万元中关村2020年三季度管理水平报告-智泽华

中关村2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

中关村2020年三季度成本费用总额为45,061.53万元其中营业成本为21,388.09万元 占成本总额的47.46%销售费用为16,855.62万元 占成本总额的37.41%管理费用为4,708.23万元占成本总额的10.45%财务费用为1,484.1万元 占成本总额的3.29%营业税金及附加为625.5万元 占成本总额的1.39%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

2、总成本变化情况及原因分析

中关村2020年三季度成本费用总额为45,061.53万元与2019年三季度的46,108.42万元相比有较大幅度下降下降2.27%。以下项目的变动使总成本增加销售费用增加4,883.73万元资产减值损失增加1,081.86万元管理费用增加371.1万元共计增加6,336.7万元 以下项目的变动使总成本减少营业税金及附加减少107.53万元财务费用减少139.58万元营业成本减少6,054.62万元共计减少6,301.73万元。各项科目变化引起总成本增加

34.97万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为21,388.09万元与2019年三季度的27,442.71万元相比有较大幅度下降下降22.06%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为16,855.62万元与2019年三季度的11,971.88万元相比有较大增长增长40.79%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看 2020年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长但营业收入却出现了较大幅度的下降企业市场销售活动开展得很不理想应当采取果断措施调整产品结构、销售战略或销售队伍。