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-1-精誠資訊股份有限公司財務報告民國九十一及九十年度(長式報告)地址:台北市羅斯福路二段一號十七樓電話:(二)二三六八六一七一股票代碼:6214股票代碼:232823股票代碼:R111-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號@封面1-A目錄23-B會計師查核報告4-C資產負債表5-D損益表67-E股東權益變動表8-F現金流量表911-G財務報表附註公司沿革12@重要會計政策之彙總說明1215A會計變動之理由及其影響15B重要會計科目之說明1623CM關係人交易2325N質押之資產26O重大承諾事項及或有事項26P重大之災害損失--重大之期後事項--其他26Q,R附註揭露事項k重大交易事項相關資訊2628Sl轉投資事業相關資訊2933S-3-m大陸投資資訊--部門別財務資訊28、34TH重要會計科目明細表3547-I重要查核說明4849-J會計師複核報告50-K其他揭露事項業務5154-市價、股利及股權分散情形5556-重要財務資訊5758-財務狀況及經營結果之檢討與分析5960-會計師之資訊61--4-會計師查核報告精誠資訊股份有限公司民國九十一年及九十年十二月三十一日之資產負債表,暨民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事.
上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見.
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達.
此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達.
本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據.
據本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面,係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製,足以允當表達精誠資訊股份有限公司民國九十一年及九十年十二月三十一日之財務狀況,暨民國九十一及九十年度之經營成果及現金流量.
精誠資訊股份有限公司民國九十一年度財務報表重要會計科目明細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核.
據本會計師之意見,該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致.
精誠資訊股份有限公司已編製民國九十一年度之合併財務報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考.
此致精誠資訊股份有限公司公鑒勤業會計師事務所會計師酈蘋會計師王金山台北市會計師公會會員證第846號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號(76)台財證(一)第10778號台北市會計師公會會員證第996號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號(78)台財證(一)第27282號中華民國九十二年一月二十二日-5-精誠資訊股份有限公司資產負債表民國九十一年及九十年十二月三十一日單位:除每股面額為新台幣元外,餘係新台幣仟元九十一年底九十年底(重編後)九十一年底九十年底(重編後)資產金額%金額%負債及股東權益金額%金額%流動資產流動負債1100現金(附註四)$113,6895$101,46552120應付票據$8,7121$10,94411110短期投資(附註二及五)330,44513345,985182140應付帳款250,67510158,62881120應收票據59,629337,08822150應付關係人款項(附註十五)30,375122,20611143應收帳款-淨額(附註二及六)322,43313276,506142160應付所得稅(附註二及十二)4,493-5,899-1150應收關係人款項(附註十五)31,576119,00512170應付費用28,102116,6961120X存貨-淨額(附註二及七)126,237583,33052282代收款(附註十九)203,3288--1260預付款項9,164-3,864-2298其他流動負債48,879221,78611286遞延所得稅資產(附註二及十21XX流動負債合計574,56423236,15912二)32,395119,90611298其他流動資產(附註十六及十2810應計退休金負債(附註二及十四)5,045-4,983-九)220,500915,563111XX流動資產合計1,246,06850902,712472XXX負債合計579,60923241,142121421長期股權投資(附註二及八)1,149,97646953,11349股東權益3110股本-每股面額10元,額定:九固定資產(附註一、二、九及十五)十一年46,000仟股,九十年成本34,000仟股,發行:九十一年1544電腦設備44,474240,378237,231仟股,九十年32,465仟1551運輸設備3,691-1,960-股372,31015324,645171611租賃改良11,235110,978-資本公積1681雜項設備9,922-13,34313210股票發行溢價576,05223576,0523015X1成本合計69,322366,65933270合併公積184,9887184,988915X9減:累積折舊32,154120,54713260長期股權投資214,4609416,5102137,168246,11223282庫藏股票交易25,7021--1672預付設備款9,335-127-32XX資本公積合計1,001,202401,177,5506015XX固定資產合計46,503246,2392累積盈虧3310法定公積20,90112,136-其他資產3350未分配盈餘510,44021187,212101800出租設備-減累計折舊九十一年33XX累積盈虧合計531,34122189,348109,159仟元,九十年3,858仟元3420累積換算調整數3,310-12,1591後之淨額(附註二)12,905113,74813XXX股東權益淨額1,908,163771,703,702881820存出保證金(附註十七)10,436-11,746-1830遞延費用(附註二)21,584116,83611860遞延所得稅資產(附註二及十二)300-450-18XX其他資產合計45,225242,78021XXX資產總計$2,487,772100$1,944,844100負債及股東權益總計$2,487,772100$1,944,844100後附之附註係本財務報表之一部分.
負責人:經理人:主辦會計:-6-精誠資訊股份有限公司損益表民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日單位:除每股純益為新台幣元外,餘係新台幣仟元九十一年度九十年度金額%金額%營業收入(附註二及十五)4110銷貨收入$997,91587$838,4401024170減:銷貨退回及折讓98,630951,25664100銷貨收入淨額899,28578787,184964610勞務收入249,4032229,51444000營業收入淨額1,148,688100816,698100營業成本5110銷貨成本(附註十五)721,37163623,272765600勞務成本81,910712,82625000營業成本合計803,28170636,098785910營業毛利345,40730180,60022營業費用(附註十五)6100推銷費用192,00517109,015136200管理費用56,298536,20146300研究發展費用30,565220,13636000營業費用合計278,86824165,352206900營業利益66,539615,2482營業外收入7110利息收入1,591-6,64317120權益法認列之投資收益(附註二)403,72235589,834727140處分投資利益17,12429,37717480什項收入(附註十五)884-6,00617100營業外收入合計423,32137611,86075(接次頁)-7-(承前頁)九十一年度九十年度金額%金額%營業外支出7520投資損失(附註二)$43,4624$--7530處分固定資產損失2,902-679-7570存貨跌價損失18,696214,58527880什項支出3,480-1,935-7500營業外支出合計68,540617,19927900稅前利益421,32037609,909758110所得稅利益(附註二及十二)7,602-6,89219600純益$428,92237$616,80176稅前稅後稅前稅後9950每股純益基本每股盈餘(附註十三)$11.
32$11.
52$18.
40$18.
61假設子公司Kimo.
com(BVI)公司買賣及持有精誠公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制資料:本期純益$454,624稅前稅後每股盈餘$12.
01$12.
21後附之附註係本財務報表之一部分.
負責人:經理人:主辦會計:-8-精誠資訊股份有限公司股東權益變動表民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣仟元資本公積(附註二及十)累積虧損(附註二及十)發行股本合併公積庫藏股票交易未分配盈餘累積換算調整股數(仟股)金額股票發行溢價(附註一)長期股權投資(附註三及十一)合計法定公積(待彌補虧損)合計數(附註二)股東權益淨額九十年初餘額(重編後)28,021$280,208$576,052$-$660,827$-$1,236,879$2,136($429,589)($427,453)($3,965)$1,085,669合併增資-基準日九十年十二月一日4,44444,43744,437合併產生之溢額---184,988--184,988----184,988按持股比例認列被投資公司轉讓其持有之子公司股份所轉列之資本公積244,317)-(244,317244,317)九十年度純益616,801616,801-616,801按權益法認列被投資公司之外幣換算調整數16,12416,124九十年底餘額(重編後)32,465324,645576,052184,988416,510-1,177,5502,136187,212189,34812,1591,703,702九十年度盈餘分配法定公積18,765(18,765)---現金股利32,464)(32,464)-(32,464)股票股利-10%3,24632,46532,465)(32,465)--員工紅利轉增資1,52015,20015,200)(15,200)--董監酬勞6,800)(6,800)-(6,800)子公司處分庫藏股利益轉列資本公積25,70225,702----25,702按持股比例認列被投資公司減少之資本公積202,050)-(202,050202,050)九十一年度純益428,922428,922-428,922按權益法認列被投資公司之外幣換算調整數8,849)(8,849)九十一年底餘額37,231$372,310$576,052$184,988$214,460$25,702$1,001,202$20,901$510,440$531,341$3,310$1,908,163後附之附註係本財務報表之一部分.
負責人:經理人:主辦會計:-9-精誠資訊股份有限公司現金流量表民國九十一年及九十年一月一日至十二月三十一日單位:新台幣仟元九十一年度九十年度營業活動之現金流量純益$428,922$616,801提列呆帳損失7,7143,730折舊及攤銷26,50911,334提列存貨跌價損失18,69614,585提列短期投資跌價損失104214按權益法認列之投資淨益(403,722)(589,834)提列長期股權投資永久性跌價損失43,462-處分長期股權投資利益(6,777)-固定資產及遞延費用報廢損失4,669679遞延所得稅(12,339)(8,639)營業資產及負債之變動應收票據(22,541)(11,965)應收帳款(53,641)(56,521)應收關係人款項(12,571)59,262存貨(61,603)28,537預付款項(5,300)3,803其他流動資產(199,567)(4,082)應付票據(2,232)4,234應付帳款92,04730,032應付關係人款項8,16990應付所得稅(1,406)(2,392)應付費用11,406(8,967)其他流動負債27,093(4,982)代收款203,328-應計退休金負債62(677)營業活動之淨現金流入90,48285,242投資活動之現金流量短期投資減少(增加)15,436(255,752)長期股權投資增加(31,400)(70,323)處分長期股權投資11,007-購置固定資產及出租資產(26,956)(10,132)(接次頁)-10-(承前頁)九十一年度九十年度出售固定資產及遞延費用價款$1,024$-遞延費用增加(9,415)(2,945)存出保證金減少(增加)1,310(1,104)合併精奇公司取得現金-159,563投資活動之淨現金流出(38,994)(180,693)融資活動之現金流量現金股利(32,464)-董監酬勞(6,800)-融資活動之淨現金流出(39,264)-本年度淨增加(減少)12,224(95,451)年初現金餘額101,465196,916年底現金餘額$113,689$101,465不影響現金流量之投資及融資活動應收被投資公司減資股款$5,370$-現金流量資訊之補充揭露支付所得稅$6,143$4,130支付利息$-$27合併資訊之補充揭露本公司以發行新股方式合併精奇網路科技股份有限公司,該公司九十年十二月一日之資產負債如下:公平價值現金$159,563短期投資淨額344應收票據5,564應收帳款淨額47,726應收關係人款項2,460存貨15,894預付款項6,802其他流動資產3,093遞延所得稅-流動9,447固定資產淨額22,354(接次頁)-11-(承前頁)公平價值出租資產淨額$13,473遞延費用淨額5,592遞延所得稅-非流動450其他資產3,370應付票據(4,085)應付帳款(16,813)應付關係人款項(14,208)應付所得稅(1,589)應付費用(9,503)其他流動負債(18,619)應付退休金負債(1,890)取得淨資產229,425合併發行新股總面額(44,437)資本公積-合併公積$184,988後附之附註係本財務報表之一部分.
負責人:經理人:主辦會計:-12-精誠資訊股份有限公司財務報表附註(除另予註明者外,金額係以新台幣仟元為單位)@公司沿革本公司係依據公司法及其他有關法令之規定,於八十六年一月七日設立.
主要從事於系統整合、電腦軟體、硬體及相關設備之銷售及網站行銷等服務.
本公司基於未來發展,為提升經營效率,並擴大營業規模,以九十年十二月一日為合併基準日,合併精奇網路科技股份有限公司(以下簡稱精奇公司).
該公司係於八十九年四月設立,主要經營電子資訊供應服務、資訊軟體及電腦周邊設備買賣等業務.
前述合併係以本公司為存續公司,精奇公司則因合併而解散.
該項合併案業已於九十年十月三十一日經證券與期貨發展委員會台財證字第164429號函核准.
本公司之股票自九十一年四月十日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心興櫃股票掛牌,其後於九十二年一月六日起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌.
A重要會計政策之彙總說明短期投資短期投資係按總成本與總市價孰低計價.
市價低於成本時,則提列備抵跌價損失;若嗣後市價回升,則應於已提列之備抵跌價損失金額內予以沖回.
短期投資出售時,其成本係按個別辨認法計算.
備抵呆帳備抵呆帳係按應收款項之可收現性估列.
備抵銷貨退回備抵銷貨退回係於認列具有退貨權之銷貨收入時,按以往年度平均退貨率估列,並調整轉回相對之存貨及銷貨成本.
-13-存貨存貨係按加權平均成本與市價(淨變現價值)孰低計價.
呆滯存貨則予以提列備抵跌價損失.
長期股權投資長期股權投資按權益法計價者,係以投資成本加(或減)按持股比例認列被投資公司之純益(或純損)計算.
被投資公司發生純益(或純損)時,認列投資收益(或損失);發放現金股利時則作為投資減項.
取得股權,或首次採用權益法時,投資成本與所取得股權淨值間之差額(溢額或折額)按五年平均攤銷.
被投資公司增發新股時,若非按持股比例認購,致使投資比例發生變動,並因而使投資成本與所取得股權淨值發生差額,則予以調整長期股權投資而認列之資本公積,該資本公積不足時,則予以調整保留盈餘.
被投資公司有其他新增之資本公積時,亦按持股比例認列資本公積.
出售長期投資股權時,應以售價與該投資帳面價值之差額,作為長期投資處分損益,帳上如有因長期投資產生之資本公積餘額時,應按出售比例轉列當年度收益.
長期股權投資按成本法計價者,係以成本計算.
當投資之價值確已減損,且回復之希望甚小時,則調整其帳面價值,認列投資損失.
取得被投資公司發放之股票股利時,僅註記增加股數,不增加投資帳面金額,亦不認列投資收益.
股票出售時,其成本係按移動平均法計算.
九十一年度起,因適用新公布之財務會計準則(附註三),子公司持有母公司股票自長期投資重分類為庫藏股票,並以九十一年初子公司帳列轉投資母公司長期投資之帳面價值為入帳基礎.
公司處分庫藏股票時,若處分價格高於帳面價值,其差額應貸記「資本公積-庫藏股票交易」科目;若處分價格低於帳面價值,其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積;如有不足,則借記保留盈餘.
-14-固定資產固定資產係以成本減累積折舊計價.
重大改良及更新,作為資本支出;修理及維護支出,則作為當年度費用.
固定資產之折舊係採直線法按下列耐用年數計提:電腦設備,三年;運輸設備,五年;租賃改良,五年;雜項設備,三年.
固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者,依原折舊方法按估計可繼續使用年限計提.

固定資產處分時,除沖銷其相關成本及累積折舊外,所發生損益列為當年度損益.
出租資產及租金收入屬營業租賃之出租電腦設備係按成本減累積折舊計價.
折舊係按三年以直線法計提.
每年度收取之租金列為當年度收入.
處分出租電腦設備時,其相關成本及累積折舊均自帳上予以減除,所發生之損益列為當年度損益.
遞延費用遞延費用主要包括電話線路裝置費、外購軟體等按三至五年平均攤銷.
員工退休金退休金按精算結果認列退休金費用,其未認列過渡性淨給付義務(資產)及退休金損益則按員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷.
提列之退休金準備列為當年度費用.
支付退休金時,先由退休金準備支付,倘有不足,則認列為支付年度費用.
收入認列銷貨收入係於貨物之所有權及風險移轉時認列,因其獲利過程大部分已完成,且已實現或可實現;銷貨退回及折讓係於實際發生年度列為銷貨之減項,相關銷貨成本則列為銷貨成本之減項.
傳輸及個人電腦租賃收入係採直線法於約定服務期間按期認列收入.

-15-所得稅所得稅係採跨期間與同期間之所得稅分攤,即可減除暫時性差異及以前年度未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,再評估其可實現性,提列備抵評價金額.
應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債.
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無相關之資產或負債者,依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目.
因購置設備或技術、研究發展及人才培訓所產生之所得稅抵減,採當期認列法處理.
以前年度應付所得稅之調整,包含於當年度所得稅中.
八十七年度(含)以後之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅,列為股東會決議年度費用.
以外幣為準之交易事項以外幣為準之交易事項,係按交易日之即期匯率入帳,外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時,因適用不同匯率所產生之損失或盈益,列為收付結清年度之損益.
外幣資產及負債之年底餘額,再按年底之即期匯率予以換算調整,因而產生之兌換差額處理如下:外幣長期股權投資按權益法計價者,該項差額作為換算調整數並列於股東權益項下;其他外幣資產及負債,其差額則列為當年度損益.
B會計變動根據財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」及財政部證券暨期貨管理委員會相關函令之規定,本公司自九十一年度起,將子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理,自長期投資重分類為庫藏股票,且子公司於九十一年底將其持有之庫藏股票全部出售.
是項會計原則之採用,使九十一年度之純益減少25,702仟元.
-16-C現金九十一年底九十年底週轉金及庫存現金$83$60銀行支票及活期存款56,80237,440定期存款,年利率九十一年1.
90%-2.
30%;九十年1.
10%-5.
00%56,80463,965$113,689$101,465D短期投資九十一年底九十年底受益憑證$330,763$346,199減:備抵跌價損失318214$330,445$345,985E應收帳款九十一年底九十年底應收帳款$328,211$290,838減:備抵呆帳5,7785,154備抵銷貨退回-9,178$322,433$276,506F存貨九十一年底九十年底商品$156,338$99,224減:備抵跌價損失30,10115,894$126,237$83,330G長期股權投資九十一年底九十年底帳列金額持股%帳列金額持股%按權益法計價Kimo.
com(BVI)Corporation$1,013,088100.
0$780,773100.
0精時科技股份有限公司23,014100.
0--育承科技股份有限公司17,33517.
322,48417.
3翰誠互聯網股份有限公司2,90141.
38,56241.
3精業達股份有限公司1,39010.
02,75410.
01,057,728814,573(接次頁)-17-(承前頁)九十一年底九十年底帳列金額持股%帳列金額持股%按成本法計價精業嘉實(原名精業聯網股份有限公司)股份有限公司$34,0005.
2$54,00012.
1華義國際數位娛樂股份有限公司38,7704.
443,0005.
2富錸資訊股份有限公司7,62319.
227,94019.
2三趨科技股份有限公司6,6006.
46,6006.
4崧旭資訊股份有限公司4,40012.
23,00013.
6拓墣科技股份有限公司8551.
24,0001.
092,248138,540$1,149,976$953,113本公司按權益法計價之長期股權投資,係依據被投資公司經會計師查核之財務報表計算投資損益.
本公司投資於育承科技股份有限公司及精業達股份有限公司之持股比例雖未達百分之二十,惟對該公司具有重大影響力,因是按權益法計價.
本公司採成本法計價之華義國際數位娛樂股份有限公司自九十一年五月二十一日起於財團法人中華民國證券櫃買中心興櫃股票掛牌.
本公司持有股權超過百分之五十之長期股權投資,除精時科技股份有限公司因其總資產及營業收入未達母公司各該項金額百分之十,未併入合併財務報表外,其餘業已併入編製合併財務報表.
H固定資產九十一年底九十年底累積折舊電腦設備$21,575$12,798運輸設備1,332789租賃改良3,7153,240雜項設備5,5323,720$32,154$20,547-18-I股東權益依本公司章程規定,每年度決算如有盈餘,除依法繳納營利事業所得稅外,應先彌補歷年度虧損,再就餘額提撥百分之十為法定公積,依法令規定提列特別盈餘公積金,次依所餘分派:股息不高於一分.
扣除股息後之餘額,提撥董事監察人酬勞及以百分之十為員工紅利.
自九十一年度之盈餘分配案起,員工分配股票紅利之對象,得包括符合一定條件之從屬公司員工.
嗣餘盈餘依股東會決議保留或分派之.

有關盈餘之分配應於翌年召開股東會時議決之,並於該年度入帳.
依公司法規定,前述法定公積應按年繼續提列,直至其總額達股本總額時止.
法定公積得用以彌補虧損;且當其餘額已達實收股本百分之五十時,得以其半數撥充股本.
依有關法令規定,因長期股權投資按權益法計價而發生之資本公積,不得作為任何用途;現金增資發行新股溢價及庫藏股票交易產生之資本公積及合併公積可用於撥充股本或彌補虧損,惟用於撥充股本時,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十.
本公司股利政策如下:本公司及所屬之產業正處於快速成長期,為配合公司中長期營運成長暨投資活動之資金需求、健全財務結構並考量未來可能之每股盈餘稀釋效果,即先以保留盈餘融通中、長期所需之資金後,剩餘之盈餘才以股票或現金股利之方式分派之.
本公司盈餘分配原則如下:本公司股息股利之發放,得視業務或轉投資等需要及相關因素予以議定之.
原則上盈餘之分派以股票股利為優先,亦得以現金股利方式分派之,惟現金股利分派之比例以不高於股利總額百分之五十為原則.

本公司九十一年度盈餘分配議案,截至會計師查核報告書出具日止,尚未經董事會通過,有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分配情形,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢.
-19-本公司九十年度盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下:本公司於董事會於九十一年一月二十八日擬議之九十年度盈餘分配案,九十一年三月二十八日由股東常會通過,其中有關員工紅利及董監事酬勞之配發情形如下:金額(仟元)股數(仟股)佔九十年底流通在外普通股股數之比例(%)員工紅利-以股票之方式發放$15,2001,5205%董監事酬勞-以現金方式發放6,800--合計$22,0001,5205%若上述配發員工紅利及董監酬勞係以費用列帳(員工股票紅利按面額計算),則九十年度基本每股盈餘(稅後)將由21.
73元減少為20.
95元.
有關員工紅利及董監事酬勞相關資訊可自公開資訊觀測站等管道查詢.
本公司計算分配股東可扣抵稅額時,若分配屬於八十六年度(含)以前未分配盈餘時,股東將不獲配股東可扣抵稅額.
若分配屬於八十七年度(含)以後未分配盈餘時,則股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額.
J庫藏股票(普通股)單位:仟股收回原因年初股數本年度減少年底股數九十一年度子公司持有母公司股票自長期股權投資轉列庫藏股票976976-本公司於九十一年度,依子公司(Kimo.
com(BVI)Corporation)投資本公司股票之帳面價值40,766仟元自長期股權投資轉列為庫藏股票.
其後子公司因出售庫藏股票取得淨價款66,468仟元,認列資本公積-庫藏股交易25,702仟元.
-20-K所得稅本年度所得稅利益組成如下:九十一年度九十年度本年度應負擔所得稅$7,724$6,333未分配盈餘加徵之所得稅1,5314,199本年度新增之投資抵減(13,746)(6,377)遞延所得稅(2,830)(3,608)短期票券分離課稅-48以前年度所得稅調整(281)(7,487)所得稅利益($7,602)($6,892)本公司帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當年度應負擔所得稅之調節如下:九十一年度九十年度按法定稅率(25%)計算之稅額$105,320$152,467調節項目之所得稅影響數永久性差異9,76880暫時性差異(107,364)(146,214)本年度應負擔所得稅$7,724$6,333本公司遞延所得稅資產(負債)項目如下:九十一年底九十年底遞延所得稅資產-流動投資抵減$23,823$14,314存貨跌價損失7,7214,173其他8511,419$32,395$19,906遞延所得稅資產-非流動職工福利$300$450九十一及九十年底應付所得稅已分別減除當年度預付所得稅134仟元及956仟元.
本公司九十一年底及九十年底用以計算遞延所得稅之稅率約為25%.

-21-所得稅抵減相關資訊如下:法令依據抵減項目可抵減總額九十年底尚未抵減餘額最後抵減年度促進產業升級條例研究發展支出$6,377$3,023九十三年度促進產業升級條例人才培訓支出353353九十四年度促進產業升級條例研究發展支出6,8176,817九十四年度促進產業升級條例研究發展支出4,5114,511九十四年度促進產業升級條例研究發展支出13,7469,119九十五年度$31,804$23,823兩稅合一相關資訊:九十一年底九十年底可扣抵稅額帳戶餘額$5,080$5,661九十一年度預計及九十年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為1%及6.
07%.

由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額,應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎.
因是九十一年底預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整.
本公司截至八十九年度之所得稅及八十八年度之未分配盈餘申報案件,業經稅捐稽徵機關核定.
L每股盈餘(單位:新台幣元)九十一年度九十年度稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘本期純益$11.
32$11.
52$18.
40$18.
61-22-計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:金額(分子)股數(分母)每股盈餘(元)稅前稅後(仟股)稅前稅後九十一年度本期純益$421,320$428,922基本每股純益屬於普通股股東之本期純益$421,320$428,92237,231$11.
32$11.
52九十年度本期純益$609,909$616,801基本每股純益屬於普通股股東之本期純益$609,909$616,80133,152$18.
40$18.
61九十年度基本每股盈餘(稅後),因追溯調整,由21.
73元減少為18.
61元.
M員工退休金本公司對正式聘用員工訂有退休辦法,依該辦法規定,員工退休金之給付係根據服務年資及其退休前六個月平均薪資計算.
本公司自八十九年度起改按精算結果認列退休金費用,並自八十九年十一月起按薪資總額之2%提撥退休基金,其後於九十年四月起提高為按薪資總額2.
3%提撥退休基金,另於九十一年三月起再提高為按薪資總額2.
846%提撥退休基金,交由勞工退休基金監督委員會管理,並以該委員會名義存入中央信託局.
本年度淨退休金成本為:九十一年底九十年底服務成本$3,966$1,687利息成本341259退休基金資產實際報酬(91)(38)退休基金資產損失(30)(13)攤銷數23(13)縮減與清償損益--淨退休金成本$4,209$1,882-23-退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下:九十一年底九十年底給付義務既得給付義務$-$-非既得給付義務6,6453,898累積給付義務6,6453,898未來薪資增加之影響數6,1754,635預計給付義務12,8208,533退休基金資產公平價值(6,367)(2,129)提撥狀況6,4536,404未認列過渡性淨資產587614未認列退休金損失(1,995)(2,035)應計退休金負債$5,045$4,983既得給付$-$-退休金給付義務及計算淨退休金成本之假設為:九十一年底九十年底折現率3.
5%4%未來薪資水準增加率3.
5%4%退休基金資產之預期投資報酬率3.
5%4%N關係人交易關係人之名稱及關係關係人名稱與本公司之關係精業股份有限公司(精業)對本公司按權益法計價之投資公司翰誠互聯網股份有限公司(翰誠互聯網)本公司按權益法計價之被投資公司Kimo.
com(BVI)Corporation(KimoBVI)本公司按權益法計價之被投資公司精時科技股份有限公司(精時科技)本公司按權益法計價之被投資公司精弘科技股份有限公司(精弘科技)精業公司子公司之轉投資公司精融網路科技股份有限公司(精融科技)精業公司子公司之轉投資公司(原名為精國資訊股份有限公司,於九十一年五月與宇盟商務科技公司及精融科技合併後,更名為精融網路科技股份有限公司)-24-關係人交易九十一年九十年金額佔各該科目%金額佔各該科目%全年度營業收入淨額精業$31,9883$20,1753精融科技25,0442--翰誠互聯網687-398-精弘科技71-8,7181$57,7905$29,2914進貨淨額精業$68,6559$29,6665精融科技1,617---$70,2729$29,6665勞務成本精業$34,97743$1,99116租金收入精時科技$39244$--翰誠互聯網6371,342100$45551$1,342100購置固定資產精業$5,40820$1,19212出售固定資產精時科技$1,024100$--營業費用精業$2,422-$325-翰誠互聯網--286-$2,422-$611-年底餘額應收款項應收票據精融科技$10,63734$--精弘科技--3,08816應收帳款精融科技11,52837--精業6,1421915,16980精時科技1,6065--翰誠互聯網47---精弘科技--2111(接次頁)-25-(承前頁)九十一年九十年金額佔各該科目%金額佔各該科目%其他應收款KimoBVI$1,5305$--精時科技86---精業--13-翰誠互聯網--5243$31,576100$19,005100應付款項應付帳款精業$22,62874$21,61597精融科技1,6986--其他應付款精業--4602翰誠互聯網--4-應付費用精業6,049201201翰誠互聯網--7-$30,375100$22,206100本公司與關係人進貨或銷貨其商品規格相似者,其價格與非關係人相當,其商品規格不同者,則因商品規格多樣且提供服務亦不相同,其價格係各別訂定,對關係人之付款或收款之條件則與非關係人相當.

本公司向關係人承租辦公室,期間自九十一年一月至九十三年一月止,並按市價及租賃坪數決定每月收取之租金.
本公司九十一年度出售固定資產一批予關係人精時科技,出售時係以帳面價值移轉,並未產生任何未實現利益.
O質押之資產下列資產業已質抵押作為履約保證之擔保品:九十一年底九十年底其他流動資產-定期存款$8,526$8,200-26-P重大承諾事項及或有事項本公司辦公室及停車位租賃契約,分別於九十二年一月至九十三年十二月間到期.
本公司依約支付之保證金計4,338仟元(帳列存出保證金).
截至九十一年底,本公司以後年度應支付之租金如下:金額九十二年度$16,254九十三年度10,640Q財務報表重編之理由及其影響本公司八十八年底將網站部門之無形資產作價轉投資至子公司Kimo(BVI)公司,原按經專家鑑定之公平價值處理.
子公司再將無形資產轉投資至孫公司KimoCayman公司以便授權旗下奇摩站公司使用.
本公司已於八十九年度因子公司將孫公司股權與美國雅虎公司換股而將相關之無形資產分錄沖銷.
惟依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃審議委員會九十一年九月十九日第二七九次會議結論,無形資產作價轉投資之會計處理應按財團法人中華民國會計研究發展基金會九十一年七月二十五日(91)基秘字第215號函規定辦理,以帳面價值(若有資產減損,則應以認列損失後之金額為基礎)減負債後之淨額作為取得股權之成本.
本公司因是重編九十年度之財務報表.
是項重編對九十年度純益無影響,僅期初保留盈餘減少446仟元及累積換算調整數增加446仟元,對股東權益變並無影響.
R其他流動資產及代收款係依承銷合約代收本公司因應上櫃掛牌所募集之股款203,328仟元,且已於九十二年一月初支付予被徵提之股東.
S附註揭露事項重大交易事項及轉投資事業相關資訊k資金貸與他人:請參閱附表一.
l為他人背書保證:無.
m年底持有有價證券情形:請參閱附表二.
n累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:請參閱附表三.
-27-o取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無.
p處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無.
q與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無.
r應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無.
s被投資公司名稱、所在地區.
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等相關資訊:請參閱附表四.
t從事衍生性商品交易:金融商品之公平價值九十一年底九十年底非衍生性金融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值資產現金$113,689$113,689$101,465$101,465短期投資330,445330,445345,985346,231應收票據59,62959,62937,08837,088應收帳款-淨額322,433322,433276,506276,506應收關係人款項31,57631,57619,00519,005其他流動資產-質押之定期存款8,5268,5268,2008,200長期股權投資1,149,9761,127,987953,113884,276存出保證金10,43610,43611,74611,746負債應付票據8,7128,71210,94410,944應付帳款250,675250,675158,628158,628應付關係人款項30,37530,37522,20622,206本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎.
此方法應用於現金、應收票據、應收帳款、應收關係人款項、質押之定期存款、應付票據、應付帳款、應付關係人款項.

短期投資以市場價格為公平價值.
對未上市上櫃公司之長期股權投資因無法取得或估計其公平價值,故以股權淨值估計其公平價值.
存出保證金因無確定之收回期間,以帳面價值為其公平價值.
-28-因部分金融商品及非金融商品無須列示其公平價值,是以上表所列之公平價值總數並不代表本公司之總價值.
T部門別財務資訊有關部門別財務資訊請參閱附表五.
-29-精誠資訊股份有限公司及其轉投資公司資金貸與他人民國九十一年底附表一單位:新台幣仟元擔保品編號貸出資金之公司貸與對象往來科目本期最高餘額期末餘額利率區間資金貸與性質業務往來金額有短期融通資金必要之原因提列備抵呆帳金額名稱價值對個別對象資金貸與限額(註一)資金貸與最高限額(註二)0精誠資訊股份有限公司Kimo.
com(BVI)Corporation暫付款$51,835$--短期資金融通$-營業週轉381,633$763,265註一:係以不超過當期淨值之20%為限.
註二:係以不超過當期淨值之40%為限.
-30-精誠資訊股份有限公司及其轉投資公司年底持有有價證券情形民國九十一年十二月三十一日附表二單位:新台幣仟元年底持有之公司有價證券及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數/單位數帳面金額(註一)持股比率(%)市價(註二)備註控制公司資訊-精誠資訊股份有股票限公司Kimo.
com(BVI)Corporation按權益法計價之被投資公司長期股權投資42,150$1,013,088100.
0$1,013,088精時科技股份有限公司按權益法計價之被投資公司長期股權投資3,000,00023,014100.
023,014育承科技股份有限公司按權益法計價之被投資公司長期股權投資2,600,00017,33517.
317,335翰誠互聯網股份有限公司按權益法計價之被投資公司長期股權投資319,3222,90141.
32,901精業達股份有限公司按權益法計價之被投資公司長期股權投資500,0001,39010.
01,390精業嘉實股份有限公司(原名精業聯網股份有限公司)按成本法計價之被投資公司長期股權投資1,627,39734,0005.
221,898華義國際數位娛樂股份有限公司按成本法計價之被投資公司長期股權投資1,375,00038,7704.
432,148富錸資訊股份有限公司按成本法計價之被投資公司長期股權投資2,496,0007,62319.
27,639三趨科技股份有限公司按成本法計價之被投資公司長期股權投資300,0006,6006.
42,833崧旭資訊股份有限公司按成本法計價之被投資公司長期股權投資440,0004,40012.
24,785拓墣科技股份有限公司按成本法計價之被投資公司長期股權投資125,7318551.
2956受益憑證群益安信債券基金短期投資2,309,15425,324-25,324德信萬年基金短期投資2,537,55234,545-34,545盛華1699基金短期投資1,237,56314,415-14,415國泰債券基金短期投資2,529,99927,602-27,602統一強棒基金短期投資2,133,09431,025-31,025復華信天翁基金短期投資2,210,03323,228-23,228復華債券基金短期投資809,07510,069-10,069荷銀鴻揚基金短期投資885,97813,009-13,009阿波羅所羅門基金短期投資1,361,09914,916-14,916群益安穩收益基金短期投資2,674,82737,039-37,039金亞太債券基金短期投資2,313,95227,743-27,743倍立寶元基金短期投資1,744,60720,025-20,025匯豐成龍基金短期投資773,18811,189-11,189寶來富利基金短期投資4,003,45040,034-40,034中央精鑽股票型基金短期投資60,000600-282(接次頁)-31-(承前頁)年底持有之公司有價證券及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數/單位數帳面金額(註一)持股比率(%)市價(註二)備註從屬公司資訊-Kimo.
com股票(BVI)Sysware.
com(BVI)Corporation按權益法計價之被投資公司長期股權投資10,000$21,08350.
0$21,083CorporationSysmec.
com.
Inc.
按權益法計價之被投資公司長期股權投資350,000-35.
0-Yahoo!
Inc短期投資840,24395,1670.
1495,333可轉換特別股Easyfly.
comHolding(Cayman)長期股權投資200,00016,3902.
516,390受益憑證建宏短期固定收益基金短期投資79,14134,857-34,857所羅門CITI基金短期投資-289,022-289,022-Sysware.
com特別股(BVI)CorporationAmbowCorporation長期股權投資900,000-10.
0--精時科技股份有受益憑證限公司統一強棒基金短期投資1,676,73124,387-24,387註一:係未減除備抵跌價損失之帳面金額.
註二:股票有公開市價者,係指會計期間最末一個月之平均收盤價,無公開市價者,係每股淨值.
受益憑證其市價係指資產負債表日該基金淨資產價值.
-32-精誠資訊股份有限公司及其轉投資公司累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國九十一年度附表三單位:新台幣仟元年初買入賣出年底買、賣之公司有價證券種類及名稱帳列科目交易對象關係股數金額股數金額股數售價帳面成本處分損益股數金額控制公司資訊-精誠資訊股份受益憑證有限公司荷銀光華基金短期投資3,649,935$50,57014,282,842$200,26317,932,777$251,376$250,833$543-$-阿波羅美邦基金短期投資3,413,00335,3555,142,18453,7298,555,18789,38989,084305--倍利寶元基金短期投資3,021,46433,72922,012,215249,38123,289,072263,708263,0856231,744,60720,025盛華1699基金短期投資2,969,03933,59019,373,046222,91421,104,522242,914242,0898251,237,56314,415阿波羅所羅門基金短期投資2,823,26430,08223,885,810258,30925,347,975274,309273,4758341,361,09914,916金亞太債券基金短期投資2,581,17830,08124,484,392289,60324,751,618292,904291,9419632,313,95227,743金鼎債券基金短期投資2,016,98926,07713,393,258175,42615,410,247202,132201,503629--德信萬年基金短期投資1,786,83523,63321,959,194294,72121,208,477284,725283,8099162,537,55234,545寶來得利基金短期投資1,638,29322,74518,703,147248,78720,341,440272,204271,532672--國泰債券基金短期投資1,284,41813,64915,072,670162,18513,827,089148,635148,2324032,529,99927,602群益安穩收益基金短期投資973,32313,08820,443,642279,29018,742,138256,289255,3399502,674,82737,039群益安信債券基金短期投資--9,889,628107,5767,580,47482,57682,2523242,309,15425,324統一強棒基金短期投資--13,673,394196,80611,540,300166,306165,7815252,133,09431,025日盛債券基金短期投資--11,726,092149,09811,726,092149,352149,098254--從屬公司資訊-Kimo.
com股票(BVI)CorporationYahoo!
Inc.
短期投資Yahoo!
Inc.
-1,627,963170,630--787,720328,82675,463(註二)461,313(註四)840,24395,167精誠資訊股份有限公司長期股權投資--976,04540,76665,104(註一)-1,041,14966,46840,766(註二)25,702(註三)--受益憑證所羅門CITI基金短期投資----289,022289,022註一:係本年度發放之股票股利.
註二:係出售投資之成本.
註三:係依平均匯率換算得出之處分投資損益.
註四:係依平均匯率換算得出之處分投資損益,其中包含因長期投資產生之資本公積按出售比例轉列當期收益202,050仟元及匯率換算之影響數5,900仟元.
-33-精誠資訊股份有限公司及其轉投資公司被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊民國九十一年度附表四單位:新台幣仟元原始投資金額年底持有投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本年年底去年年底股數比率(%)帳面金額被投資公司本年度(損)益本年度認列之投資(損)益備註控制公司資訊-精誠資訊股份有限公司Kimo.
com(BVI)CorporationTropicIsleBuilding,P.
O.
Box438,RoadTown,Tortola,BritishVirginIslands.
財務信託控股等投資業務$208,276$208,27642,150100.
0$1,013,088$443,330$443,330子公司精時科技股份有限公司台北市羅斯福路二段100號17樓資訊軟體服務業、資料處理服務業、電子資訊供應服務業、電腦設備安裝業30,000-3,000,000100.
023,014(6,986)(6,986)子公司育承科技股份有限公司台北市羅斯福路二段100號12樓之1智慧財產投資顧問業務26,00026,0002,600,00017.
317,335(22,864)(5,265)子公司翰誠互聯網股份有限公司台北市重慶南路二段51號13樓資訊軟體服務20,19925,569319,32241.
32,901(705)(292)子公司精業達股份有限公司台北市重慶南路二段51號10樓電腦及週邊買賣銷售、資訊軟體零售、處理服務5,0005,000500,00010.
01,390(13,900)(1,363)子公司從屬公司資訊-Kimo.
com(BVI)CorporationSysware.
com(BVI)CorporationP.
O.
Box957,OffshoreIncorporationCentre,RoadTown,Tortola,BritishVirginIslands一般投資事業31,45531,45510,00050.
021,083664332孫公司Sysmec.
comInc.
HuntlawBuildingP.
O.
Box2804,GeorgeTown,GrandCaymanCaymanIslands,BritishWestIndies一般投資事業10,70710,707350,00035.
0--孫公司-34-精誠資訊股份有限公司部門別財務資訊民國九十一及九十年度附表五單位:新台幣仟元@產業別資訊九十一年度九十年度電腦軟硬體銷售傳輸、個人電腦租賃及買賣收入其他(註一)合計電腦軟硬體銷售傳輸、個人電腦租賃及買賣收入其他(註一)合計來自企業以外客戶之收入$715,707$390,231$42,750$1,148,688$787,184$16,608$12,906$816,698來自企業內其他部門之收入收入合計$715,707$390,231$42,750$1,148,688$787,184$16,608$12,906$816,698部門損益(註二)$26,749$78,406$17,682$122,837$44,613$3,115$3,721$51,449投資淨益(損)(註三)377,384599,211公司一般費用(淨額)(78,901)(40,724)利息費用-(27)繼續營業部門稅前利益$421,320$609,909可辨認資產(註四)$424,116$98,591$1,606$524,313$328,927$96,478$166$425,571公司一般資產813,483566,160長期股權投資1,149,976953,113資產合計$2,487,772$1,944,844折舊及攤銷費用$2,957$9,039$14,513$2,934$32$8,368資本支出金額$7,597$13,472$5,527$2,719$1,367$6,046註一:其他係雜項業務收入.
註二:部門損益係指部門收入減除與產生部門收入有關之成本及費用,不包括利息費用、投資損失及一般費用.
註三:係處分短期投資之投資淨益、按權益法認列之投資淨益及按成本法認列之永久性跌價損失.
註四:可辨認資產係指可直接歸屬各部門之有形資產,不包括非供任何特定部門營業使用而持有之資產及長期股權投資.
A地區別財務資訊:本公司尚未設立國外營運機構.
B外銷銷貨資訊:本公司未有產品外銷.
C重要客戶資訊:本公司未有單一客戶之收入占本公司營業收入10%以上者.
-35-精誠資訊股份有限公司現金明細表民國九十一年十二月三十一日表一單位:除另予註明者外,係新台幣仟元項目期間利率(%)金額庫存現金$83銀行存款支票及活期存款55,154外幣活期存款(美金47仟元)(註)1,648定期存款台幣定存91.
01.
02-92.
02.
251.
9-2.
356,804合計$113,689註:美金按匯率US$1=NT$34.
83換算.
-36-精誠資訊股份有限公司短期投資明細表民國九十一年十二月三十一日表二單位:除單價為新台幣元外,餘係新台幣仟元市價證券名稱單位數帳面金額單價(註)總價受益憑證-開放型國泰債券基金2,529,999$27,60210.
91$27,602荷銀鴻揚基金885,97813,00914.
7813,009復華信天翁基金2,210,03323,22810.
5123,228復華債券基金809,07510,06912.
4510,069統一強棒基金2,133,09431,02514.
5431,025寶來富利基金4,003,45040,03410.
0040,034阿波羅所羅門基金1,361,09914,91610.
9614,916群益安穩收益基金2,674,82737,03913.
8537,039群益安信債券基金2,309,15425,32410.
9725,324德信萬年基金2,537,55234,54513.
6134,545盛華1699基金1,237,56314,41511.
6514,415金亞太債券基金2,313,95227,74311.
9927,743匯豐成龍基金773,18811,18914.
4711,189倍立寶元基金1,744,60720,02511.
4820,025中央精鑽股票型基金60,0006004.
69282合計$330,763$330,445註:係按九十一年十二月三十一日之基金淨值計算.
-37-精誠資訊股份有限公司應收票據明細表民國九十一年十二月三十一日表三單位:新台幣仟元客戶名稱金額敦緯數位股份有限公司$14,910聖森科技股份有限公司10,950新光電腦股份有限公司8,500崧旭資訊股份有限公司5,285敦陽科技股份有限公司3,253其他(註)16,731合計$59,629註:各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五.
-38-精誠資訊股份有限公司應收帳款明細表民國九十一年十二月三十一日表四單位:新台幣仟元客戶名稱金額遠傳電信股份有限公司$41,081敦陽科技股份有限公司21,381群環股份有限公司19,991華電聯網股份有限公司18,030其他(註)227,728328,211減:備抵呆帳5,778合計$322,433註:各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五.
-39-精誠資訊股份有限公司存貨明細表民國九十一年十二月三十一日表五單位:新台幣仟元金額項目成本市價(註一)商品$156,338$182,330減:備抵跌價損失(註二)(30,101)合計$126,237註一:係按淨變現價值計價.
註二:係針對呆滯存貨提列之跌價損失.
-40-精誠資訊股份有限公司長期股權投資變動明細表民國九十一年度表六單位:除每股面額外,餘係新台幣仟元年初餘額本年度增加本年度減少年底餘額市價或股權淨值名稱每股面額股數金額股數金額股數金額股數持股%金額單價總價備註按權益法計價Kimo.
com(BVI)CorporationUSD142,150$780,773-$443,330-$211,01542,150100.
0$1,013,088$-$1,013,088註一精時科技股份有限公司--3,000,00030,000-6,9863,000,000100.
023,014-23,014註二育承科技股份有限公司NTD102,600,00022,484---5,1492,600,00017.
317,335-17,335註二翰誠互聯網股份有限公司101,652,3008,562--1,332,9785,661319,32241.
32,901-2,901註三精業達股份有限公司10500,0002,754---1,364500,00010.
01,390-1,390註二814,573473,330230,1751,057,7281,057,728按成本法計價精業嘉實股份有限公司(原名精業聯網股份有限公司)105,400,00054,000---20,0001,627,3975.
234,000-21,898註四華義國際數位娛樂股份有限公司101,220,00043,000275,000-120,0004,2301,375,0004.
438,770-32,148註五富錸資訊股份有限公司102,496,00027,940---20,3172,496,00019.
27,623-7,639註六拓墣科技股份有限公司10200,0004,000---3,145125,7311.
2855-956註七三趨科技股份有限公司10300,0006,600----300,0006.
46,600-2,833崧旭資訊股份有限公司10300,0003,000140,0001,400--440,00012.
24,400-4,785138,5401,40047,69292,24870,259合計$953,113$474,730$277,867$1,149,976$1,127,987註一:本年度增加數係包括按經會計師查核之九十一年度財務報表計算之投資收益443,330仟元.
本年度減少數係按持股比例認列被投資公司轉讓其持有之子公司股份所轉列之資本公積202,050仟元及外幣換算調整數8,965仟元.
註二:本年度減少數係按經會計師查核之九十一年度財務報表計算之投資損失.
註三:本年度減少數係按經會計師查核之九十一年度財務報表計算之投資損失.
本年底之持有股數減少係本年度被投資公司減資所致.
註四:主要係被投資公司於九十一年一月二十五日合併換股,致持股比率及股數下降及本年度減少係提列長期股權投資永久性之跌價損失.
註五:本年度增加數係包括盈餘配股.
本年度減少數係處分其持股,處分價款為11,007仟元.
註六:本年度減少係提列長期股權投資永久性之跌價損失.
註七:本年度減少係提列長期股權投資永久性之跌價損失,本年度持股比率及股數產生變動主要係本年度被投資公司減增資,本公司未按持股比例認列所致.
-41-精誠資訊股份有限公司固定資產變動明細表民國九十一年度表七單位:新台幣仟元本期變動項目年初餘額增加重分類增(減)減少年底餘額成本電腦設備$40,378$6,420($459)($1,865)$44,474運輸設備1,9601,731--3,691租賃改良10,9783,751(219)(3,275)11,235雜項設備13,343528(1,245)(2,704)9,92266,659$12,430($1,923)($7,844)69,322減:累積折舊電腦設備12,798$9,789($152)($860)21,575運輸設備789543--1,332租賃改良3,2401,179267(971)3,715雜項設備3,7202,809(170)(827)5,53220,547$14,320($55)($2,658)32,154淨額46,11237,168預付設備款127$9,468($260)$-9,335固定資產淨額$46,239$46,503-42-精誠資訊股份有限公司應付票據明細表民國九十一年十二月三十一日表八單位:新台幣仟元客戶名稱金額思訊科技股份有限公司$4,935樂聚堂股份有限公司1,901士林電機股份有限公司790大宇股份有限公司500其他(註)586合計$8,712註:各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五.
-43-精誠資訊股份有限公司應付帳款明細表民國九十一年十二月三十一日表九單位:新台幣仟元客戶名稱金額美商甲骨文股份有限公司台灣分公司$149,626偉訊科技股份有限公司18,375天剛資訊股份有限公司15,937其他(註)66,737合計$250,675註:各戶餘額均未超過本科目餘額百分之五.
-44-精誠資訊股份有限公司應付費用明細表民國九十一年十二月三十一日表十單位:新台幣仟元項目金額年終獎金$14,495遞延費用5,510勞健保1,515其他(註)6,582合計$28,102註:各項餘額均未超過本科目餘額百分之五.
-45-精誠資訊股份有限公司營業收入明細表民國九十一年度表十一單位:新台幣仟元項目金額銷貨收入$997,915減:銷貨退回及折讓(98,630)銷貨收入淨額899,285勞務收入249,403營業收入合計$1,148,688-46-精誠資訊股份有限公司營業成本明細表民國九十一年度表十二單位:新台幣仟元項目金額年初商品$99,224加:本年度進貨794,388減:年底商品156,338轉列其他15,903銷貨成本合計721,371勞務成本81,910營業成本合計$803,281-47-精誠資訊股份有限公司營業費用明細表民國九十一年度表十三單位:新台幣仟元金額研究發展項目推銷費用管理費用費用合計薪資$111,028$25,974$22,644$159,646折舊及攤提15,3444,3011,24620,891租金13,2714,1392,21919,629勞務報酬9788,43799,424雜支4,3573,098577,512其他(註)47,02710,3494,39061,766合計$192,005$56,298$30,565$278,868註:各項餘額均未超過本科目餘額百分之五.
-48-精誠資訊股份有限公司查核財務報表重要查核說明民國九十一年度@本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則之規定,於必要之範圍內,研究及評估該公司內部控制制度之可信賴程度,藉以釐訂查核程序、抽查時間及範圍,俾對該公司財務報表之是否允當表達其財務狀況、經營成果及現金流量表示意見.
研究及評估之範圍,包括該公司依證券暨期貨管理委員會(八八)台財證第一九七號函規定,與財務及會計人員之資格標準與任免辦法、交易循環之作業程序及重要物品保管等相關之制度.
惟上述內部控制制度之研究及評估,係以抽查方式辦理,並不保證所有該制度之缺失必能於研究及評估時全部發現.
本會計師於上述抽核過程中,並未發現該公司之內部控制制度有重大之缺失.
A有價證券之盤點、存貨之監盤情形暨各項資產與負債之函證情形如下:有價證券之盤點本會計師於民國九十二年一月九日,派遣佐理人員至該公司上開資產保管處實地盤點,結果經與帳載有關記錄核對並調節至資產負債表日相符.
存貨之盤點觀察前之規劃、觀察程序及結果本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則之規定於存貨盤點觀察前,先行研究及評估該公司存貨之內部控制,瞭解存貨之內容、金額及存放處所暨評估該公司存貨盤點計劃,並於民國九十二年一月二日派遣佐理人員至該公司存貨儲存處,除觀察該公司存貨盤點工作是否確實按照既定辦法辦理外,並視需要抽點存貨之盤存數量,結果尚稱滿意.
-49-各項資產及負債之函證項目函證百分比回函相符及調節相符百分比其他查核說明結論銀行存款100100-滿意短期投資100100-滿意應收款項5886未回函部分擇要抽核有關記錄憑證及期後收現情形滿意長期股權投資100100-滿意應付款項8399未回函部分擇要抽核有關記錄憑證及期後付款情形滿意存出保證金47100-滿意B該公司於民國九十一年度將資金貸與股東或他人之情事,請參閱附表一.

C重大財務比率變動說明:項目九十一年度九十年度變動(%)變動說明毛利率30%22%36主要係九十年十二月一日起合併精奇公司增加毛利率較高之加值網路服務收入所致.
D其他項目重大變動說明:項目九十一年度九十年度變動(%)變動說明投資損失$43,462$-100主要係增加提列按成本法計價之長期股權投資之永久性跌價損失.
E九十一年度證期會通知財務報表應調整改進事項,其辦理情形之說明:無.
勤業會計師事務所會計師酈蘋會計師王金山中華民國九十二年一月二十二日-50-精誠資訊股份有限公司財務報告其他揭露事項會計師複核報告精誠資訊股份有限公司民國九十一年度之財務報表,業經本會計師依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則予以查核,並於民國九十二年一月二十二日出具查核報告.
本會計師之查核目的,係對財務報表之整體表示意見.
隨附精誠資訊股份有限公司編製之民國九十一年度財務報告其他揭露事項,係依據證券發行人財務報告編製準則之規定另行編製,其有關之資訊,業經本會計師依據證券暨期貨管理委員會發佈之財務報告其他揭露事項複核要點予以複核完竣.
依本會計師之意見,精誠資訊股份有限公司民國九十一年度財務報告其他揭露事項已依證券發行人財務報告編製準則規定揭露有關資訊,其財務性資料內容與財務報表一致,無須作重大修正.
此致精誠資訊股份有限公司公鑒勤業會計師事務所會計師酈蘋會計師王金山中華民國九十二年一月二十二日-51-精誠資訊股份有限公司財務報告其他揭露事項壹、業務之說明@重大業務事項說明本公司於八十六年成立,主要從事電腦軟體代理等業務,並取得Netscape、Oracle、Sun及OpenFind等公司產品之代理權,提供企業網際網路相關軟體及資料庫相關軟體之領導產品.
同時與台灣最大之防毒軟體廠商趨勢科技簽訂InterScan產品代理合約,提供企業完整的病毒解決方案.
八十七年重大業務事項包括:k代理世界佔有率第一的CheckPoint防火牆產品,提供企業用戶建置網路安全之最佳平台.
l取得StoneSoft及WebTrend之授權,提供企業防火牆雙主機備援及監視使用者拜訪內外部防火牆之使用量,以評估員工生產力.
m獨家總經銷Netscape在Novell平台上之產品,為所有平台客戶提供最完善的解決方案,避免因Internet/Intranet解決方案改變而增加投資,同時享受Internet/Intranet所帶來的便利與增加企業生產力.
n與國外發展網路廣告的先驅網路重力(NetGravity)公司簽約,提供網路廣告經營者有效管理網路內廣告版面及網路廣告,成功開發全新網路媒體經營模式.
o成為全球Veritas公司儲存管理軟體系列產品之總經銷商.
八十八年重大業務事項包括:k代理昇陽電腦NetDynamic應用伺服器.
l代理全美最大網路安全軟體公司「ISS」產品.
m代理龍捲風科技全文檢索套裝化系列產品.
-52-n代理ODSNetworks之CMDS(ComputerMisuseDetectionSystem)產品.
o資策會之市場情報中心(MIC)調查奇摩站為「網友最常使用網站」.
p華網聯盟推出整合式網路廣告聯播,使廣告商在大中華區三大網站刊登廣告可節省高達三分之一費用.
q精誠資訊、錸德科技、精業策略聯盟,共同出資成立網際網路公司,將朝全球最大之華文影音娛樂電子商務網站為目標前進.

八十九年重大業務事項包括:k電子商務業務處成立.
l奇摩站自精誠獨立,成立台灣奇摩站股份有限公司.
m代理iPlanet全系列企業伺服器軟體.
n代理Intrusion.
Com網路安全硬體平台SecureCom系列.
o與美商甲骨文台灣分公司簽定OCS(OracleConsultantService)合約.
p代理QuestSoftware資料庫管理工具軟體.
q獨家代理RcalNetwork全系列多媒體產品.
r電子商務網站「奇買站」(Kibuy)正式成立.
九十年重大業務事項包括:k精誠之轉投資-台灣奇摩站公司透過換股成為美國雅虎公司旗下之公司.
l電子商務網站「奇卡站」(Kicard)正式成立.
m代理新人類資訊科技企業網站自動化建置全系列產品.
n舉辦第一屆INFOSEC台北國際資訊安全大會.
o推出獨家研發新產品「企業訊息管理系統」-eMS.
p獨家引進美國著名資訊安全服務公司Foundstone公司FoundScaneOnDemand隨選網路安全掃瞄服務.
q精誠SOC(資訊安全監控中心)正式開幕推出MSS(資訊安全管理服務).
-53-r精誠與e-Lock簽約獨家代理WebAlam檔案監測與回復系統.
s精誠與組合國際股份有限公司簽約成為國內首家代理BrightStarEnterpriseBackup產品.
t精誠合併精奇,正式跨足金融暨行動商務領域,提供企業e化與M化網路加值服務.
u獨家代理NetIQ/WebTrends企業智慧解決方案及資訊安全分析工具.
九十一年重大業務事項包括:k精誠與英普達結盟推出「KiBuyADSL」搶攻寬頻市場ADSL.
l獨家代理聯傳科技SecureAge全系列產品;推出MMS(MoneyMarketSystem)票債券交易管理系統.
m推出新版「金融理財工作站」iDQ(InternetDynaQuote).
n代理三趨科技AVISO「e-Maill知識回覆與管理系統」.
o代理CAeTrustIntrusionDetection資安解決方案.
p發表國內第一套「M-Loan銀行行動業務智慧系統」暨花蓮企銀.
q正式啟用;獨家代理protegritysecuredata資料庫加密軟體.
r精誠SOC榮獲CheckPointMSP認證.
A環保支出資訊最近二年度因污染環境所受損失及處分之總額:無.
因應對策:不適用.
B董事、監察人、總經理及副總經理之酬勞本公司九十一年度支付董事、監察人之酬勞明細如下:職稱姓名薪資獎金等酬勞其他酬勞說明精業股份有限公司董事長代表人:黃宗仁$2,000$-董事代表人:高照訓1,350--董事代表人:萬勝嚴700-監察人代表人:王惠瓊700-董事任景村1,350--董事盧大為700-汽車一輛,成本約1,960仟元-54-本公司九十一年度支付總經理及副總經理年薪及獎金合計新台幣20,322仟元.
C勞資關係資訊現行重要勞資協議及實施情形:k員工福利措施:在職工福利委員會的運作之下,加強辦理各項活動,如:年終聚餐、旅遊、社團等活動,藉以改善工作環境及提高生活品質.
l退休制度:依勞基法規定制訂「退休辦法」,並依規定每月提撥準備金,專戶儲存中央信託局,成立勞工退休準備金監督委員會並經主管機關核備,以監督退休準備金之運用.
m其他重要協議:無.
最近三年度因勞資糾紛所受損失:無.
-55-貳、市價、股利及股權分散情形@每股市價:不適用.
A每股股利:年度項目九十一年度(註)九十年度(註)現金股利每股1元-無償盈餘配股每股1元-配股資本公積配股--累積未付股利--註一:每股股利係依上年度盈餘於本年度分配發放之情形填列.
註二:本公司股利政策請參閱附註十股東權益項下之說明.
B股權分散情形:普通股每股面額新台幣十元91年12月31日持股分級股東人數持有股數持股比例(%)1999546209,7420.
561,00010,0001,6862,944,1517.
9110,00120,000761,054,6342.
8320,00130,00036888,3782.
3930,00140,00016542,2481.
4640,00150,00010445,6751.
2050,001100,000161,105,2642.
97100,001200,000192,622,4877.
04200,001400,00051,414,5603.
80400,001600,00052,484,1186.
67600,001800,0001669,1001.
80800,0011,000,00021,905,7665.
121,000,001以上520,944,89556.
25合計2,42337,231,018100.
00註:本公司未發行特別股.
-56-C董事、監察人、經理人及大股東持股變動情形:年初持股情形股權變動情形年底持股情形職稱姓名持股質押持有股數質押股數持股質押持有股數比率持有股數比率%股數增(減)數增(減)數%股數董事長黃宗仁287,5001-136,888-424,3881.
31-董事高照訓230,0000.
8-22,222-252,2220.
78-董事盧大為1,822,7586.
580,000-1,000,0001,822,7585.
611,080,000董事任景村9,225,53232.
9---9,225,53228.
42-董事長(註1、註2)黃宗仁9,225,53228.
42-(91,664)9,133,86824.
53-董事(註1、註2)高照訓9,225,53228.
42-(91,664)9,133,86824.
53-董事(註1、註2)萬勝嚴9,225,53228.
42-(91,664)9,133,86824.
53-董事(註2)林隆奮266,6660.
82-155,666422,3321.
13-董事(註2)任景村123,1140.
38-179,311302,4250.
81-董事(註2)鄭登元5,0000.
02-116,950121,9500.
33-董事(註2)高文雅38,8880.
12-26,88865,7760.
18-監察人(註1、註2)王惠瓊9,225,53228.
42-(91,664)9,133,86824.
53-10%大股東精業股份有限公司9,225,53228.
42-(91,664)9,133,86824.
53-經理人林隆奮266,6660.
82-155,666422,3321.
13-註1:董事黃宗仁、高照訓、萬勝嚴及監察人王惠瓊係精業股份有限公司法人股東代表人.
註2:係於九十一年三月二十八日選任之.
D發行人經核准以總括申報制度募集發行有價證券之相關資訊:不適用.
-57-S、重要財務資訊之揭露@簡明資產負債表及損益表簡明資產負債表單位:新台幣仟元年度財務資料項目八十七年八十八年(重編後)八十九年(重編後)九十年(重編後)九十一年流動資產$235,808$693,092$679,885$902,712$1,246,068長期股權投資-160,696521,149953,1131,149,976固定資產12,87654,57725,36446,23946,503其他資產5,83728,36816,36842,78045,225分配前84,72470,872153,327236,159574,564流動負債分配後84,72470,872153,327275,423-其他負債2,4514,8833,7704,9835,045股本83,000242,680280,208324,645372,310資本公積80,000600,3201,236,8791,177,5501,001,202分配前4,34618,241(427,453)189,348531,341累積盈虧分配後4,0253,591(427,453)102,419-資產總額254,521930,7331,242,7661,944,8442,487,772分配前87,17575,755157,097241,142579,609負債總額分配後87,17575,755157,097280,406-股東權益分配前167,346860,9781,085,6691,703,7021,908,163淨額分配後167,346860,9781,085,6691,644,438-註:係依據次年度股東會決議之情形填列.
簡明損益表單位:新台幣仟元財務資料年度項目八十七年度八十八年度八十九年度(重編後)九十年度九十一年營業收入$233,053$376,273$627,918$816,698$1,148,688營業毛利71,598106,332148,025180,600345,407營業利益5052,42932,77215,24866,539利息收入5961,9203,3456,6431,591利息費用39-9327-稅前利益(損失)2,22514,670(423,357)609,909421,320稅後純益(損)3,21513,895(432,434)616,801428,922每股純益(損)(註一)0.
590.
81(15.
43)21.
7311.
52(註二)0.
170.
70(15.
43)18.
61-註一:按各年度發行在外之加權平均股數計算.
註二:按追溯調整後之股數計算.
-58-A重要財務比率分析財務分析年度分析項目八十七年度八十八年度(重編後)八十九年度(重編後)九十年度九十一年度負債佔資產比率358131223財務結構(%)長期資金佔固定資產比率1,3001,5784,2803,6854,103流動比率278978443382217速動比率213950360330149償債能力(%)利息保障倍數57.
25--22,590-應收款項週轉率(次)4.
915.
523.
452.
73.
08經應收款項收現日數7466106135119營存貨週轉率(次)4.
066.
797.
516.
436.
88能平均售貨日數9054495753力固定資產週轉率(次)18.
106.
8915.
7122.
8124.
77總資產週轉率(次)1.
270.
630.
580.
510.
52資產報酬率(%)22.
33(40)3919獲股東權益報酬率(%)33(44)4424利佔實收資本營業利益1112518能比率(%)稅前純益(損)36(151)188113力純益率(%)14(69)7637每股盈餘註一0.
590.
81(15.
43)21.
7311.
52(元)註二0.
170.
70(15.
43)18.
61-現金現金流量比率(%)103-3616流量現金流量允當比率(%)-321423(%)現金再投資比率(%)5--53營業槓桿度131.
6443.
264.
4611.
7829.
39槓桿度財務槓桿度1.
091.
001.
001.
001.
00註一:按各年度發行在外之加權平均股數計算.
註二:按追溯調整後之股數計算.
-59-肆、財務狀況及經營結果之檢討與分析@重大資本支出及其資金來源之檢討與分析:重大資本支出之運用情形及資金來源單位:新台幣仟元實際或預定資金計畫項目實際或預期之資金來源實際或預期完工日期所需資金總額88年度89年度90年度Kimo.
com(BVI)Corporation、精業聯網股份有限公司、翰誠互聯網股份有限公司、育承科技股份有限公司、精業達股份有限公司、華義國際娛樂股份有限公司、富錸資訊股份有限公司及拓墣科技股份有限公司88年現金增資及營運資金89年$402,572$160,920$235,052$6,600建立電子商務網站88年現金增資89年33,29015,00018,290-充實營運資金88年現金增資88年244,138180,00064,138-預計可能產生效益八十九年現金增資,用以建立電子商務網站、充實營運資金及轉投資Kimo.
com(BVI)Corporation、精業聯網股份有限公司及翰誠互聯網股份有限公司,將業務擴展至網際網路及電子商務業,預計將可增加相關營業收益.
A流動性分析最近二年度流動性分析年度項目九十一年九十年增(減)比例(%)現金流量比率(%)1636(56)現金流量允當比率(%)231464現金再投資比率(%)35(40)增減比例變動分析說明:k現金流量比率,主要係因九十一年度之流動負債增加所致.
l現金流量允當比率,主要係因最近五年度之營業活動淨現金流入增加所致.
m現金再投資比率,主要係因九十一年度長期投資及其他資產增加所致.
-60-未來一年現金流動性分析單位:新台幣仟元年初現金預計全年來自營業活動預計全年現金流出量預計現金剩餘(不足)數額預計現金不足額之補救措施餘額淨現金流量+-投資計劃理財計劃113,6891,265,8811,232,972146,598--B經營結果分析經營結果比較分析單位:新台幣仟元年度九十一年度九十年度項目小計合計小計合計增(減)金額變動(%)營業收入總額$1,247,318$867,954$379,36444減:銷貨退回及折讓98,63051,25647,37492營業收入淨額$1,148,688$816,698331,99041營業成本803,281636,098167,18326營業毛利345,407180,600164,80791營業費用278,868165,352113,51669營業利益66,53915,24851,291336營業外收入423,321611,860(188,539)(31)營業外支出68,54017,19951,341299稅前利益421,320609,909(188,589)(31)所得稅利益7,6026,89271010純益$428,922$616,801(187,879)(30)增減比例變動分析說明:k營業收入增加,主要係九十一年度電腦軟體銷售業務及勞務收入增加所致.

l營業成本增加,主要係九十一年度營業收入增加,營業成本亦相對增加.
m營業費用增加,主要係九十一年度為配合整體營運需求,用人費用及庶務費用增加所致.

n營業外收入減少,主要係九十一年度按權益法認列之投資收益減少所致.

o營業外支出增加,主要係九十一年度增加提列按成本法計價之長期股權投資永久性跌價損失所致.