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16008凱基證券股份有限公司及其子公司(原名中信證券股份有限公司及其子公司)合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日公司地址:台北市中山區明水路698號3樓、700號3樓公司電話:(02)2181-88882合併財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8-19(三)會計變動之理由及其影響19(四)重要會計科目之說明20-46(五)關係人交易46(六)質押之資產46-47(七)重大承諾事項及或有事項47-49(八)重大之災害損失49(九)重大之期後事項49(十)其他1.
金融商品資訊之揭露50-542.
衍生性金融商品55-603.
其他61、64-65(十一)附註揭露事項1.
重大交易事項相關資訊61-622.
轉投資事業相關資訊62-63、66-953.
大陸投資資訊63(十二)部門別財務資訊633凱基證券股份有限公司及其子公司(原名中信證券股份有限公司及其子公司)會計師核閱報告凱基證券股份有限公司及其子公司(原名中信證券股份有限公司及其子公司)民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日之合併資產負債表,暨民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事.
上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告.
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作.
由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見.
列入第一段所述合併財務報表之子公司中,有關民國九十七年上半年度及民國九十六年上半年度凱基證券投資顧問(股)公司、凱基保險經紀人(股)公司、凱基證券投資信託(股)公司、中信期貨經理(股)公司及KGISecurities(Thailand)PublicCompanyLimited之同期財務報表未經會計師核閱,該等被投資公司民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日之資產總額分別為新台幣4,886,679仟元及新台幣5,922,653仟元,分別占合併資產總額之4.
69%及4.
30%,負債總額分別為新台幣413,001仟元及新台幣1,327,436仟元,分別占合併負債總額之0.
62%及1.
35%,民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日之本期淨利分別為新台幣45,203仟元及新台幣43,115仟元,分別占合併總利益之1.
78%及1.
38%.
又如合併財務報表附註十一.
2及3有關上述轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師核閱.
依本會計師核閱結果,除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響及合併財務報表附註十一.
2及3有關上述轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師核閱外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事.
如合併財務報表附註三所述,凱基證券股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起,依財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定處理.
另有關認購(售)權證之課稅規定,自民國九十六年一月一日起,已依新修訂「所得稅法」之規定處理;並自民國九十六年一月一日起,首次適用財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位之會計處理準則」.
此致凱基證券股份有限公司公鑒安永會計師事務所證期局核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號:(80)台財證(一)第52342號(90)金管證(六)第100690號戴興鉦會計師:傅文芳中華民國九十七年七月二十九日民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元九十七年六月三十日九十七年六月三十日代碼資產附註金額%金額%代碼負債及股東權益附註金額%金額%101000流動資產201000流動負債101010現金及約當現金二及四.
1$6,913,9756.
64$4,272,8213.
10201010短期借款四.
8及六$6,476,5416.
22$33,965,06624.
67101020公平價值變動列入損益之金融資產-流動二、四.
2及六35,099,26933.
7251,133,30937.
14201020應付商業本票淨額四.
92,167,3192.
088,411,6156.
11101070附賣回債券投資二及四.
312,582,09712.
094,406,0753.
20201030附買回債券負債二及四.
1020,797,16219.
9823,446,45817.
03101310應收證券融資款二15,798,89015.
1818,945,60313.
76201060公平價值變動列入損益之金融負債-流動二及四.
118,040,3407.
726,690,2594.
86101319備抵壞帳-應收證券融資款二(116,327)(0.
11)(88,329)(0.
06)201310融券存入保證金758,8130.
73950,2230.
69101320轉融通保證金--1480.
00201320應付融券擔保價款862,9340.
831,116,7100.
81101330應收轉融通擔保價款270,4720.
264,381,7313.
18201330轉融通借入款--157,6910.
11101410客戶保證金專戶四.
418,568,17517.
8411,760,0678.
54201410期貨交易人權益8,012,3627.
704,116,8252.
99101440應收期貨交易保證金11,6580.
0111,7410.
01201630應付帳款2,663,4252.
56668,1370.
49101450借券擔保價款9,1910.
015870.
00201650預收款項29,9950.
037410.
00101460借券存出保證金26,5670.
025300.
00201660代收款項99,3350.
09138,1630.
10101610應收票據淨額二5770.
003640.
00201670其他應付款二及四.
204,202,5874.
043,474,6702.
53101630應收帳款淨額二808,1520.
771,413,5971.
03201670應付所得稅二、三及四.
242,737,7952.
632,253,1951.
64101650預付款項156,5570.
15187,1450.
13201690與待出售非流動資產直接相關之負債二、三及四.
5--6,210,3714.
51101810受限制資產-流動六1,476,6281.
423,026,1312.
20210860一年或一營業週期內到期之長期負債四.
12--5,182,0503.
76101820遞延所得稅資產淨額-流動二及四.
2425,6780.
0235,7050.
03201980其他金融負債-流動二3,655,5703.
51582,8040.
42101970待出售非流動資產二、三及四.
5--12,610,5399.
16流動負債合計60,504,17858.
1297,364,97870.
72101990其他流動資產二及四.
24663,4270.
64704,0220.
51流動資產合計92,294,98688.
66112,801,78681.
93202000長期負債202010應付公司債四.
132,080,0002.
00--203000其他負債102000基金及投資203010違約損失準備四.
14260,0370.
25248,5600.
18102400備供出售金融資產-非流動二及四.
64,536,8804.
364,936,6343.
58203020買賣損失準備四.
1536,9460.
04214,2400.
15203030存入保證金10,4250.
0110,9910.
01203060應計退休金負債-非流動二5,4200.
001,4850.
00203070遞延所得稅負債-非流動二及四.
2424,0600.
0223,6660.
02103000固定資產二、四.
7及六203600壞帳損失準備四.
1639,0310.
0439,0310.
03103010土地2,372,1732.
282,372,2461.
72203800代收承銷股款--440,1830.
32103020建築物952,7780.
91952,4160.
69203990其他負債-其他二4,9170.
007,1640.
00103030設備2,620,4222.
522,704,6181.
97其他負債合計380,8360.
36985,3200.
71103050預付設備款12,1220.
0170,3330.
05103060租賃權益改良207,1640.
20204,1070.
15221000受託買賣貸項-淨額四.
173,974,9513.
82--1030x9減:累計折舊(2,179,746)(2.
09)(2,118,563)(1.
54)固定資產淨額3,984,9133.
834,185,1573.
04負債總計66,939,96564.
3098,350,29871.
43301000股本四.
18104000無形資產301010普通股股本25,380,86224.
3825,380,86218.
43104010商譽二972,9520.
931,334,9680.
97104990其他無形資產二140,4360.
14192,1450.
14302000資本公積二及四.
19無形資產合計1,113,3881.
071,527,1131.
11302070資本公積-合併溢額46,2730.
0546,2730.
03304000保留盈餘四.
20105000其他資產304010法定盈餘公積1,898,0581.
821,376,6701.
00105010營業保證金873,9000.
84845,0000.
61304020特別盈餘公積3,776,7693.
632,733,9931.
99105020交割結算基金438,5840.
42445,0990.
32304040未分配盈餘4,160,6134.
003,566,2622.
59105030存出保證金六369,9830.
36320,7090.
23保留盈餘合計9,835,4409.
457,676,9255.
58105040遞延借項二44,7600.
0474,4030.
06105090出租資產淨額二、四.
7及六217,8510.
21219,0710.
16305000股東權益其他項目105600催收款項二198,4190.
19312,6070.
23305020累積換算調整數二(430,775)(0.
41)388,4370.
28105609備抵呆帳-催收款項二(172,904)(0.
17)(279,881)(0.
20)305040庫藏股票二及四.
21--(223,824)(0.
16)105700現金及約當現金-代收權證履約款30.
0030.
00305050金融商品未實現損益二及四.
6(266,383)(0.
26)287,5920.
21105800現金及約當現金-代收承銷股款4,7400.
00440,1870.
32其他權益項目合計(697,158)(0.
67)452,2050.
33105990其他資產-其他193,9070.
19247,0140.
18其他資產合計2,169,2432.
082,624,2121.
91母公司股東權益合計34,565,41733.
2133,556,26524.
37306000少數股權2,594,0282.
495,777,7104.
20121000受託買賣借項-淨額四.
17--11,609,3718.
43股東權益總計37,159,44535.
7039,333,97528.
57資產總計$104,099,410100.
00$137,684,273100.
00負債及股東權益總計$104,099,410100.
00$137,684,273100.
00董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲(請參閱合併財務報表附註)九十六年六月三十日九十六年六月三十日凱基證券股份有限公司及其子公司合併資產負債表(原名中信證券股份有限公司及其子公司)4凱基證券股份有限公司及其子公司(原名中信證券股份有限公司及其子公司)合併損益表民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除每股盈餘外,均以仟元為單位)本期上期代碼項目附註小計合計%小計合計%收入二$6,641,279100.
00$8,499,957100.
00401000經紀手續費收入四.
22$3,169,143$3,215,458404000承銷業務收入42,96761,697411000營業證券出售利益—自營-1,871,203412000營業證券出售利益—承銷2,22393,391414000營業證券出售利益—避險-200,674421100股務代理收入2,5951,670421200利息收入二1,198,7631,506,269421300股利收入51,52542,600421510營業證券評價利益—自營二-98,609421520營業證券評價利益—承銷二95,143-421530營業證券評價利益—避險二-53,544421540應回補債券評價利益二14231421600借券及附賣回債券融券回補利益二102,603126,783421610借券及附賣回債券融券評價利益二-1,291422200認購(售)權證發行利益二289,159280,570424300受託結算交割服務費收入-149424400衍生性金融商品利益—期貨二756,65282,154424500衍生性金融商品利益—櫃檯二271,488138,253424900期貨顧問費收入251256438000其他營業收入225,154106,804440000營業外收入及利益二433,599618,351費用5,874,31188.
455,401,29763.
55501000經紀經手費支出四.
23194,305208,430502000自營經手費支出四.
2330,22016,607503000轉融通手續費支出9898511000營業證券出售損失—自營195,375-514000營業證券出售損失—避險369,693-521200利息支出二420,651515,936521510營業證券評價損失—自營二351,074-521520營業證券評價損失—承銷二-16,106521530營業證券評價損失—避險二88,189-521610借券及附賣回債券融券評價損失二11,756-522100發行認購(售)權證費用10,4065,039524100期貨佣金支出31,78125,288524300結算交割服務費支出41,02325,729530000營業費用二、四.
20及四.
273,815,4343,960,455538000其他營業支出37,75454,578540000營業外支出及損失二276,552573,031902001繼續營業單位稅前淨利766,96811.
553,098,66036.
45551000減:所得稅費用二、三及四.
24(412,978)(6.
22)(295,132)(3.
47)902002繼續營業單位稅後淨利353,9905.
332,803,52832.
98462000停業單位利益二及四.
262,183,64632.
88320,5193.
77913000合併總利益$2,537,63638.
21$3,124,04736.
75歸屬予母公司股東$2,486,026$2,886,986少數股權51,610237,061合併總利益$2,537,636$3,124,047每股盈餘(元)三及四.
25母公司股東之利益$0.
98$1.
15(請參閱合併財務報表附註)董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲5凱基證券股份有限公司及其子公司(原名中信證券股份有限公司及其子公司)合併股東權益變動表民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元保留盈餘累積金融商品母公司項目附註普通股股本資本公積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘換算調整數庫藏股票未實現損益股東權益合計少數股權合計民國九十六年一月一日餘額$25,380,862$46,273$1,111,029$2,769,064$2,764,756$309,706$(350,522)$470,107$32,501,275$5,565,156$38,066,431九十五年度盈餘指撥及分配:四.
20提列法定盈餘公積265,641(265,641)--提列特別盈餘公積531,283(531,283)--特別盈餘公積迴轉數(566,354)566,354--現金股利(1,761,020)(1,761,020)(1,761,020)員工紅利-現金(40,000)(40,000)(40,000)董監事酬勞(53,000)(53,000)(53,000)庫藏股轉讓員工二及四.
21(890)126,698125,808125,808金融商品未實現損失二(182,515)(182,515)(182,515)九十六年上半年度合併總利益2,886,9862,886,986237,0613,124,047累積換算調整數二78,73178,73178,731少數股權變動二-(24,507)(24,507)民國九十六年六月三十日餘額$25,380,862$46,273$1,376,670$2,733,993$3,566,262$388,437$(223,824)$287,592$33,556,265$5,777,710$39,333,975民國九十七年一月一日餘額$25,380,862$46,273$1,376,670$2,733,993$5,891,838$341,192$-$821,504$36,592,332$6,995,063$43,587,395九十六年度盈餘指撥及分配:四.
20提列法定盈餘公積521,388(521,388)--提列特別盈餘公積1,042,776(1,042,776)--現金股利(2,538,087)(2,538,087)(2,538,087)員工紅利-現金(55,000)(55,000)(55,000)董監事酬勞(60,000)(60,000)(60,000)金融商品未實現損失二(1,087,887)(1,087,887)(1,087,887)九十七年上半年度合併總利益2,486,0262,486,02651,6102,537,636累積換算調整數二(771,967)(771,967)(771,967)少數股權變動二-(4,452,645)(4,452,645)民國九十七年六月三十日餘額$25,380,862$46,273$1,898,058$3,776,769$4,160,613$(430,775)$-$(266,383)$34,565,417$2,594,028$37,159,445董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲股本股東權益其他項目(請參閱合併財務報表附註)6凱基證券股份有限公司及其子公司(原名中信證券股份有限公司及其子公司)合併現金流量表民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位:新台幣仟元本期上期本期上期項目小計合計小計合計項目小計合計小計合計營業活動之現金流量:投資活動之現金流量:本期合併總利益$2,537,636$3,124,047受限制資產-流動減少(增加)1,274,268(173,568)調整項目:出售待出售非流動資產價款5,207,247-少數股權淨利(51,610)(237,061)購入備供出售金融資產-非流動(12)(11)折舊134,306146,462處分備供出售金融資產-非流動-57攤提67,73574,759備供出售金融資產-非流動減資退回股款6,000-違約損失準備本期提列5,6654,364購置固定資產(51,608)(45,053)(迴轉)與提列買賣損失準備淨額(94,468)130,469出售固定資產價款3,1201,324遞延貸項攤銷-(2,696)其他無形資產增加(7,686)(12,083)處分待出售非流動資產(利益)損失(2,259,385)2營業保證金減少25,00035,951出售固定資產(利益)損失(1,917)6,449交割結算基金減少3,5151,545出售其他無形資產利益587-存出保證金(增加)減少(105,326)1,004,215備供出售金融資產-非流動提列減損損失24,58832,735遞延借項增加(5,439)(32,462)公平價值變動列入損益之金融資產-流動減少5,165,057609,210投資活動之淨現金流入6,349,079779,915附賣回債券投資(增加)減少(11,152,712)1,503,909應收證券融資款淨額減少(增加)1,847,327(3,928,682)轉融通保證金減少1,25943,331融資活動之現金流量:應收轉融通擔保價款減少(增加)2,213,756(2,800,221)短期借款(減少)增加(8,356,537)17,019,348客戶保證金專戶減少1,763,533359,679應付商業本票淨額(減少)增加(5,440,816)1,527,544應收期貨交易保證金減少155131代收款項(減少)增加(45,727)59,073借券擔保價款減少(增加)104,399(587)一年或一營業週期內到期之長期負債增加-3,378,210借券存出保證金減少(增加)117,116(530)存入保證金減少(524)(25,488)應收票據淨額(增加)減少(292)7庫藏股轉讓員工-125,808應收帳款淨額減少(增加)33,343(706,563)少數股權(減少)增加(4,401,035)212,554預付款項減少(增加)66,762(14,701)融資活動之淨現金流(出)入(18,244,639)22,297,049遞延所得稅資產負債淨(增加)減少數(55,061)182,955其他流動資產增加(62,285)(495,053)匯率影響數(168,595)57,709遞延退休金成本減少-15催收款項淨額減少2,25029,739子公司變動影響數4,109,416(798,079)現金及約當現金-代收承銷股款減少(增加)5(333,455)其他資產-其他減少(增加)5,000(2,308)受託買賣借貸項淨額增加(2,481,342)(14,487,324)本期現金及約當現金減少數(336,847)(1,127,317)附買回債券負債增加(減少)215,543(6,168,137)期初現金及約當現金餘額7,250,8225,400,138公平價值變動列入損益之金融負債-流動增加4,800,945491,072期末現金及約當現金餘額$6,913,975$4,272,821融券存入保證金減少(320,043)(526,873)應付融券擔保價款減少(396,616)(930,899)轉融通借入款增加-40,321現金流量資訊之補充揭露:期貨交易人權益增加(減少)2,617,037(198,851)本期支付利息$261,867$839,229應付票據減少(68)-本期支付所得稅$470,101$179,108應付帳款增加(減少)409,136(657,319)預收款項增加(減少)5,687(2,384)其他應付款(減少)增加(733,220)233,421不影響現金流量之投資及融資活動:應付所得稅(減少)增加(16,875)275,676一年或一營業週期內到期之長期負債$-$5,182,050其他金融負債-流動增加3,105,189407,520應計退休金負債-非流動減少(230)(37)部份影響現金流量之投資及融資活動:代收承銷股款增加-333,497應付員工紅利及董監酬勞$116,175$94,723營業活動之淨現金流入(出)7,617,892(23,463,911)應付現金股利$2,538,087$1,761,020董事長:王慎經理人:曾錦隆會計主管:黃碧玲(請參閱合併財務報表附註)78凱基證券股份有限公司及其子公司(原名中信證券股份有限公司及其子公司)合併財務報表附註民國九十七年六月三十日及民國九十六年六月三十日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)一、公司沿革凱基證券股份有限公司(以下稱母公司或本公司)係經政府許可設立之綜合證券商,於民國七十七年九月十四日成立,並自同年十二月十日開始營業.
主要係從事證券承銷、自行買賣、經紀及其他經主管機關核准之相關業務.
本公司於民國九十一年十一月一日合併仁信證券股份有限公司、大亞證券股份有限公司及豐源證券股份有限公司,以本公司為存續公司,概括承受仁信證券股份有限公司、大亞證券股份有限公司及豐源證券股份有限公司所有資產負債及一切權利義務.
本公司於民國九十二年十月十三日合併台育綜合證券股份有限公司,以本公司為存續公司,概括承受台育綜合證券股份有限公司所有資產負債及一切權利義務.
本公司原名「中信證券股份有限公司」於民國九十七年七月二十一日變更公司名稱為「凱基證券股份有限公司」.
本公司及子公司於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之員工人數分別為2,849人及2,771人.
二、重要會計政策之彙總說明本合併財務報表係依照證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則編製.
重要會計政策彙總說明如下:1.
合併概況(1)母公司:凱基證券股份有限公司凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)9(2)列入合併財務報表編製個體內之子公司如下:持股百分比%投資公司名稱子公司名稱業務性質97.
6.
3096.
6.
30本公司RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司100.
00100.
00控股公司)〞凱基證券投資顧問(股)公司證券投資顧問業務、全權委託投資業務100.
00100.
00〞凱基保險經紀人(股)公司人身保險經紀人業務100.
00100.
00〞凱基證券投資信託(股)公司證券投資信託業務、全權委託投資業務99.
9999.
99〞凱基期貨(股)公司(註1)期貨商99.
0599.
02〞中信期貨經理(股)公司期貨經理業務100.
00100.
00RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)KGInvestmentsHoldingsLimited控股公司100.
00100.
00〞KGISecurities(Thailand)PublicCompanyLimited證券相關業務34.
97(註2)34.
97(註2)KGInvestmentsHoldingsLimitedKGIInternationalHoldingsLimited控股公司99.
6099.
60KGIInternationalHoldingsLimited詳合併財務報表附註十一.
2.
(1):附表二至二之四.
衍生性金融商品業務、投資業務、證券相關業務等註1:中信期貨(股)公司於民國九十七年五月十二日起更名為凱基期貨(股)公司.
註2:本公司之綜合持股.
(3)列入合併財務報表子公司之增減變動情形:民國九十六年上半年度子公司預計出售轉投資之KGISecurities(Korea)Co.
,Ltd.
,故依財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位之會計處理準則」之規定列入合併財務報表,該子公司並已於民國九十七年二月處分完畢.
(4)當母公司未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份,但將被投資公司視為子公司時,母公司與子公司關係之本質:母公司直接或間接持有KGISecurities(Thailand)PublicCompanyLimited之股權34.
97%,但將該公司視為子公司,係因本公司為該公司最大股東.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)10(5)投資公司直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份或潛在表決權,但未構成控制之原因:不適用.
(6)未列入合併財務報表之子公司名稱、持有股權百分比及未合併之原因:不適用.
(7)為配合合併財務報表基準日,子公司合併年度起迄日之調整、處理方式及差異原因:不適用.
(8)國外子公司營業之特殊風險:不適用.
(9)子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制者(例如:借款合約或法令要求等),該限制之本質與程度.
前項資金移轉之方式包括發放現金股利、償付貸款或償付墊款等方式:不適用.
(10)子公司持有母公司發行證券之內容:不適用.
(11)子公司發行轉換公司債及新股之有關資料:不適用.
2.
合併報表編製原則合併財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製,合併財務報表編製個體間之往來交易於編製合併財務報表時予以沖銷.
凡直接或間接持有被投資公司有表決權股份超過百分之五十,或有下列情況之一者,視為對被投資公司具有控制能力,構成母子公司關係,除依權益法評價外,並編製合併財務報表.
(1)與其他投資人約定下,具超過半數之有表決權股份之能力.
(2)依法令或契約約定,可操控公司之財務、營運及人事方針.
(3)有權任免董事會(或約當組織)超過半數之主要成員,且公司之控制操控於該董事會(或約當組織).
(4)有權主導董事會(或約當組織)超過半數之投票權,且公司之控制操控於該董事會(或約當組織).
(5)其他具有控制能力者.
3.
企業合併本公司之會計處理係依照財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」規定辦理.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)114.
外幣交易本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位,子公司之交易事項係以當地流通之貨幣為記帳單位.
以外幣為計價基準之交易事項係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳.
外幣交易日與結清日係在同一會計期間時,其外幣債權或債務於收取或償付時,因匯率變動所發生之兌換損失或利益列為當年度之損益.
交易發生日與結清日分屬不同會計期間時,外幣債權或債務則按資產負債表日之即期匯率予以調整,因調整而發生之兌換差額其屬外幣長期股權投資者,列為累積換算調整數,作為股東權益其他項目;其屬外幣資產負債者則列為當期損益.
編製合併報表時,國外子公司之財務報表,經以功能性貨幣編製或功能性貨幣再衡量後,若該功能性貨幣與本國貨幣不同,應換算為本國貨幣,所有資產、負債科目均按資產負債表日之匯率換算;股東權益係按歷史匯率換算;損益科目按當期加權平均之匯率換算,因外幣財務報表累積換算所產生之差額作為股東權益項下之累積換算調整數科目.
本公司依財務會計準則公報第十四號「外幣換算之會計處理準則」之規定,將外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量;但以公平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債,則按資產負債表日即期匯率換算,如屬公平價值變動認列為當期損益者,兌換差額則認列為當期損益;如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者,兌換差額則認列為股東權益調整項目.
5.
現金及約當現金約當現金係隨時可轉換成定額現金且即將到期,而其利率變動對其價值影響甚小且具高度流動性之投資,通常包括自投資日起三個月內到期或清償之短期票券,其係按取得成本入帳,出售時成本之計算採個別認定法.
6.
金融資產及金融負債本公司金融資產及金融負債依其流動性區分為流動性及非流動性,金融資產不屬於流動資產者則應改列基金及長期投資項下.
金融負債不屬於流動負債者則應改列長期負債項下.
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產,採交易日(即本公司承諾購買或出售金融資產的日期)會計處理,慣例交易係指一項金融資產之購買或出售,其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)12公平價值變動列入損益之金融資產/負債公平價值變動列入損益之金融資產/負債:係指交易目的金融資產/負債或指定以公平價值衡量且公平價值變動列為損益之金融資產/負債.
營業證券係指自營商購入或承銷商因包銷所取得尚未再出售之證券,應依國內外證券種類分戶詳細記載之.
營業證券如供作附買回條件交易或受有約束限制等情事者,應予註明.
公平價值變動列入損益之金融資產應按公平價值衡量,除持有興櫃股票採成本法評價外,公平價值係指資產負債表日之收盤價.
開放型基金,其公平價值係指資產負債表日該基金淨資產價值.
持有公平價值變動列入損益之金融資產而取得股票股利或資本公積轉增資所配發之股票者,應依金融資產之種類,分別註記所增加之股數,並按加權平均法計算每股平均單位成本.
企業於原始認列時將金融資產以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者,續後不得重分類為其他類別之金融商品;原非屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品亦不得重分類為該類金融資產.
備供出售之金融資產備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量,其公平價值變動造成之利益或損失,除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外,於除列前認列為股東權益調整項目,備供出售之金融資產除列時,將累積之利益或損失列入當期損益.
上市、上櫃有價證券之公平價值係指資產負債表日之收盤價;持有未上市櫃公司股票,且未具重大影響力者,應列為備供出售之金融資產,期末以成本衡量.
無活絡市場之債券投資本公司對無活絡市場之公開報價,且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資產分類為無活絡市場之債券投資,續後評價時以攤銷後成本衡量,其公平價值變動造成之利益或損失,應於除列時認列損益.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)137.
選擇權交易以交易目的買入之選擇權所支付之權利金,帳列「買入選擇權-期貨」項下,賣出選擇權所收取之權利金,帳列「賣出選擇權負債-期貨」項下,其性質分屬於流動資產與流動負債.
選擇權交易於平倉及履約時將結算差額列為當期損益,選擇權交易於資產負債表日未沖銷部位之結算價與成本價之差額亦列為當期損益.
8.
期貨交易保證金-自有資金係從事自有資金期貨及選擇權交易業務所繳交之交易保證金及所建立之期貨及選擇權契約部位,經由逐日評價後所產生之保證金增減變動金額帳列「期貨交易保證金-自有資金」,其性質屬資產負債表之流動資產項下.
期貨及選擇權契約交易於平倉時將結算差額列為當期損益,資產負債表日未沖銷部位之結算價與平均價之差額亦列為當期損益.
9.
衍生性金融商品資產/負債當本公司成為金融商品合約之一方時,將衍生性商品之所有合約權利或合約義務於資產負債表認列衍生性金融商品資產/負債,並將利率交換、可轉換公司債資產交換及結構型商品等衍生性商品,帳列於「衍生性金融商品資產/負債-櫃檯」科目中分別列示,金融商品與非金融商品於報表日以公平價值認列於資產負債表中.
公平價值之變動不論已實現或未實現均於發生期間認列為當期損益.
10.
認購(售)權證負債發行認購(售)權證之會計處理及其後續評價,按公平價值法衡量,採總額法評價.
惟發行認購(售)權證者再買回其發行之權證,依充分揭露原則,應將買回之價款列至「發行認購(售)權證負債再買回」,作為「發行認購(售)權證負債」之減項.
11.
附條件債券交易(1)附條件債券交易係以成本為入帳基礎,其交易性質若屬融資行為,於附賣回交易發生時,帳列「附賣回債券投資」並列於流動資產項下,於附買回交易發生時,帳列「附買回債券負債」並列於流動負債項下,其與約定賣(買)回價格間之差額,帳列利息收入或利息支出.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)14(2)若以附賣回公債再行賣斷,於賣斷時的貸方科目採用「附賣回債券投資-融券」,且該科目為負債科目,於資產負債表日採公平價值法按總額法評價;附賣回公債再行賣斷於回補時認列回補損益,帳列「借券及附賣回債券融券回補損益」.
12.
應回補債券係從事公債放空交易,並於未來以買入現券方式回補,成交時依除息價認列「出售證券收入」及「出售證券成本」,未來應交割公債依含息價認列「應回補債券」,該科目為負債科目,於資產負債表日採公平價值法評價,差額認列為當期損益.
13.
備抵呆帳備抵呆帳係按資產負債表之應收證券融資款、應收帳款、應收票據、其他應收款及催收款收現之可能性及證期會(88)台財證(二)第82416號函之規定範圍內提列.
14.
待出售非流動資產/待出售處分群組待出售非流動資產或待出售處分群組係指於目前情況下,企業可依一般條件及商業慣例立即出售,且高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產或處分群組.
分類為待出售非流動資產者或待處分群組者,以帳面價值與淨公平市價孰低者衡量,停止提列折舊、折耗或攤銷,並單獨列示於資產負債表.
而待出售處分群組所含負債之相關利息及其他費用仍應繼續認列.
待出售非流動資產或待出售處分群組,其淨公平價值低於帳面價值之金額,於損益表認列為減損損失.
待出售非流動資產或待出售處分群組之淨公平市價若續後回升,於損益表認列為利益,惟迴轉金額不得超過原已認列之累計減損損失及原依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」得迴轉之金額.
15.
固定資產及出租資產(1)固定資產及出租資產係以成本減累計折舊計價.
重大增添、更新及改良,作為資本支出;修理及維護支出,則作為當期費用.
處分固定資產盈益或損失則列為當年度之營業外收入及利益或營業外支出及損失項下.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)15(2)折舊係採平均法,耐用年限悉依行政院令頒「固定資產耐用年數表」之耐用年數,年數如下:資產項目耐用年限建築物50-55年設備3-5年租賃權益改良3年(3)折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使用者,則依估計可再使用年限,續提折舊.
16.
商譽係投資成本與股權淨值之差異,按五至二十年平均分攤,惟自民國九十五年一月一日起,依財務會計準則公報第五號「採權益法之長期股權投資會計處理原則」之規定該差額不再攤銷.
新增之差額比照財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」有關收購成本分攤之步驟予以分析處理,其中屬於商譽部分不得攤銷.
17.
無形資產無形資產包括受讓或企業併購取得之營業權及電腦軟體成本.
本公司依財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」規定,原始認列無形資產時,係以成本衡量.
無形資產於原始認列後,以其成本加依法令規定之重估增值,再減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值.
有效耐用年限之無形資產之可攤銷金額於耐用年限期間,按合理而有系統之方法攤銷.
18.
遞延借項係裝潢費及電話裝置費等按三至五年平均攤銷.
19.
應付借券本公司從事借券交易時,將所借入之證券出售之金額,帳列「應付借券-避險」,並配合所發行之個別認售權證,按巿價法評價之,認列應付借券評價調整.
市價係指資產負債表日之收盤價.
返還借券成本與應付借券之差異,帳列「借券及附賣回債券融券回補利益/損失」.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1620.
遞延貸項(其他負債-其他)本公司依財務會計準則公報第二十五號「企業合併-購買法之會計處理」規定,將所取得可辨認淨資產之公平價值與收購成本比較,若所取得可辨認淨資產公平價值超過收購成本,則其差額應就非流動資產(具公開市價之長期證券投資及擬於短期內出售之固定資產除外)分別將其公平價值等比例減少之,若減少至零仍有差額時,應將該差額列為遞延貸項(負商譽).
因合併而產生之遞延貸項,係採直線法按五年平均攤銷,轉列為收益.
21.
庫藏股票(1)本公司對於子公司持有本公司股票之會計處理係依照財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」規定視同庫藏股票處理之.
(2)本公司收回已發行股票作為庫藏股票,其屬買回者,依所支付之成本借記「庫藏股票」科目,庫藏股票之帳面價值應按股票種類(普通股或特別股)加權平均計算,並得依收回原因分別計算.
有關庫藏股票處分或註銷時之會計處理,則依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定處理.
22.
收入認列各項收入係依照行政院金融監督管理委員會證券期貨局之相關規定及財務會計準則公報第三十二號「收入認列之會計處理準則」認列.
23.
退休辦法及退休金本公司於民國七十八年訂立職工退休辦法,並成立職工退休基金管理委員會,原係每月按薪資總額百分之八提撥退休基金,又自民國八十九年起改為每月按薪資總額百分之二提撥退休基金.
上述提撥款項與本公司完全分離,故未包括於財務報表之中.
本公司按財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定,根據精算報告,淨退休金成本參酌精算師精算之金額提列,包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬,以及未認列過渡性淨資產、退休金損益之攤銷數.
有關未認列過渡性淨資產係按十五年採直線法攤銷,未認列退休金損益係按剩餘服務年限攤銷.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)17勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行,並採確定提撥制.
實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資.
對適用該條例之員工,本公司每月負擔之員工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資百分之六.
屬確定提撥退休辦法者,依權責發生基礎,將每期提繳之退休基金數額認列為當期費用.
24.
員工紅利及董監酬勞本公司自民國九十七年一月一日起,依財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定,員工分紅不論以現金給付或採發放股票方式,其所產生之負債,係來自員工提供勞務而非與業主間之交易.
因此,本公司對員工分紅成本之認列,應視為費用,而非盈餘之分配.
員工分紅之預期成本,應於其具法律義務或推定義務且可合理估計該負債金額時,予以認列.
本公司於員工提供勞務之會計期間依過去經驗就可能發放之金額為最適當之估計並認列為費用.
於期後期間之董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動應調整當年度(原認列員工分紅費用之年度)之費用.
至次年度股東會決議日時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,列為次年度損益.
有關董監酬勞之會計處理,亦比照員工分紅規定辦理.
25.
所得稅所得稅之會計處理係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤.
將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數列為遞延所得稅負債,與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,再評估其遞延所得稅資產之可實現性,估列其備抵評價金額.
同時將遞延所得稅資產或負債,依據其所屬資產負債科目分類或預期清償或實現期間之長短,劃分為流動或非流動項目估列入帳.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)18本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份,於股東會決議分配盈餘後列為當期費用.
本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額,並與按所得稅法規定計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅.
合併公司之所得稅依各該國法律,應以各公司主體為申報單位,不得合併申報.
合併公司之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅費用之合計數.
26.
資產減損本公司依財務會計準則第三十五號公報「資產減損之會計處理準則」之規定,於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產出單位),估計可回收金額.
減損測試結果如資產之帳面價值大於可回收金額,則須認列減損損失,而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者.
商譽以外之資產,於以前年度認列之累積減損損失,嗣後若已不存在或減少時,減損應予迴轉,增加資產帳面價值至可回收金額,惟不可超過資產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值.
另外,商譽所屬現金產生單位,不論有無減損跡象,每年定期進行減損測試.
並就資產帳面價值大於可回收金額之部分,認列減損損失.
商譽之減損,一經認列,嗣後不得以任何理由迴轉.
減損損失及減損迴轉利益列為營業外收入及利益或營業外支出及損失,惟備供出售之金融商品後續期間減損金額減少,不得列為當期損益,而應認列為股東權益調整項目.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)1927.
資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產為企業因營業所產生之資產,預期將於企業之正常營運週期中變現、消耗或意圖出售,主要為交易目的而持有或短期間持有,並預期於資產負債表日後十二個月內將變現;現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制,資產不屬於流動資產者為非流動資產.
流動負債為企業因營業而發生之債務,預期將於企業正常營業週期中清償;須於資產負債表日後逾十二個月內清償;企業不得無條件延期至資產負債表後逾十二個月清償之負債.
負債不屬於流動負債者為非流動負債.
28.
期中財務報表之表達與揭露期中財務報表之表達與揭露採用財務會計準則公報第二十三號規定編製.
三、會計變動之理由及其影響1.
本公司及子公司自民國九十七年一月一日起,依財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定處理.
此項會計原則變動致本公司民國九十七年上半年度合併總利益減少17,342仟元及每股盈餘減少0.
01元.
2.
本公司之所得稅估計,其中有關認購(售)權證之課稅規定,自民國九十六年一月一日起,已依新修訂「所得稅法」之規定處理.
此項會計估計變動對本公司民國九十六年上半年度合併總利益增加316,823仟元,每股盈餘增加0.
13元.
3.
本公司及子公司自民國九十六年一月一日起,適用財務會計準則公報第三十八號「待出售非流動資產及停業單位之會計處理準則」,依公報規定分類、衡量及揭露待出售非流動資產.
民國九十六年上半年度,本公司原併入合併財務報表個體之長期股權投資計12,610,539仟元轉列「待出售非流動資產」及6,210,371仟元轉列「與待出售非流動資產直接相關之負債」.
上述會計原則變動對本公司及子公司民國九十六年上半年度合併總利益及每股盈餘並無重大影響.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)20四、重要會計科目之說明1.
現金及約當現金97.
6.
3096.
6.
30庫存現金$3,708$3,931銀行存款4,484,7073,660,282三個月內到期之短期票券2,425,560608,608合計$6,913,975$4,272,821(1)上述短期票券在民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之利率區間分別為年息1.
94%~2.
03%及1.
90%~2.
10%.
(2)上述現金及約當現金並無提供質押或擔保之情事.
2.
公平價值變動列入損益之金融資產-流動97.
6.
3096.
6.
30交易目的金融資產開放式基金及貨幣市場工具$2,445,682$2,505,906營業證券-自營25,751,99537,329,906營業證券-承銷889,0921,011,983營業證券-避險2,065,0584,718,409買入選擇權118,08138,144期貨交易保證金-自有資金622,863649,947衍生性金融商品資產3,206,4984,879,014合計$35,099,269$51,133,309上述公平價值變動列入損益之金融資產中提供作為質押或擔保之情形,詳如合併財務報表附註六.
(1)開放式基金及貨幣市場工具97.
6.
3096.
6.
30基金$80,020$65,000其他2,372,4822,438,836小計2,452,5022,503,836(減)/加:評價調整(6,820)2,070市價$2,445,682$2,505,906凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)21(2)營業證券-自營97.
6.
3096.
6.
30國內上巿(櫃)公司股票$6,870,623$9,897,603國內上巿(櫃)公司公司債及政府公債17,145,43322,544,621國內上市受益憑證29,312-國外有價證券2,285,1914,408,749小計26,330,55936,850,973(減)/加:評價調整(578,564)478,933市價$25,751,995$37,329,906(3)營業證券-承銷97.
6.
3096.
6.
30國內上巿(櫃)公司股票$347,526$346,350國內上巿(櫃)公司公司債277,729474,800小計625,255821,150加:評價調整263,837190,833市價$889,092$1,011,983(4)營業證券-避險97.
6.
3096.
6.
30國內上巿(櫃)公司股票$728,680$2,243,970國內上市(櫃)公司公司債1,726-國內上市(櫃)認購(售)權證3,670-國外有價證券1,428,7092,307,552小計2,162,7854,551,522(減)/加:評價調整(97,727)166,887市價$2,065,058$4,718,409(5)買入選擇權97.
6.
3096.
6.
30指數選擇權$101,441$61,409股票選擇權2270其他12,121小計101,66963,530未平倉(損)益16,412(25,386)市價$118,081$38,144凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)22(6)期貨交易保證金-自有資金97.
6.
3096.
6.
30帳戶餘額$643,023$733,798未平倉損失(20,160)(83,851)帳戶淨值$622,863$649,947(7)衍生性金融商品資產明細,詳如合併財務報表附註十.
2.
(4).
3.
附賣回債券投資本公司承作附賣回債券投資於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日金額分別為12,582,097仟元及4,406,075仟元,附賣回債券投資均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息賣回,全部賣回總價分別為12,587,490仟元及4,409,987仟元.
4.
客戶保證金專戶97.
6.
3096.
6.
30銀行存款$6,568,647$2,833,679結算機構結算餘額1,231,5011,064,565其他期貨商結算餘額212,214218,581國外客戶保證金餘額10,555,8137,643,242合計$18,568,175$11,760,0675.
待出售非流動資產及與其直接相關之負債97.
6.
3096.
6.
30待出售非流動資產KGISecurities(Korea)Co.
,Ltd.
$-$12,610,539與待出售非流動資產直接相關之負債KGISecurities(Korea)Co.
,Ltd.
$-$6,210,371上述待出售轉投資公司KGISecurities(Korea)Co.
,Ltd.
已於民國九十七年二月處分完畢.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)236.
備供出售金融資產-非流動(1)備供出售金融資產-非流動包括:被投資公司97.
6.
3096.
6.
30台灣集中保管結算所(股)公司$10,350$10,350台灣期貨交易所(股)公司53,18653,186龍一創業投資(股)公司105,000105,000新盛創業投資(股)公司54,00060,000合鼎創業投資(股)公司50,00050,000聯鼎創業投資(股)公司30,00030,000富邦證券金融(股)公司15,22415,224環華證券金融(股)公司719,800719,800安泰證券金融(股)公司10,00010,000台灣總合股務資料處理(股)公司8,3008,300大豐能源科技(股)公司-545中國人壽保險(股)公司444,510346,500中華開發金融控股(股)公司1,913,0152,160,528ShowaDenkoHDTraceCorp.
-155,812CCMGlobalLimited449,332484,578KTFund648,968699,153Others25,19527,658合計$4,536,880$4,936,634(2)本公司投資之備供出售金融資產-新盛創業投資(股)公司於民國九十七年經董事會決議辦理減資退回股款6,000仟元.
(3)上述備供出售金融資產-非流動中並無提供質押或擔保之情事.
7.
固定資產及出租資產淨額(1)截至民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日之固定資產及出租資產投保金額分別為2,184,962仟元及2,392,071仟元.
(2)上述固定資產及出租資產提供質押擔保情形,詳如合併財務報表附註六.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)248.
短期借款97.
6.
3096.
6.
30信用借款$2,230,368$22,412,457擔保借款4,246,17311,548,169銀行透支-4,440合計$6,476,541$33,965,066利率區間2.
00%~3.
5581%1.
89%~6.
65%上述短期借款之擔保品詳如合併財務報表附註六.
9.
應付商業本票淨額97.
6.
3096.
6.
30應付商業本票$2,171,640$8,445,658減:應付商業本票折價(4,321)(34,043)淨額$2,167,319$8,411,615利率區間2.
570%1.
962%~4.
590%10.
附買回債券負債本公司承作附買回債券負債於民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日餘額分別為20,797,162仟元及23,446,458仟元,附買回債券負債均逐筆約定於交易後之特定日期以約定價格含息買回,全部買回總價分別為20,819,543仟元及23,485,483仟元.
11.
公平價值變動列入損益之金融負債-流動97.
6.
3096.
6.
30交易目的金融負債附賣回債券投資-融券$3,774,025$49,539發行認購(售)權證負債2,074,8321,533,103發行認購(售)權證再買回(1,868,047)(963,067)應回補債券147,143-賣出選擇權負債151,701111,218應付借券-避險19,468609衍生性金融商品負債3,741,2185,958,857合計$8,040,340$6,690,259凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)25(1)附賣回債券投資-融券97.
6.
3096.
6.
30附賣回債券投資-融券$3,770,036$49,804加/(減):評價調整3,989(265)市價$3,774,025$49,539(2)發行認購(售)權證負債及發行認購(售)權證再買回A.
本公司發行之認購(售)權證及發行認購(售)權證再買回明細如下:97.
6.
30發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信JU億光20,000,000$0.
01$1.
542$30,84019,751,000$0.
71$14,046中信JV中鴻20,000,0002.
001.
06421,28018,798,0001.
4928,089中信JX聯強20,000,0000.
011.
06421,28018,621,0000.
5911,028中信JW勝華20,000,0000.
011.
09421,88016,136,0000.
233,719中信JY味全20,000,0000.
061.
24324,86018,631,0000.
9918,438中信HV台積電20,000,0000.
010.
54710,94012,542,0000.
516,349中信HY力成20,000,0000.
011.
54230,84019,706,0000.
5410,621中信JZ佳世達20,000,0000.
011.
29325,86018,781,0000.
519,522中信KC統一20,000,0000.
011.
55131,02015,957,0000.
548,673中信KB宏達電20,000,0007.
005.
969119,38017,703,00010.
98194,401中信KA華映20,000,0000.
010.
99419,88013,740,0000.
446,073中信KF聯華20,000,0000.
031.
49229,84019,727,0001.
2424,502中信KH鴻海20,000,0000.
012.
98459,68013,717,0001.
0314,064中信KD群創20,000,0000.
011.
82036,4008,609,0000.
827,018中信KJ聯發科20,000,0000.
200.
54710,94016,484,0000.
416,736中信KG中鋼20,000,0000.
330.
74614,92019,721,0000.
6813,414中信QR力晶20,000,0000.
011.
35327,06017,832,0000.
315,594中信KM凌巨25,000,0000.
020.
59614,90020,273,0000.
5811,699中信QS群聯5,000,0001.
002.
48712,4354,700,0001.
929,003中信KL可成20,000,0000.
011.
99939,98013,403,0001.
0413,903中信HF台新金20,000,0000.
110.
89517,90019,277,0000.
5310,222凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)26發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信KN華碩20,000,0000.
150.
99419,88018,705,0001.
0018,682中信HL華通20,000,0000.
011.
19323,86018,259,0000.
6712,151中信HM環電20,000,0000.
201.
69133,82018,953,0000.
5710,775中信KP中信金20,000,0000.
320.
61612,32017,921,0000.
7012,581中信JM鴻準20,000,0000.
010.
4178,34018,075,0000.
346,105中信JL聯發科20,000,0000.
010.
60612,12019,491,0000.
479,226中信HN可成20,000,0000.
012.
86557,30017,530,0002.
2539,381中信JN大同20,000,0000.
010.
54710,94018,034,0000.
5510,005中信HQ彰銀20,000,0000.
291.
21324,26018,002,0001.
1120,007中信KQ鴻準20,000,0000.
883.
87977,58019,256,0003.
1660,861中信KR國巨20,000,0000.
150.
99419,88013,024,0000.
9812,726中信QQ中光電10,000,0000.
201.
09410,9409,827,0000.
403,948中信HR南紡20,000,0000.
081.
24324,86018,966,0000.
9217,431中信KS南電20,000,0000.
301.
98939,78019,407,0001.
1321,875中信KU第一金20,000,0003.
200.
99419,88019,122,0001.
5429,504中信HW群創20,000,0000.
042.
33746,74016,073,0001.
3922,279中信JC立錡20,000,0000.
080.
54710,94016,706,0000.
294,838中信KW旺宏20,000,0000.
310.
99419,88018,318,0000.
9818,037中信KY欣興20,000,0000.
011.
36227,24012,591,0000.
364,472中信LA奇美20,000,0000.
041.
98939,78013,819,0001.
4520,014中信KX晶電20,000,0000.
101.
34326,86017,559,0001.
3824,198中信KZ寶成20,000,0000.
130.
4979,94018,411,0000.
387,008中信KK中環20,000,0000.
100.
74614,92015,978,0000.
447,069中信LD瑞昱20,000,0000.
011.
80036,00011,446,0000.
8810,020中信LC華通20,000,0000.
100.
59611,92015,972,0000.
609,662中信LE華航20,000,0000.
051.
54230,84017,063,0000.
386,520中信QU茂迪5,000,0002.
312.
69613,4803,769,0003.
7514,125中信LB聯電20,000,0000.
150.
99419,88019,649,0000.
5911,666中信QV茂德10,000,0000.
020.
7957,9505,468,0000.
241,327中信JJ國產20,000,0000.
951.
31326,26017,458,0001.
5627,283中信LF長榮航20,000,0000.
110.
99419,88010,114,0000.
858,588中信LK陽明20,000,0000.
150.
99419,88018,676,0000.
6311,853中信LL裕民20,000,0000.
130.
99419,88016,572,0001.
1518,991凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)27發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信LH台塑20,000,0000.
171.
74134,82016,513,0001.
8129,829中信LM台化20,000,0000.
040.
90518,10015,711,0000.
609,465中信LJ華紙20,000,0000.
950.
90518,10019,515,0001.
5129,380中信LG長榮航20,000,0000.
600.
92518,50018,867,0000.
346,362中信LP大立光20,000,0000.
500.
54710,94013,277,0000.
739,638中信LN台塑化20,000,0000.
340.
99419,88019,605,0000.
6612,987中信LQ南科20,000,0000.
120.
99419,88018,196,0000.
6511,788中信LR彩晶20,000,0000.
050.
82516,50015,868,0000.
365,634中信LS聯強20,000,0000.
100.
99419,88016,425,0000.
538,640中信JK旺宏20,000,0000.
301.
27325,46017,973,0000.
7814,104中信LY台聚20,000,0000.
020.
99419,88018,233,0001.
1721,304中信LT南亞20,000,0000.
050.
99419,88016,632,0000.
447,383中信LV友達20,000,0000.
133.
97979,58013,260,0001.
2416,390中信LW合庫20,000,0000.
460.
99419,88018,750,0001.
5428,823中信LX正新20,000,0000.
070.
85517,10018,204,0000.
397,153中信LU中石化20,000,0000.
260.
89517,90017,913,0001.
1320,209中信JP新光金20,000,0000.
151.
51230,24017,529,0001.
1920,908中信JT正崴20,000,0000.
291.
85037,00018,594,0000.
7213,447中信KT長榮海25,000,0000.
200.
84521,12519,855,0000.
6312,475中信KV興富發20,000,0001.
111.
44228,84018,158,0001.
6730,294中信LZ裕隆20,000,0000.
300.
94518,90018,609,0000.
6912,829中信QW益通5,000,0007.
003.
87919,3954,913,0005.
9829,389中信MB台泥20,000,0000.
011.
44228,84016,080,0000.
6210,042中信MC元大金20,000,0000.
020.
76615,3209,921,0000.
363,596中信MD元大金20,000,0000.
550.
69613,92018,522,0000.
336,037中信ME臺企銀20,000,0000.
800.
87517,50018,361,0000.
9918,163中信MF全懋20,000,0000.
060.
99419,88019,641,0000.
448,619中信MG建漢20,000,0000.
070.
99419,88015,423,0000.
8813,615中信MJ長榮航20,000,0001.
150.
99419,88018,920,0000.
5510,334中信MK榮運20,000,0000.
592.
22844,56018,871,0001.
9536,715中信ML大聯大20,000,0000.
081.
39227,84015,939,0000.
6310,044中信MI長榮航20,000,0000.
131.
21324,26017,655,0000.
478,251中信MH聯發科20,000,0000.
444.
69593,90015,649,0002.
8244,171凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)28發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信QY新普5,000,0001.
102.
33711,6853,686,0001.
686,202中信QX工信8,000,0000.
182.
13817,1046,676,0000.
815,408中信KI欣興30,000,0000.
050.
83525,05025,757,0000.
235,817中信MM宏達電20,000,0000.
090.
74614,92014,976,0000.
477,032中信KE日月光20,000,0000.
200.
93518,70017,208,0000.
8614,743中信MN立錡20,000,0001.
754.
17883,56018,519,0004.
3179,753中信MQ宏達電20,000,0000.
470.
99419,88014,154,0001.
3418,960中信MR長榮海20,000,0000.
240.
4478,94018,655,0000.
356,561中信MT勝華20,000,0000.
030.
4478,94017,731,0000.
366,433中信MS佳世達20,000,0000.
080.
84516,90017,664,0000.
417,265中信QT中美晶50,000,0000.
040.
67633,80037,215,0000.
6122,545中信MV大同20,000,0000.
760.
4979,94019,694,0000.
509,828中信MU大同20,000,0000.
180.
74614,92019,601,0000.
367,137中信MW新纖20,000,0000.
240.
89517,90017,083,0000.
6210,545中信MY兆豐金20,000,0000.
620.
99419,88019,857,0000.
7314,480中信MX兆豐金20,000,0000.
421.
44228,84019,944,0001.
0921,769中信RB力晶6,000,0000.
060.
9945,964950,0000.
22205中信NB宏盛20,000,0000.
670.
71614,32019,464,0000.
468,914中信NA宏盛20,000,0001.
050.
99419,88019,479,0000.
7715,047中信NC合庫20,000,0000.
320.
66613,32019,895,0000.
5410,728中信MZ台達電20,000,0000.
401.
49229,84019,737,0000.
7214,223中信RA茂德10,000,0000.
050.
7667,6607,464,0000.
322,412中信ND國泰金20,000,0000.
120.
94518,90018,170,0000.
478,580中信NE鴻海20,000,0000.
182.
13842,76018,753,0000.
8415,744中信NG歌林20,000,0000.
010.
59611,92016,000,0000.
7111,350中信NH國揚20,000,0000.
140.
4979,94016,176,0000.
355,629中信NF台積電20,000,0000.
420.
61612,32019,494,0000.
5510,682中信NI中鼎20,000,0000.
230.
74614,92019,210,0000.
5610,720中信NJ瑞昱20,000,0000.
122.
08941,78018,962,0000.
9317,693中信NK晶電20,000,0000.
041.
44228,84015,877,0000.
599,405中信NL第一金20,000,0000.
341.
72134,42018,461,0000.
6812,557中信NM潤泰新20,000,0000.
041.
19323,86014,867,0000.
456,658中信NP南電20,000,0001.
021.
74134,82019,770,0001.
4929,410凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)29發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信NN群創20,000,0000.
031.
51230,24014,831,0000.
517,560中信NQ中石化20,000,0000.
071.
29325,86018,829,0000.
5510,390中信NR廣宇20,000,0000.
120.
99419,88017,439,0000.
559,551中信MP遠紡40,000,0000.
090.
99439,76039,624,0000.
6726,361中信LI景碩20,000,0000.
502.
18843,76018,528,0001.
5729,027中信NY國建20,000,0001.
020.
67613,52019,773,0000.
6813,373中信NX可成20,000,0000.
061.
49229,84017,002,0000.
6611,243中信NW國建20,000,0000.
100.
95519,10019,668,0000.
428,313中信NT統一20,000,0000.
090.
74614,92019,255,0000.
346,527中信NU元大金20,000,0000.
020.
79515,90018,684,0000.
427,860中信NZ新光鋼20,000,0000.
050.
79515,90017,977,0000.
458,000中信NV元大金20,000,0000.
830.
74614,92019,983,0000.
6813,643中信01宏達電20,000,0000.
740.
79515,90018,460,0000.
6211,536中信NS潤泰全20,000,0000.
060.
89517,90018,870,0000.
376,981中信02遠雄20,000,0000.
521.
98939,78019,693,0001.
3626,749中信03遠雄20,000,0001.
900.
99419,88019,530,0001.
1622,582中信04中鴻20,000,0000.
450.
59611,92019,457,0000.
5310,284中信05億光20,000,0000.
141.
74134,82018,922,0000.
7514,202中信RC茂迪5,000,0001.
223.
33216,6604,634,0001.
677,727中信06億光20,000,0002.
441.
32326,46019,382,0001.
3526,147中信MA鴻準20,000,0000.
050.
4979,9402,387,0000.
441,042中信RD合晶7,000,0000.
552.
38716,7095,074,0001.
015,110中信08錸德20,000,0000.
400.
69613,92018,870,0000.
499,307中信10國巨20,000,0000.
330.
99419,88017,358,0000.
447,718中信09榮運20,000,0000.
120.
99419,88018,970,0000.
458,615中信12昱晶50,000,0000.
050.
67633,80038,965,0000.
3814,627中信11寶成20,000,0000.
110.
69613,92019,925,0000.
295,749中信RE力麒5,000,0000.
141.
2436,2154,151,0000.
251,026中信13鴻準20,000,0000.
350.
3977,94017,731,0000.
325,669中信RF群聯5,000,0000.
175.
07325,3653,940,0000.
421,664中信14彰銀20,000,0001.
040.
89517,90019,803,0000.
8416,557中信15南科20,000,0000.
100.
99419,88018,631,0000.
499,150中信17國票金20,000,0000.
200.
69613,92019,409,0000.
489,393凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)30發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信16臺企銀20,000,0000.
120.
74614,92017,302,0000.
386,614中信QZ原相15,000,0000.
230.
4977,45513,948,0000.
385,308中信18緯創20,000,0000.
401.
09421,88019,622,0000.
8316,292中信RG原相5,000,0001.
035.
47127,3554,892,0001.
537,490中信RH原相5,000,0001.
060.
8954,4754,868,0000.
874,256中信19智原20,000,0000.
160.
98419,68019,745,0000.
5811,458中信20中信金20,000,0001.
262.
98459,68019,979,0002.
5250,403中信21揚智20,000,0000.
100.
99419,88017,775,0000.
427,551中信RJ中美晶10,000,0000.
274.
17841,7809,785,0000.
817,928中信22華航30,000,0000.
100.
34810,44028,832,0000.
236,592中信RL迅杰6,000,0000.
151.
6419,8465,593,0000.
372,088中信RK智冠7,000,0001.
563.
58125,0676,549,0002.
0613,500中信24華映20,000,0000.
231.
39227,84019,080,0000.
6812,922中信23裕隆20,000,0000.
091.
14422,88019,775,0000.
5711,305中信25鴻準20,000,0000.
693.
18363,66019,618,0001.
8636,401中信26台泥20,000,0000.
241.
27325,46019,607,0000.
7113,855中信28中鋼20,000,0001.
801.
59131,82019,815,0001.
5230,064中信29長榮海20,000,0000.
170.
84516,90019,500,0000.
448,485中信30宏達電20,000,0000.
950.
89517,90019,265,0000.
8516,304中信RM茂達8,000,0000.
472.
38719,0967,898,0001.
259,836中信RN台半5,000,0000.
390.
9944,9704,273,0000.
401,699中信07凌巨20,000,0000.
101.
17323,46019,684,0000.
489,498中信31華碩20,000,0000.
750.
99419,88019,808,0000.
9619,019中信RP聚積5,000,0001.
564.
97424,8704,631,0003.
2815,204中信32國賓20,000,0000.
310.
99419,88019,907,0000.
7414,676中信34廣達20,000,0000.
500.
99419,88019,972,0000.
7615,269中信33勝華20,000,0000.
321.
74134,82019,159,0001.
0219,502中信36奇美20,000,0000.
550.
99419,88019,284,0000.
7414,313中信38友達20,000,0000.
841.
49229,84019,436,0001.
2624,502中信37聯發科20,000,0004.
174.
57691,52019,970,0004.
4989,658中信35元大金20,000,0000.
971.
56131,22019,406,0001.
5129,396中信39華亞科20,000,0000.
651.
26325,26019,969,0001.
1623,182中信41裕民20,000,0000.
831.
24324,86019,988,0001.
1122,215凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)31發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信40味全20,000,0000.
340.
54710,94019,773,0000.
5210,317中信42神達20,000,0000.
490.
99419,88019,960,0000.
9218,374中信43國泰金20,000,0002.
154.
13182,62019,924,0003.
8877,291中信46技嘉20,000,0001.
452.
23944,78019,982,0002.
0741,384中信45宏達電20,000,0006.
859.
954199,08019,947,0009.
62191,959中信44國泰金20,000,0000.
960.
84616,92019,984,0000.
8416,863中信47統一20,000,0001.
662.
58851,76019,993,0002.
3947,778中信48群創20,000,0001.
292.
09041,80018,090,0001.
8533,449中信49昱晶20,000,0002.
202.
48849,76019,876,0002.
6051,704中信27富邦金20,000,0000.
480.
99419,88018,278,0000.
7714,053中信50大同20,000,0000.
640.
99519,90019,802,0000.
9218,259中信51臺聚20,000,0000.
920.
99519,90020,000,0001.
0120,226中信53新光鋼20,000,0000.
901.
09521,90019,805,0001.
0921,590中信RQ順達科5,000,0002.
933.
68218,4105,000,0003.
6318,163中信54瑞昱20,000,0002.
222.
54850,96020,000,0002.
5551,047中信RR群聯10,000,0003.
003.
08530,8509,990,0003.
0830,796中信52太子20,000,0000.
710.
99519,90019,980,0000.
9819,610小計5,257,9113,536,106減:價值變動利益/損失(3,294,063)(1,668,059)減:權證履約(2,184)-市價1,961,6641,868,047加:預收權證款113,168-合計$2,074,832$1,868,04796.
6.
30發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信M1長榮航60,000,000$0.
03$0.
179$10,740-$-$-中信N2合庫30,000,0000.
060.
2487,44050,0000.
2413中信AA南科20,000,0000.
071.
24324,86016,868,0000.
152,672中信AB台積電20,000,0000.
010.
4478,9401,894,0000.
27526凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)32發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信AC旺宏20,000,0000.
611.
88037,60014,426,0000.
8512,380中信AD味全20,000,0000.
050.
2985,9607,780,0000.
251,955中信AE大成鋼20,000,0000.
500.
3587,1604,690,0000.
894,197中信AF松翰20,000,0000.
350.
99419,88014,451,0000.
456,644中信AG長榮航40,000,0000.
030.
1596,36014,003,0000.
162,256中信AH東聯20,000,0002.
780.
99419,88016,070,0001.
4523,326中信AI華通20,000,0000.
151.
45229,04014,442,0000.
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011.
59131,82015,887,0000.
7311,615中信AK群創20,000,0004.
000.
69613,92019,326,0000.
7915,342中信AL威盛20,000,0000.
010.
4979,9405,193,0000.
18967中信AM聯詠20,000,0000.
121.
64132,82017,789,0000.
417,434中信AN宏達電20,000,0000.
615.
719114,38012,830,0001.
9024,427中信AP精英30,000,0000.
020.
2487,440---中信AQ第一金20,000,0000.
030.
99419,88012,925,0000.
709,164中信AR聯成40,000,0000.
160.
2489,92027,265,0000.
185,129中信AS大榮20,000,0000.
010.
3787,5602,727,0000.
31846中信AT宏達電50,000,0000.
500.
39719,85045,316,0000.
5324,329中信AU光磊20,000,0001.
820.
67613,5202,224,0001.
793,981中信AV富邦金20,000,0000.
120.
2184,3602,147,0000.
24522中信AW鴻準20,000,0000.
400.
3977,94010,136,0000.
414,222中信AX友達20,000,0001.
821.
09421,88018,225,0001.
5227,798中信AY聯發科20,000,0001.
070.
2985,9606,283,0000.
553,491中信AZ台泥20,000,0003.
700.
84516,90015,528,0001.
8528,733中信BA華碩20,000,0001.
211.
04420,88014,370,0001.
0915,761中信BB廣宇20,000,0001.
000.
79515,90015,475,0001.
2118,738中信BC旺宏20,000,0000.
620.
67613,52018,092,0000.
5810,531中信BD矽統20,000,0000.
250.
3877,7404,239,0000.
311,342中信BE台肥20,000,0001.
001.
04420,88017,476,0000.
9416,461中信BF正崴20,000,0000.
760.
71614,32018,118,0000.
7413,556中信BG台積電20,000,0000.
711.
19323,86012,170,0001.
0412,698中信BH神達20,000,0000.
780.
3977,9404,052,0000.
793,231中信BI台新金40,000,0000.
190.
1696,760---中信BJ國巨20,000,0001.
760.
99419,88011,425,0001.
4616,685凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)33發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信BK華新20,000,0000.
820.
4879,7408,936,0000.
706,330中信BL可成25,000,0000.
320.
3488,70020,145,0000.
387,854中信BM中環20,000,0001.
800.
91518,30012,479,0001.
2315,451中信BN長榮航25,000,0000.
200.
2586,45016,519,0000.
254,157中信BP勝華20,000,0000.
960.
59611,92016,013,0000.
8513,700中信BQ華寶20,000,0000.
630.
94518,90016,648,0000.
7913,156中信BR味全20,000,0000.
420.
3486,96016,337,0000.
376,113中信BS潤泰全25,000,0000.
760.
40710,17521,658,0000.
6313,646中信BT全懋20,000,0001.
080.
71614,32013,281,0000.
8511,375中信BU陽明20,000,0000.
620.
3486,96015,961,0000.
477,630中信BV富邦金20,000,0000.
250.
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242,968中信BW聯電20,000,0000.
530.
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570.
4178,34018,410,0000.
448,149中信BY廣達20,000,0000.
850.
79515,90018,148,0000.
8515,429中信BZ國巨20,000,0000.
440.
4979,94016,825,0000.
488,187中信CA華邦電20,000,0000.
790.
59611,92017,073,0000.
7212,385中信CB大立光25,000,0000.
620.
52713,17519,564,0000.
5611,141中信CE瑞軒25,000,0000.
630.
54713,67522,992,0000.
5713,139中信CC力成20,000,0001.
491.
29325,86019,907,0001.
3226,454中信CD奇美電20,000,0001.
050.
99419,88019,747,0001.
0120,101中信CF彰銀20,000,0001.
150.
99419,88019,521,0000.
9919,513中信T6類比科5,000,0000.
013.
58117,9051,614,0001.
953,148中信T7威力盟10,000,0000.
011.
64116,41015,0000.
152中信T8茂迪5,000,0000.
015.
07325,3652,415,0002.
556,179中信T9僑威8,000,0000.
013.
48227,856750,0001.
05788中信U1力晶20,000,0000.
011.
29325,860---中信U2群聯5,000,0003.
223.
48217,4102,032,0002.
424,935中信U3群聯5,000,0000.
012.
48712,435---中信U4台曜電5,000,0002.
002.
18810,9402,808,0001.
584,457中信U5漢磊10,000,0002.
401.
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891,864中信U6益通30,000,0000.
290.
79523,85020,801,0000.
5511,612中信U7益通30,000,0000.
140.
2788,34025,655,0000.
318,178中信U8中美晶10,000,0004.
581.
69116,9102,404,0003.
478,361凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)34發行認購(售)權證負債發行認購(售)權證再買回權證名稱標的證券發行單位期終日市價(元)發行價格(元)金額再買回單位再買回價格(元)金額中信U9力晶20,000,0000.
210.
54710,9408,0000.
554中信V1台半20,000,0002.
490.
4979,94015,725,0000.
528,332中信V2迅杰5,000,0007.
052.
23811,1903,595,0004.
2715,367中信V3類比科5,000,0003.
703.
03415,1702,982,0004.
0011,942中信V4力晶20,000,0000.
310.
55711,14014,120,0000.
365,091中信V5茂德40,000,0000.
110.
1495,96024,020,0000.
143,489中信V6榮剛20,000,0001.
320.
99419,88016,000,0001.
0216,336中信V7元太15,000,0001.
280.
95514,3259,228,0001.
049,686中信V8群聯7,500,0001.
141.
59111,9325,745,0001.
689,655中信V9普誠15,000,0003.
420.
79511,9259,890,0001.
7116,963中信W1聯茂12,000,0000.
610.
6968,35210,518,0000.
707,388中信W2典範15,000,0000.
850.
5177,75511,708,0000.
677,925中信W3茂達15,000,0001.
501.
01415,21011,580,0001.
3315,459中信W4泰林12,000,0000.
590.
6868,23210,038,0000.
686,891中信W5群聯10,000,0000.
970.
5965,9603,636,0000.
853,105中信W6僑威20,000,0000.
550.
61612,32018,887,0000.
6211,733中信W7網龍5,000,0002.
202.
08910,4454,990,0002.
1510,737中信W8尖點5,000,0001.
811.
4527,2604,425,0001.
587,005中信W9鈺創5,000,0001.
281.
2436,2154,593,0001.
275,835中信PA茂迪5,000,0005.
755.
77028,8504,887,0005.
7928,327小計1,386,617834,647減/加:價值變動利益(24,893)128,420減:權證履約(488)-市價1,361,236963,067加:預收權證款171,867-合計$1,533,103$963,067B.
本公司發行認購(售)權證種類為美式或歐式認購(售)權證,存續期間自上市(櫃)買賣日起算六個月至九個月,履約結算方式均為現金或證券結算,得由發行公司擇一採行.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)35(3)應回補債券97.
6.
3096.
6.
30應回補債券$147,158$-減:評價調整(15)-市價$147,143$-(4)賣出選擇權負債97.
6.
3096.
6.
30指數選擇權$131,816$112,185股票選擇權213136其他-13,572小計132,029125,893未平倉損(益)19,672(14,675)市價$151,701$111,218(5)應付借券-避險97.
6.
3096.
6.
30應付借券-避險$20,489$589(減)/加:評價調整(1,021)20市價$19,468$609(6)衍生性金融商品負債明細,詳如合併財務報表附註十.
2.
(4).
12.
一年或一營業週期內到期之長期負債(1)一年或一營業週期內到期之長期負債包括:債權人債務內容97.
6.
3096.
6.
30一般借款信用借款$-$500,000聯合貸款信用借款-3,700,000聯合貸款擔保借款-982,050合計$-$5,182,050利率區間-2.
020%~6.
120%(2)本公司為中期營運資金需求與永豐商銀簽訂授信合約,合約期間93.
8.
3-96.
8.
3,總額度為五億元,本公司並開立保證票據予永豐商銀五億元.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)36於合約有效期間內及依合約所發生之各項債務全部清償之前,本公司應隨時維持下列各項財務比率(以年度合併財務報表為計算標準):A.
流動比率不得低於100%.
B.
本公司之有形淨值於合約存續期間不得低於新台幣五十億元.
(3)本公司為中期營運資金週轉需求與台灣銀行等聯合授信銀行簽訂聯合授信合約,合約期間94.
3.
16-97.
3.
16,貸款總額度為四十八億元,其中四十三億元為中期放款額度,五億元為循環保證發行商業本票,並約定於首次動用日前出具本票.
於合約有效期間內及依合約所發生之各項債務全部清償之前,本公司應隨時維持下列各項財務比率(以年度合併財務報表為計算標準):A.
流動比率不得低於100%.
B.
負債比率不得高於400%.
C.
本公司之有形淨值於合約存續期間不得低於新台幣二百億元整.
(4)本公司之子公司為充實營運資金與改善財務結構與華南商業銀行等聯合授信銀行簽訂聯合授信合約,合約期間93.
9.
13-96.
9.
13,貸款總額度為美金九仟萬元,本公司並開立保證票據予銀行團計美金九仟萬元.
於合約有效期間內及依合約所發生之各項債務全部清償之前,本公司之子公司應隨時維持下列各項財務比率(以年度財務報表為計算標準):A.
流動比率不得低於50%.
B.
負債比率不得高於400%.
13.
應付公司債97.
6.
3096.
6.
30九十六年第一次無擔保普通公司債$2,080,000$-本公司於九十六年八月二十七日發行九十六年第一次無擔保普通公司債(以下簡稱「本公司債」),發行總額計2,080,000仟元,每張票面金額為10,000仟元,分為A券及B券,其中A券發行金額為580,000仟元,B券發行金額為1,500,000仟元,其餘發行條件如下:凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)37(1)發行期間:發行期間三年,自民國九十六年八月二十七日至民國九十九年八月二十七日止.
(2)票面利率:A券票面利率為年利率2.
65%;B券票面利率為指標利率加碼0.
30%.
『指標利率』係指計息設定日上午十一點,香港商德勵財富資訊(MoneylineTelerate)第6165頁畫面之九十天期次級市場商業本票利率(90dayTWDBACP)之報價均價(FixingRate).
前述計息設定日須為台北營業日,若遇非台北營業日,則以次一台北營業日之指標利率報價為依據.
(3)還本方式:本公司債A、B券均自發行日起屆滿三年到期一次償還本金.
(4)擔保方式:無.
(5)計、付息方式:A.
本公司債A券自發行日起,每屆滿一年依票面利率單利計、付息一次.
B.
本公司債B券自發行日起,每三個月依票面利率採實際天數單利計息,並付息一次.
14.
違約損失準備係依證券商管理規則之規定,應按月就受託買賣有價證券成交金額提列萬分之零點二八作為違約損失準備.
此項準備除彌補受託買賣有價證券違約所發生損失或證期局核准者外,不得使用之.
又此項準備累積已達新台幣二億元者,得免繼續提列.
15.
買賣損失準備(1)係依證券商管理規則之規定,證券自營商應在自行買賣有價證券利益額超過損失額時,按月就超過部份提列百分之十作為買賣證券損失準備,此項準備除彌補買賣損失額超過買賣利益額之差額外,不得使用之.
又此項準備累積已達新台幣二億元者,得免繼續提列.
(2)又依期貨商管理規則之規定,期貨自營商應按月就當月期貨交易已實現淨利,提列百分之十作為買賣期貨損失準備,此項準備除彌補買賣損失額超過買賣利益額之差額外,不得使用之.
又此項準備累積已達法定最低實收資本額、營業所用資金或營運資金之數額者,得免繼續提列.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)3816.
壞帳損失準備為配合營業稅法第十一條自民國八十八年七月一日起修正實施,按證期會(88)台財證(七)字第91625號函之規定,按經營非專屬本業以外之銷售額百分之三之相當金額提列,自民國九十二年七月一日起已停止上述函令之適用.
17.
受託買賣(借)貸項-淨額97.
6.
3096.
6.
30受託買賣貸項應付託售證券價款$11,201,484$8,452,630應付交割帳款3,653,3159,538,705小計14,854,79917,991,335減:受託買賣借項銀行存款-交割款項(18,465)(4,256)應收代買證券價款(3,653,495)(20,758,181)應收交割帳款(6,992,496)(8,294,655)交割代價(215,392)(543,614)小計(10,879,848)(29,600,706)(借)貸項淨額$3,974,951$(11,609,371)18.
股本本公司民國九十七年六月三十日及九十六年六月三十日額定股本均為28,000,000仟元(含可轉換公司債2,000,000仟元及認股權憑證500,000仟元),每股面額10元,已發行股本為25,380,862仟元,分為2,538,086仟股,每股面額10元.
19.
資本公積依公司法規定,資本公積除超過票面金額發行股票所得溢價及受領贈與之所得得用以增資且每次增資金額不得超過規定之限額外,僅能彌補虧損.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)3920.
盈餘分配(1)本公司盈餘分配之公司章程如下:本公司年終決算如有盈餘,應依法先繳納稅捐、彌補以往年度虧損、提撥法定盈餘公積百分之十、提撥特別盈餘公積和依主管機關規定提撥各種公積.
前項盈餘如尚有餘額時,該餘額加計期初未分配盈餘構成當年度可供分派盈餘,董事會除得視業務需要酌予保留外,餘按下列規定擬具盈餘分派案提請股東會決議分派之:一、董事及監察人酬勞由董事會議定之.
二、員工分配紅利對象包括符合一定條件之從屬公司員工,員工紅利就第一項餘額提撥,並不低於仟分之一.
三、股東紅利不得低於可供分派盈餘扣除董事會因業務需要酌予保留後餘額之百分之八十.
盈餘分派案由董事會依公司長期財務規劃,並考量公司資本預算所需資金,在兼顧公司健全經營與股東權益下,擬訂現金與股票之分派比率;未來三年每年現金股利發放總額應不逾擬發放股東紅利總額之百分之六十,並在法定盈餘公積未達資本總額前,不得超過資本總額之百分之十五.
但當年度股東紅利總額未達一元,或股東會另有決議時,現金紅利發放不受股東紅利總額百分之六十的上限限制.
(2)本公司民國九十七年度及民國九十六年度股東常會決議通過之盈餘分配議案如下:96年度盈餘分配案95年度盈餘分配案項目97年6月13日股東會決議通過96年6月15日股東會決議通過股東現金股利2,538,087仟元1,761,020仟元股東股票股利-仟元-仟元員工現金紅利55,000仟元40,000仟元員工股票紅利-仟元-仟元董監酬勞60,000仟元53,000仟元凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)40(3)民國九十七年上半年度員工紅利及董監酬勞估列金額均為7,500仟元,其估列基礎係依公司章程規定及過去經驗可能發放之金額依會計期間認列費用.
於期後董事會決議之發放金額如有重大變動時,該變動應調整為民國九十七年度之費用.
惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則列為民國九十八年度之損益.
(4)本公司董事會通過及股東會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監酬勞等相關資訊,可至公開資訊觀測站查詢.
21.
庫藏股票(1)庫藏股票97.
6.
3096.
6.
30股數金額股數金額庫藏股票-本公司買回-股$-22,343,150股$223,824(2)庫藏股票-本公司買回A.
97.
1.
1-97.
6.
30:無此情形.
96.
1.
1-96.
6.
30收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數轉讓股份予員工34,361,000股-股12,017,850股22,343,150股B.
民國九十六年一月一日至六月三十日本公司庫藏股減少係轉讓股份予員工12,017,850股,金額為126,698仟元.
(3)證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額.
(4)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派、表決權等權利.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4122.
經紀手續費收入經紀手續費收入係依規定按代客買賣證券及辦理融券業務成交金額之一定比例所收取之手續費.
又該項手續費依證券交易所核定,按成交金額多寡,分級採用不同費率計收,該費率得於不超過客戶成交金額千分之一點四二五之上限自行訂定.
23.
經手費支出經手費支出係按每月證券成交值依一定比例及每月期貨契約成交口數之一定金額支付台灣證券交易所、中華民國櫃檯買賣中心及台灣期貨交易所之費用.
24.
所得稅費用、遞延所得稅資產/負債、應收退稅款及應付所得稅(1)遞延所得稅資產及負債明細如下:97.
6.
3096.
6.
30A.
遞延所得稅資產總額$145,511$156,220遞延所得稅負債總額(89,078)(85,337)遞延所得稅資產之備抵評價金額(54,815)(58,844)B.
產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異:97.
6.
3096.
6.
30稅額稅額可減除暫時性差異提列違約損失$65,009$62,139提列呆帳費用超限38,03748,178虧損扣抵38,62144,190其他3,8441,713應課稅暫時性差異固定資產折舊財稅差異(80,916)(81,994)其他(8,162)(3,343)凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4297.
6.
3096.
6.
30(2)遞延所得稅資產-流動$40,657$48,538備抵評價(9,456)(9,490)遞延所得稅負債-流動(5,523)(3,343)遞延所得稅資產淨額-流動$25,678$35,705遞延所得稅資產-非流動$104,854$107,682備抵評價(45,359)(49,354)遞延所得稅負債-非流動(83,555)(81,994)遞延所得稅負債淨額-非流動$(24,060)$(23,666)(3)會計所得及課稅所得之調節、所得稅費用、應收退稅款及應付所得稅計算如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30本期稅前淨利$766,968$3,098,660呆帳費用30,331(36,958)融資說及買賣說財稅差11,99732,216有價證券評價損(益)221,444(84,029)停徵之證券交易所得淨額(233,229)(1,181,664)依稅法規定迴轉國外投資損失準備-707,081固定資產折舊財稅差異11,413(1,821)其他120,080(1,240,388)估計課稅所得額$929,004$1,293,09797.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30所得稅費用構成項目如下:當期所得稅費用$232,241$323,264未分配盈餘加徵10%99,442547以前年度所得稅低估數34,51427,283遞延所得稅資產/負債淨增減數(55,061)182,955從屬公司所得稅費用101,842(238,917)所得稅費用合計412,978295,132加(減):扣繳稅額(28,059)(28,962)以前年度所得稅高估數-20,610遞延所得稅資產/負債淨增減數55,061(182,955)以前年度未付所得稅2,196,3281,794,754其他101,487354,616期末應付所得稅$2,737,795$2,253,195期末應收退稅款$48,571$48,451凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)43(4)兩稅合一相關資訊:母公司97.
6.
3096.
6.
30股東可扣抵稅額帳戶餘額$615,915$393,33896年度(預計)95年度(實際)稅額扣抵比率10.
40%11.
77%子公司97.
6.
30凱基投顧凱基保險經紀人凱基投信凱基期貨中信期貨經理股東可扣抵稅額帳戶餘額$1,616$161$751$71,511$23996.
6.
30凱基投顧凱基保險經紀人凱基投信凱基期貨中信期貨經理股東可扣抵稅額帳戶餘額$1,616$116$702$64,501$23396年度(預計)凱基投顧凱基保險經紀人凱基投信凱基期貨中信期貨經理稅額扣抵比率---33.
34%-95年度(實際)凱基投顧凱基保險經紀人凱基投信凱基期貨中信期貨經理稅額扣抵比率---34.
71%-(5)未分配盈餘相關資訊:母公司97.
6.
3096.
6.
3086年度以前$7,265$7,26587年度以後4,153,3483,558,997合計$4,160,613$3,566,262凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)44子公司97.
6.
30凱基投顧凱基保險經紀人凱基投信凱基期貨中信期貨經理86年度以前87年度以後2,887(41)(109,868)99,432(44,608)合計$2,887$(41)$(109,868)$99,432$(44,608)96.
6.
30凱基投顧凱基保險經紀人凱基投信凱基期貨中信期貨經理86年度以前87年度以後(3,905)(181)(135,159)35,769(37,293)合計$(3,905)$(181)$(135,159)$35,769$(37,293)(6)本公司截至民國九十三年度之營利事業所得稅結算申報案件,業經國稅局核定在案.
(7)本公司民國八十七年度及民國八十九年度至民國九十三年度及原仁信證券(股)公司民國八十九年度營利事業所得稅結算申報有關前手息之扣繳稅款、營業成本、其他免稅所得遭國稅局剔除,致本公司需補繳營利事業所得稅為1,322,371仟元,但本公司不服,已循程序依法提起行政救濟中.
25.
每股盈餘97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30加權平均流通在外股數(A)2,538,086,216股2,511,560,057股合併總利益$2,537,636$3,124,047歸屬予:母公司股東(B)$2,486,026$2,886,986少數股權51,610237,061合併總利益$2,537,636$3,124,047每股盈餘(單位:新台幣元)母公司股東之利益(B/A)$0.
98$1.
15凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4526.
停業單位(1)本公司之子公司於民國九十六年七月初與某公司簽定買賣契約,出售其轉投資之KGISecurities(Korea)Co.
,Ltd.
股權16,519,999股,交易總金額為179,359佰萬韓圜及淨資產價值(NAV)調整金額.
(2)預估與實際之淨資產價值(NAV)如有差異,買賣雙方於交割後可依約定機制再行找補差價,經雙方彙算後之淨資產價值(NAV)調整為243,973佰萬韓圜.
(3)停業單位損益及現金流量之揭露:97.
1.
1-97.
2.
2796.
1.
1-96.
6.
30停業單位營業損益營業收入$99,504$702,874營業費用及支出(138,437)(304,225)營業(損)益(38,933)398,649營業外收入及利益2,232,21966,985營業外支出及損失(30)(35,122)停業單位稅前淨利2,193,256430,512減:所得稅費用(9,610)(109,993)停業單位稅後淨利$2,183,646$320,51997.
1.
1-97.
2.
2796.
1.
1-96.
6.
30停業單位現金流量營業活動之現金流量$(170,303)$(3,167,336)投資活動之現金流量$3,102,923$2,022,134融資活動之現金流量$(355,166)$1,145,482凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4627.
營業費用本公司及子公司發生之用人、折舊及攤銷費用彙總如下:性質別97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30用人費用薪資費用$1,668,230$1,879,964勞健保費用53,08951,050退休金費用48,37243,496其他用人費用17,09916,209折舊費用134,306146,462攤銷費用67,73574,759本公司及子公司因行業特性,其發生之用人、折舊及攤銷費用之性質皆屬於營業費用.
五、關係人交易截至民國九十七年及九十六年六月三十日止,已納入合併個體之子公司,其母子公司間業務關係均因合併報表編製而沖銷.
六、質押之資產本公司及子公司之下列資產業已提供金融機構、國稅局及法院等作為借款及進行訴訟案件之擔保品:97.
6.
30質押資產名稱質押權人金額公平價值變動列入損益之金融資產-流動合作金庫、華南銀行及泰國當地等銀行$1,389,491受限制資產-流動台灣銀行及第一銀行等1,476,628固定資產淨額中國信託2,356,824存出保證金-定存法院及國稅局等262,500合計$5,485,443凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)4796.
6.
30質押資產名稱質押權人金額公平價值變動列入損益之金融資產-流動中國信託及香港當地等銀行$3,448,202受限制資產-流動台灣銀行及中國信託等3,026,131固定資產淨額中國信託及華南銀行等2,536,206存出保證金-定存法院及國稅局等184,300出租資產淨額華南銀行195,834合計$9,390,673七、重大承諾事項及或有事項本公司及子公司截至民國九十七年六月三十日止之重大承諾事項及或有事項如下:1.
本公司為中期營運資金週轉需求與華南銀行等聯合授信銀行簽訂聯合授信合約,合約期間96.
10.
25-99.
10.
25,貸款總額度為七十億元,為中期放款額度,並約定於首次動用日前出具本票.
於合約有效期間內及依合約所發生之各項債務全部清償之前,本公司應隨時維持下列各項財務比率(以每半年度及年度合併財務報表為計算標準):A.
流動比率(流動資產/流動負債)在100%(含)以上.
B.
負債比率(負債總額扣除買賣損失準備、違約損失準備及承作政府債券買賣所發生之負債金額/有形淨值)在350%(含)以下.
C.
有形淨值應維持在新台幣二百五十億元(含)以上.
截至民國九十七年六月三十日止,本公司已動用額度為新台幣零元.
2.
有關本公司營利事業所得稅結算申報案件申請行政救濟情形,請詳合併財務報表附註四.
24(7).
3.
原台育綜合證券(股)公司為某公司之上櫃協辦推薦承銷商,原告為某公司投資人等以前述公司公開說明書虛偽不實,渠等因信賴公開說明書而投資致受有損失為由,訴請原台育綜合證券(股)公司等連帶賠償其損害.
嗣後本公司因合併台育綜合證券(股)公司而承受此項訴訟,台北地方法院於民國九十五年十一月判決本公司勝訴,部份原告仍提起上訴,請求金額為43,425仟元.
本件目前仍由台灣高等法院審理中.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)484.
原仁信證券(股)公司黃君於民國九十一年九月二十四日持該公司股票11,000張至股務代理部辦理過戶,因缺件無法過戶乃將股票暫交仁信證券(股)公司股代部保管.
仁信證券(股)公司楊君知悉後,乃要求股代部將前述代客戶保管之股票轉交由其保管,事後拒絕交出,致客戶無法辦理過戶,黃君遂要求仁信證券(股)公司處理,仁信證券(股)公司民國於九十一年十一月六日聲請法院對楊君發支付命令,因楊君異議視為起訴.
嗣後本公司合併仁信證券(股)公司承受本件訴訟,並聲明若不能返還股票時,請求相當於62,857仟元之價值,並通知黃君參加訴訟.
該案因楊君舉證股票所有人授權其行使權利,而受寄人權利不能對抗所有人,故台北地方法院於民國九十二年八月二十九日判決本公司敗訴,本公司未提起上訴.
黃君不服,以楊君及本公司為共同被告,訴請撤銷原判決,並請求返還股票,返還不能時應給付其90,379仟元.
台北地方法院於民國九十五年三月二十四日判決本公司勝訴,黃君不服再提起上訴,並變更其部分請求,即倘股票返還不能時以其得換發本公司股票之數量7,289仟股,按給付日當天本公司股票之收盤價,計算損害賠償數額.
本件目前仍由台灣高等法院審理中.
5.
子公司之客戶彭君主張子公司前離職員工楊君及第三人陳君以詐術使其簽訂期貨投資顧問契約,致誤信其所投資之金額可獲子公司全額賠償,進而由楊君指導陳君為彭君操作期貨,詎嗣後發生虧損後,子公司告知其並無投資保障等事,彭君始知受騙.
彭君向新竹地方法院起訴請求楊君、陳君與子公司應連帶給付約二千四百萬元及自起訴狀繕本送達日翌日起至清償日止按年利率百分之五計算之利息.
嗣新竹地方法院於民國九十五年四月二十八日判決楊君應如數給付彭君請求之數額,但彭君主張之侵權行為損害賠償於法無據,故子公司無庸依民法第一八八條僱用人侵權行為規定連帶負責.
彭君不服向臺灣高等法院提起上訴,臺灣高等法院於民國九十五年十月十一日維持原判並駁回上訴.
彭君不服,再上訴第三審,最高法院於民國九十六年十二月十四日發回台灣高等法院更審,目前仍在台灣高等法院審理中.
6.
本公司因辦理融資融券業務,客戶所提供之擔保證券及借予客戶之融券證券分別為8,421,522仟元及225,840仟元.
7.
本公司依大直金融大樓工程合約等收取廠商保證票據及定存單計5,046仟元作為保固之擔保,本公司將於保固期屆滿時再予退還該保證票據及定存單.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)498.
本公司因發行認購(售)權證而洽請金融機構出具保證函計701,000仟元.
9.
本公司與某建設開發股份有限公司簽訂租賃契約,租賃期間民國九十三年一月一日至一二年十二月三十一日止.
(1)本公司未來五年內每年應支付之租金總額金額九十七年度下半年$68,670九十八年度137,340九十九年度137,340一年度137,340一一年度137,340一二年度上半年68,670(2)租約逾五年度者,自第六年起應付租金總額及其折現值如下:自民國一二年七月一日起至一二年十二月三十一日止計一年支付之租金總額約為68,670仟元,按九十七年六月三十日二年定期存款利息2.
81%折算現值約為56,561仟元.
(3)自民國九十八年一月一日至一二年十二月三十一日止,每月租金按民國九十七年平均物價指數漲跌幅調整.
八、重大之災害損失無此事項.
九、重大之期後事項無此事項.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)50十、其他1.
金融商品資訊之揭露(1)公平價值之資訊包括:97.
6.
3096.
6.
30金融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值非衍生性金融商品資產現金及約當現金$6,913,975$6,913,975$4,272,821$4,272,821公平價值變動列入損益之金融資產-流動開放式基金及貨幣市場工具2,445,6822,445,6822,505,9062,505,906營業證券淨額28,706,14528,706,14543,060,29843,060,298附賣回債券投資12,582,09712,582,0974,406,0754,406,075應收款項淨額16,809,18016,809,18024,665,97224,665,972客戶保證金專戶18,568,17518,568,17511,760,06711,760,067受限制資產-流動1,476,6281,476,6283,026,1313,026,131備供出售金融資產-非流動4,536,8804,536,8804,936,6344,936,634營業保證金873,900873,900845,000845,000交割結算基金438,584438,584445,099445,099存出保證金369,983369,983320,709320,709催收款項淨額25,51525,51532,72632,726其他資產4,7434,743440,190440,190受託買賣借項-淨額--11,609,37111,609,371負債短期借款6,476,5416,476,54133,965,06633,965,066應付商業本票淨額2,167,3192,167,3198,411,6158,411,615附買回債券負債20,797,16220,797,16223,446,45823,446,458公平價值變動列入損益之金融負債-流動附賣回債券投資-融券3,774,0253,774,02549,53949,539應回補債券147,143147,143--應付借券-避險19,46819,468609609應付款項4,285,1724,285,1722,892,7612,892,761期貨交易人權益8,012,3628,012,3624,116,8254,116,825一年或一營業週期內到期之長期負債--5,182,0505,182,050應付公司債2,080,0002,080,000--存入保證金10,42510,42510,99110,991其他負債--440,183440,183受託買賣貸項-淨額3,974,9513,974,951--凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)5197.
6.
3096.
6.
30金融商品帳面價值公平價值帳面價值公平價值衍生性金融商品資產公平價值變動列入損益之金融資產-流動買入選擇權$118,081$118,081$38,144$38,144期貨交易保證金-自有資金622,863622,863649,947649,947衍生性金融商品資產3,206,4983,206,4984,879,0144,879,014負債公平價值變動列入損益之金融負債-流動發行認購(售)權證負債2,074,8322,074,8321,533,1031,533,103發行認購(售)權證再買回(1,868,047)(1,868,047)(963,067)(963,067)賣出選擇權負債151,701151,701111,218111,218衍生性金融商品負債3,741,2183,741,2185,958,8575,958,857其他金融負債-流動3,655,5703,655,570582,804582,804(2)本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:A.
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎.
此方法應用於現金及約當現金、附賣回債券投資、應收款項、客戶保證金專戶、受限制資產、催收款項、其他資產、受託買賣借貸項、短期借款、應付商業本票、附買回債券負債、應付款項、期貨交易人權益、一年或一營業週期內到期之長期負債及其他負債.
B.
公平價值變動列入損益之金融商品,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值.
若無市場價格可供參考時,則採用評價方法估計,本公司採用評價方法所使用之估計及假設資訊,與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊具有一致性,該資訊為本公司可取得者.
C.
投資於備供出售金融資產,如有活絡市場公開報價時,則以此市場價格為公平價值.
若無市場價格可供參考時,以其在資產負債之帳面價值估計其公平價值,因其並無永久性跌價之情況,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎.
D.
保證金多為公司繼續經營之必要保證項目,無法預期可達成資產交換之時間,以致無法估計其公平價值,故以帳面價值為公平價值.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)52E.
應付公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值.
折現率以所能獲得類似條件(相近之到期日)之利率為準.
(3)本公司及子公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值如下:97.
6.
3096.
6.
30金融商品公開報價決定之金額評價方法估計之金額公開報價決定之金額評價方法估計之金額金融資產現金及約當現金$-$6,913,975$-$4,272,821公平價值變動列入損益之金融資產-流動31,892,7713,206,49846,254,2954,879,014附賣回債券投資-12,582,097-4,406,075應收款項淨額-16,809,180-24,665,972客戶保證金專戶-18,568,175-11,760,067受限制資產-流動-1,476,628-3,026,131備供出售金融資產-非流動2,357,5252,179,3552,507,0282,429,606營業保證金-873,900-845,000交割結算基金-438,584-445,099存出保證金-369,983-320,709催收款項淨額-25,515-32,726其他資產-4,743-440,190受託買賣借項-淨額---11,609,371金融負債短期借款-6,476,541-33,965,066應付商業本票淨額-2,167,319-8,411,615附買回債券負債-20,797,162-23,446,458公平價值變動列入損益之金融負債-流動4,299,1223,741,218731,4025,958,857應付款項-4,285,172-2,892,761期貨交易人權益-8,012,362-4,116,825一年或一營業週期內到期之長期負債---5,182,050其他金融負債-流動-3,655,570-582,804應付公司債-2,080,000--存入保證金-10,425-10,991其他負債---440,183受託買賣貸項-淨額-3,974,951--凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)53(4)本公司及子公司於民國九十七年一月一日至六月三十日及民國九十六年一月一日至六月三十日因評價方法估計公平價值之金融商品而認列為當期利益之金額分別為271,488仟元及138,253仟元.
(5)財務風險資訊A.
市場風險市場風險係指金融資產價值在某段期間因市場價格不確定變動,例如:利率、匯率、權益證券和商品價格變動,可能引致資產負債表內和表外項目發生虧損的風險.
B.
信用風險信用風險係指交易對手(包括證券發行人、契約交易相對人、或債務方)未能履行責任的可能性,且此種不履行責任的情況對證券商的風險額或財務狀況造成損失的風險.
C.
流動性風險資金流動性風險係指無法將資產變現或取得足夠資金,以致不能履行到期責任的風險.
D.
利率變動之現金流量風險利率變動之現金流量風險係指本公司所持有之浮動利率金融資產或負債,因市場利率變動導致未來現金收支金額改變,進而發生現金流量不確定性之風險.
E.
風險管理本公司及子公司為有效控制本公司及子公司整體之風險,成立獨立專職之風險管理單位,負責風險管理相關工作.
a.
市場風險本公司及子公司市場風險控管以名目本金、敏感度、風險值及停損值作為控管指標,配合各項市場風險限額進行監控與管理.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)54b.
信用風險本公司及子公司信用風險管理,對於不同信用程度之交易對手,訂定信用限額並分級管理,並定期檢視交易對手、債權自有部位之信用狀況.
c.
流動性風險針對資金調度之流動性風險,本公司及子公司設有專責之資金調度單位,每日掌握應收付之現金流量,並控管金融機構之可融資額度,以落實資金調度之流動性.
除此之外,本公司及子公司會根據各單位提出之資金需求,預估未來三個月之現金流量,以預測公司可能發生之流動性需求並訂定應變措施.
本公司及子公司同時力求資金來源之多元化,資金來源除包含股本、各項業務之營業利益、轉投資公司盈餘及短期投資收益外,並預先向各金融機構建立融資額度,因應資金需求,以降低流動性風險之發生率.
d.
作業風險本公司及子公司稽核單位定期就內部控制制度之執行概況實施查核,並做成稽核報告,提供董事會及管理階層掌握公司營運情形,以確保制度有效執行.
本公司及子公司除內部控制制度外,業已訂定各項產品及業務相關作業準則以供遵循,並針對業務及交易流程中可能之作業風險訂定適當之控管機制.
e.
法律風險本公司及子公司設有專責法務單位及法令遵循部提供各單位相關法律諮詢,除制式開戶文件外,所有契約均需事先送請法務單位審核,法務單位如認為有必要,亦可諮詢外部律師或委託外部律師處理,以確保法律文件之有效性及可執行性.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)552.
衍生性金融商品(1)名目本金金額及信用風險A.
名目本金金融商品97.
6.
3096.
6.
30選擇權交易及期貨契約-交易目的$3,521,715$1,615,845國外期貨及選擇權5,348,69846,032,639國外店頭市場選擇權170,242-換利合約價值278,572,110227,484,400換匯交易合約價值3,110-債券選擇權6,401,31310,408,961利率選擇權34,800,00034,800,000換利選擇權-1,000,000資產交換IRS合約價值3,345,9005,097,505資產交換選擇權-買入3,345,9002,382,300資產交換選擇權-賣出4,108,5002,498,700結構型商品3,658,416582,278股權衍生性商品1,965,155-信用衍生性商品-346,145遠期外匯2,976,8734,847,673其他244,65235,994合計$348,462,584$337,132,440B.
信用風險信用風險為本公司及子公司於初級或次級市場買賣有價證券或承作衍生性商品交易,其發行人、保證人或交易相對人無法履行償付義務或因其本身信用事件導致本公司及子公司承受之金融商品跌價損失.
所謂信用事件包含但不限於償付義務能力之改變及其信用評等或市場對其認知改變.
本公司及子公司已訂定相關政策及控管辦法,設定交易對手信用限額及分散機制,將上述信用風險之發生衝擊控制在可忍受的範圍內.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)56(2)市場價格風險所有衍生性商品暨其避險部位市場風險衡量,可分名目本金、公平價值、價格敏感度、涉險值(ValueatRisk)予以衡量,並受到相關額度監控機制之內.
本公司及子公司已訂定相關政策及控管辦法,採設定限額及停損機制,將上述市場風險之發生衝擊控制在可忍受的範圍內.
(3)流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間及不確定性A.
流動性風險:無.
B.
現金流量風險:無.
C.
未來現金需求之金額、期間及不確定性:a.
本公司及子公司從事選擇權交易及期貨契約目前原始保證金數尚高於維持保證金數,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
b.
本公司及子公司從事之衍生性金融商品交易以名目本金為標的,利率交換、換匯交易、債券選擇權、利率選擇權、換利選擇權、股權衍生性商品及信用衍生性商品交易合約並無實際現金之進出,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
c.
本公司及子公司從事資產交換,在契約期間內以約定之利息報酬定期支付以取得選擇權,公司之營運資金充足,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
d.
本公司及子公司從事結構型商品交易,已預先向交易相對人收取價金,從事固定收益商品之投資,公司之營運資金充足,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
e.
本公司發行認購(售)權證由原證券所持有標的證券及已事先收取權利金建立避險部位,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
f.
子公司從事之遠期外匯合約,因公司營運資金充足,足以支應預計之現金流量,故未來尚無額外之現金需求及不確定性風險.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)57(4)交易目的金融資產/負債-衍生性商品97.
6.
3096.
6.
30項目帳面價值/公平價值帳面價值/公平價值衍生性金融商品資產合約價值換利合約價值$1,628,673$1,190,098資產交換IRS合約價值9852,123買入選擇權權利金-利率選擇權104,05597,251資產交換選擇權163,6863,145,206債券選擇權298,248209,040結構型商品5,4032,107股權衍生性商品976,844-信用衍生性商品-228,981國外期貨契約7,566-其他21,0384,208合計$3,206,498$4,879,01497.
6.
3096.
6.
30項目帳面價值/公平價值帳面價值/公平價值衍生性金融商品負債合約價值換利合約價值$1,640,519$920,024資產交換IRS合約價值168,95368,375換匯交易合約價值5-賣出選擇權權利金-利率選擇權200,887173,741權利金-換利選擇權-1,900資產交換選擇權201,6343,199,600債券選擇權345,8281,233,281國外店頭市場選擇權10,462-結構型商品8,2762,602股權衍生性商品1,117,481-信用衍生性商品-372國外期貨契約1,110-其他46,063358,962合計$3,741,218$5,958,857其他金融負債-流動結構型商品本金價值$3,655,570$582,804凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)58(5)衍生性金融商品於合併財務報表上之表達方法A.
本公司因認購(售)權證評價及出售損益明細如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30發行認購(售)權證負債價值變動利益$5,392,244$1,399,540到期前履約損失(13,704)(1,340)發行認購(售)權證再買回處分損失(1,934,281)(352,314)價值變動損失(3,155,100)(765,316)認購(售)權證發行利益$289,159$280,570B.
本公司及子公司衍生性金融商品損益-期貨明細如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30期貨契約利益$535,501$62,108選擇權交易利益221,15120,046合計$752,652$82,154C.
本公司及子公司衍生性金融商品損益明細如下:97.
1.
1-97.
6.
30已實現(損)益評價(損)益合計換利合約價值$79,262$(74,358)$4,904利率選擇權(2,812)(35,652)(38,464)資產交換(39,813)100,95061,137債券選擇權1,041(125)916結構型商品13,243(26,669)(13,426)股權衍生性商品(55)(507)(562)其他256,983-256,983合計$307,849$(36,361)$271,488凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)5996.
1.
1-96.
6.
30已實現(損)益評價(損)益合計換利合約價值$4,476$219,733$224,209利率選擇權(8,373)(5,197)(13,570)換利選擇權18,55011,95430,504資產交換(1,739)(85,071)(86,810)債券選擇權(261)241(20)結構型商品(6,017)(3,180)(9,197)股權衍生性商品(122)-(122)信用衍生性商品(975)39(936)其他(5,805)-(5,805)合計$(266)$138,519$138,253D.
本公司因衍生性金融商品交易而認列利息收(支)明細如下:97.
1.
1-97.
6.
30利息收入利息支出淨利息收入資產交換$64,957$(52,773)$12,184結構型商品326-326合計$65,283$(52,773)$12,51096.
1.
1-96.
6.
30利息收入利息支出淨利息收入資產交換$151,400$(47,087)$104,313結構型商品349-349合計$151,749$(47,087)$104,662E.
本公司因衍生性金融商品交易而認列之手續費收入明細如下:97.
1.
1-97.
6.
3096.
1.
1-96.
6.
30結構型商品$41$16凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)60F.
本公司及其子公司從事期貨契約及選擇權交易之未平倉契約部位及未平倉之合約明細如下:97.
6.
30未平倉部位合約金額或支付(收取)項目交易種類買/賣方契約數之權利金公平價值備註期貨契約台股期貨契約買498$781,082$737,746期貨契約台股期貨契約賣95141,516140,335期貨契約小型台指期貨契約買1,505584,358557,877期貨契約小型台指期貨契約賣3,5021,335,3031,298,717期貨契約台幣黃金期貨契約賣2656678期貨契約國外期貨契約賣500445,103433,191選擇權契約指數選擇權契約買9,238101,441117,985選擇權契約指數選擇權契約賣28,859131,816151,448選擇權契約個股選擇權契約買1722795選擇權契約個股選擇權契約賣19213253選擇權契約國外選擇權契約買9693196.
6.
30未平倉部位合約金額或收取(支付)項目交易種類買/賣方契約數之權利金公平價值備註期貨契約台股期貨契約買362$638,745$637,699期貨契約台股期貨契約賣196327,908342,482期貨契約小型台指期貨契約買2410,57310,570期貨契約小型台指期貨契約賣15163,47665,989期貨契約電子期貨契約買1116,52516,700期貨契約電子期貨契約賣232345,637351,968期貨契約金融期貨契約買2221,51322,711期貨契約金融期貨契約賣1717,73817,595選擇權契約指數選擇權契約買25,30661,40936,023選擇權契約指數選擇權契約賣45,277112,30797,643選擇權契約個股選擇權契約買100選擇權契約個股選擇權契約賣5143凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)613.
其他(1)專屬期貨商業務之特有風險由於期貨交易具低保證金之財務槓桿特性,且交易標的市場行情變動迅速不易預期,加上匯率變動之風險,使客戶及期貨經紀業務之經營風險較一般行業為高,如客戶無法履約,期貨經紀商需有足夠之流動週轉能力,以應付此突發狀況,亦需有能力承擔代履約所可能產生之損失;自營業務若無法維持保證金額度,則可能被代為沖銷所持契約,故保證金可能完全損失,甚至再補繳不足之價款.
(2)專屬期貨經理事業之特有風險子公司期貨經理事業主要係從事期貨交易全權委託契約,其主要代客操作內容為代客從事期貨契約、台指選擇權及股票選擇權交易.
子公司從事代客操作交易前,先向客戶詳細說明交易相關事項並交付全權委託期貨交易說明書及全權委託期貨交易風險預告書,告知期貨交易之性質及可能之風險後,並與客戶簽訂期貨交易全權委託契約,子公司業已制定完善之內部控制來管理可能面臨的交易風險及信用風險.
(3)民國九十七年上半年度及九十六年上半年度母子公司間業務關係及重要交易往來情形,詳附表一及附表一之一.
(4)重分類為便於比較分析,民國九十六年六月三十日之合併財務報表部分科目業經適當重分類.
十一、附註揭露事項1.
重大交易事項相關資訊:(1)資金貸與他人:無.
(2)為他人背書保證:無.
(3)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
(4)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)62(5)與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無.
(6)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
2.
轉投資事業相關資訊:(1)對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者,被投資公司之相關資訊:詳附表二至附表二之四.
(2)對被投資公司直接或間接具有控制力者,被投資公司之重大交易事項相關資訊:A.
被投資公司資金貸與他人:詳附表三.
B.
被投資公司為他人背書保證:詳附表四.
C.
被投資公司取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
D.
被投資公司處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
E.
被投資公司與關係人交易之手續費折讓合計達新台幣五百萬元以上:無.
F.
被投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無.
(3)依據台財證二字第0920004507號函應行揭露於英屬維京群島等地設立之外國事業之業務經營情形:A.
期末持有證券明細:詳附表五至附表八.
B.
從事衍生性金融商品情形及資金來源:詳附表九.
C.
從事顧問、諮詢等資產管理業務收入、服務內容及爭訟事件:無.
凱基證券股份有限公司及其子公司財務報表附註(續)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)63D.
資產負債表資訊:詳附表十至附表十七.
E.
損益表資訊:詳附表十八至附表二十五.
F.
關係人交易與國外事業間往來情形:無.
3.
大陸投資資訊:無此情形.
十二、部門別財務資訊依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達與揭露」得不揭露期中財務報表之部門別資訊.
附表一與交易人編號交易人交易往之關係佔合併總營收或(註一)名稱來對象(註二)科目金額交易條件總資產之比率(註三)0本公司凱基期貨(股)公司1期貨佣金收入$69,880註四1.
13%0本公司凱基期貨(股)公司1期貨交易保證金-自有資金374,561-0.
36%0本公司KGIAsiaLimited1應收帳款15,462-0.
01%1RichpointCompanyLimitedKGIFinanceLimited3其他應收款914,821-0.
88%(富昰(維京群島)控股公司)1RichpointCompanyLimitedKGIFinanceLimited3營業外收入及利益45,040浮動利率計息0.
73%(富昰(維京群島)控股公司)註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編製欄註明,編製之填寫方法如下:1.
母公司填0.
2.
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號.
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:1.
母公司對子公司.
2.
子公司對母公司.
3.
子公司對子公司.
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算.
註四:上係按照一般交易條件進行.
註五:係以當地一般市場行情為租金價格之參考依據,按月收取.
交易往來情形凱基證券股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國九十七年六月三十日(金額除另外註明外,均以新台幣仟元為單位)64附表一之一與交易人編號交易人交易往之關係佔合併總營收或(註一)名稱來對象(註二)科目金額交易條件總資產之比率(註三)0本公司凱基期貨(股)公司1期貨佣金收入$46,146註四0.
59%0本公司凱基期貨(股)公司1期貨交易保證金-自有資金463,170-0.
34%1RichpointCompanyLimitedKGIInternationalFinanceLimited3其他應收款653,295-0.
47%(富昰(維京群島)控股公司)1RichpointCompanyLimitedKGIInternationalFinanceLimited3營業外收入及利益26,747浮動利率計息0.
34%(富昰(維京群島)控股公司)1RichpointCompanyLimitedKGIFinanceLimited3其他應收款2,631,043-1.
91%(富昰(維京群島)控股公司)1RichpointCompanyLimitedKGIFinanceLimited3營業外收入及利益71,139浮動利率計息0.
90%(富昰(維京群島)控股公司)註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編製欄註明,編製之填寫方法如下:1.
母公司填0.
2.
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號.
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:1.
母公司對子公司.
2.
子公司對母公司.
3.
子公司對子公司.
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算.
註四:上係按照一般交易條件進行.
註五:係以當地一般市場行情為租金價格之參考依據,按月收取.
交易往來情形凱基證券股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國九十六年六月三十日(金額除另外註明外,均以新台幣仟元為單位)65附表二單位:美金仟元/新台幣仟元原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註RichpointCompanyLimited英屬維京群島控股公司$4,634,707$4,634,707138,949,597100.
00%$8,472,417$1,920,347$1,920,347本公司採權(富昰(維京群島)控股公司)(USD139,760)(USD139,760)(USD61,979)益法評價之被投資公司凱基證券投資顧問(股)公司台灣證券投資顧問業務、50,00850,0085,000,000100.
00%54,5102,8972,897″全權委託投資業務凱基保險經紀人(股)公司台灣人身保險經紀人業務3,0003,000300,000100.
00%2,959(9)(9)″凱基證券投資信託(股)公司台灣證券投資信託業務、475,574475,57429,998,14799.
99%383,0263,8683,867″全權委託投資業務凱基期貨(股)公司(註1)台灣期貨商688,032687,77272,173,94399.
05%1,008,13399,40295,723″中信期貨經理(股)公司台灣期貨經理業務183,301183,30120,000,000100.
00%155,392(3,809)(3,809)″註1:中信期貨(股)公司於97年5月12日起更名為凱基期貨(股)公司.
註2:本附表除RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)及凱基期貨(股)公司外,餘未經會計師查核或核閱.
註3:因編製合併報表而沖銷.
凱基證券股份有限公司及其子公司本公司對被投資公司直接或間接具有重大影響力或控制力者,被投資公司之相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日66附表二之一單位:美金仟元/泰銖仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註1RichpointCompanyKGInvestments開曼群島控股公司USD87,413USD87,41366,062,690100.
00%USD232,982USD61,697註1本公司之孫公司Limited(富昰(維京HoldingsLimited群島)控股公司)″KGISecurities泰國證券相關業務USD47,981USD47,981545,864,40027.
40%USD47,866USD2,979註1″(Thailand)Public(泰銖96,297)CompanyLimited2KGInvestmentsKGIInternational開曼群島控股公司USD156,152USD156,15288,104,26699.
60%USD292,012USD61,945註2本公司之孫公司HoldingsLimitedHoldingsLimited註1:其投資損益已由RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)依權益法認列.
註2:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註3:本附表除KGISecurities(Thailand)PublicCompanyLimited外,餘經會計師核閱.
註4:因編製合併報表而沖銷.
凱基證券股份有限公司及其子公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日編號67附表二之二單位:美金仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註3KGIInternationalKGIFinancialProductsLimited英屬維京群島衍生性金融商品業務USD3,000USD3,0003,000,000100.
00%USD6,413USD(3,371)註1HoldingsLimitedKGInvestmentsPacificLimited開曼群島投資業務USD10USD1010,000100.
00%USD(11,583)USD(109)註1KGInvestmentsAsset英屬維京群島投資業務USD10USD1010,000100.
00%USD(352)USD0註1ManagementInternationalLimitedKGIAllianceCorporation英屬維京群島投資業務USD4,900USD4,9004,900,000100.
00%USD10,790USD146註1PacificGloryFinanceOneLimited開曼群島投資業務USD5,771USD5,7712100.
00%USD2,642-註1KGILimited英屬維京群島控股公司USD66,675USD66,67560,000,000100.
00%USD54,718USD(65)註1SupersonicServicesInc.
英屬維京群島控股公司USD0.
1USD0.
1100100.
00%USD0.
1-註1RetfordGlobalLimited英屬維京群島控股公司USD0.
1USD0.
1100100.
00%USD0.
1-註1KGIInternationalLimited英屬維京群島控股公司USD31,364USD31,3641,020,000100.
00%USD(2,181)-註1Bauhinia88Ltd.
開曼群島控股公司USD0.
002USD0.
0022100.
00%USD0.
002-註1註1:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註2:因編製合併報表而沖銷.
編號凱基證券股份有限公司及其子公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日68附表二之三單位:美金仟元/港幣仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註4-1KGILimitedKGISecurities(HongKong)Limited香港證券相關業務USD1,500USD1,5001,500,000100.
00%USD11,543USD(983)註1KGIFutures(HongKong)Limited香港期貨經紀及結算交割業務USD5,000USD5,0005,000,000100.
00%USD12,881USD1,002註1GlobalTreasureInvestmentsLimited香港投資業務USD0.
002USD0.
0022100.
00%USD(10,055)USD(751)註1KGIInvestmentsManagementLimited香港保險經紀業務HKD51,295HKD51,29526,250,000100.
00%USD1,199USD0註1KGIInternationalFinanceLimited香港投資及融資業務USD5,000USD5,0005,000,000100.
00%USD(2,953)USD549註1KGINomineesLimited英屬維京群島信託代理業務USD0.
001USD0.
0011100.
00%USD0.
001-註1KGICapitalAsiaLimited香港證券相關業務HKD22,724HKD22,7243,700,000100.
00%USD3,972USD242註1KGIInternational(HongKong)Limited(註2)香港信託代理業務HKD10HKD1010,000100.
00%HKD10-註1KGIHongKongLimited香港管理顧問業務USD15USD1515,000100.
00%USD(36,629)USD(40)註1KGIAsiaLimited香港證券經紀、承銷及投資業務USD15,000USD15,00015,000,000100.
00%USD77,230USD12,591註1KGIEfficientFrontierLimited香港資產管理HKD14,501HKD14,50115,000,000100.
00%USD1,735USD72註1KGIGlobalAssetManagementLimited開曼群島資產管理USD100USD100100,000100.
00%USD1,284-註1Bauhinia8Fund開曼群島基金公司USD25,000USD25,00024,595100.
00%USD34,062USD(4,261)註1註1:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註2:SinpacNominees(HongKong)Limited於97年3月31日起更名為KGIInternational(HongKong)Limited.
註3:因編製合併報表而沖銷.
編號凱基證券股份有限公司及其子公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日69附表二之四單位:美金仟元/泰銖仟元投資公司原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期期末上期期末股數比率帳面金額本期(損)益投資(損)益備註4-2SupersonicServicesInc.
KGIKoreaLimited馬來西亞控股公司USD10USD1010,000100.
00%USD164,920USD99,099註14-3RetfordGlobalLimitedKGI(Korea)HoldingsLimited馬來西亞控股公司USD10USD1010,000100.
00%USD1,249USD1,128註14-4KGIInternationalLimitedHegemonyPteLtd.
新加坡有價證券保管業務USD0.
001USD0.
0012100.
00%USD0.
001-註1KGIFinanceLimited香港投資及融資業務USD0.
1USD0.
15,130,000100.
00%USD(23,212)USD(1,427)註1VandereePteLtd.
新加坡投資業務USD0.
001USD0.
0012100.
00%USD0.
001-註1JubilantDynastyLimited英屬維京群島投資業務USD0.
001USD0.
0011100.
00%USD0.
001-註14-5Bauhinia88Ltd.
BangkokTigerLimited泰國控股公司THB100THB1001,000100.
00%THB100-註1PacificLineLimited泰國控股公司THB2,000THB2,00020,000100.
00%THB2,000-註15-1KGIKoreaLimited/KGISecurities(Korea)Co.
,Ltd韓國證券相關業務-USD54,578---註2KGI(Korea)HoldingsLimited5-2BangkokTigerLimited/KGISecurities(Thailand)泰國證券相關業務USD10,774USD10,774150,750,0007.
57%USD10,774USD2,979註1PacificLineLimitedPublicCompanyLimited(泰銖96,297)6KGISecurities(Korea)KGISecurities(Korea)香港證券相關業務-USD1,000---註2Co.
,LtdInternationalLimited註1:其投資損益已由KGInvestmentsHoldingsLimited依權益法認列.
註2:本期已出售.
註3:因編製合併報表而沖銷.
凱基證券股份有限公司及其子公司被投資公司轉投資具有重大影響力或控制力,被投資公司相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日編號70凱基證券股份有限公司及其子公司被投資公司資金貸與他人相關資訊民國九十七年一月一日至六月三十日附表三單位:美金仟元資金貸與他人者貸與對個別對象提列備抵業務往來資金貸與最高編號公司名稱對象往來科目資金貸與限額本期最高餘額期末餘額利率區間資金貸與原因呆帳金額名稱價值金額限額1RichpointCompanyLimitedKGIInternational其他應收款-USD180,000USD19,864-浮動短期資金融通----USD180,000(富昰(維京群島)控股公司)FinanceLimited關係人註1註1KGIFinanceLimitedUSD80,000USD30,0002KGIInternationalKGIAsiaLimited其他流動資產USD222,753USD120,000USD55,000浮動短期資金融通----USD222,753HoldingsLimited註2註2KGIFutures(HongKong)USD10,000USD10,000LimitedKGIInternationalUSD6,532USD6,532FinanceLimited註1:RichpointCompanyLimited(富昰(維京群島)控股公司)資金貸與最高限額係依該公司「資金貸與他人作業程序」規定,資金貸與他人總額及單一公司貸與資金上限不得逾美金180,000仟元.
註2:KGIInternationalHoldingsLimited資金貸與最高限額係依該公司「資金貸與他人作業程序」規定,資金貸與他人總額及單一公司貸與資金上限需經該公司風管會及董事會同意.
註3:因編製合併報表而沖銷.
擔保品71附表四單位:美金仟元公司名稱關係1KGIInternationalKGIAsiaLimited註1USD805,000USD197,719USD197,377201.
76%USD805,000註2HoldingsLimitedKGIAsiaLimited/註1USD65,000USD65,000KGIInternationalFinanceLimitedKGIFutures(HongKong)Limited註1USD1,285USD1,282註6KGIAsiaLimited/KGIInternational註1USD20,000USD20,000FinanceLimited/KGIAllianceCorporation/KGIFinancialProductsLimitedPacificGloryFinance註1USD88,000USD88,000本票USD88,000註3註5OneLimited/GlobalTreasureInvestmentsLimitedKGIInternationalFinanceLimited註1USD98,566USD97,566KGIFinancialProductsLimited註1USD130,000USD130,000註1:直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之子公司.
註2:KGIInternationalHoldingsLimited背書保證最高限額係依該公司「CorporateEndorsement/GuaranteeMakingGuideline」規定,對所有公司及單一公司之背書保證金額需經該公司風管會及董事會同意.
註3:PacificGloryFinanceOneLimited背書保證最高限額係依該公司「CorporateEndorsement/GuaranteeMakingGuideline」規定,對所有公司及單一公司之背書保證金額需經該公司風管會及董事會同意.
註4:GlobalTreasureInvestmentsLimited背書保證最高限額係依該公司「CorporateEndorsement/GuaranteeMakingGuideline」規定,對所有公司及單一公司之背書保證金額需經該公司風管會及董事會同意.
註5:PacificGloryFinanceOneLimited與GlobalTreasureInvestmentsLimited共用美金88,000仟元額度,並相互提供保證美金88,000仟元.
註6:KGIFutures(HongKong)Limited背書保證金額本期並無變動,由於匯率變動故最高餘額與期末餘額有差異.
註7:因編製合併報表而沖銷.
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值民國九十七年一月一日至六月三十日被投資公司為他人背書保證背書保證最高限額備註以財產擔保之背書保證金額凱基證券股份有限公司及其子公司被背書保證對象編號背書保證者公司名稱對單一企業背書保證限額本期最高背書保證餘額期末背書保證餘額72附表五單位:美金元帳面價值期終日市價項目摘要單價(元)金額單價(元)金額備註ManAHLDiversifiedFuturesLtd1.
000$39.
00$39$39.
00$39FranklinTempletonInv-BRICFund0.
31122.
51722.
517FidelityFunds-EmergingMarketsFund0.
25024.
00624.
006AberdeenGlobal-EmergingMarketsFund0.
23043.
481043.
4810AberdeenGlobal-EmergingMarketsBondFund0.
02245.
45145.
451TempletonEmergingMarketsBondFund0.
0020.
0000.
000PCAIntlFundsSPC-VietnamSegregatedPortfolio1.
0004.
0044.
004JFPhilippineFund0.
0020.
0000.
000TempletonGlobalIncomeFund0.
0260.
0000.
000ABNAmroChinaAShareFund0.
080287.
5023287.
5023FidelityFunds0.
08037.
50337.
503PrideofDragonFund0.
340182.
3562182.
3562ManIP220InternationalLtd10,000.
0001.
2712,7231.
2712,723TempletonAsiaGrowthFund0.
0020.
0000.
000GAMGreaterChinaEquityHedgeIncOpen(USD)0.
010200.
002200.
002FidelityFunds-SouthEastAsiaFund0.
0400.
0000.
000FidelityFunds-TaiwanFund0.
0100.
0000.
000ThamesRiverGblFdSPC-HillsideApexFund0.
0103,200.
00323,200.
0032FidelityFunds-AmericaFund0.
0100.
0000.
000FidelityFunds-AmericanDiversifiedFund0.
0100.
0000.
000TrackerFundofHongKong1,061.
7502.
883,0562.
883,056HangSengBankLtd65.
00021.
091,37121.
091,371HongKongExchanges&ClearingLtd61.
00014.
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62892MTRCorpLtd44.
0003.
161393.
16139ChinaUnicomLtd1,375.
0001.
862,5531.
862,553HSBCHoldingsPlc37.
00015.
5157415.
51574CheungKongInfrastructureHoldingsLtd13.
0004.
23554.
2355HutchisonWhampoaLtd76.
00010.
0876610.
08766SunHungKaiPropertiesLtd999.
00013.
5713,55213.
5713,552HongKong&ChinaGasCoLtd449.
0002.
381,0672.
381,067PCCWLtd631.
0000.
613820.
61382ChinaMobile(HongKong)Ltd608.
00013.
448,17013.
448,170CLPHoldingsLtd723.
0008.
566,1928.
566,192Li&FungLtd523.
0003.
011,5763.
011,576LenovoGroupLtd666.
0000.
684510.
68451CNOOCLtd709.
0001.
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721,220ShanghaiIndustrialHoldingsLtd1,485.
0002.
944,3602.
944,360YanzhouCoalMiningCo389.
0001.
867231.
86723HuanengPowerInternationalInc1,039.
0000.
697210.
69721BOCHongKong(Holdings)Ltd174.
0002.
654612.
65461EspritHoldingsLtd48.
00010.
4049910.
40499PetrochinaCoLtd1,678.
0001.
292,1731.
292,173BankofCommunicationsCoLtd411.
0001.
174811.
17481TempletonEasternEuropeFund0.
03033.
90133.
901Industrial&CommercialBankofChina1,654.
0000.
681,1300.
681,130HangSengInvestmentIndexFundsSeries112.
00015.
261,70915.
261,709CelsiusFds-ChinaAcceleratedGrowthFund0.
0400.
0000.
000ChinaLifeInsuranceCoLtd512.
0003.
501,7923.
501,792DBSGroupHoldingsLtd259.
00013.
833,58313.
833,583AdvancedInfoServicePcl-Foreign50,000.
0003.
46172,9103.
46172,910Gold-FaceHoldingsLimited831.
0000.
0000.
000YTLCorporationBerhadAmerCallWarr26June2009100.
0000.
79790.
7979合計245,550$245,550加:評價調整-淨額$245,550June30,2008數量(股)KGINVESTMENTSPACIFICLIMITED期末持有有價證券73附表六單位:美金元數量(股)單價(元)金額單價(元)金額KGIICommercialPaper1,000,000$0.
9993$999,324$0.
9993$999,324加:評價調整-淨額$999,324KGIALLIANCECORPORATION期末持有有價證券June30,2008備註項目摘要帳面價值期終日市價74PACIFICGLORYFINANCEONELIMITED期末持有有價證券附表七單位:美金元數量帳面價值期終日市價項目摘要(股)單價(元)金額單價(元)金額備註KGIPioneerFund-Fund100,000$0.
5823$58,225$0.
5823$58,225FSPTechnologyInc.
3,6320.
029361070.
02936107合計58,332$58,332加:評價調整-淨額$58,332June30,200875BAUHINIA8FUND期末持有有價證券附表八單位:美金元數量帳面價值期終日市價項目摘要(股)單價(元)金額單價(元)金額備註ChinaShanshuiCementGroupLtd540,000$0.
36$195,870$0.
36$195,870JuTengInternationalHoldingsLtd936,0000.
43398,5300.
43398,530Neo-NeonHoldingsLtd410,0000.
43176,6730.
43176,673DaewooInternationalCorp1,00042.
0242,01542.
0242,015HanarotelecomInc40,0007.
64305,5307.
64305,530InsunENTCoLtd70,0004.
17292,0994.
17292,099KookminBank10,00059.
08590,79459.
08590,794SamsungElectronicsCoLtd500597.
49298,743597.
49298,743KOSPI2Put2152008-07-1050425.
4221,271425.
4221,271合計2,321,525$2,321,525加:評價調整-淨額$2,321,525June30,200876KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITED&KGIALLIANCECORPORATION&BAUHINIA8FUNDDerivativeFinancialInstruments(Unaudited)June30,2008(ExpressedinUSDollars)77Appendix9A.
Fairvalueoffinancialinstrumentsareasfollows:6/30/08CompaniesBookvalueFairvalueDerivativefinancialinstrumentsDerivativefinancialinstrumentassetsFuturesBauhinia8Fund$249,253$249,253Bondoption-longoptionsKGIFinancialProductsLimited7,231,1117,231,111ForwardcontractsKGIFinancialProductsLimited51,00751,007AccumulatorKGIFinancialProductsLimited556,926556,926DecumulatorKGIFinancialProductsLimited32,75132,751Subtotal7,871,7957,871,795Total$8,121,048$8,121,048DerivativefinancialinstrumentliabilitiesFuturesBauhinia8Fund$36,558$36,558Bondoption-shortoptionsKGIFinancialProductsLimited11,043,56411,043,564AccumulatorKGIFinancialProductsLimited1,192,9341,192,934DecumulatorKGIFinancialProductsLimited324,608324,608Equitylinkednotesliabilities-optionsKGIFinancialProductsLimited5,158,4055,158,405Subtotal17,719,51117,719,511Total$17,756,069$17,756,069KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITED&KGIALLIANCECORPORATION&BAUHINIA8FUNDDerivativeFinancialInstruments(Unaudited)June30,2008(ExpressedinUSDollars)78B.
Informationofthederivativefinancialinstrumentsareasfollows:(1)Notionalamount:6/30/08FinancialInstrumentsCompaniesNotionalamountFuturesKGIAllianceCorporation$133,000,000FuturesBauhinia8Fund27,203,927Bondoption-longoptionsKGIFinancialProductsLimited117,717,933AccumulatorKGIFinancialProductsLimited6,827,741DecumulatorKGIFinancialProductsLimited1,232,215Subtotal125,777,889Total$285,981,816(2)Creditrisk:KGIFinancialProductsLimited,KGIAllianceCorporationandBauhinia8Fund(hereafter"TheCompanies")engageintradingoffuturescontract,bondoption,forwardcontracts,accumulatoranddecumulator.
Thecreditriskisminimalbecausethecounter-partiesareaccreditedbycompetentauthorityandtheCompanieshaveestablishedcreditriskcontrolforcounter-parties.
TheCompanieshavereceivedpremiumfrominvestorswhenequitylinkednotes;therefore,theydonottakethecreditriskofinvestors.
(3)Marketpricerisk:TheCompaniesinvolvetakingapositioninanoptionandapositionintheunderlyingbondinsuchawaythatchangesinthevalueofonepositionwilloffsetunfavorablepricemovementintheotherposition.
Asaresult,thereisnosignificantmarketrisktotheCompanies.
TheCompaniesengagedintradingofequitylinkednoteswithquotedmarketpricesandismanagedinaccordancewiththetermsofthecontracts.
Asaresult,thereisnosignificantmarketrisktotheCompanies.
KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITED&KGIALLIANCECORPORATION&BAUHINIA8FUNDDerivativeFinancialInstruments(Unaudited)June30,2008(ExpressedinUSDollars)79(4)Riskofliquidityandriskofcashflowandcashrequirements:(a)Riskofliquidity:notapplicable.
(b)Riskofcashflow:notapplicable.
(c)Cashrequirement:TheCompanieshavesufficientworkingcapitaltoacquireoptionsduringthecontractperiodandnosignificantcashflowriskisexpected.
(5)Presentationofderivativefinancialinstrumentsontheincomestatements:TheCompaniesengageinthederivativesfinancialinstrumentmentionedasabove.
Anygainsorlossesarisingfromtradingofthisderivativefinancialinstrumentarecreditedorchargedtotheprofitandlossaccountintheperiodinwhichtheyarise.
Appendix10ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$120,844$345,135Otherreceivable-relatedparties30,000,00099,864,200Prepayments-12,500Pledgedcertificatesofdeposits18,700,00029,200,000Othercurrentassets2,225,7321,566,445TotalCurrentAssets51,046,576130,988,280FUNDSANDINVESTMENTSLong-termequityinvestmentsusingtheequitymethod280,847,881212,758,851TOTALASSETS$331,894,457$343,747,131LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESShort-termborrowings$52,700,000$103,130,000Othercurrentliabilities74,180661,614Currentportionoflong-termborrowings-30,000,000TotalCurrentLiabilities52,774,180133,791,614TotalLiabilities52,774,180133,791,614SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital138,949,597138,949,597Sharepremium810,000810,000Retainedearnings133,700,83345,577,753Translationadjustments5,717,12213,735,755Unrealized(losses)/gainsonfinancialinstruments(57,275)10,882,412TotalShareholders'Equity279,120,277209,955,517TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$331,894,457$343,747,131RICHPOINTCOMPANYLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)80Appendix11ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$338,478$131,021Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current7,871,79550,027,202Otherreceivable-relatedparties24,882,19227,766,119Prepayments254,479-TotalCurrentAssets33,346,94477,924,342DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-12,094,791TOTALASSETS$33,346,944$90,019,133LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESFinancialliabilitiesmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current$17,719,511$77,955,623Otherpayable25504,194Incometaxpayable-50,696TotalCurrentLiabilities17,719,53678,510,513CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET9,214,013-TotalLiabilities26,933,54978,510,513SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital3,000,0003,000,000Retainedearnings3,413,3958,508,620TotalShareholders'Equity6,413,39511,508,620TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$33,346,944$90,019,133KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)81Appendix12ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$46,667$402,294Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current245,550193,710Otherreceivable-relatedparties-20,625,031TotalCurrentAssets292,21721,221,035DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET951,566-TOTALASSETS$1,243,783$21,221,035LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayble-relatedparties$12,745,891$-Otherpayable80,77175,987Incometaxpayable-23,569TotalCurrentLiabilities12,826,66299,556CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-32,703,650TotalLiabilities12,826,66232,803,206SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital10,00010,000Accumulateddeficits(11,592,879)(11,592,171)TotalShareholders'Equity(11,582,879)(11,582,171)TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$1,243,783$21,221,035KGINVESTMENTSPACIFICLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)(ExpressedinUSDollars)June30,2008and200782Appendix13ASSETS6/30/086/30/07FUNDSANDINVESTMENTSAvailable-for-salefinancialassets-non-current$14,803,047$14,803,047TOTALASSETS$14,803,047$14,803,047LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayable-relatedparties$15,155,189$16,273,274TotalLiabilities15,155,18916,273,274SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital10,00010,000Accumulateddeficits(362,142)(1,480,227)TotalShareholders'Equity(352,142)(1,470,227)TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$14,803,047$14,803,047KGINVESTMENTSASSETMANAGEMENTINTERNATIONALLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)83Appendix14ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$115,057$256,232Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current999,32434,758,230Otherreceivable-relatedparties4,848,2264,849,688Prepayments16,23425,680TotalCurrentAssets5,978,84139,889,830PROPERTYANDEQUIPMENT,NET17,07737,818DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET4,834,928-TOTALASSETS$10,830,846$39,927,648LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayable$41,165$113,165TotalCurrentLiabilities41,165113,165CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-23,491,769TotalLiabilities41,16523,604,934SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital4,900,0004,900,000Retainedearnings5,889,68111,422,714TotalShareholders'Equity10,789,68116,322,714TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$10,830,846$39,927,648KGIALLIANCECORPORATIONBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)84Appendix15ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSCashandcashequivalents$188,238$868,947Financialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current58,332-Pledgedassets-33,769,245TotalCurrentAssets246,57034,638,192FUNDSANDINVESTMENTSAvailable-for-salefinancialassets-non-current7,248,1395,239,041DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET39,812-TOTALASSETS$7,534,521$39,877,233LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESShort-termborrowings$-$27,000,000Otherpayable-relatedparties4,890,33612,160,368Otherpayable1,73831,077TotalLiabilities4,892,07439,191,445CREDITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET-19,795TotalLiabilities4,892,07439,211,240SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital22Unrealizedgainsonfinancialinstruments2,642,445665,991TotalShareholders'Equity2,642,447665,993TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$7,534,521$39,877,233PACIFICGLORYFINANCEONELIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)85Appendix16ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSFinancialassetsmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current$2,570,778$12,822,423Prepayments57,25336,354TotalCurrentAssets2,628,03112,858,777DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET32,932,81019,745,638TOTALASSETS$35,560,841$32,604,415LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESFinancialliabilitiesmeasuredatfairvaluethroughprofitorloss-current$36,558$-Otherpayable-relatedparties221,2541,027,253Otherpayable58,03611,686Incometaxpayable1,183,258493,845TotalCurrentLiabilities1,499,1061,532,784TotalLiabilities1,499,1061,532,784SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital25,000,00025,000,000Retainedearnings9,061,7356,071,631TotalShareholders'Equity34,061,73531,071,631TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$35,560,841$32,604,415BAUHINIA8FUNDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)86Appendix17ASSETS6/30/086/30/07CURRENTASSETSOtherreceivable-relatedparties$1,278,083$-Prepayments5,2405,245TotalCurrentAssets1,283,3235,245DEBITITEMSFORTRADEBROKERAGE-NET837885TOTALASSETS$1,284,160$6,130LIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITYCURRENTLIABILITIESOtherpayable-relatedparties$-$7,210TotalCurrentLiabilities-7,210SHAREHOLDERS'EQUITYSharecapital100,000100,000Retainedearnings/(accumulateddeficits)1,184,160(101,080)TotalShareholders'Equity1,284,160(1,080)TOTALLIABILITIESANDSHAREHOLDERS'EQUITY$1,284,160$6,130KGIGLOBALASSETMANAGEMENTLIMITEDBALANCESHEETS(Unaudited)June30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)87RICHPOINTCOMPANYLIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix1820082007REVENUESNon-OperatingrevenuesandprofitsInterestincome$2,259,226$4,125,288Investmentincome62,237,99826,053,387TotalRevenues64,497,22430,178,675COSTSANDEXPENSESOperatingexpenses175,675542,458Non-OperatingexpensesandlossesInterestexpense2,342,8724,722,655Exchangeloss720TotalCostsandExpenses2,518,5545,265,133NETINCOME$61,978,670$24,913,542FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3088Appendix1920082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$-$1,700,597Interestincome223,209243,298Gainsonderivativefinancialproduct7,575,3601,291,459Non-operatingrevenuesandprofits8,168-TotalRevenues7,806,7373,235,354COSTSANDEXPENSESLossesondisposaloftradingsecurities-dealing-net285,506-Lossesondisposaloftradingsecurities-hedging-net7,654,057-Operatingexpenses838,477888,706Non-operatingexpensesandlosses2,399,488935,858TotalCostsandExpenses11,177,5281,824,564(LOSS)/INCOMEBEFOREINCOMETAXEXPENSES(3,370,791)1,410,790INCOMETAXEXPENSES-(50,696)NET(LOSS)/INCOME$(3,370,791)$1,360,094FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30KGIFINANCIALPRODUCTSLIMITEDSTATEMENTSOFOPERATIONS(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)89Appendix2020082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$-$147,883Interestincome-1,936Non-operatingrevenuesandprofits5,858322,186TotalRevenues5,858472,005COSTSANDEXPENSESLossesondisposaloftradingsecurities-dealing-net28,590-Otheroperatingexpenses39-Non-operatingexpensesandlosses86,372-TotalCostsandExpenses115,001-(LOSS)/INCOMEBEFOREINCOMETAXEXPENSES(109,143)472,005INCOMETAXEXPENSES-(23,569)NET(LOSS)/INCOME$(109,143)$448,436FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30KGINVESTMENTSPACIFICLIMITEDSTATEMENTSOFOPERATIONS(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)90Appendix2120082007REVENUESNon-operatingrevenuesandprofits$288$3,749TotalRevenues2883,749COSTSANDEXPENSESNon-operatingexpensesandlosses--TotalCostsandExpenses--NETINCOME$288$3,749FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30KGINVESTMENTSASSETMANAGEMENTINTERATIONALLIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)91FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix2220082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$15,605$1,231,815Gainsonderivativefinancialproduct-futures219,1201,015,629Otheroperatingincome3-Non-operatingrevenuesandprofits5562,972TotalRevenues235,2842,250,416COSTSANDEXPENSESInterestexpense-1,376,317Lossesonderivativefinancialproduct-2,525Operatingexpenses88,83994,291TotalCostsandExpenses88,8391,473,133NETINCOME$146,445$777,283KGIALLIANCECORPORATIONSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3092FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix2320082007REVENUES$-$-COSTSANDEXPENSES--NETINCOME$-$-PACIFICGLORYFINANCEONELIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3093FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and2007(ExpressedinUSDollars)Appendix2420082007REVENUESGainsondisposaloftradingsecurities-dealing-net$-$2,335,720InterestIncome213,189192,121Gainsonderivativefinancialproduct-futures1,278,6312,264,256Non-operatingrevenuesandprofits235,632154,661TotalRevenues1,727,4524,946,758COSTSANDEXPENSESBrokeragehandlingfeeexpense536,767-Lossesonderivativefinancialproduct4,120,637-Operatingexpenses336,0331,552,658Non-operatingexpensesandlosses994,58265,071TotalCostsandExpenses5,988,0191,617,729(LOSS)/INCOMEBEFOREINCOMETAXEXPENSES(4,260,567)3,329,029INCOMETAXEXPENSES-(290,742)NET(LOSS)/INCOME$(4,260,567)$3,038,287BAUHINIA8FUNDSTATEMENTSOFOPERATIONS(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune3094Appendix2520082007REVENUES$-$-COSTSANDEXPENSES--NETINCOME$-$-FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30(ExpressedinUSDollars)KGIGLOBALASSETMANAGEMENTLIMITEDSTATEMENTSOFINCOME(Unaudited)FortheSix-MonthPeriodsEndedJune30,2008and200795