本公司腾讯服务器被攻击

1雨花石NEEQ:837605北京雨花石云计算科技股份有限公司CelnetTechnologyCo.
,Ltd年度报告20182公司年度大事记2018年4月广州事业部成立自主研发产品"Veelink获客通"将名片扫描、工商数据查询与CRM无缝对接.
自主研发产品"微人力系统"让招聘更智能更社交化,让薪酬与员工关系更加高效便捷.

公告编号:2019-0173目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况21第七节融资及利润分配情况23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况24第九节行业信息27第十节公司治理及内部控制28第十一节财务报告.
33公告编号:2019-0174释义释义项目释义雨花石、公司、本公司指北京雨花石云计算科技股份有限公司全国股转系统、股转系统指全国中小企业股份转让系统董事会指北京雨花石云计算科技股份有限公司董事会股东大会指北京雨花石云计算科技股份有限公司股东大会监事会指北京雨花石云计算科技股份有限公司监事会元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2018年1月1日至2018年12月31日东北证券指东北证券股份有限公司高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书香港雨花石、香港公司指香港雨花石云计算科技股份有限公司中海腾飞指腾飞天使(北京)投资管理有限公司-北京中海腾飞军融创业投资管理中心(有限合伙)公告编号:2019-0175第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.

公司负责人刘朋、主管会计工作负责人王立新及会计机构负责人(会计主管人员)王立新保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告.

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.

事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险公司所从事的计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管理、英语等多种专业技术复合型人才、其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关.
公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资源,并且已经建立了良好的人才稳定机制,但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失,很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险,将对公司经营发展造成不利影响.
2、行业竞争加剧风险目前我国从事云服务模式下CRM咨询实施服务的公司较少,本公司暂且处于行业领先地位.
但是云服务模式已是大势所趋,一旦更多企业认识到云服务模式的优点,对云服务模式的需求增加,那么提供云服务模式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现,加剧行业竞争,可能会对公司造成不利影响3、互联网和用户数据的安全性风险公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成,因此,通畅安全的互联网连接成为公司正常运营中不可或缺的要素.
如果公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障,或公司互联网连接被恶意入侵、因故中断,将会给公司业公告编号:2019-0176务的正常经营带来不利影响.
公司用户的数据都存储在云服务器上.
互联网的特性决定了任何服务器都可以被黑客恶意攻击.
一旦服务器的安保措施出现故障、或未及时更新,服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露,将会给企业声誉和经济利益都带来不利影响.
4、公司治理的风险自设立以来,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系.
但由于股份公司成立时间不长,在相关制度的执行方面仍需进一步完善.
同时,随着业务的发展,公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,如果公司未来经营中不能随之及时完善管理制度,公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险.
5、应收账款余额较大风险公司2017年12月31日、2018年12月31日的应收账款余额分别为9,853,841.
58元和10,815,736.
30元,分别占当期资产总额的53.
84%和55.
50%.
虽然目前公司的应收账款98.
70%以上的账龄都在1年以内,但是如果出现应收账款无法收回的情况,将会给企业带来沉重的负担.
6、公司规模较小风险公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小,对宏观经济的周期变动较为敏感,抗风险能力较弱.
目前,公司正从事相对多元化的业务,不仅针对多个CRM平台提供咨询、实施等服务,还自行研发了基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink.
7、控股股东、实际控制人不当控制风险截止报告期末,公司的控股股东、实际控制人刘朋持有公司71.
01%的股份,且是公司的董事长兼总经理,能够对公司的财务、人事、管理等方面实施控制.
目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上的态势.
但是一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当控制,可能会给公司和少数股东的利益带来不利影响.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2019-0177第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京雨花石云计算科技股份有限公司英文名称及缩写CelnetTechnologyCo.
,Ltd证券简称雨花石证券代码837605法定代表人刘朋办公地址北京市朝阳区惠河南街1008-B四惠大厦4043室二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人裘思博职务董事会秘书电话010-59231558传真010-59231532电子邮箱bella.
wang@celnet.
com.
cn公司网址www.
celnet.
com.
cn联系地址及邮政编码北京市朝阳区惠河南街1008-B四惠大厦4043室100124公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年4月19日挂牌时间2016年5月25日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)l65软件和信息技术服务业主要产品与服务项目公司以SaaS、PaaS方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护服务;同时,公司致力于研发具有自主知识产权的基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)8,762,000优先股总股本(股)-做市商数量-控股股东刘朋实际控制人及其一致行动人刘朋四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码911101075938311163否注册地址北京市顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7号是公告编号:2019-0178注册资本8,762,000.
00是-五、中介机构主办券商东北证券主办券商办公地址北京市西城区锦什坊街28号恒奥中心D座5层报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名解乐、赵国超会计师事务所办公地址北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2019-0179第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入45,287,609.
3145,064,499.
180.
50%毛利率%38.
16%46.
21%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,525,068.
322,522,235.
33-279.
41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-4,560,982.
051,851,372.
40-346.
36%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-61.
62%29.
98%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-62.
11%22.
00%-基本每股收益-0.
520.
37-240.
54%二、偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例资产总计19,489,047.
3418,301,181.
956.
49%负债总计14,259,895.
198,695,394.
4263.
99%归属于挂牌公司股东的净资产5,229,152.
159,605,787.
53-45.
56%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.
601.
43-58.
04%资产负债率%(母公司)74.
24%47.
20%-资产负债率%(合并)73.
17%47.
51%-流动比率110.
67%182.
70%-利息保障倍数-20.
0039.
60-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-2,265,904.
81-871,290.
70-160.
06%应收账款周转率4.
155.
02-存货周转率20.
5016.
19-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%6.
49%50.
81%-营业收入增长率%0.
50%34.
68%-净利润增长率%-279.
41%3.
50%-五、股本情况公告编号:2019-01710单位:股本期期末上年期末增减比例普通股总股本8,762,0006,740,00030.
00%计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助253,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-210,748.
55非经常性损益合计42,251.
45所得税影响数6,337.
72少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额35,913.
73七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后管理费用10,774,018.
449,213,805.
85研发费用0.
001,560,212.
59公告编号:2019-01711第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式:公司所从事的CRM实施服务是一种高度融合企业管理与IT技术的IT咨询服务.
作为专业的CRM实施服务提供商,公司在及时学习与理解最新CRM软件产品与技术的基础之上,充分考虑企业经营的实际情况,以CRM为手段协助客户理顺业务关系与业务流程,帮助客户实现信息化管理,大幅度提升企业的管理水平.
公司主要经营模式是以第三方服务商身份通过营销、项目实施与业务技术创新为客户提供全面、专业的CRM实施服务同时公司也拥有自主知识产权的基于社交网络、移动化的管理软件;公司根据不同的行业提供从销售到售后的整体解决方案,包含基于微信的客户服务平台、基于APP的销售及服务管理平台.
公司的销售渠道:(1)通过建立标杆客户的方式在不同行业内起到良好的示范效应:企业在选择CRM实施服务商的过程中,实施服务商是否曾经为同行业内企业提供实施服务的成功案例是十分重要的考核因素.
公司在不同行业领域内均挑选一两家行业内知名度较高的公司作为标杆客户,凭借高质量的实施服务与标杆客户建立长期合作关系,并在标杆客户许可的情况下,将双方合作的成功案例纳入公司推介材料,从而帮助公司在行业内部拓展客户.
(2)注重与客户建立长期合作关系:CRM渗透在企业日常经营活动的方方面面,且随着企业业务发展CRM需求会逐渐多样化与复杂化,因此企业的CRM系统建设并非一次性完成,具有长期性与不断派生性的特点.
企业在挑选实施服务合作伙伴时十分注重实施服务商是否能够提供长期、稳定的服务.
只有能够长期为客户提供高性价比、高满意度服务的CRM实施服务商才可以赢得客户信任,与客户建立长期合作关系.
公司注重维护客户长期合作关系的营销策略较大程度上保证了公司收入增长的稳定性(3)多渠道树立公司专业形象:经过多年专业实施服务经验的积累,公司在业内初步建立了专业CRM实施服务供商的品牌形象.
公司不同行业的CRM解决方案得到了客户高度认可,以这些解决方案为依托的实施项目中标率高.
此外,公司针对实施顾问制定了明确的服务标准,要求实施顾问针对最新CRM产品与技术或者某一特殊业务项目接受培训,保证实施顾问知识与技能体系的及时更新,从而在项目实施过程中更好的为客户解决一切与CRM实施相关的问题与障碍.
(4)与腾讯建立合作伙伴关系,被授予腾讯营销云创始荣誉合作伙伴,在社交大数据层面与腾讯一起开辟企业市场.
收入来源主要分为两类,一类是公司通过以项目实施所需顾问、技术开发人员级别与人数,以及项目实施所需时间,作为项目实施合同的报价基础,此部分收入为公司最主要的收入来源.
一类是公司通过专业的技术人员、及强大的研发能力,自主研发产品的销售收入.
报告期内,公司商业模式没有发生大变化.
报告期后至报告披露日,公司商业模式不会发生大变化.
报告期内变化情况:公告编号:2019-01712事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司在国际化、行业化、产品化的战略目标和年度经营目标的指导下,业绩稳步增长.

管理端,通过组织能力、个人能力、技术能力的积累提高了公司运营效率.
2018年,在公司管理层的带领下,全体员工共同努力,开拓进取,全年营业收入45,287,609.
31元同比增长0.
50%,利润总额为-4,567,489.
64元同比减少253.
97%,净利润为-4,525,068.
32元同比减少279.
41%.
国际化方向,香港雨花石全年营业收入3,908,356.
94元占总收入的8.
63%.
行业化领域,公司进军制造业,努力开拓市场,全年制造业营业收入约640万.
产品化方向,公司Veevlink成功在基技科技、碧桂园、壳牌石油等大型客户投入使用.
在研发上,公司在2018年一如既往的重视并加大对技术研发工作的投入,以技术进步为第一力量,提升产品竞争力,积极推进产品研发、质量攻关、技术创新,努力打造自主创新的新型企业.
(二)行业情况1、软件业是国家战略性新兴产业,是国民经济和社会信息化的重要基础.
当前,信息产业已经成为拉动国民经济发展的强大动力.
软件作为信息产业的核心,已广泛渗透到国民经济的各行各业,促使制造业、农业、服务业及社会管理等其它领域的生产、经营方式及工作效率等发生深刻变化.

2、管理软件业是软件领域里的一个细分行业,主要是指蕴涵先进的管理思想,体现计划、组织、领导、控制等管理职能,应用于企业、事业及政府部门管理信息化方面的软件,通过该软件帮助应用部门提高工作效率,规范工作流程,提高综合管理水平.
我国管理软件行业发展迅速,行业收入逐年提高,迅速发展的行业收入情况体现了良好的行业前景.
3、CRM(客户关系管理)软件是管理软件的一种,旨在通过对客户详细资料的深入分析,来提高客户满意程度,从而提高企业的竞争力.
对企业来讲,销售和拓展新客户是企业营收增长的动力,因此CRM(客户关系管理)软件对于企业十分重要,企业也十分重视CRM(客户关系管理)软件,在此领域也投入较多.
4、近年来,云计算在全球市场快速疯长.
我国云计算产业正以较快的速度发展壮大,传统行业融合云计算已成为大势所趋,很多软件厂商亦转型云计算.
相比于传统管理软件,以PaaS、SaaS为代表的云计算模式下的管理软件具有诸多优势,而成为对传统软件模式的替代物,自其出现时便发展迅速.
5、我国数量巨大的中小企业是一个数量非常庞大的云计算模式CRM的消费群体,因此,云计算模式服务在国内具有非常良好的生长土壤.
未来SaaS模式软件拥有较大发展空间,预计SaaS模式企业软件市场规模和增长率将不断提高.
(三)财务分析公告编号:2019-017131、资产负债结构分析单位:元项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例金额占总资产的比重金额占总资产的比重货币资金1,974,073.
3510.
13%2,147,509.
6911.
73%-8.
08%应收票据与应收账款10,815,736.
3055.
50%9,853,841.
5853.
84%9.
76%存货982,985.
785.
04%1,749,680.
379.
56%-43.
82%投资性房地产长期股权投资固定资产227,022.
311.
16%223,650.
901.
22%1.
51%在建工程短期借款4,000,000.
0020.
52%3,000,000.
0016.
39%33.
33%长期借款资产总计19,489,047.
3418,301,181.
95-6.
49%资产负债项目重大变动原因:1、存货较上年末减少43.
82%,主要是因为存货科目的余额是未结转的项目成本,(即:公司尚未确认收入的项目对应的成本).
本期大客户增加,期末90%以上的项目全部结转了项目成本2、短期借款较上年末增加100万,主要是因为2018年7月共向招商银行申请短期借款400万元用于补充公司流动资金,2017年向民生银行申请短期借款300万元已于2018年6、7月到期还本付息.
2、营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重营业收入45,287,609.
31-45,064,499.
18-0.
50%营业成本28,003,686.
4061.
84%24,239,514.
4653.
79%15.
53%毛利率38.
16%-46.
21%--管理费用10,595,005.
9223.
39%9,213,805.
8520.
45%14.
99%研发费用2,255,103.
864.
98%1,560,212.
593.
46%44.
54%销售费用8,364,992.
4218.
47%7,232,216.
9216.
05%15.
66%财务费用412,145.
930.
91%190,756.
940.
42%116.
06%资产减值损失51,026.
430.
11%236,560.
980.
52%-78.
43%其他收益公告编号:2019-01714投资收益公允价值变动收益资产处置收益14,245.
000.
03%汇兑收益营业利润-4,609,741.
09-10.
18%2,191,510.
054.
86%-310.
35%营业外收入253,003.
360.
56%775,005.
871.
72%-67.
35%营业外支出210,751.
910.
47%0.
360.
00%58,542,097.
22%净利润-4,525,068.
32-9.
99%2,522,235.
335.
60%-279.
41%项目重大变动原因:1、营业成本同比增加15.
53%,主要是因为(1)公司业务拓展区域不断扩大,不局限于主要办公区域,实施服务所产生的差旅费相应增加;(2)公司实施服务人员较上年同期薪资调整约10%,应支付的职工薪酬增加;(3)北京和深圳事业部上半年更换办公室,每月办公室房租较同期增加52.
59%,分摊到营业成本的房租相应增加.
2、财务费用同比增加116.
06%,主要是因为2018年7月新增招商银行贷款400万元,担保费和利息费用相应增加.
3、营业利润同比减少310.
35%,主要是因为(1)公司为了提高项目管理能力新招录了一批高科技人才,主营业务成本相应增加.
(2)2018年4月成立广州事业部,公司累计初期投入50万元,投入资金为公司自有资金.
(3)北京和深圳事业部上半年更换办公室,每月办公室房租较上期增加52.
59%,费用和成本相应增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例主营业务收入45,287,609.
3145,064,499.
180.
50%其他业务收入主营业务成本28,003,686.
4024,239,514.
4615.
53%其他业务成本按产品分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%房地产11,288,062.
3824.
93%7,774,262.
0617.
26%快消品及零售8,683,156.
9219.
17%9,685,302.
8921.
49%生命及医疗3,419,480.
497.
55%5,120,051.
9611.
36%其他21,896,909.
5248.
35%22,484,882.
2749.
89%合计45,287,609.
3145,064,499.
18公告编号:2019-01715按区域分类分析:-√适用不适用单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%华北6,953,734.
2915.
36%11,132,922.
3024.
70%华东9,543,910.
4921.
07%10,295,194.
0522.
85%华南21,013,176.
1246.
40%16,553,997.
9036.
73%海外7,776,788.
4117.
17%7,082,384.
9315.
72%合计45,287,609.
3145,064,499.
18收入构成变动的原因:本期收入构成稳定,未发生明显变化.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系1广东碧桂园物业服务股份有限公司4,143,148.
649.
15%否2北京珠穆朗玛移动通信有限公司2,042,433.
934.
51%否3杭州世茂嘉年华置业有限公司1,765,028.
243.
90%否4广州市城市建设开发有限公司1,696,863.
163.
75%否5万科股份有限公司1,670,365.
403.
69%否合计11,317,839.
3725.
00%-注:该前五大客户应收账款期末余额合计为3,515,348.
51元,占应收账款期末余额的30.
86%.
其中,应收广东碧桂园物业服务股份有限公司1,559,123.
05元,应收北京珠穆朗玛移动通信有限公司708,219.
34元,应收杭州世茂嘉年华置业有限公司868,305.
28元,应收广州市城市建设开发有限公司0.
00元以及应收万科股份有限公司379,700.
84元.
前五大客户中,广东碧桂园物业服务股份有限公司、北京珠穆朗玛移动通信有限公司以及杭州世茂嘉年华置业有限公司同属应收账款余额前5名的客户.
应收广州市城市建设开发有限公司项目已于2018年12月31日前完成,应收账款期末余额为0.
00.
万科股份有限公司属于优质客户,回款相对及时.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系1北京容联光辉科技有限公司253,840.
0029.
48%否2深圳市一口创意科技有限公司154,200.
0017.
91%否3北京蓝汛通信技术有限责任公司137,574.
9415.
98%否4天津市微惠数码科技有限公司210,356.
0024.
43%否5广州市国锐科技有限公司75,000.
008.
71%否合计830,970.
9496.
51%-公告编号:2019-017163、现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例经营活动产生的现金流量净额-2,265,904.
81-871,290.
70-160.
06%投资活动产生的现金流量净额-816,675.
71-2,164,222.
8762.
26%筹资活动产生的现金流量净额2,888,379.
402,952,690.
84-2.
18%现金流量分析:1、本年度,公司经营活动产生的现金流量净额较上年减少1,394,614.
11元,原因是大客户增加,内部付款流程时间较长,应收账款增加.
2、本年度,公司投资活动产生的现金流量净额较上年增加1,347,547.
16元,原因是:公司2017年研发投入2,163,867.
68元,2018年研发投入729,320.
89元,同比减少1,434,546.
79元.
(四)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况本公司2016年开立全资控股子公司香港雨花石,经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、电脑软件销售.
报告期内营业收入3,908,356.
94元,占合并营业收入的8.
63%,净利润-48,958.
71元,占合并净利润的1.
08%.
报告期内向香港公司投资人民币412,939.
80元.
香港公司市场前景可观,运营状况良好.
2、委托理财及衍生品投资情况-(五)非标准审计意见说明适用√不适用(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原"应收票据"和"应收账款"项目,合并为"应收票据及应收账款"项目;(2)原"应收利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报;(3)原"固定资产清理"项目并入"固定资产"项目中列报;(4)原"工程物资"项目并入"在建工程"项目中列报;(5)原"应付票据"和"应付账款"项目,合并为"应付票据及应付账款"项目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目列报;(7)原"专项应付款"项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于"研发费用"项目,不再列示于"管理费用"项目.
本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表.
由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响.
公告编号:2019-01717(七)合并报表范围的变化情况适用√不适用(八)企业社会责任公司2018年聘用社会残障人士1位,为社会残障人士解决就业问题.
公司未来将积极履行社会责任,将社会责任意识融入到发展实践中,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
三、持续经营评价报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的公司独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康.
公司主营业务收入稳步增长,公司的法人治理结构及内部管理机制不断完善,财务状况良好.

公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项,因此公司拥有良好的持续经营能力.

四、未来展望是否自愿披露是√否五、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1.
高级管理人员、核心技术人员及技术流失的风险公司所计算机软件行业需要计算机、软件工程、项目管理、工商管理、英语等多种专业技术复合型人才、其发展与公司所拥有的专业人才素质紧密相关.
公司在发展过程中积累了较为丰富的技术经验和客户资源,并且已经建立了良好的人才稳定机制,但一旦核心技术人员和优秀管理人才流失,很可能导致研发能力下降、技术泄密、客户流失等风险,将对公司经营发展造成不利影响.

应对措施:为吸引和留住人才,公司将树立良好的企业文化,建立并不断健全绩效考核机制、晋升激励机制、收入分配机制以及股权激励机制保持优秀管理人才及核心技术团队的稳定性.
此外,公司将继续通过申请知识产权保护的方式对公司的技术进行保护,同时,将不断健全和完善公司的保密制度,以避免公司的核心技术泄漏.
2.
行业竞争加剧风险目前我国从事云服务模式下CRM咨询实施服务的公司较少,本公司暂且处于行业领先地位.
但是云服务模式已是大势所趋,一旦更多企业认识到云服务模式的优点,对云服务模式的需求增加,那么提供云服务模式下的管理软件咨询服务的公司将会如雨后春笋般竞相出现,加剧行业竞争,可能会对公司造成不利影响.
应对措施:加强内部管理,提高服务管理水平,打造品牌形象,努力提高经营效率;形成公司的独特优势.
维护老客户进一步挖掘新的需求,研发新产品与时俱进3.
互联网和用户数据的安全性风险公司的云服务模式决定了公司的一切业务需在云端处理及完成,因此,通畅安全的互联网连接成为公司正常运营中不可或缺的要素.
如果公司使用的云服务器被黑客恶意攻击、出现其他故障,或公司互联网连接被恶意入侵、因故中断,将会给公司业务的正常经营带来不利影响.
公司用户的数据都存储在云服务器上.
互联网的特性决定了任何服务器都可以被黑客恶意攻击.
一旦服务器的安保措施出现故障、或未及时更新,服务器遭到黑客入侵、用户数据泄露,将会给企业声誉和经济利益都带来不利影响.
应对措施:在制度层面,公司已制定较为严格的网络安全管理制度,并定期进行日常网络安全防范的员工培训;在人员安排方面,公司有专人管理网络相关设施,做到随时监管员工上网行为、及时公告编号:2019-01718更新工作电脑相关系统;最后,公司充分利用公司员工在网络建设方面的优势,设置防火墙以防止可能发生的网络安全风险.
4.
公司治理的风险自设立以来,公司建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系.
但由于股份公司成立时间不长,在相关制度的执行方面仍需进一步完善.
同时,随着业务的发展,公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断增加,如果公司未来经营中不能随之及时完善管理制度,公司将因治理、内部控制不适应发展需要而存在风险.
应对措施:公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规之规定,制定了《公司章程》,以《公司章程》为基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理架构,并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》等制度.
自法人治理结构及各项制度建立以来,公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员基本根据《公司法》、《公司章程》及各项制度行使职权、履行义务.
公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训,提高公司管理规范水平.

5、应收账款余额较大风险公司2017年12月31日、2018年12月31日的应收账款余额分别为9,853,841.
58和10,815,736.
30,分别占当期资产总额的53.
84%和55.
50%.
虽然目前公司的应收账款98.
70%以上的账龄都在1年以内,但是如果出现应收账款无法收回的情况,将会给企业带来沉重的负担.

应对措施:全员树立应收账款风险意识划定应收账款风险界限,让相关人员时刻警惕应收账款风险的发生.
对相关赊销业务人员实行责任追究制,应收账款回款情况直接与其业绩挂钩,让业务经办人员在处理业务时就有应收账款风险的概念,从根源上有效的避免应收账款风险的发生.
加强应收账款账龄分析和跟踪评价,健全逾期应收账款催收管理制度,对未按合同约定及时付款所产生的应收款项制定相应的解决方案和催收办法,严格执行应收账款坏账准备计提,降低应收账款坏账风险.

6、公司规模较小风险公司目前的资产规模和营业收入规模都相对较小,对宏观经济的周期变动较为敏感,抗风险能力较弱.
目前,公司正从事相对多元化的业务,不仅针对多个CRM平台提供咨询、实施等服务,还自行研发了基于社交工具微信、LINE的移动CRM管理云平台Veevlink.
应对措施:第一,公司将加强销售力度、拓展销售渠道,提高收入规模;第二,随着公司的不断发展和规范,各项管理制度的不断健全,公司将严格控制成本费用,提高公司盈利能力.
7、控股股东、实际控制人不当控制风险公司的控股股东、实际控制人刘朋持有公司72.
45%的股份,且是公司的董事长兼总经理,能够对公司的财务、人事、管理等方面实施控制.
目前公司在控股股东、实际控制人的带领下处于蒸蒸日上的态势.
但是一旦控股股东、实际控制人对公司的财务、人事、管理等方面进行不当控制,可能会给公司和少数股东的利益带来不利影响.
应对措施:针对该风险,公司已建立健全法人治理结构,制订了《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对外担保、重大财务经营决策制度,规范控股股东、实际控制人的决策行为,提升公司治理水平,防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的利益造成侵害.
(二)报告期内新增的风险因素无第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否公告编号:2019-01719是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否第五节、二(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否第五节、二(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否第五节、二(三)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否第五节、二(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力2.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售3.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)10,000,000.
008,270,000.
005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.
其他(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号刘朋为公司申请银行授信,向北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保.
4,000,000.
00已事前及时履行2018年5月30日2018-017偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:由于公司2018年业务扩大,成立了广州事业部,成立初期资金投入较大,加上北京扩大办公场所,房租成本增加.
公司向招商银行申请综合授信400万元,为此控股股东、实际控制人刘朋及其配偶王恩芳向北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保.
公司目前销售和运营正常运行,新签署的合同完成率较高回款相对及时,公司已把还款列入计划.
向招商银行申请贷款不会给公司造成不利影响.
2018年5月28日公司召开第一届董事会第十四次会议,审议通过了《关于控股股东、实际控制公告编号:2019-01720人刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》并提交股东大会审议,2018年5月30在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露《关联交易公告》(公告编码:2018-017).
2018年6月14日召开2018年第二次临时股东大会,审议通过《关于控股股东、实际控制人刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》,2018年6月19日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露,公告编号:2018-019.
(三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项公司于2016年成立全资子公司香港雨花石,2017年纳入合并范围.
2018年营业收入391万元,同比增长4%.
香港子公司销售业绩良好,发展前景可观.
2016年6月28日公司召开第一届董事会第六次会议,审议通过了《关于在香港设立全资子公司的议案》,2016年6月28日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露,公告编号:2016-008.
2018年4月投资香港雨花石2.
3万美元,2018年8月投资3.
9274美元2017-2018年共投资15.
12万美元.
(四)承诺事项的履行情况1、为减少关联交易控制不当的风险,公司持股5%以上的主要股东、董事、监事和高级管理人员向公司出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》,承诺将尽可能避免和减少关联交易的发生.
2、公司所有股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签署了《关于避免同业竞争的承诺函》,相关内容详见公司《公开转让说明书》之"第三节公司治理"之六(二)、"同业竞争情况";公司所有董事、监事、高级管理人员均签署了重要声明和承诺,相关内容详见公司《公开转让说明书》之"第三节公司治理"之"七(三)".
报告期内,以上人员严格履行了相关承诺,未有任何违背承诺事项.
公告编号:2019-01721第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数1,101,7461,101,74612.
57%其中:控股股东、实际控制人372,231372,2314.
25%董事、监事、高管976,946976,94611.
15%核心员工有限售条件股份有限售股份总数6,740,000100.
00%920,2547,660,25487.
43%其中:控股股东、实际控制人4,883,33272.
45%966,6685,850,00066.
77%董事、监事、高管6,740,000100.
00%920,2547,660,25487.
43%核心员工总股本6,740,000-2,022,0008,762,000-普通股股东人数6(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1刘朋4,883,3321,338,8996,222,23171.
01%5,850,000372,2312裘思博974,459292,3371,266,79614.
46%950,098316,6983刘艳南396,929120,379517,3085.
90%387,006130,3024康诚枫243,61573,085316,7003.
62%237,52679,1745白浪241,66572,500314,1653.
59%235,62478,541合计6,740,0001,897,2008,637,20098.
58%7,660,254976,946普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:无关系二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否(一)控股股东情况公告编号:2019-01722公司控股股东、实际控制人为刘朋.
刘朋,男,1976年8月15日出生,中国国籍,无境外永久居留权,1998年7月毕业于山东理工大学电气自动化专业,本科学历.
1998年7月至2001年7月任国家计委青岛培训中心信息资源部经理;2001年7月至2004年7月,任青岛海尔软件有限公司销售经理;2004年7月至2007年2月,为青岛唐盛软件技术有限公司总经理;2007年3月至2012年3月任上海怡海软件技术有限公司云计算事业部总经理;2012年4月至2015年12月,历任有限公司监事、总经理、执行董事.
股份公司成立后,任公司董事长、总经理,任期三年.
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生变化.
(二)实际控制人情况公司实际控制人情况详见本节三、(一)控股股东情况.
公告编号:2019-01723第七节融资及利润分配情况一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用债券违约情况:适用√不适用公开发行债券的特殊披露要求:适用√不适用四、间接融资情况√适用不适用单位:元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款民生银行1,000,000.
005.
50%2017/6/27-2018/6/27否银行贷款民生银行2,000,000.
005.
50%2017/7/11-2018/7/11否银行贷款民生银行1,000,000.
006.
09%2018/5/10-2018/11/10否银行贷款招商银行4,000,000.
005.
66%2018/6/25-2019/6/26否合计-8,000,000.
00---违约情况:适用√不适用五、权益分派情况报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用不适用单位:元/股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2018年6月27日-3-合计-3-报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用公告编号:2019-01724第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬刘朋董事长兼总经理男1976/08/15本科2016/01-2018/12是裘思博董事兼董事会秘书男1981/12/12硕士2016/01-2018/12是刘艳南董事兼副总经理男1980/12/15硕士2016/01-2018/12是康诚枫监事会主席男1984/10/06硕士2016/01-2018/12是白浪董事兼副总经理男1980/10/16本科2016/01-2018/12是王鹏董事男1976/02/12硕士2016/01-2018/12否江炳林监事(职工代表)男1984/05/26本科2017/12-2018/12是谢上获监事男1980/04/01本科2018/02-2018/12否王立新财务负责人女1989/08/20专科2016/01-2018/12是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:无关系公司于2019年3月进行换届,选举刘朋、裘思博、刘艳南、白浪和王鹏为第二届董事会董事,选举康诚枫、许宏铭和鄢琦为第二届监事会监事,选举刘朋为董事长,任命刘朋为总经理,任命刘艳南和白浪为副总经理,任命裘思博为董事会秘书,任命王立新为财务负责人,选举康诚枫为监事会主席.

(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量刘朋董事长兼总经理4,883,3321,338,8996,222,23171.
01%0裘思博董秘974,459292,3371,266,79614.
46%0刘艳南董事兼副总经理396,929120,379517,3085.
90%0康诚枫监事会主席243,61573,085316,7003.
62%0白浪董事兼副总经理241,66572,500314,1653.
59%0合计-6,740,0001,897,2008,637,20098.
58%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否公告编号:2019-01725财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因王斌监事离任-离职谢上获华东区副总经理新任监事兼华东区副总经理原监事离职导致监事职工低于法定人数报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用谢上获,男,1980年4月1日出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2001年3月毕业于上海理工大学动力与汽车工程专业,2001年4月至2002年6月自主创业;2002年7月至2005年7月任职于阿里巴巴(中国)网络技术有限公司担任客户经理;2005年8月至2006年7月自主创业;2006年9月至2008年9月担任北京神州视景信息技术有限公司上海分公司担任销售经理;2008年10月至2010年3月担任深圳市明源软件有限公司销售工程师;2010年4月至2013年10月担任上海怡海软件技术有限公司华东区销售总监;2013年11月至今担任北京雨花石云计算科技股份有限公司华东区副总经理.
2018年2月,选举谢上获为公司监事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员1717财务人员45技术人员137146销售人员1617员工总计174185按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士2318本科133148专科1819专科以下00员工总计174185员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1.
薪酬政策:公司员工薪酬包括基本工资、奖金、补助等.
公司实行全员劳动合同制,公司与员工签公告编号:2019-01726订《劳动合同书》,公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买社会保险.

2.
培训政策:公司人力资源部按照设岗增员、人员合理配备和不相容岗位分离的原则,通过定期或不定期对员工进行上岗前培训教育,让员工时时了解企业文化、提高业务技能、增强团队意识,以整体提高管理团队的综合管理能力.
3.
需公司承担费用的离退休职工人数:公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工.

(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用公告编号:2019-01727第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2019-01728第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否董事会是否设置专门委员会是√否董事会是否设置独立董事是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》以及相关法律法规的规定,完善公司法人治理结构、规范公司运作、健全信息披露制度,提升公司治理水平.
公司治理架构方面,股东大会、董事会和经营层规范运作,切实保障了公司和股东的合法权益,各位董事勤勉尽职履行董事职责.
信息披露方面,公司重视信息披露工作,严格按照法律、法规的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获取信息.
此外,公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投融资管理制度》等内部治理细则,进一步强化了公司相关治理制度的操作性.

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利;报告期内,公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求,能够有效保障所有股东的合法及平等权利.

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和成员均依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
4、公司章程的修改情况报告期内未分配利润转增股本,公司股本由人民币6,740,000.
00元增加至人民币8,762,000.
00元,注册地址由北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼9035房间变更为北京书顺义区赵全营镇兆丰产业基地园盈路7号,并对公司章程相应条款进行了修订.
2018年4月10日召开了第一届董事会第十三次会议,审议通过《关于修订公司章程的议案》并提交股东大会审议,2018年4月12日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露,(公告编码:2018-011).
2018年5月4日召开了2017年年度股东大会,审议通过《关于修订公司章程的议案》,2018年5月8日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露,(公告编码:2018-015).
2018年11月30日召开了第一届董事会第十六次会议,审议通过《关于追认公司注册地址变更并公告编号:2019-01729修订的议案》并提交股东大会审议,2018年12月3日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露,(公告编码:2018-024).
2018年12月18日召开了2018年第三次临时股东大会,审议通过《关于追认公司注册地址变更并修订的议案》,2018年12月20日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台进行披露,(公告编码:2018-027).
(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会62018年1月29日召开第一届董事会第十一次会议,1、审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》;2审议通过了《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》.
2018年3月15日召开了第一届董事会第十二次会议,1、审议通过了《关于会计政策变更的议案》.
2018年4月10日召开了第一届董事会第十三次会议,1、审议通过了《公司2017年度总经理工作报告》;2、审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》;3、审议通过了《2017年度报告及其摘要》,并提交股东大会审议;4、审议通过了《2017年度财务决算报告》;5、审议通过了《2018年度财务预算方案》;6、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》;7、审议通过了《关于修订公司章程的议案》;8、审议通过了《关于授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本事宜的议案》;9、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》;10、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审核报告的议案》;11、审议通过了《关于公司召开2017年年度股东大会的议案》.
2018年5月28日召开乐第一届董事会第十四次会议,1、审议通过了《关于公司拟向银行申请授信的议案》;2、审议通过了《关于控股股东、实际控制人、董事长兼总经理刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》;3、审议通过了《关于公司召开2018年第二次临时股东大会的议案》.
2018年8月24日召开了第一届董事会第十五次会议,审议通过了《北京雨花石云计算公告编号:2019-01730科技股份有限公司2018年半年度报告议案》.
2018年11月30日召开了第一届董事会第十六次会议,1、审议通过了《关于追认公司注册地址变更并修订的议案》;2、审议通过《关于公司召开2018年第三次临时股东大会议案》.
监事会32018年1月29日召开第一届监事会第七次会议,1、审议通过《关于提名谢上获为公司第一届监事会监事的议案》.
2018年4月10日召开了第一届监事会第八次会议,1、审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》;2、审议通过了《2017年度报告及其摘要》,并提交股东大会审议;3、审议通过了《2017年度财务决算报告》;4、审议通过了《2018年度财务预算方案》;5、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》;6、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》;7、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审核报告的议案》.
2018年8月24日召开了第一届监事会第九次会议,审议通过了《北京雨花石云计算科技股份有限公司2018年半年度报告议案》.
股东大会42018年2月14日召开了2018年第一次临时股东大会,1、审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》;2、审议通过了《关于提名谢上获为公司第一届监事会监事的议案》.
2018年5月4日召开了2017年年度股东大会,1、审议通过了《公司2017年度董事会工作报告》;2、审议通过了《公司2017年度监事会工作报告》;3、审议通过了《2017年度报告及其摘要》;4、审议通过了《2017年度财务决算报告》;5、审议通过了《2018年度财务预算方案》;6、审议通过了《公司2017年度利润分配的方案》;7、审议通过了《关于修订公司章程的议案》;8、审议通过了《关于授权董事会全权办理本次未分配利润转增股本事宜的议案》;9、审议通过了《关于续聘公司2018年度审计机构的议案》;10、审议通过了《关于北京雨花石云计算科技股份有限公司控股股东、实际控制人及其关联公告编号:2019-01731方资金占用情况的专项审核报告的议案》.
2018年6月14日召开了2018年第二次临时股东大会,1、审议通过了《关于公司拟向银行申请授信的议案》;2、审议通过《关于控股股东、实际控制人、董事长兼总经理刘朋及其配偶王恩芳为公司拟申请银行授信提供反担保的议案》.
2018年12月18日召开了2018年第三次临时股东大会,1、审议通过了《关于追认公司注册地址变更并修订的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定.
(三)公司治理改进情况报告期内,公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定,完善公司法人治理结构.
公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,各司其责,确保公司各项工作规范运作.

(四)投资者关系管理情况公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益.
同时在日常工作中,建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径,确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展.

(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议适用√不适用(六)独立董事履行职责情况适用√不适用独立董事的意见:-二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面独立.
公司的主营业务为以SaaS、PaaS方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护服务,公司面向市场独立经营.
公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场.
(三)对重大内部管理制度的评价公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.
报告期,公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规公告编号:2019-01732中关于会计核算的规定,并结合公司本身的管理需要,制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度,确保公司内控有效执行.
报告期内,未发生管理制度重大缺陷,公司将持续提升内部控制水平.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况公司严格按照全国股份转让系统有关规定的要求,建立了年度报告差错责任追究制度针对年度报告出现重大差错的情形,加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度,提高年度报告信息披露的质量和透明度,确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,推进公司内控制度建设.
报告期内,公司不存在年度报告出现重大差错情形.
公告编号:2019-01733第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号中审亚太审字(2019)020314号审计机构名称中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层审计报告日期2019年3月26日注册会计师姓名解乐、赵国超会计师事务所是否变更否审计报告正文:北京雨花石云计算科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京雨花石云计算科技股份有限公司(以下简称雨花石公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雨花石公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量.

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于雨花石公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、管理层和治理层对财务报表的责任雨花石公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估雨花石公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算雨花石公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督雨花石公司的财务报告过程.
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在公告编号:2019-01734某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对雨花石公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致雨花石公司不能持续经营.

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
(六)就雨花石公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:解乐(项目合伙人)中国注册会计师:赵国超中国·北京二〇一九年三月二十六日二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金6.
11,974,073.
352,147,509.
69公告编号:2019-01735结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款6.
210,815,736.
309,853,841.
58预付款项6.
3786,667.
61580,775.
89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款6.
41,169,649.
361,502,207.
81买入返售金融资产存货6.
5982,985.
781,749,680.
37持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产6.
652,398.
3352,398.
33流动资产合计15,781,510.
7315,886,413.
67非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产6.
7227,022.
31223,650.
90在建工程生产性生物资产油气资产无形资产6.
81,915,314.
76985,071.
67开发支出6.
9782,956.
031,112,059.
23商誉长期待摊费用递延所得税资产6.
10782,243.
5193,986.
48其他非流动资产非流动资产合计3,707,536.
612,414,768.
28资产总计19,489,047.
3418,301,181.
95流动负债:短期借款6.
114,000,000.
003,000,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公告编号:2019-01736衍生金融负债应付票据及应付账款6.
12299,345.
18138,218.
00预收款项6.
13912,037.
531,319,025.
36卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬4.
144,076,104.
052,306,009.
35应交税费6.
15668,628.
06705,845.
11其他应付款6.
164,303,780.
371,226,296.
60应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计14,259,895.
198,695,394.
42非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计14,259,895.
198,695,394.
42所有者权益(或股东权益):股本6.
188,762,000.
006,740,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积6.
19218,731.
37218,731.
37减:库存股其他综合收益6.
2079,305.
26-69,127.
68专项储备盈余公积6.
21421,932.
21421,932.
21一般风险准备未分配利润6.
22-4,252,816.
692,294,251.
63归属于母公司所有者权益合计5,229,152.
159,605,787.
53公告编号:2019-01737少数股东权益所有者权益合计5,229,152.
159,605,787.
53负债和所有者权益总计19,489,047.
3418,301,181.
95法定代表人:刘朋主管会计工作负责人:王立新会计机构负责人:王立新(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金1,879,494.
212,147,177.
95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据及应收账款13.
110,034,653.
938,719,730.
45预付款项560,049.
81580,775.
89其他应收款13.
21,300,094.
921,799,293.
55存货712,867.
551,557,485.
35持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产52,398.
3352,398.
33流动资产合计14,539,558.
7514,856,861.
52非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资13.
31,018,035.
60605,095.
80投资性房地产固定资产227,022.
31223,650.
90在建工程生产性生物资产油气资产无形资产1,915,314.
76985,071.
67开发支出782,956.
031,112,059.
23商誉长期待摊费用递延所得税资产782,243.
5193,986.
48其他非流动资产非流动资产合计4,725,572.
213,019,864.
08资产总计19,265,130.
9617,876,725.
60流动负债:短期借款4,000,000.
003,000,000.
00以公允价值计量且其变动计公告编号:2019-01738入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款299,345.
18138,218.
00预收款项912,037.
531,319,025.
36应付职工薪酬4,076,104.
052,144,809.
61应交税费561,920.
01659,040.
09其他应付款4,453,780.
371,177,579.
11持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计14,303,187.
148,438,672.
17非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计14,303,187.
148,438,672.
17所有者权益:股本8,762,000.
006,740,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积218,731.
37218,731.
37减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积421,932.
21421,932.
21一般风险准备未分配利润-4,440,719.
762,057,389.
85所有者权益合计4,961,943.
829,438,053.
43负债和所有者权益合计19,265,130.
9617,876,725.
60(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额公告编号:2019-01739一、营业总收入6.
2345,287,609.
3145,064,499.
18其中:营业收入45,287,609.
3145,064,499.
18利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本49,897,350.
4042,887,234.
13其中:营业成本6.
2328,003,686.
4024,239,514.
46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加6.
24215,389.
44214,166.
39销售费用6.
258,364,992.
427,232,216.
92管理费用6.
2610,595,005.
929,213,805.
85研发费用6.
272,255,103.
861,560,212.
59财务费用6.
28412,145.
93190,756.
94其中:利息费用217,474.
4876,849.
16利息收入-2,168.
55-1,379.
31资产减值损失6.
2951,026.
43236,560.
98加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产处置收益(损失以"-"号填列)14,245.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,609,741.
092,191,510.
05加:营业外收入6.
30253,003.
36775,005.
87减:营业外支出6.
31210,751.
910.
36四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,567,489.
642,966,515.
56减:所得税费用6.
32-42,421.
32444,280.
23五、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,525,068.
322,522,235.
33其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-4,525,068.
322,522,235.
332.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润-4,525,068.
322,522,235.
33公告编号:2019-01740六、其他综合收益的税后净额148,432.
94-69,127.
68归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额148,432.
94-69,127.
68(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益148,432.
94-69,127.
681.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额148,432.
94-69,127.
686.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-4,376,635.
382,453,107.
65归属于母公司所有者的综合收益总额-4,376,635.
382,453,107.
65归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
520.
37(二)稀释每股收益-0.
520.
37法定代表人:刘朋主管会计工作负责人:王立新会计机构负责人:王立新(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入41,379,252.
3741,303,178.
88减:营业成本26,127,379.
9622,249,486.
60税金及附加215,389.
44214,166.
39销售费用7,655,663.
886,545,308.
15管理费用9,762,790.
278,529,362.
74研发费用2,255,103.
861,560,212.
59财务费用342,358.
30139,622.
01其中:利息费用217,508.
1576,849.
16利息收入2,168.
552,923.
90资产减值损失68,182.
14171,422.
15加:其他收益投资收益(损失以"-"号填列)150,638.
61其中:对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益(损失以"-"号填列)公告编号:2019-01741资产处置收益(损失以"-"号填列)14,245.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)-4,896,976.
871,907,843.
25加:营业外收入253,003.
36775,005.
87减:营业外支出210,751.
910.
36三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-4,854,725.
422,682,848.
76减:所得税费用-378,615.
81397,475.
21四、净利润(净亏损以"-"号填列)-4,476,109.
612,285,373.
55(一)持续经营净利润-4,476,109.
612,285,373.
55(二)终止经营净利润五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
可供出售金融资产公允价值变动损益3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.
现金流量套期损益的有效部分5.
外币财务报表折算差额6.
其他六、综合收益总额-4,476,109.
612,285,373.
55七、每股收益:(一)基本每股收益-0.
510.
33(二)稀释每股收益(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金46,635,425.
5844,233,691.
05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额公告编号:2019-01742回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金6.
33955,653.
544,976,900.
88经营活动现金流入小计47,591,079.
1249,210,591.
93购买商品、接受劳务支付的现金5,690,942.
327,964,947.
01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金34,167,518.
1130,847,385.
17支付的各项税费2,778,174.
783,139,373.
18支付其他与经营活动有关的现金6.
337,220,348.
728,130,177.
27经营活动现金流出小计49,856,983.
9350,081,882.
63经营活动产生的现金流量净额-2,265,904.
81-871,290.
70二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额85,470.
09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计85,470.
09购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金816,675.
712,249,692.
96投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计816,675.
712,249,692.
96投资活动产生的现金流量净额-816,675.
71-2,164,222.
87三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金5,000,000.
003,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金6.
338,270,000.
00560,000.
00筹资活动现金流入小计13,270,000.
003,560,000.
00偿还债务支付的现金4,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金217,508.
1576,849.
16其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金6.
336,164,112.
45530,460.
00筹资活动现金流出小计10,381,620.
60607,309.
16公告编号:2019-01743筹资活动产生的现金流量净额2,888,379.
402,952,690.
84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20,764.
788,791.
35五、现金及现金等价物净增加额-173,436.
34-74,031.
38加:期初现金及现金等价物余额2,147,509.
692,221,541.
07六、期末现金及现金等价物余额1,974,073.
352,147,509.
69法定代表人:刘朋主管会计工作负责人:王立新会计机构负责人:王立新(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金42,459,657.
0941,606,481.
88收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金847,491.
675,073,198.
21经营活动现金流入小计43,307,148.
7646,679,680.
09购买商品、接受劳务支付的现金4,351,102.
416,540,372.
26支付给职工以及为职工支付的现金31,846,770.
1229,254,853.
97支付的各项税费2,493,058.
333,139,373.
18支付其他与经营活动有关的现金6,718,667.
578,000,303.
57经营活动现金流出小计45,409,598.
4346,934,902.
98经营活动产生的现金流量净额-2,102,449.
67-255,222.
89二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金150,638.
61处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额85,470.
09处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计150,638.
6185,470.
09购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金816,675.
712,249,692.
96投资支付的现金412,939.
80605,095.
80取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,229,615.
512,854,788.
76投资活动产生的现金流量净额-1,078,976.
90-2,769,318.
67三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金5,000,000.
003,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金8,270,000.
00560,000.
00筹资活动现金流入小计13,270,000.
003,560,000.
00公告编号:2019-01744偿还债务支付的现金4,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金217,508.
1576,849.
16支付其他与筹资活动有关的现金6,164,112.
45530,460.
00筹资活动现金流出小计10,381,620.
60607,309.
16筹资活动产生的现金流量净额2,888,379.
402,952,690.
84四、汇率变动对现金及现金等价物的影响25,363.
43-2,512.
40五、现金及现金等价物净增加额-267,683.
74-74,363.
12加:期初现金及现金等价物余额2,147,177.
952,221,541.
07六、期末现金及现金等价物余额1,879,494.
212,147,177.
95公告编号:2019-01745(七)合并股东权益变动表单位:元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额6,740,000.
00218,731.
37-69,127.
68421,932.
212,294,251.
639,605,787.
53加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额6,740,000.
00218,731.
37-69,127.
68421,932.
212,294,251.
639,605,787.
53三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,022,000.
00148,432.
94-6,547,068.
32-4,376,635.
38(一)综合收益总额148,432.
94-4,525,068.
32-4,376,635.
38(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转2,022,000.
00-2,022,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)公告编号:2019-017463.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他2,022,000.
00-2,022,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额8,762,000.
00218,731.
3779,305.
26421,932.
21-4,252,816.
695,229,152.
15项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00218,731.
37193,394.
851,740,553.
667,152,679.
88加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额5,000,000.
00218,731.
37193,394.
851,740,553.
667,152,679.
88三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,740,000.
00-69,127.
68228,537.
36553,697.
972,453,107.
65(一)综合收益总额-69,127.
682,522,235.
332,453,107.
65(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额公告编号:2019-017474.
其他(三)利润分配228,537.
36-228,537.
361.
提取盈余公积228,537.
36-228,537.
362.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1,740,000.
00-1,740,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他1,740,000.
00-1,740,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,740,000.
00218,731.
37-69,127.
68421,932.
212,294,251.
639,605,787.
53法定代表人:刘朋主管会计工作负责人:王立新会计机构负责人:王立新(八)母公司股东权益变动表单位:元项目本期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额6,740,000.
00218,731.
37421,932.
212,057,389.
859,438,053.
43加:会计政策变更公告编号:2019-01748前期差错更正其他二、本年期初余额6,740,000.
00218,731.
37421,932.
212,057,389.
859,438,053.
43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)2,022,000.
00-6,498,109.
61-4,476,109.
61(一)综合收益总额-4,476,109.
61-4,476,109.
61(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转2,022,000.
00-2,022,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他2,022,000.
00-2,022,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额8,762,000.
00218,731.
37421,932.
21-4,440,719.
764,961,943.
82公告编号:2019-01749项目上期股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额5,000,000.
00218,731.
37193,394.
851,740,553.
667,152,679.
88加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额5,000,000.
00218,731.
37193,394.
851,740,553.
667,152,679.
88三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,740,000.
00228,537.
36316,836.
192,285,373.
55(一)综合收益总额2,285,373.
552,285,373.
55(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配228,537.
36-228,537.
361.
提取盈余公积228,537.
36-228,537.
362.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1,740,000.
00-1,740,000.
001.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益公告编号:2019-017505.
其他1,740,000.
00-1,740,000.
00(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额6,740,000.
00218,731.
37421,932.
212,057,389.
859,438,053.
4351北京雨花石云计算科技股份有限公司2018年度财务报表附注1、公司基本情况北京雨花石云计算科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")于2012年4月在北京市注册成立,现总部位于北京市朝阳区四惠大厦4043室.
本公司组织机构代码证:911101075938311163,法定代表人:刘朋.
本公司于2016年5月25日在全国中小企业股份转让系统挂牌,简称雨花石,证券代码837605,本公司在报告期内位于基础层.
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月26日决议批准报出.
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注"8、在其他主体中的权益".
本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
本公司及子公司所处行业属于软件和信息技术服务业,公司系云计算企业管理软件服务提供商,主营业务为以SaaS、Paas方式提供客户关系管理CRM系统咨询、实施、开发、维护等技术服务.
2、财务报表的编制基础2.
1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制.
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础.
资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备.
2.
2持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事52项.
3、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息.
此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.
4、重要会计政策和会计估计本公司及子公司从事云计算企业管理软件服务经营.
本公司及子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注"4.
17收入"、"4.
14.
2研究与开发支出"各项描述.
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注"4.
21重大会计判断和估计".
4.
1会计期间本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.
4.
2营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
4.
3记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币.

本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币.

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币.
4.
4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.
4.
4.
1同一控制下企业合并同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终53控制且该控制并非暂时性的企业合并.
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定.
如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额.
公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
同一控制下的企业合并中,被合并方采用的会计政策与公司不一致的,公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整,在此基础上按照本政策规定确认.

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用.
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润.
与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额.
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益.
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.

4.
4.
2非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.
购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.
购买方54作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉.
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益.

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注4.
5.
2),判断该多次交易是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注"4.
11长期股权投资"进行会计处理;不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益).
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日55所属当期投资收益).
4.
5合并财务报表的编制方法4.
5.
1合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.
合并范围包括本公司及全部子公司.
子公司,是指被本公司控制的主体.

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估.
4.
5.
2合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.
对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.
非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数.
同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数.
同一控制下的吸收合并中,合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况,如果合并方在合并当期期末,仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的,合并方在编制前期比较报表时,无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整;如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的,在编制前期比较合并财务报表时,应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表.

前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制.

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益.
56当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益).
其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注"4.
11长期股权投资"或本附注"4.
8金融工具".
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资"(详见本附注4.
11.
2.
4)和"因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
4.
6现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
4.
7外币业务和外币报表折算4.
7.
1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或57涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额.

4.
7.
2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益.
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益.
4.
7.
3外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益.
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算.
年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益.
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.

汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报.
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示.
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归58属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益.
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益.
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益.
4.
8金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
4.
8.
1金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格.
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值.
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.
金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等.
4.
8.
2金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认.
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产.
4.
8.
2.
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.
取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.
属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
59符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.
该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.

4.
8.
2.
2持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法.
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等.

4.
8.
2.
3贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等.
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益.
4.
8.
2.
4可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产.

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销60形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额.
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本.
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
4.
8.
3金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备.
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
4.
8.
3.
1持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益.
金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
4.
8.
3.
2可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值.
其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月,持续下跌期间的确定依据为连续下跌时间超过18个月.
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计61损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额.
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益.

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回.

4.
8.
4金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益.
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理.
4.
8.
5金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其62他金融负债.
初始确认金融负债,以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
4.
8.
5.
1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益.

4.
8.
5.
2其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益.

4.
8.
5.
3财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量.
4.
8.
6金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.

本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
4.
8.
7衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量.

衍生工具的公允价值变动计入当期损益.
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,63且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理.
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
4.
8.
8金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示.
除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.
4.
8.
9权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.
本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理.
本公司不确认权益工具的公允价值变动.
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减.
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益.
本公司不确认权益工具的公允价值变动额.
4.
9应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
4.
9.
1坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据.
4.
9.
2坏账准备的计提方法①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项.
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.
单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A.
信用风险特征组合的确定依据64本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组.
这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关.

不同组合的确定依据:项目确定组合的依据账龄组合账龄状态B.
根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定.
不同组合计提坏账准备的计提方法:项目计提方法账龄组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同)5.
005.
001至2年10.
0010.
002至3年20.
0020.
003至4年30.
0030.
004至5年50.
0050.
005年以上100.
00100.
00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
4.
9.
3坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本.
4.
10存货4.
10.
1存货的分类65存货主要包括劳务成本.
4.
10.
2存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括工资、社会保险、奖金、房租分摊、费用报销及外包劳务费用等.
以个别计价法结转各项目成本.
4.
10.
3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取.
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益.
4.
10.
4存货的盘存制度为永续盘存制.
4.
10.
5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销.

4.
11长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资.
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注"4.
8金融工具".
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
4.
11.
1投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差66额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.
通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于"一揽子交易"进行处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本.
原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理.

原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益.
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益.
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本.
对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之67和.
4.
11.
2后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资.
4.
11.
2.
1成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认.

4.
11.
2.
2权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.
此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分68享额.
4.
11.
3收购少数股权在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.
4.
11.
2.
4处置长期股权投资在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注"4.
5.
2合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理.
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益.
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期69损益.
其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益.
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益.

4.
12固定资产4.
12.
1固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认.
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量.

4.
12.
2各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备年限平均法3.
005.
0031.
67办公家具年限平均法5.
005.
0019.
00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额.
4.
12.
3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注"4.
15长期资产减值".
4.
12.
4其他说明与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本70能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.
除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益.
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益.
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理.
4.
13借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化.
其余借款费用在发生当期确认为费用.

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益.
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.
4.
14无形资产4.
14.
1无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

无形资产按成本进行初始计量.
与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本.
除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益.
取得的土地使用权通常作为无形资产核算.
自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地71使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.
如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理.
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.
使用寿命不确定的无形资产不予摊销.
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理.
此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.
4.
14.
2研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益.

4.
14.
3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注"4.
15长期资产减值".
4.
15长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.
如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试.
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹72象,每年均进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用.
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
4.
16职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利.
其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
其中非货币性福利按公允价值计量.
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等.
离职后福利计划包括设定提存计划.

采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益.

4.
17收入4.
17.
1商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收73入的实现.
4.
17.
2提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入.
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定.

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用.
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入.
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理.
4.
18政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本.
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.
若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量.
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自74行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有).
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助.
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
4.
19递延所得税资产/递延所得税负债4.
19.
1当期所得税资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出.

4.
19.
2递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债.
除上述例外情况,本公司确认75其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债.
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产.
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产.
除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.

在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
4.
19.
3所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税.
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
4.
19.
4所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
4.
20重要会计政策、会计估计的变更4.
20.
1会计政策变更76财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原"应收票据"和"应收账款"项目,合并为"应收票据及应收账款"项目;(2)原"应收利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报;(3)原"固定资产清理"项目并入"固定资产"项目中列报;(4)原"工程物资"项目并入"在建工程"项目中列报;(5)原"应付票据"和"应付账款"项目,合并为"应付票据及应付账款"项目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目列报;(7)原"专项应付款"项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于"研发费用"项目,不再列示于"管理费用"项目.

本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表.
由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响.
单位:元序号会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额追溯调整法财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表经本公司董事会第18次会议于2019年3月19日批准.
2017年度管理费用项目研发费用项目减少1,560,212.
59增加1,560,212.
594.
20.
2会计估计变更报告期内,本公司未发生会计估计变更事项.
4.
21重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.
然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整.
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其77影响数在变更当期和未来期间予以确认.
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:4.
21.
1收入确认——提供劳务收入本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入.
合同的完工百分比是依照本附注"4.
17收入"所述方法进行确认的.
在确定完工百分比、已发生的劳务成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断.
项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断.
预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.
4.
21.
2坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失.
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性.
鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计.
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回.
4.
21.
3长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象.
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试.
其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测.
本公司至少每年测试商誉是否发生减值.
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计.
对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计78未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.
4.
21.
4折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销.
本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额.
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的.

如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.

4.
21.
5开发支出确定资本化的金额时,本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设.
2018年12月31日本公司自行开发的软件著作权无形资产在资产负债表中的余额为人民币1,915,314.
76元.
本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好,市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计.
但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设.
经过全面的检视后,本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下,仍可以全额收回软件著作权无形资产账面价值.
本公司将继续密切检视有关情况,一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设,本公司将在有关迹象发生的期间作出调整.
4.
21.
6递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产.
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.

4.
21.
7所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性.
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响.
5、税项5.
1主要税种及税率税(费)种具体税(费)率情况增值税应税收入按6%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.
79城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴.
地方教育附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.
企业所得税详见下表.
纳税主体名称所得税税率北京雨花石云计算科技股份有限公司15%香港雨花石云计算科技股份有限公司16.
5%注:根据香港特别行政区立法会2008年6月26日通过的《2008收入条例草案》,本公司之子公司香港雨花石云计算科技股份有限公司执行16.
5%的企业所得税率,2018年度适用税率为16.
5%.
5.
2税收优惠及批文根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室(科技部火炬中心代章)关于公示北京市2016年第二批拟认定高新技术企业名单的通知,经企业申报、财务专项审计、专家评审和科财税部门会审等程序,确定北京雨花石云计算科技股份有限公司为北京市2016年第二批拟通过的认定高新技术企业.
2016年12月22日公司取得《高新技术企业证书》,2016-2018年享受企业所得税减按15%征收的优惠政策.
6、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,年初指2018年1月1日,期末指2018年12月31日,本期指2018年度,上期指2017年度.
6.
1货币资金项目期末余额年初余额库存现金29,069.
336,361.
82银行存款1,945,004.
022,141,147.
87合计1,974,073.
352,147,509.
69其中:存放在境外的款项总额94,579.
14331.
74注:截止2018年12月31日,无抵押、质押或冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的货币资金.

6.
2应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据应收账款10,815,736.
309,853,841.
58合计10,815,736.
309,853,841.
58806.
2.
1应收账款6.
2.
1.
1分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项11,392,797.
80100.
00577,061.
505.
0710,815,736.
30其中:账龄组合11,392,797.
80100.
00577,061.
505.
0710,815,736.
30单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计11,392,797.
80100.
00577,061.
505.
0710,815,736.
30(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,421,595.
63100.
00567,754.
055.
459,853,841.
58其中:账龄组合10,421,595.
63100.
00567,754.
055.
459,853,841.
58单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,421,595.
63100.
00567,754.
055.
459,853,841.
58组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款6.
2.
1.
2按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备广东碧桂园物业服务股份有限公司非关联方1,559,123.
051年以内13.
6977,956.
15账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内11,244,365.
70562,218.
295.
001至2年148,432.
1014,843.
2110.
00合计11,392,797.
80577,061.
50—81单位名称与本公司关系金额账龄占应收账款总额的比例(%)坏账准备杭州世茂嘉年华置业有限公司非关联方868,305.
281年以内7.
6243,415.
26福建南方路面机械有限公司非关联方718,429.
061年以内6.
3035,921.
45北京珠穆朗玛移动通信有限公司非关联方708,219.
341年以内6.
2235,410.
97雅士利乳业(马鞍山)销售有限公司非关联方654,029.
291年以内5.
7432,701.
46合计4,508,106.
0239.
57225,405.
296.
3预付款项6.
3.
1账龄账龄期末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内702,627.
6189.
32580,775.
89100.
001至2年84,040.
0010.
68合计786,667.
61100.
00580,775.
89100.
006.
3.
2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为554,078.
81元,占预付账款期末余额合计数的比例为70.
43%.
6.
4其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款1,169,649.
361,502,207.
81合计1,169,649.
361,502,207.
816.
4.
1其他应收款6.
4.
1.
1分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,335,329.
70100.
00165,680.
3412.
411,169,649.
36其中:账龄组合1,335,329.
70100.
00165,680.
3412.
411,169,649.
3682单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,335,329.
70100.
00165,680.
3412.
411,169,649.
36(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,626,169.
17100.
00123,961.
367.
621,502,207.
81其中:账龄组合1,626,169.
17100.
00123,961.
367.
621,502,207.
81单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,626,169.
17100.
00123,961.
367.
621,502,207.
81组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内597,295.
9029,864.
795.
001至2年296,890.
1729,689.
0210.
002至3年262,165.
6352,433.
1320.
003至4年178,978.
0053,693.
4030.
00合计1,335,329.
70165,680.
34—6.
4.
1.
2其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额投标保证金50,000.
0050,000.
00员工借款296,178.
45434,146.
70押金989,151.
251,142,022.
47合计1,335,329.
701,626,169.
176.
4.
1.
3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京天瑞国峰孵化器有限公司房租押金388,280.
161年以内,2至3年29.
0854,898.
85杨怡雯房租押金128,978.
003至4年9.
6638,693.
40上海环东华智尚源投资管理有限公司房租押金180,858.
841至2年13.
5418,085.
88深圳万众创新科技有限公司房租押金57,174.
251年以内4.
282,858.
7183田艳房租押金90,000.
001年以内6.
744,500.
00合计—845,291.
25—63.
30119,036.
846.
5存货6.
5.
1分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值劳务成本982,985.
78982,985.
78合计982,985.
78982,985.
78(续)项目年初余额账面余额跌价准备账面价值劳务成本1,749,680.
371,749,680.
37合计1,749,680.
371,749,680.
376.
6其他流动资产项目期末余额年初余额预缴所得税52,398.
3352,398.
33合计52,398.
3352,398.
336.
7固定资产项目期末余额年初余额固定资产227,022.
31223,650.
90固定资产清理合计227,022.
31223,650.
906.
7.
1固定资产情况项目电子设备办公家具合计一、账面原值1、年初余额128,930.
89262,215.
58391,146.
472、本期增加金额10,190.
2077,164.
6287,354.
82(1)购置10,190.
2077,164.
6287,354.
823、本期减少金额4、期末余额139,121.
09339,380.
20478,501.
29二、累计折旧1、年初余额79,966.
4987,529.
08167,495.
572、本期增加金额28,238.
3155,745.
1083,983.
41(1)计提28,238.
3155,745.
1083,983.
413、本期减少金额84项目电子设备办公家具合计4、期末余额108,204.
80143,274.
18251,478.
98三、减值准备1、年初余额2、本期增加金额3、本期减少金额4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值30,916.
29196,106.
02227,022.
312、年初账面价值48,964.
40174,686.
50223,650.
906.
8无形资产6.
8.
1无形资产情况项目软件著作权软件合计一、账面原值1、年初余额1,051,808.
051,051,808.
052、本期增加金额1,058,424.
091,058,424.
09(1)内部研发1,058,424.
091,058,424.
093、本期减少金额-4、期末余额2,110,232.
142,110,232.
14二、累计摊销-1、年初余额66,736.
3866,736.
382、本期增加金额128,181.
00128,181.
00(1)计提128,181.
00128,181.
003、本期减少金额-4、期末余额194,917.
38194,917.
38三、减值准备-1、年初余额-2、本期增加金额-3、本期减少金额-4、期末余额-四、账面价值-1、期末账面价值1,915,314.
761,915,314.
762、年初账面价值985,071.
67985,071.
67注:本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为100%.
6.
9开发支出85项目年初余额本期增加本期减少期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益Veevlink连接企点服务项目162,811.
62355,098.
56517,910.
18曼哈顿项目98,449.
9998,449.
99云计算客户触点连接平台项目850,797.
62850,797.
62威领Veevlink获客通软件90,419.
6290,419.
62威领Veevlink微人力软件117,206.
85117,206.
85万科印力商业地产微信会员项目166,595.
86166,595.
86合计1,112,059.
23729,320.
891,058,424.
09782,956.
03注:Veevlink连接企点服务项目资本化开始于2017年10月8日,本公司于该日取得此项目技术可行性及经济可行性研究立项报告,截至资产负债表日该项目的研发进度为10%;曼哈顿项目资本化开始于2017年10月1日,本公司于该日取得此项目技术可行性及经济可行性研究立项报告,截至资产负债表日该项目的研发进度为20%;万科印力商业地产微信会员项目开始于2018年3月12号,截至资产负债表日该项目的研发进度为50%.
6.
10递延所得税资产6.
10.
1未经抵销的递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备694,758.
72104,213.
81626,576.
5893,986.
48可抵扣亏损4,520,198.
00678,029.
70合计5,214,956.
72782,243.
51626,576.
5893,986.
486.
10.
2未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额可抵扣暂时性差异47,983.
1265,138.
83合计47,983.
1265,138.
836.
11短期借款6.
11.
1短期借款分类86项目期末余额年初余额保证借款4,000,000.
003,000,000.
00合计4,000,000.
003,000,000.
006.
11.
2短期借款明细借款银行借款期限借款金额借款利率(%)保证人招商银行股份有限公司北京分行2018.
6.
25—2019.
6.
244,000,000.
005.
655北京海淀科技企业融资担保有限公司合计4,000,000.
006.
12应付票据及应付账款种类期末余额年初余额应付票据应付账款299,345.
18138,218.
00合计299,345.
18138,218.
006.
12.
1应付账款6.
12.
1.
1应付账款列示项目期末余额年初余额1年以内299,345.
18138,218.
00合计299,345.
18138,218.
006.
13预收款项6.
13.
1预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内912,037.
531,319,025.
36合计912,037.
531,319,025.
366.
14应付职工薪酬6.
14.
1应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬2,208,947.
2933,322,889.
4331,455,732.
674,076,104.
05二、离职后福利-设定提存计划97,062.
061,161,996.
021,259,058.
08三、辞退福利22,500.
0022,500.
00合计2,306,009.
3534,507,385.
4532,737,290.
754,076,104.
056.
14.
2短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴2,032,588.
2229,627,977.
0727,640,326.
224,020,239.
0787项目年初余额本期增加本期减少期末余额2、职工福利费1,269,932.
061,269,932.
063、社会保险费67,293.
07820,873.
14888,166.
21其中:医疗保险费60,351.
18739,177.
88799,529.
06工伤保险费2,175.
2422,037.
3924,212.
63生育保险费4,766.
6559,657.
8764,424.
524、住房公积金109,066.
001,333,126.
061,386,327.
0855,864.
985、工会经费和职工教育经费270,981.
10270,981.
10合计2,208,947.
2933,322,889.
4331,455,732.
674,076,104.
056.
14.
3设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险93,352.
261,119,999.
611,213,351.
872、失业保险费3,709.
8041,996.
4145,706.
21合计97,062.
061,161,996.
021,259,058.
086.
15应交税费项目期末余额年初余额增值税389,416.
94344,911.
50企业所得税106,708.
0546805.
02城市维护建设税26,232.
0032,781.
85教育费附加11,242.
2914,049.
36地方教育费附加7,494.
859,366.
24个人所得税126,211.
13256,261.
44印花税1,322.
801,669.
70合计668,628.
06705,845.
116.
16其他应付款项目期末余额年初余额应付利息应付股利其他应付款4,303,780.
371,226,296.
60合计4,303,780.
371,226,296.
606.
16.
1其他应付款6.
16.
3.
1款项性质项目期末余额年初余额往来款1,624,964.
54450,902.
51代收代付款项50,122.
66329,423.
00股东借款2,628,693.
17445,971.
09合计4,303,780.
371,226,296.
60886.
16.
3.
2账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因刘艳南300,000.
00未到结算期康诚枫60,000.
00未到结算期合计360,000.
006.
17政府补助6.
17.
1本期初始确认的政府补助的基本情况补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用2017年招商引资政策补助资金253,000.
00253,000.
00是合计253,000.
00253,000.
00——6.
17.
2计入当期损益的政府补助情况补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用2017年招商引资政策补助资金与收益相关253,000.
00合计——253,000.
006.
18股本项目年初余额本期增减变动(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数6,740,000.
00-2,022,000.
00-2,022,000.
008,762,000.
006.
19资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价218,731.
37218,731.
37合计218,731.
37218,731.
376.
20其他综合收益项目年初余额本期发生额期末余额一、以后不能重分类进损益的其他综合收益二、以后将重分类进损益的其他综合收益-69,127.
68148,432.
9479,305.
26其中:外币财务报表折算差额-69,127.
68148,432.
9479,305.
26其他综合收益合计-69,127.
68148,432.
9479,305.
266.
21盈余公积89项目年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积421,932.
21421,932.
21合计421,932.
21421,932.
21注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取.
6.
22未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润2,294,251.
631,740,553.
66调整后年初未分配利润2,294,251.
631,740,553.
66加:本期归属于母公司股东的净利润-4,525,068.
322,522,235.
33减:提取法定盈余公积228,537.
36转作股本的普通股股利2,022,000.
001,740,000.
00期末未分配利润-4,252,816.
692,294,251.
636.
23营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务45,287,609.
3128,003,686.
4045,064,499.
1824,239,514.
46合计45,287,609.
3128,003,686.
4045,064,499.
1824,239,514.
466.
23.
1营业收入和营业成本列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务45,287,609.
3128,003,686.
4045,064,499.
1824,239,514.
46合计45,287,609.
3128,003,686.
4045,064,499.
1824,239,514.
466.
23.
2主营业务按行业列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本房地产11,288,062.
388,223,393.
437,774,262.
065,989,609.
43快消品及零售8,683,156.
924,383,489.
909,685,302.
894,980,625.
65生命及医疗3,419,480.
491,758,015.
595,120,051.
962,454,331.
61其他21,896,909.
5213,638,787.
4822,484,882.
2710,814,947.
77合计45,287,609.
3128,003,686.
4045,064,499.
1824,239,514.
466.
23.
3主营业务按地区列示项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本华北地区6,953,734.
294,167,470.
1611,132,922.
306,268,850.
9490华东地区9,543,910.
497,146,612.
2010,295,194.
055,232,426.
49华南地区21,013,176.
1213,249,359.
4616,553,997.
909,398,065.
38海外地区7,776,788.
413,440,244.
587,082,384.
933,340,171.
65合计45,287,609.
3128,003,686.
4045,064,499.
1824,239,514.
466.
23.
4营业收入中前五名客户情况客户名称本期发生额占公司全部主营业务收入的比例(%)广东碧桂园物业服务股份有限公司4,143,148.
649.
15北京珠穆朗玛移动通信有限公司2,042,433.
934.
51杭州世茂嘉年华置业有限公司1,765,028.
243.
90广州市城市建设开发有限公司1,696,863.
163.
75万科股份有限公司1,670,365.
403.
69合计11,317,839.
3725.
006.
24税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税116,321.
00112,779.
49教育费附加83,086.
4480,556.
80印花税15,982.
0020,830.
10合计215,389.
44214,166.
39注:各项税金及附加的计缴标准详见附注"5、税项".
6.
25销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬6,834,302.
135,687,816.
15差旅费478,561.
48370,448.
64房租411,700.
07299,298.
59招待费209,444.
98212,908.
85交通费176,905.
64268,379.
33广告费143,133.
11183,375.
19其他44,082.
4875,680.
10会议费39,940.
4827,997.
93办公费18,557.
9012,049.
42服务费8,364.
1594,262.
72合计8,364,992.
427,232,216.
926.
26管理费用项目本期发生额上期发生额应付职工薪酬5,400,285.
014,671,675.
3091项目本期发生额上期发生额物业费982,411.
75643,062.
33服务费978,303.
06772,129.
96房租721,590.
22440,586.
90会议费674,386.
39836,273.
22差旅费500,690.
77467,895.
06其他445,061.
33353,164.
68培训费259,930.
63234,402.
01办公费234,837.
85192,554.
30招待费187,004.
35238,587.
40交通费107,190.
7685,602.
26咨询费93,914.
64225,962.
43装修费9,399.
1651,910.
00合计10,595,005.
929,213,805.
856.
27研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬1,576,061.
42814,187.
11服务费443,371.
85182,157.
87房租184,075.
08280,142.
62交通费22,978.
1760,233.
32差旅费14,600.
63184,675.
87培训费11,809.
664,986.
50办公费2,108.
057,913.
86通讯费99.
008,971.
65其他16,943.
79合计2,255,103.
861,560,212.
596.
28财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出217,474.
4876,849.
16利息收入-2,168.
55-1,379.
31手续费99,247.
9553,035.
73担保费76,834.
5353,460.
00汇兑损益20,757.
528,791.
36合计412,145.
93190,756.
946.
29资产减值损失92项目本期发生额上期发生额坏账损失51,026.
43236,560.
98合计51,026.
43236,560.
986.
30营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额与企业日常活动无关的政府补助253,000.
00775,000.
00253,000.
00其他3.
365.
873.
36合计253,003.
36775,005.
87253,003.
36注:与企业日常活动无关的政府补助详见附注4.
18.
6.
31营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额滞纳金181,493.
98其他29,257.
930.
36210,751.
91合计210,751.
910.
36210,751.
916.
32所得税费用6.
32.
1所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用645,835.
71469,993.
55递延所得税费用-688,257.
03-25,713.
32合计-42,421.
32444,280.
236.
32.
2会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额-4,567,489.
64按法定/适用税率计算的所得税费用-685,123.
45子公司适用不同税率的影响6,568.
12调整以前期间所得税的影响6,635.
91不可抵扣的成本、费用和损失的影响41,471.
64期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7,197.
47境外代扣代缴企业所得税580,828.
9877所得税费用-42,421.
326.
33现金流量表项目6.
33.
1收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额93利息收入2,168.
551,379.
31单位资金往来700,481.
634,200,515.
70政府补助253,000.
00775,000.
00其他3.
365.
87合计955,653.
544,976,900.
886.
33.
2支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现期间费用6,643,845.
737,615,160.
95单位资金往来365,751.
08515,015.
96其他210,751.
910.
36合计7,220,348.
728,130,177.
276.
33.
3收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额股东借款8,270,000.
00560,000.
00合计8,270,000.
00560,000.
006.
33.
4支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额贷款担保费76,834.
5353,460.
00归还股东借款6,087,277.
92477,000.
00合计6,164,112.
45530,460.
006.
34现金流量表补充资料6.
34.
1现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-4,525,068.
322,522,235.
33加:资产减值准备51,026.
43236,560.
98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧83,983.
4171,342.
31无形资产摊销128,181.
0066,736.
38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-14,245.
00财务费用217,508.
15130,309.
16递延所得税资产减少-688,257.
03-25,713.
32存货的减少766,694.
59-505,215.
52经营性应收项目的减少-886,254.
42-4,066,498.
80经营性应付项目的增加2,586,281.
38713,197.
78经营活动产生的现金流量净额-2,265,904.
81-871,290.
702、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:94补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额1,974,073.
352,147,509.
69减:现金的期初余额2,147,509.
692,221,541.
07加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-173,436.
34-74,031.
386.
34.
2现金及现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金1,974,073.
352,147,509.
69其中:库存现金29,069.
336,361.
82可随时用于支付的银行存款1,945,004.
022,141,147.
87二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额1,974,073.
352,147,509.
69其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.

6.
35外币货币性项目6.
35.
1外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中:港元107,757.
930.
877794,579.
14应收账款其中:港元936,757.
40.
8777822,191.
97预付账款其中:港元258,195.
050.
8777226,617.
8其他应收款其中:港元329,380.
800.
8777289,097.
536.
35.
2境外经营实体说明本公司之子公司香港雨花石云计算科技股份有限公司主要经营地在香港,选用港币为记账本位币.
7、合并范围的变更95本公司本期合并范围与上期相比未发生变化.
8、在其他主体中的权益8.
1在子公司中的权益8.
1.
1企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接香港雨花石云计算科技股份有限公司香港香港计算机系统服务100.
00新设成立9、关联方及关联交易9.
1本公司的实际控制人本公司的实际控制人为刘朋.
9.
2本公司的子公司情况详见附注"8.
1在子公司中的权益".
9.
3其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系持股比例白浪股东、董事、高管3.
5855%刘艳南股东、董事、高管5.
9040%裘思博股东、董事、高管14.
4578%康诚枫股东、监事3.
6145%王鹏董事无持股谢上获监事无持股江炳林监事无持股王立新财务负责人无持股9.
4关联方交易情况9.
4.
1关联担保情况北京海淀科技企业融资担保有限公司为本公司向招商银行股份有限公司北京分行所申请的400万元的银行授信提供担保,2018年5月28日,公司实际控制人刘朋以反担保保证人的身份,向北京海淀科技企业融资担保有限公司提供无限连带责任保证反担保,反担保期间为反担保保证书生效之日起至公司偿还担保债务之日后两年.
969.
5关联方应收应付款项9.
5.
1应付项目项目名称期末余额年初余额其他应付款:刘朋2,268,693.
1785,971.
09刘艳南300,000.
00300,000.
00康诚枫60,000.
0060,000.
00合计2,628,693.
17445,971.
099.
6关联方承诺截至2018年12月31日,本公司无需要披露的关联方承诺事项.
10、承诺及或有事项截至2018年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项及重大或有事项.
11、资产负债表日后事项截至审计报告报出日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项.
12、其他重要事项本报告期公司无需要披露的其他重要事项.
13、公司财务报表重要项目注释13.
1应收票据及应收账款项目期末余额年初余额应收票据应收账款10,034,653.
938,719,730.
45合计10,034,653.
938,719,730.
4513.
1.
1应收账款13.
1.
1.
1分类类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项10,570,605.
83100.
00535,951.
905.
0710,034,653.
93其中:账龄组合10,570,605.
83100.
00535,951.
905.
0710,034,653.
9397单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计10,570,605.
83100.
00535,951.
905.
0710,034,653.
93(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项9,227,794.
44100.
00508,063.
995.
518,719,730.
45其中:账龄组合9,227,794.
44100.
00508,063.
995.
518,719,730.
45单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计9,227,794.
44100.
00508,063.
995.
518,719,730.
45组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1年以内10,422,173.
73521,108.
695.
001至2年148,432.
1014,843.
2110.
00合计10,570,605.
83535,951.
9013.
1.
1.
2按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额4,508,106.
02元,占应收账款期末余额合计数的比例42.
65%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额225,405.
30元.
13.
2其他应收款项目期末余额年初余额应收利息应收股利其他应收款1,300,094.
921,799,293.
55合计1,300,094.
921,799,293.
5513.
2.
1其他应收款13.
2.
1.
1分类98类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,197,859.
2382.
11158,806.
8213.
261,039,052.
41其中:账龄组合1,197,859.
2382.
11158,806.
8213.
261,039,052.
41单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款261,042.
5117.
89261,042.
51合计1,458,901.
74100.
00158,806.
8210.
891,300,094.
92(续)类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,517,193.
8279.
11118,512.
597.
811,398,681.
23其中:账龄组合1,517,193.
8279.
11118,512.
597.
811,398,681.
23单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款400,612.
3220.
89400,612.
32合计1,917,806.
14100.
00118,512.
596.
181,799,293.
55组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)1年以内459,825.
4322,991.
275.
001至2年296,890.
1729,689.
0210.
002至3年262,165.
6352,433.
1320.
003至4年178,978.
0053,693.
4030.
00合计1,197,859.
23158,806.
8213.
2.
1.
2其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额年初余额押金989,151.
251,142,022.
4799员工借款158,707.
98325,171.
35保证金50,000.
0050,000.
00往来款261,042.
51400,612.
32合计1,458,901.
741,917,806.
1413.
2.
1.
3按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额北京天瑞国峰孵化器有限公司房租押金388,280.
161年以内,2至3年26.
6154,898.
85杨怡雯房租押金128,978.
003至4年8.
8438,693.
40上海环东华智尚源投资管理有限公司房租押金180,858.
841至2年12.
4018,085.
88深圳万众创新科技有限公司房租押金57,174.
251年以内3.
922,858.
71田艳房租押金90,000.
001年以内6.
174,500.
00合计-845,291.
2557.
94119,036.
8413.
3长期股权投资13.
3.
1长期股权投资分类项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,018,035.
601,018,035.
60605,095.
80605,095.
80合计1,018,035.
601,018,035.
60605,095.
80605,095.
8013.
3.
2对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额香港雨花石云计算科技股份有限公司605,095.
80412,939.
801,018,035.
6合计605,095.
80412,939.
801,018,035.
613.
4营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务41,379,252.
3726,127,379.
9641,303,178.
8822,249,486.
60合计41,379,252.
3726,127,379.
9641,303,178.
8822,249,486.
6010013.
5投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益150,638.
61合计150,638.
6114、补充资料14.
1本期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外253,000.
00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-210,748.
55小计42,251.
45所得税影响额6,337.
72少数股东权益影响额(税后)合计35,913.
73注:本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告【2008】43号)的规定执行.
14.
2净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-61.
62-0.
52-0.
52扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-62.
11-0.
52-0.
52北京雨花石云计算科技股份有限公司2019年3月26日101附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.