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12018半年度报告大美股份NEEQ:835645江苏大美健康科技股份有限公司2公司半年度大事记大美股份设立苏州全资子公司,拓展品牌覆盖新区域为适应公司发展战略需要,优化公司战略布局,进一步拓展品牌覆盖区域,2018年2月5日,公司第一届董事会第二十五次会议审议通过设立全资子公司"苏州大美健康科技有限公司",2018年3月5日,苏州市吴中区市场监督管理局核发了统一社会信用代码为91320506MA1W5F989C的《营业执照》,准予公司成立.
本次对外投资对公司未来的业绩和收益具有积极影响,有利于提高公司品牌影响力与核心竞争力.
公司第七个月子中心门店落地国家级新区南京江北新区2018年6月,公司旗下第七个门店南京江北新区店进入试运营.
至此大美股份已经完成了对南京主城区东、西、北及中心四个区域的覆盖,单个城市年服务能力达到逾1100组,初步形成中大型城市多区域覆盖及联动经营的范本,此经验还将推广到已设有门店的苏州、成都、南通及即将开设门店的新城市.
公司召开2018年第二次职工代表大会2018年4月11日,公司为充分发挥职工代表民主管理和民主监督的作用,召开2018年第一次职工代表大会,会上职工代表大会主席和公司负责人分别对2017年工作作出了全面的总结汇报,另外全体参会人员对公司管理与运营的其他议题进行了深刻而细致的讨论.
此次职工代表大会的召开加快了公司在保障职工的合法权益和切身利益、完善公司管理机制方面前进的步伐.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况16第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况18第七节财务报告22第八节财务报表附注324释义释义项目释义公司、本公司、大美、大美母婴、股份公司、大美股份指江苏大美健康科技股份有限公司有限公司、大美有限指江苏大美健康科技有限公司、大美股份前身南京馨生健康合伙指南京馨生健康产业投资合伙企业(有限合伙)南通大美指南通大美好合母婴陪护有限公司成都婴家瑞指成都婴家瑞健康管理有限公司江苏蓝风指江苏蓝风国际投资发展有限公司南京蓝风指南京蓝风房地产投资顾问有限公司股东大会指江苏大美健康科技股份有限公司股东大会董事会指江苏大美健康科技股份有限公司董事会监事会指江苏大美健康科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会的统称《公司法》指《中华人民共和国公司法》(2013修订)《公司章程》指《江苏大美健康科技股份有限公司章程》主办券商、安信证券指安信证券股份有限公司立信指立信会计师事务所(特殊普通合伙)报告期、本报告期、本年度指2018年1月1日-2018年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人亓方、主管会计工作负责人翁榕涛及会计机构负责人(会计主管人员)翁榕涛保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点公司董事会办公室备查文件1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称江苏大美健康科技股份有限公司英文名称及缩写DameiHealthScienceAndTechnologyCo.
ltd证券简称大美股份证券代码835645法定代表人亓方办公地址江苏省南京市江北新区浦滨路207号扬子菁英专家公寓7楼.
二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人花媛媛是否通过董秘资格考试否电话025-83131990传真025-85581681电子邮箱Dameihuayuanyuan@163.
com公司网址http://www.
dm-my.
com/联系地址及邮政编码江苏省南京市江北新区浦滨路207号扬子菁英专家公寓7楼,211800公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地公司董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2012年8月24日挂牌时间2016年2月19日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)Q-83-835-8350卫生和社会工作-卫生-妇幼保健院(所、站)-妇幼保健院(所、站)主要产品与服务项目公司是专业的孕婴童健康服务提供商,致力于全方位打造孕婴童健康生态系统,为孕产婴童家庭提供高品质服务的健康生活平台.
公司以产褥期月子护理为核心,将大美线下实体店体系与大美互联网系统进行嵌入式整合,融合科学的孕婴童护理和养护技术、女性健康护理、婴童健康保育、成长评估、营养顾问等优质资源,为0-3岁孕婴童家庭提供多维度的健康服务和相关产品.
普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)18,500,000优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东亓方7实际控制人及其一致行动人亓方四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91320191053250265Q否注册地址南京市高新开发区江北新区产业技术研创园浦滨路207号扬子科创中心二期501室.
否注册资本(元)18,500,000否五、中介机构主办券商安信证券主办券商办公地址深圳市福田区金田路4018号安联大厦35楼报告期内主办券商是否发生变化否六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入19,295,200.
8213,966,738.
3138.
15%毛利率25.
35%33.
71%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,705,602.
42114,703.
89-1,586.
96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,981,603.
56-11.
59-17,097,428.
57%加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)-8.
37%0.
80%-加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)-9.
72%0.
00%-基本每股收益-0.
090.
01-1,000.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计42,770,458.
7840,851,378.
804.
70%负债总计22,836,574.
1419,223,468.
3018.
80%归属于挂牌公司股东的净资产19,525,537.
4121,231,139.
83-8.
03%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
061.
15-7.
83%资产负债率(母公司)48.
44%41.
94%-资产负债率(合并)53.
39%47.
06%-流动比率1.
171.
32-利息保障倍数-4.
010.
07-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-5,338,176.
58-5,594,866.
174.
59%应收账款周转率34.
8096.
88-存货周转率24.
8641.
40-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率4.
70%-9.
90%-营业收入增长率38.
15%94.
47%-净利润增长率555.
41%92.
39%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本18,500,00018,500,0000.
00%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、补充财务指标适用√不适用七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况√适用不适用单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据0-0-应收账款83,223.
60-1,014,195.
00-应收票据及应收账款-83,223.
60-1,014,195.
00应付票据0-0-应付账款787,443.
44-383,910.
08-应付票据及应付账款-787,443.
44-383,910.
08管理费用3,540,478.
743,232,997.
752,968,638.
192,968,638.
19研发费用-307,480.
99-010第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司处于Q8350卫生和社会工作行业的非医院的妇女及婴幼儿保健活动细分行业,是一家客户需求驱动的、创新型母婴童健康服务商,是母婴童健康服务产业链集成平台.
公司立足于为0-3岁婴幼儿家庭母婴成员提供孕妇健康管理、母乳喂养指导、产妇健康恢复、女性健康管理、营养餐、新生儿及婴儿照护训练、托婴托幼、综合训练、婴幼儿发展评估等成长服务的综合解决方案,依据对孕产妇家庭需求的大数据分析,并通过大量线上线下场景互动,建立高粘度的会员关系,开创了以会员为核心资产的经营模式,大力发展平台化整合战略,致力于为中国孕产家庭提供科学的健康生活方式.
公司从体验、内容、社群三个方面,以客户需求为导向,以健康为主题,本着专业、周到、健康、温馨的服务宗旨,引领国内母婴健康服务行业的前沿.
公司产品和服务主要围绕孕产家庭中的母婴成员展开,如为产褥期妇女和新生儿提供月子中心服务、为孕产妇提供瑜伽、营养餐、产康理疗、孕妈课堂服务,为新生儿及婴幼儿提供智护服务、游泳洗澡服务、早早教训练、托婴、托幼、泳疗服务等.
客户可以选择在实体店消费4-6周及更长时间的产康套餐(产后月子恢复服务的系统套餐),也可以选择单项服务进行到店消费及接受上门服务.
可选择单项服务从孕期开始直至孩子36个月.
同时,公司也组织婴儿用品、孕产妇用品、适用于家庭的健康产品和服务,提供给大美的客户.
经营方向从提供整合多项服务为客户提供高整合度、高价低频的坐月子服务,向高频低价的单项服务和产品逐渐转型.
公司客户以个体客户为主,企业客户主要是关联公司根据日常运营需求采购商品和服务.
公司的关键资源是在服务过程中逐渐形成的大美标准与企业的综合服务管理体系,由医护、营养等专业的健康服务核心团队组织执行,战略管理团队和专家顾问对大美运行提供支持,建立了线上与线下闭合的服务体系生态圈.
且公司不断增强自己的运营水平和服务标准,陆续取得了工商、卫生、食药监、消防、公安等颁布的经营许可证照.
公司的销售渠道主要是通过品牌建设、形成客户品牌认知;与当地主要生产医院、主要母婴用品商家签订战略合作协议,建设销售推广的主阵地;使用大美孕妈学院平台,引导客户转化;运用线上APP平台与线下活动及新生儿、产妇单项服务项目,延长客户高粘性区间,加强口碑传播的时间周期.
收入来源以母婴服务和商品销售为主,2018年上半年,实现主营业务母婴服务收入18,986,138.
09元,其他业务收入309,062.
73元;较上年同期增长38.
15%.
报告期内公司的商业模式未发生变化,公司在现有商业模式基础上,通过服务规模扩大、产业链延伸,实现收入增长.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况公司在2018年继续以为母婴家庭提供的月子中心服务为主营业务,并在产业链建设方面进行新的布局.
2018年上半年,为适应公司发展战略需要,优化公司战略布局,进一步拓展品牌覆盖区域,公司成立全资子公司苏州大美健康科技有限公司,子公司的设立对公司未来的业绩和收益具有积极影响,有利于提高公司品牌影响力与核心竞争力,使公司的经营能力进一步强化.
截止2018年6月30日,公司拥有实体月子中心门店7个,分别位于南京(4个门店)、南通(1个门店)、成都(1个门店)、苏州(1个门店).
在单项服务和产品方面,大美继续提供定型的11项单独输出的孕妇、母婴及女性健康服务项目的服务,集合0-3岁婴童托育、婴童SPA及泳疗课程、早教课程、婴童肢体运动课程、新生儿摄影等多项单11项服务的产业链旗舰级门店大美国际育儿园即将开业,运营面积2200平方米,将为客户提供更好的服务项目和服务体验.
公司优化"互联网+"在客户应用和营销推广中的思路,调整互联网推广工具,组合大美自有手机端服务平台,借助PC端\APP移动端\微信\电商的多服务通道搜集客户信息,并依据客户大数据分析系统,从需求出发,以线上网络活动和热门话题,推送社交圈有效信息,稳定吸引种子客户;开设大美孕妈学院,结合大美培训有限公司师资资源,组织丰富课程与主题活动完成线下的客户导出,明显降低获得单个客户的营销成本.
开发基于微信平台的积分系统,借助微信端口进一步加强客户资源的维系和持续消费的挖掘.
具体主营业务数据收入见"收入构成分析":收入构成:单位:元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入18,986,138.
0914,290,094.
5912,990,320.
618,288,492.
38其他业务收入309,062.
73114,097.
17976,417.
70969,904.
63合计19,295,200.
8214,404,191.
7613,966,738.
319,258,397.
01按产品或区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例主营业务收入18,986,138.
0998.
40%12,990,320.
6193.
01%其他业务收入309,062.
731.
60%976,417.
706.
99%按区域分类分析:单位:元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例江苏省内项目16,401,041.
3785.
00%--江苏省外项目2,894,159.
4515.
00%--收入变动的原因:(1)主营业务收入增加报告期内,公司专业为产后女性和婴儿提供母婴产品、母婴家政、婴童教育、健康顾问、心理调理、康体修养、营养调理、孕产母婴、健康服务,在月子期驻所服务之外增加了其他单项服务项目的运营力度,公司产业链延伸服务收入增加,同时随着公司的知名度和品牌的市场认可度进一步提高,在一定程度上提高了公司的盈利能力.
公司通过市场推广和产品升级,提升客户入住率并扩展客户多服务项目消费;抓住国家二胎政策放开利好机会点,开设分店并在当期实现收入,销售情况稳定提升,主营业务收入18,986,138.
09元,较上年同期增加46.
16%.
(2)其他业务收入增加公司在2018年上半年的其他业务收入309,062.
73元,虽然收入总额同比有所下降,但实际实现收益大幅增加,同比增加188,452.
49元,主要原因是公司2018年加大了儿童摄影、婴儿SPA等高毛利业务的拓展力度,降低了母婴产品销售等毛利低的业务比例,优化了其他业务收入结构.
2、公司业务、产品或服务的重大变化对公司经营情况的影响报告期内公司业务、产品、服务等无重大变化.
三、风险与价值持续到本年度的风险因素主要有下列风险:1、医疗纠纷的风险公司主要服务对象为产后妇女及初生婴儿,该阶段的母婴体质虚弱,服务期间出现病症的情况无可避免,如果因处理措施不当而致使母婴受到伤害,公司可能会面临医疗纠纷的风险.
针对此风险,公司12在2018年上半年重点加强对此风险的预防和控制系统的建设:(1)升级并执行标准化销售合同,与客户签订销售合同,明确提示客户:公司为非医疗机构,客户若在入住期间发生发烧感冒或者其他症状,应前往医院接受治疗,合同中已明确双方权利及纠纷解决方法;(2)公司安排入住母婴接受专业化、标准化和家人般的护理和照料,根据新生儿和产妇特点制定严密的预防性健康观察制度、健康观察日记录、应急处理机制、就医提示方案,较好的控制了服务纠纷的产生,最大限度的降低公司相应风险;(3)公司为在所接受服务的母婴提供24小时的就医便利,根据客户需要提供车辆预约、就医科室指导、就医陪护、婴儿托管等,帮助客户及时就医;(4)公司升级服务管理软件,及时在服务器中存储突发情况的发现时间、处置措施及客户反馈,出现争议时有据可查;(5)公司与紫金保险定制研发险种,并为在服务床位购买了《产后母婴生活照料机构责任保险》,以降低运营风险,增强公司持续经营能力.
但公司仍然存在面临客户投诉、不配合、因处理措施不当导致母婴受到伤害等因素引起的医疗纠纷风险.
2、食品安全的风险公司有大量的住店客户,因而对食品安全监督及质量控制有较高的要求.
随着公司餐饮种类的增多,对公司食品安全及质量监控方面的要求也越来越细致.
公司采用两种方式进行食品安全管理:在自制餐饮服务的经营点,制定了严格的供应商甄选标准和流程、对采购的流程和环节进行严密的控制,对食品制作由专业化团队进行操作,为公司提供食品蔬菜的供应商均为长期稳定的合作伙伴且公司上下一致的对食品供应、生产和服务的持续重视;严格按照食药监的管理要求,对餐饮制作团队和制作空间、制作流程进行管理;在定制餐饮服务的经营点,向具有资质的酒店订制餐饮,并有专门团队定期与酒店餐饮团队就餐饮质量进行对接,月子餐食材进行留样管理.
但仍然存在由于某个环节出现疏忽、影响食品安全,而导致本公司可能承担相应法律责任的风险,食品安全风险的存在也将对公司服务的口碑和客户的忠诚度产生影响,进而对公司的持续经营产生不利影响.
3、市场竞争加剧导致的持续经营风险目前,中国的母婴护理行业正处于成长期,由于存在一定的地域性特征,优势企业存在进一步做大做强的机会.
由于行业监管标准的缺失,行业准入门槛较低,母婴护理行业市场的竞争将逐步加剧.
虽然母婴护理行业存在地域性特性,公司也已在母婴护理行业积累了一定的口碑和信誉,并且2013年投入运营的旗舰店规格和标准较高,也积极参与制定城市行业标准的制定和起草,存在一定的比较优势.
后继投入使用的南京青奥店、南通濠河店及南京香格里拉店、成都新区店、苏州宝带桥店、南京江北新区店,选址准确,继承大美股份母婴护理的SOP管理标准,共享管理平台,也取得了自己的市场地位.
但公司如果不能持续紧跟行业发展的方向,不断根据市场需求及时进行服务质量的提高和品牌的推广,加大产业链的建设,增加公司多元化的经营能力,公司将存在市场份额被挤压、毛利率波动的持续经营风险.
4、控股股东及实际控制人不当控制的风险公司控股股东和实际控制人为亓方,截止2018年6月30日,亓方直接持有公司57.
18%的股份,通过南京馨生健康产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"南京馨生健康合伙")间接控制公司8.
11%股份的表决权;此外,亓方自有限公司成立至2015年7月一直担任公司董事长兼总经理,于2015年7月辞去公司总经理职务,至今一直担任公司董事长.
因此,亓方可以利用其职权,对公司经营决策施加重大影响.
若亓方利用其对公司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险.
公司已经按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完善的法人治理结构和关联交易回避表决制度、三会议事规则等各项制度,从制度安排上避免实际控制人控制现象的发生.
13四、企业社会责任公司注重积极承担社会责任,维护职工的合法权益,诚心对待客户及合作方等利益相关者.
报告期内,公司遵纪守法,合规经营,依法纳税,在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重和维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益.
公司为员工按时缴纳五险一金、并成立职工代表大会、建立完善培训体系、积极组织各类员工活动、建立党支部、为员工进行完善的职业规划、不定期组织竞聘上岗、职业技能竞赛、优秀员工评选及表彰、提供晋升空间和舒适工作环境,促进员工的发展.
公司通过推动企业服务产业链的延展、服务项目专业度的提升,为客户家庭创造更多健康价值,以科学观念、专业态度为提升人口素质提供支持.
公司一直致力于母婴行业的整体发展与相关公益的孵化,2018年公司将不断扩展公益孵化项目,开展系列公益活动.
2018年3月与南京义工联及方舟启智中心合作,通过活动互助、平台共享等多种方式帮助障碍儿童.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否四.
二.
(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行事项是√否是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力002.
销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售1,500,000.
0071,577.
403.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)004.
财务资助(挂牌公司接受的)005.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型006.
其他00(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号15南京扬子科创科技发展有限公司2018年4月20日,本公司与南京扬子科创科技发展有限公司于南京签订协议,交易标的为房屋租赁.
南京扬子科创科技发展有限公司,为公司股东南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)的股东,南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)至本公告发布日持有公司10.
81%的股份,因此本次交易构成关联交易.
-是2018年4月20日2018-019亓方担保5,000,000.
00是2018年1月15日2018-003偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:2018-019号公告披露的公司与南京扬子科创科技发展有限公司签订协议构成的偶发性关联交易,是公司业务发展及生产经营的正常所需,系公司的业务发展及生产经营需要,均属正常性业务,故不会对公司及股东的利益造成实际损害.
2018-003号公告披露的公司与亓方之间发生的为"公司与南京银行股份有限公司珠江支行的《借款协议》"提供担保的偶发性关联交易,是关联方为公司贷款提供担保,且本次担保免于支付担保费用,符合公司和全体股东的利益,满足了公司的资金发展需求,稳定了公司日常经营及资金周转.
公司本次接受贷款是公司业务发展需要,为自身发展补充流动资金,有利于改善公司的财务状况,将对公司日常经营产生积极影响,进一步促进业务发展,符合公司和全体股东的利益,公司独立性没有因为此次关联交易受到影响.
(三)承诺事项的履行情况报告期内,公司控股股东及董监高严格履行了《关于不存在重大债务的声明》、《关于签订劳动合同及缴纳社会保险的声明》、《关于无重大违法违规情况的声明与承诺》、《环境保护的声明》和《江苏大美健康科技股份有限公司资产使用情况说明》,没有任何违背.
挂牌前公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员及核心人员出具了避免同业竞争的承诺,内容如下:"1、本人承诺将不在中国境内外,直接或间接从事或参与任何在商业上对大美股份构成竞争的业务或活动;或拥有与大美股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益;或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权;或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员.
2、本人愿意承担因违反上述承诺,由本人直接原因造成的,并经法律认定的大美股份的全部经济损失.
"报告期内,公司未发生违反该承诺的情形.
挂牌前,为规范关联方与公司之间的潜在关联交易,公司的控股股东、董事、监事、高级管理人员已分别向公司出具了《关于关联交易的承诺函》.
报告期内,公司关联交易均履行相应审批制度,未发生违反该承诺的情形.
16第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数9,297,86050.
26%09,297,86050.
26%其中:控股股东、实际控制人2,644,60514.
30%02,644,60514.
30%董事、监事、高管422,7752.
29%0422,7752.
29%核心员工00.
00%000.
00%有限售条件股份有限售股份总数9,202,14049.
74%09,202,14049.
74%其中:控股股东、实际控制人7,933,81542.
89%07,933,81542.
89%董事、监事、高管1,268,3256.
86%01,268,3256.
86%核心员工00.
00%000.
00%总股本18,500,000-018,500,000-普通股股东人数16(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1亓方10,578,420010,578,42057.
18%7,933,8152,644,6052南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)2,000,00002,000,00010.
81%02,000,0003南京馨生健康产业投资合伙企业(有限合伙)1,500,00001,500,0008.
11%01,500,0004吴然然1,031,14001,031,1405.
57%773,355257,7855王伟709,9600709,9603.
84%0709,960合计15,819,520015,819,52085.
51%8,707,1707,112,350前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:股东亓方与吴然然系母女关系.
二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用17三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否自然人股东亓方截止2017年6月30日直接持有公司57.
18%的股份,通过南京馨生健康产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称"南京馨生健康合伙")间接控制公司8.
11%股份的表决权,所享有的表决权足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响,系公司的控股股东.
亓方,女,董事长,任期三年.
1958年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权,1985年毕业于中国科技大学,理学硕士.
1985年8月至1987年5月,任中国科学院政策与管理科学研究所助理研究员;1987年5月至1998年2月,任江苏省委党校、江苏省行政学院讲师、副教授;1993年2月至1995年6月,任中外合资斯亚房地产公司市场顾问;1995年7月至1996年5月,任新加坡第一私人企业家集团南京金世界房地产公司市场总监;1996年6月至1998年4月,任南京市城镇开发集团合资企业总经理助理;1998年7月至2002年7月,历任运盛(南京)实业发展有限公司常务副总、总经理;2002年8月至今,任南京蓝风董事长;2009年11月至今,任江苏蓝风董事长;2010年5月至今,任中联部国际交流协会理事;2012年8月至2015年7月,任大美有限董事长、总经理;2013年9月至今,任南京汉香文化交流有限公司董事长;2015年6月至今,任南京馨生健康产业投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人;2015年8月至今,任大美股份董事长.
报告期内公司控股股东没有变化.
18第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生日期学历任期是否在公司领取薪酬亓方董事长女1958年5月26日硕士2015年8月31日至2018年8月30日否亓浩董事、总经理男1969年8月24日硕士2015年8月31日至2018年8月30日是唐云洁董事女1969年4月6日硕士2015年8月31日至2018年8月30日否苏世功董事男1954年7月17日硕士2015年8月31日至2018年8月30日是黄维江董事男1966年3月12日本科2015年8月31日至2018年8月30日是翁榕涛董事、财务总监男1974年12月7日本科2017年4月12日至2018年8月30日是贾建科董事男1986年10月11日硕士2018年3月12日至2018年8月30日否吴然然监事会主席女1986年5月29日本科2015年8月31日至2018年8月30日是鲍瑜敏监事男1978年1月16日本科2018年1月5日至2018年8月30日是朱孝瑶监事女1983年6月20日本科2015年8月31日至2018年8月30日是龙飞副总经理男1985年10月19日本科2015年8月31日至2018年8月30日是花媛媛副总经理、董事会秘书女1980年5月12日本科2015年8月31日至2018年8月30日是董事会人数:719监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:除董事长亓方与董事总经理亓浩系姐弟关系;董事长亓方与监事会主席吴然然系母女关系外,董事、监事、高级管理人员相互间且与控股股东、实际控制人之间无直接关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量亓方董事长10,578,420010,578,42057.
18%0吴然然监事会主席1,031,14001,031,1405.
57%0合计-11,609,560011,609,56062.
75%0(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型期末职务变动原因胡建伟监事离任无因个人原因离职鲍瑜敏南京分公司总经理新任监事新增监事张剑董事离任无因个人原因离职贾建科无新任董事新增董事张健副总经理离任无因个人原因离职报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历√适用不适用鲍瑜敏,男,1978年1月出生,中国国籍,无境外永久居留权.
2008年8月至2011年4月于南京利源集团任职,历任南京利源集团酒店事业部店长;2012年4月至2017年1月任江苏国睿金陵大酒店质培部经理;2017年9月就职于江苏大美健康科技股份有限公司南京分公司任总经理.
2018年1月起至今,任大美股份监事.
贾建科,男,中国国籍,无境外永久居留权,1986年出生,硕士研究生学历,毕业于澳大利亚麦考瑞大学,2008年12月至2010年9月就职于澳大利亚昆士兰州财政局;2010年11月至2012年11月就职于东吴证券股份有限公司投资银行总部任项目经理;2012年12月至2014年5月任中电投上海融联租赁股份有限公司高级项目经理;2014年6月至2015年10月任江苏科能投资集团有限公司投资部经理;202015年11至今,任南京扬子江投资基金管理有限公司投资部经理.
2018年3月起至今,任大美股份董事.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员55采购及市场营销人员1922财务人员810康复护理人员7868后勤保障人员7767员工总计187172按教育程度分类期初人数期末人数博士10硕士34本科3639专科5259专科以下9570员工总计187172员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动报告期内,公司无重大人员变动.
2、人才引进报告期内,公司完善企业架构,完成三会人员的配置,形成由董事会、监事会、高管共同组建的董监高团队;实现部分岗位的重新梳理和分工升级,形成公司新的业务管理团队.
3、培训计划公司重视人才的培养,人力资源部门制定了详细的培训计划,为员工提供可持续发展的机会,制定年度培训计划及优秀人才培育计划,加强对全体员工的培训.
新员工入职后,将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训,在职员工进行业务及管理技能培训,公司定期对不同岗位进行培训需求调研,制定有针对性的培训计划,全面提升员工综合素质和能力,为公司发展提供有利的保障.
由于健康的企业文化和合理的薪酬制度,公司人员流动性较低,尤其是管理层能保持极大的稳定性.
4、薪酬政策公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税.
5、目前尚没有需要公司承担费用的离退休职工.
21(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况核心员工:适用√不适用其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):适用√不适用核心人员的变动情况:无.
三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金五、(一)3,876,998.
391,996,889.
03结算备付金--拆出资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款五、(二)83,223.
601,014,195.
00预付款项五、(三)4,850,280.
503,425,149.
60应收保费--应收分保账款--应收分保合同准备金--其他应收款五、(四)2,765,788.
402,428,803.
16买入返售金融资产--存货五、(五)721,059.
77437,552.
96持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产五、(六)14,392,095.
3916,084,342.
56流动资产合计26,689,446.
0525,386,932.
31非流动资产:发放贷款及垫款--可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资--投资性房地产--固定资产五、(七)4,906,990.
483,906,688.
58在建工程--生产性生物资产--油气资产--无形资产五、(八)171,656.
78223,730.
78开发支出--23商誉五、(九)1,632,000.
001,632,000.
00长期待摊费用五、(十)9,370,365.
479,702,027.
13递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计16,081,012.
7315,464,446.
49资产总计42,770,458.
7840,851,378.
80流动负债:短期借款五、(十一)16,000,000.
0011,000,000.
00向中央银行借款--吸收存款及同业存放--拆入资金--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款五、(十二)787,443.
44383,910.
08预收款项五、(十三)4,818,841.
655,633,890.
37卖出回购金融资产-应付手续费及佣金--应付职工薪酬五、(十四)351,507.
531,245,574.
81应交税费五、(十五)79,798.
24101,531.
71其他应付款五、(十六)798,983.
28858,561.
33应付分保账款-保险合同准备金--代理买卖证券款-代理承销证券款--持有待售负债-一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计22,836,574.
1419,223,468.
30非流动负债:长期借款--应付债券-其中:优先股--永续债-长期应付款--长期应付职工薪酬-预计负债--递延收益-递延所得税负债--其他非流动负债-非流动负债合计--负债合计22,836,574.
1419,223,468.
30所有者权益(或股东权益):24股本五、(十七)18,500,000.
0018,500,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积五、(十八)9,285,441.
389,285,441.
38减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润五、(十九)-8,259,903.
97-6,554,301.
55归属于母公司所有者权益合计19,525,537.
4121,231,139.
83少数股东权益408,347.
23396,770.
67所有者权益合计19,933,884.
6421,627,910.
50负债和所有者权益总计42,770,458.
7840,851,378.
80法定代表人:亓方主管会计工作负责人:翁榕涛会计机构负责人:翁榕涛(二)母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,200,416.
85984,100.
29以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--衍生金融资产--应收票据及应收账款十二、(一)81,223.
601,014,195.
00预付款项4,590,723.
983,362,693.
58其他应收款十二、(二)3,698,117.
042,933,556.
22存货602,029.
66346,788.
81持有待售资产--一年内到期的非流动资产--其他流动资产10,408,826.
1412,456,425.
48流动资产合计22,581,337.
2721,097,759.
38非流动资产:可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资十二、(三)6,010,000.
005,460,000.
00投资性房地产--固定资产4,632,152.
233,673,074.
29在建工程--25生产性生物资产--油气资产--无形资产159,806.
78211,880.
78开发支出--商誉--长期待摊费用8,780,413.
649,003,256.
94递延所得税资产--其他非流动资产--非流动资产合计19,582,372.
6518,348,212.
01资产总计42,163,709.
9239,445,971.
39流动负债:短期借款16,000,000.
0011,000,000.
00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--衍生金融负债--应付票据及应付账款521,816.
64196,732.
48预收款项3,469,171.
094,522,868.
64应付职工薪酬-690,866.
39应交税费69,899.
2361,114.
81其他应付款364,086.
7770,605.
11持有待售负债--一年内到期的非流动负债--其他流动负债--流动负债合计20,424,973.
7316,542,187.
43非流动负债:长期借款--应付债券--其中:优先股--永续债--长期应付款--长期应付职工薪酬--预计负债--递延收益--递延所得税负债--其他非流动负债--非流动负债合计--负债合计20,424,973.
7316,542,187.
43所有者权益:股本18,500,000.
0018,500,000.
00其他权益工具--其中:优先股--永续债--资本公积9,285,441.
389,285,441.
3826减:库存股--其他综合收益--专项储备--盈余公积--一般风险准备--未分配利润-6,046,705.
19-4,881,657.
42所有者权益合计21,738,736.
1922,903,783.
96负债和所有者权益合计42,163,709.
9239,445,971.
39法定代表人:亓方主管会计工作负责人:翁榕涛会计机构负责人:翁榕涛(三)合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入19,295,200.
8213,966,738.
31其中:营业收入五、(二十)19,295,200.
8213,966,738.
31利息收入--已赚保费--手续费及佣金收入--二、营业总成本21,302,674.
0214,339,835.
15其中:营业成本五、(二十)14,404,191.
769,258,397.
01利息支出--手续费及佣金支出--退保金--赔付支出净额--提取保险合同准备金净额--保单红利支出--分保费用--税金及附加五、(二十一)7,241.
4025,601.
97销售费用五、(二十二)2,916,164.
141,781,927.
27管理费用五、(二十三)3,232,997.
752,968,638.
19研发费用五、(二十四)307,480.
99-财务费用五、(二十五)430,197.
98300,990.
71资产减值损失五、(二十六)4,4004,280.
00加:其他收益五、(二十八)49,233.
33-投资收益(损失以"-"号填列)五、(二十七)252,007.
38138,038.
01其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--三、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,706,232.
49-235,058.
83加:营业外收入五、(二十九)22,233.
6213,150.
2427减:营业外支出五、(三十)10,026.
9936,560.
02四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,694,025.
86-258,468.
61减:所得税费用--五、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,694,025.
86-258,468.
61其中:被合并方在合并前实现的净利润--(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润-1,694,025.
86-258,468.
612.
终止经营净利润--(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益11,576.
56-373,172.
502.
归属于母公司所有者的净利润-1,705,602.
42114,703.
89六、其他综合收益的税后净额--归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--七、综合收益总额-1,694,025.
86-258,468.
61归属于母公司所有者的综合收益总额-1,705,602.
42114,703.
89归属于少数股东的综合收益总额11,576.
56-373,172.
50八、每股收益:(一)基本每股收益-0.
090.
01(二)稀释每股收益-0.
090.
01法定代表人:亓方主管会计工作负责人:翁榕涛会计机构负责人:翁榕涛(四)母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十二、(四)14,594,379.
6213,621,079.
62减:营业成本十二、(四)10,785,114.
758,506,098.
7428税金及附加4,309.
2024,376.
62销售费用2,298,260.
361,743,711.
87管理费用2,173,226.
512,468,156.
20研发费用307,480.
99-财务费用414,399.
56299,213.
61其中:利息费用338,020.
66-利息收入1,819.
12-资产减值损失4,4004,280.
00加:其他收益--投资收益(损失以"-"号填列)十二、(五)207,470.
91137,941.
90其中:对联营企业和合营企业的投资收益--公允价值变动收益(损失以"-"号填列)--资产处置收益(损失以"-"号填列)--汇兑收益(损失以"-"号填列)--二、营业利润(亏损以"-"号填列)-1,185,340.
84713,184.
48加:营业外收入20,293.
0712,817.
40减:营业外支出-36,560.
02三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-1,165,047.
77689,441.
86减:所得税费用--四、净利润(净亏损以"-"号填列)-1,165,047.
77689,441.
86(一)持续经营净利润-1,165,047.
77689,441.
86(二)终止经营净利润--五、其他综合收益的税后净额--(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--1.
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额--2.
可供出售金融资产公允价值变动损益--3.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--4.
现金流量套期损益的有效部分--5.
外币财务报表折算差额--6.
其他--六、综合收益总额-1,165,047.
77689,441.
86七、每股收益:(一)基本每股收益--(二)稀释每股收益--法定代表人:亓方主管会计工作负责人:翁榕涛会计机构负责人:翁榕涛29(五)合并现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金19,419,047.
8411,094,268.
58客户存款和同业存放款项净增加额--向中央银行借款净增加额--向其他金融机构拆入资金净增加额--收到原保险合同保费取得的现金--收到再保险业务现金净额--保户储金及投资款净增加额--处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--收取利息、手续费及佣金的现金--拆入资金净增加额--回购业务资金净增加额--收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金五、(三十一)463,218.
57772,677.
45经营活动现金流入小计19,882,266.
4111,866,946.
03购买商品、接受劳务支付的现金9,277,984.
6210,718,262.
05客户贷款及垫款净增加额--存放中央银行和同业款项净增加额--支付原保险合同赔付款项的现金--支付利息、手续费及佣金的现金--支付保单红利的现金--支付给职工以及为职工支付的现金10,753,496.
882,588,739.
41支付的各项税费38,568.
75296,023.
42支付其他与经营活动有关的现金五、(三十一)5,150,392.
743,858,787.
32经营活动现金流出小计25,220,442.
9917,461,812.
20经营活动产生的现金流量净额-5,338,176.
58-5,594,866.
17二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金46,389,905.
7546,410,000.
00取得投资收益收到的现金252,007.
38138,038.
01处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计46,641,913.
1346,548,038.
01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,597,120.
42531,089.
81投资支付的现金42,470,000.
0046,300,000.
00质押贷款净增加额--30取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计44,067,120.
4246,831,089.
81投资活动产生的现金流量净额2,574,792.
71-283,051.
80三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金5,000,000.
0-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计5,000,000.
00-偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金356,506.
77253,519.
59其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计356,506.
77253,519.
59筹资活动产生的现金流量净额4,643,493.
23-253,519.
59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额1,880,109.
36-6,131,437.
56加:期初现金及现金等价物余额1,996,889.
0313,831,240.
71六、期末现金及现金等价物余额3,876,998.
397,699,803.
15法定代表人:亓方主管会计工作负责人:翁榕涛会计机构负责人:翁榕涛(六)母公司现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金14,469,253.
4710,718,504.
61收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的现金22,112.
1922,962.
99经营活动现金流入小计14,491,365.
6610,741,467.
60购买商品、接受劳务支付的现金7,503,740.
009,897,022.
66支付给职工以及为职工支付的现金7,561,570.
842,097,036.
08支付的各项税费4,309.
20290,120.
13支付其他与经营活动有关的现金4,308,401.
883,760,171.
61经营活动现金流出小计19,378,021.
9216,044,350.
48经营活动产生的现金流量净额-4,886,656.
26-5,302,882.
88二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金39,270,000.
0046,310,000.
00取得投资收益收到的现金207,470.
91137,941.
90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收--31回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计39,477,470.
9146,447,941.
90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,387,991.
32531,089.
81投资支付的现金35,630,000.
0046,200,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--支付其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计37,017,991.
3246,731,089.
81投资活动产生的现金流量净额2,459,479.
59-283,147.
91三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金--取得借款收到的现金5,000,000.
00-发行债券收到的现金--收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计5,000,000.
00-偿还债务支付的现金--分配股利、利润或偿付利息支付的现金356,506.
77253,519.
59支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计356,506.
77253,519.
59筹资活动产生的现金流量净额4,643,493.
23-253,519.
59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--五、现金及现金等价物净增加额2,216,316.
56-5,839,550.
38加:期初现金及现金等价物余额984,100.
2913,440,840.
03六、期末现金及现金等价物余额3,200,416.
857,601,289.
65法定代表人:亓方主管会计工作负责人:翁榕涛会计机构负责人:翁榕涛32第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化√是否(二).
26.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否7.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否8.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否9.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否10.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否11.
是否存在重大的研究和开发支出是√否12.
是否存在重大的资产减值损失是√否13.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更2018年6月15日,财政部发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),针对2018年1月1日起分阶段实施的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会〔2017〕14号)(以上四项简称新金融准则)和《企业会计准则第14号——收入》(财会〔2017〕22号,简称新收入准则),以及企业会计准则实施中的有关情况,财政部对一般企业财务报表格式进行了修订.
我司根据要求进行会计政策变更.
2、合并报表的合并范围截至2018年06月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称:南京大美职业技能培训有限公司33南通大美好合母婴陪护有限公司江苏大美婴幼儿保育有限公司南京大美健康技术服务有限公司成都婴家瑞健康管理有限公司北京大美华夏健康管理有限公司苏州大美健康科技有限公司二、报表项目注释34江苏大美健康科技股份有限公司二〇一八年半年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况(一)公司概况江苏大美健康科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由江苏大美健康科技有限公司于2015年8月整体变更设立的股份有限公司.
公司的统一社会信用代码为91320191053250265Q.
截止2018年06月30日,本公司累计发行股本总数18,500,000.
00股,注册资本为18,500,000.
00元,注册地:南京市高新开发区江北新区产业技术研创园浦滨路207号扬子科创中心二期501室,总部地址:南京市高新开发区江北新区产业技术研创园浦滨路207号扬子菁英专家公寓7楼.
本公司主要经营活动为:健康保健技术的开发、技术咨询、技术服务、技术转让;非医疗的妇女及婴幼儿保健服务;保健按摩服务;家政服务;美容服务;休闲健身活动;营养膳食咨询服务;食品加工技术的信息咨询及技术转让;餐饮管理;文化艺术交流;公关策划;会议及展览服务;日用百货的销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外);餐饮服务;计算机及网络培训、职业技能培训(不含与学历教育相关的培训或服务).
互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育以外的内容);计算机软件及辅助设备、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;软件研发;包装装潢设计;产品设计;咖啡馆;制售冷热饮品;简餐制售;母婴用品、服装、文化用品、卫生用品、化妆品、纸制品销售;网上贸易代理;预包装食品兼散装食品销售;乳制品(含婴幼儿配方乳粉)批发与零售.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
本公司的实际控制人为亓方.
本财务报表业经公司全体董事(董事会)于2018年08月20日批准报出.
(二)合并财务报表范围截至2018年06月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称南京大美职业技能培训有限公司南通大美好合母婴陪护有限公司江苏大美婴幼儿保育有限公司南京大美健康技术服务有限公司成都婴家瑞健康管理有限公司北京大美华夏健康管理有限公司苏州大美健康科技有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更"和"七、在35其他主体中的权益".
二、财务报表的编制基础(一)编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司营业周期为12个月.
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益.
(六)合并财务报表的编制方法361、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表.
2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他37综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理.
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:ⅰ.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资38本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业.
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营.
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"三、(十四)长期股权投资".
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率.
提示:若采用此种方法,应明示何种方法何种口径)折算.
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转39入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.
2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量.
40处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法41存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.
不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值.
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值.
6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值准备:期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回.
披露要求:公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准.
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:公允价值下跌幅度累计超过20%本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:公允价值连续下跌时间超过12个月.
(2)持有至到期投资的减值准备:持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.
(十一)应收款项坏账准备1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:单项金额重大的判断依据或金额标准:本公司将单项金额在100万元(含100万元)以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.
单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备.
其中,合并范围内的关联方、员工备用金、保证金、押金不计提坏账;其他关联方及非关联方的应收款项,以账龄为信用风险组合,按账龄分析法计提坏账准备.
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法组合账龄分析法合并范围内的关联方、员工备用金、保证金、押金组合其他方法42组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1-6个月(含6个月,下同)006个月-1年20201-2年50502年以上100100组合中,采用其他方法计提坏账准备的:组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)合并范围内的关联方、员工备用金、保证金、押金组合003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单独计提坏账准备的理由:如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项,如对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项.
坏账准备的计提方法:单独确认减值损失(十二)存货1、存货的分类存货分类为:库存商品等,库存商品主要是指采购的母婴用品、办公用品等2、发出存货的计价方法存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本和其他成本.
领用和发出时按个别计价法.
3、不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
43本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法(2)包装物采用一次转销法(十三)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成.
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准.
(十四)长期股权投资1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业.
2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
44以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算.
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认.
公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注"三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"三、(六)合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期45股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益.
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转.
(十五)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
46(十六)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备直线法5、10、11、13、145.
006.
83、7.
35、8.
51、9.
50、19.
00电子设备直线法3、5、105.
009.
50、19.
00、31.
67家具器具直线法3、5、135.
007.
40、19.
00、31.
673、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十七)在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十八)借款费用471、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
48(十九)无形资产1、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目预计使用寿命依据软件5年预计的使用年限每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;49(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(二十)长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试.
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失.
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者.
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额.
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合.
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试.
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内平均摊销,没有明确受益年限的,按不短于5年的期限摊销.
(二十二)职工薪酬501、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额.
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量.
2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划.
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本.
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现.
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润.
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失.
3、辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益.
51(二十三)预计负债预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
1、各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易.
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.
1、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.
本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票.
本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股.
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整.
但授予后立即可行权的,在授予日按照公允52价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权.
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务.
此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加.
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额.
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理.
但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理.
2、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量.
初始采用估值模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件.
授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债.
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益.
(二十五)收入1、销售商品收入确认的一般原则:(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入本公司;(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
2、提供劳务对在同一会计年度内开始并完成的劳务,于完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和结束分属不同的会计年度,则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于期末按完工百分比法确认相关的收入.
3、具体原则本公司主要从事母婴健康咨询综合服务,公司与客户签订母婴服务合同并按合同约定预53收定金,客户入住时缴纳合同款及押金,公司提供母婴服务合同中的套餐服务.
客户离店时,公司填写结算单交客户签字确认后,确认收入.
对于客户单独购买的储值卡,公司收款时先计入预收款,月底根据实际服务情况确认收入.
(二十六)政府补助1、类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:补助企业相关资产的购建;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:补偿企业相关费用或损失;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助.
2、确认时点与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态;与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时.
3、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益.
确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失.
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可54能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十八)租赁1、经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
55(二十九)终止经营终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.
(三十)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订.
本公司执行上述规定的主要影响如下:会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额(1)资产负债表中"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款";"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款";"应收利息"和"应收股利"并入"其他应收款"列示;"应付利息"和"应付股利"并入"其他应付款"列示;"固定资产清理"并入"固定资产"列示;"工程物资"并入"在建工程"列示;"专项应付款"并入"长期应付款"列示.
比较数据相应调整.
董事会批准"应收票据"和"应收账款"合并列示为"应收票据及应收账款",合并资产负债表中,本期金额83,223.
60元,上期金额1,014,195.
00元;资产负债表中,本期金额81,223.
60元,上期金额1,014,195.
00元"应付票据"和"应付账款"合并列示为"应付票据及应付账款",合并资产负债表中,本期金额787,443.
44元,上期金额383,910.
08元;资产负债表中,本期金额521,816.
64元,上期金额196,732.
48元调增"其他应付款"本期金额0元,上期金额18,486.
11元;(2)在利润表中新增"研发费用"项目,将原"管理费用"中的研发费用重分类至"研发费用"单独列示;在利润表中财务费用项下新增"其中:利董事会批准调减"管理费用"本期金额307,480.
99元,上期金额0元,重分类至"研发费用".
56会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额息费用"和"利息收入"项目.
比较数据相应调整.
2、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、17%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7%教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征5%企业所得税按应纳税所得额计缴25%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率成都婴家瑞健康管理有限公司10%成都婴家瑞健康管理有限公司属于小型微利企业,并根据《财政部国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》财税〔2017〕43号,2017年度应纳税所得额低于50万元,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.
(二)税收优惠江苏大美健康科技股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号3第一条第(三十一)款的规定,2017年3月1日至9999年12月31日,本公司提供家政服务取得的收入免征增值税;南通大美好合母婴陪护有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号3第一条第(三十一)款的规定,2017年9月1日至2019年8月31日,本公司提供家政服务取得的收入免征增值税.
五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额年初余额57项目期末余额年初余额库存现金24,463.
9635,681.
78银行存款3,852,534.
431,961,207.
25合计3,876,998.
391,996,889.
03报告期内各期末,本公司货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项.
银行存款比年初增加188万元,增幅94.
15%,主要原因是根据业务拓展需要,公司新增南京银行科技贷500万元,在主要满足苏州店、江北店两个新店投入运营所需资金后,资金结余有所增加.
58(二)应收票据及应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款91,223.
60100.
008,000.
008.
7783,223.
601,017,795.
00100.
003,600.
000.
351,014,195.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计91,223.
60100.
008,000.
008.
7783,223.
601,017,795.
00100.
003,600.
000.
351,014,195.
0059组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1-6个月(含6个月,下同)79,223.
606个月-1年1-2年8,000.
004,000.
0050.
002年以上4,000.
004,000.
00100.
00合计91,223.
608,000.
00按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备江苏益丰大药房连锁有限公司54,507.
6059.
75南京蓝风房地产投资顾问有限公司22,716.
0024.
90南京旭东房地产开发有限公司8,000.
008.
774,000.
00江苏国睿招待所有限公司4,000.
004.
384,000.
00南京家谐职业培训学校2,000.
002.
20合计91,223.
60100.
008,000.
00应收账款比年初减少92.
3万元,降幅91.
01%,主要是南京贝拉格贸易有限公司100.
58元货款已全部在报告期内收回.
(三)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额年初余额账面余额比例(%)账面余额比例(%)1年以内4,637,758.
0295.
623,377,149.
6098.
601至2年212,522.
484.
3848,000.
001.
40合计4,850,280.
50100.
003,425,149.
60100.
00预付账款比年初增加142.
51万元,增幅41.
61%.
主要原因是报告期内除新增苏州店、江北店外,青奥店在15层租赁基础上又新增粤海酒店16层租赁,公司可提供服务床位数持续增加,公司业务体量持续增加,预付款项总额也同步增加.
602、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例新华传媒粤海国际大酒店1,525,699.
4031.
46香格里拉大酒店(南京)有限公司1,133,685.
3423.
37江苏省电力公司南京供电公司407,738.
718.
41江苏汇鸿国际医药保健进出口有限公司360,969.
167.
44南京市江宁区茂海干调食品经营部236,690.
004.
88合计3,664,782.
6175.
5661(四)其他应收款1、其他应收款分类披露:种类期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,765,788.
40100.
002,765,788.
402,428,803.
16100.
002,428,803.
16单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,765,788.
40100.
002,765,788.
402,428,803.
16100.
002,428,803.
1662组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额其他应收款坏账准备计提比例(%)押金组合2,601,987.
20代垫社保、公积金组合49,686.
24员工备用金组合114,114.
96合计2,765,788.
402、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额押金2,601,987.
202,336,669.
12代垫社保、公积金49,686.
2450,796.
04员工备用金114,114.
9641,338.
00合计2,765,788.
402,428,803.
163、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额南京钟山风景区建设发展有限公司租房押金596,700.
005年以上21.
57香格里拉大酒店(南京)有限公司租房押金570,000.
001-2年20.
61新华传媒粤海国际大酒店租房押金400,000.
002-4年14.
46苏州金熙公寓酒店有限公司租房押金350,000.
001年以内12.
65南京诺禾致源生物科技有限公司合同履约保证金100,000.
001年内3.
62合计2,016,700.
0072.
9163(五)存货1、存货分类项目期末余额年初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品721,059.
77721,059.
77437,552.
96437,552.
96合计721,059.
77721,059.
77437,552.
96437,552.
96存货比年初增加28.
35万元,增幅64.
79%.
主要原因是为满足江苏大美婴幼儿保育有限公司开业需要,代采购家具教具有所增加,比年初增加24.
91万元.
(六)其他流动资产项目期末余额年初余额银行理财产品11,376,094.
2515,296,000.
00待摊费用2,039,361.
6321,917.
08应交税费-增值税976,639.
51766,425.
48合计14,392,095.
3916,084,342.
5664(七)固定资产1、固定资产情况项目机器设备电子设备运输设备家具器具合计1.
账面原值(1)年初余额3,129,435.
58641,856.
64340,000.
001,791,496.
005,902,788.
22(2)本期增加金额48,680.
00192,892.
891,029,443.
481,271,016.
37—购置48,680.
00192,892.
891,029,443.
481,271,016.
37—在建工程转入—企业合并增加(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额3,178,115.
58834,749.
53340,000.
002,820,939.
487,173,804.
592.
累计折旧(1)年初余额944,713.
92371,135.
0121,488.
00658,762.
711,996,099.
64(2)本期增加金额112,201.
4647,653.
5011,806.
1599,053.
36270,714.
47—计提112,201.
4647,653.
5011,806.
1599,053.
36270,714.
47(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额1,056,915.
38418,788.
5133,294.
15757,816.
072,266,814.
1165项目机器设备电子设备运输设备家具器具合计3.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置或报废(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值2,121,200.
20415,961.
02306,705.
852,063,123.
414,906,990.
48(2)年初账面价值2,184,721.
66270,721.
63318,512.
001,132,733.
293,906,688.
5866(八)无形资产1、无形资产情况项目软件合计1.
账面原值(1)年初余额376,345.
63376,345.
63(2)本期增加金额—购置—内部研发—企业合并增加(3)本期减少金额—处置(4)期末余额376,345.
63376,345.
632.
累计摊销(1)年初余额152,614.
85152,614.
85(2)本期增加金额52,074.
0052,074.
00—计提52,074.
0052,074.
00(3)本期减少金额—处置(4)期末余额204,688.
85204,688.
853.
减值准备(1)年初余额(2)本期增加金额—计提(3)本期减少金额—处置(4)期末余额4.
账面价值(1)期末账面价值171,656.
78171,656.
78(2)年初账面价值223,730.
78223,730.
7867(九)商誉1、商誉账面原值被投资单位名称年初余额本期增加本期减少期末余额成都婴家瑞健康管理有限公司1,632,000.
001,632,000.
00(十)长期待摊费用项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费9,702,027.
13207,234.
05538,895.
719,370,365.
47合计9,702,027.
13207,234.
05538,895.
719,370,365.
47(十一)短期借款1、短期借款分类项目期末余额年初余额银行借款16,000,000.
0011,000,000.
00合计16,000,000.
0011,000,000.
00短期借款比年初增加500万元,增幅45.
45%.
主要是为满足公司经营发展的资金需要,新增南京银行科技贷500万元.
(十二)应付账款1、应付账款列示:项目期末余额年初余额1年以内607,716.
26288,395.
171至2年84,212.
2729,221.
912至3年29,221.
918,793.
003年以上66,293.
0057,500.
00合计787,443.
44383,910.
08(十三)预收款项1、预收款项列示项目期末余额年初余额1年以内4,366,470.
735,229,043.
511至2年452,370.
92404,846.
8668项目期末余额年初余额合计4,818,841.
655,633,890.
37(十四)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,245,574.
819,176,614.
1410,070,681.
42351,507.
53离职后福利-设定提存计划416,521.
54416,521.
54合计1,245,574.
819,593,135.
6810,487,202.
96351,507.
532、短期薪酬列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额(1)工资、奖金、津贴和补贴1,245,574.
818,520,496.
739,414,564.
01351,507.
53(2)职工福利费354,593.
23354,593.
23(3)社会保险费206,115.
41206,115.
41(4)住房公积金94,402.
0094,402.
00(5)工会经费和职工教育经费1,006.
771,006.
77合计1,245,574.
819,176,614.
1410,070,681.
42351,507.
533、设定提存计划列示项目年初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险404,798.
05404,798.
05失业保险费11,723.
4911,723.
49合计416,521.
54416,521.
54(十五)应交税费税费项目期末余额年初余额增值税12,966.
82企业所得税4,466.
65城市维护建设税907.
68教育费附加648.
3469税费项目期末余额年初余额个人所得税79,798.
2481,996.
79印花税545.
43合计79,798.
24101,531.
71(十六)其他应付款项目期末余额年初余额应付利息18,486.
11其他应付款798,983.
28840,075.
22合计798,983.
28858,561.
331、应付利息项目期末余额年初余额应付委托贷款利息18,486.
11合计18,486.
112、其他应付款项目期末余额年初余额1年以内430,731.
28583,819.
221至2年13,996.
00254,256.
002-3年352,256.
002,000.
003-4年2,000.
00合计798,983.
28840,075.
22(十七)股本项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额18,500,000.
0018,500,000.
00(十八)资本公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额70项目年初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)9,285,441.
389,285,441.
38合计9,285,441.
389,285,441.
38(十九)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-6,554,301.
55-6,737,532.
40调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润-6,554,301.
55-6,737,532.
40加:本期归属于母公司所有者的净利润-1,705,602.
42183,230.
85减:提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他期末未分配利润-8,259,903.
97-6,554,301.
55(二十)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务18,986,138.
0914,290,094.
5912,990,320.
618,288,492.
38其他业务309,062.
73114,097.
17976,417.
70969,904.
63合计19,295,200.
8214,404,191.
7613,966,738.
319,258,397.
01(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税城市维护建设税10,990.
43教育费附加8,786.
30印花税7,241.
405,825.
24合计7,241.
4025,601.
97(二十二)销售费用项目本期发生额上期发生额71项目本期发生额上期发生额广告宣传费779,654.
15636,111.
55车辆费用83,238.
5099,769.
91房屋租金121,431.
09130,658.
77招待费2,986.
0216,287.
80折旧费24,225.
4211,434.
80职工薪酬1,471,575.
91579,541.
57其他433,053.
05308,122.
87合计2,916,164.
141,781,927.
27备注:因2018年上半年合并范围内子公司增加成都婴家瑞健康管理有限公司和苏州大美健康科技有限公司,公司职工人数增加,故职工薪酬有所增长.
(二十三)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,162,728.
801,750,993.
60长期待摊费用2,617.
8448,987.
16无形资产摊销52,074.
00审计、咨询费等218,408.
00483,199.
99房租费122,693.
26110,712.
53折旧费33,775.
4644,178.
16维修费117,137.
60122,010.
07办公费71,117.
1134,162.
64招待费95,446.
7097,485.
67差旅费101,859.
0539,691.
39通讯费34,086.
1927,140.
50交通费24,272.
847,587.
00税费28,408.
57招聘费49,376.
301,564.
48其他147,404.
60172,516.
43合计3,232,997.
752,968,638.
19(二十四)研发费用类别本期发生额上期发生额职工薪酬301,140.
1872类别本期发生额上期发生额房租费3,659.
40水电费168.
08摊销费1,813.
33服务费700.
00合计307,480.
99(二十五)财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出338,020.
66235,033.
48减:利息收入2,676.
99252.
55汇兑损益其他94,854.
3166,209.
78合计430,197.
98300,990.
71(二十六)资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失4,400.
004,280.
00合计4,400.
004,280.
00(二十七)投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品收益252,007.
38138,038.
01合计252,007.
38138,038.
01(二十八)其他收益补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关家政服务增值税退税49,233.
33与收益相关合计49,233.
33(二十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额73项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他22,233.
6213,150.
24合计22,233.
6213,150.
24(三十)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠10,000.
00其他26.
9936,560.
02合计10,026.
9936,560.
02(三十一)现金流量表项目1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额其他营业外收入71,466.
9313,150.
24往来款项变动389,074.
65759,274.
66利息收入2,676.
99252.
55合计463,218.
57772,677.
452、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额销售费用中的有关支出1,402,662.
811,190,950.
90管理费用中的有关支出976,748.
481,038,528.
45财务费用中的有关支出94,794.
3466,143.
78营业外支出中的有关支出10,086.
9636,626.
02往来款项变动2,666,100.
151,526,538.
17合计5,150,392.
743,858,787.
32(三十二)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量74补充资料本期金额上期金额净利润-1,694,025.
86-258,468.
61加:资产减值准备4,400.
004,280.
00固定资产折旧270,714.
47258,662.
38无形资产摊销52,074.
0047,624.
16长期待摊费用摊销572,987.
79547,147.
20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)338,020.
66235,033.
48投资损失(收益以"-"号填列)-252,007.
38-138,038.
01递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-283,506.
81-32,877.
50经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-2,606,233.
24-2,900,671.
27经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,740,600.
21-3,357,558.
00其他经营活动产生的现金流量净额-5,338,176.
58-5,594,866.
172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额3,876,998.
397,699,803.
15减:现金的期初余额1,996,889.
0313,831,240.
71加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,880,109.
36-6,131,437.
562、现金和现金等价物的构成项目期末余额年初余额一、现金3,876,998.
397,699,803.
1575项目期末余额年初余额其中:库存现金24,463.
965,471.
77可随时用于支付的银行存款3,852,534.
437,694,331.
38可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,876,998.
397,699,803.
1576六、合并范围的变更本年度新设子公司苏州大美健康科技有限公司,为全资子公司,成立时间为2018年03月05日,实缴资本为200万元.
七、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1、企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接南京大美职业技能培训有限公司南京市南京市家政服务100.
00全资子公司南通大美好合母婴陪护有限公司南通市南通市家政服务51.
00控股子公司江苏大美婴幼儿保育有限公司南京市南京市家政服务100.
00全资子公司南京大美健康技术服务有限公司南京市南京市家政服务100.
00全资子公司成都婴家瑞健康管理有限公司成都市成都市家政服务51.
00控股子公司北京大美华夏健康管理有限公司北京市北京市家政服务100.
00全资子公司苏州大美健康科技有限公司苏州市苏州市家政服务100.
00全资子公司2、重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额南通大美好合母婴陪护有限公司49.
00%15,286.
98-488,571.
09成都婴家瑞健康管理有限公司49.
00%-3,710.
42896,918.
3277八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险.
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序.
董事会通过财务部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性.
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会.
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策.
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险.
在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时).
公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度.
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内.
在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组.
被评为"高风险"级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项.
(二)市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.
(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
截至2018年06月30日,本公司不存在利率风险.
(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险.
此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的.
于2018年1-6月及2017年度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约.
(3)其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资,因而不存在其他价格风险.
(三)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务.
流动性风险由本公司的78财务部门集中控制.
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务.
九、关联方及关联交易(一)本公司的母公司情况亓方为本公司控股股东、实际控制人.
其担任本公司董事长.
(二)本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注"七(一)、在其他主体中的权益".
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系南京蓝风房地产投资顾问有限公司实际控制人控制的公司南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东(四)关联交易情况1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京蓝风房地产投资顾问有限公司出售母婴用品、劳务服务71,577.
4071,605.
252、本公司作为被担保方:担保方担保金额担保起始日担保到期日担保责任是否解除亓方11,000,000.
002017-9-62020-9-11否南京蓝风房地产投资顾问有限公司11,000,000.
002017-9-62020-9-11否亓方3,503,100.
222018-2-92021-2-8否亓方1,496,899.
782018-3-272021-3-27否南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)通过南京银行股份有限公司城东支行向本公司发放总额为人民币11,000,000.
00元的委托贷款,由实际控制人亓方、关联方南京蓝风房地产投资顾问有限公司提供连带责任保证,其中,5,000,000.
00元贷款期限为自2017年9月11日至2018年9月11日,贷款利率为5.
50%;6,000,000.
00元贷款期限为自2017年12月18日至2018年9月11日,贷款利率为5.
50%.
截止2018年06月30日,借款尚未偿还.
南京银行股份有限公司珠江支行向本公司发放总额为人民币5,000,000.
00元的流动资金79借款,由实际控制人亓方提供连带责任保证,其中,3,503,100.
22元贷款期限为自2018年2月9日至2019年2月8日,贷款利率为4.
35%;1,496,899.
78元贷款期限为自2018年3月27日至2019年3月27日,贷款利率为4.
35%.
截止2018年06月30日,借款尚未偿还.
3、其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)借款利息支出338,020.
66235,033.
484、关联方借款关联方借入金额起始日到期日南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)5,000,000.
002017-9-112018-9-11南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)6,000,000.
002017-12-182018-9-11合计11,000,000.
00(五)关联方应收应付款项1、应收项目项目名称关联方期末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款南京蓝风房地产投资顾问有限公司22,716.
002、应付项目项目名称关联方期末账面余额年初账面余额应付利息南京扬子科技创业股权投资基金(有限合伙)18,486.
11十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截止2018年06月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项.
(二)或有事项截止2018年06月30日,本公司无需要披露的或有事项.
十一、资产负债表日后事项截止报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项.
80十二、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、应收账款分类披露类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款89,223.
60100.
008,000.
008.
9781,223.
601,017,795.
00100.
003,600.
000.
351,014,195.
00单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计89,223.
60100.
008,000.
008.
9781,223.
601,017,795.
00100.
003,600.
000.
351,014,195.
0081组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例(%)1-6个月(含6个月,下同)77,223.
600.
006个月-1年1-2年8,000.
004,000.
0050.
002年以上4,000.
004,000.
00100.
00合计89,223.
608,000.
002、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备江苏益丰大药房连锁有限公司54,507.
6061.
09南京蓝风房地产投资顾问有限公司22,716.
0025.
46南京旭东房地产开发有限公司8,000.
008.
974,000.
00江苏国睿招待所有限公司4,000.
004.
484,000.
00合计89,223.
60100.
008,000.
0082(二)其他应收款1、其他应收款分类披露:类别期末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,698,117.
04100.
003,698,117.
042,933,556.
22100.
002,933,556.
22单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,698,117.
04100.
003,698,117.
042,933,556.
22100.
002,933,556.
2283组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例押金组合2,282,222.
40代垫社保、公积金组合41,001.
12员工备用金组合98,158.
00关联方组合1,276,735.
52合计3,698,117.
042、其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额年初账面余额押金2,282,222.
402,017,236.
32代垫社保、公积金41,001.
1238,715.
40员工备用金98,158.
0012,340.
00关联方1,276,735.
52865,264.
50合计3,698,117.
042,933,556.
223、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额南通大美好合母婴陪护有限公司关联方往来612,000.
002年以内16.
55南京钟山风景区建设发展有限公司租房押金596,700.
005年以上16.
14香格里拉大酒店(南京)有限公司租房押金570,000.
002年以内15.
41新华传媒粤海国际大酒店租房押金400,000.
002-4年10.
82南京大美职业技能培训有限公司关联方往来316,563.
223年以内8.
56合计2,495,263.
2267.
4884(三)长期股权投资项目期末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资6,010,000.
006,010,000.
005,460,000.
005,460,000.
00对联营、合营企业投资合计6,010,000.
006,010,000.
005,460,000.
005,460,000.
001、对子公司投资被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额南京大美职业技能培训有限公司100,000.
00100,000.
00南通大美好合母婴陪护有限公司510,000.
00510,000.
00江苏大美婴幼儿保育有限公司1,610,000.
0040,000.
001,650,000.
00南京大美健康技术服务有限公司590,000.
00160,000.
00750,000.
00成都婴家瑞健康管理有限公司2,550,000.
002,550,000.
00北京大美华夏健康管理有限公司100,000.
00250,000.
00350,000.
00苏州大美健康科技有限公司100,000.
00100,000.
00合计5,460,000.
00550,000.
006,010,000.
00(四)营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务14,285,316.
8910,671,017.
5812,644,661.
927,536,194.
11其他业务309,062.
73114,097.
17976,417.
70969,904.
63合计14,594,379.
6210,785,114.
7513,621,079.
628,506,098.
7485(五)投资收益项目本期发生额上期发生额银行理财产品收益207,470.
91137,941.
90合计207,470.
91137,941.
90十三、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)49,233.
33除上述各项之外的其他营业外收入和支出12,206.
63其他符合非经常性损益定义的损益项目252,007.
38所得税影响额少数股东权益影响额-37,446.
20合计276,001.
14(二)净资产收益率及每股收益:报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-8.
37-0.
09-0.
09扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-9.
72-0.
11-0.
11江苏大美健康科技股份有限公司二〇一八年八月二十日