不适用骑士互联

海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1一、重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议.
公司全体董事均出席董事会会议.
公司半年报财务报告未经会计师审计.
公司董事长景柱、财务总监赵树华及财务主管洪德利声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整.
释义释义项指释义内容海马汽车/公司/本公司指海马汽车集团股份有限公司海南汽车指海南汽车有限公司,系海马汽车控股股东海马投资指海马投资集团有限公司一汽海马指一汽海马汽车有限公司一汽海马动力指一汽海马动力有限公司一汽海马销售指海南一汽海马汽车销售有限公司海马商务汽车指海马商务汽车有限公司海马轿车指海马轿车有限公司海马销售指海马汽车销售有限公司海马研发指上海海马汽车研发有限公司海马配件指上海海马汽车配件销售有限公司海马财务指海马财务有限公司金盘实业指海南金盘实业有限公司金盘物流指海南金盘物流有限公司金盘物业指海南金盘物业管理有限公司金盘饮料指海南金盘饮料有限公司上海海马投资指海马(上海)投资有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会银河证券指中国银河证券股份有限公司,公司保荐机构立信会计师事务所指立信会计师事务所(特殊普通合伙)非公开发行指公司向特定对象发行股票公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文2二、公司基本情况(一)公司信息A股代码000572B股代码A股简称海马汽车B股简称上市证券交易所深圳证券交易所公司的法定中文名称海马汽车集团股份有限公司公司的法定中文名称缩写海马汽车公司的法定英文名称HAIMAAUTOMOBILEGROUPCO.
,LTD公司的法定英文名称缩写HAIMAAUTO公司法定代表人景柱注册地址海口市金盘工业区金盘路12-8号注册地址的邮政编码570216办公地址海口市金盘工业区金牛路2号办公地址的邮政编码570216公司国际互联网网址www.
000572.
com电子信箱000572@haima.
com(二)联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名肖丹郑彤联系地址海口市金盘工业区金牛路2号海口市金盘工业区金牛路2号电话0898-668226720898-66822672传真0898-668203290898-66820329电子信箱000572@haima.
com000572@haima.
com(三)信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》或《证券时报》登载半年度报告的中国证监会指定网站网址www.
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cn公司半年度报告备置地点公司证券部海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文3三、主要会计数据和业务数据摘要(一)主要会计数据和财务指标以前报告期财务报表是否发生了追溯调整是√否主要会计数据主要会计数据报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业总收入(元)4,266,394,946.
215,628,388,800.
66-24.
20%营业利润(元)144,607,245.
89227,938,928.
39-36.
56%利润总额(元)180,510,606.
25280,543,808.
94-35.
66%归属于上市公司股东的净利润(元)58,845,268.
53191,972,490.
40-69.
35%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)31,801,689.
09152,595,331.
29-79.
16%经营活动产生的现金流量净额(元)-338,016,075.
82-135,881,712.
95—本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产(元)12,314,158,343.
6613,099,807,945.
3-6.
00%归属于上市公司股东的所有者权益(元)6,567,166,249.
486,500,520,580.
951.
03%股本(股)1,644,636,4261,644,636,426—主要财务指标主要财务指标报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元/股)0.
0360.
117-69.
23%稀释每股收益(元/股)0.
0360.
117-69.
23%扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.
0190.
093-79.
16%全面摊薄净资产收益率(%)0.
90%3.
06%下降2.
16个百分点加权平均净资产收益率(%)0.
90%3.
06%下降2.
16个百分点扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%)0.
49%2.
43%下降1.
94个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)0.
49%2.
43%下降1.
94个百分点每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)-0.
206-0.
083—本报告期末上年度期末本报告期末比上年度同期末增减(%)归属于上市公司股东的每股净资产(元/股)3.
993.
951.
01%资产负债率(%)29.
97%35.
55%下降5.
58个百分点海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文4(二)境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用√不适用3、存在重大差异明细项目适用√不适用4、境内外会计准则下会计数据差异的说明适用√不适用(三)扣除非经常性损益项目和金额√适用不适用项目金额(元)非流动资产处置损益-263,192.
63计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)35,604,756.
80除上述各项之外的其他营业外收入和支出561,796.
19少数股东权益影响额2,768,037.
63所得税影响额6,091,743.
29合计27,043,579.
44四、股本变动及股东情况(一)股本变动情况1、股份变动情况表适用√不适用2、限售股份变动情况适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文5(二)证券发行与上市情况1、前三年历次证券发行情况√适用不适用股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(元/股)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期股票类非公开发行A股2010年10月11日5.
01598,802,3952010年10月22日598,802,3952、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况适用√不适用3、现存的内部职工股情况适用√不适用(三)股东和实际控制人情况1、报告期末股东总数报告期末股东总数为102,649户.
2、前十名股东持股情况前十名股东持股情况股东名称(全称)股东性质持股比例(%)持股总数持有有限售条件股份质押或冻结情况股份状态数量海南汽车有限公司社会法人股28.
8%473,600,0000无海马投资集团有限公司社会法人股6.
36%104,666,3130无郑州投资控股有限公司国有股6.
07%99,800,0000无郑州市财务开发公司国有股6.
07%99,800,0000无上海晟景投资有限公司社会法人股4.
79%78,800,0000无海南家美太阳能有限公司社会法人股4.
74%78,000,0000无武汉万利置业有限公司社会法人股4.
65%76,500,0000无海通证券股份有限公司国有股3.
71%61,000,0000无广发证券-工行-广发金管家新型高成长集合资产管理计划其他0.
58%9,482,8930无中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红其他0.
27%4,359,9700无股东情况的说明无前十名无限售条件股东持股情况√适用不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文6股东名称期末持有无限售条件股份的数量股份种类及数量种类数量海南汽车有限公司473,600,000A股473,600,000海马投资集团有限公司104,666,313A股104,666,313郑州投资控股有限公司99,800,000A股99,800,000郑州市财务开发公司99,800,000A股99,800,000上海晟景投资有限公司78,800,000A股78,800,000海南家美太阳能有限公司78,000,000A股78,000,000武汉万利置业有限公司76,500,000A股76,500,000海通证券股份有限公司61,000,000A股61,000,000广发证券-工行-广发金管家新型高成长集合资产管理计划9,482,893A股9,482,893中国人民人寿保险股份有限公司-分红-个险分红4,359,970A股4,359,970上述股东关联关系或(及)一致行动人的说明公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系;前两大股东与其他股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人.
3、控股股东及实际控制人情况(1)控股股东及实际控制人变更情况适用√不适用(2)控股股东及实际控制人具体情况介绍是否有新实际控制人是√否实际控制人名称景柱实际控制人类别个人情况说明景柱,男,1966年生,管理学博士,应用经济学博士后,教授级高级工程师.
现任本公司董事长、海马投资执行董事.
(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文7(4)实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司适用√不适用4、其他持股在百分之十以上的法人股东适用√不适用(四)可转换公司债券情况适用√不适用五、董事、监事和高级管理人员海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文8(一)董事、监事和高级管理人员持股变动姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)其中:持有限制性股票数量(股)期末持有股票期权数量(股)变动原因是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬景柱董事长男462012年05月08日2015年05月08日000000无否杨建中副董事长男562012年05月08日2015年05月08日000000无否秦全权董事;总裁男522012年05月08日2015年05月08日000000无否胡群副董事长男492012年05月08日2015年05月08日000000无否赵树华董事;财务总监男402012年05月08日2015年05月08日000001,200,000无否徐兴尧独立董事男742012年05月08日2013年08月08日000000无否申昌明独立董事男702009年05月06日2012年05月07日000000无否魏建舟独立董事男492012年05月08日2015年05月08日000000无否韩旭独立董事男442012年05月08日2015年05月08日000000无否王鸿儒监事会主席男472012年05月08日2015年05月08日000000无否文智雄监事男542012年05月08日2015年05月08日000000无否陈晓峰监事男462012年05月08日2015年05月08日000000无是孙忠春副总裁男482012年05月08日2015年05月08日000001,200,000无否肖丹副总裁;董事会秘书女412012年05月08日2015年05月08日000001,100,000无否合计000003,500,000----海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文9董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况√适用不适用姓名职务期初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量报告期内可行权股数报告期股票期权行权数量股票期权行权价格(元/股)期末持有股票期权数量期初持有限制性股票数量报告期新授予限制性股票数量限制性股票的授予价格(元/股)期末持有限制性股票数量赵树华董事;财务总监01,200,000004.
421,200,0000000孙忠春副总裁01,200,000004.
421,200,0000000肖丹副总裁;董事会秘书01,100,000004.
421,100,0000000合计--3,500,00000--3,500,00000--0海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文10(二)任职情况在股东单位任职情况√适用不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴景柱海马投资执行董事2011年11月否胡群海南汽车执行董事2009年08月否王鸿儒海南汽车监事2001年01月否王鸿儒海马投资监事2002年12月否在股东单位任职情况的说明在其他单位任职情况√适用不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴陈晓峰海马(郑州)房地产有限公司综合管理部部长2008年12月是在其他单位任职情况的说明(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会审核,独立董事报酬由股东大会批准.
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据在公司领取薪酬的董事(除独立董事外)、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放,独立董事津贴根据股东大会决议按月发放.
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况依规定按月发放.
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务变动情形变动日期变动原因申昌明独立董事离任2012年5月7日任职到期韩旭独立董事当任2012年5月8日公司股东大会选举(五)公司员工情况在职员工的人数8,303公司需承担费用的离退休职工人数0海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文11专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员4,807销售人员498技术人员1,820财务人员99行政人员1,079教育程度教育程度类别数量(人)硕士96本科2,488大专1,262高中及以下4,457六、董事会报告(一)管理层讨论与分析2012年上半年,受国家宏观经济经济增速下滑、城市限购以及油耗、排放、安全标准提高等因素影响,汽车市场增速大幅回落.
据中国汽车工业协会数据统计,2012年上半年我国汽车产销分别为952.
92万辆和959.
81万辆,累计同比分别增长4.
08%和2.
93%;自主品牌乘用车销售315.
11万辆,同比下降0.
2%.
上半年,公司因调整产品结构、整合终端流通渠道等因素导致产销同比下滑;但在国际市场开发、新产品研发、节能技术创新与应用等方面取得了较好成绩,为下半年公司经营计划目标的实现奠定了基础.
主要有:根据国家工信部最新公告,公司目前全系产品基本纳入国家"节能产品惠民工程"节能汽车的推广目录.
福仕达产品成为全国少有纳入推广目录的微客产品之一.
公司新车产品及发动机的研发均按计划节点稳步推进中.
预计今年下半年将有3个新车产品、明年将有4个新车产品陆续投放市场.
截至报告期末,公司实现营业收入426,639万元,同比下降24.
2%;营业利润14,461万元,同比下降36.
56%;利润总额18,051万元,归属上市公司股东的净利润5,885万元,同比下降69.
35%.
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低20%以上或高20%以上:是√否公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析一汽海马本公司的控股子公司,注册资本120,000万元,主营汽车及汽车发动机的生产制造.
主要汽车产品有福美来、海福星、普力马、丘比特、海马骑士等.
本公司持有一汽海马51%股权.
报告期末该公司总资产为584,024万元,净资产为311,990万元.
本期营业收入346,185万元,本期净利润18,577万元.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文12海马轿车本公司的全资子公司,注册资本135,219万元,主营汽车及零部件开发、制造、销售等.
目前主要汽车产品有海马王子、爱尚.
报告期末总资产为271,359万元,净资产为117,822万元.
本期营业收入80,948万元,本期亏损7,964万元.
海马商务汽车本公司的全资子公司,注册资本250,000万元,主营汽车生产制造.
目前主要汽车产品有福仕达系列车型.
报告期末总资产为321,229万元,净资产为264,083万元.
本期营业收入29,767万元,本期亏损1,019万元.
海马财务本公司控股子公司.
该公司注册资本95,000万元,主要经营范围:办理成员单位之间的内部转账结算、协助成员单位实现交易款项的收付、对成员单位办理票据承兑与贴现、从事同业拆借、消费信贷、买方信贷及有价证券投资等.
报告期末总资产为385,782万元,净资产为111,338万元.
本期营业收入14,315万元,本期净利润4,791万元.
金盘实业本公司的全资子公司,注册资本15,000万元.
主要经营范围:汽车仓储运输、物业管理等.
报告期末总资产为35,898万元,净资产22,247万元.
本期营业收入20,693万元,本期净利润2,609万元.
一汽海马销售本公司的合营企业,注册资本2,000万元,主营汽车销售,为一汽海马总经销商.
本公司持有一汽海马销售50%股权.
本期实现投资收益-293万元.
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素中国汽车行业经过前两年的快速增长后,进入调整期,细分市场竞争加剧;原材料、基础材料价格波动,面临成本反弹压力;国家支持自主品牌及其他促进汽车消费的政策迟迟未出台,消费者观望情绪日益上升,不利于汽车终端销量的增长;针对汽车安全、节能、排放等相关强制性法规的实施将影响汽车行业的发展.
下半年,汽车行业竞争更趋激烈.
应对措施:利用国家节能惠民政策,提升整车销售,全力以赴完成下半年的产销计划.
加快集团轿车销售网络的整合,为郑州基地轿车产品的上市做好准备.
在网络整合的同时,加大现有网络建设与管理.
进一步扩大网络覆盖面,强化网络管理,加快渠道和网点建设,确保完成年度销售目标.
大力推行"质量年"与"服务年"活动,重视市场反馈质量问题,进一步提升产品质量与客户服务.
密切关注原材料价格动态,做好总体控制,防止成本反弹.
按计划推进新产品、新技术的开发,做好新产品的上市及营销工作.
加快集团国际公司的筹备工作,推进海外重点市场的开拓.
稳步推进做好新能源汽车开发及示范运营工作.
加大金融创新,稳步推进消费信贷及买方信贷业务,增加公司新的利润增长点.
1、公司主营业务及其经营状况(1)主营业务分行业、分产品情况表单位:元分行业或分产品营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)分行业工业3,931,066,552.
073,468,214,965.
2111.
77%-26.
1%-26.
42%0.
38%运输业160,810,460.
62137,489,268.
6814.
5%-16.
92%-15.
08%-1.
85%海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文13金融业143,148,525.
6568,182,277.
5152.
37%53.
00%33.
42%6.
99%分产品汽车制造3,847,130,593.
223,394,212,539.
7911.
77%-25.
90%-26.
43%0.
63%物流160,810,460.
62137,489,268.
6814.
50%-16.
92%-15.
08%-1.
85%金融业143,148,525.
6568,182,277.
5152.
37%53.
00%33.
42%6.
99%(2)主营业务分地区情况单位:元地区营业收入营业收入比上年同期增减(%)华南地区3,544,514,355.
87-19.
99%华东地区57,915,988.
834.
79%华中地区691,516,552.
16-40.
61%主营业务分地区情况的说明:华中地区收入同比下降40.
61%,主要是郑州基地销售量下降,收入相应下降所致.
(3)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明适用√不适用(4)主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明适用√不适用(5)利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析适用√不适用2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况适用√不适用3、持有外币金融资产、金融负债情况适用√不适用(二)公司投资情况1、募集资金总体使用情况√适用不适用单位:万元海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文14募集资金总额295,014.
63报告期投入募集资金总额41,799.
33已累计投入募集资金总额139,544.
80报告期内变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额0累计变更用途的募集资金总额比例0募集资金总体使用情况说明1、募集资金实际使用情况截至2012年6月30日,海马商务汽车15万辆汽车技术改造项目已累计使用募集资金103,711.
19万元;海马轿车汽车新产品研发项目已累计使用募集资金35,833.
61万元.
2、募集资金投资项目建设进展情况公司募集资金投资项目建设均按计划实施.
15万辆汽车技术改造项目已开工建设,新产品研发项目正在稳步推进中.
3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况根据公司董事会八届二次会议决议,海马商务汽车于2012年5月转出募集资金29,000万元用于暂时补充流动资金.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文152、募集资金承诺项目情况√适用不适用单位:万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目海马商务汽车15万辆汽车技术改造项目否245,000245,00026,941.
77103,711.
1942.
33%2013年12月31日0否海马轿车汽车新产品研发项目否50,00050,00014,857.
5635,833.
6171.
67%2014年12月31日0否承诺投资项目小计-295,000295,00041,799.
33139,544.
80----超募资金投向归还银行贷款(如有)补充流动资金(如有)超募资金投向小计合计-295,000295,00041,799.
33139,544.
80----未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)无项目可行性发生重大变化的情况说明无超募资金的金额、用途及使用进展情况适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文16募集资金投资项目实施地点变更情况适用√不适用报告期内发生以前年度发生募集资金投资项目实施方式调整情况适用√不适用报告期内发生以前年度发生募集资金投资项目先期投入及置换情况适用√不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况√适用不适用根据公司董事会八届二次会议决议,董事会同意海马商务汽车用2.
9亿元募集资金暂时补充流动资金.
海马商务汽车于2012年5月将该资金从募集资金专户转出.
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用√不适用尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户.
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文173、募集资金变更项目情况适用√不适用4、重大非募集资金投资项目情况适用√不适用(三)董事会下半年的经营计划修改计划适用√不适用(四)对2012年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明适用√不适用(五)董事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明适用√不适用(六)公司董事会对会计师事务所上年度"非标准审计报告"涉及事项的变化及处理情况的说明适用√不适用(七)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论结果适用√不适用(八)公司现金分红政策的制定及执行情况公司董事会八届三次会议及2012年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》.
新修订的公司章程增加了有关利润分配的相关内容,明确了分红条件、现金分红比例及利润分配的决策程序.
公司股东大会在审议《关于修订公司章程的议案》时,开通了网络投票.
(九)利润分配或资本公积金转增预案适用√不适用(十)公司2011年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况√适用不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文182011年度期末累计未分配利润1,010,184,248.
79相关未分配资金留存公司的用途公司未分配利润将用于2012年度经营和投资并滚存至以后年度分配.
是否已产生收益是√否实际收益与预计收益不匹配的原因不适用其他情况说明无(十一)内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况2011年11月28日,公司董事会七届十九次会议审议通过了《海马汽车集团股份有限公司内幕信息知情人登记和报备管理制度》,加强内幕信息知情人管理.
本报告期,公司严格按照《海马汽车集团股份有限公司内幕信息知情人登记和报备管理制度》及中国证监会《关于在上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》等相关规定,做好内幕信息的保密工作和内幕信息知情人的登记备案工作.
经自查,未发现公司内幕信息知情人及公司董事、监事、高级管理人员违规买卖本公司股票的情况.
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究是√否上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监管措施及行政处罚是√否(十二)其他披露事项2012年5月9日,公司全资子公司海马轿车与海南钧达汽车饰件有限公司签订了《增资协议》.
根据协议约定,海马轿车以现金方式向海南钧达汽车饰件有限公司增资2720万元,占其增资后注册资本的4%.
七、重要事项(一)公司治理的情况公司已经按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》以及相关法律、法规等上市公司规范要求,结合公司实际情况,建立了相对完善的治理结构并规范运作.
目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的相关要求.
1、报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》,制定了公司2012年度投资者关系管理工作计划,并按照计划开展信息披露和投资者关系管理工作,接受投资者的监督.
2、报告期内,公司根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及中国证券监督管理委员会海南监管局《关于修改公司章程落实上市公司现金分红有关事项的通知》等相关规定,对现行章程进行了补充修订.
3、报告期内,公司制定了内部控制实施工作方案及实施工作推进计划、明确了内部控制规范体系实施范围,召开了动员大会进行内部宣贯及培训、内控自查与梳理、制订内控工作实施大纲等方面工作,具体情况如下:(1)2012年3月8日,公司董事会七届二十二次会议审议通过了《海马汽车集团股份有限公司内部控制规范体系实施海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文19工作方案》(以下简称《实施方案》)及实施工作推进计划.
(2)2012年3月31日,公司召开内部控制规范体系实施动员大会.
对内控规范实施的重要性和紧迫性进行了宣贯,统一了认识.
(3)组织开展内控规范体系培训.
通过参加外部培训以及组织内部多种形式的培训,加深相关人员对内控知识的理解,以便更好地推进内控体系建设工作.
(4)在内控工作实施大纲的原则指引下,明确现阶段内控梳理与优化阶段集团公司及各子公司开展内控工作的实施步骤.
并根据具体工作需要,编制、优化各步骤工作所需工作表格格式.
目前,海马汽车已完成集团公司及各子公司《业务循环划分总表》、《业务循环现行管理制度汇总表》、《内控现状自查表》、《业务循环划分明细表》等的填报和汇总,完成了内控梳理与优化阶段工作,并为推进下一阶段实施与整改工作打下了坚实的基础.
(5)为有效规范公司内部控制规范体系建设,公司推行了工作计划、电子文件报批、资料信息管理、工作会议管理、工作简报管理、工作宣传管理、培训管理以及内部考试管理等工作,并针对各项工作制订相应工作指引并下发各子公司.
为相关工作的开展提供了明确的规范和指导,有效保证内控实施工作有序开展.
截至2012年6月30日,海马汽车内部控制规范体系实施工作切实按照《实施方案》确定的工作节点稳步推进,符合《实施方案》相关进度要求.
(二)以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况适用√不适用(三)重大诉讼仲裁事项适用√不适用本期公司无重大诉讼、仲裁事项.
(四)破产重整相关事项适用√不适用(五)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、证券投资情况√适用不适用序号证券品种证券代码证券简称最初投资成本(元)期末持有数量(股)期末账面价值(元)占期末证券总投资比例(%)报告期损益(元)1股票601677明泰铝业5,274,720.
00263,7363,027,689.
289.
16%-100,219.
682股票601100恒立油缸1,805,592.
00117,7561,295,316.
003.
92%-16,485.
843股票300274阳光电源17,080,000.
001,008,00012,620,160.
0038.
18%-2,723,840.
004股票300276三丰智能19,125,000.
00975,00016,107,000.
0048.
74%-1,263,000.
00期末持有的其他证券投资--海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文20报告期已出售证券投资损益878,767.
08合计43,285,312.
00--33,050,165.
28100%-3,224,778.
44证券投资审批董事会公告披露日期2007年1月12日证券投资审批股东会公告披露日期2007年1月29日证券投资情况的说明为提高公司闲置资金的利用效率,经公司董事会六届八次会议及公司2007年第二次临时股东大会审议通过,公司利用自有闲置资金进行新股申购等短期证券投资.
证券投资的资金来源为公司闲置的自有资金.
投资范围为低风险的短期产品,如新股申购、国债回购和其他低风险产品等,不参与二级市场的投资.
2012年上半年,公司证券投资均严格执行公司章程、《海马汽车集团股份有限公司短期投资及资金管理办法》等相关规定,决策程序合法、合规.
2、持有其他上市公司股权情况适用√不适用3、持有非上市金融企业股权情况适用√不适用4、买卖其他上市公司股份的情况适用√不适用(六)资产交易事项1、收购资产情况适用√不适用2、出售资产情况适用√不适用3、资产置换情况适用√不适用4、企业合并情况适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文215、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后,该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的影响适用√不适用(七)公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明适用√不适用(八)公司股权激励的实施情况及其影响√适用不适用报告期内激励对象的范围公司董事、高级管理人员、对公司整体业绩和持续发展有直接影响或做出突出贡献的核心技术(业务)人员以及公司董事会认为需要激励的其他人员共177人,占员工总数的1.
96%.
报告期内授出的权益总额(股)63,850,000报告期内行使的权益总额(股)0报告期内失效的权益总额(股)0至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额(股)63,850,000至报告期末累计已授出且已行使的权益总额(股)0报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以及经调整后的最新授予价格与行权价格4.
42元董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况姓名职务报告期内获授权益数量(股)报告期内行使权益数量(股)报告期末尚未行使的权益数量(股)赵树华董事;财务总监1,200,00001,200,000孙忠春副总裁1,200,00001,200,000肖丹副总裁;董事会秘书1,100,00001,100,000因激励对象行权所引起的股本变动情况无权益工具公允价值的计量方法①授权日会计处理:由于授权日股票期权尚不能行权,因此不需要进行相关会计处理.
②等待期会计处理:公司在等待期内的每个资产负债日,以对可行权股票期权数量的最佳估计为基础,按照股票期权在授权日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积.
③可行权日之后会计处理:不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整.
④行权时会计处理:根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积.
估值技术采用的模型、参数及选取标准公司采用布莱克-舒尔茨模型(Black-ScholesModel")对本计划下授予的股票期权的公允价值进行估计.
相关参数取值如下:①股票期权的行权价格为4.
42元;②授权日公司股票收盘价为3.
79元;③股票期权有效期:本次股票期权的有效期分别为3.
5年、4.
5年、5年;④预期股价波动率:过去海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文2212个月的波动率为31.
07%;⑤无风险收益率:以中国人民银行制定的金融机构存款基准利率来代替无风险收益率,分别为5.
25%、5.
25%、5%.
根据上述参数假设和B-S模型估计的本次公司首次授予的股票期权每份理论价值分别为0.
9109、1.
0972、1.
2014元,则6385万份股票期权的理论总价值为6,914.
87万元.
公司预留股票期权参照上述办法进行处理.
权益工具公允价值的分摊期间及结果根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定,公司将在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变化、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量,并按照股票期权授权日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.
公司授权日为2012年3月9日,若可行权的股票期权数量不发生变化,则未来几年期权成本摊销情况如下表所示:行权期摊销期限2012年2013年2014年2015年2016年(年数)(万元)(万元)(万元)(万元)(万元)第一个行权期2727.
03872.
43145.
41第二个行权期3583.
78700.
53700.
53116.
76第三个行权期4639.
25767.
10767.
10767.
10127.
85合计—1,950.
062,340.
061,613.
04883.
86127.
85注:该成本估算尚需经审计师认可.
(九)重大关联交易海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文231、与日常经营相关的关联交易√适用不适用关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格(万元)关联交易金额(万元)占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式对公司利润的影响市场价格(万元)交易价格与市场参考价格差异较大的原因一汽海马销售合营企业购买商品购买配件市场定价——2,068.
880.
58%现金定价合理,不会对公司造成不利影响——一汽海马销售合营企业销售商品销售汽车市场定价——326,062.
8376.
43%现金——一汽海马销售合营企业提供劳务物流服务市场定价——13,114.
083.
07%现金——一汽海马销售合营企业提供劳务金融服务市场定价——102.
540.
02%现金——合计----341,348.
33大额销货退回的详细情况无关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交易方)进行交易的原因上述的日常关联交易为公司子公司与持股50%的关联子公司之间的交易,均为公司日常业务,该交易符合公司的整体利益.
上述关联交易均执行市场公允价,不存在损害上市公司利益的行为.
关联交易对上市公司独立性的影响上述关联交易不影响上市公司独立性公司对关联方的依赖程度,以及相关解决措施(如有)不适用按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况不适用关联交易的说明无与日常经营相关的关联交易关联方向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务交易金额(万元)占同类交易金额的比例(%)交易金额(万元)占同类交易金额的比例(%)一汽海马销售339,279.
4579.
52%2,068.
880.
58%合计339,279.
4579.
52%2,068.
880.
58%海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文242、资产收购、出售发生的关联交易适用√不适用3、共同对外投资的重大关联交易适用√不适用4、关联债权债务往来√适用不适用关联方关联关系向关联方提供资金(万元)关联方向上市公司提供资金(万元)期初余额发生额偿还额期末余额利息收入利息支出期初余额发生额偿还额期末余额利息收入利息支出一汽海马销售合营企业5,742.
939,017.
6012,029.
802,730.
7419,388.
76413,695.
25426,739.
536,344.
48海马投资第二大股东22,225.
200022,225.
20合计5,742.
939,017.
6012,029.
802,730.
7441,613.
96413,695.
25426,739.
5328,569.
68报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额(万元)0公司向控股股东及其子公司提供资金的余额(万元)0关联债权债务形成原因公司控股子公司与公司持股50%的一汽海马销售所形成的关联债权债务为经营性资金往来.
公司与海马投资所形成的债务系公司应付海马投资购买海马轿车股权的转让款.
关联债权债务清偿情况依据协议约定支付或收取相关款项.
与关联债权债务有关的承诺无关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响无其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0万元,余额0万元.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文25报告期内资金被占用情况及清欠进展情况适用√不适用截止报告期末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案适用√不适用5、其他重大关联交易适用√不适用(十)重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项(1)托管情况适用√不适用(2)承包情况适用√不适用(3)租赁情况适用√不适用2、担保情况适用√不适用3、委托理财情况适用√不适用4、日常经营重大合同的履行情况适用√不适用5、其他重大合同适用√不适用(十一)发行公司债的说明适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文26(十二)承诺事项履行情况1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用不适用承诺事项承诺人承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产置换时所作承诺发行时所作承诺海南汽车海马投资1、海南汽车承诺:在公司定向增发收购资产完成后,与公司做到业务、资产、人员、机构、财务"五分开",确保公司在人员、资产、业务、财务和机构方面独立完整.
2、报告期内,海南汽车与海马投资严格履行关于避免同业竞争与关联交易的承诺.
2006年7月报告期内,海南汽车、海马投资严格履行了上述特别承诺.
其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行√是否未完成履行的具体原因及下一步计划是否√不适用是否就导致的同业竞争和关联交易问题作出承诺是否√不适用承诺的解决期限是否√不适用解决方式是否√不适用承诺的履行情况报告期内,海南汽车、海马投资严格履行了上述特别承诺.
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明适用√不适用(十三)其他综合收益细目单位:元项目本期上期1.
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减:可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文27小计2.
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减:现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4.
外币财务报表折算差额减:处置境外经营当期转入损益的净额小计5.
其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计(十四)报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料2012年1月31日公司实地调研机构中国人寿张琳以公司对外披露信息为限,介绍公司的生产经营情况及发展战略.
2012年4月19日公司实地调研机构民生加银基金江国华以公司对外披露信息为限,介绍公司的生产经营情况及发展战略.
(十五)聘任、解聘会计师事务所情况半年报是否经过审计是√否(十六)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及整改情况适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文28(十七)其他重大事项的说明适用√不适用(十八)本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况(本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写)适用√不适用(十九)信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径关于股票期权激励计划获得中国证监会备案无异议的公告证券时报D222012年02月14日www.
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cn董事会七届二十一次会议决议公告证券时报D222012年02月14日www.
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cn监事会七届十四次会议决议公告证券时报D222012年02月14日www.
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cn股权激励计划(草案修订稿)摘要证券时报D222012年02月14日www.
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cn关于公司股票期权激励计划(草案)的修订说明证券时报D222012年02月14日www.
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cn董事会关于召开公司2012年第一次临时股东大会的通知证券时报D222012年02月14日www.
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cn独立董事公开征集投票权报告书证券时报D222012年02月14日www.
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cn董事会关于召开公司2012年第一次临时股东大会的再次通知证券时报B262012年02月25日www.
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cn2012年第一次临时股东大会决议公告证券时报D262012年03月02日www.
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cn董事会七届二十二次会议决议公告证券时报D282012年03月09日www.
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cn关于股票期权激励计划期权授予相关事项的公告证券时报D282012年03月09日www.
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cn董事会关于公司股票期权完成授予登记的公告证券时报D222012年03月29日www.
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cn董事会重大事项停牌公告证券时报D782012年04月10日www.
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cn重大事项暨复牌公告证券时报D512012年04月11日www.
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cn董事会七届二十三次会议决议公告证券时报D182012年04月12日www.
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cn董事会七届二十四次会议决议公告证券时报B392012年04月14日www.
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cn八、财务会计报告(一)审计报告半年报是否经过审计是√否海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文30(二)财务报表是否需要合并报表:√是否如无特殊说明,财务报告中的财务报表的单位为:人民币元财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金3,574,406,101.
274,315,024,577.
24交易性金融资产33,050,165.
2853,381,661.
34应收票据1,009,237,385.
422,209,179,708.
77应收账款59,931,523.
6763,002,639.
57预付款项89,005,544.
8628,976,613.
28应收利息46,056,903.
7543,084,341.
32应收股利其他应收款28,625,542.
5012,900,530.
89买入返售金融资产存货1,025,735,983.
83767,577,676.
38一年内到期的非流动资产其他流动资产6,000,000.
006,000,000.
00流动资产合计5,872,049,150.
587,499,127,748.
79非流动资产:发放委托贷款及垫款1,324,524,840.
99765,336,884.
34可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资126,936,409.
76102,661,605.
33投资性房地产115,001,483.
19116,889,690.
68固定资产2,852,706,037.
342,554,084,406.
77在建工程728,383,307.
30849,377,841.
61工程物资固定资产清理无形资产969,582,402.
90981,466,121.
52海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文31开发支出253,656,966.
30174,837,950.
40商誉长期待摊费用递延所得税资产56,373,413.
0439,389,552.
36其他非流动资产14,944,332.
2616,636,143.
50非流动资产合计6,442,109,193.
085,600,680,196.
51资产总计12,314,158,343.
6613,099,807,945.
30流动负债:短期借款吸收存款及同业存放69,654,914.
521,249,443.
30拆入资金交易性金融负债应付票据977,216,999.
601,204,756,936.
22应付账款1,913,849,981.
932,073,050,466.
97预收款项141,150,205.
57291,809,160.
85卖出回购金融资产款365,963,099.
13应付手续费及佣金应付职工薪酬18,971,901.
2015,358,362.
35应交税费-83,340,464.
0534,906,424.
02应付利息25,105.
75462.
95应付股利357,987.
70357,987.
70其他应付款571,365,473.
30583,743,354.
14一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计3,609,252,105.
524,571,195,697.
63非流动负债:长期借款应付债券长期应付款1,527,890.
141,527,890.
14专项应付款预计负债6,264,375.
657,991,050.
66递延所得税负债16,081,659.
2616,262,352.
06其他非流动负债57,723,993.
0859,894,093.
24非流动负债合计81,597,918.
1385,675,386.
10海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文32负债合计3,690,850,023.
654,656,871,083.
73所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)1,644,636,426.
001,644,636,426.
00资本公积3,773,257,683.
663,765,457,283.
66减:库存股专项储备盈余公积80,242,622.
5080,242,622.
50一般风险准备未分配利润1,069,029,517.
321,010,184,248.
79外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计6,567,166,249.
486,500,520,580.
95少数股东权益2,056,142,070.
531,942,416,280.
62所有者权益(或股东权益)合计8,623,308,320.
018,442,936,861.
57负债和所有者权益(或股东权益)总计12,314,158,343.
6613,099,807,945.
302、母公司资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金87,566,603.
5254,211,180.
15交易性金融资产应收票据应收账款355,283.
63368,846.
44预付款项应收利息741,618.
06733,201.
14应收股利27,290,130.
71其他应收款10,079,132.
901,569,576.
74存货16,927,984.
6916,522,580.
69一年内到期的非流动资产其他流动资产6,000,000.
006,000,000.
00流动资产合计121,670,622.
80106,695,515.
87非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资500,000,000.
00500,000,000.
00长期应收款海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文33长期股权投资5,690,235,617.
15,694,852,623.
91投资性房地产115,001,483.
19116,889,690.
68固定资产247,500.
98268,140.
98在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产25,913.
0025,913.
00开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计6,305,510,514.
276,312,036,368.
57资产总计6,427,181,137.
076,418,731,884.
44流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项11,446.
8011,446.
80应付职工薪酬464,687.
24464,687.
24应交税费706,111.
574,929,305.
78应付利息应付股利357,987.
70357,987.
70其他应付款401,042,339.
65390,710,944.
91一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计402,582,572.
96396,474,372.
43非流动负债:长期借款应付债券长期应付款海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文34专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计402,582,572.
96396,474,372.
43所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)1,644,636,426.
001,644,636,426.
00资本公积3,763,133,965.
363,755,333,565.
36减:库存股专项储备盈余公积80,242,622.
5080,242,622.
50未分配利润536,585,550.
25542,044,898.
15外币报表折算差额所有者权益(或股东权益)合计6,024,598,564.
116,022,257,512.
01负债和所有者权益(或股东权益)总计6,427,181,137.
076,418,731,884.
443、合并利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入4,266,394,946.
215,628,388,800.
66其中:营业收入4,266,394,946.
215,628,388,800.
66利息收入二、营业总成本4,113,945,915.
075,402,965,605.
10其中:营业成本3,620,299,129.
814,850,940,340.
68利息支出手续费及佣金支出营业税金及附加186,105,443.
38241,520,788.
76销售费用28,929,601.
1768,193,328.
77管理费用263,909,623.
47245,134,050.
82财务费用-2,768,397.
67-4,539,503.
59资产减值损失17,470,514.
911,716,599.
66加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-4,103,545.
52投资收益(损失以"-"号填列)-3,738,239.
732,515,732.
83其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,925,195.
572,549,305.
10海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文35汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)144,607,245.
89227,938,928.
39加:营业外收入37,190,438.
8054,139,031.
44减:营业外支出1,287,078.
441,534,150.
89其中:非流动资产处置损失338,974.
98107,761.
32四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)180,510,606.
25280,543,808.
94减:所得税费用7,939,547.
81-5,494,700.
31五、净利润(净亏损以"-"号填列)172,571,058.
44286,038,509.
25其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润58,845,268.
53191,972,490.
40少数股东损益113,725,789.
9194,066,018.
85六、每股收益:----(一)基本每股收益0.
03580.
1167(二)稀释每股收益0.
03580.
1167七、其他综合收益八、综合收益总额172,571,058.
44286,038,509.
25归属于母公司所有者的综合收益总额58,845,268.
53191,972,490.
40归属于少数股东的综合收益总额113,725,789.
9194,066,018.
854、母公司利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入3,293,420.
002,940,000.
00减:营业成本1,888,207.
491,951,380.
66营业税金及附加1,282,155.
921,251,264.
01销售费用管理费用12,004,015.
613,317,303.
13财务费用-347,062.
21-1,373,115.
44资产减值损失521,292.
15-2,732,679.
23加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)8,558,993.
19287,418,383.
02其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,925,195.
572,549,305.
10二、营业利润(亏损以"-"号填列)-3,496,195.
77287,944,229.
89加:营业外收入28,166.
7012,388,395.
60减:营业外支出250,100.
005,349.
54海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文36其中:非流动资产处置损失5,349.
54三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-3,718,129.
07300,327,275.
95减:所得税费用1,741,218.
833,191,045.
18四、净利润(净亏损以"-"号填列)-5,459,347.
90297,136,230.
77五、每股收益:----(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-5,459,347.
90297,136,230.
775、合并现金流量表单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金5,469,455,188.
495,727,856,986.
65客户存款和同业存放款项净增加额60,500,026.
67274,508.
52向其他金融机构拆入资金净增加额-701,533,579.
92处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金135,640,702.
7261,598,139.
42收到的税费返还7,792,437.
31收到其他与经营活动有关的现金153,847,572.
5299,291,423.
03经营活动现金流入小计5,125,702,347.
795,889,021,057.
62购买商品、接受劳务支付的现金4,426,441,384.
535,156,767,329.
57客户贷款及垫款净增加额180,999,452.
4080,972,588.
72支付利息、手续费及佣金的现金10,297,038.
2026,502.
10支付给职工以及为职工支付的现金226,579,339.
56200,364,346.
43支付的各项税费403,181,245.
70430,636,107.
50支付其他与经营活动有关的现金216,219,963.
22156,135,896.
25经营活动现金流出小计5,463,718,423.
616,024,902,770.
57经营活动产生的现金流量净额-338,016,075.
82-135,881,712.
95二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金36,461,362.
2420,646,238.
97取得投资收益所收到的现金120,525.
18处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额571,921.
60-540,451.
15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文37收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计37,153,809.
0220,105,787.
82购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金374,522,683.
30413,895,255.
43投资支付的现金66,675,169.
8018,988,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额307,569,573.
79支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计441,197,853.
10740,452,829.
22投资活动产生的现金流量净额-404,044,044.
08-720,347,041.
40三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金484,350,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计484,350,000.
00偿还债务支付的现金3,013,233.
44分配股利、利润或偿付利息支付的现金80,388,923.
24其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计83,402,156.
68筹资活动产生的现金流量净额400,947,843.
32四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-88,303.
56-204,657.
25五、现金及现金等价物净增加额-742,148,423.
46-455,485,568.
28加:期初现金及现金等价物余额4,254,767,508.
645,986,787,097.
55六、期末现金及现金等价物余额3,512,619,085.
185,531,301,529.
276、母公司现金流量表单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,940,000.
002,995,455.
90收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金11,683,821.
03238,095,987.
16经营活动现金流入小计14,623,821.
03241,091,443.
06购买商品、接受劳务支付的现金海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文38支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费7,777,917.
234,321,256.
93支付其他与经营活动有关的现金14,310,031.
14301,608,234.
43经营活动现金流出小计22,087,948.
37305,929,491.
36经营活动产生的现金流量净额-7,464,127.
34-64,838,048.
30二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金27,290,130.
71273,456,889.
16处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额353,420.
00500.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金13,176,000.
0013,104,000.
00投资活动现金流入小计40,819,550.
71286,561,389.
16购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额307,569,573.
79支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计307,569,573.
79投资活动产生的现金流量净额40,819,550.
71-21,008,184.
63三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金38,480,000.
00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计38,480,000.
00筹资活动产生的现金流量净额-38,480,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额33,355,423.
37-124,326,232.
93加:期初现金及现金等价物余额54,211,180.
15164,439,026.
54六、期末现金及现金等价物余额87,566,603.
5240,112,793.
61海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文397、合并所有者权益变动表单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额1,644,636,4263,765,457,283.
6680,242,622.
501,010,184,248.
791,942,416,280.
628,442,936,861.
57加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额1,644,636,4263,765,457,283.
6680,242,622.
501,010,184,248.
791,942,416,280.
628,442,936,861.
57三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,800,400.
0058,845,268.
53113,725,789.
91180,371,458.
44(一)净利润58,845,268.
53113,725,789.
91172,571,058.
44(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计58,845,268.
53113,725,789.
91172,571,058.
44(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他7,800,400.
007,800,400.
00四、本期期末余额1,644,636,4263,773,257,683.
6680,242,622.
501,069,029,517.
322,056,142,070.
538,623,308,320.
01海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文40项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额1,644,636,4263,781,768,988.
5943,815,491.
47721,301,816.
221,779,016,724.
737,970,539,447.
01加:同一控制下企业合并产生的追溯调整加:会计政策变更前期差错更正1,836,245.
996,243,470.
81-6,369,472.
441,710,244.
36二、本年年初余额1,644,636,4263,781,768,988.
5945,651,737.
46727,545,287.
031,772,647,252.
297,972,249,691.
37三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-16,311,704.
9334,590,885.
04282,638,961.
76169,769,028.
33470,687,170.
2(一)净利润335,308,777.
36215,189,313.
21550,498,090.
57(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计335,308,777.
36215,189,313.
21550,498,090.
57(三)所有者投入和减少资本18,078,930.
56-45,420,284.
88-27,341,354.
321.
所有者投入资本-45,420,284.
88-45,420,284.
882.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他18,078,930.
5618,078,930.
56(四)利润分配34,590,885.
04-52,669,815.
6-18,078,930.
561.
提取盈余公积34,590,885.
04-34,590,885.
042.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他-18,078,930.
56-18,078,930.
56(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文412.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他-34,390,635.
49-34,390,635.
49四、本期期末余额1,644,636,4263,765,457,283.
6680,242,622.
51,010,184,248.
791,942,416,280.
628,442,936,861.
578、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,644,636,426.
003,755,333,565.
3680,242,622.
50542,044,898.
156,022,257,512.
01加:会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额1,644,636,426.
003,755,333,565.
3680,242,622.
50542,044,898.
156,022,257,512.
01三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)7,800,400.
00-5,459,347.
902,341,052.
10(一)净利润-5,459,347.
90-5,459,347.
90(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-5,459,347.
90-5,459,347.
90(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文422.
股份支付计入所有者权益的金额(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他7,800,400.
007,800,400.
00四、本期期末余额1,644,636,426.
003,763,133,965.
3680,242,622.
50536,585,550.
256,024,598,564.
11上年金额单位:元项目上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额1,644,636,426.
003,755,333,565.
3643,815,491.
47214,200,718.
865,657,986,201.
69加:会计政策变更前期差错更正1,836,245.
9916,526,213.
8918,362,459.
88二、本年年初余额1,644,636,426.
003,755,333,565.
3645,651,737.
46230,726,932.
755,676,348,661.
57海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文43三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)34,590,885.
04311,317,965.
40345,908,850.
44(一)净利润345,908,850.
44345,908,850.
44(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计345,908,850.
44345,908,850.
44(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配34,590,885.
04-34,590,885.
041.
提取盈余公积34,590,885.
04-34,590,885.
042.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额1,644,636,426.
003,755,333,565.
3680,242,622.
50542,044,898.
156,022,257,512.
01海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文44(三)公司基本情况海马汽车集团股份有限公司(原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司)系于1993年1月27日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司.
1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准,公司以竞价发行方式公开发行社会公众股2,500万股,同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易,证券编号:000572.
所属行业为汽车制造类.
2005年11月25日,本公司股权分置改革相关股东大会审议通过了《海南金盘实业股份有限公司股权分置改革方案》.
根据该方案,对在方案实施股份变更登记日2005年12月2日登记在册的全体流通股股东,按10:3的比例即每持有10股流通股份股东获得公司非流通股股东支付3股对价股份.
根据本公司2006年7月21日董事会六届四次会议决议和2006年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]259号文核准,本公司2006年11月以每股4.
70元的价格向特定对象海南汽车有限公司发行面值1.
00元的股票296,000,000股并在此基础上申请新增注册资本人民币296,000,000.
00元,变更后的注册资本为人民币511,894,510.
00元.
2007年本公司第一次临时股东大会决议,将公司名称海南金盘实业股份有限公司变更为海马投资集团股份有限公司,并于2007年1月10日换发了企业法人营业执照.
2007年8月9日,本公司2007年度第三次临时股东大会审议通过《关于公积金转增股本的议案》,以2007年6月30日总股本511,894,510股为基数,向全体股东每10股转送6股,为此本公司总股本变更为819,031,216股,并于2007年9月17日更换了企业法人营业执照.
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]34号文核准,本公司于2008年1月16日向老股东和社会公开发行820万张可转换公司债券,每张面值100元,计面值总额820,000,000.
00元.
截至2009年5月27日止,可转换公司债券持有人共转股8,164,928张,合计226,802,815股,其余可转换公司债券已全部赎回,为此公司总股本变更为1,045,834,031.
00元,并于2010年1月25日更换了企业法人营业执照.
根据公司董事会第七届第五次、第十次会议决议以及公司2009年度股东大会决议、2010年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1132号《关于核准海马投资集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司2010年9月以每股5.
01元的价格向郑州投资控股有限公司等8家符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股(A股)598,802,395股,增加注册资本人民币598,802,395.
00元,变更后的注册资本为人民币1,644,636,426.
00元.
经公司2010年度股东大会审议通过,并经深圳证券交易所核准,公司于2011年5月12日起变更名称为"海马汽车集团股份有限公司".
公司已于2011年5月11日办理工商变更登记手续.
截至2012年6月30日,本公司累计发行股本总数为1,644,636,426股,注册资本为人民币1,644,636,426.
00元,注册号:460000000005290,法定代表人:景柱,公司法定注册地址:海口市金盘工业区金盘路12-8号.
经营范围:汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资,房地产开发经营,汽车及零配件的销售及售后服务,汽车租赁,仓储(危险品除外),机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(专营及危险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售.
(凡需行政许可的项目凭许可证经营).
主要产品:海马骑士、丘比特、福美来、海福星、海马王子、普力马和福仕达微型面包车、发动机等.
提供的主要劳务:物流运输服务,物业服务、金融等.
(四)公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文452、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
3、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度.
4、记账本位币采用人民币为记账本位币.
境外子公司的记账本位币5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文466、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表.
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整.
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制.
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响.
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益.
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在.
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益.
在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益.
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法不适用7、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文478、外币业务和外币报表折算(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积.
(2)外币财务报表的折算不适用9、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
(1)金融工具的分类本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;应收款项和贷款;其他金融负债等.
(2)金融工具的确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
②应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
③其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文48①所转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
(4)金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价.
(6)金融资产(不含应收款项)减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力发生改变的依据10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单项进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单项测试未发生减值的,以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中按账龄分析法计提坏账准备.
单项测试已确认减值损失的应收款海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文49项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试.
(2)按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄组合账龄分析法账龄的长短特殊组合其他方法各控股子公司组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:√适用不适用账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)5%5%1-2年10%10%2-3年15%15%3年以上20~30%20~30%3-4年20%20%4-5年25%25%5年以上30%30%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:√适用不适用组合名称方法说明特殊组合全部按5%计提(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由:除年末单项金额应收款项余额前五名以外的应收款项,有客观证据表明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项.
坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失.
11、存货(1)存货的分类存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文50(2)发出存货的计价方法先进先出法√加权平均法个别认定法其他购建的材料按计划成本计价,领用或发出的材料按计划成本结转,同时分摊结转计划成本与实际成本之间的差异.
自制的库存商品按实际成本计价,发出的库存商品按加权平均法计价.
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(4)存货的盘存制度√永续盘存制定期盘存制其他(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法包装物摊销方法:一次摊销法12、长期股权投资(1)初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文51制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
②其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
(2)后续计量及损益确认①后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
②损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损.
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.
投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业.
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文52的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
(4)减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定.
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
13、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物).
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.
对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行.
公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.
投资性房地产减值损失一经确认,不再转回.
14、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;②公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;④租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(3)各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文53折旧.
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物10-3549.
6-2.
74机器设备1049.
6电子设备5419.
2运输设备1049.
6其他设备5419.
2融资租入固定资产:其中:房屋及建筑物机器设备运输设备(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
15、在建工程(1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文54估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
(4)借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文5517、生物资产不适用18、油气资产不适用19、无形资产不适用(1)无形资产的计价方法①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况每年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
项目预计使用寿命依据土地使用权43-65年土地使用证使用年限软件5-10年最佳预期经济利益实现年限其他5年最佳预期经济利益实现年限(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文56(4)无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,年末进行减值测试.
对于使用寿命不确定的无形资产,每年末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
20、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用.
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销.
摊销年限预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销.
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销.
(根据实际情况,具体披露内容.
)21、附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.
如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入.
回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用.
22、预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文57(1)预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:①该义务是本公司承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;③该义务的金额能够可靠地计量.
(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量.
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定.
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定.
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.
23、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类本公司股份支付为换取职工服务的以权益结算的股份支付.
(2)权益工具公允价值的确定方法公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量.
在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积.
公司采用布莱克-舒尔茨模型(Black-ScholesModel,以下简称"B-S模型")对授予的股票期权的公允价值进行估计.
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.
在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致.
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理①授权日会计处理:由于授权日股票期权尚不能行权,因此不需要进行相关会计处理.
②等待期会计处理:公司在等待期内的每个资产负债日,以对可行权股票期权数量的最佳估计为基础,按照股票期权在授权日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文58③可行权日之后会计处理:不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整.
④行权时会计处理:根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积.
24、回购本公司股份不适用25、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
(2)确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(3)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法公司在劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入公司,交易的完工进度能够可靠地确定,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现.
26、政府补助(1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
(2)会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文5927、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
(2)确认递延所得税负债的依据对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债.
28、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入.
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
(2)融资租赁会计处理29、持有待售资产不适用30、资产证券化业务不适用31、套期会计不适用32、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更是√否海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文60(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更是√否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更是√否33、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错是√否(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错是√否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错是√否34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法不适用(五)税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17%、6%消费税按应税销售收入计征3%、5%、1%营业税按应税营业收入计征3%、5%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征7%、5%、1%企业所得税按应纳税所得额计征15%、25%房产税房产原值扣除30%后的余额或租金收入1.
2%、4%、12%土地使用税应税面积1.
5元/㎡、3元/㎡、6元/㎡、8元/㎡海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文612、税收优惠及批文(1)海马研发于2011年10月20日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GF201131001233,有效期三年.
享受所得税税率15%的优惠政策.
(2)海马商务汽车于2010年11月8日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书,证书编号:GR201041000097,有效期三年.
享受所得税税率15%的优惠政策.
(六)企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明:无海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文621、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东损益从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额海马轿车有限公司全资子公司郑州市制造业1,352,190,000汽车产业投资、企业投资等1,374,441,997.
13100%100%是海马商务汽车有限公司全资子公司郑州市制造业2,500,000,000汽车制造及改装、汽车底盘制造等2,463,596,808.
92100%100%是海南金盘实业有限公司全资子公司海口市服务业150,000,000汽车及零配件的销售及售后服务等150,000,000100%100%是海南金盘饮料有限公司全资子公司的子公司海口市饮食加工业11,000,000饮料食品11,000,000100%100%是海南金盘物业管理有限公司全资子公司的子公司海口市服务业5,000,000物业经营管理、工业区水电维修经营等5,000,000100%100%是海南金盘物流有限公司全资子公司的子公司海口市服务业10,000,000汽车零部件的生产、装配、运输等10,000,000100%100%是海马财务有限公司控股子公司海口市金融业950,000,000对成员单位办理财务和融资顾问等相关金融业务500,000,00052.
63%52.
63%是527,390,263.
7322,696,178.
51海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文63海马汽车销售有限公司全资子公司的子公司郑州市商业50,000,000车、零配件等的销售、售后服务等50,000,000100%100%是一汽海马动力有限公司控股子公司的子公司海口市制造业650,000,000汽车发动机,变速器及零部件的开发等331,500,00051%100%是(2)通过同一控制下企业合并取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东损益从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额上海海马汽车研发有限公司全资子公司的子公司上海市服务业200,000,000除法律、行政法规禁止经营的行业及项目外,均可自主选择经营200,000,000100%100%是上海海马汽车配件销售有限公司全资子公司的子公司上海市商业10,000,000汽配、机电产品10,000,000100%100%是(3)通过非同一控制下企业合并取得的子公司单位:元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益少数股东损益从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额一汽海马汽车有限公司控股子公司的子公司海口市制造业1,200,000,000除法律、行政法规禁止经营的行业及项目外,均可自主选择经营1,145,385,500.
0051%51%是1,528,751,806.
891,029,611.
40海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文642、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体适用√不适用3、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明:适用√不适用(七)合并财务报表主要项目注释1、货币资金单位:元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:----311,540.
86----229,103.
12人民币----4,749.
90----9,659.
21USD27,134.
956.
3249171,625.
8512,877.
856.
300981,142.
05HKD25,557.
770.
8220,835.
2125,565.
420.
810720,725.
89JPY136,210.
000.
079610,848.
85136,2120.
081111,047.
20EUR9,917.
807.
8778,063.
009,918.
868.
162580,962.
69GBP575.
039.
825,645.
01577.
129.
71165,604.
76AUD3,115.
146.
3519,773.
043,114.
436.
409319,961.
32银行存款:----3,512,281,553.
37----4,254,528,442.
11人民币----3,492,005,862.
75----4,247,795,125.
22USD3,205,693.
476.
324920,275,690.
621,065,990.
916.
30096,716,702.
12EUR2,035.
508.
162516,614.
77其他货币资金:----61,813,007.
04----60,267,032.
01人民币----61,813,007.
04----60,267,032.
01合计----3,574,406,101.
27----4,315,024,577.
24如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明:(1)截至2012年6月30日,其他货币资金中人民币61,787,016.
09元为银行承兑汇票及信用证等保证金.
(2)货币资金年末余额中除其他货币资金保证金61,787,016.
09元外,无其他限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文652、交易性金融资产(1)交易性金融资产单位:元项目期末公允价值期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资33,050,165.
2853,381,661.
34指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产套期工具其他合计33,050,165.
2853,381,661.
34(2)变现有限制的交易性金融资产不适用(3)套期工具及相关套期交易的说明不适用3、应收票据(1)应收票据的分类单位:元种类期末数期初数银行承兑汇票983,572,183.
132,152,117,946.
81商业承兑汇票25,665,202.
2957,061,761.
96合计1,009,237,385.
422,209,179,708.
77(2)期末已质押的应收票据情况单位:元出票单位出票日期到期日金额备注临沂富达汽车销售服务有限公司2012年04月10日2012年07月10日3,415,000.
00临沂富达汽车销售服务有限公司2012年04月06日2012年07月06日3,131,000.
00辽宁和达汽车销售服务有限公司2012年03月23日2012年07月23日3,000,000.
00海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文66西安利宏捷汽车销售服务有限公司2012年03月30日2012年06月30日2,551,194.
00东莞东达汽车贸易有限公司2012年03月20日2012年07月20日2,500,000.
00合计----14,597,194.
00--(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况公司已经背书给其他方但尚未到期的票据单位:元出票单位出票日期到期日金额备注合肥市金亚汽车销售服务有限公司2012年06月21日2012年09月21日7,850,000.
00安徽天雄汽车销售服务有限公司2012年04月12日2012年10月09日3,000,000.
00云南传奇商贸有限公司2012年04月23日2012年07月23日3,000,000.
00濮阳市国华汽车销售有限公司2012年03月23日2012年09月23日2,100,000.
00吉林省华盛汽车贸易有限公司2012年04月05日2012年07月05日2,000,000.
00合计----17,950,000.
00--4、应收股利不适用5、应收利息(1)应收利息单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数应收存款利息42,438,521.
7977,888,949.
1775,691,741.
8944,635,729.
07应收贷款利息645,819.
533,058,082.
92,282,727.
751,421,174.
68合计43,084,341.
3280,947,032.
0777,974,469.
6446,056,903.
75(2)逾期利息不适用(3)应收利息的说明应收利息主要系公司控股子公司海马财务有限公司应收存放同业的利息.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文676、应收账款(1)应收账款按种类披露单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合63,241,416.
60100%3,309,892.
945.
23%66,580,996.
64100%3,578,357.
075.
37%组合小计63,241,416.
60100%3,309,892.
945.
23%66,580,996.
64100%3,578,357.
075.
37%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计63,241,416.
60--3,309,892.
94--66,580,996.
64--3,578,357.
07--期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内61,773,268.
0892.
66%2,975,607.
7465,082,061.
2297.
75%3,241,856.
521至2年366,783.
900.
01%36,678.
39177,151.
700.
27%17,715.
172至3年55,685.
130%8,352.
7787,217.
170.
13%13,082.
583年以上1,045,679.
490.
02%289,254.
031,234,566.
551.
85%288,702.
803至4年609,595.
560.
92%121,919.
114至5年488,996.
440.
01%122,249.
1174,151.
910.
10%18,537.
975年以上556,683.
050.
01%167,004.
92550,819.
080.
83%165,245.
72合计63,241,416.
60--3,578,357.
0766,580,996.
64--3,578,357.
07组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文68适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用(2)本报告期转回或收回的应收账款情况适用√不适用(3)本报告期实际核销的应收账款情况适用√不适用(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用(5)应收账款中金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)郑州日产汽车有限公司非关联方34,088,306.
75一年以内53.
9%GIANTMOTORCOMPANY(阿尔及利亚)非关联方6,861,214.
39一年以内10.
85%MannMyittarServicesCompany(缅甸)非关联方1,663,294.
37一年以内2.
63%CHINACAR.
S.
A.
(智利)非关联方1,623,746.
10一年以内2.
57%大理恒盛汽车贸易有限责任公司非关联方1,210,095.
28一年以内1.
91%合计--45,446,656.
89--71.
86%(6)应收关联方账款情况单位:元单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)海南一汽海马汽车销售有限公司合营公司1,278,000.
002.
02%合计--1,278,000.
002.
02%7、其他应收款(1)其他应收款按种类披露单位:元种类期末数期初数海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文69账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合30,887,269.
04100%2,261,726.
547.
32%14,178,109.
07100%1,277,578.
189.
01%组合小计30,887,269.
04100%2,261,726.
547.
32%14,178,109.
07100%1,277,578.
189.
01%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计30,887,269.
04--2,261,726.
54--14,178,109.
07--1,277,578.
18--期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内(含1年)26,803,950.
8386.
78%1,472,650.
4610,123,325.
8871.
41%506,166.
311至2年801,123.
132.
59%80,112.
322,226,588.
7115.
7%222,658.
882至3年1,638,153.
575.
30%245,723.
04238,508.
601.
68%59,110.
283年以上1,644,041.
515.
33%463,240.
721,589,685.
8811.
21%489,642.
713至4年273,457.
220.
89%54,690.
94212,564.
791.
50%42,512.
964至5年52,076.
870.
17%12,997.
556,240.
260.
04%1,560.
065年以上1,318,507.
424.
27%395,552.
231,370,880.
839.
67%445,569.
69合计30,887,269.
04--2,261,726.
5414,178,109.
07--1,277,578.
18组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款适用√不适用(2)本报告期转回或收回的其他应收款情况适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文70(3)本报告期实际核销的其他应收款情况适用√不适用(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用(5)金额较大的其他应收款的性质或内容适用√不适用(6)其他应收款金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)中华人民共和国郑州海关非关联方6,960,000.
001年以内22.
53%应收出口退税非关联方2,505,217.
451年以内8.
11%海南亚龙湾股份公司非关联方1,100,000.
005年以上3.
56%郑州华润燃气股份有限公司非关联方1,039,775.
001年以内3.
37%海南电网海口供电公司/海南电网公司海口供电局非关联方905,318.
841年以内2.
93%合计--12,510,311.
29--40.
5%(7)其他应收关联方账款情况单位:元单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)海南一汽海马汽车销售有限公司合营公司320,000.
001.
04%合计--320,000.
001.
04%(8)终止确认的其他应收款项情况适用√不适用(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文718、预付款项(1)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末数期初数金额比例(%)金额比例(%)1年以内87,423,601.
1198.
22%27,184,108.
1893.
81%1至2年412,238.
830.
46%619,040.
182.
14%2至3年477,172.
320.
54%590,980.
002.
04%3年以上692,532.
600.
78%582,484.
922.
01%合计89,005,544.
86--28,976,613.
28--预付款项账龄的说明:预付账款中无账龄超过一年的大额预付款.
(2)预付款项金额前五名单位情况单位:元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因广州宝钢南方贸易有限公司非关联方30,740,299.
12一年以内未到结算期郑州宝钢钢材加工配送有限公司非关联方19,046,077.
57一年以内未到结算期中石化公司化工销售华南分公司非关联方6,251,385.
00一年以内未到结算期Enginstar(Macau)Co.
,Ltd(现代金知达(澳门)有限公司)非关联方5,018,455.
32一年以内未到结算期中国中元国际工程公司非关联方2,261,908.
20一年以内未到结算期合计--63,318,125.
21----(3)本报告期预付款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况适用√不适用9、存货(1)存货分类单位:元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料267,594,408.
6064,386,602.
32203,207,806.
28291,986,345.
4264,621,072.
16227,365,273.
26在产品116,798,460.
01116,798,460.
0156,736,031.
3856,736,031.
38海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文72库存商品602,891,300.
5726,272,356.
75576,618,943.
82359,802,258.
1612,103,335.
99347,698,922.
17周转材料消耗性生物资产包装物1,997,294.
901,997,294.
901,000,944.
361,000,944.
36低值易耗品34,757,788.
4834,757,788.
4837,227,472.
1637,227,472.
16开发成本16,927,984.
6916,927,984.
6916,522,580.
6916,522,580.
69在途物资23,815,836.
0023,815,836.
00汽车研发成本75,427,705.
6575,427,705.
6555,665,556.
7155,665,556.
71委托加工物资1,545,059.
651,545,059.
65合计1,116,394,942.
9090,658,959.
071,025,735,983.
83844,302,084.
5376,724,408.
15767,577,676.
38(2)存货跌价准备单位:元存货种类期初账面余额本期计提额本期减少期末账面余额转回转销原材料64,621,072.
16234,469.
8364,386,602.
33在产品库存商品12,103,335.
9914,169,020.
7526,272,356.
74周转材料消耗性生物资产合计76,724,408.
1514,169,020.
75234,469.
8390,658,959.
07(3)存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例原材料年末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
库存商品在产品周转材料消耗性生物资产10、其他流动资产单位:元海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文73项目期末数期初数换地权益书6,000,000.
006,000,000.
00合计6,000,000.
006,000,000.
0011、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况适用√不适用(2)可供出售金融资产中的长期债权投资适用√不适用12、持有至到期投资(1)持有至到期投资情况适用√不适用(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况适用√不适用13、长期应收款适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文7414、对合营企业投资和联营企业投资单位:元被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润一、合营企业一汽海马销售有限责任海口吴绍明商业20,000,000.
0050%50%1,020,305,572.
91820,832,753.
40199,472,819.
513,500,493,618.
67-5,850,391.
15二、联营企业15、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况单位:元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利海南一汽海马汽车销售有限公司权益法10,000,000.
00102,661,605.
33-2,925,195.
5799,736,409.
7650%50%海南钧达汽车饰件有限公司成本法27,200,000.
00027,200,000.
0027,200,000.
004%4%合计--37,200,000.
00102,661,605.
3324,274,804.
43126,936,409.
76------海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文75(2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况适用√不适用16、投资性房地产(1)按成本计量的投资性房地产√适用不适用单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计159,751,208.
63153,135.
68159,598,072.
951.
房屋、建筑物159,751,208.
63153,135.
68159,598,072.
952.
土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计16,473,257.
891,813,311.
7513,394.
2118,273,175.
431.
房屋、建筑物16,473,257.
891,813,311.
7513,394.
2118,273,175.
432.
土地使用权三、投资性房地产账面净值合计143,277,950.
74-1,813,311.
7513,394.
21141,324,897.
521.
房屋、建筑物143,277,950.
74-1,813,311.
7513,394.
21141,324,897.
522.
土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计26,388,260.
0664,845.
7326,323,414.
331.
房屋、建筑物26,388,260.
0664,845.
7326,323,414.
332.
土地使用权五、投资性房地产账面价值合计116,889,690.
68-1,813,311.
7574,895.
74115,001,483.
191.
房屋、建筑物116,889,690.
68-1,813,311.
7574,895.
74115,001,483.
192.
土地使用权单位:元本期本期折旧和摊销额1,813,311.
75投资性房地产本期减值准备计提额0(2)按公允价值计量的投资性房地产适用√不适用说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况,说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间:海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文7617、固定资产(1)固定资产情况单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计:4,080,339,702.
35460,875,169.
483,442,427.
114,537,772,444.
72其中:房屋及建筑物1,069,218,880.
75149,922,984.
581,219,141,865.
33机器设备2,783,960,700.
30299,931,766.
652,252,654.
763,081,639,812.
19运输工具26,494,690.
11268,785.
00655,524.
0026,107,951.
11其他设备200,665,431.
1910,751,633.
25534,248.
35210,882,816.
09--期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额二、累计折旧合计:1,521,359,625.
89161,683,106.
062,871,994.
261,680,170,737.
69其中:房屋及建筑物280,943,849.
7728,814,130.
74309,757,980.
51机器设备1,104,498,825.
66117,284,493.
081,773,885.
791,220,009,432.
95运输工具12,615,130.
021,061,018.
25597,344.
1313,078,804.
14其他设备123,301,820.
4414,523,463.
99500,764.
34137,324,520.
09--期初账面余额--本期期末余额三、固定资产账面净值合计2,558,980,076.
46--2,857,601,707.
03其中:房屋及建筑物788,275,030.
98--909,383,884.
82机器设备1,679,461,874.
64--1,861,630,379.
24运输工具13,879,560.
09--13,029,146.
97其他设备77,363,610.
75--73,558,296.
00四、减值准备合计4,895,669.
69--4,895,669.
69其中:房屋及建筑物1,382,836.
58--1,382,836.
58机器设备3,512,833.
11--3,512,833.
11运输工具--其他设备--五、固定资产账面价值合计2,554,084,406.
77--2,852,706,037.
34其中:房屋及建筑物786,892,194.
40--908,001,048.
24机器设备1,675,949,041.
53--1,858,117,546.
13运输工具13,879,560.
09--13,029,146.
97其他设备77,363,610.
75--73,558,296.
00本期折旧额元;本期由在建工程转入固定资产原价为元.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文77(2)暂时闲置的固定资产情况适用√不适用(3)通过融资租赁租入的固定资产适用√不适用(4)通过经营租赁租出的固定资产适用√不适用(5)期末持有待售的固定资产情况18、在建工程(1)在建工程情况单位:元项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海马商务厂区技改项目327,234,990.
08327,234,990.
08406,763,346.
85406,763,346.
85郑州十五万辆整车项目141,153,893.
87141,153,893.
8749,797,488.
9749,797,488.
97郑州发动机项目101,678,499.
15101,678,499.
1595,748,186.
1295,748,186.
12郑州其他项目4,035,338.
394,035,338.
391,910,880.
291,910,880.
29一汽海马动力发动机项目1,374,932.
601,374,932.
6042,739,362.
1442,739,362.
14一汽海马工厂生产厂房及土建工程78,034,398.
7778,034,398.
7775,806,069.
8575,806,069.
85一汽海马轿车项目32,816,119.
6832,816,119.
6824,623,690.
0124,623,690.
01一汽海马工厂生产线设备项目38,820,587.
4838,820,587.
48136,944,858.
75136,944,858.
75其他工程3,234,547.
283,234,547.
2815,043,958.
6315,043,958.
63合计728,383,307.
30728,383,307.
30849,377,841.
61849,377,841.
61海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文78(2)重大在建工程项目变动情况单位:元项目名称期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数海马商务厂区技改项目406,763,346.
85139,914,339.
20218,847,616.
62595,079.
35募集327,234,990.
08郑州十五万辆整车项目49,797,488.
9791,356,404.
90募集141,153,893.
87一汽海马动力发动机项目42,739,362.
148,800,980.
6650,165,410.
20其他1,374,932.
60一汽海马工厂生产线设备项目136,944,858.
7521,840,829.
68119,965,100.
95其他38,820,587.
48合计636,245,056.
71261,912,554.
44388,978,127.
77595,079.
35----508,584,404.
03海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文79(3)在建工程减值准备适用√不适用(4)重大在建工程的工程进度情况适用√不适用(5)在建工程的说明适用√不适用19、工程物资适用√不适用20、固定资产清理适用√不适用21、生产性生物资产(1)以成本计量适用√不适用(2)以公允价值计量适用√不适用22、油气资产适用√不适用23、无形资产(1)无形资产情况单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计1,098,622,043.
325,988,951.
0301,104,610,994.
35(1).
土地使用权981,915,519.
730981,915,519.
73(2).
专有技术47,146,855.
565,867,991.
0353,014,846.
59海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文80(3).
其他69,559,668.
03120,960.
0069,680,628.
03二、累计摊销合计117,155,921.
817,872,669.
650135,028,591.
45(1).
土地使用权89,216,541.
49,477,471.
9298,694,013.
32(2).
专有技术14,957,019.
953,911,192.
5118,868,212.
46(3).
其他12,982,360.
454,484,005.
2217,466,365.
67三、无形资产账面净值合计981,466,121.
525,988,951.
0317,872,669.
65969,582,402.
90(1).
土地使用权892,698,978.
339,477,471.
92883,221,506.
41(2).
专有技术32,189,835.
615,867,991.
033,911,192.
5134,146,634.
13(3).
其他56,577,307.
58120,960.
004,484,005.
2252,214,262.
36四、减值准备合计0000(1).
土地使用权(2).
专有技术(3).
其他无形资产账面价值合计981,466,121.
525,988,951.
0317,872,669.
65969,582,402.
90(1).
土地使用权892,698,978.
3309,477,471.
92883,221,506.
41(2).
专有技术32,189,835.
615,867,991.
033,911,192.
5134,146,634.
13(3).
其他56,577,307.
58120,9604,484,005.
2252,214,262.
36本期摊销额17,872,669.
65元.
(2)公司开发项目支出单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数计入当期损益确认为无形资产汽车项目开发144,839,196.
7969,258,611.
31,256,545.
63212,841,262.
46发动机开发29,998,753.
6110,816,950.
2340,815,703.
84合计174,837,950.
4080,075,561.
531,256,545.
63253,656,966.
30本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例66.
45%.
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例5.
39%.
24、商誉适用√不适用25、长期待摊费用适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文8126、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示适用√不适用(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示√适用不适用互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位:元项目报告期末递延所得税资产或负债报告期末可抵扣或应纳税暂时性差异报告期初递延所得税资产或负债报告期初可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产:资产减值准备674,214.
43461,533.
31开办费可抵扣亏损28,395,438.
499,829,821.
52固定资产减值准备1,223,917.
421,223,917.
42预计负债01,997,762.
66预提费用18,639,063.
2518,875,244.
48内部销售未实现利润615,182.
24657,386.
75固定资产评估减值调整3,941,432.
434,052,726.
23交易性金融资产公允价值变动损益2,558,693.
552,104,229.
42其他325,471.
23186,930.
57小计56,373,413.
0439,389,552.
36递延所得税负债:交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动资产评估增值16,081,659.
2616,262,352.
06小计16,081,659.
2616,262,352.
06递延所得税资产和递延所得税负债的说明:递延所得税负债年末账面余额16,081,659.
26元,系购并子公司海马研发时其资产评估增值应计提的递延所得税负债转回后的余额.
27、资产减值准备明细单位:元海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文82项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备4,855,935.
25715,684.
225,571,619.
47二、存货跌价准备76,724,408.
1514,169,020.
75234,469.
8390,658,959.
07三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备26,388,260.
0664,845.
7326,323,414.
33七、固定资产减值准备4,895,669.
694,895,669.
69八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他2,753,449.
952,578,349.
245,331,799.
19合计115,617,723.
1017,463,054.
210299,315.
56132,781,461.
75资产减值明细情况的说明:28、其他非流动资产单位:元项目期末数期初数股权投资差额14,944,332.
2616,636,143.
5合计14,944,332.
2616,636,143.
5其他非流动资产的说明股权投资差额系2006年11月购买一汽海马50%股权时产生的投资成本与应享有被投资单位账面净资产份额之差额.
对一汽海马初始投资成本1,115,612,528.
05元,购并日2006年11月30日享有被投资单位所有者权益1,067,082,389.
34元,形成股权投资差额48,530,138.
71元.
根据原《企业会计制度》规定按10年摊销,2006年摊销1个月404,417.
82元,摊余金额48,125,720.
89元.
一汽海马自2007年1月1日起执行新会计准则调整增加年初递延所得税资产及留存收益29,142,930.
00元,按50%比例相应调减股权投资差额14,571,464.
99元,调整后股权投资差额为33,554,255.
90元,并按企业会计准则实施问题专家工作组于2007年2月发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》调整列为其他非流动资产,按剩余月份119个月摊销,每月应摊281,968.
54元,本期摊销6个月1,691,811.
24元,累计摊销18,609,923.
64元,摊余金额14,944,332.
26元.
海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文8329、短期借款适用√不适用30、交易性金融负债适用√不适用31、应付票据单位:元种类期末数期初数商业承兑汇票银行承兑汇票977,216,999.
601,204,756,936.
22合计977,216,999.
601,204,756,936.
2232、应付账款(1)单位:元项目期末数期初数应付账款1,913,849,981.
932,073,050,466.
97合计1,913,849,981.
932,073,050,466.
97(2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项适用√不适用账龄超过一年的大额应付账款情况的说明期末数中无账龄超过一年的大额应付账款.
33、预收账款(1)单位:元项目期末数期初数预收账款141,150,205.
57291,809,160.
85合计141,150,205.
57291,809,160.
85海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文84(2)本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项适用√不适用账龄超过一年的大额预收账款情况的说明期末数中无账龄超过一年的大额预收账款.
34、应付职工薪酬单位:元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴594,340.
00174,911,336.
74175,171,836.
74333,840.
00二、职工福利费04,749,472.
424,749,472.
420三、社会保险费413,790.
0126,091,37926,203,753.
99301,415.
02四、住房公积金21,412.
614,409,365.
354,410,374.
8520,403.
11五、辞退福利0000六、工会经费和职工教育经费14,307,504.
566,387,518.
722,400,631.
3818,294,391.
90七、非货币性福利21,315.
171,132,090.
001,132,090.
0021,315.
17八、劳务费3,543,410.
003,543,410.
00九、其他3,727,481.
933,726,945.
93536.
00合计15,358,362.
35224,952,054.
16221,338,515.
3118,971,901.
20应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.
工会经费和职工教育经费金额18,294,391.
90,非货币性福利金额21,315.
17,因解除劳动关系给予补偿0.
35、应交税费单位:元项目期末数期初数增值税-156,207,184.
38-76,012,358.
86消费税34,994,757.
0651,423,836.
22营业税2,117,706.
842,598,647.
06企业所得税12,948,866.
3830,258,005.
96个人所得税464,797.
41396,766.
02城市维护建设税5,277,179.
067,844,197.
89资源税13,140.
007,461.
00房产税2,031,046.
851,546,657.
14教育费附加3,753,549.
465,863,193.
61河道维护费02,964.
70海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文85土地使用税3,490,851.
933,025,419.
49印花税85,746.
10262,554.
55其他7,689,079.
247,689,079.
24合计-83,340,464.
0534,906,424.
0236、应付利息单位:元项目期末数期初数分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息应付存款利息25,105.
75462.
95合计25,105.
75462.
9537、应付股利单位:元单位名称期末数期初数超过一年未支付原因海口邦达资讯产业服务中心等50多户357,987.
70357,987.
7账号不明合计357,987.
70357,987.
7--应付股利的说明:根据本公司2006年度、2007年度股东大会决议,以2006年12月31日总股本511,894,510股及2007年12月31日总股本819,031,216股为基数,分别向全体股东每10股派送0.
50元(含税)现金股息,截止2012年6月30日尚有357,987.
70元由于账户不明等原因尚未支付.
38、其他应付款(1)单位:元项目期末数期初数其他应付款571,365,473.
30583,743,354.
14合计571,365,473.
30583,743,354.
14(2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项√适用不适用单位:元海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文86单位名称期末数期初数海马投资集团有限公司222,251,997.
13222,251,997.
13合计222,251,997.
13222,251,997.
13(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明不适用(4)金额较大的其他应付款说明内容应付海马投资集团有限公司222,251,997.
13元,占年末其他应付款账面余额的38.
90%,该款项系应付海马投资集团有限公司转让本公司子公司海马轿车有限公司的股权转让款.
39、预计负债单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数对外提供担保未决诉讼产品质量保证7,991,050.
6614,319,739.
2216,046,414.
236,264,375.
65重组义务辞退福利待执行的亏损合同其他合计7,991,050.
6614,319,739.
2216,046,414.
236,264,375.
65预计负债说明:预计负债主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费.
根据公司汽车销售政策,公司子公司海马汽车销售有限公司对外销售的汽车在二个月内予以免费保修,本公司对相关的保修费用进行了合理预计.
一汽海马生产的汽车对外销售所产生的保养费由承销单位海南一汽海马汽车销售有限公司承担.
40、一年内到期的非流动负债适用√不适用(2)一年内到期的长期借款适用√不适用(3)一年内到期的应付债券适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文87(4)一年内到期的长期应付款适用√不适用41、其他流动负债适用√不适用42、长期借款(1)长期借款分类适用√不适用(2)金额前五名的长期借款适用√不适用43、应付债券适用√不适用44、长期应付款(1)金额前五名长期应付款情况适用√不适用(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细适用√不适用45、专项应付款适用√不适用46、其他非流动负债单位:元项目期末账面余额期初账面余额高新技术产业发展专项资金1,480,994.
771,684,777.
15汽车研发中心建设项目投资款26,383,926.
5828,438,814.
38发动机零部件技术改造项目投资款21,402,405.
0022,673,835.
00海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文882010年海南省重点科技计划项目经费(H13)136,666.
73156,666.
71863计划专项经费7,820,000.
006,440,000.
00H13纯电动汽车自主研发项目500,000.
00500,000.
00合计57,723,993.
0859,894,093.
24其他非流动负债说明,包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额:(1)高新技术产业发展专项资金系根据海口市人民政府令第58号《海口市扶持高新技术产业发展若干规定》,海南省海口市科学技术和信息产业局于2008年11月拨付给本公司子公司一汽海马的用于福美来2代的升级改造高新技术产业发展专项资金,共计拨款2,273,984.
00元,根据工程进度于本期结转营业外收入203,782.
38元,尚余待结转金额1,480,994.
77元.
(2)汽车研发中心建设项目投资款系根据琼发改外资[2009]1350号《关于下达重点企业振兴和技术改造(第一批)2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》、海南省发改委拨款文件、中央预算投资规划表,海南省发改委于2009年12月拨付给本公司子公司一汽海马的用于一汽海马汽车研发中心建设项目及一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造项目的专项资金,共计拨款75,500,000.
00元,其中用于一汽海马研发中心建设项目款项42,100,000.
00元,该工程于2009年动工,本期完成了其一期工程并据此结转营业外收入2,054,887.
80元,尚余待结转金额26,383,926.
58元;用于一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造项目的资金为33,400,000.
00元,本期摊销计入营业外收入1,271,430.
00元,尚余待结转金额21,402,405.
00元.
(3)2010年海南省重点科技计划项目经费(H13)系根据琼科[2010]65号《关于2010年度海南省重点科技计划项目立项的通知》,本公司子公司一汽海马于2010年8月收到的海南省重点科技计划项目经费,共计200,000.
00元,本期结转营业外收入19,999.
98元,尚余待结转金额136,666.
73元.
(4)863计划专项经费系根据中华人民共和国科学技术部国科发高【2011】654号的通知,公司于2011年4月29日收到专项资金6,440,000.
00元,于2012年2月收到1,380,000.
00元,目前该项目正在进行中.
(5)H13纯电动汽车自主研发项目系根据子公司一汽海马与海口市科学技术工业信息化局签订的《海口市重大科技创新项目任务合同书》,公司于2011年12月收到H13纯电动汽车自主研发项目专项经费500,000.
00元,目前该项目正在进行中.
47、股本单位:元期初数本期变动增减(+、-)期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,644,636,4261,644,636,42648、库存股适用√不适用49、专项储备适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文8950、资本公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)3,715,207,857.
703,715,207,857.
70其他资本公积(1)被投资单位除净损益外所有者权益其他变动41,038,997.
1841,038,997.
18(2)原制度资本公积转入9,210,428.
789,210,428.
78(3)实施期权激励产生资本公积07,800,400.
0007,800,400.
00合计3,765,457,283.
667,800,400.
0003,773,257,683.
66资本公积说明:本期增加数系公司实行股权激励计划导致资本公积增加7,800,400.
00元.
51、盈余公积单位:元项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积80,242,622.
5080,242,622.
50任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计80,242,622.
5080,242,622.
5052、一般风险准备适用√不适用53、未分配利润单位:元项目期末金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润--调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)--调整后年初未分配利润1,010,184,248.
79--加:本期归属于母公司所有者的净利润58,845,268.
53--减:提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文90提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润1,069,029,517.
32--调整年初未分配利润明细:(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润0元.
(2)由于会计政策变更,影响年初未分配利润0元.
(3)由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润0元.
(4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润0元.
(5)其他调整合计影响年初未分配利润0元.
54、营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额主营业务收入3,956,896,110.
355,158,458,254.
88其他业务收入309,498,835.
86469,930,545.
78营业成本3,620,299,129.
814,850,940,340.
68(2)主营业务(分行业)√适用不适用单位:元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本(1)工业3,931,066,552.
073,468,214,965.
215,319,321,770.
854,713,217,309.
93(2)旅游饮食服务业38,044,660.
4027,970,905.
5525,738,064.
7820,532,751.
86(3)运输业160,810,460.
62137,489,268.
68193,569,938.
10161,909,351.
28(4)金融业143,148,525.
6568,182,277.
5193,562,624.
8951,102,070.
90(5)研发项目20,876,698.
126,151,799.
5117,668,547.
021,983,591.
94公司内部销售相互抵销-337,050,786.
51-663,429,087.
00-491,402,690.
76-539,902,354.
12合计3,956,896,110.
353,044,580,129.
465,158,458,254.
884,408,842,721.
79(3)主营业务(分产品)√适用不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文91单位:元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本汽车制造3,847,130,593.
223,394,212,539.
795,191,869,109.
664,613,302,767.
12汽车用品、配件83,935,958.
8574,002,425.
42127,452,661.
1999,914,542.
81饮用水销售23,338,641.
4617,140,263.
3719,049,564.
8814,061,343.
37物业管理14,706,018.
9410,830,642.
186,688,499.
906,471,408.
49物流160,810,460.
62137,489,268.
68193,569,938.
10161,909,351.
28研发项目20,876,698.
126,151,799.
5117,668,547.
021,983,591.
94金融业143,148,525.
6568,182,277.
5193,562,624.
8951,102,070.
90公司内部销售相互抵销-337,050,786.
51-663,429,087.
00-491,402,690.
76-539,902,354.
12合计3,956,896,110.
353,044,580,129.
465,158,458,254.
884,408,842,721.
79(4)主营业务(分地区)√适用不适用单位:元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本华南地区3,544,514,355.
872,961,361,217.
54,430,189,435.
343,768,298,362.
71华东地区57,915,988.
8329,951,784.
4055,269,218.
9727,397,558.
91华中地区691,516,552.
16716,696,214.
561,164,402,291.
331,153,049,154.
29公司内各业务分部相互抵销-337,050,786.
51-663,429,087.
00-491,402,690.
76-539,902,354.
12合计3,956,896,110.
353,044,580,129.
465,158,458,254.
884,408,842,721.
79(5)公司前五名客户的营业收入情况单位:元客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)海南一汽海马汽车销售有限公司3,391,769,115.
4779.
5%郑州日产汽车有限公司47,694,014.
931.
11%河南涌畅汽车销售有限公司19,607,188.
660.
46%湖北骏马贸易有限公司13,981,156.
200.
33%临沂富达汽车销售服务有限公司13,151,074.
470.
31%合计3,486,202,549.
7381.
71%55、合同项目收入适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文9256、营业税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额计缴标准消费税153,090,897.
18200,418,444.
053%、5%、1%营业税3,534,253.
153,090,282.
403%、5%城市维护建设税16,826,492.
8421,782,102.
177%、5%、1%教育费附加7,294,051.
339,573,328.
623%资源税67,002.
0040,746.
003元/吨地方教育费附加4,907,267.
216,191,094.
392%房产税352,800.
00352,800.
001.
2%、4%、12%其他32,679.
6771,991.
13合计186,105,443.
38241,520,788.
76--57、公允价值变动收益单位:元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产-4,103,545.
52其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他合计-4,103,545.
52公允价值变动收益的说明:本期公允价值变动主要系公司控股子公司海马财务有限公司的交易性金融资产变动损益.
58、投资收益(1)投资收益明细情况单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益-2,925,195.
572,549,305.
10处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益878,767.
081,658,238.
97海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文93持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他-1,691,811.
24-1,691,811.
24合计-3,738,239.
732,515,732.
83(2)按成本法核算的长期股权投资收益适用√不适用(3)按权益法核算的长期股权投资收益单位:元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因海南一汽海马汽车销售有限公司-2,925,195.
572,549,305.
10合计-2,925,195.
572,549,305.
10--投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明.
若不存在此类重大限制,也应做出说明:投资收益不存在汇回重大限制.
59、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失723,144.
92906,873.
77二、存货跌价损失14,169,020.
75三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文94十三、商誉减值损失十四、其他2,578,349.
24809,725.
89合计17,470,514.
911,716,599.
6660、营业外收入(1)单位:元项目本期发生额上期发生额非流动资产处置利得合计75,782.
35434,902.
12其中:固定资产处置利得75,782.
35432,301.
40无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助35,604,756.
826,388,918.
46违约金收入943,387.
161,807,028.
56其他566,512.
4925,508,182.
30合计37,190,438.
8054,139,031.
44(2)政府补助明细单位:元项目本期发生额上期发生额说明《关于2012年度海南省重大科技研发专项项目立项的通知》1,000,000.
002012年度技术研究开发经费13,870,000.
00科技型中小企业技术创新基金8,392,000.
002011年第二批工业技改项目区级配套资金5,000,000.
00生物燃气净化提纯技术装备及城市公交系统应用研究补助2,000,000.
00递延收益转入营业外收入3,550,100.
16海南省财政厅拨付海南中小企业国际市场开拓资金3,000,000.
00招商引资奖励9,000,000.
002010年增值税地方留成返还3,687,350.
00电动汽车产业发展项目补助资金3,700,000.
00其他1,792,656.
647,001,568.
46海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文95合计35,604,756.
8026,388,918.
4661、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额非流动资产处置损失合计338,974.
98107,761.
32其中:固定资产处置损失338,974.
98107,761.
32无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠350,000.
0071,276.
90罚款赔偿支出243,519.
001,213,296.
00其他354,584.
46141,816.
67合计1,287,078.
441,534,150.
8962、所得税费用单位:元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税25,104,101.
2817,483,309.
92递延所得税调整-17,164,553.
47-22,978,010.
23合计7,939,547.
81-5,494,700.
3163、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程按照《企业会计准则第34号—每股收益》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007年修订)的要求,本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益的计算过程如下:(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润158,845,268.
53非经常性损益227,043,579.
44扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-231,801,689.
09归属于公司普通股股东的期初净资产46,500,520,580.
95发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产7减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文96因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动97,800,400.
00发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10报告期月份数116加权平均净资产12=4+1*1/2+5*6/11-7*8/11±9*10/116,529,943,215.
22加权平均净资产收益率13=1/120.
90%同一控制企业合并被合并方不予加权计算的净资产14扣除非经常损益加权平均净资产收益率15=3/(12-14)0.
49%(2)基本每股收益计算过程基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期年末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期年末的累计月数.
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:项目本期金额上期金额归属于本公司普通股股东的合并净利润58,845,268.
53191,972,490.
40本公司发行在外普通股的加权平均数1,644,636,4261,644,636,426基本每股收益(元/股)0.
03580.
1167普通股的加权平均数计算过程如下:项目本期金额上期金额年初已发行普通股股数1,644,636,4261,644,636,426加:本期发行的普通股加权数减:本期回购的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数1,644,636,4261,644,636,426(3)稀释每股收益计算过程稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值.
本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股.
64、其他综合收益单位:元项目本期发生额上期发生额海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文971.
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额减:可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3.
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额减:现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整小计4.
外币财务报表折算差额减:处置境外经营当期转入损益的净额小计5.
其他减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计其他综合收益说明:本期无其他综合收益.
65、现金流量表附注(1)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目金额政府补助33,434,656.
64押金保证金46,909,427.
67往来款56,463,971.
02其他17,039,517.
19合计153,847,572.
52收到的其他与经营活动有关的现金说明海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文98(2)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目金额技术开发费32,295,185.
60押金保证金29,728,444.
44往来款68,368,182.
72经营费用85,828,150.
46合计216,219,963.
22支付的其他与经营活动有关的现金说明66、现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润172,571,058.
44286,038,509.
25加:资产减值准备17,470,514.
911,716,599.
66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧163,496,417.
81139,124,260.
94无形资产摊销17,872,669.
6516,795,485.
48长期待摊费用摊销366,403.
44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)263,192.
63-327,140.
80固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)4,103,545.
52财务费用(收益以"-"号填列)3,674,498.
93投资损失(收益以"-"号填列)3,738,239.
73-2,515,732.
83递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-16,983,860.
68-22,785,965.
15递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-180,692.
80-192,045.
08存货的减少(增加以"-"号填列)-268,180,980.
02-80,196,347.
90经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)598,682,495.
48-98,668,924.
92经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-1,038,669,076.
49-378,911,314.
69其他7,800,400.
00经营活动产生的现金流量净额-338,016,075.
82-135,881,712.
952.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文99债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额3,512,619,085.
185,531,301,529.
27减:现金的期初余额5,531,301,529.
275,986,787,097.
55加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-742,148,423.
46-455,485,568.
28(2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息单位:元补充资料本期发生额上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:----1.
取得子公司及其他营业单位的价格2.
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额307,569,573.
794.
取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:----1.
处置子公司及其他营业单位的价格2.
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4.
处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文100(3)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末数期初数一、现金3,512,619,085.
185,531,301,529.
27其中:库存现金311,540.
86229,103.
12可随时用于支付的银行存款3,512,281,553.
374,254,528,442.
11可随时用于支付的其他货币资金25,990.
959,963.
41可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,512,619,085.
184,254,767,508.
64现金流量表补充资料的说明67、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项:(八)资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况不适用(九)关联方及关联交易1、本企业的母公司情况单位:元母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码海南汽车控股股东有限责任海口市景柱实业投资、汽车产业投资等20,000,000.
0028.
80%28.
80%景柱72127477-3海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1012、本企业的子公司情况单位:元子公司全称子公司类型企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码一汽海马控股子公司有限责任海南海口吴绍明制造业1,200,000,00051%51%76037598-0一汽海马动力控股子公司有限责任海南海口秦全权制造业650,000,000100%100%78662763-x海马研发控股子公司有限责任上海杨建中服务业200,000,000100%100%75292891-x海马配件控股子公司有限责任上海景柱商业10,000,000100%100%76965640-4海马轿车控股子公司有限责任河南郑州杨建中制造业1,352,190,000100%100%66466548-6海马商务汽车控股子公司有限责任河南郑州杨建中制造业2,500,000,000100%100%17003213-6金盘实业控股子公司有限责任海南海口胡群服务业150,000,000100%100%79313784x金盘饮料控股子公司有限责任海南海口胡群饮食加工业11,000,000100%100%201339852金盘物业控股子公司有限责任海南海口胡群服务业5,000,000100%100%708891849金盘物流控股子公司有限责任海南海口胡群运输业10,000,000100%100%754377461海马财务控股子公司有限责任海南海口赵树华金融业950,000,00052.
63%52.
63%68115717-6海马销售控股子公司有限责任河南郑州杨建中商业50,000,000100%100%55160408-9海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1023、本企业的合营和联营企业情况单位:元被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润关联关系组织机构代码一、合营企业一汽海马销售有限责任海口吴绍明商业20,000,000.
0050%50%1,020,305,572.
91820,832,753.
40199,472,819.
513,500,493,618.
67-5,850,391.
15合营企业76745722-5二、联营企业海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1034、本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码海马投资集团有限公司持有本公司5%以上股权的股东74259138-05、关联方交易(1)采购商品、接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)一汽海马销售购买配件市场定价20,688,799.
240.
58%16,115,345.
850.
33%出售商品、提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例(%)金额占同类交易金额的比例(%)一汽海马销售销售商品、提供劳务市场定价3,392,794,472.
7679.
52%4,499,631,096.
4779.
95%6、关联方应收应付款项公司应收关联方款项单位:元项目名称关联方期末金额期初金额应收账款一汽海马销售1,322,211.
2044,990.
53其他应收款一汽海马销售320,000.
00320,000.
00预付账款一汽海马销售2,586.
47应收票据一汽海马销售25,665,202.
2957,061,761.
96公司应付关联方款项单位:元项目名称关联方期末金额期初金额其他应付款一汽海马销售12,739,000其他应付款海马投资222,251,997.
13222,251,997.
13预收账款一汽海马销售63,444,843.
62181,148,595.
30海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文104(十)股份支付1、股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额63,850,000份公司本期行权的各项权益工具总额0公司本期失效的各项权益工具总额0公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限行权价格为4.
42元,剩余期限平均约4年公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无2、以权益结算的股份支付情况单位:元授予日权益工具公允价值的确定方法公司采用布莱克-舒尔茨模型(Black-ScholesModel,以下简称"B-S模型")对授予的股票期权的公允价值进行估计.
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法本期估计与上期估计有重大差异的原因无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额7,800,400以权益结算的股份支付确认的费用总额7,800,4003、以现金结算的股份支付情况适用√不适用4、以股份支付服务情况单位:元以股份支付换取的职工服务总额7,800,400.
00以股份支付换取的其他服务总额5、股份支付的修改、终止情况适用√不适用(十一)或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响无海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1052、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无(十二)承诺事项1、重大承诺事项无2、前期承诺履行情况无(十三)资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明适用√不适用2、资产负债表日后利润分配情况说明适用√不适用3、其他资产负债表日后事项说明无(十四)其他重要事项说明1、非货币性资产交换适用√不适用2、债务重组适用√不适用3、企业合并适用√不适用4、租赁适用√不适用海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1065、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具适用√不适用6、年金计划主要内容及重大变化适用√不适用7、其他需要披露的重要事项适用√不适用(十五)母公司财务报表主要项目注释1、应收账款单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合507,548.
05100%152,264.
4230%525,241.
05100%156,394.
6129.
78%组合小计507,548.
05100%152,264.
4230%525,241.
05100%156,394.
6129.
78%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计507,548.
05--152,264.
42--525,241.
05--156,394.
61--应收账款种类的说明:期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内00%000%01至2年2至3年海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1073年以上3至4年4至5年23,553.
974.
48%5,888.
495年以上507,548.
05100%152,264.
42501,687.
0895.
52%150,506.
12合计507,548.
05--152,264.
42525,241.
05--156,394.
61组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:适用√不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款适用√不适用2、其他应收款单位:元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合10,788,889.
61100%709,756.
715.
58%1,753,911.
11100%184,334.
3710.
51%组合小计10,788,889.
61100%709,756.
715.
58%1,753,911.
11100%184,334.
3710.
51%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计10,788,889.
61--709,756.
71--1,753,911.
11--184,334.
37--其他应收款种类的说明:期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1年以内9,188,687.
0085.
17%459,434.
35327,144.
6918.
65%16,357.
23海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文1081至2年173,542.
191.
61%17,354.
221,300,199.
9774.
13%130,020.
002至3年1,300,199.
9712.
05%195,030.
0044.
006.
603年以上126,460.
451.
17%37,938.
14126,522.
457.
22%37,950.
543至4年4至5年5年以上合计10,788,889.
61--709,756.
711,753,911.
11--184,334.
37组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:√适用不适用单位:元组合名称账面余额坏账准备特殊组合9,000,000.
00450,000.
00合计9,000,000.
00450,000.
00期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:适用√不适用3、长期股权投资单位:元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利一汽海马销售权益法10,000,000.
00102,661,605.
33-2,925,195.
5799,736,409.
765050一汽海马成本法1,145,385,528.
051,154,152,212.
53-1,691,811.
241,152,460,401.
295151金盘实业成本法150,000,000.
00150,000,000.
00150,000,000.
00100100海马轿车成本法1,374,441,997.
131,374,441,997.
131,374,441,997.
13100100海马财务成本法450,000,000.
00450,000,000.
00450,000,000.
0047.
3752.
63海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文109海马商务汽车成本法2,463,596,808.
922,463,596,808.
922,463,596,808.
92100100合计--5,593,424,334.
15,694,852,623.
91-4,617,006.
815,690,235,617.
10------4、营业收入及营业成本(1)营业收入、营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额主营业务收入其他业务收入3,293,420.
002,940,000.
00营业成本1,888,207.
491,951,380.
66(2)主营业务(分行业)适用√不适用(3)主营业务(分产品)适用√不适用(4)主营业务(分地区)适用√不适用5、投资收益(1)投资收益明细单位:元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益273,456,889.
16权益法核算的长期股权投资收益-2,925,195.
572,549,305.
10处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益13,176,000.
0013,104,000.
00持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文110持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他-1,691,811.
24-1,691,811.
24合计8,558,993.
19287,418,383.
02(2)按成本法核算的长期股权投资收益单位:元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因海南金盘实业有限公司0205,800,000.
00上期分红海马轿车有限公司067,656,889.
16上期分红合计0273,456,889.
16--(3)按权益法核算的长期股权投资收益单位:元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因海南一汽海马销售有限公司-2,925,195.
572,549,305.
10汽车销量下降合计-2,925,195.
572,549,305.
10--6、现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量:----净利润-5,459,347.
9297,136,230.
77加:资产减值准备521,292.
15-2,732,679.
23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,833,951.
751,972,020.
66无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)5,249.
54固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)-8,558,993.
19-287,418,383.
02递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)4,899,389.
88递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文111存货的减少(增加以"-"号填列)-405,404-178,836.
87经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-9,025,702.
4254,497,863.
31经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)5,829,676.
27-133,018,903.
34其他7,800,400经营活动产生的现金流量净额-7,464,127.
34-64,838,048.
32.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:----现金的期末余额87,566,603.
5240,112,793.
61减:现金的期初余额54,211,180.
15164,439,026.
54加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额33,355,423.
37-124,326,232.
93(十六)补充资料1、净资产收益率及每股收益单位:元报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
90%0.
0360.
036扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.
49%0.
0190.
0192、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明报表项目期末余额(或本期金额)期初余额(或上期金额)变动比率变动原因交易性金融资产33,050,165.
2853,381,661.
34-38.
09%股票投资减少应收票据1,009,237,385.
422,209,179,708.
77-54.
32%销售收入减少预付款项89,005,544.
8628,976,613.
28207.
16%预付货款增加存货1,025,735,983.
83767,577,676.
3833.
63%销量减少发放委托贷款及垫款1,324,524,840.
99765,336,884.
3473.
06%财务公司发放贷款增加开发支出253,656,966.
30174,837,950.
4045.
08%开发项目投入增加递延所得税资产56,373,413.
0439,389,552.
3643.
12%可弥补亏损确认增加吸收存款及同业存放69,654,914.
521,249,443.
305474.
88%吸收郑州地产存款增加海马汽车集团股份有限公司2012年半年度报告全文112卖出回购金融资产款365,963,099.
13-100.
00%回购银行承兑汇票预收款项141,150,205.
57291,809,160.
85-51.
63%预收车款减少应交税费-83,340,464.
0534,906,424.
02-338.
75%增值税抵扣进项大销售费用28,929,601.
1768,193,328.
77-57.
58%销售减少资产减值损失17,470,514.
911,716,599.
66917.
74%存货跌价增加公允价值变动收益-4,103,545.
52股票浮亏投资收益-3,738,239.
732,515,732.
83-248.
59%合营公司利润减少所得税费用7,939,547.
81-5,494,700.
31-244.
49%递延所得税和当期所得税影响经营活动产生的现金流量净额-338,016,075.
82-135,881,712.
95148.
76%经营性应付占经营性应收比例同比上升九、备查文件目录备查文件目录1、载有法定代表人签名盖章的公司2012年半年度报告原件;2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本;3、公司章程;4、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿.
董事长:景柱董事会批准报送日期:2012年8月22日