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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告1德华兔宝宝装饰新材股份有限公司DehuaTBNewDecorationMaterialCo.
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2020年半年度财务报告二零二零年八月二十七日德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告1一、审计报告半年度报告是否经过审计是√否公司半年度财务报告未经审计.
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表编制单位:德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年06月30日单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金481,380,462.
86794,146,109.
84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据27,798,187.
21应收账款604,653,159.
71114,199,439.
34应收款项融资18,804,652.
039,102,620.
81预付款项45,877,283.
9641,982,999.
65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款384,227,095.
57701,405,456.
10其中:应收利息1,155,660.
191,863,679.
29应收股利买入返售金融资产存货735,874,923.
40351,204,929.
49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告2其他流动资产315,785,031.
03116,063,117.
50流动资产合计2,614,400,795.
772,128,104,672.
73非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资62,755,025.
9477,890,294.
19其他权益工具投资其他非流动金融资产256,050,350.
68352,787,027.
10投资性房地产11,100,260.
7412,410,533.
13固定资产326,061,052.
54301,373,873.
77在建工程113,861,175.
4587,997,245.
50生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产110,783,669.
2974,442,100.
01开发支出商誉872,279,073.
66431,542,982.
78长期待摊费用6,851,206.
595,397,842.
43递延所得税资产35,962,876.
606,994,378.
80其他非流动资产309,734.
53281,172,695.
27非流动资产合计1,796,014,426.
021,632,008,972.
98资产总计4,410,415,221.
793,760,113,645.
71流动负债:短期借款843,896,100.
71703,470,248.
11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款794,074,623.
99587,139,258.
60预收款项98,060,580.
85合同负债171,694,849.
07德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告3卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬63,830,921.
8556,634,228.
85应交税费48,109,594.
8529,467,079.
12其他应付款315,452,212.
5094,839,645.
53其中:应付利息78,990.
97应付股利187,047,373.
08应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债9,282,645.
32流动负债合计2,246,340,948.
291,569,611,041.
06非流动负债:保险合同准备金长期借款446,633,627.
76238,308,962.
50应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款13,428,696.
3213,738,390.
46长期应付职工薪酬3,379,587.
41预计负债递延收益12,996,775.
1414,348,983.
69递延所得税负债3,422,414.
544,134,672.
95其他非流动负债非流动负债合计479,861,101.
17270,531,009.
60负债合计2,726,202,049.
461,840,142,050.
66所有者权益:股本774,756,002.
00774,756,002.
00其他权益工具其中:优先股德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告4永续债资本公积105,980,311.
43105,929,551.
37减:库存股199,985,893.
94其他综合收益1,778,789.
301,170,930.
86专项储备盈余公积129,492,494.
61129,492,494.
61一般风险准备未分配利润689,508,612.
75833,709,246.
21归属于母公司所有者权益合计1,501,530,316.
151,845,058,225.
05少数股东权益182,682,856.
1874,913,370.
00所有者权益合计1,684,213,172.
331,919,971,595.
05负债和所有者权益总计4,410,415,221.
793,760,113,645.
71法定代表人:丁鸿敏主管会计工作负责人:陆利华会计机构负责人:姚红霞2、母公司资产负债表单位:元项目2020年6月30日2019年12月31日流动资产:货币资金48,545,812.
5732,773,891.
55交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款55,144,062.
2537,021,106.
52应收款项融资7,680,120.
129,102,620.
81预付款项4,295,817.
103,687,351.
08其他应收款24,637,883.
76169,438,063.
48其中:应收利息应收股利18,500,000.
0018,500,000.
00存货151,259,572.
24129,030,757.
89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产741,891.
26流动资产合计291,563,268.
04381,795,682.
59德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告5非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资1,707,304,197.
131,495,428,094.
61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产11,813,623.
1412,071,720.
52固定资产110,969,325.
53110,712,781.
94在建工程8,066,121.
083,480,906.
93生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产16,557,648.
2815,392,436.
04开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产19,520,137.
635,195,864.
61其他非流动资产251,550,350.
68349,238,483.
42非流动资产合计2,125,781,403.
471,991,520,288.
07资产总计2,417,344,671.
512,373,315,970.
66流动负债:短期借款443,469,500.
69488,701,584.
58交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款112,831,467.
6281,311,085.
20预收款项191,969,701.
66合同负债332,772,813.
05应付职工薪酬15,985,707.
0521,468,669.
00应交税费9,931,858.
564,188,807.
17其他应付款545,748,707.
34222,242,986.
86其中:应付利息应付股利德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告6持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债7,000,000.
00流动负债合计1,467,740,054.
311,009,882,834.
47非流动负债:长期借款46,105,850.
0070,065,129.
17应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益7,561,340.
768,489,989.
65递延所得税负债2,222,366.
342,918,392.
75其他非流动负债非流动负债合计55,889,557.
1081,473,511.
57负债合计1,523,629,611.
411,091,356,346.
04所有者权益:股本774,756,002.
00774,756,002.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积139,468,847.
43139,418,087.
37减:库存股199,985,893.
94其他综合收益专项储备盈余公积129,492,494.
61129,492,494.
61未分配利润49,983,610.
00238,293,040.
64所有者权益合计893,715,060.
101,281,959,624.
62负债和所有者权益总计2,417,344,671.
512,373,315,970.
663、合并利润表单位:元德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告7项目2020年半年度2019年半年度一、营业总收入1,962,290,259.
191,922,001,430.
65其中:营业收入1,962,290,259.
191,922,001,430.
65利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,833,732,394.
921,768,378,277.
90其中:营业成本1,560,016,531.
371,558,789,140.
23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加6,856,810.
227,465,598.
80销售费用129,874,157.
5591,871,467.
15管理费用86,552,462.
9964,448,669.
36研发费用19,487,909.
7026,560,089.
22财务费用30,944,523.
0919,243,313.
14其中:利息费用36,021,043.
4119,693,879.
89利息收入5,589,538.
01598,418.
28加:其他收益10,019,198.
079,857,571.
58投资收益(损失以"-"号填列)32,128,050.
1045,436,203.
31其中:对联营企业和合营企业的投资收益676,425.
222,613,090.
58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-96,736,676.
42-53,320,911.
87信用减值损失(损失以"-"号填列)-6,572,777.
71-3,726,479.
43资产减值损失(损失以"-"号填列)-3,863,584.
60-3,560,438.
41资产处置收益(损失以"-"号填列)-60,607.
36-161,332.
55三、营业利润(亏损以"-"号填列)63,471,466.
35148,147,765.
38加:营业外收入2,928,483.
753,681,243.
39德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告8减:营业外支出6,003,943.
01110,565.
89四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)60,396,007.
09151,718,442.
88减:所得税费用18,077,404.
9526,423,951.
99五、净利润(净亏损以"-"号填列)42,318,602.
14125,294,490.
89(一)按经营持续性分类1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)42,318,602.
14125,294,490.
892.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类1.
归属于母公司所有者的净利润42,820,518.
79125,975,880.
532.
少数股东损益-501,916.
65-681,389.
64六、其他综合收益的税后净额648,547.
96160,036.
17归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额607,858.
44160,036.
17(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益607,858.
44160,036.
171.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额607,858.
44160,036.
177.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额40,689.
52七、综合收益总额42,967,150.
10125,454,527.
06归属于母公司所有者的综合收益总额43,428,377.
23126,135,916.
70归属于少数股东的综合收益总额-461,227.
13-681,389.
64八、每股收益:(一)基本每股收益0.
060.
16(二)稀释每股收益0.
060.
16本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.
00元,上期被合并方实现的净利润为:0.
00元.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告9法定代表人:丁鸿敏主管会计工作负责人:陆利华会计机构负责人:姚红霞4、母公司利润表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、营业收入340,824,639.
37354,825,052.
40减:营业成本186,395,891.
34180,069,361.
94税金及附加2,830,354.
412,648,592.
43销售费用6,672,604.
917,665,156.
86管理费用22,518,229.
4220,003,072.
19研发费用12,711,626.
2516,906,615.
77财务费用16,101,239.
5315,041,223.
72其中:利息费用15,881,538.
4314,976,050.
85利息收入35,606.
72313,913.
72加:其他收益4,551,676.
295,977,113.
37投资收益(损失以"-"号填列)2,798,561.
5213,792,388.
32其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,706.
852,613,090.
58以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-96,736,676.
42-53,325,268.
03信用减值损失(损失以"-"号填列)-242,302.
33616,815.
98资产减值损失(损失以"-"号填列)-3,901,850.
46-3,321,044.
28资产处置收益(损失以"-"号填列)-61,323.
54-55,622.
47二、营业利润(亏损以"-"号填列)2,778.
5776,175,412.
38加:营业外收入2,012,960.
232,453,333.
00减:营业外支出5,100,000.
0064,908.
58三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,084,261.
2078,563,836.
80减:所得税费用-1,795,982.
819,752,916.
80四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,288,278.
3968,810,920.
00(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)-1,288,278.
3968,810,920.
00(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告101.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.
其他债权投资信用减值准备5.
现金流量套期储备6.
外币财务报表折算差额7.
其他六、综合收益总额-1,288,278.
3968,810,920.
00七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,277,002,294.
902,134,988,278.
23客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还2,746,799.
722,228,976.
08德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告11收到其他与经营活动有关的现金80,861,488.
2343,582,600.
40经营活动现金流入小计2,360,610,582.
852,180,799,854.
71购买商品、接受劳务支付的现金2,101,856,841.
131,661,875,315.
80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金186,800,637.
23113,158,108.
43支付的各项税费100,955,132.
1681,853,549.
27支付其他与经营活动有关的现金118,038,089.
49115,270,596.
95经营活动现金流出小计2,507,650,700.
011,972,157,570.
45经营活动产生的现金流量净额-147,040,117.
16208,642,284.
26二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金989,921,143.
34754,721,168.
45取得投资收益收到的现金26,959,695.
6545,464,120.
10处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额419,606.
80625,686.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7,000,000.
00收到其他与投资活动有关的现金498,000,000.
00880,000,000.
00投资活动现金流入小计1,522,300,445.
791,680,810,974.
55购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37,683,622.
5431,711,122.
72投资支付的现金1,394,027,173.
94695,712,320.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额389,767,719.
29支付其他与投资活动有关的现金180,000,000.
00848,000,000.
00投资活动现金流出小计2,001,478,515.
771,575,423,442.
72投资活动产生的现金流量净额-479,178,069.
98105,387,531.
83三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金46,537,646.
349,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,165,173,304.
98662,900,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金24,500,000.
00德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告12筹资活动现金流入小计1,236,210,951.
32671,900,000.
00偿还债务支付的现金891,979,183.
36688,420,952.
82分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,352,732.
59211,803,469.
50其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金42,671,560.
50筹资活动现金流出小计927,331,915.
95942,895,982.
82筹资活动产生的现金流量净额308,879,035.
37-270,995,982.
82四、汇率变动对现金及现金等价物的影响270,180.
26333,616.
08五、现金及现金等价物净增加额-317,068,971.
5143,367,449.
35加:期初现金及现金等价物余额790,035,453.
23389,732,193.
17六、期末现金及现金等价物余额472,966,481.
72433,099,642.
526、母公司现金流量表单位:元项目2020年半年度2019年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金500,899,601.
40495,926,173.
31收到的税费返还220,013.
34收到其他与经营活动有关的现金207,367,452.
74128,510,630.
83经营活动现金流入小计708,487,067.
48624,436,804.
14购买商品、接受劳务支付的现金197,007,708.
92203,573,823.
19支付给职工以及为职工支付的现金51,521,232.
4243,079,805.
83支付的各项税费18,039,925.
9924,931,717.
23支付其他与经营活动有关的现金68,537,818.
3153,833,127.
49经营活动现金流出小计335,106,685.
64325,418,473.
74经营活动产生的现金流量净额373,380,381.
84299,018,330.
40二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金248,607,561.
6420,721,168.
45取得投资收益收到的现金2,699,143.
8414,960,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额363,492.
601,638.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额7,000,000.
00收到其他与投资活动有关的现金150,000,000.
00220,000,000.
00投资活动现金流入小计408,670,198.
08255,682,806.
45德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,722,247.
224,594,851.
00投资支付的现金659,816,943.
2521,158,270.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金5,500,000.
00250,000,000.
00投资活动现金流出小计677,039,190.
47275,753,121.
00投资活动产生的现金流量净额-268,368,992.
39-20,070,314.
55三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金435,000,000.
00508,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计435,000,000.
00508,000,000.
00偿还债务支付的现金504,000,000.
00528,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,274,706.
18208,572,082.
51支付其他与筹资活动有关的现金6,398,195.
3142,671,560.
50筹资活动现金流出小计524,672,901.
49779,243,643.
01筹资活动产生的现金流量净额-89,672,901.
49-271,243,643.
01四、汇率变动对现金及现金等价物的影响112,010.
268,704.
25五、现金及现金等价物净增加额15,450,498.
227,713,077.
09加:期初现金及现金等价物余额32,743,891.
5514,463,089.
44六、期末现金及现金等价物余额48,194,389.
7722,176,166.
537、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额774,756,002.
00105,929,551.
371,170,930.
86129,492,494.
61833,709,246.
211,845,058,225.
0574,913,370.
001,919,971,595.
05德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告14加:会计政策变更0.
00前期差错更正0.
00同一控制下企业合并0.
00其他0.
00二、本年期初余额774,756,002.
00105,929,551.
371,170,930.
86129,492,494.
61833,709,246.
211,845,058,225.
0574,913,370.
001,919,971,595.
05三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)50,760.
06199,985,893.
94607,858.
44-144,200,633.
46-343,527,908.
90107,769,486.
18-235,758,422.
72(一)综合收益总额607,858.
4442,820,518.
7943,428,377.
23-461,227.
1342,967,150.
10(二)所有者投入和减少资本199,985,893.
94-199,985,893.
94108,230,713.
31-91,755,180.
631.
所有者投入的普通股199,985,893.
94-199,985,893.
94108,230,713.
31-91,755,180.
632.
其他权益工具持有者投入资本0.
003.
股份支付计入所有者权益的金额0.
004.
其他0.
00(三)利润分配-187,021,152-187,021,152-187,021,152德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告15.
25.
25.
251.
提取盈余公积0.
002.
提取一般风险准备0.
003.
对所有者(或股东)的分配-187,021,152.
25-187,021,152.
25-187,021,152.
254.
其他0.
00(四)所有者权益内部结转0.
001.
资本公积转增资本(或股本)0.
002.
盈余公积转增资本(或股本)0.
003.
盈余公积弥补亏损0.
004.
设定受益计划变动额结转留存收益0.
005.
其他综合收益结转留存收益0.
006.
其他0.
00(五)专项储备0.
001.
本期提取673,284.
81673,284.
81673,284.
812.
本期使用673,284.
81673,284.
81673,284.
81(六)其他50,760.
0650,760.
0650,760.
06德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告16四、本期期末余额774,756,002.
00105,980,311.
43199,985,893.
941,778,789.
30129,492,494.
61689,508,612.
751,501,530,316.
15182,682,856.
181,684,213,172.
33上期金额单位:元项目2019年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额805,692,103.
00215,420,754.
19127,030,401.
17-30,019,937.
08108,917,587.
52684,477,826.
171,657,457,932.
6326,248,335.
141,683,706,267.
77加:会计政策变更30,769,118.
40-31,295,436.
44-526,318.
04236,687.
47-289,630.
57前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额805,692,103.
00215,420,754.
19127,030,401.
17749,181.
32108,917,587.
52653,182,389.
731,656,931,614.
5926,485,022.
611,683,416,637.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-30,936,101.
00-138,765,860.
67-127,030,401.
17160,036.
17-67,713,119.
97-110,224,644.
308,318,610.
36-101,906,033.
94(一)综合收益总额160,036.
17125,975,880.
126,135,916.
126,135,916.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告17537070(二)所有者投入和减少资本-30,936,101.
00-138,765,860.
67-127,030,401.
17-42,671,560.
508,318,610.
36-34,352,950.
141.
所有者投入的普通股-30,936,101.
00-138,765,860.
67-127,030,401.
17-42,671,560.
508,318,610.
36-34,352,950.
142.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-193,689,000.
50-193,689,000.
50-193,689,000.
501.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-193,689,000.
50-193,689,000.
504.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告184.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取922,683.
11922,683.
112.
本期使用922,683.
11922,683.
11(六)其他四、本期期末余额774,756,002.
0076,654,893.
52909,217.
49108,917,587.
52585,469,269.
761,546,706,970.
2934,803,632.
971,581,510,603.
268、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2020年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额774,756,002.
00139,418,087.
37129,492,494.
61238,293,040.
641,281,959,624.
62加:会计政策变更前期差错更正其他德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告19二、本年期初余额774,756,002.
00139,418,087.
37129,492,494.
61238,293,040.
641,281,959,624.
62三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)50,760.
06199,985,893.
94-188,309,430.
64-388,244,564.
52(一)综合收益总额-1,288,278.
39-1,288,278.
39(二)所有者投入和减少资本199,985,893.
94-199,985,893.
941.
所有者投入的普通股199,985,893.
94-199,985,893.
942.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-187,021,152.
25-187,021,152.
251.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-187,021,152.
25-187,021,152.
253.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告20本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取673,284.
81673,284.
812.
本期使用673,284.
81673,284.
81(六)其他50,760.
0650,760.
06四、本期期末余额774,756,002.
00139,468,847.
43199,985,893.
94129,492,494.
6149,983,610.
00893,715,060.
10上期金额单位:元项目2019年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额805,692,103.
00248,909,290.
19127,030,401.
17-30,769,118.
40108,917,587.
52277,576,995.
771,283,296,456.
91加:会计政策变更30,769,118.
40-31,789,531.
42-1,020,413.
02德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告21前期差错更正其他二、本年期初余额805,692,103.
00248,909,290.
19127,030,401.
17108,917,587.
52245,787,464.
351,282,276,043.
89三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-138,765,860.
67-127,030,401.
17-124,878,080.
50-136,613,540.
00(一)综合收益总额68,810,920.
0068,810,920.
00(二)所有者投入和减少资本-138,765,860.
67-127,030,401.
17-11,735,459.
501.
所有者投入的普通股-138,765,860.
67-127,030,401.
17-11,735,459.
502.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配-193,689,000.
50-193,689,000.
501.
提取盈余公积2.
对所有者(或股东)的分配-193,689,000.
50-193,689,000.
503.
其他(四)所有者权益内部结转德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告221.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取922,683.
11922,683.
112.
本期使用922,683.
11922,683.
11(六)其他四、本期期末余额805,692,103.
00110,143,429.
52108,917,587.
52120,909,383.
851,145,662,503.
89三、公司基本情况德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2001〕109号文批准,由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司(香港)、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等7位股东在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司,于2001年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省湖州市.
公司现持有统一社会信用代码为913300006095805007的营业执照,注册资本774,756,002.
00元,股份总数774,756,002股(每股面值1元),其中,有限售条件的流通股份:A股55,724,719股;无限售条件的流通股份A股719,031,283股.
公司股票已于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易.
公司股票已于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易.
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业和互联网服务业.
经营范围:油漆、辅助材料的批发无储存经营(凭许可证经营),木制品检测(凭许可证经营),第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(凭许可证经营),人造板、装饰贴面板,木质地板(限分支机构生产)、其它木制品及化德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告23工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售,木门、衣柜厨具、木制家具的销售,速生木种植,原木的加工和销售,经营进出口业务,质量技术咨询服务,计算机网络技术的技术开发,家居用品设计,会展服务,市场营销策划,品牌管理服务,装饰材料的制造与销售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)主要产品:装饰板材、科技木、地板、胶粘剂、原木、木门等集成家具.
本财务报表业经公司2020年8月26日第七届三次董事会批准对外报出.
本公司将浙江德升木业有限公司、德华兔宝宝装饰材料销售有限公司、浙江德华兔宝宝进出口有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、江西省金星木业有限公司、德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、德兴市绿野林场有限公司、江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司、浙江兔宝宝门柜有限公司、德华兔宝宝工贸有限公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、杭州崇优科技有限公司、杭州易装网络科技有限公司、香港悦希科技有限公司、浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、浙江云兔网络科技有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、宁国恒基伟业建材有限公司、德华兔宝宝投资管理有限公司、TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.
,LTD.
和TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
、青岛裕丰汉唐木业有限公司、成都优菲家居有限公司、青岛优德家居有限公司、青岛优菲信息技术有限公司、樟树市盛元金鼎投资管理中心(有限合伙)等28家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本合并财务报表项目注释合并范围及变更和在其他主体中的权益之说明.
四、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、投资性房地产的计量模式、收入的确认时点等.
1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
3、营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告244、记账本位币采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.
6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制.
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法(1)合营安排分为共同经营和合营企业.
(2)当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.
8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
9、外币业务和外币报表折算(1)外币业务折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
(2)外币财务报表折算德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告25资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益.
10、金融工具(1)金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债.
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
2)金融资产的后续计量方法①以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量.
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
3)金融负债的后续计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告26③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:I按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;II初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额.
④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.
4)金融资产和金融负债的终止确认①当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:I收取金融资产现金流量的合同权利已终止;II金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
(5)金融工具减值1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告27全部现金短缺的现值.
其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——应收政本款项组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失其他应收款——应收委托贷款组合其他应收款——账龄组合账龄其他应收款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方[注]参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失[注]:系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内.
3)按组合计量预期信用损失的应收款项①具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合1工程业务外的其他销售业务账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失应收账款——账龄组合2工程销售业务账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告28个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方[注]参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失[注]:系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内.
②应收账款工程业务外的其他销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含,下同)5.
901-2年12.
962-3年22.
403-4年40.
254-5年64.
735年以上100.
00工程销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含,下同)5.
001-2年20.
002-3年50.
003年以上100.
00③对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
11、应收票据详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.
金融工具.
12、应收账款详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.
金融工具.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告2913、应收款项融资详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.
金融工具.
14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.
金融工具.
15、存货公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求(1)存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
(2)发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
(3)存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
2)包装物按照一次转销法进行摊销.
16、合同资产(1)合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债.
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产.
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示.
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示.
不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销.
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.
金融工具.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告3017、合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本.
本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;(3)该成本预期能够收回.
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产.
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益.
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本.
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值.
18、长期股权投资(1)共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.
(2)投资成本的确定1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本.
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:2.
1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
2.
2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易".
属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告31外.
3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本.
(3)后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法1)个别财务报表对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算.
2)合并财务报表2.
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
2.
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.
但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
19、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物.
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.
20、固定资产(1)确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告32(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法10-305或109.
5-3.
00机器设备年限平均法5-105或109.
50-19.
00运输工具年限平均法3-105或109.
5-31.
67其他设备年限平均法3-55或1019.
00-31.
67(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用21、在建工程(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
22、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
(2)借款费用资本化期间1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
(3)借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
23、生物资产(1)生物资产是指有生命的动物和植物,包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产.
生物资产同时满足下列条件时予以确认:1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制;2)与其有关的经济德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告33利益很可能流入公司;3)其成本能够可靠计量时予以确认.
(2)生物资产按照成本计量.
(3)收获或出售消耗性生物资产,或生产性生物资产收获农产品时,采用蓄积量比例法结转成本.
(4)资产负债表日,以成本模式进行后续计量的生物资产,当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备,生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备.
24、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:项目摊销年限(年)土地使用权37-50著作权及域名10管理软件3-10(2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:研究阶段,是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性;开发阶段相对研究阶段而言,是指完成了研究阶段的工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备.
25、长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
26、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告34入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
27、合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债.
如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债.
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销.
28、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.
(3)辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
(4)其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告35的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
29、预计负债(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
30、股份支付(1)股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积.
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益.
2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债.
3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额.
31、收入公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告36(1)收入确认原则于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行.
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入.
履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止.
对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入.
在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象.
(2)收入计量的原则1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项.
2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额.
3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格.
该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销.
合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分.
4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务.
(3)收入确认的具体方法1)产品销售①公司原木、人造板、装饰贴面板,木质地板,其它木制品及化工产品等产品销售,属于在某一时点履行履约义务.
内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移.
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移.
②公司工程销售业务通常一个合同构成单项履约义务,收入确认需满足以下条件:公司已依据与客户签订的合同,安排生产、发货、安装,项目整体已交付并取得客户签属的验收单,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移.
2)让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告3732、政府补助(1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用.
33、递延所得税资产/递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1)企业合并;2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
34、租赁(1)经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告38公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
(2)融资租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
35、其他重要的会计政策和会计估计(1)安全生产费:公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入"专项储备"科目.
使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备.
形成固定资产的,通过"在建工程"科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧.
(2)与回购公司股份相关的会计处理方法:因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记.
如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价).
(3)分部报告:公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
36、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更√适用不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部2017年7月5日发布关于修订印发《企业会计准则第14号—经公司第六届董事会第(1)本次会计政策的变更系公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更,在衔接规定方德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告39收入》,根据财政部要求,在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行;执行企业会计准则的非上市企业,自2021年1月1日起施行.
二十九次会议审议通过面,首次执行新收入准则的累积影响数仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息.
(2)首次执行新收入准则对当年年初财务报表相关项目的影响金额及调整信息如下:公司2020年1月1日合并资产负债表预收款项调整减少98,060,580.
85元,合同负债调整增加98,060,580.
85元;母公司资产负债表预收款项调整减少191,969,701.
66元,合同负债调整增加191,969,701.
66元.
(2)重要会计估计变更适用√不适用(3)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目√是否合并资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金794,146,109.
84794,146,109.
84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款114,199,439.
34114,199,439.
34应收款项融资9,102,620.
819,102,620.
81预付款项41,982,999.
6541,982,999.
65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款701,405,456.
10701,405,456.
10其中:应收利息1,863,679.
291,863,679.
29应收股利德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告40买入返售金融资产存货351,204,929.
49351,204,929.
49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产116,063,117.
50116,063,117.
50流动资产合计2,128,104,672.
732,128,104,672.
73非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资77,890,294.
1977,890,294.
19其他权益工具投资其他非流动金融资产352,787,027.
10352,787,027.
10投资性房地产12,410,533.
1312,410,533.
13固定资产301,373,873.
77301,373,873.
77在建工程87,997,245.
5087,997,245.
50生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产74,442,100.
0174,442,100.
01开发支出商誉431,542,982.
78431,542,982.
78长期待摊费用5,397,842.
435,397,842.
43递延所得税资产6,994,378.
806,994,378.
80其他非流动资产281,172,695.
27281,172,695.
27非流动资产合计1,632,008,972.
981,632,008,972.
98资产总计3,760,113,645.
713,760,113,645.
71流动负债:短期借款703,470,248.
11703,470,248.
11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告41衍生金融负债应付票据应付账款587,139,258.
60587,139,258.
60预收款项98,060,580.
85-98,060,580.
85合同负债98,060,580.
8598,060,580.
85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬56,634,228.
8556,634,228.
85应交税费29,467,079.
1229,467,079.
12其他应付款94,839,645.
5394,839,645.
53其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,569,611,041.
061,569,611,041.
06非流动负债:保险合同准备金长期借款238,308,962.
50238,308,962.
50应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款13,738,390.
4613,738,390.
46长期应付职工薪酬预计负债递延收益14,348,983.
6914,348,983.
69递延所得税负债4,134,672.
954,134,672.
95其他非流动负债非流动负债合计270,531,009.
60270,531,009.
60德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告42负债合计1,840,142,050.
661,840,142,050.
66所有者权益:股本774,756,002.
00774,756,002.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积105,929,551.
37105,929,551.
37减:库存股其他综合收益1,170,930.
861,170,930.
86专项储备盈余公积129,492,494.
61129,492,494.
61一般风险准备未分配利润833,709,246.
21833,709,246.
21归属于母公司所有者权益合计1,845,058,225.
051,845,058,225.
05少数股东权益74,913,370.
0074,913,370.
00所有者权益合计1,919,971,595.
051,919,971,595.
05负债和所有者权益总计3,760,113,645.
713,760,113,645.
71调整情况说明母公司资产负债表单位:元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数流动资产:货币资金32,773,891.
5532,773,891.
55交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款37,021,106.
5237,021,106.
52应收款项融资9,102,620.
819,102,620.
81预付款项3,687,351.
083,687,351.
08其他应收款169,438,063.
48169,438,063.
48其中:应收利息应收股利18,500,000.
0018,500,000.
00存货129,030,757.
89129,030,757.
89合同资产德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告43持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产741,891.
26741,891.
26流动资产合计381,795,682.
59381,795,682.
59非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资1,495,428,094.
611,495,428,094.
61其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产12,071,720.
5212,071,720.
52固定资产110,712,781.
94110,712,781.
94在建工程3,480,906.
933,480,906.
93生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产15,392,436.
0415,392,436.
04开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产5,195,864.
615,195,864.
61其他非流动资产349,238,483.
42349,238,483.
42非流动资产合计1,991,520,288.
071,991,520,288.
07资产总计2,373,315,970.
662,373,315,970.
66流动负债:短期借款488,701,584.
58488,701,584.
58交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款81,311,085.
2081,311,085.
20预收款项191,969,701.
66-191,969,701.
66合同负债191,969,701.
66191,969,701.
66应付职工薪酬21,468,669.
0021,468,669.
00德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告44应交税费4,188,807.
174,188,807.
17其他应付款222,242,986.
86222,242,986.
86其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,009,882,834.
471,009,882,834.
47非流动负债:长期借款70,065,129.
1770,065,129.
17应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益8,489,989.
658,489,989.
65递延所得税负债2,918,392.
752,918,392.
75其他非流动负债非流动负债合计81,473,511.
5781,473,511.
57负债合计1,091,356,346.
041,091,356,346.
04所有者权益:股本774,756,002.
00774,756,002.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积139,418,087.
37139,418,087.
37减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积129,492,494.
61129,492,494.
61未分配利润238,293,040.
64238,293,040.
64所有者权益合计1,281,959,624.
621,281,959,624.
62德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告45负债和所有者权益总计2,373,315,970.
662,373,315,970.
66调整情况说明(4)2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明适用√不适用37、其他无六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务公司及子公司商标授权费、子公司加盟费按6%税率计缴;子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司销售的自产原木免征增值税;子公司TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.
,LTD.
和TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
销售的产品按经营所在地区的有关规定税率计缴增值税;子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、杭州崇优科技有限公司、杭州易装网络科技有限公司、浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、浙江云兔网络科技有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司网络营销相关服务收入按6%的税率计缴;公司及子公司房屋租赁适用简易计税办法的按5%征收率计缴;公司及子公司房租收入、销售原木、安装服务收入和尿素等,按照9%的税率计缴,浙江兔宝宝宝门柜有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司系小规模企业,自2020年3月1日起按1%计缴,其他产品销售收入按13%的税率计缴,子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口货物享受"免、抵、退"税政策,公司及子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口退税率为13%.
消费税应纳税销售额(量)5%城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%企业所得税应纳税所得额不同税率的纳税主体企业所得税税率说明房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后的余值;从租1.
2%、12%德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告46计征的,按租金收入教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率本公司、杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、杭州崇优科技有限公司15%江西省金星木业有限公司、德兴市绿野林场有限公司免征德华兔宝宝工贸有限公司、香港悦希科技有限公司德华兔宝宝工贸有限公司和香港悦希科技有限公司在香港注册,按经营所在地区的有关规定税率计缴.
TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.
,LTD.
、TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.
,LTD.
和TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
在柬埔寨注册,按经营所在地区的有关规定税率计缴.
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、浙江兔宝宝门柜有限公司20%除上述以外的其他纳税主体25%2、税收优惠(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),经国家税务总局德清县税务局备案,子公司浙江云兔网络科技有限公司自2018年8月1日起享受软件产品增值税即征即退的优惠政策.
(2)根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税〔2019〕39号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额.
子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州崇优科技有限公司、杭州小葵科技有限公司和浙江云兔智维家居设计有限公司适用进项税额加计抵减优惠.
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号),公司通过高新技术企业认证,并取得编号为GR201733000096的《高新技术企业证书》,认定有效期为2017-2019年度.
公司本期正在申请重新认定.
根据科学技术部、财政部、国家税务总局于2016年6月22日印发的《关于修订印发的通知》(国科发火〔2016〕195号)及国家税务总局于2017年6月19日公告的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)的规定,2020年1-6月暂按15%的税率征收企业所得税.
(4)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号),子公司杭州多赢网络科技有限公司2017年度通过高新技术企业认证,并取得编号为GR201733001374的《高新技术企业证书》,认定有效期为2017-2019年度.
公司本期正在申请重新认定.
根据科学技术部、财政部、国家税务总局于2016年6月22日印发的《关于修订印发的通知》(国科发火〔2016〕195号)及国家税务总局于2017年6月19日公告的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告47的规定,2020年1-6月暂按15%的税率征收企业所得税.
(5)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司杭州小葵科技有限公司2018年度通过高新技术企业认证,并取得编号为GR201833002191的《高新技术企业证书》,认定有效期为2018-2020年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税.
(6)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的通知》,子公司杭州崇优科技有限公司2018年度通过高新技术企业认证,并取得编号为GR201833002853的《高新技术企业证书》,认定有效期为2018-2020年度,本期减按15%的税率计缴企业所得税.
(7)子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企业,根据国家税务总局国税函〔2008〕850号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕373号文,并分别经遂川县国家税务局和德兴市国家税务局核准,本期免征企业所得税.
(8)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号)规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,年应纳税所得额不超过100万元的部分,按20%税率减按25%计入应纳税所得额;超过100万元但不超过300万元的部分,按20%的税率减按50%计入应纳税所得额.
子公司德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、浙江兔宝宝门柜有限公司符合小型微利企业的条件,本期享受上述两档优惠政策.
(9)根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)的规定,公司及子公司享受按实际支付给残疾人员的工资加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠政策.
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金496,857.
11799,821.
42银行存款470,375,434.
07787,892,556.
75其他货币资金[注]10,508,171.
685,453,731.
67合计481,380,462.
86794,146,109.
84其中:存放在境外的款项总额26,792,946.
464,637,501.
22[注]:期末其他货币资金包含为开具信用证存入保证金5,135,960.
53元、为开立保函存入保证金3,008,020.
61元、用作电力保证金的定期存款120,000.
00元、存于第三方支付平台的账户余额2,094,190.
54元及为开立天猫店铺存入的支付宝保证金150,000.
00元.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告482、交易性金融资产不适用3、衍生金融资产不适用4、应收票据(1)应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额商业承兑票据27,798,187.
21合计27,798,187.
21单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中:按组合计提坏账准备的应收票据29,261,249.
69100.
00%1,463,062.
485.
00%27,798,187.
21其中:银行承兑汇票商业承兑汇票29,261,249.
69100.
00%1,463,062.
485.
00%27,798,187.
21合计29,261,249.
69100.
00%1,463,062.
485.
00%27,798,187.
21按组合计提坏账准备:994,591.
53单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例商业承兑汇票组合29,261,249.
691,463,062.
485.
00%德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告49合计29,261,249.
691,463,062.
48--确定该组合依据的说明:无如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备994,591.
53468,470.
951,463,062.
48合计994,591.
53468,470.
951,463,062.
48本期因合并范围增加相应增加其他应收账款坏账准备468,470.
95元其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用√不适用(3)期末公司已质押的应收票据单位:元项目期末已质押金额商业承兑票据5,488,724.
60合计5,488,724.
60(4)其他说明期末无应收关联方票据,期末未到期已背书的商业承兑汇票金额为2,282,645.
32元.
5、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告50按单项计提坏账准备的应收账款13,136,201.
261.
92%8,093,236.
1161.
61%5,042,965.
1513,129,404.
7610.
13%8,086,439.
6161.
59%5,042,965.
15其中:按组合计提坏账准备的应收账款659,960,422.
2598.
08%60,350,227.
699.
14%599,610,194.
56116,428,677.
0189.
87%7,272,202.
826.
25%109,156,474.
19其中:合计673,096,623.
51100.
00%68,443,463.
8010.
17%604,653,159.
71129,558,081.
77100.
00%15,358,642.
4311.
85%114,199,439.
34按单项计提坏账准备:8,093,236.
11单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由客户一10,085,930.
315,042,965.
1650.
00%经单独减值测试,预计无法全额收回客户二369,785.
80369,785.
80100.
00%经单独减值测试,预计无法收回客户三1,596,078.
761,596,078.
76100.
00%经单独减值测试,预计无法收回客户四1,084,406.
391,084,406.
39100.
00%经单独减值测试,预计无法收回合计13,136,201.
268,093,236.
11----按工程业务外的销售业务账龄组合计提坏账准备:7,993,509.
70单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内119,392,687.
517,044,168.
545.
90%1-2年2,557,515.
28331,453.
9912.
96%2-3年367,172.
7882,246.
7222.
40%3-4年1,271,924.
47511,949.
6040.
25%4-5年1,580.
251,022.
9064.
73%5年以上22,667.
9522,667.
95100.
00%合计123,613,548.
247,993,509.
70--确定该组合依据的说明:根据工程业务外的其他销售业务的历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失按工程业务账龄组合计提坏账准备:52,356,717.
99德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告51单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内443,931,350.
9122,196,249.
925.
00%1-2年67,334,950.
7313,466,990.
1520.
00%2-3年16,774,188.
908,387,094.
4550.
00%3年以上8,306,383.
478,306,383.
47100.
00%合计536,346,874.
0152,356,717.
99--确定该组合依据的说明:根据工程业务特性,以及历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)563,324,038.
421至2年78,653,232.
642至3年19,577,760.
413年以上11,541,592.
043至4年9,921,265.
084至5年917,762.
415年以上702,564.
55合计673,096,623.
51公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备8,086,439.
616,796.
508,093,236.
11德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告52按组合计提坏账准备[注]7,272,202.
824,903,569.
74155,516.
2748,329,971.
4060,350,227.
69合计15,358,642.
434,910,366.
24155,516.
2748,329,971.
4068,443,463.
80注:本期因合并范围增加相应增加应收账款坏账准备48,329,971.
40元.
(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额货款109,466.
93服务费46,049.
34其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生客户一货款108,990.
10预计无法收回管理层审批否客户二货款5,917.
17预计无法收回管理层审批否客户三货款37,020.
00预计无法收回管理层审批否客户四货款3,189.
00预计无法收回管理层审批否客户五货款400.
00预计无法收回管理层审批否合计--155,516.
27------(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一22,594,185.
493.
31%1,129,709.
27客户二21,017,793.
563.
08%1,050,889.
68客户三13,191,482.
751.
93%659,574.
14客户四11,137,107.
651.
63%556,855.
38客户五11,134,603.
261.
63%656,941.
59合计79,075,172.
7111.
58%德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告53(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失金融资产转移方式货款134,788,013.
77-5,949,872.
29不附追索权的应收账款保理小计134,788,013.
77-5,949,872.
296、应收款项融资单位:元项目期末余额期初余额应收票据9,370,120.
129,102,620.
81应收账款保理9,434,531.
91合计18,804,652.
039,102,620.
81应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况√适用不适用项目期初余额本期新增本期终止确认其他变动减值准备期末余额应收票据9,102,620.
8124,601,061.
1524,333,561.
840.
009,370,120.
12应收账款保理9,931,086.
22496,554.
319,434,531.
91合计9,102,620.
8134,532,147.
3724,333,561.
84496,554.
3118,804,652.
03如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:适用√不适用其他说明:项目期末数账面余额减值准备计提比例(%)银行承兑汇票组合9,370,120.
12应收账款保理9,931,086.
22496,554.
315%小计19,301,206.
34(2)用以确定报告期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项时所采用的输入值、假设:参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失.
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票11,361,689.
97小计11,361,689.
97银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认.
但如果该等票据到期不获支付,依据《票德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告54据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.
7、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内45,877,283.
96100.
00%41,982,999.
65100.
00%合计45,877,283.
96--41,982,999.
65--(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况供应商一2,655,759.
835.
79%供应商二1,565,643.
003.
41%供应商三812,024.
361.
77%供应商四757,185.
051.
65%供应商五638,370.
001.
39%小计6,428,982.
2414.
01%8、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额应收利息1,155,660.
191,863,679.
29其他应收款383,071,435.
38699,541,776.
81合计384,227,095.
57701,405,456.
10(1)应收利息1)应收利息分类单位:元项目期末余额期初余额委托贷款1,155,660.
191,863,679.
29合计1,155,660.
191,863,679.
29德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告552)重要逾期利息不适用3)坏账准备计提情况适用√不适用(2)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金23,070,071.
2222,125,231.
03应收暂付款1,506,443.
6523,830.
50应收出口退税593,226.
51721,088.
08委托贷款本金360,000,000.
00678,000,000.
00其他2,349,851.
21356,609.
86合计387,519,592.
59701,226,759.
472)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额1,289,606.
0619,569.
60375,807.
001,684,982.
662020年1月1日余额在本期--转入第二阶段128,825.
23-128,825.
23--转入第三阶段7,484.
40-7,484.
40本期计提-53,031.
70200,906.
2523,391.
08171,265.
63其他变动1,589,714.
17-25,561.
251,027,756.
002,591,908.
922020年6月30日余额2,697,463.
30316,255.
431,434,438.
484,448,157.
21损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告56适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)383,274,274.
621至2年2,358,507.
522至3年691,280.
003年以上1,195,530.
453至4年905,280.
454至5年10,213.
265年以上280,036.
74合计387,519,592.
593)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备1,477,526.
851,477,526.
85按组合计提坏账准备1,684,982.
66171,265.
631,114,382.
072,970,630.
36合计1,684,982.
66171,265.
632,591,908.
924,448,157.
21本期因合并范围增加相应增加其他应收账款坏账准备2,591,908.
92元.
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一委托贷款180,000,000.
001年内46.
31%客户二委托贷款180,000,000.
001年内46.
31%客户三押金13,169,159.
281年内3.
39%776,980.
40客户四租赁保证金2,831,800.
001年内、1-2年0.
73%250,045.
11德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告57客户五未收回保理1,477,526.
851年内0.
38%1,477,526.
85合计--377,478,486.
13--97.
12%2,504,552.
36其他说明:期末无应收关联方金额9、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料111,591,079.
181,873,813.
40109,717,265.
7870,070,963.
901,606,190.
8768,464,773.
03在产品68,753,109.
8968,753,109.
8953,425,631.
3453,425,631.
34库存商品196,185,966.
754,614,659.
00191,571,307.
75160,709,917.
585,040,326.
36155,669,591.
22消耗性生物资产72,472,902.
5172,472,902.
5173,644,933.
9073,644,933.
90发出商品250,858,686.
28250,858,686.
28委托加工物资42,501,651.
1942,501,651.
19合计742,363,395.
806,488,472.
40735,874,923.
40357,851,446.
726,646,517.
23351,204,929.
49公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第13号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露要求(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料1,606,190.
871,569,434.
71291,287.
381,593,099.
560.
001,873,813.
40德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告58库存商品5,040,326.
362,294,149.
890.
002,719,817.
250.
004,614,659.
00合计6,646,517.
233,863,584.
60291,287.
384,312,916.
810.
006,488,472.
401)本期因合并范围增加相应增加存货跌价准备291,287.
38元.
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因①资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
②本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销.
3)其他说明期末,已有账面价值18,878,143.
17元的消耗性生物资产用于抵押担保,财产抵押情况如下所示:被担保单位抵押权人账面价值担保借款金额(万元)借款到期日备注江西省金星木业有限公司江西省遂川县林业局11,034,019.
82414.
432034.
11.
18-2037.
02.
05借款德兴市绿野林场有限公司德兴市财政局7,844,123.
35928.
442028.
07-2039.
08.
18借款小计18,878,143.
171,342.
8710、合同资产不适用11、持有待售资产不适用12、一年内到期的非流动资产不适用13、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额理财产品[注]302,528,168.
72100,544,444.
44待抵扣进项税8,519,457.
1714,646,062.
22待抵扣增值税67,235.
17872,610.
84德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告59预缴企业所得税4,670,169.
97合计315,785,031.
03116,063,117.
50其他说明:[注]:系子公司浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、德华兔宝宝装饰材料销售有限公司、浙江德华兔宝宝进出口有限公司使用自有资金29600万元购买的短期收益性理财产品.
公司将持有的保本+固定收益类型的理财产品分类为以摊余成本计量的金融资产.
14、债权投资不适用15、其他债权投资不适用16、长期应收款不适用17、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业浙江隐竹旅游开发有限公司24,826,742.
26-5,706.
8524,821,035.
41德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)53,063,551.
9315,811,693.
47682,132.
0737,933,990.
53小计77,890,15,811,6676,462,755,025德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告60294.
1993.
4725.
22.
94合计77,890,294.
1915,811,693.
47676,425.
2262,755,025.
94其他说明18、其他权益工具投资不适用19、其他非流动金融资产单位:元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产256,050,350.
68352,787,027.
10其中:权益工具投资256,050,350.
68352,787,027.
10合计256,050,350.
68352,787,027.
10其他说明:20、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产√适用不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.
期初余额13,218,950.
072,834,937.
8416,053,887.
912.
本期增加金额7,999,237.
327,999,237.
32(1)外购(2)存货\固定资产\在建工程转入(3)企业合并增加(4)固定资产\无形资产转入7,999,237.
327,999,237.
323.
本期减少金额8,448,359.
31184,380.
008,632,739.
31(1)处置德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告61(2)其他转出(3)转出至固定资产\无形资产8,448,359.
31184,380.
008,632,739.
314.
期末余额12,769,828.
082,650,557.
8415,420,385.
92二、累计折旧和累计摊销1.
期初余额3,273,189.
32370,165.
463,643,354.
782.
本期增加金额3,035,875.
2836,218.
243,072,093.
52(1)计提或摊销644,936.
0836,218.
24681,154.
32(2)投资性房地产累计折旧转入2,390,939.
202,390,939.
203.
本期减少金额2,394,494.
44828.
682,395,323.
12(1)处置(2)其他转出(3)转出至固定资产\无形资产2,394,494.
44828.
682,395,323.
124.
期末余额3,914,570.
16405,555.
024,320,125.
18三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3、本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值8,855,257.
922,245,002.
8211,100,260.
742.
期初账面价值9,945,760.
752,464,772.
3812,410,533.
13(2)其他说明期末,已有账面价值5,056,908.
50元的房屋及建筑物用于抵押担保.
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产适用√不适用德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告62(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用21、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产326,061,052.
54301,373,873.
77合计326,061,052.
54301,373,873.
77(1)固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一、账面原值:1.
期初余额286,371,079.
09222,721,072.
6911,819,087.
5525,372,055.
37546,283,294.
702.
本期增加金额33,137,739.
1027,717,307.
29462,471.
045,665,272.
7266,982,790.
15(1)购置355,456.
315,971,250.
592,048,887.
768,375,594.
66(2)在建工程转入3,391,484.
793,391,484.
79(3)企业合并增加24,333,923.
4818,354,571.
91462,471.
043,616,384.
9646,767,351.
39(4)投资性房地产转入8,448,359.
318,448,359.
313.
本期减少金额7,999,237.
312,586,159.
80441,473.
00160,216.
8411,187,086.
95(1)处置或报废2,586,159.
80441,473.
00160,216.
843,187,849.
64(2)转出至投资性房地产7,999,237.
317,999,237.
314.
期末余额311,509,580.
88247,852,220.
1811,840,085.
5930,877,111.
25602,078,997.
90二、累计折旧1.
期初余额101,529,968.
5117,416,026.
97,356,440.
6217,136,226.
79243,438,662.
8德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告635172.
本期增加金额14,955,613.
4016,665,233.
08876,293.
502,944,314.
1535,441,454.
13(1)计提5,465,010.
277,246,156.
93629,237.
741,190,345.
3014,530,750.
24(2)投资性房地产累计折旧转入2,394,494.
442,394,494.
44(3)合并增加7,096,108.
699,419,076.
15247,055.
761,753,968.
8518,516,209.
453.
本期减少金额2,390,939.
201,388,961.
03419,399.
35132,197.
714,331,497.
29(1)处置或报废1,388,961.
03419,399.
35132,197.
711,940,558.
09(2)转出至投资性房地产减值准备2,390,939.
202,390,939.
204.
期末余额114,094,642.
75132,692,298.
967,813,334.
7719,948,343.
23274,548,619.
71三、减值准备1.
期初余额1,399,105.
0271,653.
041,470,758.
062.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额1,432.
411,432.
41(1)处置或报废1,432.
411,432.
414.
期末余额1,397,672.
6171,653.
041,469,325.
65四、账面价值1.
期末账面价值196,017,265.
52115,088,268.
184,026,750.
8210,928,768.
02326,061,052.
542.
期初账面价值183,442,005.
52105,233,392.
744,462,646.
938,235,828.
58301,373,873.
77德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告64(2)暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注设备3,906,594.
962,758,061.
411,148,533.
55(3)期末无未办妥产权证书的固定资产的情况.
(4)期末,已有账面价值24,323,091.
35元的房屋及建筑物用于抵押担保.
22、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程113,861,175.
4587,997,245.
50合计113,861,175.
4587,997,245.
50(1)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产8,000万平方米石膏板一期项目89,307,940.
9689,307,940.
9674,525,716.
4374,525,716.
43零星项目24,553,234.
4924,553,234.
4913,471,529.
0713,471,529.
07合计113,861,175.
45113,861,175.
4587,997,245.
5087,997,245.
50(2)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告65兔宝宝营销总部建设项目年产8,000万平方米石膏板一期项目115,500,000.
0074,525,716.
4314,782,224.
5389,307,940.
9677.
32%77%其他兔宝宝营销总部二期建设项目其他零星项目13,471,529.
0714,404,137.
833,322,432.
4124,553,234.
49其他合计115,500,000.
0087,997,245.
5029,186,362.
363,322,432.
41113,861,175.
45------(3)其他1)年产8,000万平方米石膏板项目分两期实施,其中一期投资15,550万元(含流动资金4,000万元),二期投资7,350万元(含流动资金2,000万),共22,900万元.
上述工程累计投入占预算比例和工程进度均系按照一期投资扣除流动资金后11,550万元计算.
2)期末,已有账面价值22,389,351.
63元的房屋及建筑物用于抵押担保.
23、生产性生物资产(1)采用成本计量模式的生产性生物资产适用√不适用(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产适用√不适用24、油气资产适用√不适用德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告6625、使用权资产不适用26、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件著作权及域名合计一、账面原值1.
期初余额74,457,487.
238,397,463.
4041,673,866.
67124,528,817.
302.
本期增加金额7,909,474.
6532,000,000.
004,648,061.
711,478,842.
0446,036,378.
40(1)购置104,163.
721,478,842.
041,583,005.
76(2)内部研发(3)企业合并增加7,725,094.
6532,000,000.
004,543,897.
9944,268,992.
64(4)投资性房地产转入184,380.
00184,380.
003.
本期减少金额164,536.
36132,743.
36297,279.
72(1)处置164,536.
36164,536.
36(2)其他132,743.
36132,743.
364.
期末余额82,202,425.
5232,000,000.
0012,912,781.
7543,152,708.
71170,267,915.
98二、累计摊销1.
期初余额16,805,563.
424,109,447.
1929,171,706.
6850,086,717.
292.
本期增加金额1,652,948.
443,200,000.
002,471,949.
582,083,693.
339,408,591.
35(1)计提819,920.
951,600,000.
001,117,776.
362,083,693.
335,621,390.
64(2)投房转入828.
68828.
68(3)企业合并增832,198.
81,600,0001,354,173.
3,786,372.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告67加1.
0022033.
本期减少金额11,061.
9511,061.
95(1)处置(2)其他11,061.
9511,061.
954.
期末余额18,458,511.
863,200,000.
006,570,334.
8231,255,400.
0159484246.
69三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值63,743,913.
6628,800,000.
006,342,446.
9311,897,308.
70110,783,669.
292.
期初账面价值57,651,923.
814,288,016.
2112,502,159.
9974,442,100.
01本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.
00%.
(2)其他说明期末,已有账面价值17,843,714.
89元的土地使用权用于抵押担保.
27、开发支出不适用28、商誉(1)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的处置德兴市兔宝宝装饰材料有限公司1,125,091.
351,125,091.
35德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告68杭州多赢网络科技有限公司431,542,982.
78431,542,982.
78青岛裕丰汉唐有限公司440,736,090.
88440,736,090.
88合计432,668,074.
13440,736,090.
88873,404,165.
01(2)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提处置德兴市兔宝宝装饰材料有限公司1,125,091.
351,125,091.
35合计1,125,091.
351,125,091.
35商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:(3)商誉减值测试过程项目杭州多赢网络科技有限公司青岛裕丰汉唐木业有限公司商誉账面余额①431,542,982.
78440,736,090.
88商誉减值准备余额②商誉账面价值③=②-①431,542,982.
78440,736,090.
88未确认归属于少数股东权益的商誉价值④188,886,896.
09调整后的商誉账面价值⑤=③+④431,542,982.
78629,622,986.
97资产组的账面价值⑥72,658,436.
93556,304,071.
83包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥504,201,419.
711,185,927,058.
80包含商誉的资产组的可收回金额⑧[注2]505,000,000.
001,200,000,000.
00减值损失⑨=if(⑧>⑦,0,⑦-⑧)-798,580.
29-14,072,941.
20其中:应确认的商誉减值损失⑩=if(德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告69被审计单位享有的股权份额⑾被审计单位应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩0.
000.
00[注1]:公司对因企业合并德兴市兔宝宝装饰材料有限公司形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组,并对包含商誉的相关资产组进行减值测试,2009年发现与商誉相关的资产组存在减值迹象,计提减值准备1,125,091.
35元.
[注2]:上述资产组杭州多赢网络科技有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公司2020年4月18日出具的《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司拟对收购杭州多赢网络科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2020〕175号)的评估结果.
(4)商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法1)重要假设及依据①公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致.
②假设评估对象处于交易过程中,资产评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行评估,评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计.
③假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有的管理水平继续经营,不考虑该企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响.
④假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化.
⑤有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化.
2)关键参数项目关键参数预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率杭州多赢网络科技有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)[注]1持平根据预测的收入、成本费用等计算14.
85%青岛裕丰汉唐木业有限公司2020年-2024年(后续为稳定期)[注]2持平根据预测的收入、成本费用等计算15.
18%[注]1:杭州多赢网络科技有限公司主要经营电子商务全网营销服务,根据电子商务未来现金流量的特点,结合杭州多赢网络科技有限公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析.
[注]2:青岛裕丰汉唐有限公司主要经营装饰材料的设计、生产、安装、批发、零售,根据行业未来现金流量的特点,结合青岛裕丰汉唐有限公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析.
3)青岛裕丰汉唐有限公司业绩承诺完成情况:考核期承诺金额(万元)实现金额(万元)2019年7,000.
008,126.
53小计7,000.
008,126.
53德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告7029、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额专卖店经营用具631,480.
68155,370.
12476,110.
56土地租赁费4,766,361.
75135,334.
504,631,027.
25租入固定资产改良支出1,745,573.
62217,353.
901,528,219.
72服务费269,811.
3253,962.
26215,849.
06合计5,397,842.
432,015,384.
94562,020.
786,851,206.
59其他说明:本期因合并范围增加相应增加长期待摊费用2,015,384.
94元.
30、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备72,786,924.
5516,977,393.
2518,035,128.
593,171,191.
23内部交易未实现利润2,719,020.
63338,277.
382,420,458.
12392,082.
58超额奖励3,379,587.
40844,896.
85其他非流动金融资产公允价值变动111,120,720.
0516,668,108.
0114,384,043.
632,157,606.
54递延收益12,425,691.
871,134,201.
118,489,989.
651,273,498.
45合计202,431,944.
5035,962,876.
6043,329,619.
996,994,378.
80(2)未经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值4,231,143.
361,057,785.
844,296,071.
361,074,017.
84原值500万以下固定资产折旧一次性扣除15,384,825.
042,364,628.
7020,025,001.
113,060,655.
11德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告71合计19,615,968.
403,422,414.
5424,321,072.
474,134,672.
95(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位:元项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产35,962,876.
606,994,378.
80递延所得税负债3,422,414.
544,134,672.
95(4)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣亏损51,719,034.
8829,496,552.
21资产减值准备8,552,785.
656,804,010.
28递延收益571,083.
27609,583.
29合计60,842,903.
8036,910,145.
78(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2020年77,433.
1177,433.
112021年4,200,787.
814,200,787.
812022年4,328,743.
864,328,743.
862023年8,169,612.
258,434,956.
642024年10,984,129.
8412,454,630.
792025年23,958,328.
01合计51,719,034.
8829,496,552.
21--31、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付股权转让款280,000,280,000,德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告72000.
00000.
00预付管理软件购置款309,734.
53309,734.
531,172,695.
271,172,695.
27合计309,734.
53309,734.
53281,172,695.
27281,172,695.
2732、短期借款(1)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款22,759,131.
229,915,132.
56抵押借款20,634,723.
7438,052,141.
30保证借款644,302,194.
17291,181,444.
36信用借款128,155,643.
06364,321,529.
89抵押及保证借款20,030,986.
30质押及保证借款8,013,422.
22合计843,896,100.
71703,470,248.
11短期借款分类的说明:无33、交易性金融负债不适用34、衍生金融负债不适用35、应付票据不适用36、应付账款(1)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额应付材料采购等经营款项788,987,618.
51583,176,997.
08德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告73应付长期资产购置款5,087,005.
483,962,261.
52合计794,074,623.
99587,139,258.
6037、预收款项不适用38、合同负债单位:元项目期末余额期初余额货款169,040,109.
7397,025,132.
86技术服务费2,654,739.
341,035,447.
99合计171,694,849.
0798,060,580.
8539、应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬56,539,913.
60190,899,641.
44183,608,633.
1963,830,921.
85二、离职后福利-设定提存计划94,315.
253,215,559.
913,309,875.
16三、辞退福利0.
00合计56,634,228.
85194,115,201.
35186,918,508.
3563,830,921.
85(2)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴56,058,572.
47175,085,845.
87167,764,030.
1663,380,388.
182、职工福利费0.
008,308,186.
718,308,186.
710.
003、社会保险费71,763.
714,085,177.
174,127,495.
1829,445.
70其中:医疗保险费61,358.
923,746,364.
963,780,308.
4727,415.
41工伤保险费1,161.
68199,270.
24200,431.
920.
00生育保险费9,243.
11139,541.
97146,754.
792,030.
294、住房公积金0.
002,937,101.
282,937,101.
280.
00德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告745、工会经费和职工教育经费409,577.
42483,330.
41471,819.
86421,087.
97合计56,539,913.
60190,899,641.
44183,608,633.
1963,830,921.
85(3)设定提存计划列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险92,355.
883,106,895.
513,199,251.
390.
002、失业保险费1,959.
37108,664.
40110,623.
770.
00合计94,315.
253,215,559.
913,309,875.
1640、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税18,384,690.
794,253,191.
46消费税389,378.
79407,675.
55企业所得税27,195,133.
7820,363,319.
57个人所得税184,584.
451,120,543.
35城市维护建设税534,811.
23274,125.
15房产税266,026.
321,818,542.
41土地使用税217,071.
56321,770.
68印花税133,522.
34340,897.
86教育费附加286,267.
27149,733.
88地方教育附加190,771.
4699,744.
78地方水利建设基金304,986.
14304,986.
14环境保护税9,276.
4912,548.
29河道工程修建维护管理费13,074.
23合计48,109,594.
8529,467,079.
1241、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额应付利息78,990.
97应付股利187,047,373.
08德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告75其他应付款128,325,848.
4594,839,645.
53合计315,452,212.
5094,839,645.
53(1)应付利息单位:元项目期末余额期初余额其他借款应付利息78,990.
97合计78,990.
97(2)应付股利单位:元项目期末余额期初余额普通股股利187,047,373.
08合计187,047,373.
08(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额押金保证金89,132,929.
9082,988,277.
00借款24,500,000.
00运保费等未付经营费用9,296,742.
285,908,082.
71其他5,396,176.
275,943,285.
82合计128,325,848.
4594,839,645.
5342、持有待售负债不适用43、一年内到期的非流动负债不适用44、其他流动负债单位:元德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告76项目期末余额期初余额未到期已背书的商业承兑汇票2,282,645.
32预收股权转让款7,000,000.
00合计9,282,645.
3245、长期借款(1)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额保证借款10,012,808.
33信用借款36,093,041.
67238,308,962.
50质押及保证借款400,527,777.
76合计446,633,627.
76238,308,962.
50(2)其他说明子公司德华兔宝宝投资管理有限公司于2020年1月14日将其持有的青岛裕丰汉唐木业有限公司70%的股权质押给中国工商银行股份有限公司德清支行,用于对400,000,000.
00元借款提供担保.
46、应付债券不适用47、租赁负债不适用48、长期应付款单位:元项目期末余额期初余额长期应付款13,428,696.
3213,738,390.
46合计13,428,696.
3213,738,390.
46德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告77(1)按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额林业贷款13,428,696.
3213,738,390.
46(2)其他说明:子公司江西省金星木业有限公司从江西省遂川县林业局以林木资产抵押借入的"日本政府贷款江西造林项目"贷款本息合计4,144,315.
50元及子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局以林木资产抵押借入的"日本政府贷款江西造林项目"贷款本息合计9,284,380.
82元.
49、长期应付职工薪酬(1)长期应付职工薪酬表单位:元项目期末余额期初余额超额奖励3,379,587.
41合计3,379,587.
41(2)设定受益计划变动情况设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:(3)其他说明:根据子公司德华兔宝宝投资管理有限公司与青岛裕丰汉唐有限公司签订的《股权转让协议》披露的交易方案中确定的超额完成的奖励机制,达成业绩承诺的前提下,德华兔宝宝投资管理有限公司同意在业绩承诺期限届满之后将超额利润部分的30%用于对青岛裕丰汉唐有限公司经营团队的奖励.
青岛裕丰汉唐有限公司2019年、2020年、2021年承诺净利润数(合并报表期末实现的扣除非经常性损益前后归属于母公司股东净利润的孰低数)分别为7,000万元、10,500万元、14,000万元.
2019年度经审计的合并报表净利润(扣除超额奖励前)为8,237.
98万元,2019年度非经常性损益为111.
45万元,扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为8,126.
53万元,超出承诺净利润部分按30%的比例应确认奖励337.
96万元.
2019年12月31日累计确认奖励337.
96万元,奖励在业绩承诺期限届满之后发放.
50、预计负债不适用51、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助14,348,983.
691,352,208.
5512,996,775.
14与形成资产相德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告78关或与以后期间收益相关的政府拨付款项合计14,348,983.
691,352,208.
5512,996,775.
14--涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关与资产相关政府补助10,530,614.
85760,571.
34977,043.
51与资产相关与收益相关政府补助3,818,368.
84591,637.
213,226,731.
63与收益相关小计14,348,983.
691,352,208.
5512,996,775.
14其他说明:政府补助本期计入当期损益金额情况详见合并财务报表注释--政府补助之说明.
52、其他非流动负债不适用53、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数774,756,002.
00774,756,002.
0054、其他权益工具不适用55、资本公积单位:元德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告79项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)39,843,220.
1239,843,220.
12其他资本公积66,086,331.
2550,760.
0666,137,091.
31合计105,929,551.
3750,760.
06105,980,311.
43其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:根据德清金溢税务师事务所有限公司对子公司浙江德华兔宝宝门柜有限公司出具的《企业股权激励计划有关企业所得税税前扣除事项审核报告》(德金税字〔2019〕第334号,公司本期收到税务局退回的2015-2017年度的企业所得税共50,760.
06元,计入其他资本公积.
56、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额股份回购199,985,893.
94199,985,893.
94合计199,985,893.
94199,985,893.
94其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过,公司以自有资金以集中竞价方式回购公司股份,回购资金总额不低于人民币1亿元(含)且不超过人民币2亿元(含),回购价格不超过人民币8.
50元/股(含).
截至2020年3月9日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为26,671,393股.
57、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益1,170,930.
86648,547.
96607,858.
4440,689.
521,778,789.
30外币财务报表折算差额1,170,930.
86648,547.
96607,858.
4440,689.
521,778,789.
30其他综合收益合计1,170,930.
86648,547.
96607,858.
4440,689.
521,778,789.
30德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告8058、专项储备单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费673,284.
81673,284.
81合计673,284.
81673,284.
81其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:本期专项储备增减变化系公司计提及使用的安全生产费用.
59、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积129,492,494.
61129,492,494.
61合计129,492,494.
61129,492,494.
6160、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润833,709,246.
21684,477,826.
17调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-31,295,436.
44调整后期初未分配利润833,709,246.
21653,182,389.
73加:本期归属于母公司所有者的净利润42,820,518.
79125,975,880.
53减:提取法定盈余公积应付普通股股利187,021,152.
25193,689,000.
50期末未分配利润689,508,612.
75585,469,269.
76调整期初未分配利润明细:1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响上期期初未分配利润-31,295,436.
44元.
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.
00元.
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.
00元.
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.
00元.
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.
00元.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告8161、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,828,990,583.
361,539,069,318.
671,775,634,116.
331,548,949,757.
81其他业务133,299,675.
8320,947,212.
70146,367,314.
329,839,382.
42合计1,962,290,259.
191,560,016,531.
371,922,001,430.
651,558,789,140.
2362、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额消费税1,362,415.
56859,778.
37城市维护建设税2,191,411.
162,451,078.
93教育费附加1,964,220.
782,407,734.
48房产税476,773.
581,009,545.
83土地使用税422,815.
71362,074.
14车船使用税5,130.
404,022.
70印花税389,846.
50351,857.
72环境保护税22,482.
3019,461.
82残保金0.
0044.
81租赁税12,436.
100.
00福利税9,278.
130.
00合计6,856,810.
227,465,598.
8063、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额市场推广宣传费26,405,085.
2543,175,900.
70职工薪酬60,823,685.
0529,308,375.
35运输保险费18,555,658.
384,504,668.
25销售业务费13,918,544.
318,497,277.
39其他10,171,184.
566,385,245.
46合计129,874,157.
5591,871,467.
15德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告8264、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬60,285,990.
0639,415,093.
48办公经费12,091,168.
9911,536,043.
28折旧费4,666,239.
654,068,946.
68业务招待费2,215,189.
152,301,597.
48中介费3,022,936.
373,256,729.
98保险费836,592.
58702,659.
48其他3,434,346.
193,167,598.
98合计86,552,462.
9964,448,669.
3665、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬10,685,893.
6811,950,153.
82材料4,001,154.
978,679,435.
00折旧及摊销1,400,732.
181,884,213.
91其他3,400,128.
874,046,286.
49合计19,487,909.
7026,560,089.
2266、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出36,021,043.
4119,693,879.
89利息收入-5,589,538.
01-598,418.
28汇兑净损益-871,344.
82-953,054.
14其他1,384,362.
511,100,905.
67合计30,944,523.
0919,243,313.
1467、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告83与资产相关的政府补助760,571.
34952,410.
81760,571.
34与收益相关的政府补助9,258,626.
738,905,160.
778,916,603.
37合计10,019,198.
079,857,571.
589,677,174.
7168、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益676,425.
222,613,090.
58交易性金融资产在持有期间的投资收益125,753.
42理财产品收益9,127,559.
671,876,979.
09委托贷款投资收益22,198,311.
7940,946,133.
64合计32,128,050.
1045,436,203.
3169、净敞口套期收益不适用70、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-96,736,676.
42-53,320,911.
87合计-96,736,676.
42-53,320,911.
8771、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-171,265.
63应收账款减值损失-4,910,366.
24-3,726,479.
43应收款项融资减值损失-496,554.
31应收票据减值损失-994,591.
53合计-6,572,777.
71-3,726,479.
43德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告8472、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3,863,584.
60-3,560,438.
41合计-3,863,584.
60-3,560,438.
4173、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-60,607.
36-161,332.
55-60,607.
3674、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿收入747,790.
72747,790.
72罚款收入1,590,975.
502,831,347.
271,590,975.
50其他589,717.
53849,896.
12589,717.
53合计2,928,483.
753,681,243.
392,928,483.
7575、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠5,100,000.
0050,000.
005,100,000.
00罚款、滞纳金9,065.
606.
899,065.
60赔款支出23,625.
007,000.
0023,625.
00地方水利建设基金51,954.
5051,954.
50其他546,679.
713,857.
49546,679.
71非流动资产毁损报废损失272,618.
2049,701.
51272,618.
20合计6,003,943.
01110,565.
896,003,943.
01德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告8576、所得税费用(1)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用24,471,421.
7134,269,824.
34递延所得税费用-6,394,016.
76-7,845,872.
35合计18,077,404.
9526,423,951.
99(2)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额60,396,007.
09按法定/适用税率计算的所得税费用9,059,401.
07子公司适用不同税率的影响5,023,647.
85调整以前期间所得税的影响148,353.
05不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,092,659.
71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13,284.
20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4,538,873.
06研究开发费用加计扣除的影响-1,772,245.
59所得税费用18,077,404.
9577、其他综合收益详见合并财务报表项目注释57其他综合收益之说明78、现金流量表项目(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收到保证金及押金61,480,037.
5013,332,841.
59收到的政府补助8,324,966.
1610,131,746.
54代扣代缴员工股权激励个人所得税0.
005,050,262.
12收到租金收入200,000.
00200,000.
00德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告86收到利息收入839,110.
54598,418.
28其他6,833,256.
9811,188,800.
98收到的代收应付款项3,184,117.
053,080,530.
89合计80,861,488.
2343,582,600.
40(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额销售费用付现支出57,786,926.
4247,972,106.
77管理费用和研发费用付现支出27,783,777.
8622,275,344.
99财务费用付现支出1,496,399.
46540,038.
32支付保证金及押金16,785,866.
2038,245,173.
50其他10,713,690.
421,997,038.
00支付暂借款1,365,469.
163,354,446.
51支付的代收应付款项2,105,959.
97886,448.
86合计118,038,089.
49115,270,596.
95(3)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额收回委托贷款本金498,000,000.
00880,000,000.
00合计498,000,000.
00880,000,000.
00(4)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额借出委托贷款本金180,000,000.
00848,000,000.
00合计180,000,000.
00848,000,000.
00(5)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额其他借款24,500,000.
00合计24,500,000.
00德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告87(6)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额回购社会公众股42,671,560.
50合计42,671,560.
5079、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润42,318,602.
14125,294,490.
89加:资产减值准备10,436,362.
317,286,917.
84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,175,686.
3212,274,023.
57无形资产摊销5,657,608.
883,600,561.
80长期待摊费用摊销562,020.
78155,370.
12处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)331,644.
55211,034.
06固定资产报废损失(收益以"-"号填列)1,581.
01公允价值变动损失(收益以"-"号填列)96,736,676.
4253,320,911.
97财务费用(收益以"-"号填列)35,149,698.
5918,740,825.
75投资损失(收益以"-"号填列)-32,128,050.
10-45,436,203.
31递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-28,968,497.
80-7,731,069.
28递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-712,258.
41-114,803.
07存货的减少(增加以"-"号填列)-151,689,667.
971,069,818.
48经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-13,207,031.
88-56,064,058.
81经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-126,755,198.
0696,034,464.
25其他50,706.
06经营活动产生的现金流量净额-147,040,117.
16208,642,284.
262.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额472,966,481.
72433,099,642.
52减:现金的期初余额790,035,453.
23389,732,193.
17德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告88现金及现金等价物净增加额-317,068,971.
5143,367,449.
35(2)本期支付的取得子公司的现金净额单位:元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物420,000,000.
00其中:--青岛裕丰汉唐木业有限公司420,000,000.
00减:购买日子公司持有的现金及现金等价物30,232,280.
71其中:--青岛裕丰汉唐木业有限公司30,232,280.
71加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物280,000,000.
00其中:--青岛裕丰汉唐木业有限公司280,000,000.
00取得子公司支付的现金净额669,767,719.
29(3)本期收到的处置子公司的现金净额单位:元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物7,000,000.
00其中:--江西金星木业有限公司7,000,000.
00其中:--其中:--处置子公司收到的现金净额7,000,000.
00(4)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金472,966,481.
72790,035,453.
23其中:库存现金496,857.
11799,821.
42可随时用于支付的银行存款470,375,434.
07787,892,556.
75可随时用于支付的其他货币资金2,094,190.
541,343,075.
06三、期末现金及现金等价物余额472,966,481.
72790,035,453.
23德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告89其他说明:现金流量表中现金及现金等价物期末数为472,966,481.
72元,资产负债表中货币资金期末数为481,380,462.
86元,差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金5,135,960.
53元、保函保证金3,008,020.
61元、开立天猫店铺支付宝保证金150,000.
00元及用作电力保证金的定期存款120,000.
00元.
现金流量表中现金及现金等价物期初数为790,035,453.
23元,资产负债表中货币资金期初数为794,146,109.
84元,差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金3,860,656.
61元、保函保证金30,000.
00元、开立天猫店铺支付宝保证金100,000.
00元及用作电力保证金的定期存款120,000.
00元.
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额等事项:无81、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金8,413,981.
14保证金应收票据5,488,724.
60质押存货18,878,143.
17抵押固定资产24,323,091.
35抵押无形资产17,843,714.
89抵押投资性房地产5,056,908.
50抵押应收款项融资9,931,086.
22质押在建工程22,389,351.
63质押合计112,325,001.
50--82、外币货币性项目(1)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金----其中:美元6,870,806.
147.
079548,641,872.
07欧元477,435.
467.
96103,800,863.
70港币103,716.
320.
913494,734.
49应收账款----德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告90其中:美元5,630,159.
347.
079539,858,713.
05欧元268,847.
657.
96102,140,296.
14港币长期借款----其中:美元欧元港币其他应收款其中:美元408,888.
687.
07952,894,727.
41应付账款其中:美元2,677,753.
877.
079518,957,158.
52其他应付款其中:美元152,750.
887.
07951,081,399.
85欧元16,738.
857.
9610133,257.
98(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因.
√适用不适用公司名称注册地记账本位币选择依据德华兔宝宝工贸有限公司香港美元公司经营通用结算货币香港悦希科技有限公司香港人民币公司经营通用结算货币TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.
,LTD.
柬埔寨美元公司经营通用结算货币TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
柬埔寨美元公司经营通用结算货币83、套期不适用84、政府补助(1)政府补助基本情况单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关的政府补助760,571.
34其他收益760,571.
34与收益相关的政府补助9,258,626.
73其他收益9,258,626.
73其他说明:德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告911)与资产相关的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明省级企业研究院专项资金466,577.
2233,630.
76432,946.
46其他收益[注1]造林基金专项补助5,249,410.
75385,059.
644,864,351.
11其他收益[注2]拨付"三名"企业培育专项资金919,220.
6483,319.
3835,901.
34其他收益[注3]2015年浙江省湖州市"南太湖精英计划"领军型创新团队项目合同书(B类)396,922.
9539,511.
62357,411.
33其他收益[注4]德清县2017年度第二批科技创新专项资金609,583.
2938,500.
02571,083.
27其他收益[注5]工业与信息化发展财政专项资金2,888,900.
00180,550.
002,708,350.
00其他收益[注6]小计10,530,614.
85760,571.
349,770,043.
51[注1]:浙江省财政局、科学技术厅《下达2013年省级企业研究院专项资金》(浙财教〔2013〕119号)[注2]:德兴市财政局、德兴市林业局《2011年度防护林工程建设资金》(德财字〔2016〕40号、德财字〔2016〕250号),德兴市财政局、德兴市林业局《2013年度现代农业油茶资金》(德财字〔2016〕146号),德兴市财政局、德兴市林业局《2013年林业血防林建设资金》(德财字〔2016〕39号),德兴市财政局、德兴市林业局《2014年林业血防林建设资金》(德财字〔2016〕39号),德兴市财政局、德兴市林业局《2015年中央财政森林抚育资金》(德财字〔2016〕263号),德兴市财政局、德兴市油茶产业发展领导小组《2015年度林业发展建设资金》(德财字〔2016〕62号),德兴市财政局、德兴市林业局《2015年林业血防林建设资金》(德财字〔2016〕240号),德兴市林业局《2017年生物防火林带建设资金》(德财字〔2017〕36号),德兴市林业局《关于拨付德兴市2017年度林业发展建设奖补资金说明》(德财字〔2018〕303号),德兴市生态公益国有林场《关于下达2017年生物防火林带次年抚育工程建设补助资金的通知》(德林局发〔2019〕02号),德兴市财政局《关于下拨2017年、2018年防护林工程建设补助资金的通知》(德财字〔2019〕20号),德兴市林业局《关于下拨德兴市2017年森林抚育项目补贴资金的通知》(德财字〔2019〕25号),德兴市财政局《关于下拨2016年度省级森立质量提升装箱低产低效林改造(更新改造乡土珍贵树种、更新改造其他树种、补植补造)第二批补助资金的通知》(德财字〔2019〕45号)[注3]:德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付"三名"企业培育专项资金的通知》(德财企〔2016〕106号)[注4]:德清县人民政府《2015年浙江省湖州市"南太湖精英计划"领军型创新团队项目合同书(B类)》[注5]:德清县科学技术局《关于下达德清县2017年度第二批科技创新专项资金的通知》(德科〔2017〕70号)[注6]:德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于下达2018年省工业与信息化发展财政专项资金(木工板产品升级项目)补助的通知》(德财企〔2018〕115号)2)与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项目期初递延收益本期新增补助本期结转期末递延收益本期结转列报项目说明德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告922013年农业科技成果转化项目资金107,375.
057,038.
44100,336.
61其他收益[注1]示范基地建设资金41,909.
81484.
4141,425.
40其他收益院士工作站补助资金169,157.
5911,746.
36157,411.
23其他收益[注2]拨付"三名"企业培育专项资金859,926.
39859,926.
39其他收益[注3]珍贵树种阻燃门增值加工技术集成与示范研究750,000.
00492,976.
49257,023.
51其他收益[注4]浙江省重大科技专项农业项目补助资金90,000.
0035,996.
4954,003.
51其他收益[注5]拨付"三名"企业培育专项资金1,300,000.
0043,395.
021,256,604.
98其他收益[注6]国家重点研发计划款(中国林业科学研究院木材工业研究所)100,000.
00100,000.
00其他收益[注7]德清县人力资源和社会保障局"南太湖精英计划"人才项目配套资金400,000.
00400,000.
00其他收益[注8]小计3,818,368.
84591,637.
213,226,731.
63[注1]:浙江省财政厅《2013年农业科技成果转化项目资金》(浙财农〔2013〕241号)[注2]:浙江省财政厅、科学技术协会《浙江省院士专家工作站建设补助》(浙财教〔2012〕129号)[注3]:德清县财政局、德清县经济和信息化委员《会关于拨付"三名"企业培育专项资金的通知》(德财企〔2016〕106号)[注4]:中华人民共和国科学技术部《国家重点研发计划课题研究任务合约:珍贵树种阻燃门增值加工技术集成与示范研究》、中国林业科学研究院《珍贵树种阻燃门增值加工技术集成与示范研究》[注5]:浙江省财政厅《浙江省省级科技研发和成果转化项目经费管理办法》(浙财教〔2012〕357号)、浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目合同书》(2018C02008)[注6]:德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付2018年省工业与信息化发展财政专项资金(深化"三名"培育专项)的通知》(德财企〔2018〕107号)[注7]:中国林业科学研究院木材工业研究所《国家重点研发计划"珍贵树种木门增值加工技术集成与示范研究"课题2019年度中央财政资金下拨计划》[注8]:德清县人民政府《2017湖州市"南太湖精英计划"创新领军人才及项目合同书》3)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明"双创"平台试点示范项目500,000.
00其他收益德清县人民政府《德清县人民政府关于印发德清县推动工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发(2019)14号18年度地方优惠政策税收返还250,900.
00其他收益莫干山高新区管委会《湖州莫干山高新技术产业开发区管理委员会德华兔宝宝装饰新材股份有限公司合作协议书》2019年度县产业发展引导资金130,000.
00其他收益泗阳县工业和信息化局《关于下达2019年度县产业发展引导资金项目奖补资金的通知》泗财(2020)13号2019年企业奖励金10,000.
00其他收益泗阳县临界河镇财政所《关于促进工业经济高质量发展德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告93的意见》临政发(2019)33号创新创业奖1,000.
00政府补助德清县人民政府《德清县人民政府关于进一步加快服务业发展打造服务业强县的若干意见》德政发(2017)10号代扣个人所得税手续费返还229,019.
34其他收益财政部、税务总局、人民银行《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》财行〔2019〕11号德清县发展和改革局补贴20,000.
00其他收益德清县人民政府办公室《德清县人民政府关于进一步加快服务业发展打造服务业强县的若干意见》德政发〔2017〕10号度智能制造试点、两化融合补贴190,000.
00其他收益城阳区工信局、城阳区财政局《城阳区2018年制造业与互联网融合专项资金申报指南》城工信发〔2018〕30号发展奖励款625,000.
00其他收益德清县市场监督管理局《德清县人民政府关于印发德清县推动工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发(2019)14号进项税加计抵减25,548.
26其他收益财政部税务总局海关总署《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》海关总署公告2019年第39号科技创新专项资金30,000.
00其他收益德清县科技局《德清县科学技术局关于下达2020年度第一批科技创新专项资金的通知》德科(2020)5号科技合作项目资金60,000.
00其他收益德清县科技局《关于下达2019年度第二批县科技合作专项资金支持项目的通知》德科合办(2020)1号两化融合贯标500,000.
00其他收益工业和信息化部《工业和信息化部办公厅关于推荐2018年两化融合管理体系贯标试点企业的通知》工信厅信软函〔2018〕128号其他技术研究与开发补助400,000.
00其他收益浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《浙江省科技发展专项资金管理办法的通知》浙财科教(2020)4号企业家出国培训补助资金5,000.
00其他收益浙工经〔2019〕2号《关于组织赴日本精益管理标杆企业研修的通知》浙工经〔2019〕5号《关于组织赴德国工业4.
0制造业培训的通知》企业文化人才工作先进单位二等奖30,000.
00其他收益德清县人民政府《德清县人民政府关于公布2019年度全县经济工作考核结果的通知》德政发(2020)2号社保返还款8,404.
39其他收益《关于进一步落实失业保险稳岗返还政策支持疫情防控工作的通知》(宿人社发(2020)29号)文件企业招聘补贴1,000.
00其他收益德清县人民政府《德清县关于大力府持大学生就业创业的实施{意见》德政办发(2018)8号青岛环保产业园税收增量、经济强企补助40,000.
00其他收益青岛环保产业园税收增量、经济强企补助青岛专精特补贴50,000.
00其他收益青岛市民营经济发展局《关于开展2019年度"专精特新"产品(技术)培育工作的通知》青经信字〔2018〕116号社保返还款724,459.
28其他收益浙江人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于做好2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》浙德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告94人社发2020年第10号省级优秀新产品三等奖50,000.
00其他收益德清县人民政府《德清县人民政府关于印发德清县推动工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发(2019)14号税收贡献奖40,000.
00政府补助湖州莫干山高新区产业开发区管理委员会《2019年度高新区经济发展、科技人才工作先进集体和个人的通知》莫高管发〔2020〕2号外经贸发展扶持资金1,233,200.
00其他收益德清县财政局《德清县商务局关于要求兑现2019年度外贸、外经及服务外包奖励资金的请示》德商务〔2020〕12号社保返还款4,288.
00其他收益德清县人力资源和社会保障局《德清县财政局关于稳岗返还失业费相关问题的通知》浙人社(2020)10号稳岗返还补贴143,122.
95其他收益城阳区工信局等十二家单位联合发文《关于支持中小企业应对疫情促进稳健发展若干政策措施解读》城工信发〔2020〕12号稳岗返还补贴28,667.
21其他收益成都市人民政府《关于进一步落实失业保险稳岗返还政策支付疫情防控工作的通知及成都市人民政府关于印发有效应对疫情稳定经济运行20条政策措施的通知》人社厅〔2020〕12号、成府发〔2020〕3号武侯区重点优势企业产业发展专项资金补贴754,000.
00其他收益成都市武侯区人民政府《成都市武侯区关于实施产业立区战略若干政策的意见》成武府发〔2017〕1号物流补助4,400.
00其他收益物流补助小微企业增值税减免13,046.
18其他收益财政部税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号引智项目县级配套资金45,000.
00其他收益浙江省科学技术厅《浙江省引进国外技术、管理人才项目管理暂行办法》浙人社发(2009)206号优秀的工业APP应用案例和软件产品补助100,000.
00其他收益县财政局、县经信局、县商务局、县市场监管局等部门《德清县推动工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发〔2019〕14号云标杆企业300,000.
00其他收益德清县人民政府《德清县人民政府关于印发德清县推动工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发(2019)14号造林基金专项补助312,400.
00其他收益德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨2019年防护林工程建设补助资金的通知》德财字〔2020〕51号造林基金专项补助128,900.
00其他收益德兴市财政局、德兴市林业局《关于下达2018年天然林保护管护补助资金的通知》德财字〔2019〕174号造林基金专项补助363,850.
00其他收益德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨德兴市2018年度中内财政森林抚育项目第一批补助资金的通知》德财字〔2020〕14号造林基金专项补助149,500.
00其他收益德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨2017年度省级林业补助专项低产低效林改造第二批补助资金的通知》德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告95德财字〔2020〕11号造林基金专项补助50,000.
00其他收益德兴市财政局、德兴市林业局《关于拨付德兴市2019年度林业产业发展建设奖补资金的通知》德财字〔2020〕86号造林基金专项补助8,171.
10其他收益德兴市财政局、德兴市林业局《关于下达2019年中央和省财政生态公益林补偿资金的通知》德财字〔2020〕65号造林基金专项补助406,885.
00其他收益德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨德兴市2018年中央财政森林抚育项目第二批补助资金的通知》德财字〔2020〕90号增值税即征即退303,428.
92其他收益财政部《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号职工失业保险补贴13,198.
89其他收益青岛市人力资源和社会保障局、青岛市财政局《关于落实青政发〔2020〕6号文件加快落实稳就业政策的通知》青人社发〔2020〕10号智能制造试点、两化融合补贴250,000.
00其他收益山东省工业和信息化厅《关于开展2018年智能制造试点示范项目推荐的通知》鲁工信字〔2018〕14号中国专利优秀奖100,000.
00其他收益浙江省财政厅《浙江省财政厅关于提前下达2020年市场监督和知识产权专项资金的通知》浙财行(2020)14号专利奖励34,600.
00其他收益德清县市场监督管理局《浙江省财政厅关于提前下达2020年市场监督和知识产权专项资金的通知》浙财行(2019)51号小计8,666,989.
52(2)本期计入当期损益的政府补助金额为10,019,198.
07元.
八、合并范围的变更1、非同一控制下企业合并(1)本期发生的非同一控制下企业合并单位:元被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润青岛裕丰汉唐木业有限公司2020年01月02日682,774,421.
7770.
00%非同一控制下合并2020年01月02日公司对其具有控制权311,349,189.
854,008,454.
66德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告96(2)合并成本及商誉单位:元合并成本--现金700,000,000.
00--其他-17,225,578.
23合并成本合计682,774,421.
77减:取得的可辨认净资产公允价值份额242,038,330.
89商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额440,736,090.
881)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:根据坤元资产评估公司出具的《评估报告》(坤元评报字(2019)第479号),并在对青岛裕丰汉唐木业有限公司截至2019年12月31日各项可辨认资产和负债等的公允价值计量复核后,确认购买日该公司可辨认净资产公允价值为242,038,330.
89元.
2)大额商誉形成的主要原因:公司本期非同一控制下合并青岛裕丰汉唐木业有限公司,合并成本682,774,421.
77元,高于取得该投资时按照持股比例计算确定的应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额440,736,090.
88元确认为商誉.
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债单位:元购买日公允价值购买日账面价值货币资金72,754,472.
8672,754,472.
86应收款项463,691,560.
51463,691,560.
51存货237,717,704.
61236,843,910.
54固定资产28,542,705.
0421,553,675.
07无形资产40,482,620.
635,694,929.
55应收票据9,000,948.
079,000,948.
07预付款项5,682,944.
725,682,944.
72其他应收款2,822,975.
112,822,975.
11其他流动资产3,000,728.
243,000,728.
24长期待摊费用2,015,384.
942,015,384.
94递延所得税资产13,640,807.
8813,640,807.
88借款74,867,452.
4074,867,452.
40应付款项227,333,158.
83227,333,158.
83应付票据60,180,000.
0060,180,000.
00德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告97预收款项74,314,794.
6374,314,794.
63应付职工薪酬20,085,581.
0920,085,581.
09应交税费46,054,769.
3246,054,769.
32其他应付款6,461,596.
906,461,596.
90长期应付职工薪酬3,379,587.
413,379,587.
41其他流动负债3,400,000.
003,400,000.
00净资产345,769,044.
13303,118,529.
01减:少数股东权益103,730,713.
2490,935,558.
70取得的净资产242,038,330.
89212,182,970.
311)可辨认资产、负债公允价值的确定方法:根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报字(2019)第479号),并在对青岛裕丰汉唐木业有限公司截至2019年12月31日各项可辨认资产和负债等的公允价值计量复核后,确认购买日该公司可辨认净资产公允价值.
2)企业合并中承担的被购买方的或有负债:无(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易是√否(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无(6)其他说明无2、同一控制下企业合并不适用3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是√否德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告98是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是√否5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例樟树市盛元金鼎投资管理中心(有限合伙)设立2020.
06.
2442,000,000.
0099.
00%6、其他九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接德华兔宝宝装饰材料销售有限公司浙江德清浙江德清商业100.
00%设立浙江德华兔宝宝进出口有限公司浙江德清浙江德清商业100.
00%设立江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司江苏泗阳江苏泗阳制造业100.
00%设立德华兔宝宝工贸有限公司香港香港商业100.
00%设立德华兔宝宝家居销售有限公司浙江德清浙江德清商业100.
00%设立浙江德升木业有限公司浙江德清浙江德清制造业100.
00%同一控制下企业合并浙江兔宝宝门柜有限公司浙江德清浙江德清制造业100.
00%同一控制下企业合并德兴市绿野林场有限公司江西德兴江西德兴林业100.
00%同一控制下企业合并江西省金星木业有限公司江西遂川江西遂川林业100.
00%非同一控制下企业合并德兴市兔宝宝装饰江西德兴江西德兴制造业100.
00%非同一控制德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告99材料有限公司下企业合并浙江兔宝宝胶粘材料有限公司浙江德清浙江德清制造业74.
07%非同一控制下企业合并杭州多赢网络科技有限公司浙江杭州浙江杭州互联网和相关服务行业100.
00%非同一控制下企业合并杭州小葵科技有限公司浙江杭州浙江杭州互联网和相关服务行业100.
00%非同一控制下企业合并杭州崇优科技有限公司浙江杭州浙江杭州互联网和相关服务行业100.
00%非同一控制下企业合并杭州易装网络科技有限公司浙江杭州浙江杭州互联网和相关服务行业100.
00%设立香港悦希科技有限公司香港香港商业100.
00%设立浙江兔宝宝易采网络科技有限公司浙江湖州浙江湖州互联网和相关服务行业100.
00%设立浙江云兔网络科技有限公司浙江湖州浙江湖州互联网和相关服务行业100.
00%设立浙江云兔智维家居设计有限公司浙江湖州浙江湖州技术服务业100.
00%设立宁国恒基伟业建材有限公司安徽宁国安徽宁国制造业55.
00%设立TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.
,LTD.
柬埔寨柬埔寨制造业100.
00%设立TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
柬埔寨柬埔寨制造业60.
00%设立德华兔宝宝投资管理有限公司浙江湖州浙江湖州商务服务业100.
00%设立青岛裕丰汉唐木业有限公司山东青岛山东青岛制造和安装工程70.
00%非同一控制下企业合并青岛优德家居有限公司山东青岛山东青岛商业和安装工程70.
00%非同一控制下企业合并青岛优菲信息技术有限公司山东青岛山东青岛信息技术和设计70.
00%非同一控制下企业合并成都优菲家居有限公司四川成都四川成都商业和安装工程70.
00%非同一控制下企业合并樟树市盛元金鼎投资管理中心(有限江西樟树江西樟树商务服务业99.
00%设立德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告100合伙)(2)重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额宁国恒基伟业建材有限公司45.
00%-1,650,055.
7546,025,999.
52TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
40.
00%588,200.
3828,165,902.
48青岛裕丰汉唐木业有限公司30.
00%477,407.
78104,208,121.
02(3)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁国恒基伟业建材有限公司18,343,497.
78100,092,674.
61118,436,172.
3916,156,173.
4616,156,173.
4613,371,641.
5084,861,891.
3298,233,532.
822,286,743.
332,286,743.
33TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
52,750,344.
1434,885,397.
1687,635,741.
3017,337,610.
6217,337,610.
6230,821,083.
4034,741,471.
9765,562,555.
374,317,698.
824,317,698.
82青岛裕丰汉唐木业有限公司898,982,382.
7583,206,359.
13982,188,741.
88631,812,763.
713,379,587.
41635,192,351.
12单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告101总额现金流量总额现金流量宁国恒基伟业建材有限公司0.
00-3,666,790.
56-3,666,790.
56-4,120,961.
840.
00-1,513,558.
05-1,513,558.
05-1,469,602.
12TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
20,594,595.
811,470,500.
951,470,500.
95-8,441,500.
74青岛裕丰汉唐木业有限公司311,349,189.
851,591,359.
281,591,359.
28-156,526,409.
722、在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)浙江湖州浙江湖州金融业81.
08%权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:根据德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)合伙协议规定,本公司对德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)不具有控制权,对其有重大影响.
(2)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)流动资产3,651,737.
3011,502,654.
60非流动资产36,637,918.
1547,487,918.
15资产合计40,289,655.
4558,990,572.
75归属于母公司股东权益40,289,655.
4558,990,572.
75按持股比例计算的净资产份额32,666,852.
6447,829,556.
39德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告102--其他5,267,137.
895,233,995.
54对联营企业权益投资的账面价值37,933,990.
5353,063,551.
93净利润22,903,288.
403,268,331.
49综合收益总额22,903,288.
403,268,331.
49(3)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:----投资账面价值合计24,821,035.
4124,890,114.
72下列各项按持股比例计算的合计数----联营企业:----下列各项按持股比例计算的合计数------净利润-5,706.
85-245,751.
47--综合收益总额-5,706.
85-245,751.
47十、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
1.
信用风险管理实务公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息.
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况.
2.
预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.
公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.
3.
信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告103(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2020年6月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的11.
58%(2019年12月31日:52.
32%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值.
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:项目期末数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上应收款项融资9,370,120.
129,370,120.
12其他应收款361,748,886.
70361,748,886.
70小计371,119,006.
82371,119,006.
82(续上表)项目期初数未逾期未减值已逾期未减值合计1年以内1-2年2年以上应收款项融资9,152,620.
819,152,620.
81其他应收款680,584,767.
37680,584,767.
37小计689,737,388.
18689,737,388.
18(二)流动性风险流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
为控制该项风本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款843,896,100.
71870,127,167.
21870,127,167.
21应付账款794,074,623.
99794,074,623.
99794,074,623.
99其他应付款315,452,212.
50315,452,212.
50315,452,212.
50长期借款446,633,627.
76535,096,845.
8149,596,845.
83485,499,999.
98长期应付款13,428,696.
3215,423,427.
4715,423,427.
47小计2,393,485,261.
282,510,174,276.
981,959,654,003.
7049,596,845.
83500,923,427.
45(续上表)德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告104项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款703,470,248.
11720,909,599.
52720,909,599.
52应付账款587,139,258.
60587,139,258.
60587,139,258.
60其他应付款94,839,645.
5394,839,645.
5394,839,645.
53长期应付款13,738,390.
4617,676,779.
9517,676,779.
95小计1,399,187,542.
701,420,565,283.
601,402,888,503.
6517,676,779.
95(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险.
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合.
本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关.
截至2020年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币513,000,000.
00元(2019年12月31日:人民币30,000,000.
00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关.
对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平.
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见合并财务报表项目注释82之说明.
十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量(一)交易性金融资产251,550,350.
684,500,000.
00256,050,350.
681.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产251,550,350.
684,500,000.
00256,050,350.
68(2)权益工具投资251,550,350.
684,500,000.
00256,050,350.
68持续以公允价值计251,550,350.
684,500,000.
00256,050,350.
68德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告105量的资产总额二、非持续的公允价值计量2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的大自然家居控股有限公司的股票投资,公司以香港交易所公布的交易价格作为市价,2020年6月30日大自然家居控股有限公司交易价格为每股1.
02港元.
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,500,000.
00元,系公司持有期限不定,不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资.
十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例德华集团控股股份有限公司浙江德清实业投资11,380万元29.
60%29.
60%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是丁鸿敏.
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见合并财务报表项目注释在其他主体中的权益之说明.
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见合并财务报表项目注释在其他主体中的权益之说明.
4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系丁鸿敏实际控制人德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告106浙江德华木皮市场管理有限公司同受第一大股东控制浙江珠江德华钢琴有限公司第一大股东之联营企业杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制德清洛舍漾生态旅游开发有限公司浙江德华木皮市场管理有限公司之控股子公司上海兔宝宝木业有限公司杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司德清德华小额贷款有限公司同受第一大股东控制浙江德华房地产开发有限公司同受第一大股东控制宿迁德华房地产开发有限公司浙江德华房地产开发有限公司之控股子公司德清县德泰置业有限公司同受第一大股东控制漆勇本公司董事赵越刚重要子公司高管5、关联交易情况(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额德清洛舍漾生态旅游开发有限公司餐饮及其他662,803.
321,000,000.
00否747,319.
00杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司购买商品57,942.
9313,867.
43小计720,746.
251,000,000.
00761,186.
43出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司出售原辅料、成品、技术服务费76,193,188.
58105,846,487.
78德清洛舍漾生态旅游开发有限公司出售成品、原辅料3,097.
357,290.
47浙江珠江德华钢琴有限公司水电费78,276.
1090,244.
71德华集团控股股份有限公司水电费33,593.
4255,401.
68德清县德泰置业有限公司出售成品71,963.
27小计76,308,155.
45106,071,387.
91德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告107(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用(3)关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入德华集团控股股份有限公司房屋及建筑物、土地使用权190,476.
19190,476.
19本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费德清洛舍漾生态旅游开发有限公司房屋及建筑物、土地使用权1,189,128.
541,189,128.
54小计1,189,128.
541,189,128.
54(4)关联担保情况本公司作为被担保方单位:元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕德华集团控股股份有限公司3,414.
222020年04月15日2020年09月30日否德华集团控股股份有限公司5,000.
002020年06月17日2021年04月24日否德华集团控股股份有限公司289.
232020年03月11日2020年08月07日否德华集团控股股份有限公司126.
852020年03月25日2020年08月21日否德华集团控股股份有限公司77.
522020年04月02日2020年08月28日否德华集团控股股份有限公司228.
612020年04月01日2020年08月28日否德华集团控股股份有限公司535.
922020年03月16日2020年09月11日否德华集团控股股份有限公司260.
922020年04月01日2020年09月25日否德华集团控股股份有限公司186.
512020年04月02日2020年09月28日否德华集团控股股份有限公司[注]11,000.
002020年03月24日2021年03月23日否德华集团控股股份有限公司2,000.
002020年06月28日2021年01月22日否德华集团控股股份有限公司3,000.
002019年07月18日2020年07月16日否德华集团控股股份有限公司14,500.
002020年06月24日2021年06月18日否德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告108德华集团控股股份有限公司3,000.
002020年04月02日2021年03月11日否德华集团控股股份有限公司3,000.
002019年10月09日2020年10月08日否德华集团控股股份有限公司2,000.
002020年06月30日2021年01月22日否德华集团控股股份有限公司4,000.
002020年05月28日2021年05月27日否德华集团控股股份有限公司1,000.
002020年05月28日2022年05月27日否漆勇、陈蔚[注]22,000.
002019年06月14日2020年09月10日否漆勇[注]3500.
002019年09月24日2020年09月23日否漆勇[注]41,000.
002019年07月05日2020年07月05日否赵越刚[注]5800.
002019年11月21日2020年11月21日否关联担保情况说明[注]1:该笔借款同时由本公司提供保证担保.
[注]2:该笔借款同时由子公司成都优菲家居有限公司、青岛优德家具有限公司提供保证担保;青岛裕丰汉唐木业有限公司将价值898.
07万元的房屋建筑物及土地用于抵押担保,漆勇、陈蔚将其房产用于抵押担保.
[注]3:该笔借款同时由青岛高创科技融资担保有限公司提供保证担保.
[注]4:该笔借款同时由子公司成都优菲家居有限公司提供保证担保.
[注]5:该笔借款同时由母公司青岛裕丰汉唐木业有限公司、成都武侯中小企业融资担保有限责任公司、张瑾提供保证担保;赵越刚将其个人资产用于质押.
(5)关联方资金拆借单位:元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入漆勇10,000,000.
002020年06月03日2020年12月03日漆勇10,000,000.
002020年06月08日2020年12月08日(6)关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,700,000.
001,800,000.
006、关联方应收应付款项(1)应收项目单位:元项目名称关联方期末余额期初余额德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告109账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江珠江德华钢琴有限公司17,352.
001,023.
77应收账款德清县德泰置业有限公司81,318.
504,879.
11应收账款德清洛舍漾生态旅游开发有限公司1,647.
0097.
17小计100,317.
506,000.
05(2)应付项目单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款德清洛舍漾生态旅游开发有限公司43,147.
00小计43,147.
00预收款项杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司276,612.
15535,759.
60小计276,612.
15535,759.
60其他应付款漆勇20,068,055.
560.
00小计20,068,055.
560.
00十三、股份支付1、股份支付总体情况适用√不适用2、以权益结算的股份支付情况适用√不适用3、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、股份支付的修改、终止情况无德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告1105、其他无十四、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在履行的股权转让协议2020年6月22日,公司与自然人邓述恢、罗华富签署《股权整体转让协议》,将持有的江西省金星木业有限公司100%股权转让给邓述恢及罗华富,其中邓述恢受让70%、罗华富受让30%,转让总价为2892.
49万元.
本次交易完成后,江西金星木业将不再纳入公司合并报表范围.
截止2020年6月30日,已收到邓述恢、罗华富股权转让款700万元.
并于2020年7月10日办妥工商变更手续,截止本报告批准报出日,已收到邓述恢、罗华富全部股权转让款.
2、或有事项(1)资产负债表日存在的重要或有事项1)本期,公司子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司湖州德清支行开具信用证1项,金额2,000万元,由德华集团控股股份有限公司提供担保,到期日2021年1月22日.
2)本期,公司子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司在中国工商银行股份有限公司德清支行开具信用证.
截至2020年06月30日,共有15项信用证未到期,共计4,821,026.
96美元,由德华集团控股股份有限公司提供担保且提供5,060,000.
00元保证金担保,到期日为2020年7月10日至2020年9月30日.
3)本期,公司及子公司在中国工商银行股份有限公司德清支行、中国农业银行股份有限公司、交通银行股份有限公司青岛城阳支行开立质量保函和履约保函,截至2020年6月30日,共有9项保函未到期,共计金额440.
84万元,公司提供300.
80万元保证金担保,担保到期日为2020年8月30日至2021年11月29日.
4)本期,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司向青岛银行股份有限公司香港中路第二支行借款5,000,000.
00元,青岛高创科技融资担保有限公司对该笔借款提供保证担保,担保期限为2019年9月24日至2020年9月23日,同时公司以未来形成的应收账款设定反担保,质押合同名称《复地宴南都一期D地块橱柜采购及安装工程合同》,合同金额为10,408,853.
11元,反担保合同约定金额为5,000,000.
00元.
5)2020年1月3日,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司向中国光大银行股份有限公司重庆分行借款3,229,720.
00元,中证信用增进股份有限公司向中国光大银行股份有限公司重庆分行出具了该笔借款对应的《中证信用增进股份有限公司电子信用增进函》,截至2019年12月31日,子公司先通过电子商业汇票系统向中证信用增进股份有限公司提供电子商业承兑汇票质押,质押金额为3,472,818.
90元.
6)2020年3月16日,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司向中国民生银行股份有限公司青岛分行借款1,000,000.
00元,借款期限2020年3月16日至2020年9月18日,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司提供商业承兑汇票质押,质押金额为2,015,905.
72元.
7)本期,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司期末未到期已背书的商业承兑汇票金额为2,282,645.
32元,票据到期日2020年1月7日至2020年7月6日.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告111(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项.
3、其他十五、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项单位:元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因股权转让公司与自然人邓述恢、罗华富签署《股权整体转让协议》,将持有的江西省金星木业有限公司100%股权转让给邓述恢及罗华富.
预计收益4,509,755.
452、利润分配情况不适用3、销售退回不适用4、其他资产负债表日后事项说明不适用十六、其他重要事项1、分部信息(1)报告分部的确定依据与会计政策确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部为基础确定报告分部.
分别对木材加工行业及互联网行业等的经营业绩进行考核.
与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配.
本公司以地区分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分,资产和负债按经营实体所在地进行划分.
(2)行业分布单位:元项目主营业务收入主营业务成本德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告112装饰材料销售1,252,929,256.
771,118,684,139.
74成品家具销售487,625,618.
13357,537,330.
06科技木销售67,676,171.
9952,463,984.
66电商运营服务业务11,729,862.
028,663,082.
91林木产品销售4,164,991.
781,049,381.
93其他4,864,682.
67671,399.
37合计1,828,990,583.
361,539,069,318.
67(3)地区分布项目主营业务收入主营业务成本境内1,738,711,339.
061,469,248,140.
86境外902,79,244.
3069,821,177.
81合计1,828,990,583.
361,539,069,318.
677、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项(1)委托贷款情况公司第六届董事会第二十九次会议决议,在符合相关法律法规及保障投资资金安全的前提下,同意公司以闲置资金进行委托贷款业务.
贷款对象是否关联方委托银行贷款金额(万元)贷款利率担保人或抵押物贷款对象资金用途浙江德清交运投资建设有限公司否上海浦东发展银行湖州德清支行18,000.
009.
74%浙江省德清交通投资集团有限公司归还借款德清县客运中心有限公司否浙江德清农村商业银行股份有限公司德清营业部18,000.
009.
40%浙江省德清县交通投资集团有限公司归还借款合计36,000.
00(2)其他非流动金融资产事项公司持有大自然家居控股有限公司269,999,990股股票,公司对大自然家居控股有限公司的该项投资系出于财务投资的目的,故不予委派董事、监事、高级管理人员,不参与大自然家居控股有限公司财务和经营决策,不存在具有重大影响的情形.
截至2020年6月30日,大自然家居控股有限公司期末股份总数为1,379,381,990股,公司股权持有比例为19.
57%.
8、其他控股股东和实际控制人股权质押情况截至2020年6月30日,控股股东、实际控制人及一致行动人持有公司股份质押或冻结情况如下:股东名称持股比例持股数量质押或冻结数量占持股数量比例质押或冻结情况股份状态数量德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告113德华集团控股股份有限公司29.
60%229,344,88575.
87%质押174,000,000德华创业投资有限公司6.
56%50,813,00819.
68%质押10,000,000丁鸿敏2.
62%20,325,2040.
00%十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款10,455,716.
1116.
68%5,412,750.
9651.
77%5,042,965.
1510,448,919.
6123.
49%5,405,954.
4651.
74%5,042,965.
15其中:按组合计提坏账准备的应收账款52,238,685.
7383.
32%2,137,588.
634.
09%50,101,097.
1034,024,334.
2676.
51%2,046,192.
896.
01%31,978,141.
37其中:关联方组合18,262,218.
9729.
13%18,262,218.
97合计62,694,401.
84100.
00%7,550,339.
5912.
04%55,144,062.
2544,473,253.
87100.
00%7,452,147.
3516.
75%37,021,106.
52按单项计提坏账准备:5,412,750.
96单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由客户一369,785.
80369,785.
80100.
00%经单独减值测试,预计无法收回客户二10,085,930.
315,042,965.
1650.
00%经单独减值测试,预计无法全额收回德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告114合计10,455,716.
115,412,750.
96----按组合计提坏账准备:2,137,588.
63单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内50,637,083.
511,910,117.
003.
77%1-2年1,578,297.
21204,547.
3212.
96%3-4年637.
16256.
4640.
25%5年以上22,667.
8522,667.
85100.
00%合计52,238,685.
732,137,588.
63--如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用√不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1年以内(含1年)50,637,083.
511至2年10,339,063.
842至3年1,694,949.
483年以上23,305.
013至4年637.
165年以上22,667.
85合计62,694,401.
84(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备5,405,954.
466,796.
505,412,750.
96按组合计提坏账准备2,046,192.
89200,385.
84108,990.
102,137,588.
63合计7,452,147.
207,182.
34108,990.
107,550,339.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告1153559(3)本期实际核销的应收账款情况单位:元项目核销金额货款108,990.
10其中重要的应收账款核销情况:单位:元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生客户一货款108,990.
10预计无法收回管理层审批否合计--108,990.
10------(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一10,085,930.
3116.
09%5,042,965.
16客户二5,909,926.
409.
43%348,685.
66客户三1,759,820.
102.
81%103,829.
39客户四1,645,947.
182.
63%97,110.
88客户五1,562,340.
282.
49%92,178.
08合计20,963,964.
2733.
45%2、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额应收股利18,500,000.
0018,500,000.
00其他应收款6,137,883.
76150,938,063.
48合计24,637,883.
76169,438,063.
48(1)应收利息1)应收利息分类不适用德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告1162)重要逾期利息不适用3)坏账准备计提情况√适用不适用单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用(2)应收股利1)应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额德兴市绿野林场有限公司18,500,000.
0018,500,000.
00合计18,500,000.
0018,500,000.
002)重要的账龄超过1年的应收股利单位:元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据德兴市绿野林场有限公司18,500,000.
003-4年未发生减值合计18,500,000.
00------3)坏账准备计提情况√适用不适用单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告117未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金574,250.
00574,250.
00委托贷款本金及利息150,432,389.
94往来款5,500,000.
00其他420,909.
95253,579.
74合计6,495,159.
95151,260,219.
682)坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年1月1日余额25,522.
206,480.
00290,154.
00322,156.
202020年1月1日余额在本期--转入第三阶段777.
60-777.
60本期计提9,872.
49-5,702.
4030,949.
9035,119.
992020年6月30日余额35,394.
690.
00321,881.
50357,276.
19损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用√不适用按账龄披露单位:元德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告118账龄期末余额1年以内(含1年)6,099,909.
952至3年6,000.
003年以上389,250.
003至4年115,000.
005年以上274,250.
00合计6,495,159.
953)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏账准备322,156.
2035,119.
99357,276.
19合计322,156.
2035,119.
99357,276.
194)本期实际核销的其他应收款情况不适用5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一电力保证金271,250.
005年以上4.
18%271,250.
00客户二投标保证金200,000.
001年以内3.
08%11,800.
00客户三备用金156,000.
001-4年2.
40%49,696.
50客户四备用金147,200.
001年以内2.
27%8,684.
80客户五投标保证金100,000.
001年以内1.
54%5,900.
00合计--874,450.
00--13.
46%347,331.
30德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告1193、长期股权投资单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,682,483,161.
721,682,483,161.
721,470,601,352.
351,470,601,352.
35对联营、合营企业投资24,821,035.
4124,821,035.
4124,826,742.
2624,826,742.
26合计1,707,304,197.
131,707,304,197.
131,495,428,094.
611,495,428,094.
61(1)对子公司投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他德华兔宝宝装饰材料销售有限公司313,858,358.
15313,858,358.
15浙江德华兔宝宝进出口有限公司52,571,143.
6252,571,143.
62浙江德升木业有限公司90,250,842.
6590,250,842.
65江西省金星木业有限公司40,428,700.
0040,428,700.
00江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司38,228,965.
9438,228,965.
94德兴市兔宝宝装饰材料有限公司26,077,001.
9826,077,001.
98浙江兔宝宝胶粘材料有限公司5,555,100.
005,555,100.
00德华兔宝宝工贸有限公司10,002,000.
0010,002,000.
00德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告120德兴市绿野林场有限公司25,722,992.
9125,722,992.
91浙江兔宝宝门柜有限公司11,237,891.
9150,760.
0611,288,651.
97德华兔宝宝家居销售有限公司56,873,830.
9956,873,830.
99杭州多赢网络科技有限公司501,283,694.
00501,283,694.
00浙江云兔网络科技有限公司3,000,000.
003,000,000.
00浙江云兔智维家居设计有限公司2,000,000.
002,000,000.
00宁国恒基伟业建材有限公司55,550,000.
005,500,000.
0061,050,000.
00德华兔宝宝投资管理有限公司188,749,875.
08198,850,000.
00387,599,875.
08TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.
,LTD.
14,281,230.
0014,281,230.
00TBFLOORING(CAMBODIA)CO.
,LTD.
34,929,725.
127,481,049.
3142,410,774.
43合计1,470,601,352.
35211,881,809.
371,682,483,161.
72(2)对联营、合营企业投资单位:元投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告121一、合营企业二、联营企业浙江隐竹旅游开发有限公司24,826,742.
26-5,706.
8524,821,035.
41小计24,826,742.
26-5,706.
8524,821,035.
41合计24,826,742.
26-5,706.
8524,821,035.
41(3)其他说明无4、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务230,998,850.
97181,482,041.
77227,091,417.
41175,718,323.
52其他业务109,825,788.
404,913,849.
57127,733,634.
994,351,038.
42合计340,824,639.
37186,395,891.
34354,825,052.
40180,069,361.
945、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-5,706.
852,613,090.
58委托贷款投资收益735,062.
8911,179,297.
74理财产品收益2,069,205.
480.
00合计2,798,561.
5213,792,388.
326、其他无德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告122十八、补充资料1、当期非经常性损益明细表√适用不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益-333,225.
56计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)9,677,174.
71委托他人投资或管理资产的损益9,127,559.
67除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-96,610,923.
00对外委托贷款取得的损益22,198,311.
79除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,802,841.
06减:所得税影响额-7,233,769.
65少数股东权益影响额366,070.
23合计-51,876,244.
03--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因.
√适用不适用项目涉及金额(元)原因增值税即征即退返还303,428.
92即征即退返还进项税额加计抵减25,548.
26进项税额加计抵减小微企业增值税减免13,046.
18小微企业增值税减免2、净资产收益率及每股收益1)明细情况报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润2.
60%0.
060.
06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.
74%0.
130.
13德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告1232).
加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A42,820,518.
79非经常性损益B-51,876,244.
03扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B94,696,762.
82归属于公司普通股股东的期初净资产D1,845,058,225.
05发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G62,491,709.
97减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H5.
00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产85,884,092.
65减少净资产次月起至报告期期末的累计月数4.
00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产51,610,091.
32减少净资产次月起至报告期期末的累计月数0.
00其他外币报表折算差额I1607,858.
44增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J13.
00股权激励纳税调整退税增加的资本公积I250,760.
06增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J23.
00报告期月份数K3加权平均净资产L=D+A/2+E*F/K-G*H/K±I*J/K1,648,462,129.
46加权平均净资产收益率M=A/L2.
60%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L5.
74%3).
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程①基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A42,820,518.
79非经常性损益B-51,876,244.
03德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年半年度财务报告124扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B94,696,762.
82期初股份总数D774,756,002.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数7,975,554减少股份次月起至报告期期末的累计月数5因回购等减少股份数12,177,789.
00减少股份次月起至报告期期末的累计月数4因回购等减少股份数H7,975,554减少股份次月起至报告期期末的累计月数I3报告期缩股数J报告期月份数K6发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F*G/K-H*I/K-J756,732,156.
00基本每股收益M=A/L0.
06扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.
13②稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同.
3、境内外会计准则下会计数据差异(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2020年8月27日