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12020半年度报告今日共享NEEQ:871322宁波今日共享汽车服务股份有限公司NingboJinriShareAutomobileServiceCo.
,Ltd.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-0292目录第一节重要提示、目录和释义3第二节公司概况10第三节会计数据和经营情况12第四节重大事件19第五节股份变动和融资21第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况24第七节财务会计报告27第八节备查文件目录81宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-0293第一节重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人汪剑君、主管会计工作负责人林丽及会计机构负责人(会计主管人员)林丽保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
本半年度报告未经会计师事务所审计.
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在未按要求披露的事项是√否是否审计是√否是否被出具非标准审计意见是√否【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项简要描述(一)市场竞争风险近年来,我国汽车租赁业呈现快速发展态势,特别是随着移动互联网技术广泛应用和新能源汽车的推广,分时租赁模式(也称汽车共享)在北京、上海、广州、深圳等地蓬勃兴起.
据《2017-2022年中国汽车租赁行业发展前景分析及发展策略研究报告》统计,目前全国有6301家汽车租赁业户,租赁车辆总数约20万辆,市场规模以每年20%左右的速度增长.
据了解,目前分时租赁企业40余家,车辆总数超过4万辆,95%以上为新能源车辆.
无可置疑的是,在中国成为全球最大的汽车消费市场时代背景下,汽车租赁产业已经成为汽车产业的下一轮重大风口,中国汽车租赁市场将有着巨大的增长空间.
汽车租赁在城市交通、旅游业发挥日益重要作用,也将越来越受到消费者青睐.
公司在宁波地区首先面临知豆电动汽车的市场冲击,知宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-0294豆电动汽车以量多、低价、便捷等优势快速占领了宁波区域的部分短期租赁市场.
另一方面,公司与神州租车、一嗨租车等大型汽车连锁租赁公司也存在市场竞争.
(二)车辆成本控制风险企业主要依托自有车辆为客户提供租赁服务,因此车辆的采购成本及处置价格会一定程度地影响公司的经营状况.
汽车租赁后的车辆品质存在不确定性,因此处置价格的高低也存在不确定性,对公司的盈利造成影响.
(三)网点管理风险企业目前通过加盟合作等模式快速建立租赁服务网络,迅速辐射浙江区域,但在网点的管理上包括系统管理、人员管理、车辆管理、财务管理和内部控制上都对企业的协调性、严密性、高效性等有了更高的要求.
(四)用户流失风险公司运作的几年里虽然已经拥有了较大的存量用户群,且仍处于用户数量积累阶段,但是,未来大量存量用户的维系和保持同样需要公司投入一定的资源和营业成本.
虽然汽车后市场是一个客户忠诚度相对较高的行业,但是也是高度竞争的行业,因此不排除在维系存量客户的过程中,同行业其他的竞争者通过推出更有粘性的服务和产品,将公司的存量客户转变为其他竞争者的客户.
(五)车辆交通事故风险公司所处行业为汽车租赁业,在车辆租赁过程中,租赁车辆的所有权与使用权分离,车辆的占有权与使用权由承租人享有,承租人在使用租赁车辆的过程中,存在发生交通事故乃至重大交通事故导致车辆损毁和人员伤亡的风险.
公司已经为租赁车辆投保车辆保险,如果出险,保险公司理赔可以承担部分赔偿金额.
但是重大交通事故仍然会对公司的财产以及公司的声誉造成一定的负面影响.
(六)公司治理风险在有限公司阶段,公司未建立起完善的治理制度,整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易管理制度》等制度,建立健全了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识.
但由于股份公司宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-0295和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股票挂牌并公开转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求.
而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此在未来一段时间内,公司治理存在一定的不规范风险.
(七)公司规模较小,抗风险能力相对较差的风险公司总资产、净资产、营业收入等体量较小.
公司业务目前主要局限在宁波、绍兴、舟山,在全国范围内,公司品牌认知度不高,市场占有率不足.
公司虽然处于快速发展的阶段,但资产及收入规模均较小,导致公司抵御市场风险的能力较弱,面临成长性风险.
本期重大风险是否发生重大变化:否本期重大风险因素分析:1、市场竞争风险近年来,我国汽车租赁业呈现快速发展态势,特别是随着移动互联网技术广泛应用和新能源汽车的推广,分时租赁模式(也称汽车共享)在北京、上海、广州、深圳等地蓬勃兴起.
据2017-2022年中国汽车租赁行业发展前景分析及发展策略研究报告统计,目前全国有6301家汽车租赁业户,租赁车辆总数约20万辆,市场规模以每年20%左右的速度增长.
据了解,目前分时租赁企业40余家,车辆总数超过4万辆,95%以上为新能源车辆.
无可置疑的是,在中国成为全球最大的汽车消费市场时代背景下,汽车租赁产业已经成为汽车产业的下一轮重大风口,中国汽车租赁市场将有着巨大的增长空间.
汽车租赁在城市交通、旅游业发挥日益重要作用,也将越来越受到消费者青睐.
公司在宁波地区首先面临知豆电动汽车的市场冲击,知豆电动汽车以量多、低价、便捷等优势快速占领了宁波区域的部分短期租赁市场.
另一方面,公司与神州租车、一嗨租车等大型汽车连锁租赁公司也存在市场竞争.
应对措施:公司将继续植根细分市场,利用我们自身的优势,聚合优势资源,专注全程服务努力开拓长租市场空间.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02962、车辆成本控制风险企业主要依托自有车辆为客户提供租赁服务,因此车辆的采购成本及处置价格会一定程度地影响公司的经营状况.
汽车租赁后的车辆品质存在不确定性,因此处置价格的高低也存在不确定性,对公司的盈利造成影响.
应对措施:在车辆采购方面,公司将精细车辆采购流程,采取询价多比等方式降低车辆采购成本;在车辆处置方面,公司将继续通过车辆拍卖平台、自有网站和官微等平台发布出售信息等方式,最大限度地提高车辆处置收入.
3、网点管理风险企业目前通过加盟合作等模式快速建立租赁服务网络,迅速辐射浙江区域,但在网点的管理上包括系统管理、人员管理、车辆管理、财务管理和内部控制上都对企业的协调性、严密性、高效性等有了更高的要求.
应对措施:公司需不断整顿完善网点管理制度,升级公司服务系统,提升管理效率;运营中心加强业务及流程培训工作;财务部加强财务及车辆方面的管理,严格内控管理,同时提供更加周到的服务支持.
4、用户流失风险公司运作的几年里虽然已经拥有了较大的存量用户群,且仍处于用户数量积累阶段,但是,未来大量存量用户的维系和保持同样需要公司投入一定的资源和营业成本.
虽然汽车后市场是一个客户忠诚度相对较高的行业,但是也是高度竞争的行业,因此不排除在维系存量客户的过程中,同行业其他的竞争者通过推出更有粘性的服务和产品,将公司的存量客户转变为其他竞争者的客户.
应对措施:公司建立以汽车租赁为核心的汽车综合金融业务体系,通过汇聚客户资源发展汽车后市场服务,通过汽车后市场服务增强客户粘度反向推动汽车综合金融业务的发展,体宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-0297现公司与目前市场上单一的汽车租赁公司、汽车金融公司及汽车后市场服务公司的业务差异,建立公司的相对竞争优势,保障公司长期持续经营.
同时,公司将立足于行业市场竞争环境,针对不同的客户群体开发营销策略,并努力探索优质的多层次、多元化服务模式,建立专业化的优秀服务团队.
5、车辆交通事故风险公司所处行业为汽车租赁业,在车辆租赁过程中,租赁车辆的所有权与使用权分离,车辆的占有权与使用权由承租人享有,承租人在使用租赁车辆的过程中,存在发生交通事故乃至重大交通事故导致车辆损毁和人员伤亡的风险.
公司已经为租赁车辆投保车辆保险,如果出险,保险公司理赔可以承担部分赔偿金额.
但是重大交通事故仍然会对公司的财产以及公司的声誉造成一定的负面影响.
应对措施:针对上述风险,公司已经为全部车辆安装GPS定位系统,如果发生事故,公司将在能够在第一时间锁定车辆位置,进行救援;另外公司已经为全部租赁车辆投保车辆保险,如果发生交通事故,保险公司理赔可以减少公司的损失.
6、公司治理风险在有限公司阶段,公司未建立起完善的治理制度,整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、"三会"议事规则、《关联交易管理制度》等制度,建立健全了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管理层的规范化意识.
但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股票挂牌并公开转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求.
而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此在未来一段时间内,公司治理存在一定的不规范风险.
应对措施:针对上述风险,公司股东、管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》、"三会"议事规则及其他各项内宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-0298控制度.
继续完善法人治理结构,严格践行公司各项治理制度,在股东大会、董事会、监事会决策过程中严格执行关联方回避制度,同时提高内部控制的有效性,使公司朝着更加规范化的方向发展.
7、公司规模较小,抗风险能力相对较差的风险公司总资产、净资产、营业收入等体量较小.
公司业务目前主要局限在宁波、绍兴、舟山,在全国范围内,公司品牌认知度不高,市场占有率不足.
公司虽然处于快速发展的阶段,但资产及收入规模均较小,导致公司抵御市场风险的能力较弱,面临成长性风险.
应对措施:2016年8月份,公司新增注册资本1200万元,本次增资扩大了公司的资产规模和抗风险能力,公司也利用增资款扩大了车队规模和业务规模.
公司挂牌后拟通过整合宁波本地的汽车租赁市场,占据更大的市场份额.
另外,随着公司在宁波本地市场的日益成熟,公司将会进一步布局浙江地区的汽车租赁市场.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-0299释义释义项目释义股份公司、今日共享、本公司、公司指宁波今日共享汽车服务股份有限公司股东大会指宁波今日共享汽车服务股份有限公司股东大会股东会指宁波今日共享汽车服务有限公司股东会董事会指宁波今日共享汽车服务股份有限公司董事会监事会指宁波今日共享汽车服务股份有限公司监事会报告期指2020年1月1日至2020年6月30日主办券商、华西证券指华西证券股份有限公司会计师、中汇指中汇会计师事务所(特殊普通合伙)律师、锦天城指上海市锦天城律师事务所股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司证监会指中国证券监督管理委员会元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指最近一次由股东大会会议通过的《宁波今日共享汽车服务股份有限公司章程》三会指股东(大)会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》高级管理人员指总经理、财务负责人、董事会秘书宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02910第二节公司概况一、基本信息公司中文全称宁波今日共享汽车服务股份有限公司英文名称及缩写NingboJinriShareAutomobileServiceCo.
,Ltd.
证券简称今日共享证券代码871322法定代表人汪剑君二、联系方式董事会秘书王旭波联系地址浙江省宁波市高新区星海南路16号轿辰大厦20楼电话0574-87791225传真0574-87632013电子邮箱13566544960@163.
com公司网址http://www.
jczc.
com.
cn/办公地址浙江省宁波市高新区星海南路16号轿辰大厦20楼邮政编码315100公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年12月6日挂牌时间2017年4月14日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)L租赁和商务服务业-71租赁业-711机械设备租赁-7111汽车租赁主要业务公司立足于汽车租赁行业,为有用车需求的企业或个人提供车宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02911辆配置咨询、购置、装饰、保险、维修、调度等车辆租赁综合解决方案.
公司为用户提供汽车租赁服务,并不配备司机和提供驾驶服务.
主要产品与服务项目汽车经营性租赁及自有租赁车辆残值处置普通股股票交易方式集合竞价交易普通股总股本(股)24,000,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东宁波轿辰集团股份有限公司实际控制人及其一致行动人汪剑君、汪小君四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91330204768515378F否金融许可证机构编码无否注册地址宁波市鄞州区江南路285号5幢1104室否注册资本(元)24,000,000.
00否五、中介机构主办券商(报告期内)华西证券主办券商办公地址北京市西城区复兴门外大街A2号中化大厦8层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)华西证券六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02912第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入7,800,653.
949,117,230.
41-14.
44%毛利率%14.
46%7.
69%-归属于挂牌公司股东的净利润223,421.
61-689,719.
05-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润109,817.
29-750,145.
00-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)0.
78%-2.
39%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)0.
38%-2.
60%-基本每股收益0.
01-0.
03-(二)偿债能力单位:元本期期末本年期初增减比例%资产总计31,445,234.
4131,368,332.
750.
25%负债总计2,640,225.
022,786,744.
97-5.
26%归属于挂牌公司股东的净资产28,805,009.
3928,581,587.
780.
78%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
201.
190.
84%资产负债率%(母公司)8.
40%8.
88%-资产负债率%(合并)8.
40%8.
88%-流动比率4.
714.
22-利息保障倍数---宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02913(三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-282,861.
55-689,897.
1459.
00%应收账款周转率5.
157.
91-存货周转率---(四)成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%0.
25%-1.
28%-营业收入增长率%-14.
44%20.
84%-净利润增长率%132.
39%-97.
35%-(五)补充财务指标适用√不适用二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司立足于汽车租赁行业,为有用车需求的企业或个人提供车辆配置咨询、购置、装饰、保险、维修、调度等车辆租赁综合解决方案.
公司为用户提供汽车租赁服务,并不配备司机和提供驾驶服务.
一、产品定位1、低端到高端,满足各层次客户的需求.
产品:外观、功能、性能良好的商务新车及小轿车.
2、区位选择客户可通过网络预订、电话预订等方式进行车辆预约,随后可以至城市及旅游区的机场、码头、车站、商业中心、汽车4S店及旅游景区等,客户可在距离自己最近的网点实现订车、提车、还车等服务.
3、消费对象及服务类别租赁消费群体构成:单位用车、个人代步用车、商旅活动用车.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02914单位用车:主要以三资企业、中小企业为主以及车改的大型企事业单位,一般用于满足企业经营及公务、商务活动的需要,这部分客户租赁收入占企业70%以上比例.
个人代步用车:主要以4S店为销售渠道,为需要事故维修的客户提供临时代步用车;或为其他无车用户提供的出行代步用车,这部分客户的租赁收入占企业租赁收入25%左右.
商旅活动用车:针对的客户是高级白领以上的人员,用以满足这些人员在异地进行商旅活动时对交通方面的要求,同时也解决了在本地的公、私接待事务方面的需求.
这部分客户占企业租赁收入5%左右.
二、销售渠道1、直销:通过老客户转介、自营销售渠道如集团内4S店等渠道建立租车销售及服务网络;直营业务的线上销售模式.
2、分销:建立网络和传统的分销模式;第三方平台的合作或渠道商的销售模式.
三、盈利模式公司的盈利是给客户提供车辆使用和增值配套服务实现的,其利润来源主要是租金收入和租赁咨询服务及自有租赁车辆残值处置收入.
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化.
报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大变化.
(二)经营情况回顾报告期内,公司秉承聚合优势资源,专注全程服务,开拓市场空间的战略思想,致力成为区域优秀的互联网通勤租赁服务商.
报告期公司完成主营业务收入7,800,653.
94元,同比增长-14.
44%,实现净利润223,421.
61元,同比去年实现扭亏为盈.
报告期内,公司以服务区域交通出行为核心,把握业务风险,强化今日品牌,长租业务主要是以开发机构客户为主,通过服务的口碑营销及协会等行业渠道发展新客户.
为避免与神州、一嗨等龙头企业的正面竞争,公司短租业务从直接个人客户的开发转战至重点开发汽车事故维修代步车服务产品,为4S店、维修厂的事故维修客户提供无车期间的用车服务,并通过代步车产品再发展延伸服务,如7座商务车的旅游用途等.
在抓好传统业务的同时创新业务模式,从经营资产逐步转移至经营资产+客户模式:尝试委托租赁业务,为真正打造共享用车理念而迈出一步;以外部车辆调配网约车业务以提高出租率.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02915(三)财务分析1、资产负债结构分析√适用不适用单位:元项目本期期末本期期初变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金2,344,230.
927.
45%4,871,481.
4915.
53%-51.
88%应收票据应收账款1,753,102.
085.
58%880,306.
112.
81%99.
15%存货交易性金融资产5,161,914.
2216.
42%5,048,834.
3616.
10%2.
24%长期股权投资固定资产18,839,309.
9859.
91%19,418,982.
3461.
91%-2.
99%短期借款长期借款项目重大变动原因:报告期内,公司货币资金较上年减少51.
88%,主要原因系长租单位应收欠款增加所致.
报告期内,公司应收账款较上年增加99.
15%,主要原因系长租单位及网约车欠款所致.
2、营业情况分析√适用不适用单位:元项目本期上年同期变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入7,800,653.
94-9,117,230.
41--14.
44%营业成本6,672,815.
1885.
54%8,415,987.
7992.
31%-20.
71%毛利率14.
46%-7.
69%--销售费用439,949.
385.
64%695,991.
727.
63%-36.
79%宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02916管理费用457,364.
215.
86%560,395.
376.
15%-18.
39%财务费用-96,973.
86-1.
24%-52,766.
98-0.
58%83.
78%信用减值损失164,036.
632.
10%190,468.
522.
09%-13.
88%资产减值损失公允价值变动收益113,079.
861.
45%---营业利润223,141.
582.
86%-750,145.
00-8.
23%129.
75%净利润223,421.
612.
86%-689,719.
05-7.
57%132.
39%项目重大变动原因:报告期内,公司销售费用较上期减少36.
79%,主要原因是本期支付的职工薪酬减少所致.
报告期内,公司财务费用较上期减少83.
78%,主要原因是本期利息收入增加所致.
报告期内,公司净利润较上期增加132.
39%,主要原因是公司毛利率增加及支付的费用减少所致.
3、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-282,861.
55-689,897.
1459.
00%投资活动产生的现金流量净额-2,244,389.
0221,629.
76-筹资活动产生的现金流量净额---现金流量分析:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额较上期增加了407,035.
59元,主要原因是公司在本期处置较多租赁车辆所致.
报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额大幅下降,主要是因为本期投资理财产品所致.
三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额计入当期损益的金融资产113,079.
86其他符合非经常性损益定义的损益项目524.
46非经常性损益合计113,604.
32宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02917所得税影响数-少数股东权益影响额(税后)-非经常性损益净额113,604.
32四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用不适用1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(财会【2017】22号)(以下简称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则.
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
[注1][注1]原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准.
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准.
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务.
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
根据首次执行该准则调整财务报表相关项目的金额,对可比期间信息不予调整.
执行该准则不会导致本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债.
对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产也不会产生重大影响.
2.
会计估计变更说明宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02918本期公司无会计估计变更事项.
五、境内外会计准则下会计数据差异适用√不适用六、主要控股参股公司分析适用√不适用合并报表范围内是否包含私募基金管理人:是√否七、公司控制的结构化主体情况适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用不适用报告期内,公司严格遵守国家法律法规,诚信经营、照章纳税,积极承担社会责任.
公司为员工提供了发挥自身价值、实现理想目标的平台.
公司竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对客户负责、对供应商负责、对员工负责,我们始终把社会责任放在公司发展的重要位置,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,与社会共享企业发展成果.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02919第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款√是否四.
二.
(一)是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在其他重大关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重大事件详情(一)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:公司利用自有闲置资金对外提供借款,适度提高闲置资金的使用效率,提高公司现金资产的收益,符合全体股东的利益.
本次对外提供借款不会影响公司的正常业务和生产经营活动的开展,不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响,不会损害公司和股东的利益.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02920(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力7,320,000.
002,295,389.
132.
销售产品、商品、提供或者接受劳务3,313,600.
00801,364.
633.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--4.
其他140,000.
0028,571.
43(三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2017/4/14-挂牌同业竞争承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中实际控制人或控股股东2017/4/14-挂牌资金占用承诺见"承诺事项详细情况"所述正在履行中承诺事项详细情况:1、为避免产生同业竞争,公司的控股股东、实际控制人,董事、监事及高级管理人员,其他直接或间接持有公司5%以上股份的股东等关联方在公司申请挂牌时已出具《避免同业竞争的承诺函》.
2、公司实际控制人及轿辰集团已就规范关联方资金往来事宜出具了不占用公司资金的承诺,承诺轿辰集团及集团控制的企业将严格遵守股份公司《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》的相关规定,不以任何直接或间接的形式占用股份公司资金,不与股份公司发生非经营性资金往来.
履行情况:在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02921第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数24,000,000100.
0000%-24,000,000100.
0000%其中:控股股东、实际控制人23,899,00099.
5792%-23,899,00099.
5792%董事、监事、高管核心员工有限售条件股份有限售股份总数其中:控股股东、实际控制人董事、监事、高管核心员工总股本24,000,000-024,000,000-普通股股东人数3股本结构变动情况:适用√不适用(二)报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押或司法冻结股份数量1宁波轿辰集团股份有限公司23,899,000-23,899,00099.
5792%023,899,000-2陈飞100,000-100,0000.
4167%0100,000-3侯思欣1,000-1,0000.
0042%01,000-合计24,000,000-24,000,000100.
0001%024,000,000-普通股前十名股东间相互关系说明:宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02922公司股东之间不存在关联关系.
二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期内控股股东未发生变化,为宁波轿辰集团股份有限公司(以下简称"轿辰集团").
宁波轿辰集团股份有限公司设立于2005年8月19日,统一社会信用代码为91330200778232582K,注册资本人民币12,880万元.
轿辰集团法人为汪剑君,公司住所为浙江省宁波市鄞州区环城南路东段777号世纪汽车城内,经营范围为汽车销售;二手车经销;保险代理;汽车饰品;汽车零配件的制造、加工;日用品、工艺品、电子数码产品、家用电器、钟表、服装服饰、健身器材的批发、零售;商务信息咨询;实业项目投资及咨询(未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集(融)资等金融业务).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)营业期限自2005年8月19日至2025年8月18日.
(二)实际控制人情况报告期内实际控制人未发生变化,公司的实际控制人为汪剑君及汪小君姐妹.
汪剑君女士,1971年出生,中国籍,无境外永久居留权.
研究生学历.
1989年至1993年,任上海大众宁波销售服务中心办公室主任;1993年至2000年,任宁波康发修配实业公司总经理;2005年至2008年,任宁波轿辰集团有限公司副总裁;2009年至2010年,任轿辰集团总裁;2010年至今,任轿辰集团董事长兼总裁,现任宁波市政协常委、宁波市青联常委、宁波市青年商会会长、宁波市汽车流通协会会长、宁波市机动车维修行业协会会长.
持有美顺投资67%的股权,持有美凌投资71.
91%的股权,持有轿辰集团3.
48%的股权.
汪剑君女士现任公司董事长.
汪小君女士,1973年出生,中国籍,无境外永久居留权.
毕业于上海同济大学,EMBA学历.
1990年至1991年,任宁波星火汽车维修厂备件保管员;1991年至1999年,任宁波港达汽车维修厂备件部经理;1999年至2005年,任宁波市兴欣汽车销售服务有限公司总经理;2005年至2006年,任宁波市欣通汽车销售服务有限公司总经理;2006年至2016年11月,任轿辰集团副总裁.
现任鼎宏保险销售股份有限公司董事长、宁波市鄞州区女企业家协会副会长、宁波市工商联执委及鄞州商会副会长、宁波市鄞州区青联常委、宁波市鄞州区政协委员、宁波市镇海区创业者联盟理事长.
持有美顺投资33%的股权,持有美凌投资23.
71%的股权,持有轿辰集团1.
74%的股权.
汪小君女士现任公司董事.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02923三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用五、债券融资情况适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况适用√不适用七、特别表决权安排情况适用√不适用宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02924第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期汪剑君董事长女1971年12月2019年9月9日2022年9月8日汪小君董事女1973年9月2019年9月9日2022年9月8日马晓勇董事男1969年9月2019年9月9日2022年9月8日张明宇董事男1974年11月2019年9月9日2022年9月8日王旭波董事、总经理、董事会秘书女1985年5月2019年9月9日2022年9月8日史文波监事会主席男1980年10月2019年9月9日2022年9月9日陈利娥监事女1969年1月2019年9月9日2022年9月8日杨宁旺职工代表监事男1988年5月2019年9月9日2022年9月8日林丽财务负责人女1972年10月2019年9月9日2022年9月8日董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:2董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司董事汪剑君与汪小君系姐妹关系.
其余公司董事、监事、高级管理人员之间不存在任何的亲属关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量期末被授予的限制性股票数量--0-00.
00%00合计-0-00.
00%00宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02925(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况:适用√不适用(四)董事、监事、高级管理人员股权激励情况适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数管理人员5005财务人员2002行政人员1001后勤人员2020销售人员5005员工总计150213按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科53专科88专科以下11员工总计1513宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02926(二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02927第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2020年6月30日2020年1月1日流动资产:货币资金五(一)2,344,230.
924,871,481.
49结算备付金--拆出资金--交易性金融资产五(二)5,161,914.
225,048,834.
36衍生金融资产--应收票据--应收账款五(三)1,753,102.
08880,306.
11应收款项融资--预付款项五(四)32,664.
88100.
99应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款五(五)2,449,226.
5205,326.
50其中:应收利息--应收股利--买入返售金融资产--存货--合同资产--持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五(六)693,620.
83747,087.
40流动资产合计12,434,759.
4311,753,136.
85非流动资产:发放贷款及垫款--债权投资--其他债权投资--长期应收款--长期股权投资--其他权益工具投资--宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02928其他非流动金融资产--投资性房地产--固定资产五(七)18,839,309.
9819,418,982.
34在建工程--生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五(八)171,165.
00196,213.
56开发支出--商誉长期待摊费用--递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计19,010,474.
9819,615,195.
90资产总计31,445,234.
4131,368,332.
75流动负债:短期借款--向中央银行借款--拆入资金--交易性金融负债--衍生金融负债--应付票据--应付账款五(九)139,365.
83193,680.
00预收款项五(十)-306,677.
20合同负债五(十一)419,509.
52-卖出回购金融资产款--吸收存款及同业存放--代理买卖证券款--代理承销证券款--应付职工薪酬五(十二)105,454.
66242,874.
16应交税费五(十三)320.
88146,121.
36其他应付款五(十四)1,975,574.
131,897,392.
25其中:应付利息--应付股利--应付手续费及佣金--应付分保账款--持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计2,640,225.
022,786,744.
97非流动负债:保险合同准备金--长期借款--宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02929应付债券--其中:优先股--永续债--租赁负债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计2,640,225.
022,786,744.
97所有者权益(或股东权益):股本五(十五)24,000,000.
0024,000,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五(十六)6,506,742.
596,506,742.
59减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润五(十七)-1,701,733.
20-1,925,154.
81归属于母公司所有者权益合计28,805,009.
3928,581,587.
78少数股东权益--所有者权益合计28,805,009.
3928,581,587.
78负债和所有者权益总计31,445,234.
4131,368,332.
75法定代表人:汪剑君主管会计工作负责人:林丽会计机构负责人:林丽(二)利润表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、营业总收入7,800,653.
949,117,230.
41其中:营业收入五(十八)7,800,653.
949,117,230.
41利息收入-已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本7,526,800.
029,676,906.
89其中:营业成本五(十八)6,672,815.
188,415,987.
79利息支出--宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02930手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险责任准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五(十九)53,645.
1157,298.
99销售费用五(二十)439,949.
38695,991.
72管理费用五(二十一)457,364.
21560,395.
37研发费用--财务费用五(二十二)-96,973.
86-52,766.
98其中:利息费用-10,512.
54利息收入-103,852.
16-63,279.
52加:其他收益五(二十三)244.
43-投资收益(损失以"-"号填列)--其中:对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--净敞口套期收益(损失以"-"号填列)--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)五(二十四)113,079.
86-资产处置收益(损失以"-"号填列)--信用减值损失(损失以"-"号填列)五(二十五)-164,036.
63-190,468.
52资产减值损失(损失以"-"号填列)五(二十六)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)223,141.
58-750,145.
00加:营业外收入五(二十七)280.
0360,425.
95减:营业外支出--四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)223,421.
61-689,719.
05减:所得税费用五(二十八)--五、净利润(净亏损以"-"号填列)223,421.
61-689,719.
05其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)223,421.
61-689,719.
052.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益--2.
归属于母公司所有者的净利润223,421.
61-689,719.
05六、其他综合收益的税后净额--(一)归属于母公司所有者的其他综合收益--宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02931的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益--(1)重新计量设定受益计划变动额-(2)权益法下不能转损益的其他综合收益-(3)其他权益工具投资公允价值变动--(4)企业自身信用风险公允价值变动--(5)其他--2.
将重分类进损益的其他综合收益--(1)权益法下可转损益的其他综合收益--(2)其他债权投资公允价值变动--(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额--(4)其他债权投资信用减值准备--(5)现金流量套期储备--(6)外币财务报表折算差额--(7)其他--(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额223,421.
61-689,719.
05(一)归属于母公司所有者的综合收益总额223,421.
61-689,719.
05(二)归属于少数股东的综合收益总额--八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
01-0.
03(二)稀释每股收益(元/股)0.
01-0.
03法定代表人:汪剑君主管会计工作负责人:林丽会计机构负责人:林丽(三)现金流量表单位:元项目附注2020年1-6月2019年1-6月一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金8,007,086.
0610,375,971.
58客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--代理买卖证券收到的现金净额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金五(二十九)497,035.
37404,074.
47宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02932经营活动现金流入小计8,504,121.
4310,780,046.
05购买商品、接受劳务支付的现金6,705,008.
016,941,896.
59客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--为交易目的而持有的金融资产净增加额--拆出资金净增加额--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金747,734.
95949,276.
37支付的各项税费635,927.
97-432,593.
93支付其他与经营活动有关的现金五(二十九)698,312.
054,011,364.
16经营活动现金流出小计8,786,982.
9811,469,943.
19经营活动产生的现金流量净额-282,861.
55-689,897.
14二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金五(二十九)305,610.
98-投资活动现金流入小计305,610.
98-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金--21,629.
76投资支付的现金--质押贷款净增加额--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金五(二十九)2,550,000.
00-投资活动现金流出小计2,550,000.
00-21,629.
76投资活动产生的现金流量净额-2,244,389.
0221,629.
76三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金--发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金--其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02933筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额-2,527,250.
57-668,267.
38加:期初现金及现金等价物余额4,871,481.
495,181,988.
62六、期末现金及现金等价物余额2,344,230.
924,513,721.
24法定代表人:汪剑君主管会计工作负责人:林丽会计机构负责人:林丽宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02934三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否第三节、四(二)2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
存在控制关系的关联方是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否7.
是否存在证券发行、回购和偿还情况是√否8.
是否存在向所有者分配利润的情况是√否9.
是否根据会计准则的相关规定披露分部报告是√否10.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否11.
是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况是√否12.
是否存在企业结构变化情况是√否13.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否14.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否15.
是否存在重大的研究和开发支出是√否16.
是否存在重大的资产减值损失是√否17.
是否存在预计负债是√否宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02935(二)报表项目注释宁波今日共享汽车服务股份有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年6月30日一、公司基本情况宁波今日共享汽车服务股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名为宁波今日汽车经纪服务有限公司,由王菊芬、周建刚发起设立,于2004年12月6日在宁波市工商行政管理局江东分局登记注册.
公司营业执照统一社会信用代码:91330204768515378F.
公司注册地:宁波市江东区江南路285号5幢1104室.
法定代表人:汪剑君.
公司现有注册资本为人民币24,000,000.
00元,总股本为24,000,000.
00股.
公司设立时注册资本人民币250万元,实收资本人民币250万元,由王菊芬和周建刚出资组建,其中:王菊芬出资人民币200万元,占注册资本的80%,周建刚出资人民币50万元,占注册资本的20%.
根据王菊芬和宁波市坤源汽车销售服务有限公司于2005年6月23日签订的股权转让协议,王菊芬将其持有的本公司22%股权转让给宁波市坤源汽车销售服务有限公司.
股权转让后,本公司股东为王菊芬、周建刚和宁波市坤源汽车销售服务有限公司,其中:王菊芬出资145万元,占注册资本的58%;周建刚出资50万元,占注册资本的20%;宁波市坤源汽车销售服务有限公司出资55万元,占注册资本的22%.
根据宁波轿辰集团股份有限公司分别与王菊芬、周建刚和宁波市坤源汽车销售服务有限公司于2010年5月25日签订的股权转让协议,王菊芬将其持有的本公司58%股权转让给宁波轿辰集团股份有限公司,周建刚将其持有的本公司20%股权转让给宁波轿辰集团股份有限公司,宁波市坤源汽车销售服务有限公司将其持有的本公司22%股权转让给宁波轿辰集团股份有限公司.
股权转让后,本公司股东为宁波轿辰集团股份有限公司,出资额250万元,占注册资本的100%.
根据宁波轿辰集团股份有限公司和多盛融资租赁(中国)有限公司于2014年2月20日签订的股权转让协议,宁波轿辰集团股份有限公司将其持有的本公司100%股权转让给多盛融资租赁(中国)有限公司.
股权转让后,本公司股东为多盛融资租赁(中国)有限公司,出资额250万元,占注册资本的100%.
根据本公司2015年11月5日股东决定和修改后的公司章程规定,公司增加注册资本950万元,由股东多盛融资租赁(中国)有限公司以货币分期出资950万元.
增资后公司注册资本为1,200万元,实收资本为250万元,其中:多盛融资租赁(中国)有限公司出资1,200万元,占注册资本的100%,实缴250万元.
2015年12月24日,公司收到多盛融资租赁(中国)有限公司实缴货币第一次出资6,701,834.
76元;本次出资后公司注册资本为1,200万元,实收资本为9,201,834.
76元.
2016年4月25日,公司收到多盛融资租赁(中国)有限公司实缴货币第二次出资2,798,165.
24元;本次出资后公司注册资本、实收资本均为1,200万元,多盛融资租赁(中国)有限公司股权占比为100%.
根据多盛融资租赁(中国)有限公司分别与宁波轿辰集团股份有限公司、宁波车坐标广告有限公司于宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-029362016年4月25日签订的股权转让协议,多盛融资租赁(中国)有限公司将其持有的本公司90%标的股权转让给宁波轿辰集团股份有限公司,10%标的股权转让给宁波车坐标广告有限公司.
股权转让后,本公司股东为宁波轿辰集团股份有限公司和宁波车坐标广告有限公司,股权占比分别为90%和10%.
该股权转让款项于2016年4月28日结清,并于2016年4月29日办妥了工商变更手续.
根据本公司2016年4月25日股东会决议,本公司名称由宁波今日汽车经纪服务有限公司变更为宁波今日共享汽车服务有限公司(以下简称今日共享有限).
上述名称变更事项已于2016年4月29日办妥工商变更登记.
2016年8月4日,根据今日共享有限股东会决议,今日共享有限整体变更为宁波今日共享汽车服务股份有限公司,变更后的注册资本为1,200万元,由全体股东以其拥有的截止2016年4月30日止经审计的今日共享有限账面净资产12,506,742.
59元,按1.
042228549:1的折股比例折合股份总数1,200万股,每股面值1元,超过折股部分的净资产506,742.
59元计入公司资本公积.
2016年8月24日,公司增发1,200万股,由宁波轿辰集团股份有限公司、汪杏康和宁波热虎投资有限公司分别认购384万股、666万股、150万股.
增发后,公司股本2,400万股,其中宁波轿辰集团股份有限公司持有1,464万股,占61%;宁波车坐标广告有限公司持有120万股,占5%;汪杏康持有666万股,占27.
75%;宁波热虎投资有限公司持有150万股,占6.
25%.
2017年4月14日,经全国中小企业股份转让系统有限公司《关于同意宁波今日共享汽车服务有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2017]1691号)批复,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌,证券简称"今日共享",证券代码为:871322.
2018年10月29日,宁波热虎投资有限公司将持有的0.
1万股股权转让给侯思欣,并于2018年10月30日、2018年10月31日、2018年11月5日分别转让64万股、32万股和53.
9万股给宁波轿辰集团股份有限公司.
股权转让后,宁波轿辰集团股份有限公司持有1,613.
9万股,占67.
2458%;宁波车坐标广告有限公司持有120万股,占5%;汪杏康持有666万股,占27.
75%;侯思欣持有0.
1万股,占0.
0042%.
2019年6月,宁波车坐标广告有限公司将持有的120万股,转让给宁波轿辰集团有限公司.
同年6月至7月,汪杏康持有的666万股,分别转让给宁波轿辰集团有限公司656万股,转让给自然人陈飞10万股.
上述股权转让后,宁波轿辰集团股份有限公司持有2,389.
9万股,占99.
5792%;陈飞持有10万股,占0.
4167%;侯思欣持有0.
1万股,占0.
0042%.
2020年5月28日,公司投资设立全资子公司宁波乐道出行汽车服务有限公司.
本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构,公司下设行政人事部、财务部、运营中心、销售中心、服务管理中心等主要职能部门.
本公司属租赁行业.
本公司属经营范围:一般经营项目:汽车租赁、汽车租赁信息咨询、自有租赁车辆的残值处理.
提供主要劳务内容为汽车租赁.
本财务报表及财务报表附注已于2020年8月28日经公司董事会批准.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02937二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况.
三、主要会计政策和会计估计本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对对应收账款坏账计提、固定资产折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注三(八)、附注三(十一)等相关说明.
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
本财务报表所载财务信息的会计期间为2020年1月1日起至2020年6月30日.
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02938企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(六)金融工具的确认和计量金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1.
金融工具的分类、确认依据和计量方法(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
对于以常规方式购买或出售金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债,或者在交易日终止确认已出售的资产,同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注三(十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备.
实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02939本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标.
②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义.
此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益.
(3)金融负债的分类和后续计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债.
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02940利得或损失计入当期损益.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(六)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量.
3)财务担保合同财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注三(六)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注三(十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债.
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
金融负债与权益工具的区分:金融负债,是指符合下列条件之一的负债:1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务.
2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务.
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具.
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外.
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义.
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益.
如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02941具是本公司的权益工具.
(5)衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等.
衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.
衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具.
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策.
若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关.
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义.
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理.
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理.
本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定.
使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
2.
金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移,是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方.
金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出.
满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和.
对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02942条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益.
3.
金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债.
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七).
5.
金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(六)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失.
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分.
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02943约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加.
若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
6.
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
(七)公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.
主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场.
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值.
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换.
(八)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司按照本附注三(六)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理.
在宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02944资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失.
当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款以账龄为信用风险组合的应收账款坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年20203-5年50505年以上100100(九)其他应收款减值本公司按照本附注三(六)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理.
在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失.
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款以账龄为信用风险组合的其他应收款坏账准备计提方法:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)551-2年10102-3年20203-5年50505年以上100100宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02945(十)存货的确认和计量1.
存货为确定需要处置的经营租赁汽车.
2.
存货按企业确定处置日的汽车账面价值计量.
3.
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
(十一)固定资产的确认和计量1.
固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度.
固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
2.
固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量.
3.
固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧.
各类固定资产折旧年限和折旧率如下:固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)通用设备年限平均法3-55.
0031.
67-19.
00运输工具年限平均法55.
0019.
00说明:(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧.
(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率.
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
融资租入固定资产的认定依据和计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司;(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02946(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用.
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值.
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
5.
其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外).
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法.
(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值.
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益.
固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧.
(十二)无形资产的确认和计量1.
无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量.
外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02947取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
2.
无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限5使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试.
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益.
(十三)长期待摊费用的确认和摊销长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
其中:预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销.
(十四)长期资产的减值损失长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-029481.
资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;2.
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;3.
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;4.
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;5.
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;6.
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;7.
其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
公允价值的确定方法详见本附注三(七);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试.
上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回.
(十五)职工薪酬职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬.
根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目.
1.
短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02949纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量.
2.
离职后福利的会计处理方法离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划.
其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划.
(1)设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理.
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利).
正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理.
4.
其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.
但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本.
(十六)收入确认原则1.
收入的总确认原则本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称"新收入准则").
1.
收入的总确认原则新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准.
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02950对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外.
当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额.
公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格.
合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.
合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分.
2.
本公司收入的具体确认原则(1)经营汽车租赁收入确认方法在合同规定的车辆租赁期限内,将合同约定的租金总额按直线法分期确认收入.
(2)租赁车辆残值处置收入确认方法租赁车辆残值处置收入以车辆过户至买方时确认.
(十七)政府补助的确认和计量1.
政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02951用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助.
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助.
(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
2.
政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
3.
政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02952(十八)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量1.
递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
2.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02953(十九)租赁业务的确认和计量1.
租赁的分类租赁分为融资租赁和经营租赁.
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移.
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁.
融资租赁的确认条件见本附注三(十一)4"融资租入固定资产的认定依据和计价方法"之说明.
2.
经营租赁的会计处理(1)出租人:公司出租资产收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(2)承租人:公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
3.
融资租赁的会计处理出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.
初始直接费用计入租入资产价值.
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示.
或有租金于实际发生时计入当期损益.
(二十)主要会计政策和会计估计变更说明1.
重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02954财政部于2017年7月5日发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(财会【2017】22号)(以下简称新收入准则),要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2018年1月1日起施行该准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行该准则.
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则.
[注1][注1]原收入准则下,公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准.
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时.
新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准.
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入.
在满足一定条件时,公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务.
合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
根据首次执行该准则调整财务报表相关项目的金额,对可比期间信息不予调整.
执行该准则不会导致本公司收入确认具体原则的实质性变化,仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债.
对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产也不会产生重大影响.
2.
会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项.
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、6%、3%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%五、财务报表主要项目注释以下注释项目除非特别注明,期初系指2020年1月1日,期末系指2020年6月30日;本期系指宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-029552020年度1月1日至2020年6月30日,上期系指2019年1月1日至2019年6月30日.
金额单位为人民币元.
(一)货币资金1.
明细情况项目期末数期初数银行存款2,335,067.
724,868,915.
79其他货币资金9,163.
202,565.
70合计2,344,230.
924,871,481.
49(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产5,161,914.
225,048,834.
36其中:其他5,161,914.
225,048,834.
36期末交易性金融资产为理财产品"中国光大银行阳光碧机构盈",系中国光大银行发行的公开募集不定期理财产品,不保证本金及收益.
(三)应收账款1.
按账龄披露账龄期末数1年以内1,816,348.
931至2年30,634.
003年以上127,391.
00账面余额小计1,974,373.
93减:坏账准备221,271.
85账面价值合计1,753,102.
082.
按坏账计提方法分类披露宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02956种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备127,391.
006.
45127,391.
00100.
00-按组合计提坏账准备1,846,982.
9393.
5593,880.
855.
081,753,102.
08合计1,974,373.
93100.
00221,271.
8511.
211,753,102.
08续上表:种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备127,391.
0012.
07127,391.
00100.
00-按组合计提坏账准备928,250.
3387.
9347,944.
225.
17880,306.
11合计1,055,641.
33100.
00175,335.
2216.
61880,306.
113.
坏账准备计提情况(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由宁波集品汇电子商务有限公司44,000.
0044,000.
00100.
00预计无法收回金晶83,391.
0083,391.
00100.
00预计无法收回小计127,391.
00127,391.
00100.
00(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合1,846,982.
9393,880.
855.
08其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内1,816,348.
9390,817.
455.
001至2年30,634.
003,063.
4010.
00小计1,846,982.
9393,880.
855.
084.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02957种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备127,391.
00---127,391.
00按组合计提坏账准备47,944.
2245,936.
63--93,880.
85小计175,335.
2216,188.
49--221,271.
85(四)预付款项1.
账龄分析账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内32,664.
88100.
00100.
99100.
002.
期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(五)其他应收款1.
明细情况项目期末数期初数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收股利其他应收款2,603,376.
00154,149.
502,449,226.
50241,376.
0036,049.
50205,326.
50合计2,603,376.
00154,149.
502,449,226.
50241,376.
0036,049.
50205,326.
502.
其他应收款(1)按账龄披露账龄期末数1年以内2,444,762.
001-2年6,614.
002-3年150,000.
003-5年1,500.
005年以上500.
00账面余额小计2,603,376.
00减:坏账准备154,149.
50宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02958账面价值小计2,449,226.
50(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数保证金259,762.
00237,762.
00其他2,343,614.
003,614.
00账面余额小计2,603,376.
00241,376.
00减:坏账准备154,149.
5036,049.
50账面价值小计2,449,226.
50205,326.
50(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额19,634.
15--19,634.
152020年1月1日余额在本期------转入第二阶段------转入第三阶段------转回第二阶段------转回第一阶段----本期计提16,415.
35118,100.
00-134,515.
35本期收回或转回----本期转销或核销----其他变动----2020年6月30日余额36,049.
50118,100.
00-154,149.
50(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款组合账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合2,603,376.
00154,149.
505.
92其中:账龄组合账龄账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,444,762.
00122,238.
105.
001-2年6,614.
00661.
4010.
00宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02959账龄账面余额坏账准备计提比例(%)2-3年150,000.
0030,000.
0020.
003-5年1,500.
00750.
0050.
005年以上500.
00500.
00100.
00小计2,603,376.
00154,149.
505.
92(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况种类期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备36,049.
50118,100.
00--154,149.
50小计36,049.
50118,100.
00--154,149.
50(6)金额较大的其他应收款的性质或内容单位名称款项的性质或内容期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额宁波一路枫顺贸易有限公司往来借款2,340,000.
001年以内89.
88117,000.
00滴滴出行科技有限公司押金保证金150,000.
002-3年5.
7630,000.
00上海华程西南国际旅行社有限公司押金保证金50,000.
001年以内1.
922,500.
00小计2,540,000.
0097.
57149,500.
00(六)其他流动资产1.
明细情况项目期末数期初数待抵扣进项税额15,877.
49-待摊保险费677,743.
34747,087.
40合计693,620.
83747,087.
402.
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02960(七)固定资产1.
明细情况项目期末数期初数固定资产18,839,309.
9819,418,982.
34固定资产清理--合计18,839,309.
9819,418,982.
342.
固定资产(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置在建工程转入处置或报废其他(1)账面原值通用设备103,569.
01----103,569.
01运输工具34,569,622.
074,020,336.
25-4,565,426.
13-34,024,532.
19合计34,673,191.
084,020,336.
25-4,565,426.
13-34,128,101.
20(2)累计折旧计提通用设备94,616.
082,195.
56---96,811.
64运输工具15,159,592.
663,126,548.
64-3,094,161.
72-15,191,979.
58合计15,254,208.
743,128,744.
20-3,094,161.
72-15,288,791.
22(3)账面价值通用设备8,952.
93-6,757.
37运输工具19,410,029.
41-18,832,552.
61合计19,418,982.
34-18,839,309.
98(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(3)期末无融资租赁租入的固定资产.
(4)经营租赁租出的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值运输工具34,024,532.
1915,191,979.
58-18,832,552.
61(5)期末用于借款抵押的固定资产,详见本财务报表附注五(三十一)之说明.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02961(八)无形资产1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数购置内部研发其他处置其他转出(1)账面原值软件250,485.
44250,485.
44(2)累计摊销计提其他处置其他软件54,271.
8825,048.
56----79,320.
44(3)账面价值软件196,213.
56171,165.
002.
期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
(九)应付账款1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内125,699.
23180,013.
401至2年11,666.
6011,666.
603年以上2,000.
002,000.
00小计139,365.
83193,680.
002.
期末无账龄超过1年的大额应付账款.
(十)预收款项1.
明细情况账龄期末数期初数1年以内-306,677.
202.
期末无账龄超过1年的大额预收款项.
(十一)合同负债1.
明细情况宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02962账龄期末数期初数1年以内419,509.
52-(十二)应付职工薪酬1.
明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数(1)短期薪酬234,545.
66600,735.
07729,826.
07105,454.
66(2)离职后福利—设定提存计划8,328.
508,328.
5016,657.
00-合计242,874.
161,720,474.
631,747,733.
78105,454.
662.
短期薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴234,028.
66509,776.
36640,830.
76102,974.
26(2)职工福利费-34,089.
6134,089.
61-(3)社会保险费517.
0018,661.
1016,697.
702,480.
40其中:医疗保险费402.
1018,546.
2016,467.
902,480.
40工伤保险费114.
90114.
90229.
80-生育保险费----(4)住房公积金-38,208.
0038,208.
00-小计234,545.
66600,735.
07729,826.
07105,454.
663.
设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数(1)基本养老保险8,041.
308,041.
3016,082.
60-(2)失业保险费287.
20287.
20574.
40-小计8,328.
508,328.
5016,657.
00-宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02963(十三)应交税费项目期末数期初数增值税-128,767.
23城市维护建设税-9,013.
71教育费附加-3,863.
02地方教育附加-2,575.
34代扣代缴个人所得税155.
081,406.
96印花税165.
80195.
10残保金-300.
00合计320.
88146,121.
36(十四)其他应付款1.
明细情况项目期末数期初数应付股利--其他应付款1,975,574.
131,897,392.
25合计1,975,574.
131,897,392.
252.
其他应付款(1)明细情况项目期末数期初数押金保证金1,953,919.
401,877,609.
40其他21,654.
7319,782.
85小计1,975,574.
131,897,392.
25(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因宁波盛威进出口有限公司216,962.
00租车押金保证金宁波盛威卓越安全设备有限公司105,660.
00租车押金保证金宁波盛威卓越国际贸易有限公司69,540.
00租车押金保证金小计392,162.
00(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02964单位名称期末数款项性质或内容宁波盛威智能安防科技有限公司406,060.
00租车押金保证金宁波盛威进出口有限公司216,962.
00租车押金保证金宁波盛威卓越安全设备有限公司105,660.
00租车押金保证金宁波盛威卓越国际贸易有限公司69,540.
00租车押金保证金宁波市鄞州福禄吉贸易有限公司50,000.
00租车押金保证金小计848,222.
00(十五)股本股东期初数期初出资比例(%)本期增加本期减少期末数期末出资比例(%)宁波轿辰集团股份有限公司23,899,000.
0099.
58--23,899,000.
0099.
58汪杏康宁波车坐标广告有限公司侯思欣1,000.
000.
00--1,000.
000.
00陈飞100,000.
000.
42--100,000.
000.
42合计24,000,000.
00100.
00--24,000,000.
00100.
00(十六)资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价6,506,742.
59--6,506,742.
59(十七)未分配利润项目本期数上年数上年年末余额-1,925,154.
81-1,309,725.
90加:本期净利润223,421.
61-615,428.
91期末未分配利润-1,701,733.
20-1,925,154.
81宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02965(十八)营业收入/营业成本1.
明细情况项目本期数上期数收入成本收入成本主营业务收入7,693,665.
916,672,815.
189,068,435.
798,415,987.
79其他业务收入106,988.
03-48,794.
62-合计7,800,653.
946,672,815.
189,117,230.
418,415,987.
792.
主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)行业名称本期数上期数收入成本收入成本租车业务5,890,860.
665,201,550.
775,972,666.
765,686,842.
31租赁车辆残值处置业务1,802,805.
251,471,264.
413,095,769.
032,729,145.
48小计7,693,665.
916,672,815.
189,068,435.
798,415,987.
793.
公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)中国邮政速递物流股份有限公司宁波市分公司1,014,247.
7913.
00宁波船务代理有限公司610,575.
217.
83江涛274,336.
283.
52宁波盛威智能安防科技有限公司252,833.
573.
24中海油工业气体(宁波)有限公司210,177.
002.
69小计2,362,169.
8530.
28(十九)税金及附加项目本期数上期数城市维护建设税30,505.
6031,485.
93教育费附加13,073.
8313,493.
98地方教育附加8,715.
888,995.
98印花税1,349.
803,323.
10小计53,645.
1157,298.
99[注]计缴标准详见本附注四"税项"之说明.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02966(二十)销售费用项目本期数上期数职工薪酬325,245.
16469,174.
50租赁费28,571.
4366,666.
67广告费和业务宣传费36,134.
1771,361.
57汽车及差旅费用2,851.
1211,899.
61办公费22,098.
948,439.
64折旧与摊销25,048.
5625,048.
56其他-43,401.
17合计439,949.
38695,991.
72(二十一)管理费用项目本期数上期数职工薪酬283,749.
41313,047.
67中介机构费137,924.
53185,094.
34汽车及差旅费用6,876.
5321,336.
56业务招待费7,000.
0013,996.
97折旧与摊销2,195.
563,391.
84其他19,618.
1823,527.
99合计457,364.
21560,395.
37(二十二)财务费用项目本期数上期数手续费支出6,878.
3010,512.
54减:利息收入103,852.
1663,279.
52合计-96,973.
86-52,766.
98宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02967(二十三)其他收益项目本期数上期数与资产相关/与收益相关个税扣缴手续费244.
43-与收益相关困难企业稳岗返还--与收益相关合计244.
43-[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十二)"政府补助"之说明.
(二十四)公允价值变动收益明细情况项目本期数上期数交易性金融资产113,079.
86-(二十五)信用减值损失明细情况项目本期数上期数应收账款坏账损失-45,936.
63-39,013.
87-其他应收款坏账损失-118,100.
00-151,454.
65合计-164,036.
63-190,468.
52(二十六)资产减值损失项目本期数上期数坏账损失--(二十七)营业外收入1.
明细情况项目本期数上期数政府补助-59,840.
48其他280.
03585.
47合计280.
0360,425.
95宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-029682.
计入当期营业外收入的政府补助情况补助项目本期数上期数与资产相关/与收益相关多层次资本市场发展奖励(新三板挂牌)-59,840.
48与收益相关[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十二)"政府补助"之说明.
(二十八)所得税费用1.
明细情况项目本期数上期数本期所得税费用--递延所得税费用--合计--2.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期数利润总额223,421.
61按法定/适用税率计算的所得税费用55,855.
40不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,401.
90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-58,257.
30所得税费用-(二十九)现金流量表主要项目注释1.
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数利息收入8,241.
1863,279.
52补贴收入244.
4359,840.
48其他营业外收入280.
03585.
47收到经营性往来款488,269.
73280,369.
00合计497,035.
37404,074.
472.
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上期数支付的期间费用266,224.
20447,192.
16宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02969项目本期数上期数支付经营性往来款432,087.
853,564,172.
00合计698,312.
054,011,364.
163.
收到的其他与投资活动有关的现金项目本期数上期数收到资金拆借款210,000.
00-资金拆借利息收入95,610.
98-合计305,610.
98-4.
支付的其他与投资活动有关的现金项目本期数上期数购买理财产品--支付资金拆借款2,550,000.
00-合计2,550,000.
00-(三十)现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期数上期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量:净利润223,421.
61-689,719.
05加:资产减值准备164,036.
63190,468.
52固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,128,744.
203,415,698.
53无形资产摊销25,048.
56-长期待摊费用摊销-27,276.
17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)--固定资产报废损失(收益以"-"号填列)--公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-113,079.
86-财务费用(收益以"-"号填列)-95,610.
98-投资损失(收益以"-"号填列)--递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)--宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02970递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)--存货的减少(增加以"-"号填列)--经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-919,829.
92-3,469,648.
23经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-146,519.
95275,764.
30处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(业务除外)时确认的损失(收益以"-"号填列)--其他-2,549,071.
84-439,737.
38经营活动产生的现金流量净额-282,861.
55-689,897.
14(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本--一年内到期的可转换公司债券--融资租入固定资产--(3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,344,230.
924,513,721.
24减:现金的期初余额4,871,481.
495,181,988.
62加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加额-2,527,250.
57-668,267.
382.
现金和现金等价物项目期末数期初数(1)现金2,344,230.
924,871,481.
49其中:库存现金--可随时用于支付的银行存款2,335,067.
724,868,915.
79可随时用于支付的其他货币资金9,163.
22,565.
70(2)现金等价物--其中:三个月内到期的债券投资--(3)期末现金及现金等价物余额2,344,230.
924,871,481.
49宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02971(三十一)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因固定资产77,881.
27车辆抵押,已于2020年4月结清六、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临着各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目.
与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述.
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内.
(一)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险.
1.
汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险.
此外,公司还签署远期外汇合约以防范本公司以外币结算的收入存在的汇兑风险.
2.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款的带息债务.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合.
截至2020年6月30日,本公司并未向银行借款.
3.
其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险.
(二)信用风险信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险.
本公司对信用风险按组合分类进行管理.
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等.
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险.
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口.
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02972设置相应欠款额度与信用期限.
本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额,详细见本部分(三)流动风险的相关列示.
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保.
(三)流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险由本公司的财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):项目2020.
6.
30一年以内一至两年两至三年三年以上合计应付账款13.
94---13.
94上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同.
(四)资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本.
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务.
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控.
于2020年6月30日,本公司的资产负债率为8.
40%(2019年12月31日:8.
88%).
七、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量(1)交易性金融资产宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02973项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产5,161,914.
22--5,161,914.
22(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于存在活跃市场价格的理财产品"中国光大银行阳光碧机构盈",其公允价值按资产负债表日收盘价格确定.
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等.
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小.
八、关联方关系及其交易本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
(一)关联方关系1.
本公司的母公司情况母公司业务性质注册地注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)轿辰集团公司投资控股宁波12,880.
0099.
5899.
58本公司的最终控制方为汪剑君、汪小君,轿辰集团公司直接持有本公司99.
58%的股份.
3.
本公司的其他关联方情况单位名称与本公司的关系宁波润达汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波市康发汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰康嘉汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波金丰汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰丰田汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰金冠汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02974单位名称与本公司的关系宁波天源汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波金润汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波圣菲汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波兴宁达众汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰甬宸汽车销售服务有限公司受同一母公司控制鼎宏保险销售股份有限公司受同一母公司控制多盛融资租赁(中国)有限公司受同一母公司控制宁波轿辰格瑞新能源汽车销售有限公司受同一母公司控制舟山轿辰润达汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰凯盛汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波市翔源汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波市兴欣汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波奉化轿辰康发汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰宝晨汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波江北兴欣汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波市欣通汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰美通汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波众特汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁海轿辰新源汽车销售服务有限公司受同一母公司控制慈溪金港汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰诚通汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波北仑兴欣汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波北仑之田汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波市坤源汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰众捷汽车销售服务有限公司受同一母公司控制舟山中兴汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波市盈通汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波轿辰汽车销售服务有限公司受同一母公司控制宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02975(二)关联方交易情况1.
购销商品、接受和提供劳务情况(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上期数宁波市兴欣汽车销售服务有限公司采购汽车协议价126,371.
68998,965.
54宁波市坤源汽车销售服务有限公司采购汽车协议价231,858.
40422,931.
04多盛融资租赁(中国)有限公司采购汽车协议价112,068.
97宁波金丰汽车销售服务有限公司采购汽车协议价89,482.
76接受维修服务协议价35,247.
7918,210.
62宁波市康发汽车销售服务有限公司采购汽车协议价137,168.
1493,793.
10宁波江北兴欣汽车销售服务有限公司采购汽车协议价476,814.
1668,053.
10宁波轿辰汽车销售服务有限公司接受拖车服务协议价6,327.
4325,596.
33宁波北仑兴欣汽车销售服务有限公司接受维修服务协议价6,203.
54宁波轿辰格瑞新能源汽车销售有限公司接受维修服务协议价7,265.
261,894.
52宁波轿辰诚通汽车销售服务有限公司接受维修服务协议价16,991.
15宁波润达汽车销售服务有限公司接受维修服务协议价3,882.
30宁波轿辰金冠汽车销售服务有限公司接受维修服务协议价8,672.
57宁波圣菲汽车销售服务有限公司采购汽车协议价100,707.
96-宁波轿辰甬宸汽车销售服务有限公司采购汽车协议价540,707.
96-宁波众特汽车销售服务有限公司采购汽车协议价66,725.
66舟山中兴汽车销售服务有限公司采购汽车协议价102,654.
87宁波轿辰众捷汽车销售服务有限公司采购汽车协议价283,893.
81宁波北仑之田汽车销售服务有限公司采购汽车协议价57,522.
12接受维修服务协议价10,619.
47宁波市盈通汽车销售服务有限公司采购汽车协议价111,504.
42合计2,295,389.
131,866,745.
54(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上期数鼎宏保险销售股份有限公司出租业务协议价133,805.
31154,801.
65宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02976宁波润达汽车销售服务有限公司出租业务协议价103,063.
7391,952.
92宁波金丰汽车销售服务有限公司出租业务协议价59,920.
3457,364.
58宁波市康发汽车销售服务有限公司出租业务协议价51,973.
4530,807.
29宁波市兴欣汽车销售服务有限公司出租业务协议价5,265.
481,888.
66宁波圣菲汽车销售服务有限公司出租业务协议价3,628.
3226,205.
36宁波轿辰宝晨汽车销售服务有限公司出租业务协议价130,699.
123,955.
17宁波兴宁达众汽车销售服务有限公司出租业务协议价42,699.
124,964.
41宁波轿辰凯盛汽车销售服务有限公司出租业务协议价43,185.
84宁波轿辰金冠汽车销售服务有限公司出租业务协议价36,957.
524,954.
87宁波轿辰康嘉汽车销售服务有限公司出租业务协议价19,734.
511,164.
60宁波轿辰甬宸汽车销售服务有限公司出租业务协议价36,371.
692,676.
99宁波轿辰丰田汽车销售服务有限公司出租业务协议价2,681.
425,256.
74宁波江北兴欣汽车销售服务有限公司出租业务协议价9,646.
01宁波市坤源汽车销售服务有限公司出租业务协议价67,778.
76宁波市欣通汽车销售服务有限公司出租业务协议价4,785.
85535.
40宁波奉化轿辰康发汽车销售服务有限公司出租业务协议价265.
49宁海轿辰新源汽车销售服务有限公司出租业务协议价10,619.
48宁波天源汽车销售服务有限公司出租业务协议价2,212.
39宁波金润汽车销售服务有限公司出租业务协议价1,725.
66-宁波轿辰众捷汽车销售服务有限公司出租业务协议价5,309.
73宁波轿辰美通汽车销售服务有限公司出租业务协议价2,477.
88慈溪金港汽车销售服务有限公司出租业务协议价19,079.
65宁波北仑之田汽车销售服务有限公司出租业务协议价7,477.
88-合计801,364.
63386,528.
642.
关联租赁情况公司承租情况表出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费轿辰集团公司办公场地28,571.
4366,666.
67宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02977(三)关联方应收应付款项项目名称关联方名称期末数期初数其他应付款70,000.
0040,000.
00宁波润达汽车销售服务有限公司40,000.
0040,000.
00宁波市坤源汽车销售服务有限公司30,000.
00-九、承诺及或有事项(一)重要承诺事项其他重大财务承诺事项本公司为自身汽车按揭贷款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)担保单位抵押权人抵押标的物抵押物账面原值抵押物账面价值按揭借款余额借款到期日宁波今日共享汽车服务股份有限公司一汽汽车金融有限公司车辆13.
247.
79-2020-4-11(二)或有事项截止资产负债表日,本公司无应披露的重大或有事项.
十、资产负债表日后非调整事项截止财务报告批准报出日,本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项.
十一、其他重要事项本节所列数据除非特别说明,金额单位为人民币元.
租赁1、经营租入出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据本年租金(不含税)轿辰集团公司本公司办公场地2020/1/12020/12/31协议价57,142.
862、经营租出经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注五(七)2(4)"经营租赁租出的固定资产"之说明.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02978十二、补充资料(一)非经常性损益1.
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-):项目金额说明非流动资产处置损益--越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)--计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--非货币性资产交换损益--委托他人投资或管理资产的损益--因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益113,079.
86-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响--受托经营取得的托管费收入--宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02979项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出--其他符合非经常性损益定义的损益项目524.
46-小计113,604.
32-减:所得税影响数(所得税费用减少以"-"表示)--非经常性损益净额113,604.
32-(二)净资产收益率和每股收益1.
明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定,本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
780.
010.
01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
380.
000.
002.
计算过程(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1223,421.
61非经常性损益2113,604.
32扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2109,817.
29归属于公司普通股股东的期初净资产428,581,587.
78报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5-新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7-减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8-其他交易或事项引起的净资产增减变动9-发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10-宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02980项目序号本期数报告期月份数116加权平均净资产12[注]28,693,298.
59加权平均净资产收益率13=1/120.
78%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/120.
38%[注]12=4+1*0.
5+5*6/11-7*8/11±9*10/11(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1223,421.
61非经常性损益2113,604.
32扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2109,817.
29期初股份总数424,000,000.
00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-报告期因回购等减少股份数8-减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-报告期缩股数10-报告期月份数116发行在外的普通股加权平均数1224,000,000.
00基本每股收益13=1/120.
01扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.
00[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
十三、财务报表之批准2020年半年度财务报表已经公司董事会于2020年8月28日批准报出.
宁波今日共享汽车服务股份有限公司2020年8月28日宁波今日共享汽车服务股份有限公司公告编号:2020-02981第八节备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:宁波今日共享汽车服务股份有限公司董事会办公室