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公告编号:2020-00112019公告编号:2020-0012公司年度大事记1、2019年1月3日,公司全资子公司广东智高文化发展有限公司在东莞市国土资源局办理完成办证登记手续,并取得了不动产权证.
2、2019年1月3日,公司已在东莞市市场监督管理局完成全资子公司东莞市智高网络科技有限公司注销登记手续,取得核准简易注销登记通知书.
3、2019年3月25日,公司董事会、监事会换届,审议通过梁佛江、梁佛南、钱雯华、吴志聪、杨扬为公司第二届董事会董事;审议通过黎许潮、周尧臣、宁春云为公司第二届监事会监事.
4、2019年3月29日,公司审议通过梁佛江为公司第二届董事长;审议通过钱雯华为公司总经理兼董事会秘书;审议通过梁佛南为公司财务负责人;审议通过黎许潮为公司第二届监事会主席.
5、2019年7月1日,公司完成对东莞市智高文化科技有限公司的全部股权收购,并在东莞市市场监督管理局完成备案登记.
公告编号:2020-0013目录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况20第七节融资及利润分配情况22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况22第九节行业信息25第十节公司治理及内部控制26第十一节财务报告.
29公告编号:2020-0014释义释义项目释义智高文创、本公司、公司、智高指广东智高文化创意股份有限公司智高文化指广东智高文化发展有限公司智高网络指东莞市智高网络科技有限公司魔法学堂指东莞市魔法学堂文化创意连锁有限公司魔法世界指东莞市魔法世界文化创意有限公司智高动漫指东莞市智高动漫文化有限公司智高教育指东莞市智高教育科技有限公司智高科技指东莞市智高文化科技有像公司魔法乐园指东莞市魔法乐园游乐有限公司魔法画加指东莞市魔法画加教育咨询有限公司志同力合指厦门志同力合投资管理有限公司股东大会指广东智高文化创意股份有限公司股东大会董事会指广东智高文化创意股份有限公司董事会监事会指广东智高文化创意股份有限公司监事会三会指董事会、监事会、股东大会公司章程、章程指广东智高文化创意股份有限公司章程《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《劳动法》指《中华人民共和国劳动法》报告期指2019年1月1日至2019年12月31日主办券商、国海证券指国海证券股份有限公司大华指大华会计师事务所(特殊普通合伙)元、万元指人民币元、万元IP指英文为"intellectualproperty",其原意为"知识(财产)所有权"或者"智慧(财产)所有权",也称为智力成果权.
公告编号:2020-0015第一节声明与提示公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人梁佛江、主管会计工作负责人梁佛南及会计机构负责人(会计主管人员)宁春云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述人才流失风险公司的发展与拥有大量专业技能和丰富行业经验的员工密不可分.
随着公司业务的扩展,一方面,公司需要持续地吸引优秀人才加入;另一方面,在行业竞争日益激烈的背景下,人力资源的竞争逐渐加剧.
如果公司无法保持团队的稳定,吸引及挽留足够数量的优秀人才,将对公司经营和持续发展产生不利影响.
公司将通过学习培训、股权激励、晋升机制、企业文化等方面采取有效措施,以进一步吸引优秀人才,稳定公司管理团队及核心人员.
实际控制人不当控制的风险梁佛江和梁佛南兄弟合计直接持有公司53.
73%的股份,通过智高投资合计间接持有公司5.
09%的股份,二人通过直接和间接方式合计持有公司58.
82%的股份,对公司具有绝对的控股权.
虽然公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范,但实际控制人仍可能凭借其控制地位,影响公司人事管理、生产经营和重大事项决策,给公司生产经营带来不利影响.
新增业务发展受阻的风险公司为了成功实现转型,先后成立了智高动漫、智高发展公司,公告编号:2020-0016并实现魔法学堂的连锁、加盟形式的经营模式,这些公司的成立虽然为公司转型升级提供了很好的业务板块,为公司荣获市级重点文化企业等称号奠定了基础,同时公司新业务经过公司多年的文化沉淀,且均建立在公司原有东莞市知识产权优势企业、广东省著名商标、4A级标准化行为良好企业、中国国际漫博会动漫金羊奖等荣誉背景下的衍生业务,但是国内外经济形式、市场变化仍有可能阻碍公司新业务发展.
汇率波动的风险报告期内,虽然公司出口业务收入占主营业务收入的比例仅占1.
27%,所占比例较低.
受国际经济形势的不利影响,公司的出口业务不断减少,但如果公司未能有效管理外汇收款,仍面临人民币汇率波动的风险.
营业收入下滑的风险公司在新业务投资、拓展期内将生产制造这类利润较低的业务剥离之后,短期内可能会导致营业收入下滑.
但公司通过IP授权等高利润业务的支撑,预计可以在营业收入减少的情况下,提高综合毛利,提升营业利润.
另一方面,公司通过智高发展、智高动漫等高成长的业务规划,预计未来可实现公司整体业务高成长.
本期重大风险是否发生重大变化:否公告编号:2020-0017第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广东智高文化创意股份有限公司英文名称及缩写GUANGDONGZHIGAOCULTURAL&CREATIVEINC证券简称智高文创证券代码838980法定代表人梁佛江办公地址东莞市石碣镇桔洲第三工业区二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人钱雯华职务董事会秘书电话0769-87028825传真0769-87028825电子邮箱qianyirou@zhigaonet.
com公司网址http://www.
zhigaonet.
com联系地址及邮政编码广东省东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路6号、523290公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1998年3月10日挂牌时间2016年8月30日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)R86广播、电视、电影和影视录音制作业主要产品与服务项目动漫影视片制作、发行、授权以及动漫衍生品的设计、研发普通股股票转让方式集合竞价普通股总股本(股)66,802,064优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东梁佛江实际控制人及其一致行动人梁佛江、梁佛南四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91441900707514443A否公告编号:2020-0018注册地址东莞市石碣镇桔洲第三工业区否注册资本66,802,064.
00否注册资本与总股本一致.
五、中介机构主办券商国海证券主办券商办公地址广西壮族自治区桂林市辅星路13号报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名王建华、罗海红会计师事务所办公地址北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-0019第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入48,654,060.
1537,786,360.
8828.
76%毛利率%8.
35%14.
15%-归属于挂牌公司股东的净利润5,601,784.
695,653,932.
83-0.
92%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,197,593.
614,786,550.
61-33.
20%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)5.
78%6.
19%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.
30%5.
24%-基本每股收益0.
080.
080.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计117,915,505.
04102,604,331.
6214.
92%负债总计18,155,080.
768,452,058.
20114.
80%归属于挂牌公司股东的净资产99,777,441.
9694,175,657.
275.
95%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.
491.
415.
67%资产负债率%(母公司)25.
10%20.
65%-资产负债率%(合并)15.
40%8.
24%-流动比率3.
516.
07-利息保障倍数26.
8973.
34-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额1,208,374.
2213,074,510.
90-90.
76%应收账款周转率7531-存货周转率3.
074.
29-公告编号:2020-00110四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%14.
92%5.
21%-营业收入增长率%28.
76%-27.
71%-净利润增长率%-0.
40%48.
27%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本66,802,06466,802,0640.
00%计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量六、非经常性损益单位:元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,847,468.
75除上述各项之外的其他营业外收入和支出126,609.
15非经常性损益合计2,974,077.
90所得税影响数569,886.
82少数股东权益影响额(税后)0.
00非经常性损益净额2,404,191.
08七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因(空)√不适用公告编号:2020-00111第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式本公司是以IP文化为核心的儿童产业运营商,拥有文具制造业基础优势、渠道资源优势、目标客户群优势,打造IP+文化+儿童全产业链文创商业生态平台,基于线下渠道的积累,融合IP的创新,整合多方资源优势,深入通路转化,继续深化文化价值释放,实现长久可持续发展.
公司坚持以IP文化为核心,以幼教产业与玩具产业同步发展、双核驱动为导向,全面提升企业市场差异化竞争.
通过横向生态圈产业的发展(包括但不仅限动漫制作、幼儿教育、儿童体验、衍生授权、产品销售等),以特许加盟、自营店、异业合作的方式,营造安全、高效、低风险的投资环境,为合作伙伴、加盟商带来卓越的价值.
报告期内,公司已实现产业落地,实现初始规模布局.
在幼儿产业版块,针对低幼目标受众,推出动漫作品,提高IP知名度;通过儿童体验业态进行落地,实现商业价值与IP动漫渗透;将幼儿教育系统理念与IP融合,结合儿童体验业态,实现幼教产业与商业的深度交互.
在玩具版块,以国际转笔文化+国内转笔文化为发展基础,通过孵化转笔玩具创新爆品,实现"IP+自主产品"的融合;通过"动画片+产品+比赛+竞技",体现"IP+文化整体输出"的高度整合,使转笔产品具备强大的差异化竞争力和市场辨识度.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划政策红利,从政策层面来看,近年来出台的《文化产业振兴规划》、《中共中央关于深化文化体制改革、推动社会主义文化大发展大繁荣若干重大问题的决定》等一系列政策文件为文化产业的发展提供了保障.
特别是党的十八大,"十三五"规划纲要提出,"十三五"期间要实现"文化产业成为国民经济支柱性产业"的目标,横向对比来看,"十二五"规划纲要中则提出"繁荣发展文化事业和文化产业",并提出"推动文化产业成为国民经济支柱性产业"的目标要求.
表明中央在"十三五"时期大力推进文化产业发展的决心和信心.
"文化+"实现创新驱动发展,为推动整个国民经济转型升级、推进供给侧结构性改革助力,'十三五'时期,文化产业和相关产业将加速融合,这个特征在经济学上叫产业关联度.
像美国、日本这样的国家,这一融合度都在50%~60%.
我们国家文化产业和相关产业的关联度到目前为止没有超过20%,关联度较低.
近年来,文化产业融入实体经济的态势是文化创意产业服务实体经济走向常态化的开始.
"要通过"文化+",进一步促进文化产业与相关产业融合,不仅可以开拓文化产业的发展空间,而且还能够为推动整个国民经济转型升级、推进供给侧结构性改革助力.
"文化+"通过其鲜明的"创新、创造、创意"优势,为相关产业发展提供新思路、新模式,催生新业态、新产业,进而打破传统产业的固有格局,推动全产业融合,重构文化产业生态环境.
公告编号:2020-00112(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金4,890,663.
554.
15%7,552,504.
527.
36%-35.
24%应收票据应收账款23,974,740.
6820.
33%27,604,817.
0026.
90%-13.
15%存货14,427,130.
2112.
24%3,013,157.
412.
94%378.
80%投资性房地产长期股权投资固定资产2,681,629.
882.
27%3,326,076.
203.
24%-19.
38%在建工程短期借款4,508,937.
503.
82%1,600,000.
001.
56%181.
81%长期借款0.
00%117,915,505.
04102,604,331.
62资产负债项目重大变动原因:货币资金相比上年同期下降35.
24%,公司资金用于动漫研发支出;应收账款相比上年同期下降13.
15%,应收账款收回;存货相比上年同期上升378.
80%,收购子公司后在全国商超及超市出售产品,存货处于合理状态;固定资产相比上年下降19.
38%,固定资产折旧所致;短期借款较之上年增加子公司银行借款450万元,同时减少天猫平台融资160万元.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入48,654,060.
1537,786,360.
8828.
76%营业成本44,592,938.
0591.
65%32,438,019.
6185.
85%37.
47%毛利率8.
35%14.
15%销售费用7,564,104.
4715.
55%7,803,823.
1120.
65%-3.
07%管理费用9,792,576.
8520.
13%6,827,441.
6718.
07%43.
43%研发费用170,180.
140.
35%902,220.
312.
39%-81.
14%财务费用287,146.
370.
59%85,049.
940.
23%237.
62%信用减值损失447,964.
850.
92%0.
00%资产减值损失-270,088.
89-0.
56%-515,652.
03-1.
36%47.
62%其他收益2,847,468.
755.
85%1,015,116.
502.
69%180.
51%投资收益0.
000.
00%224,483.
150.
59%-100.
00%公允价值变动收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%资产处置收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%汇兑收益0.
000.
00%0.
000.
00%0.
00%公告编号:2020-00113营业利润6,936,193.
0214.
26%5,889,005.
1515.
59%17.
78%营业外收入126,854.
170.
26%836.
450.
00%15,065.
78%营业外支出245.
020.
00%83,613.
070.
22%-99.
71%净利润5,608,150.
8611.
53%5,630,721.
2214.
9%-0.
4%项目重大变动原因:1、由于本期公司在报告期内收购东莞市智高文化科技有限公司,增加与商场与超市的销售量,使本期营业收入相比上年同期上升28.
76%.
2、由于本期公司在报告期内增加与对商场超市的业务,使本期营业成本相比上年同期上升59.
21%.
3、本期管理费用相比上年同期上升43.
43%,主要因为报告期内公司增加了资产摊销及新收购公司的管理费用支出4、本期财务费用相比上年同期上升237.
62%,主要因为公司在报告期内新增短期借款.
5、本期其他收益相比上年同期上升180.
51%,主要因为报告期内收到政府补助增加.
6、本期公司营业利润相比上年同期增长了17.
78%,主要是因公司业务调整升级,控制了费用支出,同时销售结构发生变化,高毛利的授权业务收入增加.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入48,474,451.
0932,311,420.
7450.
02%其他业务收入179,609.
065,474,940.
14-96.
72%主营业务成本26,778,921.
4911,600,815.
90130.
84%其他业务成本8.
735,218,668.
68-100.
00%按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%文具类11,043,143.
3622.
70%5,521,478.
0214.
61%100.
00%创意玩具类16,921,657.
9634.
78%11,836,889.
0431.
33%42.
96%包袋类1,759,240.
173.
62%1,510,717.
754.
00%16.
45%授权费收入17,623,225.
9636.
22%9,077,654.
9224.
02%94.
14%其他收入1,127,183.
642.
32%4,364,681.
0111.
55%-74.
17%合计48,474,451.
0999.
63%32,311,420.
7485.
51%50.
02%按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:主营业务收入相对上年同期下降了45.
98%,其中文具类、创意玩具类、包袋类收入增加主要因为本期公司由传统的研发、生产、销售型企业转型为文化创意类体验式消费,公司在报告期内不再对内销(经销商)进行销售以及不再涉及生产制造业务所致.
授权费收入增加因为公司正处于转型升级阶段,未来公司的主要收入来源于该版块,该部分收入增加符合公司发展.
公告编号:2020-00114(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1第一名9,956,006.
1320.
46%否2第二名6,676,886.
7913.
72%否3第三名4,751,829.
429.
77%否4第四名1,976,131.
174.
06%否5第五名1,886,792.
453.
88%否合计25,247,645.
9651.
89%-注:属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1第一名17,492,666.
5045.
80%否2第二名3,686,651.
419.
65%否3第三名3,480,490.
939.
11%否4第四名764,654.
872.
00%否5第五名532,274.
081.
39%否合计25,956,737.
7967.
96%-注:属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示,受同一国有资产管理机构实际控制的除外.
3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额1,208,374.
2213,074,510.
90-90.
76%投资活动产生的现金流量净额-2,024,336.
13-30,628,387.
1893.
39%筹资活动产生的现金流量净额-1,845,879.
061,519,673.
22-221.
47%现金流量分析:经营活动产生的现金流量净额相比上年同期减少90.
76%,主要是因为公司收购了东莞市智高文化科技有限公司,需向商场及超市铺货,同时购买商品所支付的现金投资活动产生的现金流量净额为负数,相比上年同期减少93.
39%,主要是因为2018年公司新增了固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金,2019年该项支出大幅减少.
筹资活动产生的现金流量净额相比上年减少221.
47%,主要是因为公司归还160万元短期借款.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况报告期内,公司拥有全资子公司7家,其中东莞市智高文化科技有限公司100%股权于2019年7月1日已完成工商变更;拥有全资孙公司1家为魔法乐园;拥有控股孙公司1家为魔法画加.
主要公司情况如下:一、东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司成立时间于2014年10月17日,为了利于连锁业务的开展,2016年5月5日,由东莞市智高文化创意有限公司更名为东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司;统一社会信用代码:91441900315208244P;法定代表人梁佛南;注册资本300万元;住所:东莞市石碣镇桔洲振华6号;经营范围:文化产品艺术交流、设计、制作、代理:文化广告策划、传播推广:会务服务、展示展览服务:市场营销策划:产销:文教体育用品、玩具:销售:服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、公告编号:2020-00115日用品:货物进出口、技术进出口(法侓、行政法规禁止的项目除外).
公司持有100%股权,截至2019年12月31日,资产总额3,942,894.
28元;所有者权益531,814.
23元;2019年度营业收入2,741,711.
43元;利润总额1,098,508.
00元;归属于母公司所有者的净利润811,370.
99元.
二、广东智高文化发展有限公司成立日期:2016年12月31日;统一社会信用代码:91441900MA4W4JK39R;法定代表人:梁佛南;注册资本:4,000万元;住所:东莞市松山湖高新技术产业园区科技二路8号中科创新广场E座1801-1807室;经营范围:文化产业投资;品牌营销策划;文化艺术交流活动的组织与策划;企业形象策划;市场营销策划;会务服务;展览展示服务.
公司持有100%股权,截至2019年12月31日,资产总额48,302,084.
39元;所有者权益38,573,352.
60元;2019年度营业收入0元;利润总-1,398,956.
51元;归属于母公司所有者的净利润-1,398,956.
51元.
三、东莞市智高动漫文化有限公司成立时间:2016年4月25日;统一社会信用代码:91441900MA4UNXFF5B;法定代表人:梁佛南,注册资本:10,000万元;住所:东莞市松山湖高新技术产业园区科技二路8号中科创新广场E座1801-1807室;经营范围:动漫、游戏软件产品的开发、动画图画设计制作、电脑图文设计、卡通形象设计:网络技术产品的开发、销售:计算机平面设计、制作:玩具、文化用品、工艺品的生产、批发及零售(生产外包).
公司持有100%股权,截至2019年12月31日,资产总额59,100,590.
76元;所有者权益24,493,101.
24元;2019年度营业收入12,595,232.
82元;利润总额5,109,038.
12元;归属于母公司所有者的净利润4,333,564.
79元.
四、东莞市魔法世界文化创意有限公司成立时间:2017年7月13日;统一社会信用代码:91441900MA4WU66L3A;法定代表人:梁佛南,注册资本:100万元;住所:东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路6号A栋二楼;经营范围:文化产品、文化广告策划、设计、制作、代理;艺术交流推广;会务服务、展示展览服务、知识产权咨询服务;著作权及商标代理;提供儿童游乐设施服务(不含游乐娱乐项目);销售:文教体育用品、玩具、服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、日用品;货物进出口;技术进出口.
公司持有100%股权,截至2019年12月31日,资产总额413,224.
84元;所有者权益161,074.
84元;2019年度营业收入0.
00元;利润总额-10,413.
66元;归属于母公司所有者的净利润-10,413.
66元.
五、东莞市智高幼儿教育研究院成立时间:2018年3月16日;统一社会信用代码:52441900MJM418537H;法定代表人:钱雯华,注册资本:100万元;住所:东莞市松山湖高新技术产业园区科技二路8号中科创新广场E座18层;经营范围:教学应用标准化研究:幼儿教育热点、难点研究;专注团长、老师、家长的继续教育和学生的专项教育等;幼儿教育相关的主题教材研发.
公司持有100%股权,截至2019年12月31日,资产总额1,004,659.
66元;所有者权益1,004,659.
66元;2019年度营业收入1,007,720.
40元;利润总额6,989.
06元;归属于母公司所有者的净利润5,435.
83元.
六、东莞市智高文化科技有限公司成立时间:2017年2月13日;统一社会信用代码:91441900MA4W75BEXY;法定代表人:梁佛南,注册资本:100万元;住所:东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路6号B栋二楼204;经营范围:研发、生产、销售:影视动漫衍生品、文具用品、玩具;销售:日用百货、家居用品、工艺美术品、电子产品、家用电器、服饰鞋帽、箱包.
公司持有100%股权,截至2019年12月31日,资产总额35,444,844.
78元;所有者权益-1,842,045.
57元;2019年度营业收入13,873,785.
92元;利润总额-155,751.
90元;归属于母公司所有者的净利润-117,133.
04元.
七、东莞市智高教育科技有限公司成立时间:2017年8月17日;统一社会信用代码:91441900MA4X0RRW13;法定代表人:梁佛南,注册资本:100万元;住所:东莞市松山湖高新技术产业园区科技二路8号中科创新广场E座1802室;经营范围:教育产品、计算机软件开发与推广、技术成果转让;教育咨询、教育项目投资;网站建设与维护;文化活动策划;市场营销策划;展览展示服务;餐饮管理;批发:图书;批发、零售:文公告编号:2020-00116具、工艺品、办公用品、体育用品.
公司持有100%股权,截至2019年12月31日,资产总额3,796,557.
94元;所有者权益1,232,850.
03元;2019年度营业收入2,089,407.
41元;利润总额-161,028.
08元;归属于母公司所有者的净利润-161,028.
08元.
八、东莞市魔法乐园游乐有限公司成立时间:2017年8月17日;统一社会信用代码:91441900MA4X0RT45C;法定代表人:梁佛南,注册资本:50万元;住所:东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路6号C栋一楼;经营范围:室内儿童游乐场;企业管理咨询服务;儿童乐园设计服务;文化艺术交流;文化广告策划、传播推广;会务服务、展示展览服务;知识产权咨询服务;著作权及商标代理;销售:文教体育用品、玩具、服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、日用品;货物进出口、技术进出口.
公司子公司魔法世界持有100%股权,截至2019年12月31日,公司未正式营业.
九、东莞市魔法画加教育咨询有限公司成立时间:2017年8月18日;统一社会信用代码:91441900MA4X0X848C;法定代表人:梁佛南,注册资本:50万元;住所:东莞市石碣镇桔洲第三工业区振华路6号A栋一楼;经营范围:教育信息咨询;文化产品艺术交流;户外广告策划;会务服务、展示展览服务;知识产权咨询服务;著作权及商标代理;销售:文教体育用品、玩具、服装、鞋帽、家具、办公用品、工艺品、日用品;货物进出口、技术进出口.
公司子公司魔法世界持有90%股权,截至2019年12月31日,资产总额676,589.
05元;所有者权益145,176.
78元;2019年度营业收入614,675.
17元;利润总额63,661.
74元;归属于母公司所有者的净利润63,661.
74元.
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正适用√不适用三、持续经营评价报告期内,公司继续以动漫IP为核心,发展成集动漫文化创意、少儿主题连锁体验经营、文具产品研发与销售、渠道运营、品牌授权、媒体联盟、幼儿教育于一体带动的文化创意产业生态平台化发展企业.
未来,公司将继续围绕动漫IP开展各项新业务,挖掘新的业务增长点,预计未来实现公司整体业绩高成长,持续经营能力更强.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素一、人才流失风险公司的发展与拥有大量专业技能和丰富行业经验的员工密不可分.
随着公司业务的扩展,一方面,公司需要持续地吸引优秀人才加入;另一方面,在行业竞争日益激烈的背景下,人力资源的竞争逐渐加剧.
如果公司无法保持团队的稳定,吸引及挽留足够数量的优秀人才,将对公司经营和持续发展产生不利影响.
公司将通过学习培训、股权激励、晋升机制、企业文化等方面采取有效措施,以进一步吸引优秀人才,稳定公司管理团队及核心人员.
二、实际控制人不当控制的风险梁佛江和梁佛南兄弟合计直接持有公司53.
73%的股份,通过智高投资合计间接持有公司5.
09%的股份,二人通过直接和间接方式合计持有公司58.
82%的股份,对公司具有绝对的控股权.
虽然公司建立了关联交易回避表决制度、监事会制度等各项规定对公司治理结构进行规范,但实际控制人仍可能公告编号:2020-00117凭借其控制地位,影响公司人事管理、生产经营和重大事项决策,给公司生产经营带来不利影响.
三、汇率波动的风险报告期内,虽然公司出口业务收入占公司收入的比例仅占1.
8%,受国际经济形势的不利影响,公司的出口业务不断减少,但如果公司未能有效管理外汇收款,仍面临人民币汇率波动的风险.
四、营业收入下滑的风险公司在新业务投资,短期内可能会导致营业收入下滑.
但公司通过IP授权等高利润业务的支撑,预计可以在营业收入减少的情况下,提高综合毛利,提升营业利润.
另一方面,公司通过智高发展、智高动漫等高成长的业务规划,预计未来可实现公司整体业务高成长.
五、新增业务发展受阻的风险公司为了成功实现转型,先后成立了智高动漫、智高发展公司,并实现魔法学堂的连锁、加盟形式的经营模式,这些公司的成立虽然为公司转型升级提供了很好的业务板块,为公司荣获市级重点文化企业等称号奠定了基础,同时公司新业务经过公司多年的文化沉淀,且均建立在公司原有东莞市知识产权优势企业、广东省著名商标、4A级标准化行为良好企业、中国国际漫博会动漫金羊奖等荣誉背景下的衍生业务,但是国内外经济形式、市场变化仍有可能阻碍公司新业务发展.
(二)报告期内新增的风险因素无公告编号:2020-00118第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是否五.
二.
(一)是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否(一)重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)一、经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组收购资产2019年6月17日2019年7月1日王宏伟东莞市智高文化科技有限公司现金100万元否否事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:交易标的基本情况1、交易标的名称:东莞市智高文化科技有限公司2、交易标的类别:有限责任公司(法人独资)3、交易标的所在地:东莞市石碣镇桔洲村第三工业区振华路6号B栋二楼204交易标的股东王宏伟独立持有智高科技100%股权.
经营范围:研发、生产、销售:影视动漫衍生品、文具用品、玩具;销售:日用百货、家居用品、工艺美术品、电子产品、家用电器、服饰、鞋帽、箱包.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)智高科技成立于2017年02月13日,2018年度资产总额1,822.
47万元、负债总额1,829.
68万元、应收帐款总额379.
68万元、净资产-7.
2万元、营业收入1,967.
52万元、净利润-2.
96万元(该财务报表经收购方与对手方财务确认,未经审计).
本次交易符合公司转型升级战略,有利于公司在新形势下充分利用文化创意领域的优势进一步转型升级,通过资产证券化加强资产流动性,加快资金周转率,提升可持续发展能力.
拟出售资产对补充公司日常运营所需现金流有着积极的影响.
公告编号:2020-00119二、承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年4月20日2049年12月31日发行同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:公司公开转让说明书中公司控股股东梁佛江、实际控制人之一梁佛江和实际控制人之一梁佛南作出的避免同业竞争承诺的履行情况.
一、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间同业竞争情况:截止2019年12月31日,公司控股股东梁佛江、实际控制人之一梁佛江和实际控制人之一梁佛南合计以货币方式认缴出资,占东莞市智高投资管理企业(有限合伙)注册资本的34%.
二、避免同业竞争承诺的履行情况:报告期内,东莞市智高投资管理企业(有限合伙)主营业务为投资管理,与公司未从事相同、相似业务,不存在同业竞争情况.
公告编号:2020-00120第六节股本变动及股东情况三、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数30,085,89645.
04%030,085,89645.
04%其中:控股股东、实际控制人5,896,0008.
83%05,896,0008.
83%董事、监事、高管5,912,5008.
85%05,912,5008.
85%核心员工有限售条件股份有限售股份总数36,716,16854.
96%036,716,16854.
96%其中:控股股东、实际控制人30,000,00044.
91%030,000,00044.
91%董事、监事、高管30,049,50044.
98%030,049,50044.
98%核心员工总股本66,802,064-066,802,064-普通股股东人数16股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1梁佛江23,896,000023,896,00035.
77%21,000,0002,896,0002梁佛南12,000,000012,000,00017.
96%9,000,0003,000,0003东莞市智高投资管理企业(有限合伙)10,000,000010,000,00014.
97%6,666,6683,333,3324钱雯怡3,800,00003,800,0005.
69%03,800,0005东莞市德同智联投资管理企业(普通合伙)3,000,00003,000,0004.
49%03,000,0006福建东辉投资有限公司2,879,90602,879,9064.
31%02,879,9067深圳博伟教育科技有限公司2,672,00002,672,0004.
00%02,672,0008厦门上兵投资管理有限公司2,160,00002,160,0003.
23%02,160,0009黎许潮2,000,00002,000,0002.
99%02,000,00010上海合晟资产管理股份有限公司-鑫和成长1,800,00001,800,0002.
69%01,800,000公告编号:2020-001213号证券投资基金合计64,207,906064,207,90675.
44%36,666,66827,541,238普通股前十名股东间相互关系说明:梁佛江先生与梁佛南先生为兄弟关系;钱雯怡为梁佛江先生妻子的姐姐.
四、优先股股本基本情况适用√不适用五、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否公司控股股东为梁佛江,直接持有公司35.
77%的股份,通过智高投资间接持有公司5%的股份,合计持有公司40.
77%的股份.
梁佛江,男,1972年出生,中国国籍,无永久境外居留权.
2008年至今任中国制笔协会副理事长、中国文教体育用品协会常务理事、中国文教体育用品协会学生文具专业委员会常委;1998年3月至2016年2月任智高有限监事;2016年3月至今任智高文创董事长.
公司实际控制人为梁佛江和梁佛南,二人系兄弟关系.
梁佛江和梁佛南合计直接持有公司53.
73%的股份,通过智高投资合计持有公司5.
09%的股份,合计持有公司58.
82%的股份.
同时梁佛江任公司董事长,梁佛南任公司董事,对公司的经营决策有重大影响力.
2013年11月1日,梁佛江和梁佛南签订了《一致行动人协议》,约定二人自本协议签署之日起至长期,对公司所有重大事项决策方面均保持一致行动,共同行使实际控制人的权利义务及责任.
梁佛南,男,1974年出生,中国国籍,无永久境外居留权.
2014年10月至今任智高魔法学堂执行董事、总经理;2015年10月至今任智高投资执行事务合伙人;2016年4月至今任智高动漫执行董事;2016年5月至今任智高网络执行董事;1998年3月至2016年2月任智高有限执行董事、总经理;2016年3月至今任智高文创董事、研发设计中心经理.
公告编号:2020-00122第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案适用√不适用第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期梁佛江董事长男1972.
02大专2019年3月7日2022年3月6日是梁佛南董事/财务负责人男1974.
02大专2019年3月7日2022年3月6日是钱雯华董事/董事会秘书/总经理女1976.
01研究生2019年3月7日2022年3月6日是杨扬董事男1973.
07本科2019年3月7日2022年3月6日否吴志聪董事男1969.
09高中2019年3月7日2022年3月6日否黎许潮监事会主席男1966.
05大专2019年32022年3否公告编号:2020-00123月7日月6日宁春云职工监事男1985.
05大专2019年3月7日2022年3月6日是周尧臣监事男1975.
10本科2019年3月7日2022年3月6日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:钱雯华与梁佛江系夫妻关系,梁佛江与梁佛南系兄弟关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量梁佛江董事长23,896,000023,896,00035.
77%23,896,000梁佛南董事12,000,000012,000,00017.
96%12,000,000黎许潮监事会主席2,000,00002,000,0002.
99%2,000,000合计-37,896,000037,896,0005.
672%37,896,000(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因罗建新董事/副总经理离任个人原因离职杨扬新任董事公司发展需要李波换届公司发展需要周尧臣换届公司发展需要报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员178生产人员00销售人员1215设计研发人员1511财务人员36公告编号:2020-00124员工总计4740按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科77专科3838专科以下00员工总计4740(二)核心员工基本情况及变动情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用公告编号:2020-00125第九节行业信息是否自愿披露是√否公告编号:2020-00126第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事是√否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是否一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司治理结构.
在报告期内,股东大会、董事会、监事会、管理层能够各司其职,各负其责.
三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相关义务.
三会决议内容完整,要件齐备,会议决议均能够正常签署,会议决议能够得到执行.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格遵守法律法规,规范召集、召开股东大会.
历次股东大会的召集、召开程序、股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能够确保全体股东尤其中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司重大经营决策包括董事、监事、高级管理人员变动、融资等均按照《公司章程》及公司内部管理制度的规定执行4、公司章程的修改情况无(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会5一、第一届董事会第二十六次会议:审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》议案;审议通过《关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会的议案》议案;二、第二届董事会第一次会议:审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长》议案;《关于聘任公司总经理》议案;《关于聘任公司董事会秘书》议案;《关于聘任财务负责人》议案;三、第二届董事会第二次会议:审议通过《关于公司内部收购东莞市智高动漫文化有限公司股权》议案;《2018年度总经理工作公告编号:2020-00127报告》议案;《2018年度董事会工作报告》议案;《2018年度财务报告》议案;《公司2018年度报告及摘要》议案;四、第二届董事会第三次会议:审议通过《收购东莞市智高文化科技有限公司股权的决议》议案;五、第二届董事会第四次会议:审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案.
监事会4一、第一届监事会第十一次会议:审议通过《关于公司监事会换届选举》议案;二、第二届监事会第一次会议:审议通过《关于选举公司第二届监事会主席》的议案;三、第二届监事会第二次会议:审议通过《2018年度监事会工作报告》的议案;《公司2018年度报告及摘要》议案;《2018年度财务决算报告及2019年财务预算报告》议案;《2018年度财务报告》议案;《关于续聘审计机构的议案》议案;四、第二届监事会第三次会议:审议通过《关于公司2019年半年度报告》议案.
股东大会2一、2019年第一次临时股东大会:审议通过《关于公司董事会换届选举》议案;《关于公司监事会换届选举》议案;二、2018年年度股东大会:审议通过《2018年度董事会工作报告》议案;《2018年度监事会工作报告》议案;《2018年度财务报告》议案;《2018年度财务决算报告和2019年度财务预算报告》议案;《2018年年度报告及摘要》议案;《关于续聘会计师事务所》议案.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司在报告期内召开的历次董事会、股东大会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求,会议通知、召开、表决及决议内容等均没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范,会议决议能够正常签署和能够得到执行.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见报告期内,公司监事会能够独立运作,对本年度内的监督事项没有异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司业务,不存在依赖控股股东或其他股东进行采购或销售的情况,业务运营与各股东单位及实际控制人及其控制的其他企业完全分开,不存在竞争关系.
公司业务独立完整,具备独立自主经营并参与市场竞争的能力.
2、资产独立股份公司系由有限公司整体变更设立.
股份公司设立时,整体继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务.
公司资产产权关系明晰,与实际控制人及其控制的其他企业在资产产权上有明确的界定与划分.
公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施,公司所有的知识产权均系自主研发获得,并拥有全部权利,产权清晰,权属明确.
公告编号:2020-001283、人员独立公司拥有自己独立的人事管理部门,独立负责员工劳动、人事和工资管理,与公司控股股东、实际控制人的相关管理体系完全分离.
公司的董事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序选举产生,不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反《公司章程》规定干预公司人事任免的情况.
公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪.
公司的财务人员也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职.
4、财务独立公司设有独立的财务部门,建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度,独立做出财务决策.
现有财务人员均专职在公司工作,未在股东单位及其他企业任职.
公司设有独立的财务部门并配有专职会计人员.
公司及各下属子公司均独立在银行开立账户,不存在与控股股东共用银行账户的情况.
5、机构独立公司各级管理部门和各机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业运作,依法行使各自职权,不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况.
公司建立了较为高效完善的组织结构,拥有完整的施工、采购、销售系统及配套服务部门,独立行使经营管理权,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形.
公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开;公司不存在对外依赖,未影响公司的持续经营能力.
(三)对重大内部管理制度的评价(一)内部建设情况根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引,以及中国证监会公告[2011]41号文及补充通知的要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理和运行.
(二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整和完善.
1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规对于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作.
2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系.
3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况2017年公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,且严格执行.
已在全国中小企业股份转让系统信息披露平台(http//www.
neeq.
com.
cn)进行披露,公告编号:2017-023.
公司在年度报告期内未发生重大差错情况.
公告编号:2020-00129第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字(2020)007082号审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层审计报告日期2020年4月27日注册会计师姓名王建华、罗海红会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限5会计师事务所审计报酬150,000.
00审计报告正文:广东智高文化创意股份有限公司一、审计意见我们审计了广东智高文化创意股份有限公司(以下简称智高文创公司)财务报表,包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注.
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了智高文创公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于智高文创公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息智高文创公司管理层对其他信息负责.
其他信息包括2019年报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
公告编号:2020-00130四、管理层和治理层对财务报表的责任智高文创公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,智高文创公司管理层负责评估智高文创公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算智高文创公司、终止运营或别无其他现实的选择.
治理层负责监督智高文创公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1.
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2.
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3.
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4.
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对智高文创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致智高文创公司不能持续经营.
5.
评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项.
6.
就智高文创公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
公告编号:2020-00131二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金注释14,890,663.
557,552,504.
52结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款注释223,974,740.
6827,604,817.
00应收款项融资预付款项注释37,478,449.
851,474,161.
13应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款注释411,723,964.
0510,464,653.
15其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货注释514,427,130.
213,013,157.
41合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产注释61,163,261.
061,158,740.
00流动资产合计63,658,209.
4051,268,033.
21非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产注释72,681,629.
883,326,076.
20在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产注释837,738,455.
3433,688,108.
26开发支出注释92,026,215.
611,876,215.
61公告编号:2020-00132商誉注释102,724,912.
530.
00长期待摊费用注释116,504,199.
347,916,796.
54递延所得税资产注释121,437,882.
94708,520.
83其他非流动资产注释131,144,000.
003,820,580.
97非流动资产合计54,257,295.
6451,336,298.
41资产总计117,915,505.
04102,604,331.
62流动负债:短期借款注释144,508,937.
501,600,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款注释156,846,810.
611,160,801.
94预收款项注释163,933,256.
194,228,500.
40合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬注释17315,282.
78387,816.
26应交税费注释18239,860.
92298,180.
74其他应付款注释192,310,932.
76776,758.
86其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计18,155,080.
768,452,058.
20非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计0.
000.
00公告编号:2020-00133负债合计18,155,080.
768,452,058.
20所有者权益(或股东权益):股本注释2066,802,064.
0066,802,064.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积注释2117,141,781.
0317,141,781.
03减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积注释221,521,463.
451,431,164.
68一般风险准备未分配利润注释2314,312,133.
488,800,647.
56归属于母公司所有者权益合计99,777,441.
9694,175,657.
27少数股东权益-17,017.
680-23,383.
850所有者权益合计99,760,424.
2894,152,273.
42负债和所有者权益总计117,915,505.
04102,604,331.
62法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金1,232,006.
465,148,535.
77交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款注释112,144,028.
0114,653,258.
08应收款项融资预付款项348,846.
38859,142.
13其他应收款注释239,805,768.
1543,265,531.
88其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,172,300.
342,417,018.
71合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产226,460.
241,124.
32流动资产合计55,929,409.
5866,344,610.
89非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款公告编号:2020-00134长期股权投资注释366,857,038.
3546,700,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,203,933.
001,653,556.
78在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产3,042,649.
310.
00开发支出商誉长期待摊费用5,674,678.
276,762,742.
19递延所得税资产264,888.
52338,553.
12其他非流动资产424,000.
002,024,732.
06非流动资产合计77,467,187.
4557,479,584.
15资产总计133,396,597.
03123,824,195.
04流动负债:短期借款0.
001,600,000.
00交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款2,657,494.
78605,977.
45预收款项632,100.
19773,214.
06卖出回购金融资产款应付职工薪酬79,653.
10123,239.
00应交税费90,513.
99267,595.
60其他应付款30,017,433.
3622,198,677.
13其中:应付利息应付股利合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计33,477,195.
4225,568,703.
24非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债公告编号:2020-00135其他非流动负债非流动负债合计00负债合计33,477,195.
4225,568,703.
24所有者权益:股本66,802,064.
0066,802,064.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积17,902,703.
1417,141,781.
03减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积1,521,463.
451,431,164.
68一般风险准备未分配利润13,693,171.
0212,880,482.
09所有者权益合计99,919,401.
6198,255,491.
80负债和所有者权益合计133,396,597.
03123,824,195.
04法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入注释2448,654,060.
1537,786,360.
88其中:营业收入注释2448,654,060.
1537,786,360.
88利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本26,778,930.
2216,819,484.
58其中:营业成本注释2444,592,938.
0532,438,019.
61利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加注释25150,273.
79183,283.
74销售费用注释267,564,104.
477,803,823.
11管理费用注释279,792,576.
856,827,441.
67研发费用注释28170,180.
14902,220.
31财务费用注释29287,146.
3785,049.
94其中:利息费用272,816.
5680,326.
78利息收入8,137.
2919,714.
99加:其他收益注释302,847,468.
751,015,116.
50投资收益(损失以"-"号填列)注释310.
00224,483.
15其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填公告编号:2020-00136列)汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00信用减值损失(损失以"-"号填列)注释32447,964.
85资产减值损失(损失以"-"号填列)注释33-270,088.
89-515,652.
03资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
000.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)6,936,193.
025,889,005.
15加:营业外收入注释34126,854.
17836.
45减:营业外支出注释35245.
0283,613.
07四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)7,062,802.
175,806,228.
53减:所得税费用注释361,454,651.
31175,507.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)5,608,150.
865,630,721.
22其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)5,608,150.
865,630,721.
222.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)6,366.
17-23,211.
6102.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)5,601,784.
695,653,932.
83六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额5,608,150.
865,630,721.
22(一)归属于母公司所有者的综合收益总额5,601,784.
695,653,932.
83(二)归属于少数股东的综合收益总额6,366.
17-23,211.
61公告编号:2020-00137八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
080.
08(二)稀释每股收益(元/股)0.
080.
08法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入注释417,943,738.
8724,209,705.
14减:营业成本注释49,290,498.
0310,881,150.
55税金及附加36,123.
95147,112.
30销售费用4,409,603.
485,205,570.
10管理费用3,753,492.
483,925,333.
24研发费用159,880.
14496,672.
52财务费用129,597.
4677,801.
66其中:利息费用130,153.
5680,326.
78利息收入5,080.
6310,471.
28加:其他收益1,110,401.
281,015,116.
50投资收益(损失以"-"号填列)注释5-356,993.
970-750,668.
820其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)319,729.
900资产减值损失(损失以"-"号填列)25,071.
51174,156.
76资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)1,212,609.
033,914,669.
21加:营业外收入119,517.
437.
47减:营业外支出32.
1682,550.
33三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)1,332,094.
303,832,126.
35减:所得税费用429,106.
6043,539.
19四、净利润(净亏损以"-"号填列)902,987.
703,788,587.
16(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)902,987.
703,788,587.
16(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益公告编号:2020-001382.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额902,987.
703,788,587.
16七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金49,720,839.
0847,449,214.
34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金注释37.
14,466,463.
712,718,202.
09经营活动现金流入小计54,187,302.
7950,167,416.
43购买商品、接受劳务支付的现金34,580,969.
5617,142,788.
78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金4,692,823.
385,594,720.
56支付的各项税费2,355,477.
144,156,358.
80支付其他与经营活动有关的现金注释37.
211,349,658.
4910,199,037.
39经营活动现金流出小计52,978,928.
5737,092,905.
53经营活动产生的现金流量净额注释381,208,374.
2213,074,510.
90二、投资活动产生的现金流量:公告编号:2020-00139收回投资收到的现金1,500,000.
004,000,000.
00取得投资收益收到的现金224,483.
15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释37.
393,320.
66投资活动现金流入小计1,593,320.
664,224,483.
15购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,617,656.
7934,852,870.
33投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,617,656.
7934,852,870.
33投资活动产生的现金流量净额-2,024,336.
13-30,628,387.
18三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金5,895,937.
501,600,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计5895937.
501,600,000.
00偿还债务支付的现金7,469,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金272,816.
5680,326.
78其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计7,741,816.
5680,326.
78筹资活动产生的现金流量净额-1,845,879.
061,519,673.
22四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-2,661,840.
97-16,034,203.
06加:期初现金及现金等价物余额7,552,504.
5223,586,707.
58六、期末现金及现金等价物余额4,890,663.
557,552,504.
52法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金22,733,814.
3738,695,138.
27收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金15,478,125.
971,025,595.
25经营活动现金流入小计38,211,940.
3439,720,733.
52购买商品、接受劳务支付的现金8,301,584.
4612,112,855.
22支付给职工以及为职工支付的现金1,415,997.
002,069,596.
60支付的各项税费1,149,963.
883,685,094.
62支付其他与经营活动有关的现金29772370.
757,418,721.
10经营活动现金流出小计40,639,916.
0925,286,267.
54经营活动产生的现金流量净额-2,427,975.
75014,434,465.
98二、投资活动产生的现金流量:公告编号:2020-00140收回投资收到的现金1,500,000.
004,000,000.
00取得投资收益收到的现金224,483.
15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,501,780.
00投资活动现金流入小计1,500,000.
007,726,263.
15购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,258,400.
002,236,273.
98投资支付的现金1,700,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金52,276,780.
00投资活动现金流出小计1,258,400.
0056,213,053.
98投资活动产生的现金流量净额241600.
00-48,486,790.
83三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,387,000.
001,600,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金35,460,000.
00筹资活动现金流入小计1,387,000.
0037,060,000.
00偿还债务支付的现金2,987,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金130,153.
5680,326.
78支付其他与筹资活动有关的现金15,048,918.
85筹资活动现金流出小计3,117,153.
5615,129,245.
63筹资活动产生的现金流量净额-1,730,153.
5621,930,754.
37四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-3,916,529.
31-12,121,570.
48加:期初现金及现金等价物余额5,148,535.
7717,270,106.
25六、期末现金及现金等价物余额1,232,006.
465,148,535.
77法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云公告编号:2020-00141(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额66,802,064.
0017,141,781.
031,431,164.
688,800,647.
56-23,383.
8594,152,273.
42加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额66,802,064.
0017,141,781.
031,431,164.
688,800,647.
56-23,383.
8594,152,273.
42三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)90,298.
775,511,485.
926,366.
175,608,150.
86(一)综合收益总额5,601,784.
696,366.
175,608,150.
86(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配公告编号:2020-001421.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备90,298.
77-90,298.
773.
对所有者(或股东)的分配90,298.
77-90,298.
774.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,802,064.
0017,141,781.
031,521,463.
4514,312,133.
48-17,017.
6899,760,424.
28项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他公告编号:2020-00143一、上年期末余额66,802,064.
0017,141,781.
031,052,305.
963,525,573.
45-172.
2488,521,552.
20加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额66,802,064.
0017,141,781.
031,052,305.
963,525,573.
45-172.
2488,521,552.
20三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)378,858.
725,275,074.
11-23,211.
615,630,721.
22(一)综合收益总额5,653,932.
83-23,211.
615,630,721.
22(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配378,858.
72-378,858.
7201.
提取盈余公积378,858.
72-378,858.
7202.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本公告编号:2020-00144(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,802,064.
0017,141,781.
031,431,164.
688,800,647.
56-23,383.
8594,152,273.
42法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额66,802,064.
0017,141,781.
031,431,164.
6812,880,482.
0998,255,491.
80加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正其他二、本年期初余额66,802,064.
0017,141,781.
031431164.
6812,880,482.
0998,255,491.
80三、本期增减变动金额(减少以"-"号760,922.
1190,298.
77812,688.
931,663,909.
81公告编号:2020-00145填列)(一)综合收益总额902,987.
70902,987.
70(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配90,298.
77-90,298.
771.
提取盈余公积90,298.
77-90,298.
772.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他760,922.
11760922.
11四、本年期末余额66,802,064.
0017,902,703.
141,521,463.
4513,693,171.
0299,919,401.
61公告编号:2020-00146项目2018年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额66,802,064.
0017,141,781.
031,052,305.
969,470,753.
6594,466,904.
64加:会计政策变更0.
000.
000.
000.
000.
00前期差错更正其他二、本年期初余额66,802,064.
0017,141,781.
031,052,305.
969,470,753.
6594,466,904.
64三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)378,858.
723,409,728.
443,788,587.
16(一)综合收益总额3,788,587.
163,788,587.
16(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配378,858.
72-378,858.
721.
提取盈余公积378,858.
72-378,858.
722.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他公告编号:2020-00147(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额66,802,064.
0017,141,781.
031,431,164.
6812,880,482.
0998,255,491.
80法定代表人:梁佛江主管会计工作负责人:梁佛南会计机构负责人:宁春云公告编号:2020-00148附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:董秘办公告编号:2020-00149广东智高文化创意股份有限公司2019年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址广东智高文化创意股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")是在东莞市智高文具有限公司基础上以整体变更方式设立的股份公司,统一社会信用代码为91441900707514443A.
截止2019年12月31日,本公司累计发行股本总数66,802,064.
00股,注册资本为66,802,064.
00元.
注册地址及总部地址为:东莞市石碣镇桔洲第三工业区,实际控制人为梁佛江、梁佛南.
(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属广播、电视、电影和影视录音制作行业,主要产品和服务为销售文具、创意玩具类、包袋等产品,动漫影视片制作、发行、授权以及动漫衍生品的设计、研发.
(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2020年4月27日批准报出.
二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户,具体包括:子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司全资子公司1100.
00100.
00东莞市智高网络科技有限公司全资子公司1100.
00100.
00广东智高文化发展有限公司全资子公司1100.
00100.
00东莞市智高动漫文化有限公司全资子公司1100.
00100.
00东莞市魔法世界文化创意有限公司全资子公司1100.
00100.
00东莞市魔法乐园游乐有限公司全资子公司2100.
00100.
00东莞市魔法画加教育咨询有限公司控股孙公司290.
0090.
00东莞市智高教育科技有限公司全资孙公司1100.
00100.
00东莞市智高幼儿教育研究院全资的民办非企业单位1100.
00100.
00东莞市智高文化科技有限公司全资子公司1100.
00100.
00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加1户,减少1户,其中:1.
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体公告编号:2020-00150名称变更原因东莞市智高文化科技有限公司2019年6月收购2.
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体名称变更原因东莞市智高网络科技有限公司已注销合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更".
三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表.
(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
四、重要会计政策、会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
(三)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
公告编号:2020-001512.
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益.
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
3.
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期.
同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过.
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准.
③已办理了必要的财产权转移手续.
④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项.
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险.
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投公告编号:2020-00152资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本.
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益.
4.
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
(五)合并财务报表的编制方法1.
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表.
2.
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表.
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响.
如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整.
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其公告编号:2020-00153财务报表进行调整(1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整.
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
(2)处置子公司或业务1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外.
2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项公告编号:2020-00154作为一揽子交易进行会计处理:A.
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理.
(3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(六)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
(七)外币业务外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账.
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益.
如属于可供出售外币非货币性项目的,形公告编号:2020-00155成的汇兑差额计入其他综合收益.
(八)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率.
在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失.
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产).
1.
金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类.
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产.
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益.
除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融公告编号:2020-00156资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入.
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入.
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入.
(2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
(3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产.
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益.
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报.
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外).
(4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失公告编号:2020-00157以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
(5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具.
但下列情况除外:1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.
2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆.
如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆.
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益.
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报.
2.
金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具.
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
金融负债在初始确认时以公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)能够消除或显著减少会计错配.
公告编号:2020-001582)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告.
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益.
除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益.
(2)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债.
3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺.
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量.
3.
金融资产和金融负债的终止确认(1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止.
2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定.
(2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当公告编号:2020-00159期损益.
4.
金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:(1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产.
(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债.
2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债.
继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值.
2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
(2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值.
2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
5.
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期.
对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的公告编号:2020-00160报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定.
活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易.
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值.
在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值.
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值.
6.
金融工具减值本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益.
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得.
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,公告编号:2020-00161并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额.
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值.
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益.
(1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等.
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险.
(2)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:1)发行方或债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;公告编号:2020-001623)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致.
(3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合.
本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等.
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策.
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值.
2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值.
3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
(4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
7.
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销.
但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
(九)应收款项公告编号:2020-00163本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/(八)6.
金融工具减值.
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款及其他应收款单独确定其信用损失.
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失.
确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联往来组合应收合并范围内关联方往来款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失押金、保证金组合主要包括应收的租赁保证金、质量保证金、保证金等如无客观证据表明发生了减值的,按固定比例1%提取;否则单项计提账龄分析法组合除上述组合之外的应收款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失(十)存货1.
存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品.
主要包括库存商品、发出商品、委托代销存货、退货在途商品等.
2.
存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本和其他成本.
存货发出时按月末一次加权平均法计价.
3.
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货公告编号:2020-00164跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4.
存货的盘存制度采用永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十一)长期股权投资1.
初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2.
后续计量及损益确认(1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益.
(2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益.
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
公告编号:2020-00165本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益.
3.
长期股权投资核算方法的转换(1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入.
(2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本.
公告编号:2020-00166购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益.
(3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
(4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整.
(5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
4.
长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益.
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权公告编号:2020-00167益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.
(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
5.
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排.
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算.
若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理.
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料.
(十二)固定资产公告编号:2020-001681.
固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2.
固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量.
(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出.
(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账.
(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益.
3.
固定资产后续计量及处置(1)固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提.
对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧.
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值.
并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)机器设备平均年限法105.
009.
50运输设备平均年限法55.
0019.
00办公设备平均年限法35.
0031.
67其他设备平均年限法35.
0031.
67(1)固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益.
(2)固定资产处置公告编号:2020-00169当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产.
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
(十三)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2.
借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3.
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4.
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化.
公告编号:2020-00170根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十四)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括著作权、土地使用权.
1.
无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益.
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
2.
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产.
(1)使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销.
使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命依据土地使用权50年预计土地的受益期著作权8年预计项目的受益期软件8年预计软件的受益期公告编号:2020-00171每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整.
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3.
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
4.
开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
公司研究阶段的主要工作是针对项目进行市场调研并分析其行业前景,具备可投资条件则立项进行研究.
研发部门完成项目可行性报告或课程研发方案后,公司即启动该项目开发,与委外开发方签署委外研发协议,项目进入开发阶段,相关的研发支出资本化.
该项目完成后,公司对委托外开发方完成的动漫IP和教学课程予以验收,通过验收后,研发支出停止资本化,累计资本化的研发支出结转无形资产,之后的费用计入当期损益.
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.
以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产.
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产.
(十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象.
如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相公告编号:2020-00172应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值).
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十六)长期待摊费用1.
摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销.
2.
摊销年限类别摊销年限备注动漫设计及制作费8年预计受益期装修费3—5年租赁期(十七)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利.
1.
短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外.
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用.
2.
离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外.
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划.
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
公告编号:2020-00173本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务.
3.
辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益.
(十八)收入1.
销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
收入确认的具体方法:外销收入:出口报关单经海关核准后收入确认;委托代销收入:以收到代销方每月提供的代销清单确认;电商平台产生的收入:以客户收到货物且无条件退货期满后确认;一般内销:除上述代销及电商平台之外的销售,以货物经客户验收后确认销售收入.
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额.
2.
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(十九)政府补助1.
类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.
与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助.
2.
政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助.
除此之外,政府补助均在实际收到时确认.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,公告编号:2020-00174按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
3.
会计处理方法本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理.
通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法.
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别所有政府补助与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本.
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支.
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益.
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
1.
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损.
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
公告编号:2020-001752.
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债.
但不包括:(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;(2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(二十一)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁.
1.
经营租赁会计处理(1)经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(二十二)财务报表列报项目变更说明财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等.
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整.
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:列报项目列报变更前金额影响金额列报变更后金额备注应收票据------应收账款--27,604,817.
0027,604,817.
00应收票据及应收账款27,604,817.
00(27,604,817.
00)--应付票据------公告编号:2020-00176列报项目列报变更前金额影响金额列报变更后金额备注应付账款--1,160,801.
941,160,801.
94应付票据及应付账款1,160,801.
94(1,160,801.
94)--(一)重要会计政策、会计估计的变更1.
会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(1)本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》(2)会计政策变更说明:(1)执行新金融工具准则对本公司的影响本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(以上四项统称),变更后的会计政策详见附注四.
执行新会计政策对本公司期初数据不存在影响.
(2)执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响本公司自2019年6月10日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》,自2019年6月17日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12号——债务重组》.
该项会计政策变更采用未来适用法处理,并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整.
执行新会计政策对本公司期初数据不存在影响.
2.
会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更.
五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税境内销售(注1)16%或13%其他应税销售服务行为6%简易计税方法5%或3%销售出口货物0%城市维护建设税实缴流转税税额5%教育费附加实缴流转税税额3%地方教育费附加实缴流转税税额2%公告编号:2020-00177税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额25%、15%注1:根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号)的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率调整为13%.
不同纳税主体所得税税率说明:纳税主体名称所得税税率东莞市智高动漫文化有限公司15%(二)税收优惠政策及依据2019年12月2日,东莞市智高动漫文化有限公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201944007696,有效期3年,企业所得税税率为15%.
六、合并财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)注释1.
货币资金项目期末余额期初余额库存现金28,330.
078,945.
24银行存款3,987,984.
476,749,574.
03其他货币资金874,349.
01793,985.
25合计4,890,663.
557,552,504.
52截止2019年12月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项.
注悉2.
应收账款1.
按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内21,323,682.
5116,108,587.
151-2年3,543,850.
8813,668,510.
242-3年1,055,553.
03--小计25,923,086.
4229,777,097.
39减:坏账准备1,948,345.
742,172,280.
39合计23,974,740.
6827,604,817.
002.
按坏账准备计提方法分类披露公告编号:2020-00178类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款25,923,086.
42100.
001,948,345.
747.
5223,974,740.
68其中:账龄分析法组合25,923,086.
42100.
001,948,345.
747.
5223,974,740.
68合计25,923,086.
42100.
001,948,345.
747.
5223,974,740.
68续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款29,777,097.
39100.
002,172,280.
397.
3027,604,817.
00单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计29,777,097.
39100.
002,172,280.
397.
3027,604,817.
003.
按组合计提预期信用损失的应收账款(1)账龄分析法组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内21,323,682.
511,066,184.
125.
001-2年3,543,850.
88354,385.
1010.
002-3年1,055,553.
03527,776.
5250.
00合计25,923,086.
421,948,345.
747.
524.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销合并范围变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款2,172,280.
391,068,633.
591,632,325.
34--339,757.
101,948,345.
74其中:账龄分析法组合2,172,280.
391,068,633.
591,632,325.
34--339,757.
101,948,345.
74合计2,172,280.
391,068,633.
591,632,325.
34--339,757.
101,948,345.
74说明:1.
公司于2019年6月30日完成东莞市智高文化科技有限公司收购,收购后公司将东公告编号:2020-00179莞市智高文化科技有限公司纳入合并,根据公司会计政策,合并范围内关联方不计提坏账准备,导致本期转回坏账准备1,456,480.
19元.
2.
合并范围变动是2019年6月30日收购时点东莞市智高文化科技有限公司坏账准备余额为339,757.
10元.
5.
本期无实际核销的应收账款6.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备东莞市智瑞文化发展有限公司10,537,118.
7540.
65537,801.
30康成投资(中国)有限公司4,530,482.
5117.
48749,622.
69创艺品牌策划(东莞)有限公司1,975,000.
007.
6298,750.
00家乐福(上海)供应链管理有限公司1,057,953.
854.
0885,183.
94东莞博林文化创意有限公司1,072,500.
174.
1453,625.
01合计19,173,055.
2873.
971,524,982.
947.
本期未发生因金融资产转移而终止确认的应收账款8.
期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债注释3.
预付款项1.
预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内7,229,707.
8096.
671,474,161.
13100.
001至2年248,742.
053.
33----合计7,478,449.
85100.
001,474,161.
13100.
002.
账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因东莞市大兴印刷有限公司154,050.
001-2年受研发课程进度影响,印刷暂未进行合计154,050.
003.
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因东莞市集英文体用品制造有限公司6,225,993.
0083.
252019年12月业务未完结东莞市大兴印刷有限公司414,100.
005.
542018年-2019年6月受研发课程进度影响,印刷暂未进行杭州阿里妈妈软件服务有限公司283,956.
333.
802019年11月预付推广费公告编号:2020-00180单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因东莞市星河传说商业管理有限公司133,494.
131.
792019年11月预付租金温州市启周文具有限公司100,000.
001.
342019年12月业务未完结合计7,157,543.
4695.
72注释4.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息----应收股利----其他应收款11,723,964.
0510,464,653.
15合计11,723,964.
0510,464,653.
15(一)其他应收款1.
按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内3,003,505.
10534,619.
851-2年252,678.
559,906,433.
472-3年8,562,233.
47136,228.
443年以上136,228.
44--小计11,954,645.
5610,577,281.
76减:坏账准备230,681.
51112,628.
61合计11,723,964.
0510,464,653.
152.
按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金、押金1,163,145.
56856,027.
86应收股权转让款8,138,500.
009,638,500.
00代垫款2,653,000.
0082,753.
90合计11,954,645.
5610,577,281.
763.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款8,138,500.
0068.
0881,385.
001.
008,057,115.
00按组合计提预期信用损失的其他应收款3,816,145.
5631.
92149,296.
513.
913,666,849.
05其中:账龄分析法组合2,653,000.
0069.
52137,765.
055.
192,515,234.
95公告编号:2020-00181类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)押金、保证金组合1,163,145.
5630.
4811,531.
461.
001,151,614.
10合计11,954,645.
56100.
00230,681.
511.
9311,723,964.
05续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款9,638,500.
0091.
1296,385.
001.
009,542,115.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款938,781.
768.
8816,243.
611.
73922,538.
15单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,577,281.
76100.
00112,628.
611.
0610,464,653.
154.
单项计提预期信用损失的其他应收款情况单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由朱转强8,138,500.
0081,385.
001.
00集英公司股权转让款,约定分期收款,故单项计提坏账合计8,138,500.
0081,385.
001.
005.
按组合计提预期信用损失的其他应收款(1)账龄分析法组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,638,000.
00131,900.
0051-2年4,087.
39408.
74102-3年10,912.
615,456.
3150合计2,653,000.
00137,765.
055.
19(2)押金、保证金组合组合名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)押金、保证金组合1,163,145.
5611,531.
461.
00合计1,163,145.
5611,531.
461.
006.
其他应收款坏账准备计提情况公告编号:2020-00182坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额112,628.
61----112,628.
61本期计提124,386.
28----124,386.
28本期转回8,659.
38----8,659.
38本期转销本期核销其他变动(2,326.
00)2,326.
00)期末余额230,681.
51----230,681.
517.
本期无实际核销的其他应收款8.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额朱转强股权转让款8,138,500.
002-3年68.
0881,385.
00东莞市智瑞文化发展有限公司代垫迪斯尼授权款2,638,000.
001年以内22.
07131,900.
00广州汉星文化传播有限公司押金保证金208,800.
001-2年1.
752,088.
00康成投资(中国)有限公司押金保证金165,000.
002-3年1.
381,650.
00东莞市中科科技企业加速器有限公司押金保证金113,775.
002-3年0.
951,137.
75合计11,264,075.
00--94.
23218,160.
759.
期末无涉及政府补助的其他应收款10.
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项11.
期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债注释5.
存货1.
存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品9,052,501.
03335,756.
078,716,744.
962,468,398.
6565,667.
182,402,731.
47委托代销商品877,617.
95--877,617.
95422,336.
67--422,336.
67发出商品4,089,363.
44--4,089,363.
4497,731.
74--97,731.
74退货在途743,403.
86--743,403.
8690,357.
53--90,357.
53合计14,762,886.
28335,756.
0714,427,130.
213,078,824.
5965,667.
183,013,157.
412.
存货跌价准备公告编号:2020-00183项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品65,667.
18270,088.
89335,756.
07合计65,667.
18270,088.
89335,756.
07注释6.
其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额185,797.
47167,153.
45待认证进项税额57,313.
50710,888.
30增值税留抵税额476,526.
07280,698.
25预缴企业所得税443,624.
02--合计1,163,261.
061,158,740.
00注释7.
固定资产项目期末余额期初余额固定资产2,681,629.
883,326,076.
20固定资产清理----合计2,681,629.
883,326,076.
20(一)固定资产1.
固定资产情况项目机器设备运输工具办公设备其他设备合计一.
账面原值1.
期初余额346,419.
421,681,784.
672,584,787.
17130,071.
574,743,062.
832.
本期增加金额----103,912.
5791,893.
17195,805.
74购置----103,912.
5791,893.
17195,805.
743.
本期减少金额4.
期末余额346,419.
421,681,784.
672,688,699.
74221,964.
744,938,868.
57二.
累计折旧1.
期初余额86,957.
37507,373.
84801,109.
4121,546.
011,416,986.
632.
本期增加金额13,226.
76285,604.
38472,225.
0969,195.
83840,252.
06本期计提13,226.
76285,604.
38472,225.
0969,195.
83840,252.
063.
本期减少金额4.
期末余额100,184.
13792,978.
221,273,334.
5090,741.
842,257,238.
69三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值公告编号:2020-00184项目机器设备运输工具办公设备其他设备合计1.
期末账面价值246,235.
29888,806.
451,415,365.
24131,222.
902,681,629.
882.
期初账面价值259,462.
051,174,410.
831,783,677.
76108,525.
563,326,076.
202.
期末无暂时闲置的固定资产3.
期末无通过融资租赁租入的固定资产4.
期末无通过经营租赁租出的固定资产5.
期末无未办妥产权证书的固定资产注释8.
无形资产1.
无形资产情况项目土地使用权软件著作权合计一.
账面原值1.
期初余额17,879,175.
00--16,496,278.
1834,375,453.
182.
本期增加金额--471,698.
106,362,218.
376,833,916.
47购置--471,698.
106,362,218.
376,833,916.
473.
本期减少金额----52,260.
5352,260.
53其他原因减少*----52,260.
5352,260.
534.
期末余额17,879,175.
00471,698.
1022,806,236.
0241,157,109.
12二.
累计摊销1.
期初余额----687,344.
92687,344.
922.
本期增加金额359,983.
3914,740.
572,356,584.
902,731,308.
86本期计提359,983.
3914,740.
572,356,584.
902,731,308.
863.
本期减少金额4.
期末余额359,983.
3914,740.
573,043,929.
823,418,653.
78三.
减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额3.
本期减少金额4.
期末余额四.
账面价值1.
期末账面价值17,519,191.
61456,957.
5319,762,306.
2037,738,455.
342.
期初账面价值17,879,175.
00--15,808,933.
2633,688,108.
26*本期减少为著作权结算价差异,调减无形资产原值.
2.
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况公告编号:2020-00185注释9.
开发支出项目期初余额本期增加本期转出数期末余额内部开发支出委外开发计入当期损益确认为无形资产教育教学课程1,876,215.
61--150,000.
00----2,026,215.
61魔法可可动画片--1,002,734.
835,359,483.
54--6,362,218.
37--合计1,876,215.
611,002,734.
835,509,483.
54--6,362,218.
372,026,215.
61开发项目的说明:魔法可可动画片于2019年8月13日通过广东省广播电视局的审核并取得放映许可证,于2019年8月转入无形资产.
截止2019年12月31日,教育教学课程中主题、数学课程在出版社审核中,英语和科学的课程处于开发阶段.
注释10.
商誉1.
商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成其他处置其他东莞市智高文化科技有限公司--2,724,912.
532,724,912.
53合计--2,724,912.
532,724,912.
532.
商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额计提其他处置其他东莞市智高文化科技有限公司合计合计3.
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息根据中国证监会2018年11月发布的《会计监管风险提示第8号-商誉减值》,与商誉相关的资产组由东莞市智高文化科技有限公司的经营资产和经营负债组成,包括商誉的资产组账面价值为人民币388.
75万元.
注释11.
长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额动漫设计及制作费5,642,012.
11--715,848.
00--4,926,164.
11装修费2,174,784.
43--596,749.
20--1,578,035.
23森鼎合作开发费100,000.
00----100,000.
00--合计7,916,796.
54--1,312,597.
20100,000.
006,504,199.
34公告编号:2020-00186长期待摊费用的说明:其他减少为公司2018年7月与深圳森鼎教育咨询有限公司签订合作开发协议,按协议约定,预付给对方的合作费用.
截止2019年12月31日,合作项目正在进行中,转其他非流动资产.
注释12.
递延所得税资产和递延所得税负债1.
未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备2,296,266.
87574,066.
721,354,212.
46338,553.
12可抵扣亏损3,123,942.
08780,985.
52747,543.
76186,885.
94广告费及业务宣传费331,322.
8082,830.
70732,327.
08183,081.
77合计5,751,531.
751,437,882.
942,834,083.
30708,520.
832.
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异218,516.
451,000,608.
06可抵扣亏损4,143,060.
813,338,167.
28合计4,361,577.
264,338,775.
34由于本公司之子公司广东智高文化发展有限公司和东莞市智高教育科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此该部分可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产.
3.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注2019年--776.
172020年603,862.
82603,862.
822021年--1,368.
772022年1,721,400.
312,400,182.
832023年267,662.
37331,976.
692024年1,550,135.
31--合计4,143,060.
813,338,167.
28注释13.
其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付动画片剧本和制作款424,000.
002,628,882.
87预付工程款720,000.
00720,000.
00预付软件系统制作费--471,698.
10合计1,144,000.
003,820,580.
97注释14.
短期借款公告编号:2020-001871.
短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款4,500,000.
00--信用借款--1,600,000.
00未到期应付利息8,937.
50--合计4,508,937.
501,600,000.
002.
短期借款说明贷款银行(按单笔借款填列)借款金额起始日到期日贷款日利率(%)借款条件浙江网商银行股份有限公司1,000,000.
002018/8/282019/02/280.
038800信用借款浙江网商银行股份有限公司600,000.
002018/8/282019/02/280.
039911信用借款兴业银行股份有限公司东莞分行4,500,000.
002019/11/282020/2/270.
018056抵押借款**抵押借款由梁佛南以其拥有的房产提供抵押,抵押期限2018年10月20日-2028年10月20日.
注释15.
应付账款项目期末余额期初余额应付货款5,712,480.
481,140,501.
94应付动漫软件制作费1,117,180.
13--其他17,150.
0020,300.
00合计6,846,810.
611,160,801.
94期末无账龄超过一年的重要应付账款注释16.
预收款项1.
预收款项情况项目期末余额期初余额预收货款1,025,918.
663,100,429.
29预收授权金2,897,337.
531,005,571.
11预收加盟费10,000.
00122,500.
00合计3,933,256.
194,228,500.
402.
账龄超过一年的重要预收款项单位名称期末余额未偿还或结转原因深圳市腾讯计算机系统有限公司235,849.
06预收三年期授权动画播放款,暂未完成合同合计235,849.
06注释17.
应付职工薪酬1.
应付职工薪酬列示公告编号:2020-00188项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬387,816.
264,908,346.
924,980,880.
40315,282.
78离职后福利-设定提存计划--272,114.
98272,114.
98--合计387,816.
265,180,461.
905,252,995.
38315,282.
782.
短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴384,816.
264,647,082.
404,719,615.
88312,282.
78职工福利费--154,139.
00154,139.
00--社会保险费--60,117.
5260,117.
52--其中:基本医疗保险费--41,880.
9941,880.
99--补充医疗保险--4,507.
084,507.
08--工伤保险费--13,729.
4513,729.
45--生育保险费--154,139.
00154,139.
00--住房公积金--7,296.
007,296.
00--工会经费和职工教育经费3,000.
0036,000.
0036,000.
003,000.
00合计387,816.
264,908,346.
924,980,880.
40315,282.
783.
设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险--262,424.
50262,424.
50--失业保险费--9,690.
489,690.
48--合计--272,114.
98272,114.
98--注释18.
应交税费税费项目期末余额期初余额增值税214,891.
51229,568.
15印花税5,686.
4341,362.
50企业所得税--9,573.
53城市维护建设税9,917.
298,938.
03教育费附加5,606.
816,089.
85地方教育费附加3,737.
882,648.
68个人所得税21.
00--合计239,860.
92298,180.
74注释19.
其他应付款项目期末余额期初余额应付利息----应付股利----其他应付款2,310,932.
76776,758.
86公告编号:2020-00189项目期末余额期初余额合计2,310,932.
76776,758.
86(一)其他应付款1.
按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额应付股权转让款1,000,000.
00--预提费用486,716.
88241,836.
34应付服务费用393,642.
52--非关联方往来款项379,250.
88455,723.
33押金及保证金40,000.
0060,000.
00其他11,322.
4819,199.
19合计2,310,932.
76776,758.
862.
账龄超过一年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因东莞市智瑞文化发展有限公司309,570.
00未结算江苏京东信息技术有限公司84,841.
52未结算合计394,411.
52注释20.
股本项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数66,802,064.
0066,802,064.
00注释21.
资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价17,141,781.
03----17,141,781.
03合计17,141,781.
03----17,141,781.
03注释22.
盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,431,164.
6890,298.
77--1,521,463.
45合计1,431,164.
6890,298.
77--1,521,463.
45注释23.
未分配利润项目金额提取或分配比例(%)调整后期初未分配利润8,800,647.
56—加:本期归属于母公司所有者的净利润5,601,784.
69—减:提取法定盈余公积90,298.
7710.
00期末未分配利润14,312,133.
48公告编号:2020-00190注释24.
营业收入和营业成本1.
营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务48,474,451.
0926,778,921.
4932,311,420.
7411,600,815.
90其他业务179,609.
068.
735,474,940.
145,218,668.
68合计48,654,060.
1526,778,930.
2237,786,360.
8816,819,484.
58注释25.
税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税35,031.
6573,743.
56土地使用税66,437.
87--教育费附加20,282.
5141,437.
95印花税11,898.
0237,476.
93地方教育费附加13,521.
6627,625.
30其他3,102.
083,000.
00合计150,273.
79183,283.
74注释26.
销售费用项目本期发生额上期发生额营业推广费2,977,232.
012,109,482.
30物流费1,840,597.
871,548,717.
58职工薪酬885,527.
931,116,556.
64租赁及水电费751,458.
98696,934.
90办公费及其他578,988.
03566,025.
53广告宣传费287,570.
301,555,204.
19折旧、摊销费用185,841.
63174,709.
62差旅费56,887.
7236,192.
35合计7,564,104.
477,803,823.
11注释27.
管理费用项目本期发生额上期发生额折旧、摊销费4,689,304.
281,961,045.
40职工薪酬3,178,514.
463,349,602.
69租赁及水电费647,655.
88522,317.
13办公费355,325.
11544,118.
42咨询服务费486,851.
9122,069.
43差旅费8,193.
6044,701.
56业务招待费30,792.
0923,624.
38公告编号:2020-00191项目本期发生额上期发生额其他费用395,939.
52359,962.
66合计9,792,576.
856,827,441.
67注释28.
研发费用项目本期发生额上期发生额专利、发明、技术登记认证费160,175.
97190,405.
88折旧与摊销费3,589.
0814,108.
16设计制作服务费--556,809.
30设备调试与检测费--64,821.
15其他费用6,415.
0976,075.
82合计170,180.
14902,220.
31注释29.
财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出272,816.
5680,326.
78减:利息收入8,137.
2919,714.
99银行手续费22,467.
1024,438.
15合计287,146.
3785,049.
94注释30.
其他收益1.
其他收益明细情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助2,847,468.
751,015,116.
50合计2,847,468.
751,015,116.
502.
计入其他收益的政府补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关松山湖财政局财政补助1,708,465.
00--与收益相关中共东莞市委宣传部扶持费750,000.
00--与收益相关资助智高承担科普活动项目285,000.
00--与收益相关残保金补助38,458.
75--与收益相关2019年技能素质提升培训资助32,400.
00--与收益相关东莞市机关事务管理局CZ01007001扶持费(版权费补贴)10,300.
00--与收益相关东莞市机关事务管理局CZ01007001扶持费10,000.
00--与收益相关东莞市CZ01067001第十五批补贴款6,615.
00--与收益相关市场监督管理局补贴款/18年发明专利项目补助企业资金5,000.
00--与收益相关工业和信息化局补贴款630.
00--与收益相关机关事务管理局补贴款600.
00--与收益相关公告编号:2020-00192项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关2017年省级工业和信息化专项资金--500,000.
00与收益相关2017年企业研发补助项目--204,653.
00与收益相关新三板挂牌融资资助--180,000.
00与收益相关2017企业研究开发省级财政补助--59,447.
00与收益相关2018年标准化战略资助资金项目--44,616.
50与收益相关第九届动感金羊扶持计划奖励金--22,000.
00与收益相关著作版权资助款--4,400.
00与收益相关合计2,847,468.
751,015,116.
50注释31.
投资收益1.
投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额理财产品投资收益--224,483.
15合计--224,483.
15注释32.
信用减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失447,964.
85--合计447,964.
85--注释33.
资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失--(449,984.
85)存货跌价损失(270,088.
89)(65,667.
18)合计(270,088.
89)(515,652.
03)注释34.
营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入111,721.
00--111,721.
00其他15,133.
17836.
4515,133.
17合计126,854.
17836.
45126,854.
17注释35.
营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额罚款支出242.
79410.
55242.
79对外捐赠--80,000.
00--盘亏损失--2,546.
96--其他2.
23655.
562.
23公告编号:2020-00193项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额罚款支出242.
79410.
55242.
79合计245.
0283,613.
07245.
02注释36.
所得税费用1.
所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用1,132,468.
569,573.
53递延所得税费用322,182.
75165,933.
78合计1,454,651.
31175,507.
312.
会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额7,062,802.
17按法定/适用税率计算的所得税费用1,765,700.
54子公司适用不同税率的影响(510,903.
81)调整以前期间所得税的影响231,242.
25非应税收入的影响--不可抵扣的成本、费用和损失影响3,459.
58使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(314,548.
77)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响279,701.
52所得税费用1,454,651.
31注释37.
现金流量表附注1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来款项1,565,763.
50130,961.
49政府补助2,847,468.
751,015,116.
50利息收入8,137.
2919,714.
99收取的押金、保证金--1,551,600.
00其他45,094.
17809.
11合计4,466,463.
712,718,202.
092.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现销售费用5,384,845.
356,512,556.
85往来款项3,781,542.
86978,140.
46付现管理费用1,995,161.
512,394,964.
83付现研发费用166,591.
06--公告编号:2020-00194项目本期发生额上期发生额押金及保证金--210,000.
00其他21,517.
71103,375.
25合计11,349,658.
4910,199,037.
393.
收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收购日子公司货币资金余额93,320.
66--合计93,320.
66--注释38.
现金流量表补充资料1.
现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润5,608,150.
865,630,721.
22加:信用减值损失(447,964.
85)--资产减值准备270,088.
89515,652.
03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧840,252.
06545,666.
37无形资产摊销2,731,308.
86687,344.
92长期待摊费用摊销1,312,597.
20916,851.
89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)----固定资产报废损失(收益以"-"号填列)----公允价值变动损失(收益以"-"号填列)----财务费用(收益以"-"号填列)272,816.
5680,326.
78投资损失(收益以"-"号填列)--(224,483.
15)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)322,182.
75165,933.
78递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)----存货的减少(增加以"-"号填列)(3,918,502.
93)1,748,039.
30经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)(32,455,164.
19)26,196,481.
82经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)26,672,609.
01(23,188,024.
06)其他----经营活动产生的现金流量净额1,208,374.
2213,074,510.
902.
现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额4,890,663.
557,552,504.
52减:现金的期初余额7,552,504.
5223,586,707.
58加:现金等价物的期末余额----减:现金等价物的期初余额----现金及现金等价物净增加额(2,661,840.
97)(16,034,203.
06)2.
本期支付的取得子公司的现金净额公告编号:2020-00195项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--其中:东莞市智高文化科技有限公司--减:购买日子公司持有的现金及现金等价物93,320.
66其中:东莞市智高文化科技有限公司93,320.
66取得子公司支付的现金净额(93,320.
66)3.
现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金4,890,663.
557,552,504.
52其中:库存现金28,330.
078,945.
24可随时用于支付的银行存款3,987,984.
476,749,574.
03可随时用于支付的其他货币资金874,349.
01793,985.
25二、现金等价物----三、期末现金及现金等价物余额4,890,663.
557,552,504.
52注释39.
政府补助1.
政府补助基本情况政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注计入其他收益的政府补助2,847,468.
751,015,116.
50详见附注六注释30合计2,847,468.
751,015,116.
50七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并1.
本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润东莞市智高文化科技有限公司2019年6月30日100万元100.
00收购2019年6月30日工商变更13,873,785.
92(117,133.
04)2.
合并成本及商誉合并成本东莞市智高文化科技有限公司其他1,000,000.
00合并成本合计1,000,000.
00减:取得的可辨认净资产公允价值份额(1,724,912.
53)商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2,724,912.
533.
被购买方于购买日可辨认资产、负债公告编号:2020-00196项目东莞市智高文化科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值货币资金93,320.
6693,320.
66应收款项6,455,384.
936,455,384.
93预付款项1,646,953.
391,646,953.
39存货7,765,558.
767,765,558.
76减:借款4,482,000.
004,482,000.
00应付款项254,487.
75254,487.
75应付职工薪酬94,272.
0094,272.
00其他应付款14,690,468.
0714,690,468.
07净资产(1,724,912.
53)(1,724,912.
53)减:少数股东权益----取得的净资产(1,724,912.
53)(1,724,912.
53)(二)其他原因的合并范围变动2018年12月28日,子公司东莞市智高网络科技有限公司取得东莞市工商行政管理局核发的《核准简易注销登记通知书》.
八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益1.
企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司东莞市东莞市制造业100.
00--投资设立东莞市智高网络科技有限公司东莞市东莞市文教业100.
00--投资设立广东智高文化发展有限公司东莞市东莞市文化行业100.
00--投资设立东莞市智高动漫文化有限公司东莞市东莞市文教业100.
00--投资设立东莞市魔法世界文化创意有限公司东莞市东莞市文教业100.
00--投资设立东莞市魔法乐园游乐有限公司东莞市东莞市文教业--100.
00投资设立东莞市魔法画加教育咨询有限公司东莞市东莞市文教业--90.
00投资设立东莞市智高教育科技有限公司东莞市东莞市文教业100.
00--投资设立东莞市智高幼儿教育研究院东莞市东莞市文教业100.
00--投资设立东莞市智高文化科技有限公司东莞市东莞市文教业100.
00--非同一控制收购七、与金融工具相关的风险披露本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等.
在日常活动中面公告编号:2020-00197临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险.
与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况.
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面.
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新.
本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展.
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险.
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会.
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险.
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口.
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易.
另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期.
本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失.
此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备.
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额.
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失.
本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额.
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失.
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险.
本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家GDP增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率.
截止2019年12月31日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:账龄账面余额减值准备应收账款25,923,086.
421,948,345.
74公告编号:2020-00198账龄账面余额减值准备其他应收款11,954,645.
56230,681.
51合计37,877,731.
982,179,027.
25(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测.
公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求.
(三)市场风险1.
利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等.
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险.
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例.
本公司财务部门持续监控公司利率水平.
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整.
十、关联方及关联交易(一)本企业的实际控制人1.
本公司实际控制人是梁佛江、梁佛南,对本公司的持股比例66.
01%,对本公司的表决比例为66.
01%.
(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系钱雯华实际控制人配偶(四)关联方交易1.
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销.
2.
关联担保情况(1)本公司作为被担保方公告编号:2020-00199担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕梁佛江、钱雯华4,500,000.
002019/11/272020/11/27否合计4,500,000.
00----十一、承诺及或有事项(一)重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项.
(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项.
十二、资产负债表日后事项新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称"新冠疫情")于2020年1月在全国爆发.
为防控新冠疫情,全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施.
新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常经营造成了一定的影响,具体情况如下:受影响的具体情况对财务状况和经营成果的影响公司主要经营地位于广东省,受新冠疫情影响,公司春节后复工时间由原2020年2月1日延迟至2020年3月2日开始分批次复工影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施新冠疫情对全国以及国外整体经济运行造成一定影响,从而可能在一定程度上影响公司产品的销售本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况,积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响.
十三、母公司财务报表主要项目注释注释1.
应收账款1.
按账龄披露应收账款账龄期末余额期初余额1年以内5,551,634.
937,898,890.
341-2年5,562,861.
967,937,569.
182-3年1,775,355.
99--小计12,889,852.
8815,836,459.
52减:坏账准备745,824.
871,183,201.
44合计12,144,028.
0114,653,258.
082.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的应收账款公告编号:2020-001100类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提预期信用损失的应收账款12,889,852.
88100.
00745,824.
875.
7912,144,028.
01其中:账龄分析法组合5,196,363.
3640.
31745,824.
8714.
354,450,538.
49合并范围内关联方组合7,693,489.
5259.
69----7,693,489.
52合计12,889,852.
88100.
00745,824.
875.
7912,144,028.
01续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,836,459.
52100.
001,183,201.
447.
4714,653,258.
08单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计15,836,459.
52100.
001,183,201.
447.
4714,653,258.
083.
按组合计提预期信用损失的应收账款(1)账龄分析法组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内3,920,653.
65196,032.
6851-2年220,156.
6822,015.
67102-3年1,055,553.
03527,776.
5250合计5,196,363.
36745,824.
8714.
35(2)合并范围内关联方组合类别期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联方7,693,489.
52----合计7,693,489.
52----4.
本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款1,183,201.
44336,009.
51773,386.
08----745,824.
87公告编号:2020-001101类别期初余额本期变动情况期末余额计提收回或转回核销其他变动其中:账龄分析法组合1,183,201.
44336,009.
51773,386.
08----745,824.
87合并范围内关联方组合合计1,183,201.
44336,009.
51773,386.
08----745,824.
87本期坏账准备转回的说明如下:说明:公司于2019年6月30日完成东莞市智高文化科技有限公司收购,收购后公司将东莞市智高文化科技有限公司纳入合并,根据公司会计政策,合并范围内关联方不计提坏账准备,导致本期转回坏账准备773,386.
08元.
5.
本期无实际核销的应收账款6.
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备东莞市智高文化科技有限公司7,693,489.
5259.
69--东莞市智瑞文化发展有限公司1,418,907.
2911.
0181,890.
73康成投资(中国)有限公司999,999.
407.
76499,999.
70武汉大润发江汉超市发展有限公司693,216.
235.
3834,660.
81陕西华润万家生活超市有限公司541,491.
894.
2027,074.
59合计11,347,104.
3388.
04643,625.
837.
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款8.
期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债注释2.
其他应收款项目期末余额期初余额应收利息----应收股利----其他应收款39,805,768.
1543,265,531.
88合计39,805,768.
1543,265,531.
88(一)其他应收款1.
按账龄披露其他应收款账龄期末余额期初余额1年以内21,389,749.
4932,041,953.
941-2年10,006,087.
3911,192,693.
342-3年8,496,693.
34136,228.
443-4年136,228.
44--小计40,028,758.
6643,370,875.
72公告编号:2020-001102账龄期末余额期初余额减:坏账准备222,990.
51105,343.
84合计39,805,768.
1543,265,531.
882.
按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额保证金384,046.
14158,728.
44合并范围内关联方28,853,212.
5233,497,128.
76代垫款2,653,000.
0076,518.
52应收股权转让款8,138,500.
009,638,500.
00合计40,028,758.
6643,370,875.
723.
按坏账准备计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提预期信用损失的其他应收款8,138,500.
0020.
3381,385.
001.
008,057,115.
00按组合计提预期信用损失的其他应收款31,890,258.
6679.
67141,605.
510.
4431,748,653.
15其中:账龄分析法组合2,653,000.
008.
32137,765.
055.
192,515,234.
95合并范围内关联方组合28,853,212.
5290.
48----28,853,212.
52押金、保证金组合384,046.
141.
203,840.
461.
00380,205.
68合计40,028,758.
66100.
00222,990.
510.
5639,805,768.
15续:类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款9,638,500.
0022.
2296,385.
001.
009,542,115.
00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款33,732,375.
7277.
788,958.
840.
0333,723,416.
88单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计43,370,875.
72100.
00105,343.
840.
2443,265,531.
884.
单项计提预期信用损失的其他应收款情况单位名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由朱转强8,138,500.
0081,385.
001.
00集英公司股权转让款,约定分期收款,故单项计提坏账合计8,138,500.
0081,385.
001.
00公告编号:2020-0011035.
按组合计提预期信用损失的其他应收款(1)账龄分析法组合账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内2,638,000.
00131,900.
0051-2年4,087.
39408.
74102-3年10,912.
615,456.
3150合计2,653,000.
00137,765.
045.
19(2)押金、保证金组合项目期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)押金、保证金组合384,046.
143,840.
461.
00合计384,046.
143,840.
461.
00(3)合并范围内关联方组合项目期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内关联方组合28,853,212.
52----合计28,853,212.
52----6.
其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额105,343.
84----105,343.
84本期计提122,298.
28----122,298.
28本期转回4,651.
61----4,651.
61本期转销本期核销其他变动期末余额222,990.
51----222,990.
517.
本期无实际核销的其他应收款8.
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额东莞市智高文化科技有限公司往来款14,883,000.
001年以内37.
18--广东智高文化发展有限公司往来款9,728,731.
791-2年24.
30--朱转强股权转让款8,138,500.
002-3年20.
3381,385.
00公告编号:2020-001104单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备期末余额东莞市智瑞文化发展有限公司代垫迪斯尼授权款2,638,000.
001年以内6.
59131,900.
00东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司往来款2,346,280.
731年以内5.
86--合计37,734,512.
5294.
26213,285.
009.
本期无涉及政府补助的其他应收款10.
期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款11.
期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释3.
长期股权投资款项性质期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资66,857,038.
35--66,857,038.
3546,700,000.
00--46,700,000.
00对联营、合营企业投资合计66,857,038.
35--66,857,038.
3546,700,000.
00--46,700,000.
001.
对子公司投资被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额东莞市智高魔法学堂文化创意连锁有限公司3,000,000.
003,000,000.
00----3,000,000.
00----东莞市智高动漫文化有限公司----20,157,038.
35--20,157,038.
35----东莞市智高网络科技有限公司1,000,000.
001,000,000.
00--1,000,000.
00------广东智高文化发展有限公司40,000,000.
0040,000,000.
00----40,000,000.
00----东莞市智高文化科技有限公司----1,000,000.
00--1,000,000.
00----东莞市智高教育科技有限公司1,500,000.
001,500,000.
00----1,500,000.
00----东莞市魔法世界文化创意有限公司200,000.
00200,000.
00----200,000.
00----东莞市智高幼儿教育研究院1,000,000.
001,000,000.
00----1,000,000.
00----合计46,700,000.
0046,700,000.
0021,157,038.
351,000,000.
0066,857,038.
35----注释4.
营业收入及营业成本1.
营业收入、营业成本公告编号:2020-001105项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务17,764,129.
819,290,489.
2822,528,841.
149,283,310.
55其他业务179,609.
068.
751,680,864.
001,597,840.
00合计17,943,738.
879,290,498.
0324,209,705.
1410,881,150.
55注释5.
投资收益项目本期发生额上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益(356,993.
97)(975,151.
97)理财产品的投资收益--224,483.
15合计(356,993.
97)(750,668.
82)十四、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益--计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,847,468.
75除上述各项之外的其他营业外收入和支出126,609.
15减:所得税影响额569,886.
82合计2,404,191.
08(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润5.
780.
080.
08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.
300.
040.
04广东智高文化创意股份有限公司二〇二〇年四月二十七日