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第-1-页共93页北京金和软件股份有限公司2011年年度报告二零壹贰年四月第-2-页共93页重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议.
中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告.
公司第二届董事会第十五次会议审议通过了本年度报告.
公司第二届监事会第六次会议审议通过了本年度报告.
公司董事长兼总经理栾润峰先生、财务总监朱佑萍女士声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整.
第-3-页共93页目录第一章公司基本情况简介4-第二章会计数据和业务数据摘要5-第三章股本变动和主要股东持股情况5-第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况.
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-10-第五章公司治理结构12-第六章股东大会简介15-第七章董事会报告16-第八章监事会报告27-第九章重要事项28-第十章财务报告29-第十一章备查文件目录93-第-4-页共93页第一章公司基本情况简介一、公司法定中文名称:北京金和软件股份有限公司公司中文名称缩写:金和软件公司法定英文名称:BeijingJinherSoftwareCO.
,LTD.
二、公司法定代表人:栾润峰三、董事会秘书:袁玉华信息披露负责人:房宏伟联系地址:北京市海淀区上地软件园南路57号院内科技楼邮政编码:100085联系电话:010-58858686传真:010-58945666电子信箱:jhfw@jinher.
com四、公司注册地址:北京市海淀区上地东路1号盈创动力大厦A座401室公司办公地址:北京市海淀区上地软件园南路57号院内科技楼邮政编码:100085公司网址:www.
jinher.
com五、公司登载年度报告的指定网站的网址:http://bjzr.
gfzr.
com.
cn年度报告备置地点:总裁办公室六、代办股份转让系统:公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法》的有关规定,委托中国中投证券有限责任公司作为主办券商代办股份报价转让服务业务.
七、股份简称:金和软件股份代码:430024股份转让地点:代办股份转让系统挂牌时间:2007年12月27日八、公司审计机构:中瑞岳华会计师事务所有限公司地址:北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8层九、其它有关资料第-5-页共93页公司注册成立日期:2000年9月19日注册登记地点:北京市工商行政管理局企业法人营业执照注册号:110108001679884税务登记证号码:110108802016418第二章会计数据和业务数据摘要一、公司本年度主要会计数据单位:人民币元项目2011年2010年增减(%)营业利润-28,962,691.
7812,285,234.
40-335.
75%利润总额-20,978,814.
7218,715,008.
13-212.
10%归属于母公司所有者的净利润-15,813,602.
1716,587,793.
74-195.
33%归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润-16,696,406.
3215,694,669.
86-206.
38%经营活动产生的现金流量净额-20,176,086.
3112,239,050.
47-264.
85%二、扣除非经常性损益项目和金额单位:人民币元项目金额非流动性资产处置损益-1,206.
60计入当期损益的政府补助1,005,000.
00委托他人投资或管理资产的损益其他营业外收入和支出35,387.
95小计1,039,181.
35非经常性损益的所得税影响额156,377.
20少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净影响额882,804.
15第-6-页共93页三、截至报告期末,公司前三年主要会计数据和财务指标单位:人民币元项目2011年2010年本年比上年增减(%)2009年主营业务收入51,157,052.
7456,865,972.
04-10.
04%42,888,458.
03利润总额-20,978,814.
7218,715,008.
13-212.
10%14,571,948.
09归属于母公司所有者的净利润-15,813,602.
1716,587,793.
74-195.
33%13,608,181.
35归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润-16,696,406.
3215,694,669.
86-206.
38%13,628,200.
46经营活动产生的现金流量净额-20,176,086.
3112,239,050.
47-264.
85%19,172,344.
09每股经营活动产生的现金流量净额-0.
89390.
5422-264.
85%1.
6988每股收益(元/股)-0.
70060.
7349-195.
33%0.
6029全面摊薄净资产收益率(%)-55.
95%37.
63%-248.
67%47.
18%加权平均净资产收益率(%)-43.
72%45.
92%-195.
20%60.
78%总资产62,039,467.
1650,900,206.
3921.
88%38,061,626.
93股东权益28,265,220.
9344,078,823.
10-35.
88%28,845,349.
36归属于母公司所有者权益28,265,220.
9344,078,823.
10-35.
88%28,845,349.
36股本22,572,000.
0022,572,000.
000.
00%11,286,000.
00归属于母公司所有者的每股净资产1.
25221.
9528-35.
88%2.
5559注:以上财务指标中①每股收益是当年度归属于母公司所有者的净利润除以2011年末总股本;②每股净资产是按照当年度归属于母公司所有者权益除以当年末总股本;③每股经营活动产生的现金净流量是按照当年度经营活动产生的现金流量净额除以当年末总股本.
第-7-页共93页四、股东权益变动情况及变化原因单位:人民币元项目股本资本公积盈余公积未分配利润少数股东权益合计期初数22,572,000.
00959,191.
444,599,187.
0015,948,444.
66-44,078,823.
10本期增加本期减少---15,813,602.
17-15,813,602.
17期末数22,572,000.
00959,191.
444,599,187.
00134,842.
49-28,265,220.
93报告期内,公司股本为2257.
2万股,未发生变化.
第三章股本变动和主要股东持股情况一、最近一年的股本变动情况(单位:股)股份性质期初股数本期增减期末股数尚未解除限售登记的股份数量16,137,538016,137,538其中:高管股份16,137,538016,137,538其他个人股份其他法人股份已解除限售的股份数量6,434,46206,434,462合计22,572,000022,572,000注:报告期内,公司股本总额未发生变动.
二、股票发行与上市情况:报告期内,无股份发行情况.
三、股东情况介绍1、股东总数情况第-8-页共93页截至2010年12月31日,本公司股东总数为12个,其中法人股东3个.
2、报告期内公司前十名股东持股情况(单位:股)股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例变动原因期末可转让股份数量是否存在抵押或质押栾润峰18,141,12418,141,12480.
37%-2,393,586否上海业禾投资有限公司1,106,0281,106,0284.
90%-1,106,028否栾迎慧842,618842,6183.
73%-842,618否张明高731,332731,3323.
24%-731,332否剡小红529,600529,6002.
35%-529,600否宁波德旗投资有限公司451,440451,4402.
00%-451,440否上海216,000216,0000.
96%216,000否第-9-页共93页复浦创业投资有限公司-袁玉华200,000200,0000.
89%-50,000否杨光200,000200,0000.
89%-50,000否张立60,00060,0000.
27%-15,000否梁强60,00060,0000.
27%-15,000否公司股东栾迎慧为栾润峰侄女.
其余股东之间不存在关联关系.
公司控股股东情况:栾润峰,男,中国籍,公司董事长兼总裁,1964年4月出生,1993年天津大学MBA毕业,2007年毕业于清华大学EMBA.
中国民主建国会会员,民建中央企业委员会副秘书长,北京市海淀区第十五届人大代表,北京市海淀区工商联副主席、北京市海淀区工商联上地分会主席.
栾润峰是精确管理思想创始人,著有《精确管理与实现手段》、《精确管理》、《精确管理详解》等.
截止2011年12月31日,栾润峰持有本公司80.
37%的股份,为本公司第一大股东.
第-10-页共93页第四章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股情况一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况:1、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员基本情况姓名性别年龄职务任期期初持股本期增减期末持股变动原因栾润峰男48董事长、总经理2009.
11.
30至本届期满18,141,124-18,141,124-赖茂生男66独立董事2009.
11.
30至本届期满----张颖女41独立董事2010.
02.
25至本届期满----朱武祥男47独立董事2009.
11.
30至本届期满----袁玉华女36董事、副总裁董事会秘书2009.
11.
30至本届期满200,000-200,000-杨光男37董事、副总裁核心技术人员2009.
11.
30至本届期满200,000-200,000-赵海深男37董事、西北、鄂豫大区总经理2011年2月至本届期满----张男33监事会主席2009.
11.
3060,000-60,000-第-11-页共93页立核心技术人员至本届期满刘欣茹女33职工监事2011年5月至本届期满----戴素文女40监事2009.
11.
30至本届期满----朱佑萍女45财务总监2009.
6至2010年2月;2011.
3至今----梁强男32核心技术人员60,000-60,000-2、报告期内,2011年1月经董事会推荐,2011年2月赵海深任公司董事职务;2011年3月邓淑艳因个人原因辞去公司财务总监职务,同月经董事会聘任朱佑萍为公司财务总监;2011年5月职工代表监事陈福元因个人原因辞去监事职务,2011年5月公司经过职工民主选举刘欣茹女士为公司第二届监事会职工代表监事;上述人员离职未对公司生产经营造成影响.
其它董事、监事、高级管理人员未发生变动.
3、现任董事、监事、高级管理人员任职情况栾润峰,详见本年报"第三章股本变动和主要股东持股情况"中"三、股东情况介绍"之"公司控股股东情况"内容.
赖茂生,男,中国籍,公司独立董事,1946年出生,北京大学博士生导师,国家信息资源管理北京研究基地主任.
2009年经公司董事会推荐任公司董事.
朱武祥,男,公司独立董事,1965年出生,清华大学博士生导师.
清华大学经济管理学院公司金融教授,金融与国际贸易系副主任,2009年经公司董事会第-12-页共93页推荐任公司董事.
袁玉华,女,中国籍,公司董事、董事会秘书、运营副总裁,1976年12月出生,天津商学院计算机信息管理专业,本科学历.
曾任职于科瑞集团、北京爱迪思维科技发展有限公司,2004年3月到公司全面负责销售工作.
杨光,男,中国籍,公司董事、产品市场副总裁、金和软件南京分公司总经理,1975年6月出生,本科学历.
曾任职于北大方正信息系统工程公司、方正科技电脑有限公司、方正人教电子商务有限公司.
2000年7月进入公司全面负责产品研发工作.
张颖,女,中国籍,公司独立董事,1971年5月出生,北京东方雨虹防水技术股份有限公司财务总监.
2010年经公司董事会推荐任公司独立董事.
赵海深,男,中国籍,公司董事、金和软件西北、鄂豫大区总经理,1975年9月出生,本科学历.
2011年1月经公司董事会推荐任公司董事.
张立,男,中国籍,公司监事会主席、核心技术人员,研发中心总监,1979年10月出生,大专学历.
2000年进入公司,现任研发中心总监.
刘欣茹,女,中国籍,公司职工监事、产品研发部经理,1979年3月生,汉族,专科学历.
2001年7月进入北京金和软件有限公司工作.
戴素文,女,中国籍,公司监事,1972年12月出生,大专学历,初级会计师资格.
曾任职于金坛市环境科学研究所,现任公司监事.
朱佑萍,女,中国籍,公司财务总监,1967年7月出生,毕业于江西财经学院会计专业,大专学历,会计师职称.
现任公司财务总监.
第五章公司治理结构一、公司治理情况报告期内,公司严格按照《公司法》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作.
公司"三会"的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定,做到及时、准确、完整.
第-13-页共93页1、关于股东与股东大会公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利,享有平等地位,保证所有股东能够充分行使自己的权利;公司严格按照《公司法》的要求,召集、召开股东大会.
2、关于控股股东与公司的关系公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为,通过股东大会行使出资人的权利,未干预公司的决策及生产经营活动.
与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开,保证了公司运作的独立性.
3、关于董事与董事会公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,公司全体董事熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任,勤勉尽责,认真出席董事会会议.
4、关于监事和监事会公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定.
全体监事依据《公司章程》赋予的监督职责,本着对股东负责的精神,积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查.
5、关于相关利益者公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展.
6、关于信息披露公司指定信息披露负责人负责信息披露工作,能够按照法律、法规和公司章程的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息.
公司自成立以来,一贯严格按照《公司法》等有关法律、法规的要求规范运作,并将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作,努力寻求股东权益的最大化,切实维护股东的利益.
二、公司业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性情况1、业务独立情况第-14-页共93页公司独立从事业务经营,对控股股东及其关联企业不存在依赖关系.
公司拥有独立的研发、销售体系,产品的开发、销售不依赖于控股股东及其关联企业.
公司拥有独立的商标权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍,业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业.
2、人员独立情况公司高级管理人员不在控股股东及其他关联企业担任除董事、监事之外的职务,公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立.
3、资产独立情况公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立与控股股东和关联企业的房屋使用权等有形或无形资产.
4、机构独立情况公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开,不存在混合经营、办公的情况,公司的相应部门与控股股东和其他关联企业的内设机构之间没有上下级的领导关系.
5、财务独立情况公司设置了独立的财务部门,并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度,公司独立做出财务决策,不存在控股股东干预公司资金使用的情况,公司在银行独立开户,依法纳税.
三、公司承担社会责任情况报告期内,公司在落实科学发展观,推进企业信息化建设方面做出了自己的贡献.
公司坚持自主创新、依法经营的发展道路,遵循"立足长远,持续创新,阳光经营,履行社会责任"的发展方针,采用前期"免费评估、免费培训、免费实施"帮助企业"零风险"提升信息化的创新模式,承担工业和信息化部指导开展的中小企业管理提升工程之"育林计划"项目,在全国35个城市建立了"专业+就近"的企业信息化服务机构,完成了近3000家中小微型企业的精确管理培训、信息化咨询辅导及技术支持服务,支持近2000家中小微企业实施了信息化,投入了大量人力成本为目标企业做免费培训和实施服务,并提供前期的免费软件支持.
第-15-页共93页报告期内,公司"育林计划"项目,得到了政府的支持,市场的认可,媒体的高度评价,中央电视台财经频道、新华社、人民日报、经济日报等数十家媒体相继对公司为社会做出的贡献予以表彰报道.
"育林计划"作为工业和信息化部中小企业管理提升工程的重要组成部分,为期2-3年,主要采用前期"免费评估、免费培训、免费实施"帮助企业"零风险"提升信息化的创新模式,综合理论研究、管理培训、咨询实施和推广应用四条主线,以精确管理培训为载体,通过为广大中小企业管理人员免费提供辅导培训、实施咨询和精确管理软件产品阶段性应用,引导和支持中小企业加强管理,开展针对中小企业管理的软实力评估,提升中小企业管理竞争力,进而加快推进中小企业管理信息化进程,提升我国企业信息化建设步伐.
第六章股东大会简介报告期内,公司召开的股东大会情况如下:1、北京金和软件股份有限公司2011年第一次临时股东大会于2011年2月10日在北京金和软件股份有限公司会议室召开.
(1)讨论并一致通过了《关于提名公司董事候选人赵海深的议案》2、北京金和软件股份有限公司2010年年度股东大会于2011年5月20日在北京金和软件股份有限公司会议室召开.
(1)讨论并一致通过了《关于公司2010年年度报告的议案》(2)讨论并一致通过了《关于2010年度董事会工作报告的议案》(3)讨论并一致通过了《关于2010年度监事会工作报告的议案》(4)讨论并一致通过了《关于公司2010年利润分配预案的议案》(5)讨论并一致通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构的议案》(6)讨论并一致通过了《以自有房产即北京市海淀区上地东路1号院1号楼401室为抵押向中国工商银行申请1500万元贷款的议案》3、北京金和软件股份有限公司2011年第二次临时股东大会于2011年9月9日在北京金和软件股份有限公司会议室召开,会议讨论并通过了《2011年半年第-16-页共93页度报告》.
第七章董事会报告一、报告期内公司总体经营情况回顾(一)报告期内公司总体经营情况报告期内,公司实现营业收入5115.
71万元,比上年同期降低10.
04%;实现利润总额-2097.
88万元,比上年同期降低212.
10%;实现归属于母公司股东的净利润-1581.
36万元,比上年同期降低195.
33%.
报告期内,公司营业收入、利润总额、净利润首次出现降幅的主要原因为:(1)公司前瞻性的业务扩张和加大研发投入、以及市场人工成本上升等带来的公司成本费用上升;(2)公司为进一步扩大市场占有率,承担工业和信息化部"育林计划",采用前期免费形式扶持国内中小企业信息化建设,在2011年投入大量人力成本,部分收入确认延至2012年体现;(3)银行信贷紧缩等不利经营环境导致2011年下半年中国中小企业软件及服务采购支出延滞.
报告期内公司根据"专业+就近"的服务转型战略部署,以"立足长远,持续创新,阳光经营,履行社会责任"为指导,坚持把"专业+就近"的服务带给客户,扩大市场占有率.
采用前期"免费评估、免费培训、免费实施"帮助中小企业"零风险"提升信息化的创新模式,承担工业和信息化部指导开展的中小企业管理提升工程之"育林计划"项目.
该项目由公司前期投入大量资金为用户提供"先用后买"服务,在全国35座城市建立了服务中心,有效扩大了公司产品的市场占有率,并为企业长远发展奠定了坚实基础,"育林计划"项目的执行,使公司在2011年度的客户量与2010年同比增加177%,其中老客户选择与金和再次合作量同比增加299%,但也延长了2011年会计年度内的收入确认时间,一部分款项不能在2011年会计年度体现收入和利润.
报告期内,公司加强知识产权工作以保护公司自主创新技术,使得公司产品第-17-页共93页价值得到了更好体现.
报告期内,公司共申报了10项发明专利,申报的专利已全部取得了国家知识产权局的受理通知书,9项取得初步审查合格通知书;2项进入实质审查阶段;报告期内,公司共申报12项著作权,并取得著作权证书;报告期内,金和软件获评北京市著名商标.
报告期末公司资产负债结构良好,不存在重大不良资产.
1、公司具体发展情况总结报告期内,公司按照八年(2008-2015)战略规划——"以更快的速度前进,用八年时间,将金和打造成世界上最伟大的公司之一",全方位深入市场一线.
从人才结构建设、精确管理研究、产品设计开发、企业品牌建设和市场营销、等方面进行了全面的深化.
报告期内,公司紧密围绕"以提升企业管理为中心、以提高员工收益为基点"的经营思路,借助信息化的企业精确管理平台,增强了企业对市场信息的敏锐度和一线响应速度.
2011年,公司研究完善精确管理理论模型和企业管理软实力评估体系,对产品性能进行全面升级以满足跨平台跨浏览器的整合应用和移动办公需求,推出大型集团企业应用的JAVA技术产品;在武汉光谷软件园购建写字楼,建立业内最大的专业服务中心;并在35座城市建立地方服务机构,优化公司服务体系、提升客户服务质量,让利满足不同企业的信息化管理提升需求,通过更大范围、更强力度的市场营销活动进一步提升了金和软件品牌形象,持续领跑行业.
报告期内,公司在品牌建设、社会知名度提升等方面取得了明显成效.
2011年,全国人大常委会委员、民建中央副主席、著名经济学家辜胜阻视察金和软件武汉服务中心,国家工业和信息化部党组成员、总工程师朱宏任视察调研金和软件北京总部,武汉市政府、北京市工商业联合会、中关村管委会等领导先后视察金和软件.
在市场营销活动方面,公司发起举办有中国电信、IBM、北京大学、中国科学院等机构参与的"服务的力量"系列大型市场活动,并在武汉市人民政府指导下圆满承办"2011中国武汉软件产业发展高峰论坛",联合IBM推出大型企业信息化解决方案,与中信出版社联合出版《精确管理详解(升级版)》书籍、与国家信息资源管理北京研究基地达成签署战略合作协议,推出分众电梯楼宇广告、地铁广告,拍摄金和软件企业形象宣传片,从而极大第-18-页共93页提升了金和软件的品牌建设和社会知名度.
2011年,金和软件继续全面贯彻体系化运作的工作思路,在扩大建设全国直属分支机构的基础上,启动公司任职资格体系建设工作.
通过深入进行岗位梳理和部门职责的科学划分,各中心、各部门之间进一步实现精确化、规范化运营,企业内部管理、流程系统运行取得明显成效.
2、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性公司在精确管理模式的指导下,以协同管理领域的产品开发与服务为主营业务,自成立以来保持稳定健康发展.
尽管全球金融危机在报告期内不断扩散,但是随着云计算、移动互联网和现代科学技术及软件服务模式的迅猛发展,加上我国整体经济结构转型带动企业采用信息化实现增长方式的转变,国家对企业信息化建设力度进一步增强,各行业信息化建设与应用方面的投入比例逐年增加,金和软件紧紧把握新技术方向研发产品,潜在市场需求及市场规模进一步扩大.
经过长期的经营,公司拥有了丰富的协同管理领域的管理咨询、软件产品、解决方案,积累了丰富的信息化建设和应用经验,形成了自己的核心技术和规范的管理体系,建成了优良的服务网络和服务体系,获得了广泛的客户群体和良好的商誉,具备了稳定的市场地位和竞争优势,为公司经营和盈利能力的连续性和稳定性提供了保障.
作为适合所有企业和组织使用的信息化管理软件产品,公司产品市场的扩大和市场竞争力的提升,必将进一步促进公司的持续、快速发展.
(二)公司主营业务及财务状况分析(单位:人民币元)项目主营业务收入主营业务成本营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)软件收入36,607,381.
1618,359.
90-23.
53%-43.
00%技术开发技术服务收入11,375,167.
596,603,364.
2077.
98%20.
00%第-19-页共93页第三方产品收入1,747,841.
991,129,508.
30-31.
38%-1.
23%合计49,730,390.
747,751,232.
40-12.
46%16.
06%公司营业收入主要包括软件销售收入、硬件销售收入、技术服务收入,2011年实现营业总收入5115.
71万元,同比减少10.
04%,营业成本775.
12万元,公司实现毛利4340.
58万元,毛利率84.
85%.
(三)现金流量分析(单位:人民币元)项目2011年2010年比上年同期增减%经营活动产生的现金流量净额-20,176,086.
3112,239,050.
47-264.
85%投资活动产生的现金流量净额-11,743,424.
27-21,593,341.
0845.
62%筹资活动产生的现金流量净额27,373,155.
73-1,202,094.
432377.
12%现金及现金等价物净增加额-4,546,354.
85-10,556,385.
0456.
93%报告期内,公司现金及现金等价物净增加额-454.
64万元,与同期相比增加56.
93%.
报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-2017.
61万元,较上年同期相比降幅较大,主要是公司前瞻性的业务扩张和加大研发投入、以及市场人工成本上升等带来的公司成本费用上升.
报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额为-1174.
34万元,较上年同期增长45.
62%,主要原因为上年度武汉服务中心基本购建与投入.
报告期内,公司筹资活动现金流量净额为2737.
32万元,主要是公司经营需要,补充流动资金,银行短期借款所致.
公司将在2012年通过规范的管理制度严格控制资金使用,使企业的现金流量保持良性循环.
第-20-页共93页(四)宏观经济形势对公司的影响1、行业市场软件产业作为国家的基础性、战略性产业,在促进国民经济和社会发展信息化中具有重要的地位和作用.
根据《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》、《国家中长期科技规划》和《信息产业"十二五规划"》,集成电路、软件和新型元器件等核心产业、大型软件、基础软件、软件服务将是软件产业发展的核心.
根据《规划》发展目标,到2015年,业务收入突破4万亿元,占信息产业比重达到25%,年均增长24.
5%以上,软件出口达到600亿美元;到2015年,培育10家以上年收入超过100亿元的软件企业,产生3到5个千亿级企业.
自从2009年3月13日,国务院批复同意建设中关村国家自主创新示范区,国务院作出《国务院关于同意支持中关村科技园区建设国家自主创新示范区的批复》后,中关村积极开展先行先试,出台了一系列新政策、新举措,各项试点工作取得了阶段性成果.
2011年中关村高新技术产业保持增长态势,其中软件产业的增长比率持续领先.
作为中关村园区首批顺利通过国家认证的高新技术企业和双软认证企业,金和软件所在协同软件行业的格局将逐步改变厂商众多的局面,市场资源将加速向有实力和技术优势、市场优势的厂商集中.
2、成本要素价格作为软件开发企业,公司的主营业务是应用软件的研发、销售许可和服务,公司需要采购的原材料主要是各类电子设备.
公司将继续加强采购管理制度建设,尽量控制采购成本,努力作到低成本运营.
另外,作为高科技软件开发企业,人力成本是公司最大的成本支出.
2011年度,公司在全国35个城市建立服务中心,经营成本大幅增加,随着公司业务规模的扩大和服务盈利能力的提升,2012年公司人均产出将得到进一步提高.
3、汇率变动报告期内,公司未持有外币,也未进行出口贸易,汇率波动未对公司产生影响.
4、信贷政策及利率变动我公司运营主要靠自有资金,受金融危机和信贷政策变化影响较小.
所以金第-21-页共93页融危机和信贷政策的变化对公司没有造成直接的重大影响,但是由于部分目标客户受到金融危机的影响一定程度上间接影响了公司营收.
目前国家相关信贷政策表明,国家将增加对中小企业信贷支持,公司将受益于该政策.
5、税收政策的影响公司在2008年已经通过北京科委等部门的高新技术企业认证,并且2011年10月11日,公司通过高新技术企业资格复审,取得《高新技术企业证书》(证书编号GF201111000913,有效期3年).
依照《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》、《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》等规定,作为北京市中关村科相关规定,享有高新技术企业所得税优惠政策,企业所得税率由25%下降为15%.
依据国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》的通知(国税发〔2008〕116号),研究开发费用可以税前加计扣除,此项优惠政策会降低公司应纳税所得额.
公司作为双软认证企业,经营销售的自主开发软件产品,享受实际税负超过3%以上的部分增值税即征即退政策.
公司接受委托技术开发和技术转让服务收入,享受全部免税政策.
因此,从国家出台的税收政策来看,对公司都非常有利,将明显降低公司的税收负担,有利于增加公司净利润和现金流.
6、政府支持政策多年来,北京市科委、财政局、发改委以及中关村科技园区管理委员会等政府相关部门一直都给予公司在技术研发、资金等方面政策支持,这有力地促进了公司的发展.
这些支持政策有利于公司加大产品技术研发和市场推广投入,加快了公司的发展.
二、新年度工作经营目标及未来发展策略通过2011年公司全员的努力,2012年,金和软件跨上了更高的发展起点,2012年作为公司"八年战略"(2008-2015)"起飞"阶段的最后一年,公司紧密围绕"以提升企业管理为中心、以提高员工收益为基点"的经营思路,从人才结构体系建设、精确管理研究、产品设计研发、服务建设、市场营销等方面进行深耕细作,继续领跑行业.
2012年,在经济结构大转型的社会背景下,公司将深化实施"专业+就近"第-22-页共93页的服务转型战略,巩固服务转型成果,提升客户服务质量,拓展全国范围市场.
在国家工业和信息化部的指导下,2012年,公司将继续深入开展"育林计划"项目帮助广大中小企业提升信息化管理水平,承担相应社会责任.
"育林计划"作为中小企业管理提升工程的重要组成部分,具有重大的社会价值和经济价值,在2011年基础上为公司创造的收入及利润将于2012年得到更好体现.
截止2012年第一季度,公司营业收入较2011年同期增长165%.
公司2012年的经营目标:营业收入达到12,000万元、净利润达到3,000万元.
1,人才建设;"以人才为核心"是金和软件长期坚持的人才建设指导方针,2012年公司在优化"干什么、怎么干、干好干坏的标准是什么"的岗位职责标准基础上,建立金和软件任职资格体系,加大对人才的能力培养和价值提升.
公司继续推进"辅导员制度"、"引导人制度".
同时,公司在既有人才引进机制上开辟多种渠道进一步吸纳各领域的优秀人才加盟金和软件,特别是实施咨询人才、产品设计研发人才、市场营销人才,建立可满足企业现阶段发展所需的人才体系,为企业快速发展打下了坚实基础.
2,产品体系;在既有产品C6、IOA/S的基础上,公司贯彻"专业+就近"的服务转型战略,实施"以提升企业管理为中心"的思路,针对市场需求对既有产品进行完善,深入规划精确管理产品模型和企业软实力评估模式,精确定位客户群,按照CMMI3级标准推出满足大、中、小型企事业单位需要的多技术软件产品及移动应用产品,同时全面展开JAVA技术产品的销售工作,成为行业内唯一一家提供.
Net、JAVA双技术路线产品的企业.
公司已经完成了C6系列产品的3.
0版本升级、推出了JAVA技术产品、大型企业集团信息化解决方案和多个行业应用解决方案,实现了软件产品与手机、IPAD等移动终端应用的深度融合,并陆续推出了产品客户端、微博客等应用服务,成立专门的人才团队加大产品的用户体验建设.
3,服务建设;公司在"以用户为中心"基础上明确的"专业+就近"服务转型战略,不仅是金和公司服务工作重点,更是企业从软件产品厂商全面转向信息化服务供应商第-23-页共93页的重大战略部署,还率先引领了协同软件行业全面转型服务的趋势.
专业:就是应用科学的管理理论与领先的产品研发技术,为用户提供满足业务管理需求的信息化咨询与企业管理软件平台;就近:是指金和软件围绕"以提升企业管理为中心",为用户提供总部直属管理的本地化技术与咨询服务团队.
2012年,公司继续以"专业+就近"为服务的宗旨目标,在全国范围内建立总部直属的37家服务机构,深入客户区域市场,在电话支持、远程维护、上门服务、在线服务、客服自助服务的基础上,公司推出了管理咨询、增值研发、个性开发等增值服务.
总部直属的专业工程师走进客户现场,为客户提供从售前到售后包括管理诊断、经验分享、技术支持、安装实施、客户培训、软件升级、疑难解答、增值开发等全方位服务,用服务的力量助力企业快速健康成长,全面提升信息化管理水平.
4,市场营销;2012年,公司将继续投入加大市场营销工作,并逐渐从总部向各地方城市推进.
公司继续举办以"服务的力量"为主题的系列市场活动,在实现老客户经营进一步深化的同时提升公司的行业和社会影响力;公司联合IBM在全国13座城市进行大型产品解决方案巡讲活动,提升市场认知度;同时,公司定期举办针对老客户和潜在客户的具体产品技术交流活动,提升客户对公司产品的认知.
公司将继续加大产品及解决方案的市场传播营销工作,通过媒体报道、工具制作、论坛推广、百度广告等模式强化潜在客户对金和产品的全面认识.
在品牌营销建设方面,紧紧围绕"服务转型结构升级"为宏观方向,传播基于精确管理的信息化模式,实现分地区、分城市的针对性市场营销工作的开展,参与国家大型软件展览会,提升金和软件品牌知名度和美誉度.
公司将投入资金,加大对市场营销人员的培训,持续加强直销体系和"育林计划"体系建设,形成了立体化的营销网络,为公司全面提升市场占有率做充分准备.
三、新年度公司完成经营目标的主要措施1,主营.
Net技术C6系列产品销售基于.
Net技术研发的C6产品是金和软件拥有自主知识产权、面向大中型企业研发的专业管理软件平台产品,作为公司主营产品,拥有良好的用户口碑和行业第-24-页共93页知名度,已形成在C6平台基础上的业务整合方案和行业解决方案,公司2012年将采用直销与"育林计划"相结合的模式,持续加大C6产品及解决方案的营销力度.
在"专业+就近"的服务转型战略部署下,在37座重点城市实行本地化的软件产品销售服务,覆盖全国除港澳台之外的所有市场营销,以满足客户对信息化管理需求.
2,主营JAVA技术JCS系列产品销售2007年开始公司投入研发基于JAVA技术的协同管理软件平台,于2011年面市销售.
作为公司重点投资研发的主营产品,JAVA产品上市之后引起了行业的普遍关注,获得了用户的高度认可.
2012年,公司将加大基于JAVA技术研发的JC6和JCS产品的传播和销售力度,其中JC6产品面向大中型企业事业单位,JCS协同套件系统主要面向集团型企业.
同时,公司已经形成基于JAVA平台的业务整合方案和行业解决方案.
金和软件是协同管理软件行业内唯一拥有.
Net和JAVA双技术路线产品的厂商,在形成产品优势互补的同时极大提升了公司的市场竞争力,以最大程度占领市场.
3,基于老客户的增值研发业务在"专业+就近"的服务战略部署下,金和软件面向已有用户提供全面的增值服务,包括个性化业务开发、定期产品培训、驻场实施、软件升级等.
2011年,公司全资购置建设武汉服务中心,成立增值研发部门全面为用户提供基于业务需求的个性化产品研发服务,获得了用户的高度认可,统计显示与金和软件选择再次合作的客户量与2010年同比增加299%,2012年公司将继续加大基于客户业务的增值研发服务,在帮助用户提升软件应用价值的同时,为公司贡献利润.
4,基于产品及服务模式的经营业务2012年,公司结合云计算、移动互联网应用,为用户提供云技术的产品应用服务,满足中小微型企业的协同办公应用需求;为用户提供基于移动互联网的移动办公产品,全面支持跨浏览的移动终端应用.
在服务转型模式下,公司还为大型企业提供基于精确管理模式的信息化管理咨询业务,从而进一步扩大企业经营收入目标.
三、报告期内投资情况第-25-页共93页报告期内,公司无募集资金投资情况.
四、报告期内,中瑞岳华会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告.
五、董事会日常工作情况(一)报告期内董事会的会议情况和决议内容报告期内,董事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权,结合公司实际经营需要,共召开5次董事会会议,会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的要求.
会议的主要情况如下:1、2011年1月18日召开了第二届第十次董事会,通过以下决议,并召集2011年第一次临时股东大会,提交股东大会审议:(1)关于提名赵海深为公司第二届董事会董事候选人的议案(2)审议并通过了关于召开2011年第一次临时股东大会的议案2、2011年3月16日召开了第二届第十一次董事会,通过以下决议:(1)《关于邓淑艳辞去公司财务总监职务的议案》(2)《关于聘任朱佑萍为公司财务总监的议案》3、2011年4月27日召开了第二届第十二次董事会,通过以下决议,并召集2010年度股东大会,提交股东大会审议:(1)《公司2010年年度报告》(2)《2010年度董事会工作报告》(3)《公司2010年利润分配预案》(4)《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构的议案》(5)《以自有房产即北京市海淀区上地东路1号院1号楼401室为抵押向中国工商银行申请1500万元贷款的议案》(6)《关于召开2010年年度股东大会的议案》4、2011年8月19日召开了第二届第十三次董事会,通过以下决议:(1)《2011年半年度报告》(2)《关于召开北京金和软件股份有限公司2011年第二次临时股东大会的第-26-页共93页议案》5、2011年12月28日召开了第二届第十四次董事会,通过以下决议:(1)《关于在武汉成立分公司,分公司名称为北京金和软件股份有限公司武汉分公司的议案》(2)《委任栾润峰为北京金和软件股份有限公司武汉分公司负责人的议案》(3)《关于向栾润峰借款500万元,委托杭州银行办理的议案》(4)《关于向中国工商银行申请综合授信额度的议案》(5)《关于召开北京金和软件股份有限公司2012年第一次临时股东大会的议案》(二)利润分配、资本公积金转增情况1、《公司章程》关于利润分配和资本公积金转增的规定第一百六十条公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金.
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取.
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损.
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金.
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配.
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司.
公司持有的本公司股份不参与分配利润.
第一百六十一条公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本.
但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损.
法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%.
第一百六十二条公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项.
第-27-页共93页第一百六十三条公司可以采取现金或者股票方式分配股利.
(三)董事会对股东大会决议的执行情况1、报告期公司召开了2010年年度股东大会、2011年第一次、第二次临时股东大会.
董事会严格按照《公司法》等法律法规、《公司章程》的规定履行职责,认真尽责地执行股东大会的各项决议.
2、按照2010年年度股东大会的决议中《2010年度利润分配方案》,公司上年度没有进行利润分配,也未进行公积金转增股本.
六、本次利润分配预案经审计,2011年末公司可供股东分配利润为134,842.
49元,但为促进公司业务进一步发展,基于股东长期利益考虑,拟对2011年末可供股东分配利润不进行分配,也不进行增资公积转增股本.
七、其他需要披露事项无第八章监事会报告公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的要求,认真履行职责,依法独立行使职权,保证公司规范运作,维护公司利益,维护股东利益.
监事会对公司长期发展计划、重大发展项目、公司生产经营活动、财务状况、董事及高级管理人员履行职责的情况进行了监督,促进了公司规范运作和健康发展.
北京金和软件股份有限公司:第二届监事会第四次会议于2011年4月27日在本公司大会议室召开.
经与会监事认真讨论,审议通过了《公司2010年年度报告》、《2010年度监事会工作报告》、《公司2010年利润分配预案》、《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2010年度审计机构的议案》;第-28-页共93页第二届监事会第五次会议于2010年8月19日在本公司大会议室召开.
经与会监事认真讨论,审议通过了《2011年半年度报告》;监事会对公司2011年度经营决策程序的合规性进行了审议.
监事会认为:一、公司依法运作情况报告期内,本年度公司能依法运作,依法管理,依法经营,公司董事、经理及高级管理人员执行公司职务时,没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为.
二、公司财务检查情况监事会对2011年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核,认为:公司财务制度健全、内控制度完善,财务运作规范、财务状况良好.
财务报告真实、客观和公正地反映了公司2011年度的财务状况和经营成果.
三、公司募集资金使用情况:本报告期内,公司未募集资金.
四、本报告期内,公司未收购和出售重大资产五、关联交易情况监事会对公司2011年度发生的关联交易进行了监督和核查,认为:公司发生的关联交易符合公司长远发展的需要,决策程序合法,交易价格合理,不存在损害公司和其他股东利益的情形.
第九章重要事项一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项二、本年度公司无收购、出售资产及吸收合并事项三、本年度公司除审计报告中关联交易内容外无其它重大关联交易事项四、报告期内,公司聘用中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司年度审计机构五、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员均未受到监管部门处罚六、报告期内公司经营环境未发生重大变化七、报告期内公司持股5%以上的股东无公开承诺事项八、报告期内公司未发生更改名称等事项第-29-页共93页九、其他重大事项无第十章财务报告公司财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师李雪英、王晓欣审计,并出具标准无保留意见的审计报告.
一、审计报告审计报告中瑞岳华审字[2012]第4957号北京金和软件股份有限公司全体股东:我们审计了后附的北京金和软件股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报表,包括2011年12月31日的合并及公司的资产负债表,2011年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注.
一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任.
这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报.
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证.
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.
第-30-页共93页选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、审计意见我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京金和软件股份有限公司及其子公司2011年12月31日的合并财务状况以及2011年度的合并经营成果和合并现金流量,以及北京金和软件股份有限公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量.
中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师:李雪英中国〃北京中国注册会计师:王晓欣2012年04月25日第-31-页共93页二、财务报表:合并资产负债表2011年12月31日编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释年末数年初数流动资产:货币资金七、18,279,521.
7212,727,971.
87交易性金融资产应收票据七、2100,000.
00100,000.
00应收账款七、37,222,570.
946,286,919.
03预付款项七、5225,576.
38230,612.
51应收利息应收股利其他应收款七、4741,915.
23807,048.
87存货七、6151,903.
03208,693.
93一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计16,721,487.
3020,361,246.
21非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产七、78,982,370.
076,536,255.
70在建工程七、822,413,506.
7318,203,826.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、95,758,515.
732,501,051.
62开发支出七、9、(2)2,920,603.
802,958,752.
40第-32-页共93页商誉长期待摊费用七、1020,363.
68递延所得税资产七、115,222,619.
85339,074.
46其他非流动资产非流动资产合计45,317,979.
8630,538,960.
18资产总计62,039,467.
1650,900,206.
39公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍合并资产负债表(续)2011年12月31日编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释期末余额期初余额流动负债:短期借款七、1428,500,000.
00交易性金融负债应付票据应付账款七、151,292,124.
72495,000.
64预收款项七、162,218,762.
001,078,747.
00应付职工薪酬七、17118,406.
35105,694.
00应交税费七、18666,294.
734,632,773.
08应付利息七、1966,504.
08应付股利七、20154,066.
21154,066.
21其他应付款七、21758,088.
14355,102.
36一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计33,774,246.
236,821,383.
29非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计第-33-页共93页负债合计33,774,246.
236,821,383.
29所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)七、2222,572,000.
0022,572,000.
00资本公积七、23959,191.
44959,191.
44减:库存股专项储备盈余公积七、244,599,187.
004,599,187.
00一般风险准备未分配利润七、25134,842.
4915,948,444.
66外币报表折算差额归属于母公司股东的所有者权益合计28,265,220.
9344,078,823.
10少数股东权益所有者权益合计28,265,220.
9344,078,823.
10负债和所有者权益总计62,039,467.
1650,900,206.
39公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍合并利润表2011年度编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释本年数上年数一、营业总收入51,157,052.
7456,865,972.
04其中:营业收入七、2651,157,052.
7456,865,972.
04二、营业总成本80,119,744.
5244,580,737.
64其中:营业成本七、267,751,232.
406,678,767.
63营业税金及附加七、271,327,095.
551,215,355.
46销售费用七、2838,115,683.
5915,252,825.
62管理费用七、2931,507,796.
4821,350,602.
56财务费用七、301,201,046.
82-23,892.
23资产减值损失七、31216,889.
68107,078.
60加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)第-34-页共93页其中:对联营企业和合营企业的投资收益三、营业利润(亏损以"-"号填列)-28,962,691.
7812,285,234.
40加:营业外收入七、327,985,083.
666,448,014.
46减:营业外支出七、331,206.
6018,240.
73其中:非流动资产处臵损失1,206.
6018,240.
73四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-20,978,814.
7218,715,008.
13减:所得税费用七、34-5,165,212.
552,127,214.
39五、净利润(净亏损以"-"号填列)-15,813,602.
1716,587,793.
74归属于母公司所有者的净利润-15,813,602.
1716,587,793.
74少数股东损益六、每股收益:(一)基本每股收益七、35-0.
70060.
7349(二)稀释每股收益七、35-0.
70060.
7349七、其他综合收益八、综合收益总额-15,813,602.
1716,587,793.
74归属于母公司所有者的综合收益总额-15,813,602.
1716,587,793.
74归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍合并现金流量表2011年度编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释本年数上年数一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金56,270,620.
8260,203,673.
34收到的税费返还6,944,695.
715,375,011.
20收到其他与经营活动有关的现金七、36、(1)3,471,764.
242,208,897.
72经营活动现金流入小计66,687,080.
7767,787,582.
26购买商品、接受劳务支付的现金2,603,261.
331,433,345.
22支付给职工以及为职工支付的现金60,054,566.
3430,419,282.
19支付的各项税费11,121,578.
2810,306,065.
73支付其他与经营活动有关的现金七、13,083,761.
1313,389,838.
65第-35-页共93页36、(2)经营活动现金流出小计86,863,167.
0855,548,531.
79经营活动产生的现金流量净额-20,176,086.
3112,239,050.
47二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,130.
00处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计2,130.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,743,424.
2721,595,471.
08投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计11,743,424.
2721,595,471.
08投资活动产生的现金流量净额-11,743,424.
27-21,593,341.
08三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金33,300,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计33,300,000.
00偿还债务支付的现金4,800,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,126,844.
271,202,094.
43其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计5,926,844.
271,202,094.
43筹资活动产生的现金流量净额27,373,155.
73-1,202,094.
43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-4,546,354.
85-10,556,385.
04加:期初现金及现金等价物余额12,727,971.
8723,284,356.
91六、期末现金及现金等价物余额8,181,617.
0212,727,971.
87公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍第-36-页共93页合并所有者权益变动表2011年度编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目本期金额归属于母公司股东的所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额22,572,000.
00959,191.
444,599,187.
0015,948,444.
6644,078,823.
10加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额22,572,000.
00959,191.
444,599,187.
0015,948,444.
6644,078,823.
10三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-15,813,602.
17-15,813,602.
17(一)净利润-15,813,602.
17-15,813,602.
17(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-15,813,602.
17-15,813,602.
17(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本第-37-页共93页2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额22,572,000.
00959,191.
444,599,187.
00134,842.
4928,265,220.
93第-38-页共93页项目上期金额归属于母公司股东的所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额11,286,000.
00959,191.
442,754,518.
7813,845,639.
1428,845,349.
36加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额11,286,000.
00959,191.
442,754,518.
7813,845,639.
1428,845,349.
36三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)11,286,000.
001,844,668.
222,102,805.
5215,233,473.
74(一)净利润16,587,793.
7416,587,793.
74(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计16,587,793.
7416,587,793.
74(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他第-39-页共93页(四)利润分配11,286,000.
001,844,668.
22-14,484,988.
22-1,354,320.
001.
提取盈余公积1,844,668.
22-1,844,668.
222.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配11,286,000.
00-12,640,320.
00-1,354,320.
004.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额22,572,000.
00959,191.
444,599,187.
0015,948,444.
6644,078,823.
10法定代表人:栾润峰主管会计工作负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍第-40-页共93页资产负债表2011年12月31日编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释年末数年初数流动资产:货币资金8,269,320.
5312,721,764.
06交易性金融资产应收票据100,000.
00100,000.
00应收账款十二、18,055,300.
947,063,513.
03预付款项225,576.
38230,612.
51应收利息应收股利其他应收款十二、23,256,037.
483,355,767.
36存货45,915.
84102,706.
74一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计19,952,151.
1723,574,363.
70非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二、3545,175.
09545,175.
09投资性房地产固定资产8,967,150.
416,509,605.
44在建工程22,413,506.
7318,203,826.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产5,758,515.
732,501,051.
62开发支出2,920,603.
802,958,752.
40商誉长期待摊费用20,363.
68第-41-页共93页递延所得税资产5,222,619.
85339,074.
45其他非流动资产非流动资产合计45,847,935.
2931,057,485.
00资产总计65,800,086.
4654,631,848.
70公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍资产负债表(续)2011年12月31日编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释年末数年初数流动负债:短期借款28,500,000.
00交易性金融负债应付票据应付账款1,249,191.
72452,067.
64预收款项2,218,762.
001,078,747.
00应付职工薪酬100,018.
5287,306.
17应交税费666,294.
724,632,773.
06应付利息66,504.
08应付股利154,066.
21154,066.
21其他应付款755,412.
93353,232.
00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计33,710,250.
186,758,192.
08非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计第-42-页共93页负债合计33,710,250.
186,758,192.
08所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)22,572,000.
0022,572,000.
00资本公积1,009,587.
331,009,587.
33减:库存股专项储备盈余公积4,599,187.
004,599,187.
00一般风险准备未分配利润3,909,061.
9519,692,882.
29所有者权益(或股东权益)合计32,089,836.
2847,873,656.
62负债和所有者权益(或股东权益)总计65,800,086.
4654,631,848.
70公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍利润表2011年度编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释本期金额上期金额一、营业收入十二、451,157,052.
7456,617,647.
27减:营业成本十二、47,751,232.
406,678,767.
63营业税金及附加1,327,095.
551,210,196.
57销售费用38,115,683.
5913,470,448.
74管理费用31,480,937.
2521,047,947.
32财务费用1,200,034.
28-27,193.
68资产减值损失209,979.
62104,519.
62加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-28,927,909.
9514,132,961.
07加:营业外收入7,980,083.
666,441,014.
46减:营业外支出1,206.
6078.
95其中:非流动资产处臵损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-20,949,032.
8920,573,896.
58第-43-页共93页减:所得税费用-5,165,212.
552,127,214.
40四、净利润(净亏损以"-"号填列)-15,783,820.
3418,446,682.
18五、其他综合收益六、综合收益总额-15,783,820.
3418,446,682.
18公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍现金流量表2011年度编制单位:北京金和软件股份有限公司金额单位:人民币元项目注释本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金56,270,620.
8259,891,275.
74收到的税费返还6,944,695.
715,375,011.
20收到其他与经营活动有关的现金3,464,584.
182,047,495.
81经营活动现金流入小计66,679,900.
7167,313,782.
75购买商品、接受劳务支付的现金2,603,261.
331,399,926.
42支付给职工以及为职工支付的现金60,054,566.
3428,221,359.
07支付的各项税费11,121,578.
2810,230,112.
52支付其他与经营活动有关的现金13,080,574.
4515,157,504.
79经营活动现金流出小计86,859,980.
4055,008,902.
80经营活动产生的现金流量净额-20,180,079.
6912,304,879.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,743,424.
2721,595,471.
08投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计11,743,424.
2721,595,471.
08投资活动产生的现金流量净额-11,743,424.
27-21,595,471.
08三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金33,300,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计33,300,000.
00偿还债务支付的现金4,800,000.
00第-44-页共93页分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,126,844.
271,202,094.
43支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计5,926,844.
271,202,094.
43筹资活动产生的现金流量净额27,373,155.
73-1,202,094.
43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-4,550,348.
23-10,492,685.
56加:期初现金及现金等价物余额12,721,764.
0623,214,449.
62六、期末现金及现金等价物余额8,171,415.
8312,721,764.
06公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍第-45-页共93页所有者权益变动表2011年度编制单位:北京金和软件股份有限公司项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额22,572,000.
001,009,587.
334,599,187.
0019,692,882.
2947,873,656.
62加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额22,572,000.
001,009,587.
334,599,187.
0019,692,882.
2947,873,656.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-15,783,820.
34-15,783,820.
34(一)净利润-15,783,820.
34-15,783,820.
34(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-15,783,820.
34-15,783,820.
34(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他第-46-页共93页(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额22,572,000.
001,009,587.
334,599,187.
003,909,061.
9532,089,836.
28项目上期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额11,286,000.
001,009,587.
332,754,518.
7815,731,188.
3330,781,294.
44加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额11,286,000.
001,009,587.
332,754,518.
7815,731,188.
3330,781,294.
44三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)11,286,000.
001,844,668.
223,961,693.
9617,092,362.
18(一)净利润18,446,682.
1818,446,682.
18(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计18,446,682.
1818,446,682.
18(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额第-47-页共93页3.
其他(四)利润分配11,286,000.
001,844,668.
22-14,484,988.
22-1,354,320.
001.
提取盈余公积1,844,668.
22-1,844,668.
222.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配11,286,000.
00-12,640,320.
00-1,354,320.
004.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额22,572,000.
001,009,587.
334,599,187.
0019,692,882.
2947,873,656.
62公司法定代表人:栾润峰主管会计工作的负责人:朱佑萍会计机构负责人:朱佑萍第-48-页共93页三、报表附注北京金和软件股份有限公司2011年度财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)一、公司基本情况1.
公司概况公司注册中文名称:北京金和软件股份有限公司法定代表人:栾润峰注册地址:北京市海淀区上地东路1号盈创动力大厦A座401室2.
公司历史沿革北京金和软件股份有限公司(以下简称"本公司")的前身是北京金和人网络工程技术有限公司(以下简称"金和人网络公司").
金和人网络公司于2000年9月19日注册成立,企业法人营业执照注册号为1101082167988,注册资本为人民币101万元整,(其中栾润峰出资60万元,占注册资本的59.
41%;吴国林出资31万元,占注册资本的30.
69%;杨光出资10万元,占注册资本的9.
90%)全部货币出资业经北京中仁信会计师事务所验字(2000)第1065号验资报告验证.
2003年11月17日,根据金和人网络公司第一届第二次股东会决议,股东吴国林将31万的出资转让给栾润峰,资本金结构变更为栾润峰出资91万元,占注册资本的90.
10%;杨光出资10万元,占注册资本的9.
90%.
2006年7月20日,根据金和人网络公司第二届第二次股东会决议,股东杨光将资本金10万元转让给新股东王芳.
资本金结构变更为栾润峰出资91万元,占注册资本的90.
10%;王芳出资10万元,占注册资本的9.
90%.
根据金和人网络公司2006年9月6日的《北京金和人网络工程技术有限公司第三届第二次股东会决议》的规定,北京金和人网络工程技术有限公司申请新增的注册资本人民币208万元,均由栾润峰以货币资金出资,变更后金和人网络公司的注册资本为人民币309万元,业经中瑞华恒信会计师事务所出具的中瑞华恒信验字[2006]第2051号验资报告所验证.
2006年11月28日,金和人网络公司2006年第3次临时股东会通过"关于北京金和人网络工程技术有限公司整体变更为股份公司的议案"的决议,审议决定以金和人网络公司2006年9月30日经审计的账面净资产5,139,587.
33第-49-页共93页元出资,折合为513万发起人股份,余额9,587.
33元计入资本公积,注册资本为5,130,000.
00元.
上述注册资本及股本变更事项业经中瑞华恒信会计师事务所出具的中瑞华恒信验字[2006]第2075号验资报告所验证.
2007年2月8日,经北京市工商行政管理局批准,北京金和人网络工程技术有限公司更名为北京金和软件股份有限公司.
2009年4月30日,公司2008年度股东大会会议决定,以年末总股本513万股为基数向全体股东每股派送1.
2股,增加注册资本615.
6万股.
增资后,公司股本总额为1,128.
6万股,注册资本为1,128.
60万元.
上述注册资本及股本变更事项业经北京兴华会计师事务所出具的(2009)京会兴验字第2-017号验资报告予以验证.
2010年2月5日,公司第二届董事会第二次会议决议及2009年度股东会决议和修改后的章程规定,以公司总股本11,286,000股为基数,向全体股东每10股送10股红股、派1.
2元人民币现金,分红派息后总股本增至22,572,000股.
上述注册资本及股本变更事项业经中瑞岳华会计师事务所出具的中瑞岳华验字[2010]第039号验资报告予以验证.
3、公司所处行业、经营范围及主要产品公司所处行业为软件业.
经营范围:计算机软件、网络技术的技术开发、转让、培训;承接计算机网络工程;销售计算机及外围设备、电讯设备;维修电讯设备.
本公司及子公司上海金和人软件有限公司(统称"本集团")主要从事研发、生产、销售协同管理办公软件.
本财务报表业经本公司第二届第十五次董事会批准报出.
二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
第-50-页共93页三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团2011年12月31日的财务状况及2011年度的经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币.
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
3、企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
(1)同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益.
(2)非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
第-51-页共93页对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的,确认或有对价,其后续计量影响商誉.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.
4、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的企业或主体.
(2)合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处臵的子公司,处臵日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处臵的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合第-52-页共93页并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,冲减少数股东权益.
5、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资.
6、金融工具(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.
金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
(2)金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
初始确认金融资产,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额.
(3)金融资产减值第-53-页共93页除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
(5)金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
(6)金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.
本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
第-54-页共93页金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(7)金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(8)权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益.
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少所有者权益.
本集团不确认权益工具的公允价值变动额.
7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
(1)坏账准备的确认标准本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
(2)坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.
本集团采用账龄分析法计提坏账准备.
第-55-页共93页B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收计提比例(%)1年以内(含1年,下同)331-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上100100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等.
(3)坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
8、存货(1)存货的分类存货主要包括库存商品、周转材料等.
(2)存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按先进先出法计价.
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变第-56-页共93页现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销.
9、长期股权投资(1)投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本.
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
(2)后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实第-57-页共93页际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益,按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
对被投资单位的其他综合收益,相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益.
③收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
④处臵长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资,处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益;母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、4、(2)"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处臵,对于处臵的股权,其账面价值与实际取第-58-页共93页得价款的差额,计入当期损益;采用权益法核算的长期股权投资,在处臵时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益.
对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量.
涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的,按相关规定进行追溯调整.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象.
如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额.
如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益.
长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
10、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量.
固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物2054.
75运输设备5519.
00办公设备3531.
67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额.
(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"非流动非金融资产减值".
第-59-页共93页(4)其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
11、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产.
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"非流动非金融资产减值".
12、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
13、无形资产(1)无形资产第-60-页共93页无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.
无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
(2)研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15"非流动非金融资产减值".
第-61-页共93页14、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.
15、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
16、收入(1)销售商品收入的确认原则在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现.
(2)技术服务收入的确认原则第-62-页共93页技术服务收入,是指按合同要求向客户提供技术咨询、实施和产品售后服务等业务.
技术服务收入在劳务已提供,收到价款或是取得收取款项的证据时,确认劳务收入.
(3)营业收入具体确认方法①自行开发研制的通用软件产品销售收入自行开发研制的软件产品是指获得著作权、销售时不转让所有权的软件产品,由此开发出的软件具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性.
本集团自行开发研制的通用软件产品安装程序简单,于交付时确认收入;合同约定需安装或验收的,按合同约定产品已安装并调试运行经对方验收后确认收入.
②定制软件产品销售收入定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同,根据用户的业务特点及实际需求进行专门的软件设计与开发,由此开发出的软件通用性较弱.
定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入.
③系统集成收入系统集成收入是向客户销售软件产品的同时,为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务;对于系统集成业务,如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算,则硬件收入按上述商品销售的原则进行确认,软件收入按上述软件产品销售的原则进行确认,如果软件收入与设备配件及安装服务收入不能分开核算,则将其一并核算,待系统集成于安装完成后一起确认收入.
④技术服务收入技术服务收入在劳务已提供,收到价款或是取得收取款项的证据时,确认劳务收入.
17、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益.
第-63-页共93页已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.
(2)递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延第-64-页共93页所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
(3)所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
19、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
(1)本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益.
初始直接费用计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益.
对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
20、职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理.
本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
21、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、第-65-页共93页估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:(1)租赁的归类本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断.
(2)坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
(3)存货跌价准备本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.
存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值.
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.
(4)非金融非流动资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处臵费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处臵费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定.
第-66-页共93页在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本集团至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
(5)折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本集团定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的.
如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.
(6)开发支出确定资本化的金额时,本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设.
(7)递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.
(8)所得税本集团在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税本公司及上海子公司应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;上海、南京分公司为小规模纳税人,按3%税率缴纳增值税.
营业税按应税营业额的5%计缴营业税.
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
第-67-页共93页企业所得税本公司按应纳税所得额的15%计缴;上海子公司按应纳税所得额的25%计缴.
2、税收优惠及批文(1)本集团根据财税[2000]25号关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》及京国税(2000)187号规定,自2000年6月24日起至2010年底,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策.
2011年10月13日,财政部、国家税务总局发布了财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》,自2011年1月1日起延续该项优惠政策.
(2)根据《企业所得税法》及国税函[2009]203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》,本集团享受高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税.
六、企业合并及合并财务报表子公司情况同一控制下企业合并取得的子公司金额单位:人民币万元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额上海金和人软件有限公司全资子公司上海杨浦区软件100计算机软件开发民营栾润峰78781877-X545,175.
09-(续)子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额注释上海金和人软件有限公司100.
00100.
00是---七、合并财务报表项目注释第-68-页共93页以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2011年1月1日,年末指2011年12月31日.
1、货币资金项目年末数年初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金:18,228.
0144,869.
06银行存款:8,163,389.
0112,683,102.
81其他货币资金:97,904.
70合计8,279,521.
7212,727,971.
87注:其他货币资金为保函保证金.
2、应收票据种类年末数年初数银行承兑汇票100,000.
00100,000.
00合计100,000.
00100,000.
003、应收账款(1)应收账款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款7,808,979.
72100.
00586,408.
787.
51单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计7,808,979.
72100.
00586,408.
787.
51(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款6,660,202.
75100.
00373,283.
725.
60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计6,660,202.
75100.
00373,283.
725.
60第-69-页共93页(2)应收账款按账龄列示项目年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,565,816.
7771.
276,053,657.
8090.
901至2年1,806,818.
0023.
14245,150.
003.
682至3年143,350.
001.
84208,544.
953.
133至4年156,144.
952.
0034,200.
000.
514至5年24,200.
000.
3151,500.
000.
775年以上112,650.
001.
4467,150.
001.
01合计7,808,979.
72100.
006,660,202.
75100.
00(3)坏账准备的计提情况按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,565,816.
7771.
27166,974.
506,053,657.
8090.
90181,609.
731至2年1,806,818.
0023.
14180,681.
80245,150.
003.
6824,515.
002至3年143,350.
001.
8428,670.
00208,544.
953.
1341,708.
993至4年156,144.
952.
0078,072.
4834,200.
000.
5117,100.
004至5年24,200.
000.
3119,360.
0051,500.
000.
7741,200.
005年以上112,650.
001.
44112,650.
0067,150.
001.
0167,150.
00合计7,808,979.
72100.
00586,408.
786,660,202.
75100.
00373,283.
72(4)报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
(5)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本集团关系金额年限占应收账款总额的比例(%)盘古文化传播有限公司本公司的客户236,000.
001年以内3.
02北京润丰房地产开发有限公司本公司的客户174,000.
001年以内2.
23鑫塔投资集团有限公司本公司的客户170,018.
001年以内、1-2年2.
18华夏城视网络电视股份有限公司本公司的客户152,000.
001年以内1.
94四川新力光源有限公司本公司的客户150,000.
001-2年1.
92合计882,018.
0011.
294、其他应收款(1)其他应收款按种类列示种类年末数第-70-页共93页账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款771,347.
39100.
0029,432.
163.
82单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计771,347.
39100.
0029,432.
163.
82(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按账龄组合计提坏账准备的其他应收款832,716.
41100.
0025,667.
543.
08单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计832,716.
41100.
0025,667.
543.
08(2)其他应收款按账龄列示项目年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内684,465.
3988.
74825,386.
7199.
121至2年84,782.
0010.
995,600.
000.
672至3年2,100.
000.
271,729.
700.
213至4年4至5年5年以上合计771,347.
39100.
00832,716.
41100.
00(3)坏账准备的计提情况按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内684,465.
3988.
7420,533.
96825,386.
7199.
1224,761.
601至2年84,782.
0010.
998,478.
205,600.
000.
67560.
002至3年2,100.
000.
27420.
001,729.
700.
21345.
943至4年4至5年5年以上合计771,347.
39100.
0029,432.
16832,716.
41100.
0025,667.
54第-71-页共93页(4)报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
(5)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本集团关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)陈金玲本公司职工297,534.
001年以内38.
57刘澜涛本公司职工36,622.
001-2年4.
75刘小兰本公司职工31,804.
501年以内4.
12刘静本公司职工22,332.
001年以内2.
90陈欣欣本公司职工19,419.
051年以内2.
52合计407,711.
5552.
865、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内225,576.
38100.
00230,612.
51100.
001至2年2至3年3年以上合计225,576.
38100.
00230,612.
51100.
00(2)预付款项金额的前五名单位情况单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因北京康思敏捷商贸有限公司供应商74,085.
002011年12月预付办公设备款中国国际电子商务中心合作伙伴60,031.
882011年12月未达到结算条件北京润乾信息系统技术有限公司合作伙伴32,478.
642011年2月未达到结算条件中国电信股份有限公司武汉分公司合作伙伴25,003.
312011年5月未达到结算条件北京光环新网科技股份有限公司合作伙伴12,083.
312011年4月未达到结算条件合计203,682.
14未达到结算条件(3)报告期预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
6、存货第-72-页共93页(1)存货分类项目年末数账面余额跌价准备账面价值库存商品151,903.
03151,903.
03合计151,903.
03151,903.
03(续)项目年初数账面余额跌价准备账面价值库存商品208,693.
93208,693.
93合计208,693.
93208,693.
93(2)存货跌价准备变动情况截至2010年12月31日,本集团存货无成本高于可变现净值的情况.
7、固定资产(1)固定资产情况项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合计10,706,228.
593,800,220.
5524,132.
0014,482,317.
14其中:房屋及建筑物7,969,413.
007,969,413.
00办公设备及其他2,485,415.
592,867,120.
5724,132.
005,328,404.
16运输工具251,400.
00933,099.
981,184,499.
98二、累计折旧本年新增本年计提累计折旧合计4,169,972.
891,352,899.
5822,925.
405,499,947.
07其中:房屋及建筑物2,467,724.
89378,323.
042,846,047.
93办公设备及其他1,463,418.
00886,118.
6622,925.
402,326,611.
26运输工具238,830.
0088,457.
88327,287.
88三、账面净值合计6,536,255.
708,982,370.
07其中:房屋及建筑物5,501,688.
115,123,365.
07办公设备及其他1,021,997.
593,001,792.
90运输工具12,570.
00857,212.
10四、减值准备合计其中:房屋及建筑物办公设备及其他运输工具五、账面价值合计6,536,255.
708,982,370.
07其中:房屋及建筑物5,501,688.
115,123,365.
07办公设备及其他1,021,997.
593,001,792.
90运输工具12,570.
00857,212.
10注:本年折旧额为1,352,899.
58元.
本年无在建工程转入固定资产情况.
第-73-页共93页(2)所有权受到限制的固定资产情况于2011年12月31日,账面价值为5,123,365.
07元(原值7,969,413.
00元,累计折旧2,846,047.
93元;评估价值2350万元)的房屋及建筑物作为1500万元的短期借款(附注七、14)的抵押物.
8、在建工程(1)在建工程基本情况项目年末数年初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值武汉服务(中心)基地22,413,506.
7322,413,506.
7318,203,826.
0018,203,826.
00合计22,413,506.
7322,413,506.
7318,203,826.
0018,203,826.
00(2)重大在建工程项目变动情况工程名称预算数年初数本年增加数本年转入固定资产数其他减少数年末数武汉服务(中心)基地18,203,826.
004,209,680.
7322,413,506.
73合计18,203,826.
004,209,680.
7322,413,506.
73(续)工程名称利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)工程投入占预算的比例(%)工程进度资金来源武汉服务(中心)基地90%自有资金合计9、无形资产项目初始成本年初数本年本年累计年末数增加数摊销数摊销数软件INSTALLSHIELD17,000.
00850.
04850.
0417,000.
00协同工作管理系统软件V2.
0232,408.
18127,824.
3946,481.
53151,065.
3281,342.
86金和协同客户关系管理系统软件v1.
0429,564.
00229,100.
8085,912.
80286,376.
00143,188.
00金和协同管理平台软件v2.
2147,241.
3885,890.
8429,448.
2690,798.
8056,442.
58金和协同管理平台标准版415,149.
06207,574.
5483,029.
81290,604.
33124,544.
73第-74-页共93页飞塔200A防火墙15,500.
009,816.
713,100.
008,783.
296,716.
71用友ERP-U88.
71106,977.
0067,752.
1021,395.
4260,620.
3246,356.
68全文批注软件2,500.
001,666.
635001,333.
371,166.
63DISCUZ论坛程序3,000.
002,100.
006001,500.
001,500.
00PHPCMS软件4,800.
003,360.
009602,400.
002,400.
00V2视频会议系统12,820.
519,187.
972,564.
116,196.
656,623.
86Fusionwidgets软件3,900.
002,925.
007801,755.
002,145.
00呼叫中心系统13,100.
0011,571.
692,620.
004,148.
318,951.
69新为学习发展软件28,000.
0024,733.
385,600.
008,866.
6219,133.
38Net保护程序软件2,790.
002,557.
50558790.
51,999.
50金和协同平台套件系统JCSV1.
0517,368.
99439,763.
62103,473.
82181,079.
19336,289.
80C6V2.
61,470,434.
391,274,376.
41294,086.
88490,144.
86980,289.
53AQtimePro4,100.
004,100.
00273.
33273.
333,826.
67金和协同管理平台软件C6V3.
02,747,231.
212,747,231.
21320,510.
33320,510.
332,426,720.
88金和协同管理平台软件JC6V3.
01,646,047.
881,646,047.
88137,170.
65137,170.
651,508,877.
23合计7,819,932.
602,501,051.
624,397,379.
091,139,914.
982,061,416.
875,758,515.
73(2)开发项目支出项目年初数本年增加本年减少年末数计入当期损益确认为无形资产金和协同管理平台C6V3.
01,910,986.
862,736,858.
101,900,613.
752,747,231.
21JC6V3.
01,047,765.
541,998,801.
001,400,518.
661,646,047.
88研发二次开发1,891,719.
311,891,719.
31C6V2437,332.
87437,332.
87JAPV1.
02,304,692.
611,781,472.
37523,220.
24NOBV1.
02,263,173.
031,772,318.
60490,854.
43IYOUV1.
03,330,677.
601,622,700.
991,707,976.
61IWE1.
01,706,314.
291,507,761.
77198,552.
52合计2,958,752.
4016,669,568.
8112,314,438.
324,393,279.
092,920,603.
80注:本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为26.
13%,通过第-75-页共93页公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为98.
25%.
10、长期待摊费用项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数其他减少的原因北京办公区装修费28,000.
007,636.
3220,363.
68合计28,000.
007,636.
3220,363.
6811、递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产①已确认的递延所得税资产项目年末数年初数递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损资产减值准备89,583.
14597,220.
9458,086.
20387,241.
32无形资产摊销156,462.
521,043,083.
48280,988.
261,873,255.
07可抵扣亏损4,976,574.
1933,177,161.
28合计5,222,619.
8534,817,465.
70339,074.
462,260,496.
39(2)未确认递延所得税资产明细项目年末数年初数可抵扣暂时性差异18,620.
0011,709.
94可抵扣亏损3,832,546.
423,802,764.
59合计3,851,166.
423,814,474.
53(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末数年初数备注2012-173,201.
14-173,201.
142013-645,375.
15-645,375.
152014-1,125,299.
86-1,125,299.
862015-1,858,888.
44-1,858,888.
442016-29,781.
83合计-3,832,546.
42-3,802,764.
5912、资产减值准备明细项目年初数本年计提本年减少年末数转回数转销数坏账准备398,951.
26216,889.
68615,840.
94合计398,951.
26216,889.
68615,840.
94第-76-页共93页13、所有权或使用权受限制的资产项目年末数受限制的原因用于抵押的资产小计:5,123,365.
07房屋及建筑物5,123,365.
07抵押贷款其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计:97,904.
70保函保证金97,904.
70保函保证金合计5,221,269.
7714、短期借款项目年末数年初数质押借款抵押借款15,000,000.
00保证借款信用借款13,500,000.
00合计28,500,000.
00注1:抵押借款的抵押物为房屋及建筑物,参见附注七、7、(2).
注2:信用借款500万元由本公司实际控制人栾润峰通过委托贷款借入,参见附注八、4.
15、应付账款(1)应付账款明细情况项目年末数年初数1年以内1,158,741.
72419,277.
641至2年61,000.
0020,990.
002至3年17,650.
0051,268.
003年以上54,733.
003,465.
00合计1,292,124.
72495,000.
64(2)报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
16、预收款项(1)预收款项明细情况项目年末数年初数1年以内2,055,560.
00993,527.
001至2年163,202.
0081,380.
002至3年3,840.
003年以上合计2,218,762.
001,078,747.
00第-77-页共93页(2)报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项17、应付职工薪酬项目年初数本年增加本年减少年末数一、工资、奖金、津贴和补贴52,997,487.
5852,997,487.
58二、职工福利费2,219,000.
372,219,000.
37三、社会保险费6,490,488.
146,490,488.
14其中:1.
医疗保险费2,265,696.
292,265,696.
292.
基本养老保险费3,876,549.
783,876,549.
783.
工伤保险费70,627.
3370,627.
334.
失业保险费226,338.
77226,338.
775、生育保险费51,275.
9751,275.
97四、住房公积金1,944,262.
241,944,262.
24五、工会经费和职工教育经费105,694.
00756,053.
75743,341.
40118,406.
35六、非货币性福利七、辞退福利18,620.
6918,620.
69八、以现金结算的股份支付九、其他合计105,694.
0064,425,912.
7764,413,200.
42118,406.
3518、应交税费项目年末数年初数增值税1,078,135.
972,960,341.
00营业税127,530.
90150,477.
62企业所得税-785,507.
481,022,569.
92个人所得税85,488.
29183,598.
35城市维护建设税112,452.
93221,050.
16教育费附加48,194.
1294,735.
78其他0.
25合计666,294.
734,632,773.
0819、应付利息项目年末数年初数短期借款应付利息66,504.
08合计66,504.
08第-78-页共93页20、应付股利单位名称年末数年初数栾润峰75,234.
2675,234.
26栾迎慧4,518.
564,518.
56张明高3,113.
093,113.
09剡小红2,370.
792,370.
79袁玉华800.
00800.
00杨光800.
00800.
00许宏252.
40252.
40张立240.
00240.
00梁强240.
00240.
00王芳135.
43135.
43上海弘扬教育信息咨询有限公司66,361.
6866,361.
68合计154,066.
21154,066.
2121、其他应付款(1)其他应付款明细情况项目年末数年初数1年以内645,857.
78270,602.
361至2年57,730.
3654,000.
002至3年24,000.
002,000.
003年以上30,500.
0028,500.
00合计758,088.
14355,102.
36(2)报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项22、股本投资者名称期初数本期增加本期减少期末数持股比例栾润峰18,141,124.
0018,141,124.
0080.
37上海业禾投资有限公司1,106,028.
001,106,028.
004.
90栾迎慧842,618.
00842,618.
003.
73张明高731,332.
00731,332.
003.
24剡小红529,600.
00529,600.
002.
35宁波德旗投资有限公司451,440.
00451,440.
002.
00上海复浦创业投资有限公司216,000.
00216,000.
000.
96袁玉华200,000.
00200,000.
000.
88杨光200,000.
00200,000.
000.
88第-79-页共93页投资者名称期初数本期增加本期减少期末数持股比例梁强60,000.
0060,000.
000.
27张立60,000.
0060,000.
000.
27王芳33,858.
0033,858.
000.
15合计22,572,000.
0022,572,000.
00100.
0023、资本公积项目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价9,587.
339,587.
33其他资本公积949,604.
11949,604.
11合计959,191.
44959,191.
4424、盈余公积项目年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积4,599,187.
004,599,187.
00合计4,599,187.
004,599,187.
00注:根据公司法、章程的规定,本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金.
25、未分配利润未分配利润变动情况项目本年数上年数提取或分配比例调整前上年未分配利润15,948,444.
6613,845,639.
14年初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润15,948,444.
6613,845,639.
14加:本年归属于母公司所有者的净利润-15,813,602.
1716,587,793.
74盈余公积弥补亏损其他转入减:提取法定盈余公积1,844,668.
2210%提取任意盈余公积应付普通股股利1,354,320.
00转作股本的普通股股利11,286,000.
00年末未分配利润134,842.
4915,948,444.
6626、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本第-80-页共93页项目本年发生数上年发生数主营业务收入49,730,390.
7456,808,781.
23其他业务收入1,426,662.
0057,190.
81营业收入合计51,157,052.
7456,865,972.
04主营业务成本7,751,232.
406,678,767.
63其他业务成本营业成本合计7,751,232.
406,678,767.
63(2)前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)2011年3,544,222.
236.
932010年5,707,630.
7310.
0427、营业税金及附加项目本年发生数上年发生数营业税638,391.
48338,176.
04城市维护建设税482,092.
84613,741.
66教育费附加206,611.
23263,032.
15其他405.
61合计1,327,095.
551,215,355.
46注:各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项.
28、销售费用项目本年发生数上年发生数职工薪酬32,107,655.
048,216,385.
34广告宣传费2,535,557.
582,482,043.
13交通差旅费1,381,373.
871,328,207.
99业务招待费408,303.
89371,079.
46会议费398,890.
00195,344.
82办公费708,720.
901,659,085.
07房租费575,182.
311,000,679.
81合计38,115,683.
5915,252,825.
6229、管理费用项目本年发生数上年发生数研究与开发费12,314,438.
327,134,987.
80职工薪酬9,747,904.
847,978,367.
00房租及物业费3,569,076.
932,227,183.
31折旧及摊销2,500,450.
881,404,730.
30第-81-页共93页中介服务费1,116,405.
00686,442.
00办公费1,269,290.
641,155,135.
11交通差旅费465,780.
37303,792.
01税费308,739.
8095,608.
08修理费91,492.
0016,974.
25业务招待费75,242.
04131,493.
79其它48,975.
66215,888.
91合计31,507,796.
4821,350,602.
5630、财务费用项目本年发生数上年发生数利息支出1,029,348.
35减:利息收入15,370.
7647,501.
83减:利息资本化金额汇兑损益减:汇兑损益资本化金额手续费187,069.
2323,609.
60合计1,201,046.
82-23,892.
2331、资产减值损失项目本年发生数上年发生数坏账损失216,889.
68107,078.
60合计216,889.
68107,078.
6032、营业外收入项目本年发生数上年发生数计入当期非经常性损益的金额罚款收入35,387.
9530,560.
0035,387.
95政府补助(详见下表:政府补助明细表)7,949,695.
716,102,011.
201,005,000.
00其他315,443.
26合计7,985,083.
666,448,014.
461,040,387.
95其中,政府补助明细:项目本年发生数上年发生数说明增值税退税6,944,695.
715,375,011.
20北京市海淀区财政局促进非公有制经济及中小企业发展专项资金400,000.
00中关村科技园区管理委员会创新资金款320,000.
00科委扶持资金5,000.
007,000.
00第-82-页共93页项目本年发生数上年发生数说明武汉市财政局东湖分局正版软件补贴款1,000,000.
00合计7,949,695.
716,102,011.
2033、营业外支出项目本年发生数上年发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处臵损失合计1,206.
6018,161.
781,206.
60其中:固定资产处臵损失1,206.
6018,161.
781,206.
60其他78.
95合计1,206.
6018,240.
731,206.
6034、所得税费用项目本年发生数上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税-281,667.
162,304,660.
28递延所得税调整-4,883,545.
39-177,445.
89合计-5,165,212.
552,127,214.
3935、基本每股收益和稀释每股收益基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算.
新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定.
稀释每股收益的分子以归属于本集团普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响.
稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数.
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换;当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换.
(1)各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润本年发生数上年发生数基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益第-83-页共93页归属于公司普通股股东的净利润-0.
7006-0.
70060.
73490.
7349扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
7397-0.
73970.
69530.
6953(2)每股收益和稀释每股收益的计算过程2011年度基本每股收益=-15,813,602.
17÷22,572,000.
00=-0.
7006/股2010年度基本每股收益=16,587,793.
74÷22,572,000.
00=0.
7349/股于报告期内,本集团不存在具有稀释性的潜在普通股,因此,稀释每股收益等于基本每股收益.
①计算基本每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为:项目本年发生数上年发生数归属于普通股股东的当期净利润-15,813,602.
1716,587,793.
74其中:归属于持续经营的净利润-15,813,602.
1716,587,793.
74归属于终止经营的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-16,696,406.
3215,694,669.
86其中:归属于持续经营的净利润-16,696,406.
3215,694,669.
86归属于终止经营的净利润②计算基本每股收益时,分母为发行在外普通股加权平均数,计算过程如下:项目本年发生数上年发生数年初发行在外的普通股股数22,572,000.
0011,286,000.
00加:本年发行的普通股加权数11,286,000.
00减:本年回购的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数22,572,000.
0022,572,000.
0036、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生数上年发生数政府补助1,635,000.
00727,000.
00备用金、往来款404,343.
531,434,395.
89房租收入1,381,662.
00罚款收入35,387.
95利息收入15,370.
7647,501.
83合计3,471,764.
242,208,897.
72(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生数上年发生数第-84-页共93页项目本年发生数上年发生数房租及物业费4,144,259.
243,227,863.
12研究开发费400,107.
27134,987.
80中介服务费846,405.
00686,442.
00办公费1,978,011.
542,814,220.
18交通差旅费1,847,154.
241,332,000.
00业务招待费483,545.
93502,573.
25广告宣传费2,535,557.
582,482,043.
13会议费398,890.
00195,344.
82押金、往来款160,660.
691,526,331.
30银行手续费23,069.
2323,609.
60其他266,100.
41464,423.
45合计13,083,761.
1313,389,838.
6537、现金流量表补充资料(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本年金额上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-15,813,602.
1716,587,793.
74加:资产减值准备216,889.
68107,078.
60固定资产折旧1,352,899.
58871,300.
55无形资产摊销1,139,914.
98556,862.
78长期待摊费用摊销7,636.
32处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)1,206.
6018,161.
78固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,193,348.
35投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-4,883,545.
39-177,445.
89递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)56,790.
90-30,070.
92经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,382,784.
03-3,165,512.
09经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,064,841.
13-2,529,118.
08其他经营活动产生的现金流量净额-20,176,086.
3112,239,050.
47②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产第-85-页共93页项目本年金额上年金额③现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额8,181,617.
0212,727,971.
87减:现金的年初余额12,727,971.
8723,284,356.
91加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-4,546,354.
85-10,556,385.
04(2)现金及现金等价物的构成项目年末数年初数①现金8,181,617.
0212,727,971.
87其中:库存现金18,228.
0144,869.
06可随时用于支付的银行存款8,163,389.
0112,683,102.
81可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项②现金等价物其中:三个月内到期的债券投资③年末现金及现金等价物余额8,181,617.
0212,727,971.
87八、关联方及关联交易1、本公司的实际控制人单位名称与本公司关系持股比例栾润峰控股股东80.
37%2、本公司的子公司详见附注六、子公司情况.
3、本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码常州金和物资公司受栾润峰之兄控制26370145-8上海业禾投资有限公司本公司股东66944453-5宁波德旗投资有限公司本公司股东73016224-7上海复浦创业投资有限公司本公司股东56655157-3赵海深董事袁玉华董事,董秘,副总经理,杨光董事,副总经理朱武祥独立董事张颖独立董事赖茂生独立董事第-86-页共93页张立监事会主席戴素文监事刘欣茹职工监事朱佑萍财务总监4、关联方交易情况关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入:栾润峰5,000,000.
002011.
9.
72012.
9.
6委托贷款5、关联方应收应付款项截至2011年12月31日,本集团无关联方应收应付款项.
九、或有事项截至2011年12月31日,本集团无需要披露的重大或有事项.
十、承诺事项截至2011年12月31日,本集团无需要披露的重大承诺事项.
十一、资产负债表日后事项截至财务报告批准报出日,本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项.
十二、公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款7,781,299.
7290.
23568,788.
787.
31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款842,790.
009.
77合计8,624,089.
72100.
00568,788.
786.
60(续)种类年初数第-87-页共93页账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按账龄组合计提坏账准备的应收账款6,582,922.
7588.
65362,199.
725.
50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款842,790.
0011.
35合计7,425,712.
75100.
00362,199.
724.
88(2)应收账款按账龄列示项目年末数年初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,565,816.
7764.
536,238,057.
8084.
011至2年2,036,818.
0023.
62853,940.
0011.
502至3年756,140.
008.
77193,464.
952.
613至4年141,064.
951.
6421,600.
000.
294至5年11,600.
000.
1351,500.
000.
695年以上112,650.
001.
3167,150.
000.
90合计8,624,089.
72100.
007,425,712.
75100.
00(3)坏账准备的计提情况①按账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,565,816.
7771.
53166,974.
506,008,057.
8091.
27180,241.
731至2年1,806,818.
0023.
22180,681.
80241,150.
003.
6624,115.
002至3年143,350.
001.
8428,670.
00193,464.
952.
9438,692.
993至4年141,064.
951.
8170,532.
4821,600.
000.
3310,800.
004至5年11,600.
000.
159,280.
0051,500.
000.
7841,200.
005年以上112,650.
001.
45112,650.
0067,150.
001.
0267,150.
00合计7,781,299.
72100.
00568,788.
786,582,922.
75100.
00362,199.
72②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由子公司内部往来842,790.
00关联方不计提坏账合计842,790.
00(4)应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)上海金和人软件有限公司子公司842,790.
001-3年9.
77第-88-页共93页盘古文化传播有限公司本公司的客户236,000.
001年以内2.
74北京润丰房地产开发有限公司本公司的客户174,000.
001年以内2.
02鑫塔投资集团有限公司本公司的客户170,018.
001年以内、1-2年1.
97华夏城视网络电视股份有限公司本公司的客户152,000.
001年以内1.
76合计1,574,808.
0018.
26(5)应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额比例(%)上海金和人软件有限公司子公司842,790.
009.
77合计842,790.
009.
772、其他应收款(1)其他应收款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2,523,122.
2576.
82按账龄组合计提坏账准备的其他应收款761,347.
3923.
1828,432.
163.
73单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,284,469.
64100.
0028,432.
160.
87(续)种类年初数账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款2,559,722.
2575.
71按账龄组合计提坏账准备的其他应收款821,086.
7124.
2925,041.
603.
05单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,380,808.
96100.
0025,041.
600.
74(2)其他应收款按账龄列示项目年末数年初数第-89-页共93页金额比例(%)金额比例(%)1年以内697,465.
3921.
242,807,643.
2883.
051至2年2,067,038.
5762.
93573,065.
6816.
952至3年519,965.
6815.
83100.
000.
003至4年4至5年5年以上合计3,284,469.
64100.
003,380,808.
96100.
00(3)坏账准备的计提情况①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由子公司内部往来2,523,122.
25关联方不计提坏账合计2,523,122.
25②按账龄组合计提坏账准备的其他应收款账龄年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内684,465.
3989.
9020,533.
96815,386.
6799.
3124,461.
601至2年74,782.
009.
827,478.
205,600.
000.
68560.
002至3年2,100.
000.
28420.
00100.
000.
0120.
003至4年4至5年5年以上合计761,347.
39100.
0028,432.
16821,086.
67100.
0025,041.
60(4)其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)上海金和人软件有限公司子公司2,523,122.
253年以内76.
82陈金玲本公司职工297,534.
001年以内9.
06刘澜涛本公司职工36,622.
001-2年1.
12刘小兰本公司职工31,804.
501年以内0.
97刘静本公司职工22,332.
001年以内0.
68合计2,911,414.
7588.
65(5)应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额比例(%)第-90-页共93页单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额比例(%)上海金和人软件有限公司子公司2,523,122.
2576.
82合计2,523,122.
2576.
823、长期股权投资(1)长期股权投资分类项目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资545,175.
09545,175.
09减:长期股权投资减值准备合计545,175.
09545,175.
09(2)长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初数增减变动年末数上海金和人软件有限公司成本法545,175.
09545,175.
09545,175.
09合计545,175.
09545,175.
09545,175.
09(续)被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位享有表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备本年现金红利上海金和人软件有限公司100.
00100.
00合计4、营业收入、营业成本(1)营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入49,730,390.
7456,560,456.
46其他业务收入1,426,662.
0057,190.
81营业收入合计51,157,052.
7456,617,647.
27主营业务成本7,751,232.
406,678,767.
63其他业务成本营业成本合计7,751,232.
406,678,767.
63(2)公司前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例(%)2011年3,544,222.
236.
93第-91-页共93页2010年5,707,630.
7310.
085、现金流量表补充资料项目本年数上年数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-15,783,820.
3418,446,682.
18加:资产减值准备209,979.
62104,519.
62固定资产折旧1,341,468.
98850,762.
74无形资产摊销1,139,914.
98556,862.
78长期待摊费用摊销7,636.
32处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)1,206.
60固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)1,193,348.
35投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-4,883,545.
39-177,445.
88递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)56,790.
90-30,070.
92经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-1,397,413.
73-5,050,229.
39经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-2,065,645.
98-2,396,201.
18其他经营活动产生的现金流量净额-20,180,079.
6912,304,879.
95(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的年末余额8,171,415.
8312,721,764.
06减:现金的年初余额12,721,764.
0623,214,449.
62加:现金等价物的年末余额减:现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-4,550,348.
23-10,492,685.
56十三、补充资料1、非经常性损益明细表项目本年数上年数第-92-页共93页非流动性资产处臵损益-1,206.
60-18,161.
78越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外1,005,000.
00727,000.
00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安臵职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出35,387.
95345,924.
31其他符合非经常性损益定义的损益项目小计1,039,181.
351,054,762.
53所得税影响额156,377.
20161,638.
65少数股东权益影响额(税后)合计882,804.
15893,123.
88注:非经常性损益项目中的数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出.
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.
2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-43.
72%-0.
7006-0.
7006扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-46.
16%-0.
7397-0.
7397第-93-页共93页第十一章备查文件目录一、由董事长签名的《2011年年度报告》文本二、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件四、其他在委托代办系统中公开披露的文件五、文件存放地点:公司总裁办公室北京金和软件股份有限公司董事长:栾润峰2011年4月25日