厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现

金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目资产评估报告中联评报字[2016]第457号中中联联资资产产评评估估集集团团有有限限公公司司二二〇〇一一六六年年四四月月二二十十二二日日厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司目录注册资产评估师声明.
1摘要2资产评估报告.
4一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者.
4二、评估目的19三、评估对象和评估范围.
19四、价值类型及其定义25五、评估基准日25六、评估依据25七、评估方法28八、评估程序实施过程和情况.
37九、评估假设39十、评估结论40十一、特别事项说明41十二、评估报告使用限制说明.
46十三、评估报告日47备查文件目录49厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第1页注册资产评估师声明一、我们在执行本资产评估业务中,遵循了相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任.
二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任.
三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见.
四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求.
五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第2页厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目资产评估报告中联评报字[2016]第457号摘要中联资产评估集团有限公司接受厦门华侨电子股份有限公司的委托,就厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权之经济行为,对所涉及的成都数联铭品科技有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估.
评估对象是成都数联铭品科技有限公司股东全部权益,评估范围是成都数联铭品科技有限公司的全部资产及相关负债,包括流动资产和非流动资产等资产及相应负债.
评估基准日为2015年12月31日.
本次评估的价值类型为市场价值.
本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情况,综合考虑各种影响因素,分别采用资产基础法和收益法两种方法对成都数联铭品科技有限公司进行整体评估,然后加以校核比较.
考虑评估方法的适用前提和满足评估目的,本次选用收益法评估结果作为最终评估结论.
经实施资产核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序,得出成都数联铭品科技有限公司股东全部权益在评估基准日2015年12月31日的评估结论如下:厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第3页成都数联铭品科技有限公司在评估基准日2015年12月31日股东全部权益账面值为12,489.
89万元,评估后的股东全部权益价值为175,878.
53万元,评估增值163,388.
64万元,增值率1308.
17%.
本次评估依赖评估对象在未来经营期内的公司结构和业务整合符合管理层的经营规划,业务增量如期实现,如企业实际经营状况与经营规划发生偏差,且管理层未采取相应补救措施弥补偏差,则评估结论会发生变化,特别提请报告使用者予以关注.
在使用本评估结论时,特别提请报告使用者使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项.
本报告评估结果使用有效期一年,即自2015年12月31日至2016年12月30日使用有效.
以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应当阅读资产评估报告全文.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第4页厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目资产评估报告中联评报字[2016]第457号厦门华侨电子股份有限公司:中联资产评估集团有限公司接受贵公司的委托,根据有关法律法规和资产评估准则、资产评估原则,采用资产基础法、收益法,按照必要的评估程序,对厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权之经济行为所涉及的该公司股东全部权益在评估基准日2015年12月31日的市场价值进行了评估.
现将资产评估情况报告如下:一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者本次资产评估的委托方为厦门华侨电子股份有限公司,被评估单位为成都数联铭品科技有限公司.
(一)委托方概况公司名称:厦门华侨电子股份有限公司公司地址:福建省厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室法定代表人:王玲玲注册资本:伍亿贰仟叁佰壹拾玖万玖仟陆佰陆拾伍元整经济性质:股份有限公司(上市)营业执照注册号:350200100000890厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第5页经营范围:1、各类计算机、通信和其他电子设备及其相关的五金注塑件、模具等基础配套零部件的开发生产制造;2、公司自产产品的维修及销售服务(零售业务仅限分支机构经营);3、经营各类计算机、通信和其他电子设备的进出口、批发(以上商品不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请);4、信息家电产品、技术开发及转让、技术咨询和技术服务;5、计算机软件开发、应用;6、税控收款机、税控打印机、税控器、报税一体机的开发、生产、销售及服务.
(二)被评估单位概况公司名称:成都数联铭品科技有限公司公司地址:成都高新区天府大道中段666号2栋10层1005号法定代表人:曾途注册资本:(人民币)柒佰肆拾伍万贰仟捌佰贰拾伍元公司类型:其他有限责任公司统一社会信用代码:91510100072402287B1、公司简介成都数联铭品科技有限公司(以下简称"数联铭品"或"公司"),系由曾途、成都数之联科技有限公司共同出资设立的有限责任公司,成立于2013年7月30日,取得了成都市高新工商行政管理局注册号为510109000384489的《企业法人营业执照》.
公司设立时的注册资本为30,000.
00元,其中曾途出资24,000.
00元,成都数之联科技有限公司出资6,000.
00元,设立时的出资经四川立信会计师事务所有限公司验证,并出具了"川立信验[2013]字475号"《验资报告》.
公司设立时,股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途24,000.
0080.
00%2成都数之联科技有限公司6,000.
0020.
00%厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第6页合计30,000.
00100.
00%2014年1月24日,公司召开临时股东会,股东会决议一致同意公司注册资本由30,000.
00元增加至32,000.
00元,新增资本2,000.
00元由义乌市九一投资管理有限公司出资认缴,出资总额为1,500,000.
00元,其中2,000.
00元作为注册资本,剩余1,498,000.
00元计入资本公积.
公司本次增资经四川思诚会计师事务所有限公司验证,并出具了"川思诚验字(2014)第2-038号《验资报告》".
本次增资完成后,公司股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途24,000.
0075.
00%2成都数之联科技有限公司6,000.
0018.
75%3义乌市九一投资管理有限公司2,000.
006.
25%合计32,000.
00100.
00%2014年3月20日,公司召开股东会,决议一致同意以公司资本公积转增注册资本,将公司的注册资本由32,000.
00元增加至1,000,000.
00元.
2014年3月21日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2014)第3-038号"《验资报告》,对本次增资进行了验证.
该次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途750,000.
0075.
00%2成都数之联科技有限公司187,500.
0018.
75%3义乌市九一投资管理有限公司62,500.
006.
25%合计1,000,000.
00100.
00%2014年4月11日,公司召开股东会,股东会决议一致同意重庆市泰辉投资有限公司对公司进行增资,公司注册资本由1,000,000.
00元增加至1,111,100.
00元,增加的注册资本111,100.
00元全部由重庆市泰辉投资有限公司出资认缴,出资总额为4,000,000.
00元,其中111,100.
00元作为注册资本,剩余3,888,900.
00万元计入资本公积.
2014年5月26日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2014)第5-038号"《验资报告》,对本次增资进行了验证.
本次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第7页1曾途750,000.
0067.
50%2成都数之联科技有限公司187,500.
0016.
875%3重庆市泰辉投资有限公司111,100.
0010.
00%4义乌市九一投资管理有限公司62,500.
005.
625%合计1,111,100.
00100.
00%2015年1月9日,公司召开股东会,股东会决议一致同意股东于2015年1月9日使用资本公积转增资本3,888,900.
00元.
其中曾途以资本公积出资2,625,000.
00元,成都数之联科技有限公司以资本公积出资656,250.
00元,义乌市九一投资管理有限公司以资本公积出资218,750.
00万元,重庆市泰辉投资有限公司以资本公积出资388,900.
00元.
2015年1月30日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2015)第1-118号"《验资报告》,对本次增资进行了验证.
本次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途3,375,000.
0067.
50%2成都数之联科技有限公司843,750.
0016.
875%3重庆市泰辉投资有限公司500,000.
0010.
00%4义乌市九一投资管理有限公司281,250.
005.
625%5,000,000.
00100.
00%2015年1月12日,公司召开股东会,股东会决议一致同意曾途将其持有成都数联铭品科技有限公司21.
25%的股权1,062,500.
00元转让给周涛,同日,曾途与周涛签订了《股权转让协议》.
2015年1月14日,公司召开股东会,股东会决议一致同意成都数之联科技有限公司将其持有成都数联铭品科技有限公司13.
875%的股权693,750.
00元的出资转让给周涛,同日,成都数之联科技有限公司与周涛签订了《股权转让协议》.
2015年1月16日,公司召开股东会,股东会决议一致同意义乌市九一投资管理有限公司将其持有成都数联铭品科技有限公司5.
625%的股权281,250.
00元的出资转让给周涛,同日,义乌市九一投资管理有限公司与周涛签订了《股权转让协议》.
本次股权转让后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第8页1曾途2,312,500.
0046.
25%2周涛2,037,500.
0040.
75%3重庆市泰辉投资有限公司500,000.
0010.
00%4成都数之联科技有限公司150,000.
003.
00%合计5,000,000.
00100.
00%2015年1月19日,公司召开股东会,股东会决议一致同意深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)、肖冰对公司进行增资,公司注册资本由5,000,000.
00元增加至6,250,000.
00元,深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)以货币出资1,900万元认缴,其中1,187,500.
00元作为新缴纳的注册资本,剩余17,812,500.
00元计入资本公积;肖冰以货币出资1,000,000.
00元认缴,其中62,500.
00元作为注册资本,剩余937,500.
00元计入资本公积,上述增资价格为16元/股.
2015年4月1日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2015)第4-005号"《验资报告》,对本次增资进行了验证.
本次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额出资比例1曾途2,312,500.
0037.
00%2周涛2,037,500.
0032.
60%3深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0019.
00%4重庆市泰辉投资有限公司500,000.
008.
00%5成都数之联科技有限公司150,000.
002.
40%6肖冰62,500.
001.
00%合计6,250,000.
00100.
00%2015年3月15日,公司召开股东会,股东会决议一致同意周涛将其持有成都数联铭品科技有限公司5%的股权312,500.
00元转让给成都光华云信息技术中心(有限合伙),曾途将其持有的成都数联铭品科技有限公司0.
67%的股权41,875.
00元资转让给吕强,同日,周涛与成都光华云信息技术中心(有限合伙)签订了《股权转让协议》,曾途与吕强签订了《股权转让协议》.
该次股权转让后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途2,270,625.
0036.
33%2周涛1,725,000.
0027.
60%3深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0019.
00%4重庆市泰辉投资有限公司500,000.
008.
00%5成都光华云信息技术中心(有限合伙)312,500.
005.
00%厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第9页6成都数之联科技有限公司150,000.
002.
40%7肖冰62,500.
001.
00%8吕强41,875.
000.
67%合计6,250,000.
00100.
00%2015年4月28日,公司召开股东会,股东会决议一致同意骑士智和(喀什)投资有限公司对公司进行增资,公司注册资本由6,250,000.
00元增加至6,313,100.
00元,骑士智和(喀什)投资有限公司以货币出资3,500,000.
00元认缴,其中63,100.
00元作为注册资本,剩余的3,436,900.
00元计入资本公积,上述增资价格为55.
47元/股.
2015年5月22日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2015)第5-124号"《验资报告》,对本次增资进行了验证.
本次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例(%)1曾途2,270,625.
0035.
97%2周涛1,725,000.
0027.
32%3深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0018.
81%4重庆市泰辉投资有限公司500,000.
007.
92%5成都光华云信息技术中心(有限合伙)312,500.
004.
95%6成都数之联科技有限公司150,000.
002.
38%7骑士智和(喀什)投资有限公司63,100.
001.
00%8肖冰62,500.
000.
99%9吕强41,875.
000.
66%合计6,313,100.
00100.
00%2015年7月10日,公司召开股东会,股东会决议一致同意成都鼎兴量子投资管理有限公司、成都鼎量金元企业管理中心(有限合伙)、成都鼎信壹号企业管理中心(有限合伙)对公司进行增资,公司注册资本由6,313,100.
00元增加至6,839,800.
00元,成都鼎兴量子投资管理有限公司以货币出资10,000,000.
00元认缴,其中131,700.
00元作为注册资本,剩余9,868,300.
00元计入资本公积;成都鼎量金元企业管理中心(有限合伙)以货币出资10,000,000.
00元认缴,其中131,700.
00元作为注册资本,剩余9,868,300.
00元计入资本公积;成都鼎信壹号企业管理中心(有限合伙)以货币出资20,000,000.
00元认缴,其中263,300.
00元作为注册资本,剩余19,736,700.
00元计入资本公积,上述增资价格为75.
96厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第10页元/股.
2015年7月29日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2015)第7-147号"《验资报告》,对本次增资进行了验证.
本次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途2,270,625.
0033.
20%2周涛1,725,000.
0025.
22%3深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0017.
36%4重庆市泰辉投资有限公司500,000.
007.
31%5成都光华云信息技术中心(有限合伙)312,500.
004.
57%6成都鼎信壹号企业管理中心(有限合伙)263,300.
003.
85%7成都数之联科技有限公司150,000.
002.
19%8成都鼎兴量子投资管理有限公司131,700.
001.
93%9成都鼎量金元企业管理中心(有限合伙)131,700.
001.
93%10骑士智和(喀什)投资有限公司63,100.
000.
92%11肖冰62,500.
000.
91%12吕强41,875.
000.
61%合计6,839,800.
00100.
00%2015年8月4日,公司召开股东会,决议一致同意新股东上海鼎晖创泰创业投资中心(有限合伙)、福建泽盛投资咨询有限责任公司、福州市台江区亨荣贸易有限公司对公司进行增资,公司注册资本由6,839,800.
00元增加至7,373,900.
00元,上海鼎晖创泰创业投资中心(有限合伙)以货币出资15,000,000.
00元认缴,其中197,300.
00元作为注册资本,剩余14,802,700.
00元计入资本公积;福建泽盛投资咨询有限责任公司以货币出资20,000,000.
00元认缴,其中263,100.
00元作为注册资本,剩余的1,973.
69万元计入资本公积;福州市台江区亨荣贸易有限公司以货币出资5,606,100.
00元认缴,其中73,700.
00元作为注册资本,剩余5,532,400.
00元计入资本公积,上述增资价格为76.
07元/股.
2015年9月2日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2015)第9-100号"《验资报告》,对本次增资进行了验证.
本次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途2,270,625.
0030.
79%2周涛1,725,000.
0023.
39%厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第11页3深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0016.
10%4重庆市泰辉投资有限公司500,000.
006.
78%5成都光华云信息技术中心(有限合伙)312,500.
004.
24%6成都鼎信壹号企业管理中心(有限合伙)263,300.
003.
57%7福建泽盛投资咨询有限责任公司263,100.
003.
57%8上海鼎晖创泰创业投资中心(有限合伙)197,300.
002.
68%9成都数之联科技有限公司150,000.
002.
03%10成都鼎兴量子投资管理有限公司131,700.
001.
79%11成都鼎量金元企业管理中心(有限合伙)131,700.
001.
79%12福州市台江区亨荣贸易有限公司73,700.
001.
00%13骑士智和(喀什)投资有限公司63,100.
000.
86%14肖冰62,500.
000.
85%15吕强41,875.
000.
57%合计7,373,900.
00100.
00%2015年10月10日,公司召开股东会,决议一致同意成都数之联科技有限公司将其持有公司150,000.
00元的股权转让给游源,周涛将其持有公司125,400.
00元的股权转让给苏州利保文鑫投资中心(有限合伙),福建泽盛投资咨询有限责任公司将其持有公司263,100.
00元的股权转让给厦门盛世纪股权投资有限公司,成都鼎信壹号企业管理中心(有限合伙)将其持有公司263,300.
00元的股权转让给成都锦城祥投资有限公司,肖冰将其持有公司22,100.
00元的股权转让给廖少华,曾途将其持有公司921,800.
00元的股权转让给深圳市必必德股权投资合伙企业(有限合伙),周涛将其持有的公司769,500.
00元的股权转让给深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业(有限合伙),同日,上述交易的转让方及受让方就上述股权转让分别签订了《股权转让协议》.
该次股权转让完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途1,348,825.
0018.
29%2深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0016.
10%3深圳市必必德股权投资合伙企业(有限合伙)921,800.
0012.
50%4周涛830,100.
0011.
26%5深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业(有限合伙)769,500.
0010.
44%6重庆市泰辉投资有限公司500,000.
006.
78%7成都光华云信息技术中心(有限合伙)312,500.
004.
24%8成都锦城祥投资有限公司263,300.
003.
57%9厦门盛世纪股权投资有限公司263,100.
003.
57%10上海鼎晖创泰创业投资中心(有限合伙)197,300.
002.
68%11游源150,000.
002.
03%12成都鼎兴量子投资管理有限公司131,700.
001.
79%厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第12页13成都鼎量金元企业管理中心(有限合伙)131,700.
001.
79%14苏州利保文鑫投资中心(有限合伙)125,400.
001.
70%15福州市台江区亨荣贸易有限公司73,700.
001.
00%16骑士智和(喀什)投资有限公司63,100.
000.
86%17吕强41,875.
000.
57%18肖冰40,400.
000.
55%19廖少华22,100.
000.
30%合计7,373,900.
00100.
00%2015年11月10日,公司召开股东会,股东会决议一致同意中证信资本管理(深圳)有限公司对公司进行增资,公司注册资本由7,373,900.
00元增加至7,452,825.
00元,中证信资本管理(深圳)有限公司出资6,000,000.
00元认缴,其中78,925.
00万元作为注册资本,剩余的5,921,075.
00元计入资本公积,上述增资价格为76.
02元/股.
2015年12月15日,四川思诚会计师事务所有限公司出具了"川思诚验字(2015)第B-1201号"《验资报告》,对公司本次增资进行了验证.
本次增资完成后,公司的股权结构如下:序号股东名称出资额(元)出资比例1曾途1,348,825.
0018.
101%2深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0015.
93%3深圳市必必德股权投资合伙企业(有限合伙)921,800.
0012.
37%4周涛830,100.
0011.
14%5深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业(有限合伙)769,500.
0010.
32%6重庆市泰辉投资有限公司500,000.
006.
71%7成都光华云信息技术中心(有限合伙)312,500.
004.
19%8成都锦城祥投资有限公司263,300.
003.
53%9厦门盛世纪股权投资有限公司263,100.
003.
53%10上海鼎晖创泰创业投资中心(有限合伙)197,300.
002.
65%11游源150,000.
002.
01%12成都鼎兴量子投资管理有限公司131,700.
001.
77%13成都鼎量金元企业管理中心(有限合伙)131,700.
001.
77%14苏州利保文鑫投资中心(有限合伙)125,400.
001.
68%15中证信资本管理(深圳)有限公司78,925.
001.
059%16福州市台江区亨荣贸易有限公司73,700.
000.
99%17骑士智和(喀什)投资有限公司63,100.
000.
85%18吕强41,875.
000.
56%19肖冰40,400.
000.
54%20廖少华22,100.
000.
30%合计7,452,825.
00100.
00%截至评估基准日2015年12月31日,成都数联铭品科技有限公司实收资本为7,452,825.
00元人民币,股东名称、出资额和出资比例如下:厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第13页股东名称、出资额和出资比例序号股东名称出资额(万元人民币)出资比例%1曾途1,348,825.
0018.
101%2深圳市达晨创丰股权投资企业(有限合伙)1,187,500.
0015.
93%3深圳市必必德股权投资合伙企业(有限合伙)921,800.
0012.
37%4周涛830,100.
0011.
14%5深圳市凯奇飞翔股权投资合伙企业(有限合伙)769,500.
0010.
32%6重庆市泰辉投资有限公司500,000.
006.
71%7成都光华云信息技术中心(有限合伙)312,500.
004.
19%8成都锦城祥投资有限公司263,300.
003.
53%9厦门盛世纪股权投资有限公司263,100.
003.
53%10上海鼎晖创泰创业投资中心(有限合伙)197,300.
002.
65%11游源150,000.
002.
01%12成都鼎兴量子投资管理有限公司131,700.
001.
77%13成都鼎量金元企业管理中心(有限合伙)131,700.
001.
77%14苏州利保文鑫投资中心(有限合伙)125,400.
001.
68%15中证信资本管理(深圳)有限公司78,925.
001.
059%16福州市台江区亨荣贸易有限公司73,700.
000.
99%17骑士智和(喀什)投资有限公司63,100.
000.
85%18吕强41,875.
000.
56%19肖冰40,400.
000.
54%20廖少华22,100.
000.
30%合计7,452,825.
00100.
00%2、经营范围计算机软硬件研发;计算机系统集成;企业征信服务;企业管理咨询、商务咨询(不含投资咨询);销售电子产品、办公用品、通讯设备(不含无线广播电视发射及卫星地面接收设备);会议及展览展示服务;货物进出口;技术进出口.
(以上经营范围依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
3、资产、财务及经营状况截止评估基准日2015年12月31日,公司资产总额为13,139.
06万厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第14页元,负债总额649.
16万元,净资产额为12,489.
90万元,2015年实现营业收入3,488.
94万元,净利润1,169.
35万元.
公司近2年及基准日资产、财务状况如下表:公司资产、负债及财务状况单位:人民币万元项目2014年12月31日2015年12月31日总资产491.
8413,139.
06负债181.
91649.
16净资产309.
9312,489.
902014年度2015年度主营业务收入161.
943,488.
94利润总额-234.
721,388.
58净利润-212.
381,169.
35审计机构大信会计师事务所(特殊普通合伙)大信会计师事务所(特殊普通合伙)成都数联铭品科技有限公司(BBD)成立于2013年7月,是全球领先的大数据解决方案提供商.
总部位于成都,在北京、贵州、深圳设有分支机构.
公司自创立以来,组建了一支优秀的团队,不仅拥有像周涛教授,教授这样顶尖的科学家为数联铭品建立技术底层框架,还有像袁先智博士,蒲克强博士及陈公越博士等一批具有国际和国内经验的一流金融专家来为数联铭品的专业服务进行标准定义.
数联铭品业务团队中不乏精英,专业覆盖数学、物理、统计、金融和数据挖掘等.
目前数联铭品的客户有普华永道、毕马威、安信证券、中泰证券、中国人民银行成都分行、重庆银行、《财富》(中文版)、四川省旅游信息中心等等.
数联铭品致力于面向全球提供针对新经济企业的金融服务.
基于这个愿景,数联铭品建立了一套完整的系统,在原有大数据平台的基础上,通过动态尽调、信用评级、风险定价和经济指数四个步骤,建立了专门针对新兴、轻资产、高成长企业的评估体系,助力该类企业提升融资机会、降低融资成本.
新兴、轻资产、高成长企业实现提升融资机会、降低融资成本的同时,社会资本也得到了更高效的配臵.
根据《2015年中国大数据发展调查报告》显示,预计2016至2018年中国大数据市场规模还将维持40%左右的高速增长,而数联铭品所处金厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第15页融细分为其中最具有价值的领域,成都数联铭品科技有限公司的未来业务增速将远远高于行业平均水平,具体业务介绍如下:(1)HIGGSCredit业务(动态尽职调查)浩格云信搜索平台使用了大量从互联网上采集的数据,其中包括公司的工商注册信息、招聘数据、专利数据、诉讼数据、舆情数据等,建立了企业的基础数据及行为数据库.
浩格云信搜索平台基于BBD企业行为数据库(2300万家新经济企业行为数据——新经济7维度理论数据),能够向用户提供动态尽职调查报告,主要分为非财务版块和财务版块.
在非财务版块中,浩格云信搜索平台分别从外部行业情况和内部公司治理两方面提供包括:企业基本信息、股权信息、关联方信息、诉讼信息、招中标信息及产权信息等方面信息;在财务版块中,浩格云信搜索平台主要基于企业的各项财务数据,提供反映企业偿债能力、成长能力、营运能力、盈利能力及企业综合能力等方面的财务信息.
企业通过向客户出售终端和账号两种方式销售.
目前全国银行有812家,其中大型股份商业银行十二家(除国有五大行和邮储)、城商行超过100家及农商行超过100家;全国有119家券商,其中有23家券商为上市公司;全国共有会计师事务所8374家,其中47所拥有证券从业资质;全国共有律师事务所有2万多家,其中前百强律师都为综合性律所;除却上述4类大客户外,相关资管公司、信托、企业等对动态尽调业务均有大量的业务需求,数联铭品通过前期无偿试用推广,已为众多证券公司、律师事务所、会计师事务所、银行及其他金融机构提供了企业的动态尽职调查报告,16年与多家代表性会计师事务所、券商和银行等达成合作意向,鉴于海量的潜在客户和业务需求,未来17年、18年业务逐渐推广至各相关行业,将继续呈现高速增长.
(2)BBDFinance业务1)HIGGSKUNLUN平台业务厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第16页HIGGSKUNLUN数据运营平台是公司其他产品的基础,数联铭品一系列产品都是基于HIGGSKUNLUN数据运营平台搭建的.
因此HIGGSKUNLUN数据运营平台对于公司产品线的构建起重要作用,HIGGSKUNLUN数据运营平台能够为公司的各个产品提供数据支持,也能够单独作为平台产品对外销售,主要潜在客户为区域中小城商行.
该类型客户自身拥有数据,缺乏外部数据抓取、处理的方法,且对平台保密性较高,故会搭建自有KUNLUN平台.
2)数据端口服务业务企业经过几年大数据的积累,建立了企业的基础数据及行为数据库,通过对客户出售数据端口产生收入.
目前主要客户可分为:I.
由公司搭建KUNLUN数据运营平台客户须支付端口服务费,以保持数据库的实时更新使用;II.
对仅向公司采购数据端口的其他客户收费.
3)信用评级及新华金融平台业务HIGGSCreditRisk基于HIGGSKUNLUN数据运营平台,建立企业在大数据网络框架下的"企业商务行为DNA核心指标(基础工作)",从而推动"行业(信用)风险评估框架"的建立.
HIGGSCreditRisk评价模型厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第17页未来业务发展方向为,①债券市场的业务交易和资产/财务管理服务;②企业征信业务服务;③线上和线下金融动态(信用)评估体系和对应的信贷业务服务;④对应的互联网金融(银行)业务服务等.
BBDFinance业务,16年深耕西南区,通过与重庆银行、贵阳银行和成都三泰控股达成平台搭建,形成品牌形象,并鉴于广大商业银行、中小城商行、券商和金融机构等的业务需求,从17年开始以点带面,进而向全国铺建,未来17、18年开始向潜在商业银行、中小城商行、券商和金融机构等客户进行全面推广,业务预计呈持续高速增长;新华金融平台业务,16年通过与新华社形成战略合作,初步向新华各分社完成产品服务输送,17年起通过新华社各地区分社资源渠道,向各级企事业单位提供产品服务,结合行业增长率保持一定的业务增量.
(3)BBDInnovation金融主线及以外创新定制业务BBDInnovation,是基于BBD数联铭品核心数据运营平台HIGGSKUNLUN强大技术支撑,从基础金融业务到金融创新业务到创新业务,从基础的标准化产品平台到复杂的非标准定制需求,为不同的客户及需求,提供最优的解决方案.
目前已完成"四川省旅游大数据服务项目".
未来BBDInnovation会继续深入,致力于国家高层及各政府部门的大数据服务,不断开拓政府各部门职能业务的大数据建设.
16年基于"四川省旅游大数据服务项目"的顺利实施,已初步达成为多家国家部门搭建大数据分析平台,17年后契合国家部门大数据发展需求向更多具有特殊要求的部门提供创新平台搭建开始进一步拓展到其他各地地区的旅游、政务项目,将保持相对高速的增长.
(4)BBDAnit-fraud业务BBDAnit-fraud部门成立于2015年下旬,产品顾问包括袁先智博士、蒲克强博士、高晋康教授等.
反欺诈部门成立以来已经推出了三大平台:大数据金融预警平台,"普惠法治"智能平台(法律大数据)和企业厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第18页金融信息预警平台(异常交易、反洗钱).
目前,大数据金融预警平台已经与包括北京金融局、成都金融办、成都高新区金融创新处等建立合作,产品得到了用户的一致好评.
平台计划2016年服务覆盖至各省市金融办,并且已与重庆、贵阳、陕西等地金融办建起了初步的合作意向.
"普惠法治"智能平台已经向成都中级、高级人民法院、双流人民法院、成都市金融局、贵州省金融办等机构提供服务正在洽谈.
企业金融信息预警平台已经向成都农行等金融机构提供服务.
BBDAnti-Fraud业务,近两年随互联网金融行业快速的发展,监管机构急需对之进行监管,16年数联铭品已与较多地方金融局合作,合作模式逐渐被政府机构采纳,鉴于地方金融监管机构和广大法院、律所的客户需求,未来17年、18年起将与更多部分、律所和法院达成合作,业务持续高速增长.
(5)BBDIndex业务1)财智BBD新经济指数通过长时间研究,公司制作出为中国未来的快速增长行业提供晴雨表的财智BBD新经济指数.
财智BBD新经济指数包括了1个全国指数,4个维度,15个三级指标及每年8700万个事件的原始数据.
共涉及9大行业,111个4位数代码行业,覆盖全国294个地级以上城市.
除国家总指数之外,还包括各个城市的新经济发展排行榜,各行业的新经济发展排行榜,以及每个城市、每个行业内部的发展排行榜,以及详细研究报告等.
目前,财智BBD新经济指数已经模拟内部发布四期,已与财新传媒正式联合发布.
客户主要包括金融机构、政府部门.
2)行业指数、区域行业咨询分析通过各行业数据采集,并与相关行业龙头或区域企事业单位合作,厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第19页发布行业指数或区域指数.
目前已与通威集团在前期沟通阶段有初步合作意向,制作填补行业空白的中国水产指数,建立中国水产指数网,指数结果在中国渔业报上定期发布;目前已与北京市丰台区签约,成都市高新区工商局已签订区域市场主体调查报告.
BBDIndex业务,通过对行业大数据采集分析,出具相关经济指数,目前已与丰台区管委会、成都高新区工商局、国信优易、新华指数(北京)有限公司、成都每日经济新闻报社有限公司、北京财智增创投资管理中心(有限合伙)等签订合同,与中国机械设备工程股份有限公司、通威集团、中国人民银行成都分行、青岛中小企业服务中心等多家企业正在接洽,17年随着数据储备加深,形成指数更为精确,将在更多行业形成推广使用,17、18年的业务将持续保持高速增长.
(三)委托方与被评估单位之间的关系委托方为厦门华侨电子股份有限公司,被评估单位为成都数联铭品科技有限公司.
委托方是被评估单位的股权收购方.
(四)委托方、业务约定书约定的其他评估报告使用者本评估报告的使用者为委托方、被评估单位、经济行为相关的当事方以及按相关规定报送备案的相关监管机构.
除国家法律法规另有规定外,任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者.
二、评估目的根据厦门华侨电子股份有限公司总经理办公会纪要,厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权.
本次资产评估的目的是反映成都数联铭品科技有限公司股东全部权益于评估基准日的市场价值,为上述经济行为提供价值参考依据.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第20页三、评估对象和评估范围评估对象是成都数联铭品科技有限公司的股东全部权益.
评估范围为成都数联铭品科技有限公司在基准日2015年12月31日的全部资产及相关负债,账面资产总额13,139.
06万元、负债总额649.
16万元、净资产12,489.
90万元.
具体包括流动资产8,420.
54万元;非流动资产4,718.
52万元;流动负债646.
98万元,非流动负债2.
18万元.
上述资产与负债数据摘自经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的资产负债表,评估是在企业经过审计后的基础上进行的.
委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致.
(一)委估主要资产情况本次评估范围中的主要资产为账面留存的货币资金、应收款项、预付款项、无形资产及固定资产等.
其中应收款项主要为应收的项目服务费等业务款项;无形资产主要为用于大数据分析的软件、OA管理软件等;固定资产主要为电子设备及车辆,保养良好,有专人维护.
(二)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况截止基准日2015年12月31日,成都数联铭品科技有限公司已申报账面记录的无形资产主要为应用于公司网站的HIGGS平台开发与维护和外购的晨熹协同办公管理软件等.
成都数联铭品科技有限公司已申报账面未记录的无形资产主要为BrandBigData图标、BusinessBigData图标、HIGGS图标及鲸云图标等24项商标权;bbdservice.
com.
cn、bbdservice.
net、bbdservice.
com等9项域名;通过加权LeaderRank识别有影响力的节点软件V1.
0、鲸云企业整合数字营销服务平台配套软件V1.
0、通过Kcore变形方法识别有向网络中有影响力的节点软件V1.
0等33项软件著作权;一种基于社会网络的品牌网络热度计算方法、一厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第21页种电商虚假评价的判断识别方法、电子商务客户评价鉴别系统等31项发明专利.
(1)软件著作权成都数联铭品科技有限公司持有的软件著作权共计33项,具体情况如下:序号著作权全称登记号开发完成日首次发表日1通过加权LeaderRank识别有影响力的节点软件V1.
02015SR0250292013/092014/2/42鲸云企业整合数字营销服务平台配套软件V1.
02015SR0364022014/06未发表3通过Kcore变形方法识别有向网络中有影响力的节点软件V1.
02015SR1246312014/09未发表4基于Hadoop的在线机票销售BI系统软件V1.
02015SR1241212014/06未发表5网页关键信息提取软件V1.
02015SR1245812014/05未发表6复杂文字识别的随机样本生成软件V1.
02015SR1247272014/02未发表7裁判文书解析软件V1.
02015SR2912482015/12未发表8公司名关键字提取软件V1.
02015SR2870232015/11未发表9开庭公告解析软件V1.
02015SR2870262015/12未发表10公司信息搜索引擎软件V1.
02015SR2912412015/12未发表11实现自动文字图片切分的HMM-GMM模型训练软件V1.
02015SR2870482015/05未发表12基于HMM-GMM的自动文字图片切分软件V1.
02015SR2870452015/05未发表13用于复杂文字识别的神经网络训练软件V1.
02015SR2870172015/05未发表14基于深度学习的复杂文字识别软件V1.
02015SR2870152015/06未发表15微博与突发事件关联度分析软件V1.
02015SR2870122015/12未发表16包含恶性事件的微博预测软件V1.
02015SR2870332015/12未发表17浩格云信企业招聘岗位数据采集软件V1.
02015SR2869802015/12未发表18浩格云信企业信息平台软件V2.
02015SR2870032015/10未发表19互联网企业数据爬虫采集软件V1.
02015SR2869582015/11未发表20数据版本更新软件V1.
02015SR2870302015/11未发表21数据规范化采集及准确性判断系统软件V1.
02015SR2870392015/11未发表22企业地理信息系统构建软件V1.
02015SR2869962015/11未发表23浩格云信手机APP后端软件V1.
02015SR2869992015/11未发表厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第22页24企业信息化平台数据提取及处理软件V1.
02015SR2869912015/10未发表25旅游大数据分析和展示平台软件V1.
02015SR2869862015/11未发表26旅游实时舆情分析和展示系统软件V1.
02015SR2870072015/10未发表27旅游商业智能系统软件V1.
02015SR2912322015/10未发表28倾斜文字矫正软件V1.
02015SR2869742015/06未发表29基于贝叶斯分类器的图像文字切分软件V1.
02015SR2869692015/10未发表30图像表格文字切分和定位软件V1.
02015SR2869772015/08未发表31带全网爬虫模式自我验证代理服务器系统V1.
02015SR2869552015/12未发表32金融平台收益率曲线系统V1.
02015SR2869612015/11未发表33图数据库的图ETL程序软件V1.
02015SR2869672015/10未发表(2)专利成都数联铭品科技有限公司尚在审核的发明专利共计31项,具体情况如下:序号专利全称申请号/专利号申请日申请人1一种基于社会网络的品牌网络热度计算方法201410311999.
12014/07成都数联铭品科技有限公司2一种电商虚假评价的判断识别方法201510249537.
62015/05成都数联铭品科技有限公司3电子商务客户评价鉴别系统201510250928.
X2015/05成都数联铭品科技有限公司4基于ID相似性识别的电商评价鉴别系统201510250996.
62015/05成都数联铭品科技有限公司5电子商务客户评价判断标记系统201510251202.
82015/05成都数联铭品科技有限公司6基于评价内容和ID相似性识别的电商评价判断系统201510250969.
92015/05成都数联铭品科技有限公司7电子商务客户虚假评价识别系统201510250841.
22015/05成都数联铭品科技有限公司8基于评价内容和ID识别的虚假评价判断系统201510249637.
92015/05成都数联铭品科技有限公司9一种虚假评价ID判断识别系统201510251000.
32015/05成都数联铭品科技有限公司10一种用于复杂文字识别的随机样本产生方法201510323798.
82015/06成都数联铭品科技有限公司11一种基于深度学习的复杂文字识别方法201510323797.
32015/06成都数联铭品科技有限公司12基于评价内容识别的虚假评价判断系统201510354936.
92015/06成都数联铭品科技有限公司13一种基于像素追踪的倾斜文字判断识别方法201510609646.
42015/09成都数联铭品科技有限公司14一种图像识别中倾斜文字判断方法201510608915.
52015/09成都数联铭品科技有限公司厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第23页15一种基于HMM-GMM的自动文字图片切分方法及系统201510489963.
72015/08成都数联铭品科技有限公司16一种数据可视化实现方法201510829717.
12015/11成都数联铭品科技有限公司17一种关联数据可视化展示方法201510828405.
92015/11成都数联铭品科技有限公司18一种表格图像检测识别方法201510831415.
82015/11成都数联铭品科技有限公司19一种基于贝叶斯优化的图像表格文字切分方法201510831602.
62015/11成都数联铭品科技有限公司20一种图像表格文字切分方法201510834283.
42015/11成都数联铭品科技有限公司21一种图像表格文字识别方法201510830314.
92015/11成都数联铭品科技有限公司22一种复杂图像文字识别系统201510831651.
X2015/11成都数联铭品科技有限公司23一种机器翻译错词修改的后编辑处理方法201511030773.
52015/12成都数联铭品科技有限公司24一种机器翻译语序调整方法201511031687.
62015/12成都数联铭品科技有限公司25一种基于递归神经网络的图像文字序列识别系统201511025812.
22015/12成都数联铭品科技有限公司26一种光学文字序列识别方法201511020570.
82015/12成都数联铭品科技有限公司27一种基于CNN-RNN的复杂图像文字序列识别方法201511020751.
02015/12成都数联铭品科技有限公司28一种基于递归神经网络的复杂图像文字序列识别系统201511020613.
22015/12成都数联铭品科技有限公司29一种复杂图像文字序列识别方法201511020647.
12015/12成都数联铭品科技有限公司30基于卷积及递归神经网络的复杂光学文字序列识别系统201511019444.
02015/12成都数联铭品科技有限公司31基于端到端的图片文字序列连续识别方法201511018552.
62015/12成都数联铭品科技有限公司(3)商标成都数联铭品科技有限公司的商标共计24个,主要包括"BrandBigData"、"BusinessBigData"、"HIGGS"及"鲸云"等图标,有效期为10年.
具体情况如下:序号商标图标注册/申请号类别申请日申请人1BrandBigData14110848352014/03成都数联铭品科技有限公司2BrandBigData14111020422014/03成都数联铭品科技有限公司3BusinessBigData15848753452014/12成都数联铭品科技有限公司4BusinessBigData15848863412014/12成都数联铭品科技有限公司5BusinessBigData15849103422014/12成都数联铭品科技有限公司6HIGGS14804396422014/06成都数联铭品科技有限公司厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第24页7HiggsCredit15849204352014/12成都数联铭品科技有限公司8HiggsCredit15849374422014/12成都数联铭品科技有限公司9浩格英泰15594882352014/10成都数联铭品科技有限公司10浩格英泰15595014412014/10成都数联铭品科技有限公司11浩格英泰15595037422014/10成都数联铭品科技有限公司12浩格云信15094295352014/08成都数联铭品科技有限公司13鲸云15454169352014/09成都数联铭品科技有限公司14鲸云15454287422014/09成都数联铭品科技有限公司15COSR17104879352015/06成都数联铭品科技有限公司16COSR17104841412015/06成都数联铭品科技有限公司17COSR17105022422015/06成都数联铭品科技有限公司18BBDTHEDATABEHINDDECISION17574460352015/11成都数联铭品科技有限公司19BBD17574556352015/11成都数联铭品科技有限公司20B17574150362015/11成都数联铭品科技有限公司21THEDATABEHINDDECISION17574517362015/11成都数联铭品科技有限公司22BBDTHEDATABEHINDDECISION17574538362015/11成都数联铭品科技有限公司23THEDATABEHINDDECISION17574878422015/11成都数联铭品科技有限公司24图形17574995422015/11成都数联铭品科技有限公司(4)域名成都数联铭品科技有限公司持有的域名9个,具体情况如下:序号注册人证书名称域名注册日期注册期满日1曾途中国国家顶级域名证书bbdservice.
com.
cn2014/112021/112曾途顶级国际域名证书bbdservice.
net2014/112018/113曾途中国国家顶级域名证书bbdservice.
cn2014/112018/114曾途顶级国际域名证书bbdservice.
com2014/112023/115曾途顶级国际域名证书cosastandard.
org2014/112017/116曾途顶级国际域名证书brandbigdata.
com2013/072019/077曾途顶级国际域名证书higgsolution.
com2014/062016/068成都数联铭品科技有限公司顶级国际域名证书Whalecloudplatform.
com2014/112019/11厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第25页9成都数联铭品科技有限公司顶级国际域名证书Higgscredit.
com2014/082016/8(三)企业申报的表外资产的类型、数量.
截止基准日2015年12月31日,成都数联铭品科技有限公司除上述已申报的账外无形资产外,无其他表外资产.
(四)引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额(或者评估值)本次评估报告中基准日各项资产及负债账面值系大信会计师事务所(特殊普通合伙)的审计结果.
除此之外,未引用其他机构报告内容.
四、价值类型及其定义依据本次评估目的,确定本次评估的价值类型为市场价值.
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额.
五、评估基准日本项目评估基准日是2015年12月31日.
此基准日是委托方在综合考虑被评估单位的资产规模、工作量大小、预计所需时间、合规性等因素的基础上确定的.
六、评估依据本次资产评估遵循的评估依据主要包括经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据,及评定估算时采用的取价依据和其他参考依据等,具体如下:(一)经济行为依据厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第26页厦门华侨电子股份有限公司总经理办公会纪要.
(二)法律法规依据1、《中华人民共和国公司法》(2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订);2、《中华人民共和国证券法》(2013年6月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三次会议修订);3、《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第53号、2011年8月1日修订);4、《上市公司证券发行管理办法》(2006年4月26日中国证券监督管理委员会第178次主席办公会议审议通过,自2006年5月8日起施行);5、《中华人民共和国著作权法》(2010年2月26日第十一届全国人民代表大会常务委员会第13次会议修订);(三)评估准则依据1、《资产评估准则—基本准则》(财企(2004)20号);2、《资产评估职业道德准则—基本准则》(财企(2004)20号);3、《资产评估准则—评估报告》(中评协[2011]230号);4、《资产评估准则—评估程序》(中评协[2007]189号);5、《资产评估准则—机器设备》(中评协[2007]189号);6、《资产评估准则—无形资产》(中评协[2008]217号);7、《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2007]189号);8、《资产评估准则——企业价值》(中评协[2011]227号);9、《资产评估职业道德准则—独立性》(中评协2012248号);2013年7月1日开始实施;10、《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]18号);厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第27页11、《资产评估准则——利用专家工作》(中评协[2012]244号);2013年7月1日开始实施;12、《企业会计准则—基本准则》(财政部令第33号);13、《企业会计准则—应用指南》(财会[2006]18号);14、《商标资产评估指导意见》(中评协[2011]228号);15、《著作权资产评估指导意见》(中评协[2010]215号);16、《专利资产评估指导意见》(中评协[2008]217号)(四)资产权属依据1、《机动车行驶证》;2、重要资产购臵合同或凭证;3、专利权证及软件著作权证书;4、域名证书;5、其他参考资料.
(五)取价依据1、商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号《机动车强制报废标准规定》2、财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)3、《中华人民共和国车辆购臵税暂行条例》(国务院令[2000]第294号);4、《2015机电产品报价手册》(机械工业信息研究院);5、《增值税转型改革若干问题的通知》(财税2008170号);6、其他参考资料.
(六)其它参考依据1、成都数联铭品科技有限公司2013年、2014年和基准日会计报表及审计报告;厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第28页2、《资产评估常用数据与参数手册(第二版)》(北京科学技术出版社);3、wind资讯金融终端;4、《投资估价》([美]Damodanran著,[加]林谦译,清华大学出版社);5、《价值评估:公司价值的衡量与管理(第3版)》([美]Copeland,T.
等著,郝绍伦,谢关平译,电子工业出版社);6、其他参考资料.
七、评估方法(一)评估方法的选择依据资产评估准则的规定,企业价值评估可以采用收益法、市场法、资产基础法三种方法.
收益法是企业整体资产预期获利能力的量化与现值化,强调的是企业的整体预期盈利能力.
市场法是以现实市场上的参照物来评价估值对象的现行公平市场价值,它具有估值数据直接取材于市场,估值结果说服力强的特点.
资产基础法是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的思路.
本次评估目的是股权转让,资产基础法从企业购建角度反映了企业的价值,为经济行为实现后企业的经营管理及考核提供了依据,因此本次评估选择资产基础法进行评估.
被评估企业历史年度经营收益较为稳定,在未来年度其收益与风险可以可靠地估计,因此本次评估可以选择收益法进行评估.
因国内产权交易市场交易信息的获取途径有限,且同类企业在产品结构和主营业务构成方面差异较大,结合本次评估被评估单位的特殊性,选取同类型市场参照物的难度极大,故本次评估未采用市场法.
综上,本次评估确定采用资产基础法和收益法进行评估.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第29页(二)资产基础法介绍资产基础法,是以在评估基准日重新建造一个与评估对象相同的企业或独立获利实体所需的投资额作为判断整体资产价值的依据,具体是指将构成企业的各种要素资产的评估值加总减去负债评估值求得企业价值的方法.
各类资产及负债的评估方法如下:1、流动资产(1)货币资金:包括现金、银行存款.
对于币种为人民币的货币资金,以核实后的账面值为评估值.
(2)交易性金融资产对交易性金融资产的评估,评估人员查阅了结构性存款协议,证实其账面值反映了基准日的市场价值,交易性金融资产按核实后账面值确定评估值.
(3)应收类账款对应收账款、其他应收款的评估,评估人员在对应收款项核实无误的基础上,借助于历史资料和现在调查了解的情况,具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等,应收类账款采用个别认定和账龄分析的方法估计评估风险损失,对关联企业的往来款项等有充分理由相信全部能收回的,评估风险损失为0;对有确凿证据表明款项不能收回或账龄超长的,评估风险损失为100%;对很可能收不回部分款项的,且难以确定收不回账款数额的,参考企业会计计算坏账准备的方法,根据账龄分析估计出评估风险损失.
经评估人员和企业人员分析,并经对客户和往年收款的情况判断,评估人员认为,对关联方、职工个人、集团内部的往来款项,评估风险坏账损失的可能性为0;对外部单位发生时间1年以内的发生评估风险厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第30页坏账损失的可能性为5%;发生时间1到2年的发生评估风险坏账损失的可能性在10%;发生时间2到3年的发生评估风险坏账损失的可能性在30%;发生时间在3到4年的发生评估风险坏账损失的可能性在50%;发生时间在4到5年的发生评估风险坏账损失的可能性在80%;发生时间在5年以上评估风险损失为100%.
按以上标准,确定评估风险损失,以应收类账款余额合计减去评估风险损失后的金额确定评估值.
坏账准备按评估有关规定评估为零.
(4)预付账款对预付账款的评估,评估人员在对预付款项核实无误的基础上,借助于历史资料和现在调查了解的情况,具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等,未发现供货单位有破产、撤销或不能按合同规定按时提供货物等情况,以核实后的账面值作为评估值.
(5)其他流动资产其他流动资产为一年内到期的房租款和企业预缴的增值税.
对于一年内到期的房租款,评估人员核对了有关租赁的合同及相关支付凭证,在核实支出和摊销政策的基础上,按照剩余受益年限确定评估值;对于预缴的增值税,评估人员通过对企业账簿、纳税申报表的查证,证实企业税额计算的正确性,按核实后的账面值确定为评估值.
.
2、非流动资产(1)固定资产1)设备类资产根据本次评估目的,按照持续使用原则,以市场价格为依据,结合委估设备的特点和收集资料情况,主要采用重臵成本法进行评估.
评估值=重臵全价*成新率1)车辆厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第31页A、重臵全价的确定根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)文件规定,被评估单位为增值税一般纳税人的,其自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇,其进项税额可以按抵扣考虑.
重臵全价=现行不含税购臵价+车辆购臵税+新车上户牌照手续费等.
①现行购价主要取自当地汽车市场现行报价或参照网上报价;②车辆购臵税分不同排量按国家相关规定计取;③新车上户牌照手续费等分别车辆所处区域按当地交通管理部门规定计取.
B、成新率的确定车辆成新率的确定,根据商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号《机动车强制报废标准规定》的有关规定,按以下方法确定成新率,即采用年限及里程法相结合确定.
使用年限成新率=(1-已使用年限/规定使用年限)*100%行驶里程成新率=(1-已行驶里程/规定行驶里程)*100%成新率=Min(使用年限成新率,行驶里程成新率)根据现场勘查,车辆使用、维护状况良好,外观、内饰完整,发动机部件等正常,考虑现场勘查成新率后最终确定车辆成新率.
C、评估值的确定评估值=重臵全价*成新率2)电子设备A、重臵全价的确定根据当地市场信息等近期市场价格资料,并结合具体情况综合确定电子设备价格.
一般生产厂家或销售商提供免费运输及安装,即:厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第32页重臵全价=购臵价(不含税)对于购臵时间较早,现市场上无相关型号但能使用的电子设备,参照二手设备市场价格确定其重臵全价.
B、成新率的确定在本次评估过程中,按照设备的经济使用寿命、现场勘察情况预计设备尚可使用年限,并进而计算其成新率.
其公式如下:成新率=尚可使用年限÷(实际已使用年限+尚可使用年限)100%C、评估值的确定评估值=重臵全价*成新率对生产年代久远,已无同类型型号的电子设备则参照近期二手市场行情确定评估值.
(2)无形资产(1)软件著作权及专利1)自行开发的软件著作权及发明专利:收益现值法评估过程①评估模型:本次收益现值法评估模型选用销售收入提成折现模型.
②计算公式收益现值法的技术思路是对企业未来销售的收益进行预测,并按一定的提成率,即该无形资产在未来年期收入提成率,确定该无形资产给企业带来的收益,然后用适当的折现率折现、加和即为评估估算值.
其基本计算公式如下:其中:P:无形资产的评估价值厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第33页Rt:第T年销售收入t:计算的年次k:无形资产在收益中的提成比率i:折现率n:无形资产收益期(2)商标权依据商标权无形资产形成过程中所需投入的各种成本费用的重臵价值确认商标权价值,其基本公式如下:式中:P:评估值C1:设计成本C2:注册及续延成本C3:维护使用成本(3)域名评估模型被评估资产评估值=注册成本+剩余有效期使用成本其中:注册成本是指注册域名要花费的人工成本,剩余有效期使用成本是指为了让域名能有效使用而花费的成本.
(4)办公软件根据本次评估目的,按照持续使用原则,结合委估资产的特点和收集资料情况,按无形资产的市场价值确定评估值.
(3)长期待摊费用对长期待摊费用,评估人员核对了有关装修的合同及相关支付凭证,在核实支出和摊销政策的基础上,按照剩余受益年限确定评估值.
(4)开发支出厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第34页对开发支出,评估人员核对了相关其他费用的支付凭证,核实支出和摊销政策.
开发支出已列入无形资产科目评估.
3、负债检验核实各项负债在评估目的实现后的实际债务人、负债额,以评估目的实现后的产权股东全部实际需要承担的负债项目及金额确定评估值.
(三)收益法简介1、概述根据《资产评估准则-企业价值》,确定按照收益途径、采用现金流折现方法(DCF)对拟收购股权的价值进行估算.
现金流折现方法(DCF)是通过将企业未来预期的现金流折算为现值,估计企业价值的一种方法,即通过估算企业未来预期现金流和采用适宜的折现率,将预期现金流折算成现时价值,得到企业价值.
其适用的基本条件是:企业具备持续经营的基础和条件,经营与收益之间存有较稳定的对应关系,并且未来收益和风险能够预测及可量化.
使用现金流折现法的关键在于未来预期现金流的预测,以及数据采集和处理的客观性和可靠性等.
当对未来预期现金流的预测较为客观公正、折现率的选取较为合理时,其估值结果具有较好的客观性,易于为市场所接受.
2、基本评估思路根据本次评估尽职调查情况以及企业的资产构成和主营业务特点,本次评估的基本思路是以企业历史经审计的公司合并会计报表为依据估算其股东全部权益价值(净资产),即首先按收益途径采用现金流折现方法(DCF),估算企业的经营性资产的价值,再加上基准日的未纳入合并报表范围的长期投资、其他非经营性、溢余资产的价值,来得到企业的企业价值,并由企业价值经扣减付息债务价值后,得出企业的股厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第35页东全部权益价值(净资产).
3、评估模型(1)基本模型本次评估的基本模型为:(1)式中:E:评估对象的股东全部权益价值;B:评估对象的企业价值;(2)P:评估对象的经营性资产价值;(3)式中:Ri:评估对象未来第i年的预期收益(自由现金流量);Rn:评估对象永续期的预期收益(自由现金流量);r:折现率;n:评估对象的未来经营期.
ΣCi:评估对象基准日存在的其他非经营性或溢余性资产的价值.
(4)式中:C1:基准日未计及收益的长期投资价值;C2:基准日的现金类资产(负债)价值;C3:其他非经营性或溢余性资产的价值;D:评估对象长期付息债务价值;M:评估对象的少数股东权益价值厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第36页(5)(6)式中:δ:评估对象基准日少数股东权益比;Δ:评估对象基准日账面少数股东权益价值;E0:评估对象基准日账面股东全部权益资本(净资产)价值;(2)收益指标本次评估,使用企业的自由现金流量作为评估对象投资性资产的收益指标,其基本定义为:R=净利润+折旧摊销+扣税后长期付息债务利息-追加资本(7)式中:追加资本=资产更新投资+营运资金增加额(8)根据评估对象的经营历史以及未来市场发展等,估算其未来预期的自由现金流量.
将未来经营期内的自由现金流量进行折现处理并加和,测算得到企业的经营性资产价值.
(3)折现率本次评估采用资本资产加权平均成本模型(WACC)确定折现率r(9)式中:Wd:评估对象的长期债务比率;(10)We:评估对象的权益资本比率;(11)厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第37页re:权益资本成本,按资本资产定价模型(CAPM)确定权益资本成本re;(12)式中:rf:无风险报酬率;ke:股东期望报酬率;(13)rm:市场预期报酬率;ε:评估对象的特性风险调整系数;βe:评估对象权益资本的预期市场风险系数;(14)βt:可比公司股票(资产)的预期市场平均风险系数(15)式中:K:一定时期股票市场的平均风险值,通常假设K=1;βx:可比公司股票(资产)的历史市场平均风险系数(16)式中::一定时期内样本股票的收益率和股票市场组合收益率的协方差;ζp:一定时期内股票市场组合收益率的方差.
八、评估程序实施过程和情况整个评估工作分四个阶段进行:厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第38页(一)评估准备阶段1、2016年3月中旬,委托方召集本项目各中介协调会,有关各方就本次评估的目的、评估基准日、评估范围等问题协商一致,并制订出本次资产评估工作计划.
2、配合企业进行资产清查、填报资产评估申报明细表等工作.
2016年3月中旬,评估项目组人员对委估资产进行了详细了解,布臵资产评估工作,协助企业进行委估资产申报工作,收集资产评估所需文件资料.
(二)现场评估阶段项目组现场评估阶段的时间为2016年3月15日至3月28日.
主要工作如下:1、听取委托方及被评估单位有关人员介绍企业总体情况和委估资产的历史及现状,了解企业的财务制度、经营状况、固定资产技术状态等情况.
2、对企业提供的资产评估申报明细表进行审核、鉴别,并与企业有关财务记录数据进行核对,对发现的问题协同企业做出调整.
3、根据资产评估申报明细表,对固定资产进行了全面核实,对流动资产中的存货类实物资产进行了抽查盘点.
4、查阅收集委估资产的产权证明文件.
5、根据委估资产的实际状况和特点,确定各类资产的具体评估方法.
6、对通用设备,主要通过市场调研和查询有关资料,收集价格资料.
7、对企业提供的权属资料进行查验.
8、对评估范围内的资产及负债,在核实的基础上做出初步评估测算.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第39页(三)评估汇总阶段2016年3月28日至3月31日对各类资产评估及负债审核的初步结果进行分析汇总,对评估结果进行必要的调整、修改和完善.
(四)提交报告阶段在上述工作基础上,起草资产评估报告,与委托方就评估结果交换意见,在全面考虑有关意见后,按评估机构内部资产评估报告三审制度和程序对报告进行反复修改、校正,最后出具正式资产评估报告.
本阶段的工作时间为2016年3月31日至2016年4月21日.
九、评估假设本次评估中,评估人员遵循了以下评估假设:(一)一般假设1、交易假设交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价.
交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设.
2、公开市场假设公开市场假设,是假定在市场上交易的资产,或拟在市场上交易的资产,资产交易双方彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断.
公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础.
3、资产持续经营假设资产持续经营假设是指评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用,或者在有所改变的基础上使用,相应确定评估方法、参数和依据.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第40页(二)特殊假设1、本次评估假设评估基准日外部经济环境不变,国家现行的宏观经济不发生重大变化;2、企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化;3、评估对象在未来经营期内的管理层尽职,且公司管理层有能力担当其职务;4、评估对象在未来经营期内的资产规模、构成,主营业务、产品的结构,收入与成本的构成以及销售策略和成本控制等能按照公司规划预测发展;5、评估对象未来经营期内公司结构和业务整合符合管理层的经营规划,业务增量如期实现;6、不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商业环境等变化导致的资产规模、构成以及主营业务、产品结构等状况的变化所带来的损益;7、在未来的经营期内,评估对象的各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化,仍将保持其最近几年的变化趋势持续;8本次评估假设被评估单位在未来预测期高新企业税收政策不变,且公司在未来预测的研发投入符合高新企业的条件,故对于公司在未来预测期以现有的高新技术企业的税收优惠政策进行相关税费的预测.
9、被评估单位经营场所为租赁,假设现有租赁状况不变的情况下,被评估单位可继续以租赁方式取得经营场所的使用权持续经营;10、企业对未来年度进行了盈利预测,被评估单位及其股东对未来预测利润进行了承诺,本次评估假设被评估单位及其股东能够确实履行其盈利承诺.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第41页11、本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下,对委估对象未来经营的一个合理预测,如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测和不可避免的因素,则会影响盈利预测的实现程度.
我们愿意在此提醒委托方和其他有关方面,我们并不保证上述假设可以实现,也不承担实现或帮助实现上述假设的义务.
因此有关方面在使用我们的评估结论前应该明确设定的假设前提,并综合考虑其他因素做出决策.
12、本次评估不考虑通货膨胀因素的影响当上述条件发生变化时,评估结果一般会失效.
十、评估结论(一)资产基础法评估结论资产账面价值13,139.
06万元,评估值13,285.
53万元,评估增值146.
47万元,增值率1.
11%.
负债账面价值649.
16万元,评估值649.
16万元,无评估增减值.
股东全部权益账面价值12,489.
90万元,评估值12,636.
37万元,评估增值146.
47万元,增值率1.
17%.
详见下表.
资产评估结果汇总表金额单位:人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率%流动资产8,420.
548,420.
970.
430.
01非流动资产4,718.
524,864.
56146.
043.
10其中:长期股权投资---投资性房地产---固定资产418.
06416.
37-1.
69-0.
40在建工程---无形资产3,911.
934,171.
61259.
686.
64其中:土地使用权---其他非流动资产---资产总计13,139.
0613,285.
53146.
471.
11厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第42页项目账面价值评估价值增减值增值率%流动负债646.
98646.
98--非流动负债2.
182.
18--负债合计649.
16649.
16--股东全部权益合计12,489.
9012,636.
37146.
471.
17资产基础法评估结论详细情况见评估明细表.
(二)收益法评估结论经实施核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评估程序,采用现金流折现方法(DCF)对企业股东全部权益价值进行评估.
成都数联铭品科技有限公司在评估基准日2015年12月31日的股东全部权益账面值为12,489.
89万元,评估后的股东全部权益价值为175,878.
53万元,评估增值163,388.
64万元,增值率1308.
17%.
(三)评估结果的差异分析及最终结果的选取1、评估结果的差异分析本次评估采用收益法得出的股东全部权益价值为175,878.
53万元,比资产基础法测算得出的股东全部权益价值12,636.
37万元,高163,242.
16万元,高1291.
84%.
两种评估方法差异的原因主要是:1、资产基础法评估是以资产的成本重臵为价值标准,反映的是资产投入(购建成本)所耗费的社会必要劳动,这种购建成本通常将随着国民经济的变化而变化;2、收益法评估是以资产的预期收益为价值标准,反映的是资产的经营能力(获利能力)的大小,这种获利能力通常将受到宏观经济、政府控制以及资产的有效使用等多种条件的影响.
综上所述,从而造成两种评估方法产生差异.
2、评估结果的选取厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第43页通过对两种评估结果的分析,我们认为成都数联铭品科技有限公司为大数据金融服务行业,其未来的发展受国民经济的发展和人们的消费需求影响较大,特别是近年来金融行业快速发展,预计公司收益将会有较大幅度的提升.
具体包括下述几个方面:1、近几年来,中国的信息基础设施建设快,已初具规模,为金融行业发展奠定了基础.
金融行业进入了一个空前活跃时期,无论是公司的数量,从业人数,还是营业额,都呈现迅速增长的态势.
作为成都数联铭品科技有限公司业务主要来源金融服务行业,亦随着金融服务业的普及而大幅增长.
2、成都数联铭品科技有限公司是全球领先的大数据解决方案提供商,数联铭品集聚全球大数据顶尖技术优势,发布了全球领先的HIGGSKUNLUN大数据运营平台,为产业转型提供大数据基础平台服务.
3、成都数联铭品科技有限公司的主要业务为新经济企业提供金融服务,属于轻资产企业,其人力和技术以及营销方式等对收益的贡献较大,收益法的评估结果是建立在企业的营运收益的基础上的,能够充分反应人力资源和销售管理等方面的价值.
收益法评估中结合评估对象行业发展、收入类型、市场需求等因素变化对未来获利能力的影响,能够更合理反映评估对象的企业价值.
通过以上分析,我们选用收益法作为本次成都数联铭品科技有限公司股权转让价值参考依据.
由此得到成都数联铭品科技有限公司的股东全部权益在基准日时点的价值为175,878.
53万元.
十一、特别事项说明(一)产权瑕疵事项厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第44页本报告未发现有产权瑕疵事项.
(二)未决事项、法律纠纷等不确定因素本报告未发现未决事项、法律纠纷等不确定因素.
(三)重大期后事项2015年12月16日,成都数联铭品科技有限公司全体股东、北京万桥及数联铭品签署了《增资协议》,根据《增资协议》,北京万桥现金出资5,000万元,认缴31.
0534万元注册资本,其余4,968.
9466万元计入资本公积.
同日,成都数联铭品科技有限公司召开股东会,同意引入新股东北京万桥,成都数联铭品科技有限公司的注册资本由745.
2825万元增加至776.
3359万元;其他股东同意放弃优先认购权.
同时,股东会通过了修改后的《公司章程》.
2016年2月29日,四川思诚会计师事务所有限公司就本次增资出具《验资报告》(川思诚验字(2015)第B-1201号).
截至2016年2月26日止,成都数联铭品科技有限公司已收到全体股东实际缴纳的实收资本合计人民币776.
3359万元,占注册资本的100%.
2016年3月1日,成都数联铭品科技有限公司向成都市工商行政管理局领取了变更完成后的《营业执照》.
(四)其他需要说明的事项1、成都数联铭品科技有限公司的房屋租赁情况如下:序号承租方出租方房屋坐落面积(㎡)租赁期限1数联铭品武静成都市高新区天府大道中段199号1栋1单元21号楼1号、2号、3号、4号、5号、6号2011.
24平方米自2015年8月25日起至2017年8月24日2数联铭品成都乔治希顿酒店管理有限公司(郑瑞及龚雪委托)成都市高新区天府大道中段666号希顿国际广场2座10层1005号256.
12平方米自2014年7月1日起至2017年3月31日.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第45页3数联铭品蒋凤琼成都市高新区盛邦街899号尚郡3栋905室87.
61平方米自2015年8月28日起至2016年8月27日4数联铭品许再友、黄勇成都市高新区天府大道中段666号希顿国际广场B座1501号388.
06平方米2015年5月5日起至2017年5月4日5数联铭品张嘉莹成都市高新区荣华北路299都城雅颂居2-2幢2楼20497平方米2015年7月1日起至2016年6月30日6数联铭品成都陇海资产管理有限公司(蔡丽委托)成都市高新区天府大道中段666号成都希顿国际广场388.
55平方米2015年3月15日起至2017年3月15日本次评估假设企业按照基准日现有的经营能力在未来经营期内以合理的价格持续租赁.
2、企业对未来年度进行了盈利预测,被评估单位及其股东对未来预测利润进行了承诺,本次评估假设被评估单位及其股东能够确实履行其盈利承诺.
3、评估机构获得的被评估企业盈利预测是本评估报告收益法的基础.
评估师对被评估企业盈利预测进行了必要的调查、分析、判断,经过与被评估企业管理层及其主要股东多次讨论,被评估企业进一步修正、完善后,评估机构采信了被评估企业盈利预测的相关数据.
评估机构对被评估企业盈利预测的利用,不是对被评估企业未来盈利能力的保证.
4、评估师和评估机构的法律责任是对本报告所述评估目的下的资产价值量做出专业判断,并不涉及到评估师和评估机构对该项评估目的所对应的经济行为做出任何判断.
评估工作在很大程度上,依赖于委托方及被评估单位提供的有关资料.
因此,评估工作是以委托方及被评估单位提供的有关经济行为文件,有关资产所有权文件、证件及会计凭证,有关法律文件的真实合法为前提.
5、评估过程中,在对设备进行勘察时,因检测手段限制及部分设备正在运行等原因,主要依赖于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测资料及向有关操作使用人员的询问情况等判断设备状况.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第46页6、本次评估范围及采用的由被评估单位提供的数据、报表及有关资料,委托方及被评估单位对其提供资料的真实性、完整性负责.
7、评估报告中涉及的有关权属证明文件及相关资料由被评估单位提供,委托方及被评估单位对其真实性、合法性承担法律责任.
8、在评估基准日以后的有效期内,如果资产数量及作价标准发生变化时,应按以下原则处理:(1)当资产数量发生变化时,应根据原评估方法对资产数额进行相应调整;(2)当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时,委托方应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值;(3)对评估基准日后,资产数量、价格标准的变化,委托方在资产实际作价时应给予充分考虑,进行相应调整.
十二、评估报告使用限制说明(一)本评估报告只能用于本报告载明的评估目的和用途.
同时,本次评估结论是反映评估对象在本次评估目的下,根据公开市场的原则确定的现行公允市价,没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜,以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响,同时,本报告也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响.
当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它情况发生变化时,评估结论一般会失效.
评估机构不承担由于这些条件的变化而导致评估结果失效的相关法律责任.
本评估报告成立的前提条件是本次经济行为符合国家法律、法规的有关规定,并得到有关部门的批准.
(二)本评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用者使用.
评估报告的使用权归委托方所有,未经委托方许可,本评估机构不会随意厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第47页向他人公开.
(三)未征得本评估机构同意并审阅相关内容,评估报告的全部或者部分内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体,法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外.
(四)评估结论的使用有效期:根据国家现行规定,本资产评估报告结论使用有效期为一年,自评估基准日2015年12月31日起计算,至2016年12月30日止.
超过一年,需重新进行资产评估.
十三、评估报告日评估报告日为二〇一六年四月二十二日.
厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第48页(此页无正文)中联资产评估集团有限公司评估机构法定代表人:注册资产评估师:注册资产评估师:二〇一六年四月二十二日厦门华侨电子股份有限公司拟发行股份及支付现金收购成都数联铭品科技有限公司100%股权项目·资产评估报告中联资产评估集团有限公司第49页备查文件目录1、经济行为文件(复印件);2、专项审计报告(复印件);3、委托方和被评估单位企业法人营业执照(复印件);4、被评估单位主要权属证明文件;5、委托方及被评估单位承诺函;6、签字注册资产评估师承诺函;7、中联资产评估集团有限公司资产评估资格证书(复印件);8、中联资产评估集团有限公司企业法人营业执照(复印件);9、