万元人民网2020年上半年管理水平报告-智泽华

人民网2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

人民网2020年上半年成本费用总额为66,689.45万元其中营业成本为38,067.44万元 占成本总额的57.08%销售费用为16,548.98万元 占成本总额的24.81%管理费用为11,781.8万元占成本总额的17.67%财务费用为-232.97万元 占成本总额的-0.35%营业税金及附加为524.2万元 占成本总额的0.79%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

人民网2020年上半年成本费用总额为66,689.45万元与2019年上半年的69,961.68万元相比有所下降下降4.68%。以下项目的变动使总成本增加管理费用增加1,353.29万元销售费用增加1,226.43万元财务费用增加

51.64万元共计增加2,631.36万元 以下项目的变动使总成本减少营业税金及附加减少413.28万元营业成本减少5,490.31万元共计减少5,903.59万元。各项科目变化引起总成本减少3,272.22万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为38,067.44万元与2019年上半年的43,557.75万元相比有较大幅度下降下降12.6%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为16,548.98万元与2019年上半年的15,322.55万元相比有较大增长增长8%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看2020年上半年尽管企业销售费用有较大幅度增长但营业收入却出现了较大幅度的下降企业市场销售活动开展得很不理想应当采取果断措施调整产品结构、销售战略或销售队伍。