美盛文化创意股份有限公司

2020年半年度报告全文1美盛文化创意股份有限公司2020年半年度财务报告2020年08月美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文2一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表编制单位:美盛文化创意股份有限公司单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金687,690,250.
96877,700,736.
08结算备付金拆出资金交易性金融资产232,083,315.
13161,457,550.
00衍生金融资产应收票据应收账款347,303,770.
67372,193,614.
86应收款项融资预付款项179,835,026.
3288,193,550.
21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款77,280,521.
1174,631,851.
75其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货174,149,375.
87199,870,393.
02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文3其他流动资产14,711,282.
9323,458,154.
81流动资产合计1,713,053,542.
991,797,505,850.
73非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款14,329,800.
00长期股权投资119,007,140.
8586,976,899.
17其他权益工具投资138,290,048.
08143,215,217.
41其他非流动金融资产5,771,342.
375,771,342.
37投资性房地产87,012,922.
7288,627,660.
90固定资产286,902,746.
02294,279,057.
84在建工程4,322,524.
75533,980.
58生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产83,229,965.
5585,315,606.
39开发支出商誉1,182,795,042.
781,182,795,042.
78长期待摊费用5,080,899.
716,368,195.
65递延所得税资产8,161,453.
657,658,230.
58其他非流动资产33,500,000.
0033,500,000.
00非流动资产合计1,968,403,886.
481,935,041,233.
67资产总计3,681,457,429.
473,732,547,084.
40流动负债:短期借款260,525,860.
28312,734,574.
94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款151,700,856.
48134,959,406.
91预收款项15,639,927.
18合同负债13,476,802.
39美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文4卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬15,688,763.
1534,323,939.
46应交税费16,496,424.
3727,642,798.
92其他应付款8,064,680.
9811,238,940.
24其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计465,953,387.
65536,539,587.
65非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益20,770,998.
2321,270,756.
84递延所得税负债4,223,595.
644,223,595.
64其他非流动负债非流动负债合计24,994,593.
8725,494,352.
48负债合计490,947,981.
52562,033,940.
13所有者权益:股本909,572,725.
00909,572,725.
00其他权益工具其中:优先股美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文5永续债资本公积1,843,434,091.
021,843,434,091.
02减:库存股其他综合收益-4,770,506.
95-8,081,731.
24专项储备盈余公积67,441,880.
9267,441,880.
92一般风险准备未分配利润350,423,564.
53332,240,710.
81归属于母公司所有者权益合计3,166,101,754.
523,144,607,676.
51少数股东权益24,407,693.
4325,905,467.
76所有者权益合计3,190,509,447.
953,170,513,144.
27负债和所有者权益总计3,681,457,429.
473,732,547,084.
40法定代表人:袁贤苗主管会计工作负责人:石军龙会计机构负责人:石军龙2、母公司资产负债表单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金495,012,188.
67465,675,256.
79交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款132,237,963.
6461,429,387.
90应收款项融资预付款项84,301,482.
1024,279,459.
90其他应收款224,515,864.
52183,287,395.
77其中:应收利息应收股利存货49,421,040.
6555,260,947.
94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产4,161,172.
7112,725,198.
52流动资产合计989,649,712.
29802,657,646.
82美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文6非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,339,206,652.
572,339,289,731.
11其他权益工具投资92,310,848.
0892,436,017.
41其他非流动金融资产1,768,382.
351,768,382.
35投资性房地产87,012,922.
7288,627,660.
90固定资产246,013,578.
08250,567,575.
06在建工程3,788,544.
17生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产10,187,454.
4710,358,511.
41开发支出商誉长期待摊费用692,331.
181,466,756.
28递延所得税资产9,051,322.
669,051,322.
66其他非流动资产33,500,000.
0033,500,000.
00非流动资产合计2,823,532,036.
282,827,065,957.
18资产总计3,813,181,748.
573,629,723,604.
00流动负债:短期借款236,603,619.
66264,188,559.
90交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款68,430,123.
6340,899,710.
08预收款项675,010.
50合同负债994,394.
05应付职工薪酬3,920,835.
1113,387,746.
24应交税费131,995.
20656,870.
64其他应付款362,132,802.
36172,743,396.
32其中:应付利息应付股利美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文7持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计672,213,770.
01492,551,293.
68非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益20,549,203.
0720,968,298.
69递延所得税负债4,223,595.
644,223,595.
64其他非流动负债非流动负债合计24,772,798.
7125,191,894.
33负债合计696,986,568.
72517,743,188.
01所有者权益:股本909,572,725.
00909,572,725.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,911,017,507.
181,911,017,507.
18减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积67,441,880.
9267,441,880.
92未分配利润228,163,066.
75223,948,302.
89所有者权益合计3,116,195,179.
853,111,980,415.
99负债和所有者权益总计3,813,181,748.
573,629,723,604.
003、合并利润表单位:元美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文8项目2020年半年度2019年半年度一、营业总收入480,183,220.
00517,294,917.
29其中:营业收入480,183,220.
00517,294,917.
29利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本473,332,173.
68500,068,996.
89其中:营业成本382,481,868.
57404,722,466.
25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加1,439,957.
521,412,429.
71销售费用14,412,608.
6311,099,361.
23管理费用56,273,238.
7760,095,754.
33研发费用15,644,310.
9714,194,450.
65财务费用3,080,189.
228,544,534.
72其中:利息费用8,186,300.
6311,949,482.
48利息收入4,400,845.
543,815,510.
28加:其他收益5,124,911.
343,322,890.
14投资收益(损失以"-"号填列)3,994,312.
14-47,641,577.
38其中:对联营企业和合营企业的投资收益-969,758.
32-56,170,261.
36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)2,694,000.
00美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文9信用减值损失(损失以"-"号填列)777,917.
55资产减值损失(损失以"-"号填列)-1,185,556.
39912,203.
94资产处置收益(损失以"-"号填列)479,376.
57三、营业利润(亏损以"-"号填列)16,042,007.
53-23,486,562.
90加:营业外收入2,130,551.
819,215,264.
39减:营业外支出581,410.
05157,776.
67四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)17,591,149.
29-14,429,075.
18减:所得税费用691,537.
823,302,421.
01五、净利润(净亏损以"-"号填列)16,899,611.
47-17,731,496.
19(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)16,899,611.
47-17,731,496.
192.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润18,182,853.
72-17,023,551.
002.
少数股东损益-1,283,242.
25-707,945.
19六、其他综合收益的税后净额3,096,692.
21583,869.
49归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3,311,224.
29583,869.
49(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益3,311,224.
29583,869.
49美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文101.
权益法下可转损益的其他综合收益1,037,370.
352.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额3,311,224.
29-453,500.
867.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-214,532.
08七、综合收益总额19,996,303.
68-17,147,626.
70归属于母公司所有者的综合收益总额21,494,078.
01-16,439,681.
51归属于少数股东的综合收益总额-1,497,774.
33-707,945.
19八、每股收益:(一)基本每股收益0.
0200-0.
0187(二)稀释每股收益0.
0200-0.
0187本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元.

法定代表人:袁贤苗主管会计工作负责人:石军龙会计机构负责人:石军龙4、母公司利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业收入154,760,201.
87218,883,582.
74减:营业成本111,428,034.
10165,909,288.
59税金及附加509,639.
88774,469.
58销售费用4,445,006.
721,605,590.
95管理费用19,374,727.
3621,216,708.
78研发费用6,014,640.
245,831,586.
44财务费用3,738,882.
338,876,034.
47其中:利息费用6,361,684.
7411,265,708.
72美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文11利息收入2,432,175.
392,294,743.
29加:其他收益3,271,473.
352,239,678.
14投资收益(损失以"-"号填列)723,436.
506,665,491.
92其中:对联营企业和合营企业的投资收益-83,078.
54-219,495.
09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)2,694,000.
00信用减值损失(损失以"-"号填列)-9,491,874.
19资产减值损失(损失以"-"号填列)-2,337,559.
63资产处置收益(损失以"-"号填列)479,376.
57二、营业利润(亏损以"-"号填列)4,231,683.
4723,931,514.
36加:营业外收入1,806.
15减:营业外支出16,919.
61三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,214,763.
8623,933,320.
51减:所得税费用1,373,326.
93四、净利润(净亏损以"-"号填列)4,214,763.
8622,559,993.
58(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)4,214,763.
8622,559,993.
58(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文12的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额4,214,763.
8622,559,993.
58七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金535,536,041.
64328,751,150.
51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文13金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还19,946,594.
9215,156,268.
14收到其他与经营活动有关的现金32,306,965.
8857,110,024.
12经营活动现金流入小计587,789,602.
44401,017,442.
77购买商品、接受劳务支付的现金382,580,887.
22363,405,939.
26客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金114,640,946.
0089,337,923.
31支付的各项税费25,234,610.
9624,892,837.
14支付其他与经营活动有关的现金79,849,064.
6775,471,149.
87经营活动现金流出小计602,305,508.
85553,107,849.
58经营活动产生的现金流量净额-14,515,906.
41-152,090,406.
81二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金500,000.
00取得投资收益收到的现金2,968,562.
177,137,485.
61处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额505,107.
6942,457.
34处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,050,000.
001,597,246.
51美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文14收到其他与投资活动有关的现金914,966,061.
451,512,064,400.
96投资活动现金流入小计920,489,731.
311,521,341,590.
42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,171,091.
3112,893,502.
96投资支付的现金33,000,000.
001,880,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额582,500,000.
00支付其他与投资活动有关的现金1,018,781,617.
30180,900,000.
00投资活动现金流出小计1,057,952,708.
61778,173,502.
96投资活动产生的现金流量净额-137,462,977.
30743,168,087.
46三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金194,148,724.
9162,500,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金171,065,691.
13365,489,389.
50筹资活动现金流入小计365,214,416.
04427,989,389.
50偿还债务支付的现金246,357,439.
57176,276,924.
43分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,186,293.
0912,541,636.
07其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金152,007,000.
00248,375,968.
97筹资活动现金流出小计406,550,732.
66437,194,529.
47筹资活动产生的现金流量净额-41,336,316.
62-9,205,139.
97四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,305,712.
65121,301.
38五、现金及现金等价物净增加额-190,009,487.
68581,993,842.
06加:期初现金及现金等价物余额876,999,738.
64423,541,817.
59六、期末现金及现金等价物余额686,990,250.
961,005,535,659.
65美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文156、母公司现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金82,099,997.
6166,553,371.
89收到的税费返还6,678,404.
727,881,867.
07收到其他与经营活动有关的现金13,913,819.
5712,606,588.
67经营活动现金流入小计102,692,221.
9087,041,827.
63购买商品、接受劳务支付的现金128,875,830.
14139,457,490.
62支付给职工以及为职工支付的现金34,631,419.
7024,475,121.
13支付的各项税费5,114,972.
757,824,940.
04支付其他与经营活动有关的现金18,675,912.
3111,888,827.
18经营活动现金流出小计187,298,134.
90183,646,378.
97经营活动产生的现金流量净额-84,605,913.
00-96,604,551.
34二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金2,674,385.
906,668,997.
42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额479,376.
57处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金718,000,800.
001,391,064,400.
96投资活动现金流入小计721,154,562.
471,397,733,398.
38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,513,399.
919,428,864.
25投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额582,500,000.
00支付其他与投资活动有关的现金761,488,766.
9959,900,000.
00美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文16投资活动现金流出小计766,002,166.
90651,828,864.
25投资活动产生的现金流量净额-44,847,604.
43745,904,534.
13三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金40,000,000.
0057,500,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金231,500,000.
00365,489,389.
50筹资活动现金流入小计271,500,000.
00422,989,389.
50偿还债务支付的现金67,584,940.
24170,087,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,361,684.
7411,857,696.
25支付其他与筹资活动有关的现金38,944,465.
78248,375,968.
97筹资活动现金流出小计112,891,090.
76430,320,665.
22筹资活动产生的现金流量净额158,608,909.
24-7,331,275.
72四、汇率变动对现金及现金等价物的影响182,537.
51129,758.
41五、现金及现金等价物净增加额29,337,929.
32642,098,465.
48加:期初现金及现金等价物余额465,674,259.
35131,051,644.
17六、期末现金及现金等价物余额495,012,188.
67773,150,109.
657、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额909,572,725.
001,843,434,091.
02-8,081,731.
2467,441,880.
92332,240,710.
813,144,607,676.
5125,905,467.
763,170,513,144.
27加:会计美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文17政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额909,572,725.
001,843,434,091.
02-8,081,731.
2467,441,880.
92332,240,710.
813,144,607,676.
5125,905,467.
763,170,513,144.
27三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,311,224.
2918,182,853.
7221,494,078.
01-1,497,774.
3319,996,303.
68(一)综合收益总额18,182,853.
7218,182,853.
72-1,497,774.
3316,685,079.
39(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文18(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他3,311,224.
293,311,224.
293,311,224.
29四、本期期末余额909,572,725.
001,843,434,091.
02-4,770,506.
9567,441,880.
92350,423,564.
533,166,101,754.
5224,407,693.
433,190,509,447.
95上期金额单位:元项目2019年半年度归属于母公司所有者权益少数股东所有者权股其他权益工具资本减:其他专项盈余一般未分其小美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文19本优先股永续债其他公积库存股综合收益储备公积风险准备配利润他计权益益合计一、上年期末余额909,572,725.
001,789,860,387.
64-11,655,422.
0164,026,557.
90298,060,727.
163,049,864,975.
6932,105,745.
683,081,970,721.
37加:会计政策变更1,340,195.
64-1,340,195.
64前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额909,572,725.
001,789,860,387.
64-10,315,226.
3764,026,557.
90296,720,531.
523,049,864,975.
6932,105,745.
683,081,970,721.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)53,573,703.
382,233,495.
133,415,323.
0235,520,179.
2994,742,700.
82-6,200,277.
9288,542,422.
90(一)综合收益总额2,233,495.
1337,561,253.
3839,794,748.
51-6,200,277.
9233,594,470.
59(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文203.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配53,573,703.
383,415,323.
02-3,415,323.
0253,573,703.
3853,573,703.
381.
提取盈余公积3,415,323.
02-3,415,323.
022.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他53,573,703.
3853,573,703.
3853,573,703.
38(四)所有者权益内部结转1,374,248.
931,374,248.
931,374,248.
931.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益1,374,248.
931,374,248.
931,374,248.
936.
其他美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文21(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额909,572,725.
001,843,434,091.
02-8,081,731.
2467,441,880.
92332,240,710.
813,144,607,676.
5125,905,467.
763,170,513,144.
278、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额909,572,725.
001,911,017,507.
1867,441,880.
92223,948,302.
893,111,980,415.
99加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额909,572,725.
001,911,017,507.
1867,441,880.
92223,948,302.
893,111,980,415.
99三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)4,214,763.
864,214,763.
86(一)综合收益总额4,214,763.
864,214,763.
86美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文22(二)所有者投入和减少资本1.
所有者投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文231.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额909,572,725.
001,911,017,507.
1867,441,880.
92228,163,066.
753,116,195,179.
85上期金额单位:元项目2019年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额909,572,725.
002,042,065,932.
24-1,082,457.
9864,026,557.
90193,038,604.
723,207,621,361.
88加:会计政策变更1,082,457.
98-1,082,457.
98前期差错更正其他二、本年期初余额909,572,725.
002,042,065,932.
2464,026,557.
90191,956,146.
743,207,621,361.
88三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-131,048,425.
063,415,323.
0231,992,156.
15-95,640,945.
89(一)综合收益总额34,153,230.
2434,153,230.
24(二)所有者投入和减少资本-131,048,425.
06-131,048,425.
061.
所有者投美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文24入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他-131,048,425.
06-131,048,425.
06(三)利润分配3,415,323.
02-3,415,323.
021.
提取盈余公积3,415,323.
02-3,415,323.
022.
对所有者(或股东)的分配3.
其他(四)所有者权益内部结转1,254,248.
931,254,248.
931.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益1,254,248.
931,254,248.
936.
其他(五)专项储美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文25备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本期期末余额909,572,725.
001,911,017,507.
1867,441,880.
92223,948,302.
893,111,980,415.
99三、公司基本情况美盛文化创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原新昌美盛饰品有限公司发起设立,于2012年9月24日在浙江省工商行政管理局重新登记注册,总部位于浙江省绍兴市新昌县.
公司现持有统一社会信用代码为913300007384284925的营业执照,注册资本909,572,725.
00元,股份总数909,572,725股(每股面值1元),公司于2012年9月11日在深圳证券交易所上市,股票代码是002699.
本公司属文化行业.
涉足动漫原创、影视制作、动画制作、动漫衍生品、玩具研发生产和销售、媒体广告、网络游戏、手机游戏、演艺等领域.
本财务报表业经公司2020年8月25日第四届第四次董事会批准对外报出.
本公司将杭州真趣网络科技有限公司、杭州美盛游戏技术开发有限公司、香港美盛文化有限公司、杭州美盛电子商务有限公司等子公司纳入合并报表范围,具体见本附注"六、合并范围的变更"、"七、在其他主体中的权益".
四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制.
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计.
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020年度上半年的经营成果和现金流量等相关信息.
美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文262、会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止.
3、营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准.

4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本.
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.

(2)非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和.
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值.
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入.

6、合并财务报表的编制方法1.
合并财务报表范围本公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.

2.
统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
3.
合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易.
子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司持有本公司的长期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示.
4.
合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整.

5.
处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文27应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法1.
合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业.
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营.
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体.
通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业.
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估.
2.
共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用.

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.

3.
合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处理.
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算1.
外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.

2.
外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益.
10、金融工具1.
金融工具的分类及重分类金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.

美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文28(1)金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义.

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整.
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债.
所有的金融负债不进行重分类.

2.
金融工具的计量本公司金融工具初始确认按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.
金融工具的后续计量取决于其分类.
(1)金融资产①以摊余成本计量的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益.

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资.
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.

(2)金融负债①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益.
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益.
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益.

②以摊余成本计量的金融负债.
初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.

3.
本公司对金融工具的公允价值的确认方法如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
估值技术主要包括市场法、收益法和成本法.
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文29对公允价值的恰当估计.
本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值.
4.
金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法(1)金融资产本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
(2)金融负债金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
11、应收账款1.
预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同等,进行减值会计处理并确认损失准备.

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备.
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入.
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定.
如果金融工具的违约风险较低,债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险.

(2)应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文30本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及应收票据(无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备.
资产负债表日,对于单项金额重大的应收账款(单项金额重大的标准为100万元)及部分单项金额不重大的应收账款,在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的,则单独进行减值会计处理并确认坏账准备.
余下应收账款,本公司根据信用风险特征划分为若干组合,对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,以账龄分析为基础,计算预期信用损失,确定的组合如下:组合名称确定组合的依据账龄组合客户信用风险特征(3)其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备.
本公司在计量金融工具发生信用减值时,评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加.
除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加.
本公司根据信用风险特征对其他应收款划分为若干组合,其他应收款确定的组合及预期信用损失率如下:组合确定组合的依据组合1本组合以应收出口退税款作为信用风险特征组合2本组合为日常经常活动中应收的押金和保证金等应收款项组合3本组合为日常经常活动中应收的备用金等应收款项组合4本组合为关联方往来款项组合5本组合以应收账龄作为信用风险特征对于划分为组合1-4的其他应收款,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险,并划分为三阶段,计算预期信用损失.
对于划分为组合5的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失.
账龄其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含,下同)51-2年102-3年503-5年805年以上1002.
预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资).
12、存货1.
存货的分类美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文31存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、发出商品、委托加工物资等.

2.
发出存货的计价方法存货发出时,采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本.
3.
存货跌价准备的计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.

直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.

4.
存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销.
6.
动漫、影视作品(1)公司动漫、影视作品按照实际成本进行初始计量.
公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的,按以下方法执行:1)公司负责摄制成本核算的,在收到合作方按合同约定预付的制片款项时,先通过"预收款项-预收制片款"科目进行核算;当动漫、影视作品完成摄制结转入库时,再将该款项转作动漫、影视作品库存成本的备抵,并在结转销售成本时予以冲抵.
2)其他合作方负责摄制成本核算的,公司按合同约定支付合作方的制片款,先通过"预付款项-预付制片款"科目进行核算,当动漫、影视作品完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时,按实际结算金额将该款项转作动漫、影视作品库存成本.
当动漫、影视作品完成摄制并取得《国产动画片播放许可证》、《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时,结转至"存货—库存商品".
(2)发出存货采用个别计价法,自符合收入确认条件之日起,按以下方法和规定结转销售成本:1)一次性卖断国内全部著作权的,在确认收入时,将全部实际成本一次性结转销售成本.

2)采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧,一般在符合收入确认条件之日起,在一定期限内(提供给电视台播映电视剧片可在不超过五年的期间内、动漫作品可在不超过三年的期间内、电影作品在不超过两年的期间内),采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本.
计划收入比例法具体的计算原则和方法:从符合收入确认条件之日起,在各收入确认的期间内,以本期确认收入占预计总收入的比例为权数,计算确定本期应结转的销售成本.
即当期应结转的销售成本=总成本*(当期收入÷预计总收入).
13、合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债.

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产.

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示.
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示.
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销.

14、长期股权投资1.
初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文32方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定.
2.
后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算.
本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算.
3.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响.
或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易.

15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法1.
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.

2.
投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
16、固定资产(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量.

(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法300-103-10机器设备年限平均法5-100-109-20运输设备年限平均法100-1010-18办公、电子设备及其他年限平均法3-50-1018-33美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文33(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法17、在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.

18、借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.

3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.

19、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.

2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:资产类别使用寿命(年)土地使用权50办公软件5商标专利5游戏版权5著作权及域名10影视版权授权期限美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文34(2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
20、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试.
减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.
21、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用.
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销.
若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.

22、合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务.

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示.

23、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外.
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本.
职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量.
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本.

美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文35(2)离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.

24、收入收入确认和计量所采用的会计政策1、收入确认原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入.
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益.

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品.
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入.
履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务.

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权.

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品.
美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文36④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬.

⑤客户已接受该商品或服务.
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值.
本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示.
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债.

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示.

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况2、具体确认方法(1)服饰、玩具销售收入的确认方法服饰、玩具销售分为内销与外销,内销业务在根据合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入.
外销业务在产品发货并取得承运人签发的货运提单、销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入.
(2)游戏服务平台①轻游戏服务平台根据移动电信运营商、服务商提供的后台扣费数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,按照与客户约定的分成比例确认收入.

②广告服务平台A自有流量平台收入根据广告主提供的后台数据或公司流量平台后台数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,按照与客户约定的结算方式确认收入.

其中在CPS(CostPerSales)和CPA(CostPerAction)模式下,公司广告服务取得的收入,根据广告主提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认;在CPC模式下(CostPerClick),公司广告服务取得的收入,根据公司平台记录的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认.
B外部中长尾流量平台收入根据广告主提供的后台数据或外部流量平台后台数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,根据与客户约定的结算方式确认收入.

其中在CPS(CostPerSales)和CPA(CostPerAction)模式下,公司广告服务取得的收入,根据广告主提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认;在CPC(CostPerClick)模式下,公司广告服务取得的收入,根据外部平台提供的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认.
C外部头部流量平台收入根据外部平台提供的后台账户消耗数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入.

③动漫、影视作品收入的确认方法动漫、影视作品在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》,母带已经交付,且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认.
动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且当交易相关的经济利益很可能流入本公司,根据合同或者协议规定的金额或收费方法确认收入.

④游戏收入的确认方法美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文37A移动终端单机游戏在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后,确认为收入.

B移动终端联网游戏、互联网页面游戏公司官方网站上运营的自有网络游戏:道具收费模式下,在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入.
公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏:在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后,确认为收入.
25、政府补助1.
政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本).
政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

2.
政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认.

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认.
3.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府档规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
政府档不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助.

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.

4.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.

5.
政策性优惠贷款贴现的会计处理方法(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用.

26、递延所得税资产/递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.

3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.

4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文38(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
27、租赁(1)经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.

(2)融资租赁的会计处理方法28、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2017年7月5日,财政部发布了《企业会计准则第14号——收入(修订)》(以下简称"新收入准则").
根据新收入准则,境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则,其他境内上市企业自2020年1月1日起施行新收入准则.
经公司2020年8月25日第四届第四次董事会批准(2)重要会计估计变更适用√不适用(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目√是否合并资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文39货币资金877,700,736.
08877,700,736.
08结算备付金拆出资金交易性金融资产161,457,550.
00161,457,550.
00衍生金融资产应收票据应收账款372,193,614.
86372,193,614.
86应收款项融资预付款项88,193,550.
2188,193,550.
21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款74,631,851.
7574,631,851.
75其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货199,870,393.
02199,870,393.
02合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产23,458,154.
8123,458,154.
81流动资产合计1,797,505,850.
731,797,505,850.
73非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资86,976,899.
1786,976,899.
17其他权益工具投资143,215,217.
41143,215,217.
41其他非流动金融资产5,771,342.
375,771,342.
37投资性房地产88,627,660.
9088,627,660.
90固定资产294,279,057.
84294,279,057.
84在建工程533,980.
58533,980.
58美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文40生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产85,315,606.
3985,315,606.
39开发支出商誉1,182,795,042.
781,182,795,042.
78长期待摊费用6,368,195.
656,368,195.
65递延所得税资产7,658,230.
587,658,230.
58其他非流动资产33,500,000.
0033,500,000.
00非流动资产合计1,935,041,233.
671,935,041,233.
67资产总计3,732,547,084.
403,732,547,084.
40流动负债:短期借款312,734,574.
94312,734,574.
94向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款134,959,406.
91134,959,406.
91预收款项15,639,927.
18-15,639,927.
18合同负债15,639,927.
1815,639,927.
18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬34,323,939.
4634,323,939.
46应交税费27,642,798.
9227,642,798.
92其他应付款11,238,940.
2411,238,940.
24其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文41负债其他流动负债流动负债合计536,539,587.
65536,539,587.
65非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益21,270,756.
8421,270,756.
84递延所得税负债4,223,595.
644,223,595.
64其他非流动负债非流动负债合计25,494,352.
4825,494,352.
48负债合计562,033,940.
13562,033,940.
13所有者权益:股本909,572,725.
00909,572,725.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,843,434,091.
021,843,434,091.
02减:库存股其他综合收益-8,081,731.
24-8,081,731.
24专项储备盈余公积67,441,880.
9267,441,880.
92一般风险准备未分配利润332,240,710.
81332,240,710.
81归属于母公司所有者权益合计3,144,607,676.
513,144,607,676.
51少数股东权益25,905,467.
7625,905,467.
76所有者权益合计3,170,513,144.
273,170,513,144.
27负债和所有者权益总计3,732,547,084.
403,732,547,084.
40美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文42调整情况说明母公司资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金465,675,256.
79465,675,256.
79交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款61,429,387.
9061,429,387.
90应收款项融资预付款项24,279,459.
9024,279,459.
90其他应收款183,287,395.
77183,287,395.
77其中:应收利息应收股利存货55,260,947.
9455,260,947.
94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产12,725,198.
5212,725,198.
52流动资产合计802,657,646.
82802,657,646.
82非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,339,289,731.
112,339,289,731.
11其他权益工具投资92,436,017.
4192,436,017.
41其他非流动金融资产1,768,382.
351,768,382.
35投资性房地产88,627,660.
9088,627,660.
90固定资产250,567,575.
06250,567,575.
06在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文43无形资产10,358,511.
4110,358,511.
41开发支出商誉长期待摊费用1,466,756.
281,466,756.
28递延所得税资产9,051,322.
669,051,322.
66其他非流动资产33,500,000.
0033,500,000.
00非流动资产合计2,827,065,957.
182,827,065,957.
18资产总计3,629,723,604.
003,629,723,604.
00流动负债:短期借款264,188,559.
90264,188,559.
90交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款40,899,710.
0840,899,710.
08预收款项675,010.
50-675,010.
50合同负债675,010.
50675,010.
50应付职工薪酬13,387,746.
2413,387,746.
24应交税费656,870.
64656,870.
64其他应付款172,743,396.
32172,743,396.
32其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计492,551,293.
68492,551,293.
68非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文44预计负债递延收益20,968,298.
6920,968,298.
69递延所得税负债4,223,595.
644,223,595.
64其他非流动负债非流动负债合计25,191,894.
3325,191,894.
33负债合计517,743,188.
01517,743,188.
01所有者权益:股本909,572,725.
00909,572,725.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积1,911,017,507.
181,911,017,507.
18减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积67,441,880.
9267,441,880.
92未分配利润223,948,302.
89223,948,302.
89所有者权益合计3,111,980,415.
993,111,980,415.
99负债和所有者权益总计3,629,723,604.
003,629,723,604.
00调整情况说明(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明适用√不适用29、其他六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务13%、11%、9%、6%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.
5%、15%、12.
5%房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.
2%计缴;从租计征的,按1.
2%、12%美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文45租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%地方教育费附加应缴流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司15%AgenturenenHandelsmijScheepersB.
V.
(荷兰公司)20%香港美盛文化有限公司16.
5%杭州真趣网络科技有限公司15%杭州乐途网络科技有限公司12.
5%杭州美盛游戏技术开发有限公司12.
5%NEWTIMEGROUP(HK)LIMITED16.
5%珠海市协骏玩具有限公司15%中山骏腾塑胶制品有限公司15%除上述以外的其他纳税主体25%2、税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号),本公司被认定为高新技术企业,有效期为2017年-2019年.
本公司2020年度高新技术企业正在复审中.

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火字〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,真趣网络被认定为高新技术企业,有效期为2019年-2021年.
真趣网络2020年企业所得税享受高新技术企业优惠政策,所得税减按15%的税率计缴.
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2018年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕195号),珠海市协骏玩具有限公司被认定为高新技术企业,有效期为2018年1月1日-2020年12月31日,珠海协骏公司2020年企业所得税享受高新技术企业优惠政策,所得税减按15%的税率计缴.

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2017年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2016〕195号),中山骏腾塑胶制品有限公司被认定为高新技术企业,有效期为2017年1月1日-2019年12月31日,中山骏腾公司2020年度高新技术企业正在复审中.
2015年乐途网络被认定为软件企业,自被认定后的获利年度起(含2015年度),企业所得税享受"两免三减半"的税收优惠政策,本期处于第三个减半征收年度;对销售软件产品增值税实际税负超过3%的部分,实行即征即退政策.

2016年美盛游戏被认定为动漫企业,自被认定后的获利年度起(含2016年度),企业所得税享受"两免三减半"的税收优惠政策,本期处于第二个减半征收年度.
美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文463、其他七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金91,363.
6789,623.
38银行存款687,447,035.
49877,372,866.
06其他货币资金151,851.
80238,246.
64合计687,690,250.
96877,700,736.
08其中:存放在境外的款项总额86,173,949.
95123,183,418.
16因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额700,000.
00700,997.
44其他说明2、交易性金融资产单位:元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产232,083,315.
13161,457,550.
00其中:其中:合计232,083,315.
13161,457,550.
00其他说明:3、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款13,921,110.
973.
41%13,921,110.
97100.
00%13,921,110.
973.
22%13,921,110.
97100.
00%美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文47其中:按组合计提坏账准备的应收账款394,489,884.
9296.
59%47,186,114.
2511.
96%347,303,770.
67419,021,695.
0096.
78%46,828,080.
1411.
18%372,193,614.
86其中:账龄组合394,489,884.
92100.
00%47,186,114.
2511.
96%347,303,770.
67419,021,695.
0096.
78%46,828,080.
1411.
18%372,193,614.
86合计408,410,995.
89100.
00%61,107,225.
2214.
96%347,303,770.
67432,942,805.
97100.
00%60,749,191.
1114.
03%372,193,614.
86按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由REGALCROWNINTERNATIONALLIMITED4,002,664.
514,002,664.
51100.
00%预计无法收回浙江博澜文化股份有限公司3,260,000.
003,260,000.
00100.
00%预计无法收回杭州汉林文化创意股份有限公司38,000.
0038,000.
00100.
00%预计无法收回安吉学前儿童游戏有限公司128,000.
00128,000.
00100.
00%预计无法收回杭州汉昆网络科技有限公司497,382.
93497,382.
93100.
00%预计无法收回上海聚力传媒技术有限公司1,909,298.
601,909,298.
60100.
00%预计无法收回杭州柯基网络科技有限公司546,748.
75546,748.
75100.
00%预计无法收回珠海华跃通信技术有限公司1,000,000.
001,000,000.
00100.
00%预计无法收回上海柒趣网络科技有限公司1,330,000.
001,330,000.
00100.
00%预计无法收回杭州游嬉久网络科技有限公司401,438.
18401,438.
18100.
00%预计无法收回杭州振华起重运输装卸有限公司20,000.
0020,000.
00100.
00%预计无法收回美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文48深圳市明鹏光易科技有限公司787,578.
00787,578.
00100.
00%预计无法收回合计13,921,110.
9713,921,110.
97----按单项计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由按组合计提坏账准备:单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)250,908,212.
461至2年95,377,544.
152至3年44,902,512.
523年以上17,222,726.
763至4年3,242,278.
205年以上13,980,448.
56合计408,410,995.
89(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备的应收账款13,921,110.
9713,921,110.
97按组合计提坏账准备的应收账款46,828,080.
14358,034.
1147,186,114.
25美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文49合计60,749,191.
11358,034.
1161,107,225.
22其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:单位:元单位名称收回或转回金额收回方式(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名143,474,079.
6835.
13%7,173,703.
98第二名26,046,152.
366.
38%2,604,615.
24第三名15,075,000.
003.
69%7,537,500.
00第四名12,500,000.
003.
06%6,250,000.
00第五名8,901,232.
132.
18%445,061.
61合计205,996,464.
1750.
44%4、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内164,742,816.
9491.
61%87,423,327.
0099.
13%1至2年15,092,209.
388.
39%708,950.
670.
80%2至3年61,272.
540.
07%合计179,835,026.
32--88,193,550.
21--账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:1、预付账款增加主要是游戏服务平台业务预付头部平台账户款等形成.

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况期末余额前5名的预付款项合计数为86,134,368.
03元,占预付款项期末余额合计数的比例为47.
90%.
其他说明:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文505、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额其他应收款77,280,521.
1174,631,851.
75合计77,280,521.
1174,631,851.
75(1)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额业绩承诺补偿款41,531,579.
7041,531,579.
70股东资金占用款20,500,000.
00工程款7,630,500.
002,000,000.
00押金保证金4,047,433.
981,882,375.
83退税款3,369,847.
94616,209.
56备用金5,059,321.
903,811,608.
68其他17,764,387.
076,553,506.
35合计79,403,070.
5976,895,280.
122)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额2,226,428.
3710,000.
0027,000.
002,263,428.
372020年1月1日余额在本期本期计提3,250.
003,250.
00本期转回-144,128.
89-144,128.
892020年6月30日余额2,082,299.
4813,250.
0027,000.
002,122,549.
48损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文51账龄期末余额1年以内(含1年)77,185,363.
741至2年1,640,174.
542至3年69,023.
903年以上508,508.
413至4年481,508.
415年以上27,000.
00合计79,403,070.
593)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备的应收账款2,263,428.
373,250.
00144,128.
892,122,549.
48合计2,263,428.
373,250.
00144,128.
892,122,549.
48其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:单位:元单位名称转回或收回金额收回方式4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额美盛控股集团有限公司业绩补偿41,531,579.
701年以内52.
30%新昌县天海建设有限公司工程款6,000,000.
001年以内7.
56%300,000.
00出口退税退税3,369,847.
941年以内4.
24%浙江新程建设有限公司工程款1,500,000.
001年以内1.
89%75,000.
00杭州北部软件园发展有限公司物业、房租押金849,458.
001-2年1.
07%84,945.
80美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文52合计--53,250,885.
64--67.
06%459,945.
806、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料26,170,251.
11652,753.
2225,517,497.
8935,923,351.
56652,753.
2235,270,598.
34在产品65,835,967.
69296,497.
9465,539,469.
7563,834,648.
20296,497.
9463,538,150.
26库存商品60,904,996.
9911,262,385.
3649,642,611.
6354,490,208.
2910,352,549.
4944,137,658.
80周转材料26,176.
5026,176.
5042,926.
8342,926.
83发出商品21,778,000.
684,272,704.
3417,505,296.
3434,880,971.
664,272,704.
3430,608,267.
32在途物资348,346.
21348,346.
21开发产品35,227,109.
3421,528,983.
8913,698,125.
4546,271,466.
8521,528,983.
8924,742,482.
96委托加工物资1,871,852.
101,871,852.
101,530,308.
511,530,308.
51合计212,162,700.
6238,013,324.
75174,149,375.
87236,973,881.
9037,103,488.
88199,870,393.
02(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料652,753.
22652,753.
22在产品296,497.
94296,497.
94库存商品10,352,549.
491,185,556.
39139,253.
07414,973.
5911,262,385.
36发出商品4,272,704.
344,272,704.
34在途物资0.
000.
00开发产品21,528,983.
8921,528,983.
89委托加工物资合计37,103,488.
881,185,556.
39139,253.
07414,973.
5938,013,324.
75美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文53(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明(4)合同履约成本本期摊销金额的说明7、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税6,926,755.
969,974,374.
57预缴的企业所得税7,784,526.
975,483,780.
24预付股权投资款8,000,000.
00合计14,711,282.
9323,458,154.
81其他说明:8、长期应收款(1)长期应收款情况单位:元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他14,329,800.
0014,329,800.
00合计14,329,800.
0014,329,800.
00--坏账准备减值情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用9、长期股权投资单位:元被投资期初余本期增减变动期末余减值准美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文54单位额(账面价值)追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他额(账面价值)备期末余额一、合营企业二、联营企业北京微媒互动科技股份有限公司68,549,214.
69-83,078.
5468,466,136.
15苏州梅酒网络科技有限公司瑾馨(上海)教育科技有限公司12,625,279.
64-502,513.
3212,122,766.
32JakksPacificTradingLimited1,399,171.
73-357,028.
221,042,143.
51JakksMeiShengAnimation2,523,233.
11-27,138.
242,496,094.
87JAKKSPacific,Inc.
12,346,144.
53杭州幻趣网络科技有限公司霍尔果斯哲理餐饮管理有限1,880,000.
001,880,000.
00美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文55公司杭州小鱼互动科技有限公司13,000,000.
0013,000,000.
00深圳市锦盛实业有限公司20,000,000.
0020,000,000.
00小计86,976,899.
1733,000,000.
00-969,758.
32119,007,140.
8512,346,144.
53合计86,976,899.
1733,000,000.
00-969,758.
32119,007,140.
8512,346,144.
53其他说明10、其他权益工具投资单位:元项目期末余额期初余额浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司5,000,000.
005,000,000.
00北京创新工厂创业投资中心(有限合伙)50,000,000.
0050,000,000.
00浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)27,810,848.
0827,936,017.
41宁波梅山保税港区古月韵文化发展有限公司5,000,000.
005,000,000.
00新昌县聚盛纸制品有限公司4,500,000.
004,500,000.
00杭州若鸿文化创意有限公司4,800,000.
009,600,000.
00KascendHoldingInc41,179,200.
0041,179,200.
00合计138,290,048.
08143,215,217.
41分项披露本期非交易性权益工具投资单位:元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因其他说明:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文5611、其他非流动金融资产单位:元项目期末余额期初余额基金理财产品5,771,342.
375,771,342.
37合计5,771,342.
375,771,342.
37其他说明:12、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产√适用不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额107,649,211.
10107,649,211.
102.
本期增加金额(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额107,649,211.
10107,649,211.
10二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额19,021,550.
2019,021,550.
202.
本期增加金额1,614,738.
181,614,738.
18(1)计提或摊销1,614,738.
181,614,738.
183.
本期减少金额(1)处置(2)其他转出美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文574.
期末余额20,636,288.
3820,636,288.
38三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值87,012,922.
7287,012,922.
722.
期初账面价值88,627,660.
9088,627,660.
90(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产适用√不适用(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明13、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产286,902,746.
02294,279,057.
84合计286,902,746.
02294,279,057.
84(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文58一、账面原值:1.
期初余额294,133,592.
2549,963,825.
7821,966,492.
2432,422,624.
63398,486,534.
902.
本期增加金额2,543.
57749,270.
60308,584.
07615,448.
811,675,847.
05(1)购置749,270.
60308,584.
07533,449.
031,591,303.
70(2)在建工程转入(3)企业合并增加(4)汇率变动2,543.
5781,999.
7884,543.
353.
本期减少金额228,452.
64126,068.
37173,677.
11168,982.
90697,181.
02(1)处置或报废228,452.
64126,068.
37173,677.
11168,982.
90697,181.
024.
期末余额293,907,683.
1850,587,028.
0022,101,399.
2032,869,090.
54399,465,200.
92二、累计折旧1.
期初余额50,400,982.
0614,427,567.
9014,846,415.
6224,472,415.
58104,147,381.
162.
本期增加金额4,470,003.
281,879,304.
00838,223.
651,622,712.
188,810,243.
11(1)计提4,467,459.
711,879,304.
00838,223.
651,545,671.
618,730,658.
97(2)汇率变动2,543.
5777,040.
5779,584.
143.
本期减少金额78,341.
0424,278.
17197,211.
10155,434.
96455,265.
27(1)处置或报废78,341.
0424,278.
17197,211.
10155,434.
96455,265.
274.
期末余额54,792,644.
3016,282,593.
7315,487,428.
1725,939,692.
80112,502,359.
00三、减值准备1.
期初余额60,095.
9060,095.
902.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文59额(1)处置或报废4.
期末余额60,095.
9060,095.
90四、账面价值1.
期末账面价值239,115,038.
8834,304,434.
276,613,971.
036,869,301.
84286,902,746.
022.
期初账面价值243,732,610.
1935,536,257.
877,120,076.
627,890,113.
15294,279,057.
84(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注(3)通过融资租赁租入的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值(4)通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值(5)未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因动漫基地房产192,250,668.
01正在办理其他说明(6)固定资产清理单位:元项目期末余额期初余额其他说明美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文6014、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程4,322,524.
75533,980.
58合计4,322,524.
75533,980.
58(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值废气治理安装工程533,980.
58533,980.
58533,980.
58533,980.
58办公大楼2,500,000.
002,500,000.
00电梯款11,009.
1711,009.
17研发车间装修134,000.
00134,000.
00研发车间绿化1,143,535.
001,143,535.
00合计4,322,524.
754,322,524.
75533,980.
58533,980.
5815、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商标专利游戏版权著作权及域名影视授权合计一、账面原值1.
期初余额23,326,496.
705,045,915.
8634,500,060.
9526,124,918.
0327,000,000.
0016,037,735.
45132,035,126.
992.
本期增加金额42,795.
6561,061.
95103,857.
60(1)购置11,671.
8061,061.
9572,733.
75(2)内部研发美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文61(3)企业合并增加(4)汇率变动31,123.
8531,123.
853.
本期减少金额0.
050.
05(1)处置(2)汇率变动0.
050.
054.
期末余额23,326,496.
705,088,711.
5134,561,122.
9026,124,918.
0327,000,000.
0016,037,735.
40132,138,984.
54二、累计摊销1.
期初余额5,491,424.
534,056,830.
852,943,853.
7314,208,223.
157,425,000.
00314,465.
4034,439,797.
662.
本期增加金额211,334.
04270,628.
2825,146.
181,682,389.
892,189,498.
39(1)计提211,334.
04241,182.
6725,146.
181,682,389.
892,160,052.
78(3)汇率变动29,445.
6129,445.
613.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额5,702,758.
574,327,459.
132,968,999.
9114,208,223.
157,425,000.
001,996,855.
2936,629,296.
05三、减值准备1.
期初余额363,028.
0611,916,694.
8812,279,722.
942.
本期增加金额美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文62(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额363,028.
0611,916,694.
8812,279,722.
94四、账面价值1.
期末账面价值17,623,738.
13398,224.
3231,592,122.
9919,575,000.
0014,040,880.
1183,229,965.
552.
期初账面价值17,835,072.
17626,056.
9531,556,207.
2219,575,000.
0015,723,270.
0585,315,606.
39本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例.
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因嵊州市三江工业功能区土地6,538,121.
07原证书作废,待动漫基地和研发车间建成后办理新证其他说明:16、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置杭州真趣网络科技有限公司953,585,391.
20953,585,391.
20美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文63AgenturenenHandelsmijScheepersB.
V(荷兰公司)55,568,037.
7155,568,037.
71杭州美盛游戏技术开发有限公司9,551,471.
739,551,471.
73杭州星梦工坊文化创意有限公司9,876,030.
459,876,030.
45杭州业盛实业有限公司26,251,152.
2126,251,152.
21天津酷米网络科技有限责任公司35,726,610.
2135,726,610.
21NEWTIMEGROUP(HK)LIMITED430,632,291.
00430,632,291.
00合计1,521,190,984.
511,521,190,984.
51(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置杭州真趣网络科技有限公司230,749,091.
57230,749,091.
57AgenturenenHandelsmijScheepersB.
V(荷兰公司)26,241,585.
5626,241,585.
56杭州美盛游戏技术开发有限公司9,551,471.
739,551,471.
73杭州星梦工坊文化创意有限公司9,876,030.
459,876,030.
45杭州业盛实业26,251,152.
2126,251,152.
21美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文64有限公司天津酷米网络科技有限责任公司35,726,610.
2135,726,610.
21合计338,395,941.
73338,395,941.
7317、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费6,149,274.
87465,279.
471,745,575.
644,868,978.
70版权费用218,920.
7894,339.
62101,339.
39211,921.
01合计6,368,195.
65559,619.
091,846,915.
035,080,899.
71其他说明18、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备25,497,286.
785,016,208.
8528,961,301.
924,512,985.
78递延收益20,968,298.
693,145,244.
8020,968,298.
693,145,244.
80合计46,465,585.
478,161,453.
6549,929,600.
617,658,230.
58(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债业绩承诺补偿4,894,382.
561,223,595.
644,894,382.
561,223,595.
64政府补助12,000,000.
003,000,000.
0012,000,000.
003,000,000.
00合计16,894,382.
564,223,595.
6416,894,382.
564,223,595.
64(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文65债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产8,161,453.
657,658,230.
58递延所得税负债4,223,595.
644,223,595.
64(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣亏损149,144,432.
44149,144,432.
44坏账准备53,157,380.
15112,959,514.
77存货跌价准备29,387,099.
8828,477,264.
01固定资产减值准备60,095.
9060,095.
90无形资产减值准备12,279,722.
9412,279,722.
94合计244,028,731.
31302,921,030.
06(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2019年2020年4,865,062.
684,865,062.
682021年12,438,464.
2612,438,464.
262022年6,605,077.
786,605,077.
782023年98,408,544.
7798,408,544.
772024年26,827,282.
9526,827,282.
95合计149,144,432.
44149,144,432.
44--其他说明:19、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付股权投资款33,500,000.
0033,500,000.
0033,500,000.
0033,500,000.
00合计33,500,000.
0033,500,000.
0033,500,000.
0033,500,000.
00其他说明:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文6620、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额抵押借款25,185,467.
197,510,467.
19保证借款235,340,393.
09255,425,333.
33信用借款49,798,774.
42合计260,525,860.
28312,734,574.
94短期借款分类的说明:(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:单位:元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明:21、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1年以内(含1年)138,029,449.
58119,303,275.
511年以上13,671,406.
9015,656,131.
40合计151,700,856.
48134,959,406.
91(2)账龄超过1年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明:22、合同负债单位:元项目期末余额期初余额1年以内(含1年)9,860,364.
808,661,766.
03美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文671年以上3,616,437.
596,978,161.
15合计13,476,802.
3915,639,927.
18报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位:元项目变动金额变动原因23、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬34,081,464.
1595,904,236.
08114,384,989.
3615,600,710.
87二、离职后福利-设定提存计划242,475.
311,363,512.
861,517,935.
8988,052.
28三、辞退福利117,902.
00117,902.
00合计34,323,939.
4697,385,650.
94116,020,827.
2515,688,763.
15(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴33,232,659.
5887,945,401.
36106,489,067.
6514,688,993.
292、职工福利费297,540.
003,193,251.
333,232,284.
81258,506.
523、社会保险费523,762.
041,648,637.
441,712,373.
43460,026.
05其中:医疗保险费472,505.
711,495,646.
811,547,278.
35420,874.
17工伤保险费14,411.
7731,537.
5834,277.
4111,671.
94生育保险费36,844.
56121,453.
05130,817.
6727,479.
944、住房公积金831.
002,058,049.
241,962,316.
2496,564.
005、工会经费和职工教育经费26,671.
531,058,896.
71988,947.
2396,621.
01合计34,081,464.
1595,904,236.
08114,384,989.
3615,600,710.
87美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文68(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险233,005.
301,294,970.
341,443,332.
6884,642.
962、失业保险费9,470.
0168,542.
5274,603.
213,409.
32合计242,475.
311,363,512.
861,517,935.
8988,052.
28其他说明:24、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税1,491,395.
987,370,001.
13企业所得税14,521,492.
5918,531,708.
32个人所得税155,089.
35475,845.
82城市维护建设税113,210.
25636,328.
76房产税30,926.
97教育费附加68,925.
01326,610.
73地方教育附加31,901.
29216,239.
38印花税及其他114,409.
9055,137.
81合计16,496,424.
3727,642,798.
92其他说明:25、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额其他应付款8,064,680.
9811,238,940.
24合计8,064,680.
9811,238,940.
24(1)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款单位:元美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文69项目期末余额期初余额往来款218,979.
416,818,366.
52押金保证金1,334,782.
451,431,567.
91应付暂收款33,948.
47288,266.
61应付费用1,408,889.
652,131,907.
01其他5,068,081.
00568,832.
19合计8,064,680.
9811,238,940.
242)账龄超过1年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明26、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助21,270,756.
84499,758.
6120,770,998.
23合计21,270,756.
84499,758.
6120,770,998.
23--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关动漫文化创意服务平台建设项目2,366,569.
1552,785.
902,313,783.
25与资产相关动漫文化创意基地(一期)建设项目1,516,666.
3133,333.
361,483,332.
95与资产相关动漫文化创意服务平台建设项目1,577,712.
7735,190.
601,542,522.
17与资产相关动漫产业生产出口4,713,613.
73102,910.
624,610,703.
11与资产相关美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文70基地及走出去项目建设动漫服饰扩产项目527,070.
1111,541.
78515,528.
33与资产相关动漫文化产品创意设计中心建设项目9,333,333.
31166,666.
689,166,666.
63与资产相关文化专项补助933,333.
3116,666.
68916,666.
63与资产相关《美盛星学院魔法礼服》26,816.
8926,816.
89与收益相关《光之契约》129,807.
9728,846.
08100,961.
89与收益相关《魔幻壁球(Magicalsquash)》VR145,833.
2925,000.
02120,833.
27与收益相关其他说明:27、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数909,572,725.
00909,572,725.
00其他说明:28、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)1,752,141,466.
931,752,141,466.
93其他资本公积91,292,624.
0991,292,624.
09合计1,843,434,091.
021,843,434,091.
02其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文7129、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益-1,822,667.
63-1,822,667.
63其他权益工具投资公允价值变动-1,822,667.
63-1,822,667.
63二、将重分类进损益的其他综合收益-6,259,063.
613,311,224.
293,311,224.
29-2,947,839.
32其中:权益法下可转损益的其他综合收益-3,563,816.
61-3,563,816.
61外币财务报表折算差额-2,695,247.
003,311,224.
293,311,224.
29615,977.
29其他综合收益合计-8,081,731.
243,311,224.
293,311,224.
29-4,770,506.
95其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:30、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积67,441,880.
9267,441,880.
92合计67,441,880.
9267,441,880.
92盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:31、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润332,240,710.
81298,060,727.
16调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-1,340,195.
64美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文72调整后期初未分配利润332,240,710.
81296,720,531.
52加:本期归属于母公司所有者的净利润18,182,853.
7237,561,253.
38减:提取法定盈余公积3,415,323.
02期末未分配利润350,423,564.
53332,240,710.
81调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元.

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元.
32、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务478,522,246.
96379,373,419.
74515,298,648.
29403,376,851.
10其他业务1,660,973.
043,108,448.
831,996,269.
001,345,615.
15合计480,183,220.
00382,481,868.
57517,294,917.
29404,722,466.
25收入相关信息:单位:元合同分类分部1分部2合计其中:动漫服饰182,383,604.
62121,109,735.
71非动漫服饰5,102,852.
225,102,852.
22动漫、游戏等6,162,136.
566,162,136.
56服务平台收入145,805,389.
84145,805,389.
84衍生品2,085,603.
632,085,603.
63电商佣金收入3,571,255.
433,571,255.
43广告9,450,747.
129,450,747.
12授权1,295,692.
141,295,692.
14玩具制造122,664,965.
40122,664,965.
40房屋租赁收入1,644,048.
851,644,048.
85其他16,924.
1916,924.
19其中:其中:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文73其中:其中:其中:其中:合计480,183,220.
00与履约义务相关的信息:(1)服饰、玩具销售收入的确认方法服饰、玩具销售分为内销与外销,内销业务在根据合同约定将产品交付给购货方、产品销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入.
外销业务在产品发货并取得承运人签发的货运提单、销售收入金额已确定、已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入.
(2)游戏服务平台①轻游戏服务平台根据移动电信运营商、服务商提供的后台扣费数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,按照与客户约定的分成比例确认收入.

②广告服务平台A自有流量平台收入根据广告主提供的后台数据或公司流量平台后台数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,按照与客户约定的结算方式确认收入.

其中在CPS(CostPerSales)和CPA(CostPerAction)模式下,公司广告服务取得的收入,根据广告主提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认;在CPC模式下(CostPerClick),公司广告服务取得的收入,根据公司平台记录的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认.
B外部中长尾流量平台收入根据广告主提供的后台数据或外部流量平台后台数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,根据与客户约定的结算方式确认收入.

其中在CPS(CostPerSales)和CPA(CostPerAction)模式下,公司广告服务取得的收入,根据广告主提供的推广收益、新增有效启动用户数量等业务指针按约定的收费标准确认;在CPC(CostPerClick)模式下,公司广告服务取得的收入,根据外部平台提供的有效点击等业务指针按约定的收费标准确认.
C外部头部流量平台收入根据外部平台提供的后台账户消耗数据,经公司相关部门核对确认,且同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时确认收入.

③动漫、影视作品收入的确认方法动漫、影视作品在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》,母带已经交付,且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认.
动漫、影视作品授权形象收入在取得《国产动画片播放许可证》、《电视剧发行许可证》且当交易相关的经济利益很可能流入本公司,根据合同或者协议规定的金额或收费方法确认收入.

④游戏收入的确认方法A移动终端单机游戏在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后,确认为收入.

B移动终端联网游戏、互联网页面游戏公司官方网站上运营的自有网络游戏:道具收费模式下,在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入.
公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏:在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后,确认为收入.
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文74本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为130,000,000.
00元,其中,130,000,000.
00元预计将于2020年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入.
其他说明33、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税644,547.
93592,971.
23教育费附加334,741.
33298,505.
98房产税96,574.
79189,206.
37土地使用税1,896.
001,353.
50车船使用税13,954.
1611,940.
00印花税135,912.
41107,296.
64地方教育费附加212,330.
90211,155.
99合计1,439,957.
521,412,429.
71其他说明:34、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额运费1,037,344.
76823,850.
75职工薪酬5,655,090.
216,141,810.
45差旅费358,845.
79354,669.
46检验费77,436.
07364,406.
43推广费3,027,212.
801,100,116.
53报关费396,876.
93商场费用348,665.
461,175,825.
23其他3,511,136.
611,138,682.
38合计14,412,608.
6311,099,361.
23其他说明:35、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬28,833,771.
6331,835,081.
02美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文75固定资产折旧2,533,788.
373,120,869.
01无形资产摊销1,411,612.
151,249,240.
88业务招待费2,313,983.
043,120,035.
46咨询费7,436,909.
775,020,477.
49差旅费2,273,050.
681,877,082.
34办公费10,053,194.
027,329,330.
22其他1,416,929.
116,543,637.
91合计56,273,238.
7760,095,754.
33其他说明:36、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬9,429,573.
878,204,704.
86研发材料费4,766,047.
373,172,371.
78固定资产折旧862,539.
141,253,152.
38水电物管费108,138.
8667,600.
13检验检测费75,206.
33674,483.
09无形资产摊销3,294.
30其他402,805.
40818,844.
11合计15,644,310.
9714,194,450.
65其他说明:37、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出8,186,300.
6311,949,482.
48减:利息收入4,400,845.
543,815,510.
28汇总损益-1,077,053.
60251,635.
45银行手续费371,787.
73158,927.
07合计3,080,189.
228,544,534.
72其他说明:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文7638、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关的政府补助419,095.
62128,662.
92与收益相关的政府补助2,866,648.
503,074,042.
79税费返还1,839,167.
22120,184.
43合计5,124,911.
343,322,890.
1439、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-969,758.
32-56,271,770.
00交易性金融资产在持有期间的投资收益907,833.
54其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入2,755.
74结构性存款利息4,053,481.
188,630,192.
62合计3,994,312.
14-47,641,577.
38其他说明:40、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额坏账损失777,917.
55合计777,917.
55其他说明:41、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失822,113.
35二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,185,556.
3990,090.
59合计-1,185,556.
39912,203.
94其他说明:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文7742、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置固定资产479,376.
5743、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额无需支付的款项499,806.
695,091,263.
63其他1,630,745.
124,124,000.
76合计2,130,551.
819,215,264.
39计入当期损益的政府补助:单位:元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关其他说明:44、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠25,000.
0015,000.
0025,000.
00非流动资产毁损报废损失69,725.
09109,054.
8469,725.
09罚款支出497.
80182.
55497.
80诉讼赔偿323,133.
6830,000.
00323,133.
68其他163,053.
483,539.
28163,053.
48合计581,410.
05157,776.
67其他说明:45、所得税费用(1)所得税费用表单位:元美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文78项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,071,138.
523,666,794.
85递延所得税费用-379,600.
70-364,373.
84合计691,537.
823,302,421.
01(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额17,591,149.
29按法定/适用税率计算的所得税费用2,638,672.
39子公司适用不同税率的影响-7,873,547.
50调整以前期间所得税的影响-1,658,479.
90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-208,128.
43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,231,201.
83其他-438,180.
57所得税费用691,537.
82其他说明46、其他综合收益详见附注.
47、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额存款利息收入4,500,136.
043,582,087.
99关联交易往来款20,065,793.
269,569,568.
01往来款(不含关联交易)2,037,963.
0232,199,748.
19与收益相关的政府补助1,336,573.
70793,357.
29其他4,366,499.
8610,965,262.
64合计32,306,965.
8857,110,024.
12收到的其他与经营活动有关的现金说明:美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文79(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额往来款(不含关联交易)9,060,040.
5320,395,528.
78关联交易往来款14,517,684.
2115,378,000.
00期间费用56,193,528.
5536,557,287.
39其他77,811.
383,140,333.
70合计79,849,064.
6775,471,149.
87支付的其他与经营活动有关的现金说明:(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额关联交易往来款1,512,064,400.
96理财产品到期赎回914,966,061.
45合计914,966,061.
451,512,064,400.
96收到的其他与投资活动有关的现金说明:(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额购买理财产品1,018,781,617.
30180,900,000.
00合计1,018,781,617.
30180,900,000.
00支付的其他与投资活动有关的现金说明:(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额往来款171,065,691.
13365,489,389.
50合计171,065,691.
13365,489,389.
50收到的其他与筹资活动有关的现金说明:(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文80项目本期发生额上期发生额往来款113,062,534.
22248,375,968.
97偿还筹资性款项38,944,465.
78合计152,007,000.
00248,375,968.
97支付的其他与筹资活动有关的现金说明:48、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润16,899,611.
47-17,731,496.
19加:资产减值准备407,638.
84-912,203.
94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,424,981.
298,519,438.
76无形资产摊销2,189,498.
39574,139.
26长期待摊费用摊销1,846,915.
031,849,549.
35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-451,078.
2359,113.
72固定资产报废损失(收益以"-"号填列)41,233.
2812,155.
28公允价值变动损失(收益以"-"号填列)-2,694,000.
00财务费用(收益以"-"号填列)7,456,776.
0112,201,687.
58投资损失(收益以"-"号填列)-3,994,312.
1447,641,577.
38递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-503,223.
07-364,373.
84递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)2,283,319.
13存货的减少(增加以"-"号填列)25,955,262.
98经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-34,964,105.
32-284,422,993.
82美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文81经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-38,817,326.
9475,124,223.
31其他-1,007,778.
005,769,457.
21经营活动产生的现金流量净额-14,515,906.
41-152,090,406.
812.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额686,990,250.
961,005,535,659.
65减:现金的期初余额876,999,738.
64423,541,817.
59现金及现金等价物净增加额-190,009,487.
68581,993,842.
06(2)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金686,990,250.
96876,999,738.
64其中:库存现金91,363.
6789,623.
38可随时用于支付的银行存款687,447,035.
49876,671,868.
62可随时用于支付的其他货币资金151,851.
80238,246.
64三、期末现金及现金等价物余额686,990,250.
96876,999,738.
64其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物700,000.
00700,997.
44其他说明:49、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金700,000.
00因侵权诉讼,法院冻结资金合计700,000.
00--其他说明:50、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文82货币资金----其中:美元4,858,793.
007.
079534,400,815.
25欧元5,407,944.
897.
961043,052,649.
26港币9,546,924.
020.
91348,720,485.
44应收账款----其中:美元8,590,983.
627.
079560,819,868.
54欧元265,045.
147.
9612,110,024.
36港币53,865,533.
130.
913449,200,777.
96长期借款----其中:美元欧元港币其他应收款其中:欧元4,316.
177.
96134,361.
03港币195,058.
000.
9134178,165.
98应付账款其中:美元239,550.
207.
07951,695,895.
64欧元92,107.
577.
961733,268.
36港币2,393,682.
390.
91342,186,389.
50其他应付款其中:欧元5,743.
717.
96145,725.
68其他说明:51、政府补助(1)政府补助基本情况单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额与收益相关的政府补助3,000,000.
00财政预算资金/浙财建2010-320号52,785.
90与收益相关的政府补助2,000,000.
00财政预算资金/浙财教365号33,333.
36与收益相关的政府补助2,000,000.
00基建支出预算/新昌财政局,浙财建[2011]70号35,190.
60美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文83与收益相关的政府补助8,250,000.
00浙财文资〔2013〕16号102,910.
62与收益相关的政府补助2,000,000.
00抄告单编号:第264号11,541.
78与收益相关的政府补助10,000,000.
00浙财建2015-237号166,666.
68与收益相关的政府补助1,000,000.
00文化专项补助/浙财文(2017)47号16,666.
68税费返还700,377.
73社保费返还700,377.
73与收益相关的政府补助100,000.
00"文化龙头企业"补助/绍市文促(2019)2号100,000.
00与收益相关的政府补助60,000.
00新产品补助/新经信(2020)21号60,000.
00与收益相关的政府补助1,568,000.
00新昌县商务局开放型经济奖励金/新商务[2020]2号1,568,000.
00与收益相关的政府补助90,000.
00数字经济财政补助/新政发【2019】10号90,000.
00与收益相关的政府补助4,000.
00引进人才补助4,000.
00与收益相关的政府补助180,000.
00文化产业发展专项补助/新昌县文化产业发展180,000.
00与收益相关的政府补助150,000.
00中新共补助/新文产办(2020)2号150,000.
00与收益相关的政府补助105,000.
002019年杭州市动漫游戏产业专项资金补助项目申报《星学院》III(杭州市上城财政局)105,000.
00与收益相关的政府补助136,598.
00稳岗返还社保费用(杭州市就业服务中心)136,598.
00与收益相关的政府补助150,000.
00《魔法新学院》26,816.
89与收益相关的政府补助250,000.
00《光之契约》28,846.
08与收益相关的政府补助200,000.
00《魔幻壁球》(MagicalSquash)25,000.
02与收益相关的政府补助100,000.
002020年省级促进小升规奖励资金100,000.
00税费返还5,040.
44个人所得税代扣代缴手续费返回4,755.
13与收益相关的政府补助150,000.
00无锡国家高新技术产业开发区管理委员会-市科技发展资金150,000.
00与收益相关的政府补助100,000.
00无锡市新吴区人民政府-市科技发展资金100,000.
00美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文84与收益相关的政府补助815.
00稳岗补助款815.
00税费返还20,454.
34上饶市广丰区下溪镇财政所20,454.
34与收益相关的政府补助15,966.
00收到稳岗补贴15,966.
00与收益相关的政府补助392.
62收到稳岗补贴392.
62税费返还4,759.
55上饶市广丰区下溪镇财政所4,759.
55税费返还1,134,034.
361,134,034.
36(2)政府补助退回情况适用√不适用其他说明:八、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接杭州真趣网络科技有限公司杭州杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并杭州乐途网络科技有限公司杭州杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并无锡宽视彩讯信息科技有限公司无锡杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并萍乡势途网络科技有限公司萍乡杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并喀什畅游网络科技有限公司喀什杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并霍尔果斯乐驰网络科技有限公司霍尔果斯杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并南京曲港文化传播有限公司南京杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并杭州承天网络科技有限公司杭州杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并喀什蓝鲸网络喀什杭州服务平台100.
00%非同一控制下美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文85科技有限公司企业合并上饶市旭冉网络科技有限公司上饶市杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并杭州逗逗网络科技有限公司杭州杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并霍尔果斯海马网络科技有限公司霍尔果斯杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并无锡正向网络科技有限公司无锡杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并喀什易有网络科技有限公司喀什杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并舟山大象网络科技有限公司舟山杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并Joymobilimited香港杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并上饶市苏格网络科技有限公司上饶市杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并萍乡斯维网络科技有限公司萍乡杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并舟山灵光网络科技有限公司舟山杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并舟山志和投资合伙企业(有限合伙)舟山杭州投资100.
00%非同一控制下企业合并上海涛电网络科技有限公司上海杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并杭州飞游网络科技有限公司杭州杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并杭州幻趣网络科技有限公司杭州杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并新余云起网络科技有限公司新余杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并Joyreach香港杭州服务平台100.
00%非同一控制下企业合并香港美盛文化有限公司香港杭州贸易100.
00%设立美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文86AgenturenenHandelsmijScheepersB.
V荷兰荷兰服装销售85.
00%非同一控制下企业合并MeishengUSA美国纽索卡尔美国纽索卡尔服装、投资100.
00%设立杭州美盛爱彼文化发展有限公司杭州杭州文化、贸易100.
00%设立杭州业盛实业有限公司杭州杭州服装100.
00%非同一控制下企业合并浙江金钥匙儿童用品有限公司湖州湖州服装100.
00%非同一控制下企业合并杭州美盛二次元文化发展有限公司杭州杭州电子商务100.
00%设立杭州美盛动漫有限公司杭州杭州动漫100.
00%设立杭州美盛电子商务有限公司杭州杭州电子商务100.
00%设立杭州星梦工坊文化创意有限公司杭州杭州文化100.
00%非同一控制下企业合并嵊州市美源饰品有限公司嵊州嵊州饰品销售100.
00%非同一控制下企业合并杭州美盛游戏技术开发有限公司杭州杭州游戏100.
00%非同一控制下企业合并天津酷米网络科技有限责任公司天津天津视频、动漫40.
10%非同一控制下企业合并北京天天宽广网络科技有限公司北京北京视频、动漫100.
00%非同一控制下企业合并深圳市同道大叔文化传播有限公司深圳深圳自媒体平台服务100.
00%同一控制下企业合并北京陪我科技有限公司北京北京自媒体平台服务100.
00%同一控制下企业合并同道大叔(厦门)网络科技厦门厦门自媒体平台服务100.
00%同一控制下企业合并美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文87有限公司北京道仔文化传媒有限公司北京北京自媒体平台服务100.
00%同一控制下企业合并北京点石时代网络技术有限公司北京北京自媒体平台服务100.
00%同一控制下企业合并上海道仔文化发展有限公司上海上海自媒体平台服务100.
00%同一控制下企业合并NEWTIMEGROUP(HK)LIMITED香港香港投资100.
00%非同一控制下企业合并新骏丰实业有限公司澳门澳门玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并中山骏腾塑胶制品有限公司中山中山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并中山市秉泰模具有限公司中山中山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并丰骏塑胶科技有限公司澳门澳门玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并中山骏得塑胶制品有限公司中山中山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并新佳骏实业有限公司澳门澳门玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并中山骏福塑胶制品有限公司中山中山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并骏丰电子工业有限公司澳门澳门玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并中山骏明塑胶制品有限公司中山中山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并骏丰投资发展有限公司澳门澳门玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并台山骏雄玩具有限公司台山台山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并台山市骏盛玩具有限公司台山台山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并台山市宝骏塑胶制品有限公司台山台山玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并协骏实业贸易澳门澳门玩具制造100.
00%非同一控制下美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文88有限公司企业合并珠海市协骏玩具有限公司珠海珠海玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并珠海市协骏贸易有限公司珠海珠海玩具制造100.
00%非同一控制下企业合并NEWTIMEINDUSTRIALHOLDINGSLIMITED香港香港玩具销售100.
00%非同一控制下企业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:确定公司是代理人还是委托人的依据:其他说明:(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额杭州业盛实业有限公司49.
00%-2,341,973.
5810,692,407.
24天津酷米网络科技有限责任公司59.
90%-254,428.
581,955,536.
59子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:其他说明:(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州业盛实业有限公司55,704,776.
43500,868.
4256,205,644.
8533,613,330.
9733,613,330.
9762,119,984.
51652,812.
4062,772,796.
9137,622,730.
5937,622,730.
59天津3,235,140,133,375,111,31111,314,020,151,804,172,483,00483,00美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文89酷米网络科技有限责任公司846.
424.
05980.
471.
711.
71629.
454.
78434.
239.
919.
91单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量杭州业盛实业有限公司5,102,852.
22-4,008,609.
35-4,008,609.
35164,702.
796,397,857.
07-1,314,313.
89-1,314,313.
89-4,752,267.
45天津酷米网络科技有限责任公司47,602.
33-424,755.
56-424,755.
56-844,007.
90119,403.
13-926,829.
78-926,829.
78-969,005.
04其他说明:九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.

1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.

2.
应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2020年06月30日,本公司应收账款的50.
44%源于余额前五名客户,本公司应收账款不存在重大的信用集中风险.
(二)流动风险美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文90流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款260,525,860.
28260,525,860.
28260,525,860.
28应付票据及应付账款151,700,856.
48151,700,856.
48138,029,449.
5813,671,406.
90其他应付款8,064,680.
988,064,680.
988,064,680.
98小计420,291,397.
74420,291,397.
74406,619,990.
8413,671,406.
90项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款312,298,774.
42312,298,774.
42312,298,774.
42应付票据及应付账款134,959,406.
91134,959,406.
91134,959,406.
91其他应付款11,238,940.
2411,238,940.
2411,238,940.
24小计458,497,121.
57458,497,121.
57458,497,121.
57(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司借款均为固定利率借款,不存在利率风险.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平.
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释五、合并财务报表重要项目注释(五十)外币货币性项目.

十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计美盛文化创意股份有限公司2020年半年度报告全文91量(六)其他非流动金融资产5,771,342.
375,771,342.
37持续以公允价值计量的资产总额5,771,342.
375,771,342.
37二、非持续的公允价值计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目为本公司向汇丰银行购买的美元收益基金和亚洲债券基金以及向浙江合益智信投资管理有限责任公司购买的合宜智信弘益一号1期私募证券投资基金.