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1超毅网络NEEQ:430054拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司LhasaEDZSupableNetworkTechnologyCo.
,Ltd.
半年度报告2017XX2公司半年度大事记1、2017年度上半年进入创新层2017年6月,全国中小企业股份转让系统有限责任公司对挂牌公司进行分层调整,公司进入创新层.
2、2017年度上半年第一次股票发行方案2017年4月24日,经公司2017年第二次临时股东大会批准,公司股票发行数量不超过1,500.
00万股(含1,500.
00万股),发行价格为人民币7.
00元/股-9.
00元/股,拟募集资金总额不超过13,500.
00万元(含13,500.
00万元),用途为补充公司流动资金.
截止报告日,本次股票发行仍在进行当中.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告3目录声明与提示4第一节公司概览5第二节主要会计数据和关键指标6第四节重要事项11第五节股本变动及股东情况12第六节董事、监事、高管及核心员工情况14第七节财务报表16第八节财务报表附注27拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告4声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否是否审计否【备查文件目录】文件存放地点董事会秘书办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
………………分页符………………拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告5第一节公司概览一、公司信息公司中文全称拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司英文名称及缩写LhasaEDZSupableNetworkTechnologyCo.
,Ltd.
证券简称超毅网络证券代码430054法定代表人李振东注册地址拉萨市金珠西路158号阳光新城A区1栋1单元3层1号办公地址北京市朝阳区大屯路317号金泉时代1单元2610室主办券商申万宏源会计师事务所不适用二、联系人董事会秘书或信息披露负责人刘名娜电话010-84855184传真010-84855144-8021电子邮箱mingna0808@sina.
com公司网址http://www.
supable.
com联系地址及邮政编码北京市朝阳区大屯路317号金泉时代1单元2610室三、运营概况股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2009-04-16分层情况创新层行业(证监会规定的行业大类)C39计算机、通信和其他电子设备制造业;B09有色金属矿采选业;主要产品与服务项目服务器、工作站、存储、技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务、技术转让;销售自行研发后的产品;基础软件服务;应用软件服务;数据处理(未取得行政许可的项目除外);金矿石开采;磁选金精粉;金矿石、金精粉及其他矿产品销售;普通股股票转让方式做市转让普通股总股本(股)79,240,169控股股东唐山市兴泰德投资有限公司实际控制人王新华、张英哲是否拥有高新技术企业资格是公司拥有的专利数量3公司拥有的"发明专利"数量0………………分页符………………拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告6第二节主要会计数据和关键指标一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入60,768,882.
3962,414,951.
34-2.
64%毛利率50.
78%48.
85%-归属于挂牌公司股东的净利润15,703,157.
7816,319,698.
22-3.
78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润15,780,570.
4616,255,595.
65-2.
92%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)12.
19%17.
28%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)12.
25%17.
21%-基本每股收益(元/股)0.
200.
21-4.
76%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计180,980,253.
13181,167,006.
52-0.
10%负债总计44,118,886.
7660,146,762.
99-26.
65%归属于挂牌公司股东的净资产136,861,366.
37121,020,243.
5313.
09%归属于挂牌公司股东的每股净资产(元/股)1.
731.
5313.
07%资产负债率(母公司)20.
06%28.
50%-资产负债率(合并)24.
38%33.
20%-流动比率253.
36%192.
86%-利息保障倍数42.
73-95.
85-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额11,872,597.
283,560,868.
17-应收账款周转率1.
153.
96-存货周转率1.
891.
24-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率-0.
10%18.
92%-营业收入增长率-2.
64%397.
27%-净利润增长率-3.
78%4,811.
28%-拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告7………………分页符……第三节管理层讨论与分析一、商业模式报告期内,公司为双主营业务,即IT业务和黄金开采业务.
超毅网络是高新技术企业、新三板挂牌企业以及首批进入新三板创新层的企业.
IT业务自公司成立至今,专业致力于可信服务器、云计算、物联网平台、高性能并行运算、高端IT产品定制的研发、生产、销售和服务,拥有多项专利技术和著作权.
公司IT业务以服务器产品的研发与生产销售为支撑,提供行业用户深度服务器产品技术软件及服务.
公司主要产品为服务器、存储、工作站、行业解决方案及高性能计算产品等,主要客户为金智华教、拓新创益、博文欣业等公司,客户已同公司合作多年,公司为其提供定制型产品,与公司已形成长期稳定合作关系.
公司采用直销模式,为每个客户单独设计产品解决方案,收入来源主要为销售产品收入和技术服务收入.
公司是北京市首批通过高新技术企业,公司IT业务供应商主要为服务器部件大渠道经销商,如、联强国际、航天联志等公司.
用户涵盖科学院所、航天、电力、互联网、连锁经营、电信、政府、教育等国内超过200多家用户,同时是中央政府招标的指定企业.
公司经营以来持续盈利,也是国内首家提供可信服务器的企业,国内首家定制云计算平台的企业、国内首家自主开发服务器主板的企业.
公司于2015年完成对迁西县金昊矿业有限责任公司的收购,使公司在原有业务基础上增加了金矿采选和金精粉生产、销售业务,由单独的团队进行经营运作.
公司拥有国家颁发的黄金采矿许可证、安全生产许可证等全部黄金开采资质,拥有矿山金金属资源储备.
公司黄金开采业务处于国家有色金属开采冶炼行业上游,黄金开采生产基本程序为:报批手续(探矿、采矿资源许可证)—组织探矿采矿—金矿石提升运输—破碎选矿—金精粉成品—金精粉销售.
最终产品金精粉直接销售给国家黄金冶炼终端企业—辽宁新都黄金有限责任公司和辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司.
增加了公司的产品线和现金流来源,充分提升了公司的经营规模和资金实力,为公司在定制化高端服务器及相关领域的持续开拓与发展提供了坚实的实力保证.
公司虽然采取双主业模式,但两个业务板块彼此独立,在业务经营方面各有专门的管理团队进行运作,严格区分.
报告期内,报告期后至披露日,公司商业模式未发生重大变化.
二、经营情况1、公司财务状况截止2017年6月30日,公司资产总额为180,980,253.
13元,较期初减少0.
10%;负债总额44,118,886.
76元,比期初减少26.
65%;主要原因为公司应付账款较大数额已经支付;资产负债率拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告824.
38%,比期初减少8.
82%;净资产总额136,861,366.
37元,比期初增长13.
09%.
2、公司经营成果公司在报告期内的主营业务收入为60,768,882.
39比上年度减少2.
64%;营业成本为29,907,740.
17,比上年度减少6.
32%;净利润为15,703,157.
78,比上年度减少3.
78%.
报告期内,收入和利润均无重大波动.
3、现金流量情况公司2017年上半年经营活动产生的现金流量净额为11,872,597.
28,比上年度同期增加8,311,729.
11元,变动比例为233.
42%,主要原因为,一方面是日常经营账款收回,另一方面是因为公司上年末由于未开立银行账户而无法入账的资金报告期内已回笼;投资活动产生的现金流量净额为-6,464,719.
42,比上年度同期增加8,129,820.
58元,变动比例为55.
70%,主要原因为公司投资给子公司的入资款在报告期内较上年有所减少;筹资活动产生的现金流量净额为-592,018.
27,比上年度同期减少11,242,018.
27元,变动比例为-105.
56%,主要原因为报告期内公司银行借款较上年同期大幅减少.
报告期内,公司主营业务未发生变化.
三、风险与价值1、市场竞争风险黄金市场黄金等金属的价格水平直接决定公司的业绩情况,影响黄金价格的因素是多方面的,包括美元走势、全球经济情况、通货膨胀因素、地缘政治、美联储货币政策以及市场供需水平等等,以上各因素都存在诸多的不确定性,导致公司在经营过程中可能会面临产品价格波动带来的风险.
针对以上风险措施:公司将继续加强对国际金融市场和黄金价格走势的研究,完善销售策略、流程和制度,通过科技转型、精细化管理等手段,不断健全防范价格风险的机制.
IT市场在服务器生产行业,主要竞争对手均是国内、外的一些著名大公司,随着我国服务器行业的迅速发展,国家对国产化需求的呼声越来越高,国内品牌服务器生产商纷纷加大了其产品的销售力度,从而加剧了市场竞争.
随着竞争对手市场竞争,公司将面临一定的市场竞争风险.
如果公司不能紧跟行业发展的发展,不能根据客户需求及时进行技术创新和业务模式创新,就会存在竞争优势减弱从而导致市场份额下降的风险.
针对以上风险措施:(1)选择优质客户,与确实有深度意义的典型项目进行合作,以市场及业务开拓为目标,在业务开展过程紧盯市场,做到及时、有效的转变以达到市场需求;(2)随着市场信息化向纵深发展,信息技术服务日益综合化、集成化,公司将从单一企业竞争到以聚合生态系统的协同效应参与全产业链竞争;拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告9(3)以新一代信息技术引领公司创新,作为不可或缺的重要动力和支撑,成为实施创新驱动发展战略、建设创新型国家的关键所在,在深层次上建设交通、医疗、电信、能源、金融等行业基础IT建设.
2、资源储量风险资源储备是公司的核心竞争力,由于资源分布不平衡,品位变化等不确定原因,公司资源保有量存在变化风险.
行业资源整合并购竞争激烈,勘探开发加快向复杂和困难地区延伸,都将直接影响公司成本水平.
针对以上风险措施:公司将加大探矿增储和获取优质资源力度、加快基地建设和重点项目建设进度、加强投资效率和质量管理等措施,实现规模效应、提高资源利用率,抵御由于资源变化带来的风险.
3、政策变化风险国家资源和环境等税制改革,将有可能加大公司的成本压力,带来降低企业盈利水平的风险.
针对以上风险措施:公司将通过降本增效,加强技术创新和技术规范管理,优化各项技术经济指标、持续推进精细化管理等措施,切实降低企业生产成本.
4、原材料价格变动的风险本公司采购的主要原材料为各种规格和不同类型的CPU、硬盘.
目前,CPU、硬盘等服务器主要配件的生产技术掌握在Intel、AMD、希捷、日立、西部数据等少数公司手中,形成寡头垄断局面.
这些公司对配件价格有很强的定价能力.
随着国际局势的不稳定,若其提升产品价格,则会对公司的生产成本产生不利影响.
针对以上风险措施:对于原材料价格变动带来的成本压力,公司与主要客户在合同中约定了价格调整方案,制定了定期调整价格的政策以最大化地减小由于原材料价格波动造成的成本损失.
此外,随着生产规模的持续扩大,公司对上游原材料供应商议价能力亦有所增强.
5、存货发生减值的风险近年来公司加强对市场研究的前瞻性,根据未来产品产销规模变化特点,灵活应对市场的变化,合理储备原材料,将存货规模控制在合适的水平,必要时采取零成本库存.
如果公司产品未来市场发生变化,或产品竞争力下降,则公司的存货可能会出现减值的风险.
针对以上风险措施:加速公司存货周转率,提高资金使用率最大程度盘活资产,节约资金使用成本,提高公司效益.
加强存货资金成本管控,科学采购,事前预防.
建立供应商长期协作战略合作伙伴关系,与主要供应商签订长稳定订合同.
6、技术进步风险电子信息行业属于技术密集型行业,产品技术含量高、种类多,只有不断创新、满足客户需求才是企业的立足之本.
因此,若不能实现技术持续创新、紧跟行业发展方向、及时对产品更新换代,则公司的发展可能受到产生较大影响.
针对以上风险措施:公司首先保证入手项目优质有效,将研发所用人力、物力、财力有效投入项拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告10目中去,保证研发有目的,转化市场以达到业绩为目标结果.
同时公司持续提供研发人员激励机制,研发与市场相挂钩,让研发人员了解市场、客户需求及市场前瞻性把握,参与项目前期市场调研;提升技术转化的时间、成本及利润考量,以用户的需求为导向,以市场后期需求为研发宽度思考,为产品、技术、客户、市场在技术上留有新技术层次的提升及技术拓展性.
7、经营扩张带来的管理风险随着公司资产和经营规模的进一步扩大,相应导致公司管理体系将更加复杂,相关的经营决策、内部控制、组织管理的难度也将进一步扩大.
如何建立更加有效的经营决策体系、进一步完善内部控制体系及引进和培养技术人才、管理人才和市场营销人才将是公司亟待解决的一系列问题.
如果公司在未来发展过程中,不能妥善、有效地解决经营扩张带来的管理风险,可能对公司生产经营造成不利影响.
针对以上风险措施:随着市场规模不断扩大以及公司实施精细化管理策略的要求,未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战.
为此公司将不断创新管理机制,借鉴并推广适合公司发展的经营管理经验,致力于同步建立起较大规模企业所需的现代科学管理体系.
在必要可行的条件下,公司将引入高层次管理人员,行业优质人才,加强和优化公司人员基础素质及专业能力,为成为行业领军企业做好基础人才储备工作.
………………分页符………………拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告11第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况否-是否存在股票发行事项否-是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况否-是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是第四节、二、(一)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第四节、二、(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否-是否存在公开发行债券的事项否-二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序王新华短期资金拆借9,784,656.
27是总计-9,784,656.
27-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括:报告期内,公司向王新华临时借款9,784,656.
27元,补充流动资金,不计利息,两年内归还.
本次短期资金拆入,主要目的是应对公司业务扩展,对于公司日常运作起到积极推动的作用.
该事项经2016年第一次股东大会审议通过.
(二)承诺事项的履行情况2015年12月,公司完成重大资产重组,重组过程中,交易对方唐山市兴泰德投资有限公司、迁西县国鑫福商贸有限公司出具了《关于股份锁定承诺函》、实际控制人出具《保持健全有效的法人治理结构承诺函》、《避免同业竞争承诺函》.
截至报告期内,相关承诺人均正常履行相关承诺,未出现违反相关承诺的情形.
………………分页符………………拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告12第五节股本变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数14,504,96218.
3147,948,91962,453,88178.
82其中:控股股东、实际控制人4,092,3235.
161,339,6505,431,0736.
86董事、监事、高管5,111,7606.
451,339,6506,451,4108.
14核心员工00.
00000.
00有限售条件股份有限售股份总数64,735,20781.
69-47,948,91916,786,28821.
18其中:控股股东、实际控制人17,631,96922.
25-1,338,75016,293,21920.
56董事、监事、高管18,125,03822.
87-1,338,75016,786,28821.
18核心员工00.
00000.
00总股本79,240,169100079,240,169100普通股股东人数120二、报告期期末普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1唐山市兴泰德投资有限公司32,627,118-4,306,00028,321,11835.
74028,321,1182王新华21,724,292021,724,29227.
4216,293,2195,431,0733迁西县国鑫福商贸有限公司13,983,051013,983,05117.
65013,983,0514郑海涛3,364,15303,364,1534.
2503,364,1535申万宏源证券有限公司1,203,0001,885,1743,088,1743.
9003,088,1746衣景龙1,303,20001,303,2001.
64336,089967,1117何扬1,250,00001,250,0001.
5801,250,0008国泰君安证券股份有限公司534,000355,000889,0001.
120889,0009中泰证券股份有限公司570,000-150,000420,0000.
530420,00010万联证券股份有限公司158,000258,000416,0000.
530416,000合计76,716,814-1,957,82674,758,98894.
3616,629,30858,129,680拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告13前十名股东间相互关系说明:王新华与唐山市兴泰德投资有限公司大股东张英哲(持90%的股份)系夫妻关系.
三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况唐山市兴泰德投资有限公司,成立于2012年10月29日,注册资本1000万元,经营场所为唐山市迁西县喜峰路西侧,经营范围包括国家法律法规允许行业的非金融性投资.
股东出资情况:张英哲出资900万元,持股90%,王新华出资50万元,持股5%,李振东出资50万元,持股5%.
唐山市兴泰德投资有限公司持有公司股份35.
74%,为公司控股股东.
(二)实际控制人情况王新华,男,中国籍,无境外永久居留权.
曾任河北省迁西县华天物资经销处经理,迁西县龙圣铁选厂总经理,迁西县华天房地产开发公司总经理,河北迁西景忠山旅游发展有限责任公司总经理.
截至报告期末上述职务均已离职.
2008年起至今任公司董事长,2011年至2016年2月任公司总经理.
张英哲,女,中国籍,无境外永久居住权,系唐山市兴泰德投资有限公司大股东(持有90%股权),未在本公司任职.
王新华与张英哲系夫妻关系,为一致行动人.
………………分页符………………拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告14第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬王新华董事长男44专科20160104-20190103是刘名娜董事、董事会秘书、财务负责人女41本科20160104-20190103是马力远董事、副总经理男38本科20160104-20190103是李国董事男60高中20160104-20190103是李振东董事、总经理男37专科20160104-20190103是衣景龙监事会主席男59本科20160104-20190103是马占芳监事男44专科20160104-20190103是王玮监事女36研究生20160104-20190103是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3二、持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量王新华董事长21,724,292021,724,29227.
420衣景龙监事会主席1,303,20001,303,2001.
640刘名娜董事、董事会秘书、财务负责人111,1530111,1530.
140马力远董事、副总经理98,153098,1530.
120合计23,236,798023,236,79829.
320三、变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务简要变动原因四、员工数量期初员工数量期末员工数量核心员工--核心技术人员--拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告15截止报告期末的员工人数6773核心员工变动情况:不适用………………分页符………………拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告16第七节财务报表一、审计报告是否审计否审计意见-审计报告编号-审计机构名称不适用审计机构地址-审计报告日期-注册会计师姓名-会计师事务所是否变更-会计师事务所连续服务年限-审计报告正文:-二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-货币资金六、16,661,897.
911,846,038.
32结算备付金---拆出资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款六、239,361,092.
5665,967,125.
48预付款项六、312,977,948.
3117,396,194.
72应收保费---应收分保账款---应收分保合同准备金---应收利息---应收股利---其他应收款六、436,209,085.
0915,477,749.
99买入返售金融资产---存货六、516,315,291.
7615,310,271.
64划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告17其他流动资产---流动资产合计-111,525,315.
63115,997,380.
15非流动资产:-发放贷款及垫款---可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资---投资性房地产---固定资产六、653,670,454.
7933,726,364.
79在建工程六、79,169,297.
9526,474,173.
11工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产六、86,432,797.
434,939,140.
74开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产六、9182,387.
3329,947.
73其他非流动资产---非流动资产合计-69,454,937.
5065,169,626.
37资产总计-180,980,253.
13181,167,006.
52流动负债:-短期借款六、1010,000,000.
0010,110,000.
00向中央银行借款---吸收存款及同业存放---拆入资金---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款六、116,386,628.
9519,101,125.
22预收款项六、12-370,940.
00卖出回购金融资产款---应付手续费及佣金---应付职工薪酬六、135,684,138.
473,902,579.
78应交税费六、147,658,791.
8511,344,784.
79应付利息---应付股利---其他应付款六、1514,289,327.
4915,317,333.
20应付分保账款---保险合同准备金---拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告18代理买卖证券款---代理承销证券款---划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-44,018,886.
7660,146,762.
99非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益六、16100,000.
00-递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计-100,000.
00-负债合计-44,118,886.
7660,146,762.
99所有者权益(或股东权益):-股本六、1779,240,169.
0079,240,169.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积---减:库存股---其他综合收益---专项储备六、18740,410.
11602,445.
05盈余公积六、191,940,283.
071,810,847.
40一般风险准备---未分配利润六、2054,940,504.
1939,366,782.
08归属于母公司所有者权益合计-136,861,366.
37121,020,243.
53少数股东权益---所有者权益合计-136,861,366.
37121,020,243.
53负债和所有者权益总计-180,980,253.
13181,167,006.
52法定代表人:李振东主管会计工作负责人:刘名娜会计机构负责人:刘名娜(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:-拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告19货币资金-1,022,746.
18183,578.
27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---衍生金融资产---应收票据---应收账款十二、121,504,258.
9943,424,606.
47预付款项十二、211,530,623.
0011,486,729.
88应收利息---应收股利---其他应收款十二、344,949,026.
7744,628,433.
87存货十二、415,709,642.
9313,886,232.
21划分为持有待售的资产---一年内到期的非流动资产---其他流动资产---流动资产合计-94,716,297.
87113,609,580.
70非流动资产:-可供出售金融资产---持有至到期投资---长期应收款---长期股权投资十二、516,415,000.
0011,000,000.
00投资性房地产---固定资产-3,016,473.
283,382,267.
24在建工程---工程物资---固定资产清理---生产性生物资产---油气资产---无形资产-3,537,735.
771,761,006.
22开发支出---商誉---长期待摊费用---递延所得税资产-7,907.
9120,176.
88其他非流动资产---非流动资产合计-22,977,116.
9616,163,450.
34资产总计-117,693,414.
83129,773,031.
04流动负债:-短期借款--110,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---衍生金融负债---应付票据---应付账款十二、662,000.
0013,127,100.
00预收款项--370,940.
00拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告20应付职工薪酬-962,488.
54707,488.
54应交税费-2,089,215.
823,141,145.
30应付利息---应付股利---其他应付款十二、720,498,143.
8119,529,147.
27划分为持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-23,611,848.
1736,985,821.
11非流动负债:-长期借款---应付债券---其中:优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬---专项应付款---预计负债---递延收益---递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负债合计---负债合计-23,611,848.
1736,985,821.
11所有者权益:-股本-79,240,169.
0079,240,169.
00其他权益工具---其中:优先股---永续债---资本公积-8,389,831.
008,389,831.
00减:库存股---其他综合收益---专项储备---盈余公积-1,938,371.
291,808,935.
62未分配利润-4,513,195.
373,348,274.
31所有者权益合计-94,081,566.
6692,787,209.
93负债和所有者权益合计-117,693,414.
83129,773,031.
04法定代表人:李振东主管会计工作负责人:刘名娜会计机构负责人:刘名娜拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告21(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-60,768,882.
3962,414,951.
34其中:营业收入六、2160,768,882.
3962,414,951.
34利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-40,550,306.
1040,873,517.
54其中:营业成本六、2129,907,740.
1731,926,169.
66利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出净额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出---分保费用---税金及附加六、22786,939.
92242,659.
32销售费用六、231,050.
0060.
00管理费用六、248,753,443.
507,641,420.
71财务费用六、25488,495.
061,014,130.
45资产减值损失六、26612,637.
4549,077.
40加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---汇兑收益(损失以"-"号填列)---其他收益---三、营业利润(亏损以"-"号填列)-20,218,576.
2921,541,433.
80加:营业外收入六、27-85,470.
09其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出六、28103,216.
91-其中:非流动资产处置损失---四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-20,115,359.
3821,626,903.
89减:所得税费用六、294,412,201.
605,307,205.
67五、净利润(净亏损以"-"号填列)-15,703,157.
7816,319,698.
22其中:被合并方在合并前实现的净利润---归属于母公司所有者的净利润-15,703,157.
7816,319,698.
22少数股东损益---六、其他综合收益的税后净额---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告222.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---七、综合收益总额-15,703,157.
7816,319,698.
22归属于母公司所有者的综合收益总额-15,703,157.
7816,319,698.
22归属于少数股东的综合收益总额---八、每股收益:-(一)基本每股收益-0.
200.
21(二)稀释每股收益-0.
200.
21法定代表人:李振东主管会计工作负责人:刘名娜会计机构负责人:刘名娜(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、819,142,302.
8322,023,732.
94减:营业成本十二、813,063,426.
9315,310,566.
51税金及附加-47,393.
93133,109.
80销售费用-1,050.
0060.
00管理费用-4,643,017.
295,264,294.
75财务费用-2,822.
50-19.
35资产减值损失--46,646.
8219,760.
70加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)---投资收益(损失以"-"号填列)---其中:对联营企业和合营企业的投资收益---其他收益-二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,431,239.
001,295,960.
53加:营业外收入---其中:非流动资产处置利得---减:营业外支出---其中:非流动资产处置损失---三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,431,239.
001,295,960.
53减:所得税费用-136,882.
27194,664.
22四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,294,356.
731,101,296.
31五、其他综合收益的税后净额---拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告23(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---(二)以后将重分类进损益的其他综合收益---1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---2.
可供出售金融资产公允价值变动损益---3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---4.
现金流量套期损益的有效部分---5.
外币财务报表折算差额---6.
其他--六、综合收益总额-1,294,356.
731,101,296.
31七、每股收益:-(一)基本每股收益---(二)稀释每股收益---法定代表人:李振东主管会计工作负责人:刘名娜会计机构负责人:刘名娜拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告24(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-101,872,752.
2860,413,164.
85客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其他金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金六、3011,946,502.
2354,153,833.
71经营活动现金流入小计-113,819,254.
51114,566,998.
56购买商品、接受劳务支付的现金-50,625,996.
4757,805,002.
92客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-10,091,125.
7611,210,521.
59支付的各项税费-9,579,016.
177,017,269.
77支付其他与经营活动有关的现金六、3131,650,518.
8334,973,336.
11经营活动现金流出小计-101,946,657.
23111,006,130.
39经营活动产生的现金流量净额-11,872,597.
283,560,868.
17二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-6,464,719.
4214,594,540.
00投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告25投资活动现金流出小计-6,464,719.
4214,594,540.
00投资活动产生的现金流量净额--6,464,719.
42-14,594,540.
00三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金---取得借款收到的现金--55,850,000.
00发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计--55,850,000.
00偿还债务支付的现金-110,000.
0045,200,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-482,018.
27-其中:子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-592,018.
2745,200,000.
00筹资活动产生的现金流量净额--592,018.
2710,650,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-4,815,859.
59-383,671.
83加:期初现金及现金等价物余额-1,846,038.
326,522,928.
06六、期末现金及现金等价物余额-6,661,897.
916,139,256.
23法定代表人:李振东主管会计工作负责人:刘名娜会计机构负责人:刘名娜(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:-销售商品、提供劳务收到的现金-47,172,752.
2823,343,164.
85收到的税费返还---收到其他与经营活动有关的现金-5,227,061.
1710,506,830.
00经营活动现金流入小计-52,399,813.
4533,849,994.
85购买商品、接受劳务支付的现金-36,570,200.
0014,374,733.
26支付给职工以及为职工支付的现金-674,900.
00315,385.
06支付的各项税费-1,387,951.
051,175,950.
24支付其他与经营活动有关的现金-5,515,284.
1318,473,968.
33经营活动现金流出小计-44,148,335.
1834,340,036.
89经营活动产生的现金流量净额-8,251,478.
27-490,042.
04二、投资活动产生的现金流量:-收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额---处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---收到其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流入小计---拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告26购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,886,792.
44-投资支付的现金-5,415,000.
00-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-7,301,792.
44-投资活动产生的现金流量净额--7,301,792.
44-三、筹资活动产生的现金流量:-吸收投资收到的现金---取得借款收到的现金---发行债券收到的现金---收到其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流入小计---偿还债务支付的现金-110,000.
00-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-517.
92-支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-110,517.
92-筹资活动产生的现金流量净额--110,517.
92-四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-839,167.
91-490,042.
04加:期初现金及现金等价物余额-183,578.
27894,959.
85六、期末现金及现金等价物余额-1,022,746.
18404,917.
81法定代表人:李振东主管会计工作负责人:刘名娜会计机构负责人:刘名娜………………分页符………………拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告27第八节财务报表附注一、附注事项事项是或否1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化否2.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化否3.
是否存在前期差错更正否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化否6.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否9.
重大的长期资产是否转让或者出售否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化否11.
是否存在重大的研究和开发支出否12.
是否存在重大的资产减值损失否二、报表项目注释拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司财务报表附注(金额单位人民币元)一、公司的基本情况(一)历史沿革公司前身是北京超毅世纪网络技术有限公司,是由张宇峰、余展、徐利群、刘京萍四位自然人共同出资组建,于2002年3月22日经北京市行政工商管理局批准成立,取得企业法人营业执照,营业执照注册号:1101082371527;法定代表人:张宇峰;注册资本为人民币300万,各股东认缴注册资本额和出资比例依次为70万元(占注册资本比例23%)、100万元(占注册资本比例34%)、60万元(占注册资本比例20%)、70万元(占注册资本比例23%).
各股东均以货币资金进行出资.
2005年4月1日,根据公司2005年第一届第一次股东会决议,张宇峰将其持有的对本公司出资70万元全部转让给王爱民;余展将其持有的对本公司出资100万元全部转让给韦拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告28淑英;刘京萍将其持有的对本公司出资70万元全部转让给罗郁锋;徐利群、衣景龙、张云泉以共同持有的非专利技术"中国服务器网技术"对本公司进行增资2,700万元,增资后注册资本变更为3,000万元,增资后各股东出资情况为:罗郁锋占注册资本2.
33%(现金出资70万元),韦淑英占注册资本3.
33%(现金出资100万元),徐利群占注册资本81.
50%(2,445万元,其中:现金出资60万元,知识产权出资2,385万元),衣景龙占注册资本6.
00%(知识产权出资180万元),张云泉占注册资本4.
50%(知识产权出资135万元).
2006年12月4日,根据公司第二届第一次股东会决议,同意股东徐利群姓名变更为徐庶桓.
2006年12月23日,根据本公司第二届第二次股东会决议,徐庶桓将其持有的对本公司知识产权出资2,385万元转让给王新华765万元、转让给衣景龙120万元;张云泉将其持有的对本公司知识产权出资135万元全部转让给王新华.
2007年7月31日,根据本公司第三届第二次股东会决议,王爱民将其持有的对本公司投资额70万元转让给罗郁锋1.
63万元、转让给韦淑英2.
34万元、转让给徐庶桓45.
03万元、转让给王新华21万元;增加注册资本200万元,由新股东郑海涛以货币资金出资.
2008年5月26日,根据本公司2008年第四届第四次股东会决议,股东罗郁锋将部分货币出资人民币10万元转让给宋洋,部分货币出资人民币26.
63万元转让给韦淑英,部分货币出资人民币10万元转让给马力远,部分货币出资人民币10万元转让给刘名娜;股东徐庶桓将其知识产权出资部分中的部分出资人民币130万元转让给郑海涛,部分出资人民币40万元转让给赵力珠,部分出资人民币80万元转让给衣景龙.
2008年8月4日,根据本公司2008年第一次和第二次临时股东会决议,公司整体变更为股份有限公司.
改制变更后申请登记的注册资本为人民币32,630,000.
00元,由北京超毅世纪网络技术有限公司全体股东以其拥有的该企业2008年3月31日的净资产份额出资.
本公司挂牌时间2009年4月16日,代码:430054,简称:超毅网络.
本公司原注册资本为人民币32,630,000.
00元,股本为32,630,000.
00股.
根据本公司2015年6月5日第六届董事会第十二次会议和第一次临时股东大会决议及修改的章程规定,本公司申请增加注册资本人民币46,610,169.
00元,股本46,610,169.
00股,由唐山市兴泰德投资有限公司(以下简称"兴泰德")以其持有的迁西县金昊矿业有限责任公司(以下简称"金昊矿业")70.
00%的股权、迁西县国鑫福商贸有限公司(以下简称"国鑫福")以其持有的迁西县金昊矿业有限责任公司(以下简称"金昊矿业")30.
00%的股权作为出资对价一次缴拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告29足,本公司以1.
18元/股的价格定向增发46,610,169.
00股,其中溢价8,389,831.
00元计入资本公积,变更后的注册资本为人民币79,240,169.
00元,股本79,240,169.
00股.
此次验资已经由北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具京会兴验字第05000023号验资报告.
本公司此次增资是通过向兴泰德和国鑫福以其持有金昊矿业的股权定向增发46,610,169.
00股,进行认购.
兴泰德和国鑫福作为认购对价的金昊矿业的股权已经由北京国融兴华资产评估有限责任公司对其市场价值进行了评估,并出具了国融兴华评报字[2015]第080007号评估报告予以确认.
金昊矿业的股权已办理完毕过户登记手续,金昊矿业100%的股权于2015年11月6日取得了迁西县市场监督管理局核发的统一社会信用代码911302276992341922的《营业执照》.
根据2016年10月26日拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司第七届董事会第五次会议决议,董事会一致同意将公司注册地址由北京市海淀区苏州街18号院-1楼4层-3A02室变更为拉萨市金珠西路158号阳光新城A区1栋1单元3层1号.
根据(藏开工商)登记内迁入字【2016】第68号企业迁移调档通知函,同意拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司迁至西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局.
北京超毅世纪网络技术股份有限公司变更为拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司,注册地址为:拉萨市金珠西路158号阳光新城A区1栋1单元3层1号.
截至2017年6月30日本公司股东出资情况如下:股东名称出资金额所占比例唐山市兴泰德投资有限公司28,321,118.
0035.
74%王新华21,724,292.
0027.
42%迁西县国鑫福商贸有限公司13,983,051.
0017.
65%郑海涛3,364,153.
004.
25%申万宏源证券有限公司3,088,174.
003.
90%衣景龙1,303,200.
001.
64%何扬1,250,000.
001.
58%国泰君安证券股份有限公司889,000.
001.
12%中泰证券股份有限公司420,000.
000.
53%万联证券股份有限公司416,000.
000.
52%赵力珠407,875.
000.
51%其他投资者4,073,306.
005.
14%合计79,240,169.
00100.
00%企业法人营业执照注册号:91110108736492730B.
注册地址:拉萨市金珠西路158号阳光新城A区1栋1单元3层1号.
法人代表:李振东.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告30注册及实收资本:7924.
0169万元.
经营范围:许可经营项目:互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容).
网络技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务、技术转让;销售自行研发的计算机、电子产品;基础软件服务;应用软件服务;数据处理;【依法需经批信的项目,经相关部门批准后方可经营该项目】本公司主要产品:服务器、金精粉.
(二)财务报告的批准报出本财务报表业经公司董事会于2017年8月16日批准报出.
二、本年度合并财务报表范围本期纳入合并范围的包括2家子公司,1家孙公司,北京超毅科技有限公司(以下简称"超毅科技")、拉萨经济技术开发区润金实业有限公司(以下简称"润金实业"),迁西县金昊矿业有限责任公司(以下简称"金昊矿业").
子公司和孙公司情况通过设立、投资及同一控制下企业合并等方式取得的子公司、孙公司子公司全称子公司类型注册地注册资本经营范围期末实际投资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额北京超毅科技有限公司全资子公司北京100万技术开发、技术推广、技术咨询、技术服务;计算机系统集成;销售电子产品、通信设备.
100万拉萨经济技术开发区润金实业有限公司全资子公司拉萨5000万水力发电、风力发电、太阳能发电项目勘察设计、项目建设及运营管理;建筑工程机械租赁;黄金首饰、珠宝、五金交电、电子产品、机电设备、橡胶制品、印刷机械、塑料制品、家用电器、办公设备、文化用品、日用百货及原料(不含危化品及易燃易爆品)耐火材料、金属及金属产品、矿产品的销售【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】1541.
5万拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告31孙公司全称孙公司类型注册地注册资本经营范围期末实际投资金额实质上构成对孙公司净投资的其他项目余额迁西县金昊矿业有限责任公司全资孙公司迁西县1000万金矿石开采(凭采矿许可证、开采黄金矿山批准书和安全生产许可证生产)、磁选金精粉、铁精粉(凭排污许可证和安全生产许可证生产)、铁矿石、金矿石、金精粉销售1000万通过设立、投资及同一控制下企业合并等方式取得的子公司、孙公司(续)子公司全称持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额北京超毅科技有限公司100%100%是拉萨经济技术开发区润金实业有限公司100%100%是孙公司全称持股比例表决权比例是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额迁西县金昊矿业有限责任公司100%100%是三、财务报表编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告32公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项.
四、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期自公历1月1日至12月31日.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告33(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、(六).
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告34本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告35物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(八)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(九)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告36时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告374、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.
6、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量,将认定其发生减值:①债务人发生严重财务困难;②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告38(十)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等.
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.
应收款项采用实际利率法,以摊余成本减坏账准备列示.
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项和单项金额非重大但信用风险较大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备.
单项金额重大的款项是指应收款项余额超过50万元的款项.
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的,并根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础计提坏账准备.
具体提取比例如下:账龄计提比例1年以内0%1-2年5%2-3年10%3-4年20%4-5年50%5年以上100%对其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),有确凿证据表明其可收回性存在明显差异的,采用个别认定法计提坏账准备.
如有客观证据表明应收款项的价值已经恢复,则原确认的坏账准备予以转回,计入当期损益.
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏账,并冲销已计提的坏账准备.
(十一)存货1、存货的分类存货主要包括原材料、产成品、库存商品、在产品、低值易耗品、消耗性生物资产等.
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告39产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和消耗性物料的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次摊销法.
(十二)长期股权投资1、作为长期股权投资进行核算的权益性投资包括:(1)公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资,即对子公司投资.
(2)公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资,即对合营企业投资.
(3)公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
(4)公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资.
除上述情况以外,公司持有的其他权益性投资,应当按照本公司会计政策中金融工具的相关规定进行核算.
2、长期股权投资的初始计量(1)同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告40非现金资产、所承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并,在购买日按照合并成本确定长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入公司合并成本.
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本.
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
(3)除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,当该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,其初始投资成本以公允价值和应支付的相关税费确定,否则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费确定.
e、债务重组取得的长期股权投资以享有股份的公允价值确定.
上述取得长期股权投资所实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,作为应收项目处理,不作为取得长期股权投资的成本.
3、后续计量及收益确认方法(1)能够对被投资单位实施控制的长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按照成本拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告41法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
(2)对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失的情况除外.
被投资单位以后实现净利润的,公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行适当调整后确认.
公司对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益.
(3)处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动而计入股东权益的,处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期损益.
(十三)投资性房地产1、确认公司将为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产,确认为投资性房地产,包括已出租的土地使用权,持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
某项房地产,部分用于赚取租金或资本增值、部分用于生产商品、提供劳务或经营管理,能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,应当确认为投资性房地产;不能够单独计量和出售的、用于赚取租金或资本增值的部分,不确认为投资性房地产.
2、初始计量拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告42投资性房地产按照成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入公司且成本能够可靠地计量的,计入投资性房地产成本.
3、后续计量公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量.
采用成本模式计量的建筑物,采用年限平均法计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率,采用成本模式计量的土地使用权,采用直线法,按土地使用权的使用年限进行摊销.
期末,逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查,按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计入当期损益.
资产减值损失一经确认,无论价值是否得到回升,在以后会计期间不得转回.
4、转换有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:(1)投资性房地产开始自用.
(2)作为存货的房地产,改为出租.
(3)自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值.
(4)自用建筑物停止自用,改为出租.
在成本计量模式下,应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值.
5、处置(1)当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产.
(2)公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十四)固定资产1、固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
固定资产按照成本进行初始计量.
2、各类固定资产的折旧方法类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋2054.
75拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告43建筑物、构筑物2054.
75运输设备5519.
00通用设备5-1059.
5-19.
00其他5519.
003、减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,如果可收回金额的计量结果表明,该固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回.
减值测试方法:对存在减值迹象的固定资产应当测试其可收回金额.
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定.
(十五)在建工程1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2、在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
3、资产负债表日,本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量,按单项工程可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2、借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告44费用停止资本化.
3、借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十七)无形资产1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2、对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
3、使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核.
4、资产负债表日,本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备,相应的资产减值损失计入当期损益.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
5、内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告45划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点.
(十八)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十九)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告46报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
1、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
2、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十)预计负债本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,资产负债表中反映为预计负债:1、该义务是本公司承担的现时义务;2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;3、该义务的金额能够可靠地计量.
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整.
(二十一)收入1、商品销售收入确认拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告47本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时;确认销售收入的实现.
2、提供劳务收入的确认收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定.
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外.
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时和资产负债表日确认收入.
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
(二十二)政府补助1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
2、政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
3、与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告48与收益相关的政府补助,如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益;如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益.
已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
3、资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十四)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告498、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更:本报告期本公司主要会计政策未发生变更.
2、会计估计变更:本报告期本公司主要会计估计未发生变更.
(二十六)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法:无五、税项母公司主要税种及税率:税种计税依据税率增值税增值税应税收入6%、17%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额9%公司已于2014年10月30日取得证书编号为GF201411000959的北京市高新技术企业证书.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告50超毅科技主要税种及税率税种计税依据税率增值税增值税应税收入17%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%润金实业主要税种及税率税种计税依据税率增值税增值税应税收入17%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额9%金昊矿业主要税种及税率税种计税依据税率增值税增值税应税收入根据财税【2002】142号第一、二条财政部、国家税务总局关于黄金税收优惠政策问题的通知:黄金交易免征增值税.
其余为17%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额25%六、合并会计报表主要项目注释(一)合并资产负债表项目注释1、货币资金项目2017年06月30日2016年12月31日外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金297,072.
05219,690.
56银行存款6,364,825.
861,626,347.
76其他货币资金合计6,661,897.
911,846,038.
32本公司无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的款项.
2、应收账款拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告51(1)应收账款种类2017年06月30日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款39,383,392.
60100.
0022,300.
040.
0665,988,333.
00100.
0021,207.
520.
03其中:按账龄组合计提坏账准备的应收账款39,383,392.
60100.
0022,300.
040.
0665,988,333.
00100.
0021,207.
520.
03单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计39,383,392.
60100.
0022,300.
040.
0665,988,333.
00100.
0021,207.
520.
03(2)按账龄分析法确定信用风险特征组合的应收账款情况:账龄2017年06月30日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内38,938,927.
7798.
8765,564,182.
5299.
361-2年442,928.
831.
1322,146.
44424,150.
480.
6421,207.
522-3年1,536.
00153.
60合计39,383,392.
60100.
0022,300.
0465,988,333.
00100.
0021,207.
52(3)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(4)截至2017年06月30日应收账款金额前五名单位情况.
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司客户7,990,990.
001年以内20.
29北京博文欣业科技有限公司客户7,149,070.
001年以内18.
15拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告52辽宁新都黄金矿业有限责任公司客户5,445,061.
181年以内13.
83赤峰山金瑞鹏商贸有限公司客户4,000,000.
001年以内10.
16北京祥远恒泰科技有限公司客户4,000,000.
001年以内10.
16合计28,585,121.
1872.
59(5)应收关联方账款情况截至2017年06月30日无应收关联方应收账款.
(6)期末应收账款未用于担保.
3、预付账款(1)账龄分析账龄2017年06月30日2016年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内12,665,248.
3197.
5910,166,178.
8458.
441-2年62,700.
000.
486,750,765.
8838.
812-3年479,250.
002.
753-4年250,000.
001.
93合计12,977,948.
31100.
0017,396,194.
72100.
00(2)无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(3)截至2017年06月30日预付账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占预付账款总额的比例(%)北京航天联志科技有限公司非关联方6,000,000.
001年以内46.
23天津明达伟业科技有限公司非关联方3,680,023.
001年以内28.
36北京比琪科技发展有限公司非关联方710,000.
001年以内5.
47北京联科创新技术有限公司非关联方582,600.
001年以内4.
49鹤壁万丰矿山机械制造有限公司非关联方500,000.
001年以内3.
85合计11,472,623.
0088.
404、其他应收款(1)其他应收款种类2017年06月30日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款36,972,568.
42100.
00763,483.
332.
0615,629,688.
39100.
00151,938.
400.
97其他不重大应收账款拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告53合计36,972,568.
42100.
00763,483.
332.
0615,629,688.
39100.
00151,938.
400.
97(2)按账龄分析法确定信用风险特征组合的其他应收款情况:账龄2017年06月30日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内22,329,551.
7860.
3913,612,404.
3987.
091-2年14,396,566.
6438.
94719,828.
331,544,733.
349.
8875,736.
672-3年211,350.
000.
5721,135.
00356,434.
002.
2835,643.
403-4年100.
0020.
0035,000.
000.
235,000.
004-5年25,000.
000.
0712,500.
0081,116.
660.
5235,558.
335年以上10,000.
000.
0310,000.
00合计36,972,568.
42100.
00763,483.
3315,629,688.
39100.
00151,938.
40(3)截至2017年06月30日,本公司无应收关联方其他应收款.
(4)截至2017年06月30日其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)迁西县华景商贸有限公司非关联方15,663,800.
001年以内42.
3713,000,000.
001-2年35.
16迁西县华腾商贸有限公司非关联方6,000,000.
001年以内16.
23中科讯腾科技发展有限公司非关联方575,000.
001-2年1.
56北京中科先拓科技发展有限公司非关联方537,500.
001-2年1.
45北京物美综合超市有限公司非关联方364,783.
601年以内0.
99合计36,141,083.
6097.
765、存货项目2017年06月30日2016年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料16,315,291.
7616,315,291.
7615,310,271.
6415,310,271.
64库存商品包装物低值易耗品消耗性生物资产在产品发出商品合计16,315,291.
7616,315,291.
7615,310,271.
6415,310,271.
64注:期末无用于担保的存货.
6、固定资产(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:项目机器设备运输设备办公设备房屋及构筑物合计一、账面原值:1.
期初余额15,314,794.
23844,366.
483,243,434.
6728,145,674.
8347,548,270.
21拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告54项目机器设备运输设备办公设备房屋及构筑物合计2.
本期增加金额43,400.
0056,600.
00305,000.
0021,477,802.
1421,882,802.
14(1)购置43,400.
0056,600.
00305,000.
00405,000.
00(2)在建工程转入21,477,802.
1421,477,802.
14(3)企业合并增加(4)其他3.
本期减少金额(1)处置或报废(2)其他4.
期末余额15,358,194.
23900,966.
483,548,434.
6749,623,476.
9769,431,072.
35二、累计折旧1.
期初余额6,518,806.
61180,151.
942,323,267.
954,799,678.
9213,821,905.
422.
本期增加金额(1)计提683,369.
6963,516.
78142,345.
331,049,480.
341,938,712.
143.
本期减少金额(1)处置或报废(2)其他4.
期末余额7,202,176.
30243,668.
722,465,613.
285,849,159.
2615,760,617.
56三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值8,156,017.
93657,297.
761,082,821.
3943,774,317.
7153,670,454.
792.
期初账面价值8,795,987.
62664,214.
54920,166.
7223,345,995.
9133,726,364.
79(2)本年计提的折旧额为1,938,712.
14元.
(3)期末对固定资产进行减值测试,未发现有减值迹象,故未提取减值准备.
(4)无暂时闲置的固定资产.
(5)无通过融资租赁租入的固定资产.
(6)无通过经营租赁租出的固定资产.
(7)无未办妥产权证书的固定资产.
7、在建工程项目期初余额本期增加本期减少期末余额南高尖项目1,577,751.
71226,590.
161,804,341.
87地质探矿项目4,609,402.
001,061,200.
005,670,602.
00办公楼项目2,285,832.
401,146,504.
753,432,337.
15餐厅会议室项目519,676.
27519,676.
27拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告55项目期初余额本期增加本期减少期末余额矿库改扩建项目18,001,187.
001,152,597.
0019,153,784.
00一中竖井项目66,358.
8066,358.
80合计26,474,173.
114,172,926.
9821,477,802.
149,169,297.
95(1)南高尖项目为系统工程,包含竖井开拓、提升系统、主运巷道开拓.
年初余额为主运巷道开拓,于2017年3月完工转固.
(2)地质探矿项目预算600万元,预计于2017年11月份阶段完成,转待摊.
(3)办公楼项目预算450万元,已全部完工,2017年8月份已转固.
(4)矿库改扩建项目预算2000万元,已完工转固.
(5)一中竖井项目预算1000万元,刚开工,预计2018年10月完工.
工程所有项目资金为自有,不涉及利息资本化的情况.
8、无形资产项目中国服务器网技术采矿权土地使用权财务软件可信计算分级保护系统可信计算匿名通信系统服务器集群作业调度系统服务器集群节点故障与监控分析系统合计一、账面原值1.
期初余额27,000,000.
003,966,666.
672,076,821.
6610,000.
00943,396.
20943,396.
2034,940,280.
732.
本期增加金额943,396.
22943,396.
221,886,792.
44(1)购置943,396.
22943,396.
221,886,792.
44(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额27,000,000.
003,966,666.
672,076,821.
6610,000.
00943,396.
20943,396.
20943,396.
22943,396.
2236,827,073.
17二、累计摊销1.
期初余额27,000,000.
002,629,980.
65235,373.
1610,000.
0070,754.
7355,031.
4530,001,139.
992.
本期增加金额199,999.
9883,072.
8847,169.
8147,169.
817,861.
647,861.
63393,135.
75(1)计提199,999.
9883,072.
8847,169.
8147,169.
817,861.
647,861.
63393,135.
753.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额27,000,000.
002,829,980.
63318,446.
0410,000.
00117,924.
54102,201.
267,861.
647,861.
6330,394,275.
74三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告56项目中国服务器网技术采矿权土地使用权财务软件可信计算分级保护系统可信计算匿名通信系统服务器集群作业调度系统服务器集群节点故障与监控分析系统合计4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值0.
001,136,686.
041,758,375.
620.
00825,471.
66841,194.
94935,534.
58935,534.
596,432,797.
432.
期初账面价值0.
001,336,686.
021,841,448.
500.
00872,641.
47888,364.
754,939,140.
74期末经测试,未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备.
9、递延所得税资产已确认的递延所得税资产项目2017年06月30日2016年12月31日递延所得税资产182,387.
3329,947.
73合计182,387.
3329,947.
7310、短期借款项目2017年06月30日2016年12月31日短期借款10,000,000.
0010,110,000.
00合计10,000,000.
0010,110,000.
00注:迁西金昊矿业有限责任公司以采矿权抵押,向河北农村信用合作联社做的流动资金借款1000万元,借款日期为2016年12月15日,到期日为2017年12月14日.
11、应付账款(1)账龄明细账龄2017年06月30日2016年12月31日1年以内2,602,015.
5618,623,202.
351-2年3,775,040.
52475,700.
002-3年7,350.
003-4年2,222.
874-5年2,222.
87合计6,386,628.
9519,101,125.
22(2)期末余额中没有应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
(3)账龄超过1年的大额应付账款主要是未到结算期.
(4)期末应付账款前5名情况单位名称与本公司关系金额年限占应付账款总额的比例(%)叶建国非关联方1,100,000.
001-2年17.
22铁力市瑞德矿业有限责任公司非关联方1,000,000.
001-2年15.
66承德荣茂铸钢有限公司非关联方400,805.
001年以内6.
28拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告57220,447.
001-2年3.
45大关县国丰矿业技术服务有限公司迁西国兴里分公司非关联方589,997.
001年以内9.
24温州东大矿建工程有限公司承德分公司非关联方500,000.
001年以内7.
83合计3,811,249.
0059.
6812、预收款项(1)账龄明细账龄2017年06月30日2016年12月31日1年以内88,655.
001-2年282,285.
00合计370,940.
00(2)期末余额中没有预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
13、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬3,902,579.
7811,714,486.
639,932,927.
945,684,138.
47二、离职后福利-设定提存计划158,786.
64158,786.
64三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计3,902,579.
7811,873,273.
2710,091,714.
585,684,138.
47(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴3,891,101.
5411,274,644.
909,541,570.
295,624,176.
15二、职工福利费158,973.
60110,489.
5248,484.
08三、社会保险费278,868.
13278,868.
13其中:医疗保险费71,126.
6871,126.
68工伤保险202,398.
92202,398.
92生育保险5,342.
535,342.
53四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费11,478.
242,000.
002,000.
0011,478.
24六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计3,902,579.
7811,714,486.
639,932,927.
945,684,138.
47(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额养老保险费151,770.
16151,770.
16失业保险费7,016.
487,016.
48合计158,786.
64158,786.
6414、应交税费拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告58项目2017年06月30日2016年12月31日增值税1,153,225.
262,089,983.
40城市维护建设税75,143.
16152,775.
10教育费附加32,296.
4765,714.
27地方教育费附加21,530.
9743,809.
50企业所得税5,922,443.
678,700,408.
40个人所得税0.
000.
00印花税28,218.
7717,032.
02资源税425,459.
01274,587.
56河套治理费474.
54474.
54合计7,658,791.
8511,344,784.
7915、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目2017年06月30日2016年12月31日工程款671,044.
00873,312.
00借款9,784,656.
278,345,656.
27往来款3,833,627.
226,098,364.
93合计14,289,327.
4915,317,333.
20(2)账龄明细账龄2017年06月30日2016年12月31日1年以内4,419,931.
767,396,150.
101-2年2,175,480.
636,475,880.
272-3年6,475,880.
271,362,581.
003-4年1,160,313.
004-5年0.
0082,721.
835年以上57,721.
83合计14,289,327.
4915,317,333.
20(2)其他应付账款前5名情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应付款总额的比例(%)王新华关联方1,439,000.
001年以内10.
071,869,836.
001-2年13.
096,475,820.
272-3年45.
32潘立叶非关联方1,000,000.
001年以内7.
00任红鸽非关联方1,464,000.
001年以内10.
25148,000.
001-2年1.
04榆木岭大队非关联方671,044.
003-4年4.
70陈文静非关联方145,000.
001-2年1.
01非关联方489,269.
003-4年3.
42合计13,701,969.
2795.
9016、递延收益拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告59项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年06月30日递延收益100,000.
00100,000.
00合计100,000.
00100,000.
00注:递延收益为隐患排查建设项目补助金.
17、股本(1)股本总数项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数79,240,169.
0079,240,169.
00(2)明细情况投资者名称2016年12月31日本期增加本期减少2017年06月30日唐山市兴泰德投资有限公司32,627,118.
004,306,000.
0028,321,118.
00王新华21,724,292.
0021,724,292.
00迁西县国鑫福商贸有限公司13,983,051.
0013,983,051.
00郑海涛3,364,153.
003,364,153.
00申万宏源证券有限公司1,203,000.
001,885,174.
003,088,174.
00衣景龙1,303,200.
001,303,200.
00何扬1,250,000.
001,250,000.
00国泰君安证券股份有限公司534,000.
00355,000.
00889,000.
00中泰证券股份有限公司570,000.
00150,000.
00420,000.
00万联证券股份有限公司416,000.
00416,000.
00赵力珠407,875.
00407,875.
00其他社会公众投资者2,273,480.
001,799,826.
004,073,306.
00合计79,240,169.
004,456,000.
004,456,000.
0079,240,169.
0018、专项储备项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年06月30日专项储备602,445.
05325,928.
32187,963.
26740,410.
11合计602,445.
05325,928.
32187,963.
26740,410.
11注:专项储备项目为金昊矿业计提的安全生产费用.
19、盈余公积明细情况:项目2016年12月31日本期增加本期减少2017年06月30日法定盈余公积1,810,847.
40129,435.
670.
001,940,283.
07合计1,810,847.
40129,435.
670.
001,940,283.
07注:盈余公积按本期净利润的10%计提.
20、未分配利润拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告60项目2017年06月30日2016年12月31日调整前上年末未分配利润39,366,782.
085,706,197.
92调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润39,366,782.
085,706,197.
92加:本年净利润15,703,157.
7834,302,534.
55减:提取法定盈余公积129,435.
67641,950.
39减:其他期末未分配利润54,940,504.
1939,366,782.
08(二)合并利润表项目注释21、营业收入、营业成本(1)明细情况项目2017年1-6月2016年1-6月主营业务收入60,768,882.
3962,414,951.
34其他业务收入小计60,768,882.
3962,414,951.
34主营业务成本29,907,740.
1731,926,169.
66其他业务成本小计29,907,740.
1731,926,169.
66(2)主营业务收入/主营业务成本(分类型)项目2017年1-6月2016年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本销售服务器收入14,086,666.
679,613,270.
7914,976,663.
4610,163,111.
27销售配件收入1,282,051.
28874,919.
983,145,465.
742,402,203.
34技术服务费3,962,264.
122,687,430.
023,901,603.
742,745,251.
90金精粉19,621,464.
239,448,556.
5239,918,514.
1716,615,603.
15副产银658,540.
38472,704.
23锌精矿粉块矿21,157,895.
717,283,562.
86合计60,768,882.
3929,907,740.
1762,414,951.
3431,926,169.
66注:粉块矿为高品位金矿石,平均每吨含金量在40克以上,开采后直接销售不需加工.
(3)公司前五名客户的营业收入情况客户名称2017年1-6月2016年1-6月营业收入占公司全部主营业务收入的比例(%)营业收入占公司全部主营业务收入的比例(%)辽宁新都黄金有限责任公司32,733,137.
5053.
8629,533,431.
0047.
32北京金智华教科技有限公司海淀分公司14,086,666.
6723.
18辽宁排山楼黄金矿业有限责任公司7,990,990.
0013.
1510,938,147.
1017.
52拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告61北京康拓科技有限公司5,389,316.
278.
63北京博文欣业科技有限公司1,886,792.
443.
103,266,495.
435.
24四川利正信息技术有限公司1,886,792.
443.
10北京拓新创益科技有限公司2,297,830.
183.
68合计58,584,379.
0596.
3951,425,219.
9882.
3922、税金及附加项目2017年1-6月2016年1-6月城建税9,955.
8682,391.
87教育费附加4,793.
3336,124.
15地方教育费附加3,195.
5424,082.
74资源税646,831.
68100,060.
56印花税81,682.
75车船税3,000.
00土地使用税37,480.
76合计786,939.
92242,659.
32注:计缴标准见本附注五、税项之说明.
23、销售费用费用项目2017年1-6月2016年1-6月业务宣传费1,050.
00手机费60.
00合计1,050.
0060.
0024、管理费用费用项目2017年1-6月2016年1-6月社会保险费437,654.
7796,330.
83电话费3,891.
005,696.
42水电费127,024.
8249,927.
06咨询费26,590.
0025,000.
00办公费135,360.
24219,768.
40工资1,342,788.
101,269,948.
49税金88,958.
16无形资产摊销393,135.
75283,072.
86物业及取暖费20,701.
90业务招待费570,691.
00254,080.
00房租170,400.
00-50,400.
00交通费24,782.
1510,326.
90差旅费246,226.
68121,364.
20其他49,160.
009,456.
00研发费3,524,290.
434,092,499.
82折旧费402,950.
89181,842.
00认证费7,547.
1724,528.
30拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告62快递费3,164.
001,203.
00服务费8,706.
42律师费154,603.
77培训费11,845.
00福利费130,457.
6010,059.
50工会经费2,000.
00审计费70,754.
72顾问费170,000.
00550,000.
00维修费9,837.
1010,425.
00检测费400.
00200.
00低值易耗品摊销86,379.
0014,354.
15聘请中介机构费218,400.
0093,000.
00土地损失补偿费305,402.
00105,500.
00林木补偿费20,000.
00小车费160,701.
3064,928.
00劳动保护6,050.
00物料消耗费4,878.
18招聘费2,641.
51托管费12,389.
62保险费990.
00合计8,753,443.
507,641,420.
7125、财务费用费用项目2017年1-6月2016年1-6月利息支出482,018.
271,013,710.
71减:利息收入1,512.
847,649.
65加:汇兑损失减:汇兑收益金融手续费7,989.
638,069.
39合计488,495.
061,014,130.
4526、资产减值损失项目2017年1-6月2016年1-6月一、坏账损失612,637.
4549,077.
40二、存货跌价损失三、长期股权投资减值损失四、固定资产减值损失五、在建工程减值损失六、其他合计612,637.
4549,077.
4027、营业外收入项目2017年1-6月2016年1-6月计入当期非经常性损益的金额拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告63项目2017年1-6月2016年1-6月计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置得利合计其中:处置固定资产利得处置无形资产利得补贴收入其他85,470.
09合计85,470.
09注:其他为销售废料款.
28、营业外支出项目2017年1-6月2016年1-6月计入当期非经常性损益的金额处置固定资产损失罚款和滞纳金103,216.
91103,216.
91合计103,216.
91103,216.
9129、所得税费用项目2017年1-6月2016年1-6月本期所得税费用4,564,641.
205,317,498.
95递延所得税费用-152,439.
60-10,293.
28合计4,412,201.
605,307,205.
67(三)合并现金流量表项目注释30、收到的其他与经营活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月银行利息1,512.
847,649.
65营业外收入85,470.
09往来款11,944,989.
3954,060,713.
97合计11,946,502.
2354,153,833.
7131、支付的其他与经营活动有关的现金项目2017年1-6月2016年1-6月往来款项25,598,535.
6529,288,266.
39期间费用6,051,983.
185,685,069.
72合计31,650,518.
8334,973,336.
1132、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目2017年1-6月2016年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润15,703,157.
7816,319,698.
22加:资产减值准备612,637.
4549,077.
40拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告64固定资产折旧1,938,712.
141,501,897.
35无形资产摊销393,135.
75283,072.
86长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)482,018.
27投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-152,439.
60-4,601.
61递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,005,020.
125,018,984.
74经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)9,680,306.
78-14,456,160.
67经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-15,779,911.
17-5,151,100.
12其他经营活动产生的现金流量净额11,872,597.
283,560,868.
172、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额6,661,897.
916,139,256.
23减:现金的期初余额1,846,038.
326,522,928.
06加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额4,815,859.
59-383,671.
83(2)现金和现金等价物的构成项目2017年1-6月2016年1-6月一、现金6,661,897.
916,139,256.
23其中:库存现金297,072.
052,934,568.
63可随时用于支付的银行存款6,364,825.
863,204,687.
60可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额6,661,897.
916,139,256.
23七、关联方及关联交易(一)关联方情况1、存在控制关系的关联方情况单位名称/姓名持股金额与本公司关系持股比例备注王新华21,724,292.
00董事长27.
42%北京超毅科技有限公司1,000,000.
00本公司子公司100.
00%拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告65拉萨经济技术开发区润金实业有限公司10,000,000.
00本公司子公司100.
00%迁西县金昊矿业有限责任公司46,610,169.
00本公司孙公司100.
00%2、其他关联方单位名称/姓名与本公司关系备注唐山市兴泰德投资有限公司公司股东持股比例5%以上(二)关联方交易无.
(三)关联方提供担保无.
(四)关联方往来余额关联方名称科目名称2017年06月30日2016年12月31日王新华其他应付款9,784,656.
278,345,656.
27八、或有事项本公司无需披露的或有事项.
九、承诺事项本公司无需披露的重大承诺事项.
十、资产负债表日后事项截止审计报告日,本公司无需披露的资产负债表日后事项.
十一、其他重要事项(一)债务重组事项报告期内无需披露的重大债务重组事项.
(二)非货币性交易事项报告期内无需披露的重大非货币性交易事项.
(三)资产置换、转让及其出售行为的说明报告期内无需披露的重大资产置换、转让及出售事项.
(四)对外担保事项报告期内无需披露的对外担保事项.
十二、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款种类2017年06月30日2016年12月31日拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告66账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额比例金额比例金额比例单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款21,504,412.
59100.
00153.
60-43,445,813.
99100.
0021,207.
520.
05其中:按账龄组合计提坏账的应收账款21,504,412.
59100.
00153.
60-43,445,813.
99100.
0021,207.
520.
05其他不重大应收账款合计21,504,412.
59100.
00153.
60-43,445,813.
99100.
0021,207.
520.
05(2)按账龄分析法确定信用风险特征组合的应收账款情况:账龄2017年06月30日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内21,502,876.
5999.
9943,021,663.
5199.
021至2年424,150.
480.
9821,207.
522至3年1,536.
000.
01153.
60合计21,504,412.
59100.
00153.
6043,445,813.
99100.
0021,207.
52(3)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(4)截至2017年06月30日应收账款金额前五名单位情况.
单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)北京博文欣业科技有限公司客户7,149,070.
001年以内33.
24北京金智华教科技有限公司客户3,624,902.
991年以内16.
86拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告67北京祥远恒泰科技有限公司客户4,000,000.
001年以内18.
60北京拓新创益科技有限公司客户2,435,700.
001年以内11.
33四川利正信息技术有限公司客户2,000,000.
001年以内9.
30合计19,209,672.
9989.
33(5)应收关联方账款情况无.
(6)期末应收账款未用于担保.
2、预付账款(1)账龄分析账龄2017年06月30日2016年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内11,515,623.
0099.
876,750,765.
8858.
771-2年15,000.
000.
134,506,714.
0039.
232-3年229,250.
002.
00合计11,530,623.
00100.
0011,486,729.
88100.
00(2)期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项.
(3)截至2017年06月30日预付账款金额前五名单位情况.
单位名称与本公司关系金额年限占预付账款总额的比例(%)北京航天联志科技有限公司非关联方6,000,000.
001年以内52.
04天津明达伟业科技有限公司非关联方3,680,023.
001年以内31.
92北京比琪科技发展有限公司非关联方710,000.
001年以内6.
16北京联科创新技术有限公司非关联方582,600.
001年以内5.
05中建材集团进出口公司非关联方450,000.
001年以内3.
90合计11,422,623.
0099.
073、其他应收款(1)其他应收款种类2017年06月30日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风45,036,738.
87100.
0087,712.
100.
1944,741,738.
87100.
00113,305.
000.
25拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告68险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款合计45,036,738.
87100.
0087,712.
100.
1944,741,738.
87100.
00113,305.
000.
25(2)按账龄分析法确定信用风险特征组合的其他应收款情况:账龄2017年06月30日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内43,464,146.
8696.
5143,145,788.
8796.
431-2年1,391,142.
013.
0969,557.
101,514,733.
343.
3975,736.
672-3年181,350.
000.
4018,135.
00100.
000.
0010.
003-4年100.
0020.
0010,000.
000.
022,000.
004-5年71,116.
660.
1635,558.
33合计45,036,738.
87100.
0087,712.
1044,741,738.
87100.
00113,305.
00(3)截至2017年06月30日本公司无应收关联方其他应收款.
(4)2017年06月30日其他应收款金额前五名单位明细如下:单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)拉萨经济技术开发区润金实业有限公司关联方43,025,918.
991年以内95.
54中科讯腾科技有限公司非关联方575,000.
001-2年1.
28北京中科先拓科技发展有限公司非关联方537,500.
001-2年1.
19北京物美综合超市有限公司非关联方364,783.
601年以内0.
81刘勇非关联方258,332.
011-2年0.
57合计44,761,534.
6099.
394、存货项目2017年06月30日2016年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料15,709,642.
9315,709,642.
9313,886,232.
2113,886,232.
21包装物低值易耗品消耗性生物资产合计15,709,642.
9315,709,642.
9313,886,232.
2113,886,232.
21注:期末无用于担保的存货.
5、长期股权投资拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告69(1)账面价值被投资单位2017年06月30日2016年12月31日账面成本减值准备账面价值账面成本减值准备账面价值北京超毅科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00拉萨经济技术开发区润金实业有限公司15,415,000.
0015,415,000.
0010,000,000.
0010,000,000.
00合计16,415,000.
0016,415,000.
0011,000,000.
0011,000,000.
00(2)长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本2016.
12.
31增减变动2017.
06.
30北京超毅科技有限公司成本法1,000,000.
001,000,000.
00拉萨经济技术开发区润金实业有限公司成本法10,000,000.
005,415,000.
0015,415,000.
00合计11,000,000.
005,415,000.
0016,415,000.
00被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备现金红利北京超毅科技有限公司100.
00100.
00拉萨经济技术开发区润金实业有限公司100.
00100.
00合计100.
00100.
006、应付账款(1)账龄明细账龄2017年06月30日2016年12月31日1年以内30,000.
0012,705,600.
001-2年32,000.
00421,500.
00合计62,000.
0013,127,100.
00(2)期末余额中没有应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项.
(3)账龄超过1年的大额应付账款主要是未到结算期.
(4)期末应付账款前5名情况单位名称与本公司关系金额年限占应付款总额的比例(%)北京信知国际会计服务股份有限公司非关联方30,000.
001年以内48.
39北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)非关联方18,000.
001-2年29.
03北京中科新网网络科技有限公司非关联方14,000.
001-2年22.
58合计62,000.
00100.
007、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目2017年06月30日2016年12月31日拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告70借款8,345,656.
27往来款11,183,491.
00合计20,498,143.
8119,529,147.
27(2)账龄明细账龄2017年06月30日2016年12月31日1年以内11,307,072.
0812,481,336.
171-2年2,168,260.
636,475,820.
272-3年6,475,820.
27489,269.
003年以上546,990.
8382,721.
83合计20,498,143.
8119,529,147.
27(3)期末其他应付账款前5名情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应付款总额的比例(%)王新华关联方1,439,000.
001年以内7.
021,869,836.
001-2年9.
126,475,820.
272-3年31.
59迁西县金昊矿业有限责任公司关联方7,750,000.
001年以内37.
81北京超毅科技有限公司关联方1,273,140.
321年以内6.
21任红鸽非关联方564,000.
001年以内2.
75148,000.
001-2年0.
72陈文静非关联方145,000.
001-2年0.
71489,269.
003-4年2.
39合计20,154,065.
5998.
328、营业收入、营业成本(1)明细情况项目2017年1-6月2016年1-6月主营业务收入19,142,302.
8322,023,732.
94其他业务收入小计19,142,302.
8322,023,732.
94主营业务成本13,063,426.
9315,310,566.
51其他业务成本小计13,063,426.
9315,310,566.
51(2)主营业务收入/主营业务成本(分类型)项目2017年1-6月2016年1-6月营业收入营业成本营业收入营业成本销售服务器收入14,086,666.
679,613,270.
7914,976,663.
4610,163,111.
27销售配件收入1,282,051.
28874,919.
983,145,465.
742,402,203.
34技术服务费3,773,584.
882,575,236.
163,901,603.
742,745,251.
90合计19,142,302.
8313,063,426.
9322,023,732.
9415,310,566.
519、现金流量表补充资料拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告71(1)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量项目2017年1-6月2016年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润1,294,356.
731,101,296.
31加:资产减值准备-46,646.
8219,760.
70固定资产折旧365,793.
96379,611.
74无形资产摊销110,062.
89长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)517.
92投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)12,268.
97-2,964.
11递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-1,823,410.
725,555,617.
57经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)21,602,508.
28-4,031,281.
98经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-13,263,972.
94-3,512,082.
27其他经营活动产生的现金流量净额8,251,478.
27-490,042.
042、不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额1,022,746.
18404,917.
81减:现金的期初余额183,578.
27894,959.
85加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物的净增加额839,167.
91-490,042.
04(2)现金和现金等价物项目2017年1-6月2016年1-6月一、现金1,022,746.
18404,917.
81其中:库存现金81.
86184,608.
55可随时用于支付的银行存款1,022,664.
32220,309.
26可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,022,746.
18404,917.
81十三、补充资料拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告72(一)当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(2010)规定,本公司非经常性损益发生情况如下:项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-103,216.
91其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额-25,804.
23少数股东权益影响额(税后)合计-77,412.
68(二)净资产收益率及每股收益1、2017年1-6月净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.
19%0.
19820.
1982拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司2017半年度报告73扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润12.
25%0.
19910.
1991十四、财务报告的批准本财务报表于2017年8月16经公司董事会批准报出.
拉萨经济技术开发区超毅世纪网络技术股份有限公司二〇一七年八月十六日附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室