业和合营企业的投资公告编号:2020-01239收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)00公允价值变动收益(损失以"-"号填列)六、305,342.
470信用减值损失(损失以"-"号填列)六、31-97,492.
000资产减值损失(损失以"-"号填列)六、32-112,900.
00158,762.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)六、339,923.
850三、营业利润(亏损以"-"号填列)-6,061,146.
13-4,121,647.
73加:营业外收入六、3402,501.
30减:营业外支出六、351,593.
652,296,355.
20四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-6,062,739.
78-6,415,501.
63减:所得税费用六、36-168,182.
7427,118.
13五、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,894,557.
04-6,442,619.
76其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:-5,894,557.
04-6,442,619.
761.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-5,894,557.
04-6,442,619.
762.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)00(二)按所有权归属分类:-5,894,557.
04-6,442,619.
761.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)-108,025.
69-187,867.
332.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)-5,786,531.
35-6,254,752.
43六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-5,894,557.
04-6,442,619.
76公告编号:2020-01240(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-5,786,531.
35-6,254,752.
43(二)归属于少数股东的综合收益总额-108,025.
69-187,867.
33八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)-0.
09-0.
10(二)稀释每股收益(元/股)-0.
09-0.
10法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十二、412,623,562.
1814,817,551.
45减:营业成本十二、410,518,248.
6112,445,870.
48税金及附加35,830.
4924,018.
29销售费用216,730.
45872,605.
38管理费用5,429,474.
412,635,409.
04研发费用981,573.
021,669,437.
22财务费用-13,333.
17-23,135.
63其中:利息费用利息收入16,778.
2726,221.
63加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)十二、544,991.
7858,684.
93其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)5,342.
47信用减值损失(损失以"-"号填列)-97,492.
00资产减值损失(损失以"-"号填列)158,762.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)9,923.
85二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,582,195.
53-2,589,206.
40加:营业外收入0.
10减:营业外支出629.
102,231,795.
16三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,582,824.
63-4,821,001.
46减:所得税费用-185,729.
3123,814.
30四、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,397,095.
32-4,844,815.
76(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-4,397,095.
32-4,844,815.
76(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)00五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动公告编号:2020-012415.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额-4,397,095.
32-4,844,815.
76七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金17,707,755.
5118,488,240.
20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还128,228.
26收到其他与经营活动有关的现金六、371,516,476.
541,224,216.
43经营活动现金流入小计19,224,232.
0519,840,684.
89购买商品、接受劳务支付的现金12,458,251.
008,741,086.
75客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金3,911,284.
554,177,144.
15支付的各项税费399,908.
71249,725.
36支付其他与经营活动有关的现金六、374,151,130.
927,437,035.
59公告编号:2020-01242经营活动现金流出小计20,920,575.
1820,604,991.
85经营活动产生的现金流量净额-1,696,343.
13-764,306.
96二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金29,389.
0458,684.
93处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,200.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金六、3714,015,602.
7418,000,000.
00投资活动现金流入小计14,060,191.
7818,058,684.
93购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金750,412.
001,516,696.
43投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金六、3718,000,000.
0013,000,000.
00投资活动现金流出小计18,750,412.
0014,516,696.
43投资活动产生的现金流量净额-4,690,220.
223,541,988.
50三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额六、37-6,386,563.
352,777,681.
54加:期初现金及现金等价物余额六、3711,444,930.
708,667,249.
16六、期末现金及现金等价物余额六、375,058,367.
3511,444,930.
70法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金10,377,291.
7614,310,783.
20收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金1,851,251.
70498,463.
74经营活动现金流入小计12,228,543.
4614,809,246.
94购买商品、接受劳务支付的现金4,005,916.
498,202,033.
75支付给职工以及为职工支付的现金2,330,827.
461,904,710.
86支付的各项税费199,400.
69121,205.
77支付其他与经营活动有关的现金5,142,678.
509,126,702.
43公告编号:2020-01243经营活动现金流出小计11,678,823.
1419,354,652.
81经营活动产生的现金流量净额549,720.
32-4,545,405.
87二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金29,389.
0458,684.
93处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,200.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金14,015,602.
7418,000,000.
00投资活动现金流入小计14,060,191.
7818,058,684.
93购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金221,732.
00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金18,000,000.
0013,000,000.
00投资活动现金流出小计18,221,732.
0013,000,000.
00投资活动产生的现金流量净额-4,161,540.
225,058,684.
93三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-3,611,819.
90513,279.
06加:期初现金及现金等价物余额8,033,118.
067,519,839.
00六、期末现金及现金等价物余额4,421,298.
168,033,118.
06法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎公告编号:2020-01244(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额64,790,000.
00---1,834,139.
652,256,950.
213,059,863.
08635,180.
7772,576,133.
71加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额64,790,000.
00---1,834,139.
652,256,950.
213,059,863.
08635,180.
7772,576,133.
71三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-5,786,531.
35-108,025.
69-5,894,557.
04(一)综合收益总额-5,786,531.
35-108,025.
69-5,894,557.
04(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配公告编号:2020-012454.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额64,790,000.
001,834,139.
652,256,950.
21-2,726,668.
27527,155.
0866,681,576.
67项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额64,790,000.
001,834,139.
652,256,950.
219,314,615.
51823,048.
1079,018,753.
47加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他公告编号:2020-01246二、本年期初余额64,790,000.
001,834,139.
652,256,950.
219,314,615.
51823,048.
1079,018,753.
47三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,254,752.
43-187,867.
33-6,442,619.
76(一)综合收益总额-6,254,752.
43-187,867.
33-6,442,619.
76(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额64,790,001,834,12,256,93,059,8635,180.
72,576,公告编号:2020-012470.
0039.
6550.
2163.
0877133.
71法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额64,790,000.
001,511,126.
602,206,242.
555,659,805.
7474,167,174.
89加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额64,790,000.
001,511,126.
602,206,242.
555,659,805.
7474,167,174.
89三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-4,397,095.
32-4,397,095.
32(一)综合收益总额-4,397,095.
32-4,397,095.
32(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备公告编号:2020-012483.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额64,790,000.
001,511,126.
602,206,242.
551,262,710.
4269,770,079.
57项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额64,790,000.
001,511,126.
602,206,242.
5510,504,621.
5079,011,990.
65加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额64,790,000.
001,511,126.
602,206,242.
5510,504,621.
5079,011,990.
65三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-4,844,815.
76-4,844,815.
76(一)综合收益总额-4,844,815.
76-4,844,815.
76公告编号:2020-01249(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额64,790,000.
001,511,126.
602,206,242.
555,659,805.
7474,167,174.
89法定代表人:姚世忠主管会计工作负责人:姚世忠会计机构负责人:陈黎黎北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)13北京精耕天下农业科技股份有限公司2019年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司的基本情况北京精耕天下农业科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由股东刘达伟、刘励、刘澎、杨承路、姚世忠、薛巍、深圳中美六西格玛管理咨询有限公司、季春庆、李大伟、谢蕾、王殿清、张利法、王芳、吴万新、朱国强、谢明希、王丽峰、赵颌、谢闻九、钱海鹏、陶国涛于2011年8月29日共同变更设立的股份有限公司,注册地为中华人民共和国北京市.
公司于2008年11月13日经北京市工商行政管理局昌平分局核准登记,统一社会信用代码:91110114682898048Y.
本公司注册地址:北京市昌平区科技园区华通路11号.
本公司及子公司主要生产、销售生物肥料、生物有机肥料等产品,提供肥料技术开发、转让等劳务,属生物制品行业.
本公司前身为北京精耕天下科技发展有限公司(以下简称"精耕科技"),2011年8月29日在精耕科技基础上改组为股份有限公司,改制后的注册资本为人民币24,200,000.
00元,股本总数24,200,000股.
其中公司股东刘澎持有5,316,550股、股东杨承路持有2,417,032股、股东刘达伟持有2,432,646股、股东姚世忠持有1,819,180股、股东季春庆持有1,516,550股、股东谢蕾持有1,209,980股、股东薛巍持有1,137,410股、股东钱海鹏持有968,000股、股东张利法持有967,980股、股东王芳持有967,980股、股东肖婷持有805,678股、股东陶国涛持有774,400股、股东刘励持有726,938股、股东谢闻九持有700,840股、股东深圳中美六西格玛管理咨询有限公司持有568,750股、股东王殿清持有425,920股、股东李大伟持有424,280股、股东朱国强持有316,460股、股东谢明希持有245,480股、股东吴万新持有193,580股、股东王丽峰持有162,000股、股东赵颉持有102,366股.
本公司股票面值为每股人民币1元.
本公司于2012年3月12日在证券公司代办股份转让系统成功挂牌,证券代码:430108,股份简称:精耕天下.
根据本公司2015年第一次临时股东大会通过决议,向特定投资者非公开发行不超过395万股的普通股决议,截至2015年4月27日,本公司指定认购资金专用账户已收到参与非公开发行股票认购投资者缴付的认购资金共计2笔,金额总计为23,700,000.
00元,其中:李大伟缴付认购资金为人民币为900,000.
00元(其中计入股本150,000.
00元,计入资本公积750,000.
00元);江苏好收成韦恩农化股份有限公司缴付认购资金为22,800,000.
00元(其中计入股本3,800,000.
00元,计入资本公积19,000,000.
00元),增资后本公司股本为28,150,000.
00元.
本次增资由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了瑞华验字[2015]02070002号验资报告.
根据本公司2015年第二次临时股东大会通过决议,向特定投资者非公开发行不超过北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)14272万股的普通股决议,截至2015年5月25日,本公司指定认购资金专用账户已收到参与非公开发行股票认购投资者缴付的认购资金共计1笔,金额总计为9,100,000.
00元,其中:国都证券有限责任公司缴付认购资金为人民币为9,100,000.
00元(其中计入股本1,300,000.
00元,计入资本公积7,800,000.
00元).
截至2015年5月25日,原认购方广西河池化工股份有限公司未参与本次认购,本次实际收到的认购股数为130万股.
增资后本公司股本为29,450,000.
00元.
本次增资由瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了瑞华验字[2015]02070003号验资报告.
根据本公司2015年10月16日召开第二届董事会第七次会议,会议审议通过了《关于未分配利润及资本公积转增股本的议案》的议案.
根据2015年上半年年报显示,至2015年6月30日累计可供投资者分配利润为16,429,517.
26元.
公司以现有总股本29,450,000.
00股为基数,拟向全体股东每10股派发红股3股,共计派发红股8,835,000.
00股.
同时,进行资本公积转增股本,截止2015年6月30日,公司资本公积共计28,609,139.
65元,以截止2015年6月30日总股本29,450,000.
00股为基数,向全体股东每10股转增9股,共计转增26,505,000.
00股.
公司未分配利润派发红股、资本公积金转增股本后,公司总股本将增加至64,790,000.
00股(转增股本后持有情况详见本附注"六、19股本").
本公司经营范围为:专业承包;城市园林绿化施工;肥料技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;环保项目设备技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售肥料、土壤调理剂、化学试剂、农药(不含危险化学品)、饲料、机械设备、花卉、苗木(不含种苗)、不再分装的包装种子;货物进出口、技术进出口、代理进出口;种植农作物、花卉、苗木;租赁建筑工程机械及设备;以下项目限分支机构经营:生产生物肥料、生物有机肥料、水溶肥料、土壤调理剂.
(领取本执照后,应到市园林绿化局取得行政许可.
)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动).
二、合并财务报表范围本公司2019年度纳入合并范围的子公司共4户,详见本附注七"在其他主体中的权益".
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月16日决议批准报出.
三、财务报表的编制基础(1)编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"三、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制.
(2)持续经营自报告期末起12个月内,公司持续经营能力不存在重大怀疑因素.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)15四、重要会计政策和会计估计具体会计政策和会计估计提示:本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等.
1.
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2.
会计期间本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日.
3.
营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量.
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量.
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和).
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入.
6.
合并财务报表的编制方法本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)16合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销.
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表.
编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在合并财务报表中的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目.
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益.
对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表.
在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整.
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)177.
现金及现金等价物本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资.
8.
金融资产和金融负债2019年1月1日起适用以下金融工具会计政策:本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
(1)金融资产1)金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量.
除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额.
除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益.
本公司按照实际利率法确认利息收入.
利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)18本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定一经作出,不得撤销.
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益.
当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产.
本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益.
此类金融资产的利得或损失,计入当期损益.
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,为能够消除或显著减少会计错配,本公司将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
2)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)19(2)金融负债1)金融负债分类、确认依据和计量方法本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,(相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露).
按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.
其他金融负债,(根据实际情况进行披露具体金融负债内容).
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
2)金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分.
本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益.
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术.
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值.
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)20值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定.
本公司对权益工具的投资以公允价值计量.
但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计.
(4)金融资产和金融负债的抵销本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务.
(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具.
在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债.
本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件.
如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债.
金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益.
金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动.
9.
应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)21(1)本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断.
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加.
但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.
以组合为基础的评估.
对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照初始确认日期为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加.
(2)坏账准备的计提方法1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据.
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合根据账龄分析押金及备用金组合根据款项性质分析B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法.
按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合按照账龄组合比例计提保证金、押金及备用金组合根据款项性质不计提北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)22a.
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1-2年20.
0020.
002-3年50.
0050.
003-4年80.
0080.
004年以上100.
00100.
00b.
组合中,采用其他方法计提坏账准备的计提方法组合名称应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)押金及备用金组合0.
000.
003)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项.
本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
(3)预期信用损失计量本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记"信用减值损失",贷记"坏账准备".
相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录.
本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记"坏账准备",贷记"应收账款".
若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记"信用减值损失".
10.
存货(1)存货的分类存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)23计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法(6)低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.
11.
长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资.
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响.
持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响.
对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司.
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法.
例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本.
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本.
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法.
例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)24成本.
购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益.
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本.
本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算.
后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益.
后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值.
其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益.
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理.
属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)25转入丧失控制权的当期损益.
12.
固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋、建筑物平均年限法205.
004.
75机器设备平均年限法5-105.
009.
50-19.
00运输设备平均年限法4-55.
0019.
00-23.
75办公设备平均年限法55.
0019.
00电子设备平均年限法3-105.
009.
50-31.
67房屋、建筑物装修费平均年限法100.
0010.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"长期资产减值".
(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
(5)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)26当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
13.
在建工程在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整.
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15长期资产减值.
14.
无形资产(1)无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)271)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"长期资产减值".
15.
长期资产减值于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
16.
长期待摊费用北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)28长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
本公司的长期待摊费用主要包括厂房构建费、租赁费、装修费等.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
17.
职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划采用设定提存计划,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
18.
收入确认原则和计量方法(1)商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
本公司以交付货物作为收入确认时点.
(2)提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:1)收入的金额能够可靠地计量;2)相关的经济利益很可能流入企业;3)交易的完北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)29工程度能够可靠地确定;4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
(3)使用费收入根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入.
(4)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定.
19.
政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(一)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(二)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(一)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(二)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(三)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(四)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)30与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
20.
递延所得税资产和递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)31资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
(4)所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
21.
重要会计政策和会计估计变更(3)重要会计政策变更1)2017年3月31日,财政部分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称"新金融工具准则"),规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则,其他境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具准则(保险公司除外).
新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为"以摊余成本计量的金融资产"、"以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产"和"以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产"三大类别.
取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类.
权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)32资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益.
金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款.
新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否显著增加,信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失计提.
对于应收账款采用简化方法,允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备.
本公司自2019年1月1日起施行上述新金融工具准则,并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本公司的金融工具,变更后的会计政策详见附注四、8.
执行日前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整,涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整.
新金融工具准则以"预期信用损失"模型替代了原金融工具准则中的"已发生损失"模型.
"预期信用损失"模型要求持续评估金融资产的信用风险,因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则.
"预期信用损失"模型适用于下列项目:-以摊余成本计量的金融资产;"预期信用损失"模型不适用于权益工具投资.
本公司根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备无重大差异.
采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响.
2)2019年4月30日,财政部颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2019]6号,2019年9月19日,财政部颁布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财会[2019]16号,除执行上述新金融工具准则产生列表变化外,本公司资产负债表中将应收票据及应收账款分拆应收票据、应收账款分别列示;应付票据及应付账款分拆应付票据、应付账款分别列示;利润表中将"减:资产减值损失"调整为"加:资产减值损失(损失以"-"号填列)",并移至"公允价值变动收益"项目后,将"减:信用减值损失"调整为"加:信用减值损失(损失以"-"号填列)",并移至"公允价值变动收益"项目后.
本公司根据财会[2019]6号文相应追溯重述了比较期报表.
上述变动对本公司报告期内合并财务报表资产总额、负债总额、净资产及净利润不产生影响.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)33(4)重要会计估计变更本公司本年度未发生会计估计变更事项.
五、税项1.
主要税种及税率税种具体税率情况增值税按应税收入的3%计缴;应税收入按11%、10%、9%、16%、13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
城市维护建设税及附加税按实际缴纳的流转税的5%、3%、2%计缴.
企业所得税详见下表.
纳税主体名称所得税税率北京精耕天下农业科技股份有限公司15%廊坊市精耕天下农业科技有限公司15%北京可力美施生物科技有限公司25%唐山市丰南区美昂农业科技有限公司按应纳税收入额的4%核定征收赤城县精耕科技发展有限公司按应纳税收入额的5%核定征收2.
税收优惠及批文(1)根据财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知(财税[2008]56号文件)的规定:自2008年6月1日起,纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税.
(2)本公司于2014年7月30日取得高新技术企业证书,自取得之日起未来三年内享受企业所得税税率15%的税收优惠;证书到期后重新进行复审,于2017年8月10日取得证书,自取得之日起未来三年内享受企业所得税税率15%的税收优惠;本公司子公司廊坊市精耕天下农业科技有限公司于2017年10月27日取得高新技术企业证书,自取得之日起未来三年内享受企业所得税税率15%的税收优惠,证书到期后将重新进行复审.
(3)根据财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税[2009]9号文件)的规定:自2009年1月19日起,一般纳税人销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税.
本公司位于北京的子公司北京可力美施生物科技有限公司于2017年10月16日重新取得实行简易征收办法备案登记表.
按照国务院常务会议的决定,财政部、国家税务总局出台了《关于简并增值税征收率政策的北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)34通知》(财税(2014)57号),国家税务总局又发布了《关于简并增值税征收率有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第36号),从2014年7月1日起,统一增值税征收率,将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%.
六、合并财务报表主要项目注释下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指2019年1月1日,"年末"系指2019年12月31日,"本年"系指2019年1月1日至12月31日,"上年"系指2018年1月1日至12月31日,货币单位为人民币元.
1.
货币资金项目年末余额年初余额库存现金55,124.
8431,701.
85银行存款5,003,242.
5111,413,228.
85其他货币资金合计5,058,367.
3511,444,930.
70其中:存放在境外的款项总额2.
交易性金融资产项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,005,342.
47其中:债务工具投资权益工具投资其他4,005,342.
47合计4,005,342.
473.
应收账款(1)应收账款按坏账计提方法分类列示类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收469,636.
30100.
00367,460.
0078.
24102,176.
30北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)35类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计469,636.
30100.
00367,460.
0078.
24102,176.
30(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款524,927.
41100.
00269,968.
0051.
43254,959.
41单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计524,927.
41100.
00269,968.
0051.
43254,959.
411)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内42,176.
302-3年120,000.
0060,000.
0050.
004-5年307,460.
00307,460.
00100.
00合计469,636.
30367,460.
0078.
24(2)应收账款按账龄列示北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)36账龄年末余额1年以内42,176.
302-3年120,000.
004-5年307,460.
00合计469,636.
30(3)本年应收账款坏账准备情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提269,968.
0097,492.
00367,460.
00合计269,968.
0097,492.
00367,460.
00其中本年坏账准备计提97,492.
00元.
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额吉林省农发福地米业有限公司307,460.
004-5年65.
47307,460.
00北京市平谷区夏各庄镇人民政府120,000.
002-3年25.
5560,000.
00北京越海供应链管理有限公司42,176.
301年以内8.
98合计469,636.
30100.
00367,460.
004.
预付款项(1)预付款项账龄项目年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内40,600.
0087.
12268,340.
00100.
001-2年6,000.
0012.
88合计46,600.
00100.
00268,340.
00100.
00(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)37单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例(%)廊坊市金成科技成果孵化有限公司30,000.
001年以内64.
38北京信安优能科技有限公司8,600.
001年以内18.
45天津天发源环境保护事务代理中心有限公司6,000.
001-2年12.
88廊坊市龙清市政公用事业有限公司2,000.
001年以内4.
29合计46,600.
00—100.
005.
其他应收款项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款253,850.
00355,700.
00合计253,850.
00355,700.
005.
1其他应收款(1)其他应收款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款253,850.
0055.
93253,850.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款200,000.
0044.
07200,000.
00100.
00合计453,850.
00100.
00200,000.
00100.
00253,850.
00(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)38(%)例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款355,700.
0064.
01355,700.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款200,000.
0035.
99200,000.
00100.
00合计555,700.
00100.
00200,000.
00100.
00355,700.
00(2)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款(按单位)年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由中国-东盟南宁空港扶绥经济区管理委员会200,000.
00200,000.
00100.
00无法收回合计200,000.
00200,000.
00100.
00(3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款253,850.
00其中:保证金、押金及备用金组合253,850.
00合计253,850.
00—(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金、押金及备用金453,850.
00555,700.
00合计453,850.
00555,700.
00(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额河北廊坊高新技术保证207,200.
005年以上45.
66北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)39单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额产业开发区管理委员会金中国-东盟南宁空港扶绥经济区管理委员会保证金200,000.
005年以上44.
07200,000.
00北京市土肥工作站保证金36,000.
001年以内7.
93大同市政府采购中心保证金10,000.
005年以上2.
20北京信创宇轩科技孵化器有限公司保证金650.
001年以内0.
14合计—453,850.
00—100.
00200,000.
006.
存货(1)存货分类项目年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料6,982,705.
26112,900.
006,869,805.
26库存商品5,470,898.
935,470,898.
93合计12,453,604.
19112,900.
0012,340,704.
19(续表)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料7,183,944.
247,183,944.
24库存商品6,490,496.
756,490,496.
75合计13,674,440.
9913,674,440.
99(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提其他转销其他原材料112,900.
00112,900.
00北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)40库存商品合计112,900.
00112,900.
007.
其他流动资产项目年末余额年初余额增值税留抵税额458,065.
22464,584.
93合计458,065.
22464,584.
938.
固定资产项目年末账面价值年初账面价值固定资产23,890,226.
2624,365,485.
61固定资产清理合计23,890,226.
2624,365,485.
618.
1固定资产(1)固定资产情况项目房屋建筑物办公设备运输设备机器设备电子设备房屋装修费合计一、账面原值1.
年初余额21,746,903.
93934,477.
30911,500.
255,298,732.
8623,994.
361,686,251.
4630,601,860.
162.
本年增加金额1,067,153.
60100,000.
00164,855.
1731,724.
141,363,732.
91(1)购置100,000.
00164,855.
1731,724.
14296,579.
31(2)在建工程转入1,067,153.
601,067,153.
603.
本年减少金额63,590.
9663,590.
96(1)处置或报废63,590.
9663,590.
964.
年末余额22,814,057.
531,034,477.
301,012,764.
465,330,457.
0023,994.
361,686,251.
4631,902,002.
11二、累计折旧1.
年初余额2,414,111.
00562,203.
22826,057.
832,214,478.
4622,794.
64196,729.
406,236,374.
552.
本年增加金额1,032,977.
94100,099.
6063,888.
87470,221.
09168,625.
161,835,812.
66(1)计提1,032,977.
94100,099.
6063,888.
87470,221.
09168,625.
161,835,812.
66北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)41项目房屋建筑物办公设备运输设备机器设备电子设备房屋装修费合计3.
本年减少金额60,411.
3660,411.
36(1)处置或报废60,411.
3660,411.
364.
年末余额3,447,088.
94662,302.
82829,535.
342,684,699.
5522,794.
64365,354.
568,011,775.
85三、减值准备四、账面价值1.
年末账面价值19,366,968.
59372,174.
48183,229.
122,645,757.
451,199.
721,320,896.
9023,890,226.
262.
年初账面价值19,332,792.
93372,274.
0835,272.
423,134,424.
401,199.
721,489,522.
0624,365,485.
61(2)未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因北京市顺义区裕曦路11号院2号楼10层1010、1011室6,031,439.
44正在办理中北京市顺义区裕曦路11号院15幢-1层-206、205、204、189、190、191246,131.
02正在办理中合计6,277,570.
469.
在建工程项目年末余额年初余额在建工程5,696,540.
006,738,693.
60合计5,696,540.
006,738,693.
609.
1在建工程(1)在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值廊坊工厂5,696,540.
005,696,540.
005,671,540.
005,671,540.
00唐山工厂1,067,153.
601,067,153.
60合计5,696,540.
005,696,540.
006,738,693.
606,738,693.
60(2)重要在建工程项目本年变动情况北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)42工程名称年初余额本年增加本年减少年末余额转入固定资产其他减少廊坊工厂5,671,540.
0025,000.
005,696,540.
00唐山工厂1,067,153.
601,067,153.
60合计6,738,693.
6025,000.
001,067,153.
605,696,540.
0010.
无形资产(1)无形资产明细项目土地使用权合计一、账面原值1.
年初余额14,756,135.
8014,756,135.
802.
本年增加金额3.
本年减少金额(2)其他减少4.
年末余额14,756,135.
8014,756,135.
80二、累计摊销1.
年初余额740,108.
48740,108.
482.
本年增加金额295,122.
84295,122.
84(1)计提295,122.
84295,122.
843.
本年减少金额其他减少4.
年末余额1,035,231.
321,035,231.
32三、减值准备四、账面价值1.
年末账面价值13,720,904.
4813,720,904.
482.
年初账面价值14,016,027.
3214,016,027.
3211.
长期待摊费用项目年初余额本年增加本年摊销年末余额工厂厂房建造费4,248,364.
48388,761.
203,859,603.
28库房建造费16,990.
937,281.
899,709.
04唐山土地租金38,063.
0026,868.
0011,195.
00土地流转费115,266.
0019,210.
9896,055.
02合计4,303,418.
41115,266.
00442,122.
073,976,562.
3412.
递延所得税资产和递延所得税负债北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)43(1)未经抵销的递延所得税资产项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备567,460.
0085,119.
00469,968.
0070,495.
20可抵扣亏损1,262,259.
95189,339.
001,262,259.
95189,339.
00合计1,829,719.
95274,458.
001,732,227.
95259,834.
2013.
应付账款(1)应付账款列示项目年末余额年初余额采购款835,803.
001,266,166.
00合计835,803.
001,266,166.
00(2)账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因河北燕青建工集团有限公司731,600.
00工程尚未完成北京市庆轩贸易有限公司61,775.
00工程尚未完成北京市通达家商贸有限公司42,428.
00工程尚未完成合计835,803.
00—14.
预收款项(1)预收款项列示项目年末余额年初余额货款1,304,390.
041,414,495.
68合计1,304,390.
041,414,495.
6815.
应付职工薪酬(1)应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬3,166,437.
133,166,437.
13离职后福利-设定提存计划108,746.
43108,746.
43北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)44项目年初余额本年增加本年减少年末余额辞退福利一年内到期的其他福利合计3,275,183.
563,275,183.
56(2)短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴2,924,982.
552,924,982.
55职工福利费社会保险费101,933.
58101,933.
58其中:医疗保险费91,223.
0091,223.
00工伤保险费3,412.
463,412.
46生育保险费7,298.
127,298.
12住房公积金139,521.
00139,521.
00工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划合计3,166,437.
133,166,437.
13(3)设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险103,931.
23103,931.
23失业保险费4,815.
204,815.
20企业年金缴费合计108,746.
43108,746.
4316.
应交税费项目年末余额年初余额增值税17,542.
2421,792.
45企业所得税66,006.
2067,409.
24房产税425,054.
99303,864.
49个人所得税237.
693,367.
82合计508,841.
12396,434.
0017.
其他应付款北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)45项目年末余额年初余额其他应付款493,185.
78493,185.
78合计493,185.
78493,185.
7817.
1其他应付款(1)其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额应付资产收购款420,283.
85420,283.
85应付往来款72,901.
9372,901.
93合计493,185.
78493,185.
78(2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因朱国强420,283.
85未催收合计420,283.
85—18.
股本项目年初余额本年变动增减(+、-)年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额64,790,000.
0064,790,000.
0019.
资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价1,834,139.
651,834,139.
65合计1,834,139.
651,834,139.
6520.
盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积2,256,950.
212,256,950.
21合计2,256,950.
212,256,950.
2121.
未分配利润北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)46项目本年上年上年年末余额3,059,863.
089,314,615.
51加:年初未分配利润调整数本年年初余额3,059,863.
089,314,615.
51加:本年归属于母公司所有者的净利润-5,786,531.
35-6,254,752.
43本年年末余额-2,726,668.
273,059,863.
0822.
营业收入、营业成本(1)营业收入和营业成本情况项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务17,334,713.
4014,753,361.
9916,549,961.
1713,886,620.
66其他业务156,849.
04199,743.
40合计17,491,562.
4414,753,361.
9916,749,704.
5713,886,620.
66(2)主营业务(分产品)产品名称本年发生数上年发生数营业收入营业成本营业收入营业成本生物肥料9,273,940.
317,610,852.
2710,534,940.
769,615,790.
12其他肥料4,629,113.
093,741,315.
726,015,020.
414,270,830.
54农药3,431,660.
003,401,194.
00合计17,334,713.
4014,753,361.
9916,549,961.
1713,886,620.
6623.
税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税4,067.
54169.
57教育费附加3,917.
53109.
73土地使用税101,135.
5699,996.
76房产税151,332.
57144,875.
76印花税8,448.
3062.
10车船使用税3,762.
603,161.
28其他354.
66545.
53合计273,018.
76248,920.
73北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)4724.
销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬6,385.
00办公费23,119.
5584,635.
62差旅费40,142.
03429,884.
32业务招待费38,703.
15135,854.
95广告及业务宣传费301,543.
13运输费6,164.
2248,198.
50服务费111,124.
1423,050.
00合计219,253.
091,029,551.
5225.
管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,142,297.
80996,570.
08办公费352,687.
53349,330.
45租赁费64,164.
5661,474.
99差旅费237,802.
73331,843.
11业务招待费348,266.
12327,442.
66长期待摊费用摊销147,853.
62123,119.
59折旧与摊销费842,762.
00883,519.
79聘请中介机构费113,207.
55478,490.
57服务费708,574.
81404,000.
00资产报废损失2,068,501.
19其他578,506.
48229,933.
52合计6,604,624.
394,185,724.
7626.
研发费用项目本年发生额上年发生额人员人工费1,508,770.
211,862,414.
27折旧及摊销20,315.
6884,248.
32装备调试费116,367.
6497,334.
58材料与燃料动力272,868.
7116,898.
68合计1,918,322.
242,060,895.
8527.
财务费用北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)48项目本年发生额上年发生额利息费用减:利息收入22,236.
9030,178.
76加:汇兑损失其他支出6,231.
107,264.
47合计-16,005.
80-22,914.
2928.
其他收益产生其他收益的来源本年发生额上年发生额河北廊坊高新技术产业开发区管理委员会新产品研发补贴款350,000.
00300,000.
00合计350,000.
00300,000.
0029.
投资收益项目本年发生额上年发生额其他44,991.
7858,684.
93合计44,991.
7858,684.
9330.
公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,342.
47合计5,342.
4731.
信用减值损失(损失以"-"号填列)项目本年发生额上年发生额应收账款坏账损失-97,492.
00合计-97,492.
0032.
资产减值损失(损失以"-"号填列)项目本年发生额上年发生额坏账损失158,762.
00存货跌价损失-112,900.
00合计-112,900.
00158,762.
0033.
资产处置收益北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)49项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产处置收益9,923.
859,923.
85其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益9,923.
859,923.
85其中:固定资产处置收益9,923.
859,923.
85合计9,923.
859,923.
8534.
营业外收入(1)营业外收入明细项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额其他2,501.
30合计2,501.
3035.
营业外支出项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失397,856.
39其他1,593.
651,898,498.
811,593.
65合计1,593.
652,296,355.
201,593.
6536.
所得税费用(1)所得税费用项目本年发生额上年发生额当年所得税费用-153,558.
943,303.
83递延所得税费用-14,623.
8023,814.
30合计-168,182.
7427,118.
13(2)会计利润与所得税费用调整过程北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)50项目本年发生额本年合并利润总额-6,062,739.
78按法定/适用税率计算的所得税费用-909,410.
97子公司适用不同税率的影响49,000.
23调整以前期间所得税的影响-154,527.
87非应税收入的影响-3,875.
73不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响850,631.
60所得税费用-168,182.
7437.
现金流量表项目(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收回的保证金及备用金946,884.
48439,782.
14政府补助350,000.
00300,000.
00利息收入24,498.
5530,194.
66往来款-454,239.
63其他195,093.
51合计1,516,476.
541,224,216.
432)支付的其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额研究开发费112,647.
001,976,647.
53交通差旅费154,574.
611,191,227.
42支付的保证金及备用金2,846,182.
883,050,875.
16中介机构服务费477,360.
00446,000.
00办公费330,197.
12291,648.
92市场活动费116,028.
00403,043.
13北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)51项目本年发生额上年发生额其他114,141.
3177,593.
43合计4,151,130.
927,437,035.
593)收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额理财产品14,015,602.
7418,000,000.
00合计14,015,602.
7418,000,000.
004)支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额理财产品18,000,000.
0013,000,000.
00合计18,000,000.
0013,000,000.
00(2)合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:——净利润-5,894,557.
04-6,442,619.
76加:资产减值准备112,900.
00-158,762.
00信用减值损失97,492.
00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,835,812.
661,911,815.
62使用权资产折旧无形资产摊销295,122.
84295,122.
84长期待摊费用摊销442,122.
07280,802.
21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)9,923.
8564,190.
45固定资产报废损失(收益以"-"填列)2,231,795.
16公允价值变动损失(收益以"-"填列)财务费用(收益以"-"填列)投资损失(收益以"-"填列)-44,991.
78-58,684.
93递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)-14,623.
8023,814.
30递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)存货的减少(增加以"-"填列)956,292.
84723,455.
55经营性应收项目的减少(增加以"-"2,284,265.
602,590,588.
41北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)52项目本年金额上年金额填列)经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-1,776,102.
37-2,225,824.
81其他经营活动产生的现金流量净额-1,696,343.
13-764,306.
962.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额5,058,367.
3511,444,930.
70减:现金的年初余额11,444,930.
708,667,249.
16加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-6,386,563.
352,777,681.
54(3)现金和现金等价物项目年末余额年初余额现金5,058,367.
3511,444,930.
70其中:库存现金55,124.
8431,701.
85可随时用于支付的银行存款5,003,242.
5111,413,228.
85可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物其中:三个月内到期的债券投资年末现金和现金等价物余额5,058,367.
3511,444,930.
70其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物38.
政府补助(1)政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额河北廊坊高新技术产业350,000.
00其他收益350,000.
00北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)53种类金额列报项目计入当期损益的金额开发区管理委员会新产品研发补贴款合计350,000.
00350,000.
00七、在其他主体中的权益1.
在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接赤城县精耕科技发展有限公司张家口市赤城县雕鄂镇羊官村生产型75.
00设立唐山市丰南区美昂农业科技有限公司唐山市唐山市丰南区大新庄镇生产型63.
00设立廊坊市精耕天下农业科技有限公司廊坊市廊坊市安次区生产型100.
00设立北京可力美施生物科技有限公司北京市北京市昌平区生产型100.
00设立(2)重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额赤城县精耕科技发展有限公司25.
00-27,392.
70303,211.
92唐山市丰南区美昂农业科技有限公司37.
00-80,632.
99223,943.
16北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)541)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计赤城县精耕科技发展有限公司129,741.
051,051,206.
641,180,947.
69唐山市丰南区美昂农业科技有限公司2,311,362.
312,962,258.
295,273,620.
604,668,368.
794,668,368.
79(续)子公司名称年初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计赤城县精耕科技发展有限公司168,681.
801,153,736.
681,322,418.
48唐山市丰南区美昂农业科技有限公司1,917,656.
273,087,800.
675,005,456.
944,182,278.
124,182,278.
12北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)55子公司名称本年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量赤城县精耕科技发展有限公司-141,470.
79-141,470.
79-7,040.
75唐山市丰南区美昂农业科技有限公司499,000.
00-216,286.
15-216,286.
15101,326.
69(续)子公司名称上年发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量赤城县精耕科技发展有限公司199,466.
02-140,377.
55-140,377.
55-12,377.
51唐山市丰南区美昂农业科技有限公司768,828.
55-412,899.
84-412,899.
8428,315.
83北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)56八、关联方及关联交易1.
关联方关系(1)控股股东及最终控制方本公司无母公司,其实际控制人为刘澎、刘达伟、刘励,控股股东刘澎与及其一致行动人刘达伟、刘励合计持股比率为28.
15%.
1)子公司子公司情况详见本附注"七、1.
(1)企业集团的构成"相关内容.
2)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏好收成韦恩农化股份有限公司股东北京好收成全农业生物科技有限公司股东控股公司江苏好收成全程植保发展有限公司股东控股公司北京垂直互联科技有限公司实际控制人及其一致行动人控股公司朱国强股东2.
关联交易(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易1)采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额江苏好收成韦恩农化股份有限公司采购商品3,141,325.
19江苏好收成全程植保发展有限公司采购商品129,296.
18828,689.
82北京垂直互联科技有限公司采购商品/接受劳务707,632.
00921,100.
00合计3,978,253.
371,749,789.
822)销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额江苏好收成全程植保发展有限公司销售商品3,913,859.
859,487,751.
91北京好收成全农生物科技有限公司销售商品381,272.
75合计3,913,859.
859,869,024.
66(2)关键管理人员薪酬北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)57项目名称本年发生额上年发生额薪酬合计81.
39万元80.
92万元3.
关联方往来余额(1)应付项目项目名称关联方年末余额年初余额预收账款江苏好收成全程植保发展有限公司840,097.
031,151,697.
03合计840,097.
031,151,697.
03其他应付款朱国强420,283.
85420,283.
85合计420,283.
85420,283.
85九、或有事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项.
十、承诺事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
十一、资产负债表日后事项截止本财务报表批准报出日,本公司无应披露的资产负债表日后事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)应收账款按坏账计提方法分类列示北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)58类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款469,636.
30100.
00367,460.
0078.
24102,176.
30单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计469,636.
30100.
00367,460.
0078.
24102,176.
30(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款524,927.
41100.
00269,968.
0051.
43254,959.
41单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计524,927.
41100.
00269,968.
0051.
43254,959.
411)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)59账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内42,176.
302-3年120,000.
0060,000.
0050.
004-5年307,460.
00307,460.
00100.
00合计469,636.
30367,460.
0078.
24(2)应收账款按账龄列示账龄年末余额1年以内42,176.
302-3年120,000.
004-5年307,460.
00合计469,636.
30(3)本年应收账款坏账准备情况类别年初余额本年变动金额年末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提269,968.
0097,492.
00367,460.
00合计269,968.
0097,492.
00367,460.
00其中本年坏账准备计提97,492.
00元.
(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额吉林省农发福地米业有限公司307,460.
004-5年65.
47307,460.
00北京市平谷区夏各庄镇人民政府120,000.
002-3年25.
5560,000.
00北京越海供应链管理有限公司42,176.
301年以内8.
98合计469,636.
30100.
00367,460.
002.
其他应收款北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)60项目年末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款20,900,221.
3522,185,401.
56合计20,900,221.
3522,185,401.
562.
1其他应收款(1)其他应收款分类类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款20,900,221.
3599.
0520,900,221.
35单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款200,000.
000.
95200,000.
00100.
00合计21,100,221.
35100.
00200,000.
00100.
0020,900,221.
35(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款22,185,401.
5699.
1122,185,401.
56单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款200,000.
000.
89200,000.
00100.
00合计22,385,401.
56100200,000.
00100.
0022,185,401.
56(2)年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)61其他应收款(按单位)年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由中国-东盟南宁空港扶绥经济区管理委员会200,000.
00200,000.
00100.
00无法收回合计200,000.
00200,000.
00100.
00(3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)保证金、押金及备用金组合46,650.
00关联方组合20,853,571.
35合计20,900,221.
35(4)其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额内部往来20,853,571.
3522,055,901.
56押金、备用金、保证金246,650.
00329,500.
00合计21,100,221.
3522,385,401.
56(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额廊坊市精耕天下农业科技有限公司往来款16,678,287.
354年以内79.
04唐山市丰南区美昂农业科技有限公司往来款4,175,284.
003年以内19.
79中国-东盟南宁空港扶绥经济区管理委员会保证金200,000.
005年以上0.
95200,000.
00北京市土肥工作站保证金36,000.
001年以内0.
17北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)62单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额大同市政府采购中心保证金10,000.
005年以上0.
05合计—21,099,571.
35—99.
9969200,000.
00北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)633.
长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资32,869,050.
7932,869,050.
7932,869,050.
7932,869,050.
79合计32,869,050.
7932,869,050.
7932,869,050.
7932,869,050.
79(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额北京可力美施生物科技有限公司10,109,050.
7910,109,050.
79赤城县精耕科技发展有限公司1,500,000.
001,500,000.
00唐山市丰南区美昂农业科技有限公司1,260,000.
001,260,000.
00廊坊市精耕天下农业科技有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00合计32,869,050.
7932,869,050.
79北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)644.
营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务10,423,804.
698,475,340.
1614,617,808.
0512,445,870.
48其他业务2,199,757.
492,042,908.
45199,743.
40合计12,623,562.
1810,518,248.
6114,817,551.
4512,445,870.
485.
投资收益项目本年发生额上年发生额其他44,991.
7858,684.
93合计44,991.
7858,684.
93十三、财务报告批准本财务报告于2020年4月16日由本公司董事会批准报出.
北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表补充资料2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)65财务报表补充资料1.
本年非经常性损益明细表项目本年金额说明非流动资产处置损益9,923.
85越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)350,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得50,334.
25北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表补充资料2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)66项目本年金额说明投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,593.
65其他符合非经常性损益定义的损益项目小计408,664.
45减:所得税影响额61,299.
67少数股东权益影响额(税后)-303.
35合计347,668.
13—2.
净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净利润-8.
38-0.
09-0.
09扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润-8.
89-0.
09-0.
09北京精耕天下农业科技股份有限公司二二年四月十六日北京精耕天下农业科技股份有限公司财务报表补充资料2019年1月1日至2019年12月31日(本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)67附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董秘办公室