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深圳市国际企业股份有限公司二一二年半年度财务报告(未经审计)披露日期:二一二年八月合并资产负债表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年6月30日单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金124,655,446.
6919,989,682.
85结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款21,509,528.
20515,018.
36预付款项22,943,278.
1216,772,527.
40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款4,428,723.
686,160,436.
94买入返售金融资产存货1,469,856,794.
691,405,632,415.
91一年内到期的非流动资产其他流动资产1,050,000.
00流动资产合计1,643,393,771.
381,450,120,081.
46非流动资产:发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资5,699,905.
495,699,905.
49投资性房地产8,524,532.
008,674,078.
00固定资产51,359,230.
7352,552,621.
28在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产97,633.
2025,413,328.
71开发支出商誉长期待摊费用2,702,319.
572,877,833.
34递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计68,383,620.
9995,217,766.
82资产总计1,711,777,392.
371,545,337,848.
28流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据0.
000.
00应付账款20,654,562.
2376,992,945.
52预收款项9,045,080.
511,243,980.
07卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬3,216,768.
719,635,793.
00应交税费3,869,926.
445,384,922.
31应付利息4,351,444.
443,640,635.
05应付股利5,127,701.
365,127,701.
36其他应付款160,961,513.
06174,760,938.
23应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债13,000,000.
00314,000,000.
00其他流动负债流动负债合计220,226,996.
75590,786,915.
54非流动负债:长期借款1,709,670,000.
001,228,850,000.
00应付债券长期应付款专项应付款预计负债86,817,813.
7286,813,170.
64递延所得税负债1,861,187.
291,894,118.
92其他非流动负债148,725.
29148,725.
29非流动负债合计1,798,497,726.
301,317,706,014.
85负债合计2,018,724,723.
051,908,492,930.
39所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)220,901,184.
00220,901,184.
00资本公积65,888,074.
1372,315,347.
06减:库存股专项储备盈余公积125,929,834.
48125,929,834.
48一般风险准备未分配利润-430,598,116.
73-498,261,874.
87外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计-17,879,024.
12-79,115,509.
33少数股东权益-289,068,306.
56-284,039,572.
78所有者权益(或股东权益)合计-306,947,330.
68-363,155,082.
11负债和所有者权益(或股东权益)总计1,711,777,392.
371,545,337,848.
28法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云母公司资产负债表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年6月30日单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金266,860.
58119,729.
05交易性金融资产应收票据应收账款18,000,000.
00预付款项应收利息应收股利其他应收款107,526,427.
8844,463,138.
71存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计125,793,288.
4644,582,867.
76非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资43,646,623.
5965,073,896.
52投资性房地产6,740,865.
006,885,080.
00固定资产4,875,611.
295,524,253.
95在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用657,333.
34657,333.
34递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计55,920,433.
2278,140,563.
81资产总计181,713,721.
68122,723,431.
57流动负债:短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项60,000.
0060,000.
00应付职工薪酬1,507,522.
084,945,706.
86应交税费4,223,818.
634,227,138.
69应付利息应付股利5,127,701.
365,127,701.
36其他应付款55,654,658.
9662,152,881.
86一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计66,573,701.
0376,513,428.
77非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债18,387,017.
9618,387,017.
96递延所得税负债1,488,210.
671,521,658.
94其他非流动负债非流动负债合计19,875,228.
6319,908,676.
90负债合计86,448,929.
6696,422,105.
67所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)220,901,184.
00220,901,184.
00资本公积58,524,171.
6664,951,444.
59减:库存股专项储备盈余公积96,841,026.
3996,841,026.
39一般风险准备未分配利润-281,001,590.
03-356,392,329.
08外币报表折算差额所有者权益(或股东权益)合计95,264,792.
0226,301,325.
90负债和所有者权益(或股东权益)总计181,713,721.
68122,723,431.
57法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云合并利润表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年1-6月单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入33,927,324.
836,482,200.
61其中:营业收入33,927,324.
836,482,200.
61利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本74,850,893.
2827,593,928.
78其中:营业成本33,945,931.
436,816,911.
34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,860,002.
40380,097.
83销售费用11,602,352.
79管理费用18,333,324.
6415,116,490.
87财务费用8,864,069.
655,142,446.
26资产减值损失245,212.
37137,982.
48加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-149,546.
00投资收益(损失以"-"号填列)103,081,609.
13其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)62,008,494.
68-21,111,728.
17加:营业外收入1,480,534.
58504,910.
00减:营业外支出886,936.
5349,455.
54其中:非流动资产处置损失877,995.
93四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)62,602,092.
73-20,656,273.
71减:所得税费用-32,931.
63五、净利润(净亏损以"-"号填列)62,635,024.
36-20,656,273.
71其中:被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润67,663,758.
14-15,518,392.
05少数股东损益-5,028,733.
78-5,137,881.
66六、每股收益:----(一)基本每股收益0.
306-0.
07(二)稀释每股收益0.
306-0.
07七、其他综合收益八、综合收益总额62,635,024.
36-20,656,273.
71归属于母公司所有者的综合收益总额67,663,758.
14-15,518,392.
05归属于少数股东的综合收益总额-5,028,733.
78-5,137,881.
66法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云母公司利润表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年1-6月单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业收入33,600.
0034,271.
10减:营业成本0.
008,345.
70营业税金及附加1,884.
961,851.
36销售费用管理费用9,223,416.
117,523,918.
78财务费用-12,533,330.
39-10,353,542.
25资产减值损失1,962,127.
6112,508,247.
20加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)-144,215.
00投资收益(损失以"-"号填列)75,000,000.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)76,235,286.
71-9,654,549.
69加:营业外收入3,650.
00减:营业外支出877,995.
935,883.
88其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)75,357,290.
78-9,656,783.
57减:所得税费用-33,448.
27四、净利润(净亏损以"-"号填列)75,390,739.
05-9,656,783.
57五、每股收益:----(一)基本每股收益(二)稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额75,390,739.
05-9,656,783.
57法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云合并现金流量表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年1-6月单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金38,961,808.
1211,046,772.
54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金96,120,915.
5530,447,863.
13经营活动现金流入小计135,082,723.
6741,494,635.
67购买商品、接受劳务支付的现金95,029,835.
4274,059,575.
03客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金29,303,899.
6412,803,130.
49支付的各项税费4,894,102.
102,193,105.
67支付其他与经营活动有关的现金97,785,964.
4922,053,024.
28经营活动现金流出小计227,013,801.
65111,108,835.
47经营活动产生的现金流量净额-91,931,077.
98-69,614,199.
80二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,350.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额99,000,000.
00收到其他与投资活动有关的现金411.
00投资活动现金流入小计99,000,000.
002,761.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金682,004.
021,341,213.
58投资支付的现金8,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7,200,000.
00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计15,882,004.
021,341,213.
58投资活动产生的现金流量净额83,117,995.
98-1,338,452.
58三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金8,000,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,200,000,000.
002,222,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,208,000,000.
002,222,000,000.
00偿还债务支付的现金1,027,344,776.
572,056,349,444.
44分配股利、利润或偿付利息支付的现金59,422,210.
9270,546,890.
32其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金7,754,166.
676,526,710.
00筹资活动现金流出小计1,094,521,154.
162,133,423,044.
76筹资活动产生的现金流量净额113,478,845.
8488,576,955.
24四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.
00-916.
69五、现金及现金等价物净增加额104,665,763.
8417,623,386.
17加:期初现金及现金等价物余额19,989,682.
85153,356,391.
84六、期末现金及现金等价物余额124,655,446.
69170,979,778.
01法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云母公司现金流量表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年1-6月单位:元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金28,923,233.
7726,913,139.
76经营活动现金流入小计28,923,233.
7726,913,139.
76购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金7,721,957.
674,540,865.
14支付的各项税费1,257,451.
76723,193.
79支付其他与经营活动有关的现金86,752,680.
3121,022,072.
23经营活动现金流出小计95,732,089.
7426,286,131.
16经营活动产生的现金流量净额-66,808,855.
97627,008.
60二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-3,135.
002,350.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额72,000,000.
00收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计71,996,865.
002,350.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金40,777.
50572,030.
00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计40,777.
50572,030.
00投资活动产生的现金流量净额71,956,087.
50-569,680.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计0.
000.
00偿还债务支付的现金5,000,100.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计5,000,100.
000.
00筹资活动产生的现金流量净额-5,000,100.
000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-896.
18五、现金及现金等价物净增加额147,131.
5356,432.
42加:期初现金及现金等价物余额119,729.
05360,786.
67六、期末现金及现金等价物余额266,860.
58417,219.
09法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云合并所有者权益变动表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年1-6月单位:元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额220,901,184.
0072,315,347.
06125,929,834.
48-498,261,874.
87-284,039,572.
78-363,155,082.
11加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额220,901,184.
0072,315,347.
06125,929,834.
48-498,261,874.
87-284,039,572.
78-363,155,082.
11三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,427,272.
9367,663,758.
14-5,028,733.
7856,207,751.
43(一)净利润67,663,758.
14-5,028,733.
7862,635,024.
36(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计67,663,758.
14-5,028,733.
7862,635,024.
36(三)所有者投入和减少资本-6,427,272.
93-6,427,272.
931.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-6,427,272.
93-6,427,272.
93(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额220,901,184.
0065,888,074.
13125,929,834.
48-430,598,116.
73-289,068,306.
56-306,947,330.
68项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额220,901,184.
0072,315,347.
06125,929,834.
48-364,837,764.
72-204,357,096.
15-150,048,495.
33加:同一控制下企业合并产生的追溯调整加:会计政策变更5,235,404.
81446,951.
975,682,356.
78前期差错更正-14,884,902.
73-14,884,902.
73其他二、本年年初余额220,901,184.
0072,315,347.
06125,929,834.
48-374,487,262.
64-203,910,144.
18-159,251,041.
28三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-123,774,612.
23-80,129,428.
60-203,904,040.
83(一)净利润-123,774,612.
23-80,129,428.
60-203,904,040.
83(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-123,774,612.
23-80,129,428.
60-203,904,040.
83(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额220,901,184.
0072,315,347.
06125,929,834.
48-498,261,874.
87-284,039,572.
78-363,155,082.
11法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云母公司所有者权益变动表编制单位:深圳市国际企业股份有限公司2012年1-6月单位:元项目本期金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额220,901,184.
0064,951,444.
5996,841,026.
39-356,392,329.
0826,301,325.
90加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额220,901,184.
0064,951,444.
5996,841,026.
39-356,392,329.
0826,301,325.
90三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-6,427,272.
9375,390,739.
0568,963,466.
12(一)净利润75,390,739.
0575,390,739.
05(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计75,390,739.
0575,390,739.
05(三)所有者投入和减少资本-6,427,272.
93-6,427,272.
931.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他-6,427,272.
93-6,427,272.
93(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额220,901,184.
0058,524,171.
6696,841,026.
39-281,001,590.
0395,264,792.
02项目上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额220,901,184.
0064,951,444.
5996,841,026.
39-304,552,878.
4378,140,776.
55加:会计政策变更4,564,976.
83前期差错更正-14,884,902.
73其他二、本年年初余额220,901,184.
0064,951,444.
5996,841,026.
39-314,872,804.
3367,820,850.
65三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-41,519,524.
75-41,519,524.
75(一)净利润-41,519,524.
75-41,519,524.
75(二)其他综合收益上述(一)和(二)小计-41,519,524.
75-41,519,524.
75(三)所有者投入和减少资本1.
所有者投入资本2.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(五)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他(六)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(七)其他四、本期期末余额220,901,184.
0064,951,444.
5996,841,026.
39-356,392,329.
0826,301,325.
90法定代表人:郑康豪主管会计工作负责人:陈小海会计机构负责人:许晓云深圳市国际企业股份有限公司财务报表附注截止2012年06月30日(除特别说明外,金额以人民币元表述)一、公司基本情况1、历史沿革深圳市国际企业股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是经深圳市人民政府以深府办复[1992]1867号文批准,于1993年3月改组为股份有限公司,定向发行股份41,701,800股;1994年经深圳市证券管理办公室批准,本公司按10:10比例送股,共送红股41,701,800股;1995年经深圳市人民政府以深府办函[1995]48号文批准,本公司发行B股50,000,000股,并经申请在深圳证券交易所上市交易;1996年经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]99号文件批准,公开发行A股20,000,000股,并经申请在深圳证券交易所上市交易.
1997年5月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复[1997]38号文件批准,本公司按10:1比例送红股和按10:1比例资本公积金转增股本,合计30,680,720股;1998年5月经股东大会决议和深圳市证券管理办公室深证办复[1998]45号文件批准,本公司按10:2比例资本公积金转增股本36,816,864股;至此,本公司股本增至220,901,184股.
本公司取得深圳市工商行政管理局颁发的企股粤总字第110114号企业法人营业执照,注册资本人民币220,901,184元.
公司法定代表人:郑康豪公司注册地:深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心主楼6楼A2、所处行业公司所属行业为房地产、商业零售、林业行业.
3、经营范围本公司经营范围:商品零售、经营房地产、代购、代销、种植、销售林木、进出口业务.
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则,并基于以下所述的主要会计政策、会计估计而编制.
12、遵循企业会计准则的声明本公司编制的本期财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
3、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
4、记账本位币以人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并的会计处理方法本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量.
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(2)非同一控制下的企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益.
6、合并财务报表的编制方法(1)合并范围的确定合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行.
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表.
控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益.
有证据表明母公司不能控制被投资单位的,不纳入合并报表范围.
(2)购买或出售子公司股权的处理本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日.
对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司,在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;对于同一控制2下企业合并取得的子公司,自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示,合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整.
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资,公司在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整所有者权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
(3)当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时,对子公司的财务报表进行调整.
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整.
(4)合并方法在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销.
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了其在该子公司的期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍应当冲减少数股东权益.
7、现金等价物的确定标准本公司之现金等价物指持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
8、外币业务和外币报表折算(1)外币交易本公司发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合算成人民币记账.
在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当3期损益.
(2)外币财务报表的折算①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示.
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.
汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示.
9、金融工具(1)金融资产和金融负债的分类本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类.
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类.
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债.
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;c、属于衍生工具.
但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融:a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告.
4②持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等.
③应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产.
本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款.
④可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产.
⑤其他金融负债:指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
(2)金融资产和金融负债的计量本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益.
②持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益.
③应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益.
④可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积.
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益.
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益.
⑤其他金融负债,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量.
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原5则确定的累计摊销额的余额.
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益.
⑥公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额.
在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模,或在不利条件下仍进行交易.
存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值.
不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值.
⑦摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额.
⑧实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法.
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.
在确定实际利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损失.
(3)金融资产的转移及终止确认①满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止;b、该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;c、该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制.
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:a、所转移金融资产的账面价值;b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:a、终止确认部分的账面价值;b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止6确认部分的金额之和.
④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债.
对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债.
(4)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备:a、发行方或债务人发生严重财务困难;b、债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;c、债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组;e、因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;i、其他表明金融资产发生减值的客观证据.
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试,并计提减值准备:a、持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失.
b、可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.
通常情况下,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失.
可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减值损失.
10、应收款项(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项7单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单项余额大于100万元(含100万元),其他应收款单项余额大于100万元(含100万元)单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法逐项进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据:组合名称依据采用账龄分析法计提坏账准备的组合对于未单项计提坏账准备的应收款项,按账龄划分为若干个组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例,据此计算应计提的坏账准备.
按组合计提坏账准备的计提方法:组合名称计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的组合账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的情况账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1年以内(含1年)5%5%1-2年(含2年)10%10%2-3年(含3年)15%15%3-4年(含4年)20%20%4-5年(含5年)25%25%5年以上30%-100%30%-100%(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值或款项性质特殊的应收款应进行单项减值测试.
坏账准备的计提方法根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单项进行减值测试,计提坏账准备.
11、存货(1)本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程8中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
包括库存商品、委托代售商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产等.
(2)存货的盘存制度采用永续盘存制.
(3)取得和发出的计价方法本公司取得的存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
①零售商品采用进价核算.
②房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本,待工程完工结转开发产品,其中:a、开发用土地核算方法:整体开发时全部转入在建开发产品项目,分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品,后期未开发土地仍保留在本项目.
b、公共配套设施核算方法:按实际成本计入开发成本,完工时摊销转入住宅等可售物业的成本,但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施,单独计入出租开发产品或已完工开发产品.
发出时按加权平均法计价.
(4)低值易耗品和包装物采用一次摊销法摊销.
(5)出租开发产品、周转房摊销方法:按预计可使用年限,采用直线法分期摊销.
(6)存货跌价准备的计提方法资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.
当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备.
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算.
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算.
912、生物资产(1)本公司生物资产为消耗性林木资产.
(2)本公司生物资产按成本进行初始计量.
外购的生物资产的成本包括购买价款、相关税费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出.
投资者投入的生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本.
自行营造的消耗性林木资产的成本,包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、资本化利息和应分摊的间接费用等必要支出.
本公司生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、种植费用等后续支出计入当期损益.
本公司林木资产郁闭度为0.
8.
本公司对于消耗性林木资产在采伐时按照其账面价值结转成本,结转成本的方法包括加权平均法.
(3)公司至少于每年年度终了对消耗性林木资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性林木资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提林木资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益.
消耗性林木资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
13、长期股权投资长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资.
(1)初始投资成本确定本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:①合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收10益.
公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
为企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉.
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益(营业外收入).
为企业合并发生的各项费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:a、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,应作为应收项目单独核算.
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
c、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.
e、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)后续计量及损益确认方法对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠11计量的长期股权投资,采用的成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
a、采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益.
b、采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额.
在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被投资单位账面净利润的基础上,对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整,并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益.
本公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认.
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(投资企业负有承担额外损失义务的除外);如果被投资单位以后各期实现盈利的,在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后,按超过未确认的亏损分担额的金额,依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值.
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线法摊销,摊销金额计入当期损益.
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据①存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有共同控制:a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动.
b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意.
c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权.
当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制.
但如果能够证明存在共同控制,合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算.
②存在以下一种或几种情况时,确定对被投资单位具有重大影响:a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政12策等的制定.
c、与被投资单位之间发生重要交易.
d、向被投资单位派出管理人员.
e.
向被投资单位提供关键技术资料.
(4)长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法:本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象.
当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
14、投资性房地产投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.
(1)采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不对其计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益.
(2)在建投资性房地产后续计量对于在建投资性房地产,如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的,以成本计量该在建投资性房地产,其公允价值能够可靠计量时或其完工后(两者孰早),再以公允价值计量.
本公司目前主要资产系位于深圳福田中心区域在建投资性房地产项目,现有已出租的投资性房产也均位于广州、海口及深圳等城市市区,上述投资性房地产所在地均有活跃的房地产交易市场,且公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计.
上述投资性房地产的公允价值也能够持续可靠取得.
其投资性房地产的后续计量方法符合《企业会计准则(2006)》规定的采用公允价值模式计量要求.
公司的主要房地产主要用于出租,采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量是目前国际通行的成熟方法,可以更加真实客观地反映公司价值,有助于广大投资者更全面地了解公司经营和资产情况,更能公允、恰当反映深国商的财务状况和经营成果.
因此,根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》和《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定,公司第六届董事会2012年第五次临时会议一致通过决议对投资性房地产的后续计量方法由成本模式计量变更为公允价值模式计量.
1315、固定资产(1)固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产.
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量.
与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益.
(2)各类固定资产的折旧方法本公司固定资产折旧采用年限平均法.
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:固定资产类别折旧年限残值率年折旧率房屋、建筑物30年10%3%运输工具5年10%18%其他设备5年10%18%(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
当存在下列迹象的,表明固定资产资产可能发生了减值:①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏;⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如:资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等;⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象.
14(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁.
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧.
16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益.
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.
(2)借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额.
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算.
17、无形资产(1)无形资产的计价方法无形资产按成本进行初始计量.
(2)无形资产使用寿命及摊销15根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产.
①对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动;e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等.
②使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
(3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试.
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值测试:a、该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;b、该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;c、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况.
(4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
18、长期待摊费用16本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用.
长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销.
19、预计负债(1)预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:①该义务是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;③该义务的金额能够可靠地计量.
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债.
(2)预计负债的计量预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数.
于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数.
因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
(3)最佳估计数的确定方法如果所需支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生的金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定.
清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认.
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.
20、收入收入确认原则和计量方法:(1)商品销售收入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施17有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)建造合同收入①当建造合同的结果可以可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法.
合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:a、合同总收入能够可靠地计量;b、与合同相关的经济利益很可能流入企业;c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:a、与合同相关的经济利益很可能流入企业;b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用.
因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入.
②建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理:a、合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用.
b、合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
③如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用.
(3)提供劳务①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法.
提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:a、收入的金额能够可靠地计量;b、相关的经济利益很可能流入企业;18c、交易的完工进度能够可靠地确定;d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情况处理:a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入.
(4)让渡资产使用权让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时予以确认:①与交易相关的经济利益能够流入企业公司;②收入的金额能够可靠地计量.
利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
21、递延所得税资产和递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算.
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
(1)递延所得税资产的确认依据①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:a、该项交易不是企业合并;b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回;b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额.
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
(2)递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延19所得税负债:①商誉的初始确认;②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:a、该项交易不是企业合并;b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损).
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件的:a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间;b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
(3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
22、重要会计估计和判断本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键的假设进行持续评价.
23、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更①变更概述A、变更内容根据深国商第六届董事会2012年第五次临时会议及2012年第三次临时股东大会决议批准,对会计政策中投资性房地产的后续计量方法由成本模式计量变更为公允价值模式计量.
B、变更原因及依据公司董事会认为:鉴于公司目前主要资产系位于深圳福田中心区域在建投资性房地产项目,现有已出租的投资性房产也均位于广州、海口及深圳等城市市区,上述投资性房地产所在地均有活跃的房地产交易市场,且公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值做出科学合理的估计.
上述投资性房地产的公允价值也能够持续可靠取得.
其投资性房地产的后续计量方法符合《企业会计准则(2006)》规定的采用公允价值模式计量要求.
公司的主要房地产主要用于出租,采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量是目前国际通行的成熟方法,可以更加真实客观地反映公司价值,有助于广大投资者更全面地了解公司经营和资产情况,更能公允、恰当反20映深国商的财务状况和经营成果.
因此,采用公允价值模式后续计量方法的会计政策更能够提供更可靠、更相关的会计信息.
根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》和《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定,公司第六届董事会2012年第五次临时会议一致通过决议对投资性房地产的后续计量方法由成本模式计量变更为公允价值模式计量.
C、变更日期根据深国商第六届董事会2012年第五次临时会议2012年第三次临时股东大会决议批准,确定本次会计政策变更日期为2012年1月1日.
D、会计政策变更涉及的投资性房地产范围截至2012年3月31日,变更前深国商涉及的投资性房地产账面价值1,296,420,499.
70元,其中:已出租的房屋建筑物为1,079,782.
84元,在建投资性房地产1,295,340,716.
86元.
E、变更前后会计政策a、变更前会计政策2007年4月经深国商第五届董事会第四次会议决议批准,对投资性房地产后续计量方法采用成本模式,按年限平均法计提折旧,预计使用年限和预计残值率如下:投资性房地产类别预计残值率预计使用寿命年折旧率房屋、建筑物10%30年3%资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备.
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回.
b、变更后会计政策根据深国商第六届董事会2012年第五次临时会议2012年第三次临时股东大会决议批准,对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,不对其计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益.
对于在建投资性房地产,如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的,以成本计量该在建投资性房地产,其公允价值能够可靠计量时或其完工后(两者孰早),再以公允价值计量.
②本次会计政策变更对公司的影响21根据企业会计准则规定,本次会计政策变更应当对2011年12月31日财务报表进行追溯调整.
由于在建投资性房地产――皇庭国商购物广场尚未正式完工,该项目在未达到预定可使用状态前仍以成本模式计量,因此本次会计政策变更需对投资性房地产中已出租的房屋建筑物公允价值变动产生的相关影响进行追溯调整,上述调整对定期报告合并所有者权益及合并净利润的影响如下:A、对2011年12月31日合并所有者权益及2011年度合并净利润的影响(单位:人民币元)项目变更前变更后影响金额影响比例%股本220,901,184.
00220,901,184.
00--资本公积72,315,347.
0672,315,347.
06--盈余公积125,929,834.
48125,929,834.
48--未分配利润-503,497,279.
68-498,261,874.
885,235,404.
80-1.
04归属于母公司所有者权益合计-84,350,914.
14-79,115,509.
345,235,404.
80-6.
21少数股东权益-284,486,524.
75-284,039,572.
78446,951.
97-0.
16所有者权益合计-368,837,438.
89-363,155,082.
125,682,356.
77-1.
54净利润-203,904,040.
83-204,135,655.
20-231,614.
370.
11其中:归属于母公司所有者的净利润-123,774,612.
23-123,991,050.
56-216,438.
330.
17少数股东损益-80,129,428.
60-80,144,604.
64-15,176.
040.
02B、会计政策变更预计对公司2012年年度报告的影响此项会计政策变更预计对公司2012年年度报告的影响主要为深国商在建的皇庭国商购物广场项目本年投入运营后公允价值变动所产生的影响.
自2007年起,公司已确定了该项目招商出租的经营策略,组建了专门的商场经营管理团队负责商场的招商、推广和开业后的运营工作,截至2012年3月31日,深国商在建的皇庭国商购物广场账面成本为12.
95亿元,公司预计项目完工成本约为15.
50亿元.
因该项目现尚未完工,属于在建的投资性房地产项目,目前尚未达到采用公允价值计量的条件,但预期完工后的公允价值能够持续可靠取得,根据资产评估公司的评估意见,在假设皇庭国商购物广场在2012年年内开业达到运营状态22前提下,其截至评估基准日2012年3月31日的公允价值为59.
70亿元.
由此,在假设2012年3月31日至2012年12月31日期间市场公允价值波动不大的前提下,该项目如在2012年底前完工全部租出,该会计政策变更因其公允价值变动将预计增加公司递延所得税负债约11.
05亿元,增加公司2012年度净利润约33.
15亿元,其中归属母公司所有者的净利润约19.
89亿元.
C、会计政策变更预计对公司所得税的影响此项会计政策变更预计对公司2012年度以后年度报告所得税的影响主要为深国商在建的皇庭国商购物广场投入运营后折旧和公允价值变动所产生的影响.
按企业会计准则规定,公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量后,不对其计提折旧或进行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益.
根据税法有关规定,公允价值变动产生的损益不计入应纳税所得额.
同时,应按税法规定提取当期未计提的折旧或者摊销,调减当期应纳税所得额.
因此会计政策的变更只对会计利润产生影响,不会对应纳税所得额产生影响.
上述因为按照公允价值模式处理的投资性房地产账面价值与计税基础不一致产生的差异,根据企业会计准则和税法规定相应计提递延所得税和作所得税纳税调整处理.
按公司目前固定资产关于房屋建筑物的折旧政策,皇庭国商购物广场投入运营后,年折旧额预计约0.
465亿元允许在所得税前列支,公司可在当年减少所得税费用预计约0.
116亿元,增加递延所得税资产预计约0.
116亿元,直至皇庭国商购物广场折旧年限满止.
同时相应地当年产生的公允价值变动损益不计入应纳税所得额并调整递延所得税负债.
D、会计政策变更预计对公司2012年度现金流量的影响本次会计政策变更对公司现金流量预计不会产生影响.
(2)会计估计变更本公司报告期内无会计估计变更.
24、前期会计差错本公司报告期内无前期会计差错.
三、税项公司适用的主要税种及税率如下:税种计税依据税率23增值税商品销售收入17%土地增值税房地产销售收入-扣除项目金额按超率累进税率30%-60%营业税房地产销售、租赁业务、劳务收入5%企业所得税应纳税所得额24%、25%注城建税应纳流转税税额7%教育费附加应纳流转税税额3%注:(1)深圳地区:企业所得税过渡税率2010年度为22%、2011年度为24%、2012年度为25%.
(2)其他地区:企业所得税税率为25%.
四、企业合并及合并财务报表1、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围深圳市国际商场连锁商业公司(连锁商业)全资子公司深圳零售百货10,000,000.
00零售百货深圳国商物业管理有限公司(国商物业)控股子公司深圳物业管理7,000,000.
00物业管理深圳融发投资有限公司(融发投资)控股子公司深圳房地产开发USD5,000,000.
00房地产开发惠州融发实业投资有限公司(惠州融发)控股子公司的子公司惠州房地产开发6,000,000.
00房地产开发翁源县国商林海发展有限公司(翁源国商)控股子公司的子公司翁源造林、营林7,000,000.
00造林、营林五华县国商林业发展有限公司(五华国商)控股子公司的子公司五华造林、营林10,000,000.
00造林、营林深圳市国商林业发展有限公司(国商林业)控股子公司的子公司深圳木材购销兴办实业10,000,000.
00木材购销、兴办实业兴宁县国商林业发展有限公司(兴宁国商)控股子公司的子公司兴宁造林、营林5,000,000.
00种植、销售林木洛阳融发置业有限公司(融发置业)控股子公司的子公司洛阳房地产开发10,000,000.
00房地产开发、销售、物业管理、房屋租赁深圳市国际企业贸易有限公司(国际贸易)注1控股子公司深圳国际贸易5,600,000.
00国际贸易深圳春华医药联合企业有限公司(春华医药)注1控股子公司深圳药品及医疗器械3,000,000.
00药品及医疗器械深圳市国商医药有限公司(国商医药)注1控股子公司深圳药品及医疗3,000,000.
00药品及医疗深圳市皇家贵族实业有限公司(港逸东方会)注2控股子公司的子公司深圳保健按摩5,000,000.
00兴办实业、保健按摩深圳市融发商业管理有限公司控股子公司的子公司深圳商业营销策划8,000,000.
00商业营销策划、企业管理咨询;物业服务;国内贸易24通过设立或投资等方式取得的子公司(续)子公司名称期末实际投资金额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例表决权比例是否合并报表深圳市国际商场连锁商业公司(连锁商业)10,000,000.
000.
00100.
00%100.
00%是深圳国商物业管理有限公司(国商物业)4,270,000.
000.
0061.
00%75.
00%是深圳融发投资有限公司(融发投资)35,296,718.
100.
0060.
00%60.
00%是惠州融发实业投资有限公司(惠州融发)6,000,000.
000.
0064.
70%100.
00%是翁源县国商林海发展有限公司(翁源国商)7,000,000.
000.
0060.
00%100.
00%是五华县国商林业发展有限公司(五华国商)10,000,000.
000.
0060.
00%100.
00%是深圳市国商林业发展有限公司(国商林业)10,000,000.
000.
0060.
00%100.
00%是兴宁县国商林业发展有限公司(兴宁国商)5,000,000.
000.
0060.
00%100.
00%是洛阳融发置业有限公司(融发置业)10,000,000.
000.
0060.
00%100.
00%是深圳市国际企业贸易有限公司(国际贸易)注15,320,000.
000.
0098.
75%100.
00%否深圳春华医药联合企业有限公司(春华医药)注12,250,000.
000.
0075.
00%75.
00%否深圳市国商医药有限公司(国商医药)注13,000,000.
000.
0098.
00%100.
00%否深圳市皇家贵族实业有限公司(港逸东方会)注25,000,000.
000.
0064.
00%0.
00%否深圳市融发商业管理有限公司8,000,000.
000.
00100.
00%100.
00%是注1:国际贸易、春华医药及国商医药停业多年,已被吊销营业执照.
根据深圳证券交易所《上市公司执行新会计准则备忘录第5号》规定,本公司未将上述公司纳入合并财务报表范围.
注2:融发投资、深圳市国际商场有限公司(以下简称国际商场)于2007年1月31日与深圳市宝天投资发展有限公司(以下简称宝天投资)签订《股权转让合同》,合同约定:融发投资、国际商场分别将其拥有港逸东方会85%、10%的股权转让给宝天投资.
股权转让后,宝天投资、融发投资分别拥有港逸东方会95%、5%的股权.
宝天投资在受让95%的股权后,经营期限6年内必须将股权以人民币100万元的价格转让给融发投资或者融发投资指定的一方.
随后,融发投资与宝天投资签订《股权转让合同之补充协议》,协议约定:融发投资同意放弃其所拥有的港逸东方会5%股权所带来或未来会带来的收益,即股权转让完成后6年内融发投资不参与分配港逸东方会经营所获得收益和不承担其发生的亏损.
25本次股权转让的实质是宝天投资在未来6年内租用港逸东方会的经营资质和经营场所,融发投资在未来6年内不能控制港逸东方会的经营和财务,故对港逸东方会采用成本法核算.
根据协议约定,融发投资承接了港逸东方会交场地时间之前的资产和债务.
股权转让后,深圳市港逸东方会实业有限公司更名为深圳市皇家贵族实业有限公司.
2、合并范围发生变更的说明与上年相比本期新增合并单位1家,原因为本期新设.
与上年相比本期减少合并单位2家,原因为本期处置.
3、报告期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的情况本期新纳入合并范围的子公司名称期末净资产本期净利润深圳市融发商业管理有限公司8,000,000.
00-813.
62本期不再纳入合并范围的子公司名称处置日净资产期初至处置日净利润深圳市深国商商业管理有限公司(商业公司)30,455,691.
35-3,640.
00深圳市龙岗国商企业有限公司(国商企业)-4,863,667.
55---五、合并财务报表主要项目1、货币资金项目2012年6月30日2011年12月31日外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:人民币-1.
0000143,457.
27-1.
0000134,617.
07港币10,678.
300.
81078,656.
9010,678.
300.
81078,656.
90马币575.
001.
2335709.
25357.
001.
9867709.
25欧元21,080.
008.
1625172,065.
50小计152,823.
42316,048.
72银行存款:人民币-1.
0000124,495,781.
42-1.
000019,666,801.
82港币8,353.
970.
81866,838.
708,423.
780.
81076,829.
16美元0.
506.
30003.
150.
506.
30003.
1526小计124,502,623.
2719,673,634.
13其他货币资金:人民币小计----合计--124,655,446.
69--19,989,682.
85年末余额中有4,551,706.
86元系按揭保证金.
2、应收账款(1)应收账款按种类披露项目2012年6月30日2011年12月31日账面余额占总额比例坏账准备占总额比例账面余额占总额比例坏账准备占总额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款21,000,000.
0095.
73%--按组合计提坏账准备的应收账款按款项性质的组合937,834.
834.
27%428,306.
63100.
00%943,324.
99100.
00%428,306.
63100.
00%组合小计937,834.
834.
27%428,306.
63100.
00%943,324.
99100.
00%428,306.
63100.
00%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计21,937,834.
83100.
00%428,306.
63100.
00%943,324.
99100.
00%428,306.
63100.
00%(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:账龄2012年6月30日2011年12月31日账面余额占总额比例坏账准备占总额比例账面余额占总额比例坏账准备占总额比例1年以内1-2年2-3年194,350.
2720.
72%29,976.
067.
00%199,840.
4321.
18%29,976.
067.
00%3-4年156,786.
7116.
72%31,357.
347.
32%156,786.
7116.
62%31,357.
347.
32%4-5年292,966.
1631.
24%73,241.
5417.
10%292,966.
1631.
06%73,241.
5417.
10%5年以上293,731.
6931.
32%293,731.
6968.
58%293,731.
6931.
14%293,731.
6968.
58%合计937,834.
83100.
00%428,306.
63100.
00%943,324.
99100.
00%428,306.
63100.
00%(3)应收账款金额前五名单位情况:27单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额比例第一名非关联方21,000,000.
001年以内95.
73%第二名非关联方102,999.
365年以上0.
47%第三名非关联方54,535.
985年以上0.
25%第四名非关联方26,433.
965年以上0.
12%第五名非关联方26,000.
005年以上0.
12%合计21,209,969.
3096.
68%3、预付款项(1)预付款项按账龄列示账龄2012年6月30日2011年12月31日金额占总额比例金额占总额比例1年以内22,898,069.
1299.
80%16,725,968.
4099.
72%1-2年----2-3年45,209.
000.
20%46,559.
000.
28%3年以上----合计22,943,278.
12100.
00%16,772,527.
40100.
00%(2)预付款项金额前五名单位情况单位名称2012年6月30日占总额比例账龄深圳市佳磊鑫实业有限公司8,750,000.
0052.
17%1年以内汕头市建安实业(集团)有限公司6,300,000.
0037.
56%1年以内深圳市夺天工园林建设有限公司6,000,000.
004.
54%1年以内深圳市宝鹰建设集团股份有限公司882,000.
002.
98%1年以内深圳市舒达电梯工程有限公司500,000.
000.
95%1年以内合计22,432,000.
0097.
77%4、其他应收款(1)其他应收款按种类披露项目2012年6月30日2011年12月31日账面余额占总额比例坏账准备占总额比例账面余额占总额比例坏账准备占总额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款7,201,728.
5053.
80%7,201,728.
5080.
41%11,698,226.
6969.
49%9,047,077.
3684.
76%按组合计提坏账准备的其他应账款28按款项性质的组合5,283,505.
6139.
47%854,781.
939.
54%4,235,635.
9225.
16%726,348.
316.
81%组合小计5,283,505.
6139.
47%854,781.
939.
54%4,235,635.
9225.
16%726,348.
316.
81%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款900,000.
006.
72%900,000.
0010.
05%900,000.
005.
35%900,000.
008.
43%合计13,385,234.
11100.
00%8,956,510.
43100.
00%16,833,862.
61100.
00%10,673,425.
67100.
00%(2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容2012年6月30日计提理由账面余额坏账准备计提比例(%)深港工贸进出口公司7,201,728.
507,201,728.
50100.
00%注合计7,201,728.
507,201,728.
50100.
00%(3)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2012年6月30日2011年12月31日账面余额占组合总额比例坏账准备占组合总额比例账面余额占组合总额比例坏账准备占组合总额比例1年以内1,533,030.
4029.
02%76,651.
518.
97%1,117,819.
1226.
39%55,890.
957.
69%1-2年1,002,207.
7218.
97%100,220.
7711.
72%106,400.
002.
51%10,640.
001.
46%2-3年97,460.
001.
84%14,619.
001.
71%217,168.
705.
13%32,575.
314.
48%3-4年1,015,430.
2419.
22%203,086.
0523.
76%1,748,905.
8741.
29%349,781.
1748.
16%4-5年608,172.
0211.
51%152,043.
0117.
79%722,836.
0217.
07%180,709.
0124.
88%5年以上1,027,205.
2319.
44%308,161.
5936.
05%322,506.
217.
61%96,751.
8713.
32%合计5,283,505.
61100.
00%854,781.
93100.
00%4,235,635.
92100.
00%726,348.
31100.
00%(4)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:项目账面余额坏账金额计提比例计提理由广州太阳星公司900,000.
00900,000.
00100.
00%债务方下落不明合计900,000.
00900,000.
00(5)其他应收款金额前五名单位情况单位名称欠款金额占其他应收款比例账龄欠款原因29深港工贸进出口公司7,201,728.
5053.
80%5年以上注广州太阳星公司900,000.
006.
72%5年以上往来款深圳市宝天投资发展有限公司506,272.
023.
78%4-5年往来款马来西亚和昌父子有限公司454,986.
403.
40%5年以上借款深圳市皇庭商业管理有限公司402,714.
003.
01%1年以内房租押金合计9,465,700.
9270.
72%注:该款项系以前年度本公司与深圳市深港工贸进出口公司(以下简称深港工贸)互保遗留问题,贷款银行深圳发展银行深南东路支行(以下简称银行)2000年向深圳市中级人民法院(以下简称法院)提起诉讼,要求本公司对深港工贸的贷款本金人民币1000万元及利息承担连带清偿责任.
2001年2月27日法院做出(2001)深中法经一初字第53号民事判决,判决本公司对上述贷款承担连带清偿责任.
2002年12月30日,在法院调解下本公司与银行达成和解,本公司代深港工贸偿还贷款本息,同时本公司向深港工贸行使追偿权利.
2004年本公司在对深港工贸行使追偿权的过程中,发现该公司提供之抵债物业及土地使用权均无法办理权属变更手续,且无其他可执行财产.
经公司董事会批准,本公司对其全额计提坏账准备.
2011年3月17日深圳市中级人民法院将深圳市投资控股有限公司查证的深港工贸名下位于深圳市南山区月亮湾大道T102-1号宗地拍卖所得(扣除执行费后)人民币17,953,448元全部分配给了深圳市投资控股有限公司.
本公司于2011年3月22日向中级法院提交异议函.
2011年11月25日,中级法院就本案组织召开了协调会,建议本案进行和解.
初步和解方案为:第一顺序查封人可分得1000万,剩余800万由三家轮候查封人按本金比例进行分配,各方分得人民币2,651,149.
33元.
该和解方案待各查封人的书面确定后生效.
2011年12月5日公司将中止本案审理的申请书递交给中级人民法院.
2012年2月9日四方签订了和解协议,公司于2012年3月12日收到广东省深圳市中级人民法院汇款人民币2,646,498.
19元(扣除执行费).
(6)本报告期实际核销的其他应收款情况单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生深圳市龙岗国商企业有限公司往来款2012.
61,962,127.
61无法收回否合计1,962,127.
615、存货(1)存货明细30项目2012年6月30日2011年12月31日账面余额跌价准备净值账面余额跌价准备净值原材料304,560.
86-304,560.
86283,946.
81-283,946.
81消耗性林木资产79,300,862.
0912,599,702.
4366,701,159.
6680,145,739.
8413,658,854.
9166,486,884.
93开发成本1,362,594,395.
666,448,481.
221,356,145,914.
441,265,423,298.
106,448,481.
221,258,974,816.
88开发产品41,206,578.
65-41,206,578.
6558,839,914.
87-58,839,914.
87出租开发产品5,498,581.
08-5,498,581.
0821,046,852.
42-21,046,852.
42合计1,488,904,978.
3419,048,183.
651,469,856,794.
691,425,739,752.
0420,107,336.
131,405,632,415.
91注1:截止2012年6月30日,消耗性林业资产造林面积为95,255.
10亩,现有林面积86,696.
99亩.
注2:本公司之子公司翁源国商、五华国商以消耗性林木资产为抵押物向银行借款,截止2012年6月30日,抵押物账面值为37,012,980.
13元,面积为34,775亩.
①开发成本项目开工时间预计竣工时间预计投资2011年12月31日跌价准备2012年6月30日跌价准备融富花园二期6,448,481.
226,448,481.
226,448,481.
226,448,481.
22皇庭国商购物广场2003年1月15.
5亿元1,258,974,816.
88-1,356,145,914.
44-合计1,265,423,298.
106,448,481.
221,362,594,395.
666,448,481.
22注1:公司根据一审判决结果对融富花园二期全额计提资产减值损失,详见附注七、3(4).
注2:2010年11月30日经深圳市规划和国土资源委员会第一直属管理局批复,晶岛国商购物中心更名为皇庭国商购物广场.
注3:本公司以开发成本皇庭国商购物广场作为抵押物向银行借款.
注4:本期皇庭国商购物广场项目利息资本化金额70,216,530.
60元.
②开发产品项目名称竣工时间2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日备注港逸豪庭商铺已售回购部分2000年12月20,675,800.
97-123,371.
9720,552,429.
00产权证权属他人港逸豪庭商铺自有部分2000年12月25,562,844.
95123,371.
9713,535,140.
2212,151,076.
70港逸豪庭立体车库12,601,268.
95-4,098,196.
008,503,072.
95无产权证合计58,839,914.
87123,371.
9717,756,708.
1941,206,578.
6531③出租开发产品项目名称2011年12月31日本期增加本期摊销本期减少2012年6月30日剩余摊销期限备注港逸豪庭15,348,271.
34-15,348,271.
34-国企大厦282,787.
89-282,787.
89产权证权属他人惠州阳光100架空层及停车场5,215,793.
19-5,215,793.
19无产权证合计21,046,852.
4215,348,271.
345,498,581.
086、长期股权投资(1)长期股权投资情况被投资单位名称2011年12月31日本期增减变动2012年6月30日减值准备本期计提减值准备一、成本法核算的长期股权投资深圳春华医药联合企业有限公司2,250,000.
00-2,250,000.
00418,949.
38-深圳市国商医药有限公司3,000,000.
00-3,000,000.
001,375,215.
11-深圳市国际企业贸易有限公司5,320,000.
00-5,320,000.
003,075,930.
02-深圳市皇家贵族实业有限公司5,000,000.
00-5,000,000.
005,000,000.
00-合计15,570,000.
00-15,570,000.
009,870,094.
51-续表:被投资单位名称投资成本在被投资单位持股比例在被投资单位表决权比例本期现金红利一、成本法核算的长期股权投资深圳春华医药联合企业有限公司2,250,000.
0075.
00%75.
00%-深圳市国商医药有限公司3,000,000.
0098.
00%100.
00%-深圳市国际企业贸易有限公司5,320,000.
0098.
75%100.
00%-深圳市皇家贵族实业有限公司5,000,000.
0064.
00%--合计15,570,000.
00-注:深圳春华医药联合企业有限公司、深圳市国商医药有限公司、深圳市国际企业贸易有限公司因未年检,已被依法吊销营业执照,未纳入合并范围,已计提长期投资减值准备324,870,094.
51元.
7、投资性房地产(1)按公允价值模式进行计量的投资性房地产项目2011.
12.
31公允价值本期增加本期减少2012.
6.
30公允价值购置自用房地产或存货转入公允价值变动损益处置转为自用房地产1.
成本合计8,674,078.
008,674,078.
00房屋、建筑物8,674,078.
008,674,078.
002.
公允价值变动合计-149,546.
00-149,546.
00房屋、建筑物-149,546.
00-149,546.
003.
投资性房地产账面价值合计8,674,078.
00-149,546.
008,524,532.
00房屋、建筑物8,674,078.
00-149,546.
008,524,532.
00(2)截至2012年6月30日止,投资性房地产中无所有权受到限制的房屋及建筑物.
(3)截至2012年6月30日止,无产权证的房屋建筑物账面价值为1,300,000.
00元,产权证权属人不属于本公司合并报表范围内主体的房屋建筑物账面价值为1,783,667.
00元.
资产名称2012.
6.
30公允价值备注广州解放北路大北新街招待所22号1,300,000.
00无产权证海口市颐和花园4栋121、131、132室734,858.
00产权证权属不属于合并主体内单位海口市颐和花园8栋111室1,048,809.
00合计3,083,667.
008、固定资产及累计折旧(1)分类情况项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日一、账面原值合计80,211,797.
87868,820.
59247,584.
6780,833,033.
79房屋及建筑物67,042,843.
18--67,042,843.
18运输设备9,132,973.
25501,000.
52-9,633,973.
77电子及其他设备4,035,981.
44367,820.
07247,584.
674,156,216.
84本期新增本期计提二、累计折旧合计27,659,176.
59-1,963,582.
03148,955.
5629,473,803.
06房屋及建筑物20,586,815.
68-979,838.
10-21,566,653.
7833项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日运输设备4,865,353.
09-705,800.
34-5,571,153.
43电子及其他设备2,207,007.
82-277,943.
59148,955.
562,335,995.
85三、固定资产账面净值合计52,552,621.
2851,359,230.
73房屋及建筑物46,456,027.
5045,476,189.
40运输设备4,267,620.
164,062,820.
34电子及其他设备1,828,973.
621,820,220.
99四、减值准备合计--五、固定资产账面价值合计52,552,621.
2851,359,230.
73房屋及建筑物46,456,027.
5045,476,189.
40运输设备4,267,620.
164,062,820.
34电子及其他设备1,828,973.
621,820,220.
99(2)截至2012年6月30日止,固定资产中无所有权受到限制的房屋及建筑物.
(3)本期计提折旧1,963,582.
03元.
(4)截至2012年6月30日止,无产权证或产权证权属人不属于本公司合并报表范围内主体的房屋建筑物如下:资产名称账面原值累计折旧(摊销)账面净值备注国企大厦地下1-2层车库22,942,599.
8510,094,719.
1712,847,880.
68无产权证翠华花园6-C304,800.
00114,300.
00190,500.
00产权证权属人非合并主体内单位翠竹苑66栋B2474,730.
00274,436.
51200,293.
499、无形资产(1)无形资产情况项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日一、账面原价合计47,893,568.
1599,288.
0047,893,568.
1599,288.
00土地使用权47,893,568.
15-47,893,568.
15-其他99,288.
0099,288.
00二、累计摊销合计17,901,761.
541,654.
8017,901,761.
541,654.
80土地使用权17,901,761.
54-17,901,761.
54-其他1,654.
801,654.
80三、无形资产账面净值合计29,991,806.
61--97,633.
20土地使用权29,991,806.
61---其他97,633.
20四、减值准备合计4,578,477.
90-4,578,477.
90土地使用权4,578,477.
90-4,578,477.
90其他五、无形资产账面价值合计25,413,328.
71--97,633.
2034项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日土地使用权25,413,328.
71---其他97,633.
20(2)本期计提摊销1,654.
80元.
10、长期待摊费用类别原始发生额2011年12月31日本期增加本期摊销本期转出累计摊销2012年6月30日金蝶软件300,000.
0060,000.
00--240,000.
0060,000.
00泛软OA软件290,000.
00270,666.
67-19,333.
33270,666.
67慧点内控软件350,000.
00326,666.
67-23,333.
33326,666.
67静电安装380,000.
00342,000.
00342,000.
00-380,000.
00-办公楼装修2,684,617.
691,878,500.
00474,617.
69308,131.
46-639,631.
462,044,986.
23合计4,004,617.
692,877,833.
34474,617.
69650,131.
46-1,302,298.
122,702,319.
5711、资产减值准备项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日转回转销坏账准备11,101,732.
301,962,127.
611,716,915.
241,962,127.
619,384,817.
06存货跌价准备20,107,336.
13--1,059,152.
4819,048,183.
65长期股权投资减值准备9,870,094.
51---9,870,094.
51无形资产减值准备4,578,477.
90--4,578,477.
90-合计45,657,640.
841,962,127.
611,716,915.
247,599,757.
9938,303,095.
2212、所有权受到限制的资产(1)资产所有权受到限制的原因本公司资产所有权受到限制的原因主要系作为银行及个人借款的抵押物.
(2)所有权受到限制的资产列示所有权受到限制的资产类别2011年12月31日本期增加额本期减少额2012年6月30日1、存货-开发成本1,258,974,816.
8897,171,097.
56-1,356,145,914.
442、存货-消耗性林木资产42,039,764.
66-5,026,784.
5337,012,980.
13合计1,301,014,581.
5497,171,097.
565,026,784.
531,393,158,894.
5713、应付账款(1)应付账款按账龄列示35账龄2012年6月30日2011年12月31日1年以内1,448,671.
6352,818,972.
131年以上19,205,890.
6024,173,973.
39合计20,654,562.
2376,992,945.
52(2)账龄超过1年的大额应付账款情况单位名称所欠金额账龄未偿还原因资产负债表日后偿还金额深圳泛华工程集团有限公司15,159,203.
441-2年付款未到期-深圳市光华中空玻璃工程有限公司406,108.
531-2年付款未到期-RTKL国际有限公司645,713.
251-2年付款未到期-李代浩969,500.
001-2年付款未到期-合计17,180,525.
22(3)截止2012年6月30日,应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
14、预收款项(1)预收款项按账龄列示账龄2012年6月30日2011年12月31日1年以内8,985,080.
511,130,000.
001年以上60,000.
00113,980.
07合计9,045,080.
511,243,980.
07(2)截止2012年6月30日,预收款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项.
15、应付职工薪酬项目2011年12月31日本期增加本期支付2012年6月30日36一、工资、奖金、津贴和补贴7,172,598.
6512,239,174.
1018,875,154.
70536,618.
05二、职工福利费-977,440.
68968,456.
538,984.
15三、社会保险费-2,441,363.
162,441,363.
16-其中:1.
医疗保险费-652,465.
23652,465.
23-2.
基本养老保险费-1,667,544.
751,667,544.
75-3.
失业保险费-33,299.
1533,299.
15-4.
工伤保险费-44,325.
0444,325.
04-5.
生育保险费-43,728.
9943,728.
99-四、住房公积金5,615.
00908,191.
80906,561.
807,245.
00五、工会经费和职工教育经费2,457,579.
35341,705.
46135,363.
302,663,921.
51六、非货币性福利----七、因解除劳动关系给予的补偿-496,752.
92496,752.
92-八、其他----其中:以现金结算的股份支付----合计9,635,793.
0017,404,628.
1223,823,652.
413,216,768.
7116、应交税费税种2012年6月30日2011年12月31日增值税-20,295.
25-3,004.
13营业税-61,749.
64576.
58消费税--31,516.
27城建税1,988.
45166,892.
05企业所得税1,928,973.
701,548,888.
51房产税-127,950.
05土地增值税45,991.
5645,991.
56个人所得税1,924,665.
311,377,377.
56教育费附加50,290.
7257,742.
65土地使用税-1,802,634.
00其他61.
59291,389.
75合计3,869,926.
445,384,922.
3117、应付股利投资者名称2012年6月30日2011年12月31日37法人股股东5,127,701.
365,127,701.
36合计5,127,701.
365,127,701.
3618、其他应付款(1)其他应付款按账龄列示账龄2012年6月30日2011年12月31日1年以内1,494,302.
9838,208,711.
141年以上159,467,210.
08136,552,227.
09合计160,961,513.
06174,760,938.
23(2)其他应付款大额明细列示如下单位名称所欠金额欠款时间占其他应付款的比例款项性质或内容马来西亚和昌父子公司21,473,130.
103年以上13.
34%股权转让款陈松青11,169,202.
221-2年6.
94%借款及利息深圳市皇庭地产集团有限公司11,000,000.
001-3年6.
83%借款及利息深圳市国际企业贸易有限公司4,160,185.
753年以上2.
58%往来款北京博纳星光影院管理有限公司2,894,009.
201-2年1.
80%租赁保证金合计50,696,527.
2731.
50%截止2012年6月30日,未支付的员工认购商铺本金总额为24,825,065.
38元.
截止2012年6月30日,未支付的港逸豪庭商铺回购款本金总金额为34,040,775.
04元,利息、收益金等合计1,935,724.
43元.
(3)截止2012年6月30日,其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况:单位名称款项内容2012年6月30日深圳市皇庭集团地产有限公司借款本金及利息11,000,000.
00郑康豪借款利息1,084,860.
00深圳春华医药联合企业有限公司往来款2,085,211.
19深圳市国商医药有限公司往来款1,474,784.
89深圳市国际企业贸易有限公司往来款4,160,185.
75合计19,805,041.
8319、一年内到期的非流动负债(1)类别38项目2012年6月30日2011年12月31日一年内到期的长期借款13,000,000.
00314,000,000.
00合计13,000,000.
00314,000,000.
00(2)1年内到期的长期借款①1年内到期的长期借款类别类别2012年6月30日2011年12月31日抵押借款--抵押保证借款13,000,000.
0014,000,000.
00抵押保证质押借款-300,000,000.
00合计13,000,000.
00314,000,000.
00②1年内到期的长期借款情况贷款单位借款起始日借款终止日币种利率%2012年6月30日2011年12月31日中国农业银行五华支行*12010-3-192013-3-18人民币7.
32%8,000,000.
00中国农业银行五华支行*12010-3-192013-3-18人民币7.
32%5,000,000.
00中国农业银行五华支行2009-6-302012-6-29人民币5.
4%14,000,000.
00渤海国际信托有限公司2011-7-32012-12-2人民币浮动利率300,000,000.
00合计13,000,000.
00314,000,000.
00注1:本公司下属子公司五华国商向中国农业银行五华县支行借入的1000万元贷款、以及500万元贷款系以其林业资产为抵押担保,并由国商林业为上述借款提供保证担保.
截至2012年6月30日,1000万元的借款已归还本金200万元.
抵押物详见财务报表附注五、12.
20、长期借款(1)长期借款类别类别2012年6月30日2011年12月31日抵押借款19,670,000.
0020,850,000.
00抵押、保证借款-13,000,000.
00抵押、质押、保证借款1,690,000,000.
001,195,000,000.
00合计1,709,670,000.
001,228,850,000.
0039(2)长期借款情况贷款单位借款起始日借款终止日币种利率2012年6月30日2011年12月31日平安信托*12012-3-302014-3-29人民币10.
00%1,200,000,000.
00-中国农业银行五华支行2010-3-192013-3-18人民币5.
94%-8,000,000.
00中国农业银行五华支行2010-3-192013-3-18人民币5.
94%-5,000,000.
00中国农业银行翁源支行*22011-4-262014-4-25人民币浮动利率19,670,000.
0020,850,000.
00中国建设银行深圳市分行营业部*32011-6-212021-6-20人民币7.
48%490,000,000.
001,195,000,000.
00合计1,709,670,000.
001,228,850,000.
00注1:本公司下属子公司融发投资向平安信托有限责任公司借款12亿元人民币用于偿还融发公司前期10亿元人民币借款和皇庭广场开业前的装修、招商和前期推广工作,该笔贷款的担保方式为融发公司以皇庭国商购物广场房产证提供抵押担保;公司董事长郑康豪先生控股的深圳市皇庭地产集团有限公司提供连带责任保证担保;融发公司股东POWERLANDHOLDINGSLIMITED提供其持有的融发公司40%股权作为质押担保.
贷款利率为年利率10%,另我司还需支付每年0.
6%的财务顾问费.
注2:本公司下属子公司翁源国商向中国农业银行翁源县支行借入的2200万元贷款系以其拥有的林业资产为抵押物.
截至2012年6月30日,该笔借款已归还本金233万元.
注3:本公司下属子公司融发投资向中国建设银行股份有限公司深圳市分行借款12亿元人民币用于调整负债结构和皇庭国商购物中心项目的装修,该笔贷款的担保方式为融发投资以其拥有的位于福田区中心区80608.
64平方米的皇庭国商购物中心物业(深房地字第3000627642号)提供抵押担保、以皇庭国商购物中心产生的应收租金提供质押担保,本公司为该笔借款提供连带责任保证.
截至2012年6月30日,该笔借款已归还本金71,000.
00万元.
贷款利率为起息日(2011年6月23日)基准利率上浮10%,并自起息日至本合同项下本息全部清偿之日止每12个月根据利率调整日当日的基准利率以及上浮/下浮比例调整一次.
利息调整日为起息日在调整当月的对应日,当月没有起息日的对应日的,则当月最后一日为利息调整日.
双方约定按月结息,最后一笔利随本清.
抵押物详见财务报表附注五、12.
21、预计负债项目2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日形成原因未决诉讼14,030,087.
504,030,087.
50合同终止执行40未决诉讼22,840,387.
292,840,387.
29员工劳务争议未决诉讼318,387,017.
9618,387,017.
96未支付的股权款员工商铺补偿61,555,677.
894,643.
0861,560,320.
97员工商铺补偿合计86,813,170.
644,643.
0886,817,813.
72注1:公司之子公司融发投资与深圳市中铁物业发展有限公司就《物业管理合同》违约金等事项诉讼案,根据一审判计提预计负债.
注2:公司之子公司融发投资就与原员工就工程进度奖及经济补偿金等事项诉讼案,根据一审判计提预计负债.
注3:本公司就马来西亚和昌父子有限公司欠付股权转让价款诉讼案,按照一审判决计提预计负债,详见附注七、3、(2).
注4:有关员工商铺补偿详细情况见本财务报表附注七、3、(5).
22、递延收益项目2012年6月30日2011年12月31日未确认售后回租收益148,725.
29148,725.
29合计148,725.
29148,725.
29注:未确认售后回租收益系为港逸豪庭商铺售后回租未确认的收益.
23、股本项目年初数本期变动增减2012年6月30日配股额送股额公积金转股其他小计一、有限售条件股份其中:国家持有股份境内法人持有股份境外法人持有股份高管股份340,431.
00340,431.
00有限售条件股份小计340,431.
00340,431.
00二、无限售条件股份--1.
境内上市的人民币普通股119,212,992.
00119,212,992.
002.
境内上市的外资股101,347,761.
00101,347,761.
003.
境外上市的外资股41项目年初数本期变动增减2012年6月30日配股额送股额公积金转股其他小计4.
其他已流通股份小计220,560,753.
00220,560,753.
00三、股份总数220,901,184.
00220,901,184.
00注:本公司股本业经中庆会计师事务所中庆(1998)验字第S006号验资报告验证.
24、资本公积类别2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日股本溢价50,995,056.
63--50,995,056.
63其他资本公积21,320,290.
43-6,427,272.
9314,893,017.
50合计72,315,347.
06-6,427,272.
9365,888,074.
1325、盈余公积类别2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日法定盈余公积84,526,481.
13--84,526,481.
13任意盈余公积41,403,353.
35--41,403,353.
35合计125,929,834.
48--125,929,834.
4826、未分配利润项目2012年6月30日2011年12月31日调整前上年末未分配利润-498,261,874.
87-364,837,764.
72加:会计政策变更5,235,404.
81前期差错更正-14,884,902.
73调整后年初未分配利润-498,261,874.
87-374,487,262.
64加:本期归属于母公司所有者的净利润67,663,758.
14-123,774,612.
23减:提取法定盈余公积--提取任意盈余公积--提取一般风险准备--应付普通股股利--42项目2012年6月30日2011年12月31日转作股本的普通股股利--期末未分配利润-430,598,116.
73-498,261,874.
8727、少数股东权益被投资单位名称少数股权比例2012年6月30日2011年12月31日深圳国商物业管理有限公司39.
00%-4,753,483.
99-4,753,483.
99深圳融发投资有限公司40.
00%-284,102,943.
80-279,246,674.
00深圳市龙岗国商企业有限公司10%--486,366.
76合计-289,068,306.
56-284,486,524.
7528、营业收入及成本(1)按项目列示项目2012年1-6月2011年1-6月营业收入营业成本营业毛利营业收入营业成本营业毛利一、主营业务33,853,724.
8333,818,164.
7435,560.
096,432,929.
516,120,785.
31312,144.
20房地产销售收入27,156,978.
0029,083,411.
56-1,926,433.
560.
000.
000.
00物业管理收入6,696,746.
834,734,753.
181,961,993.
656,212,929.
515,959,431.
31253,498.
20林木收入220,000.
00161,354.
0058,646.
00二、其他业务73,600.
00127,766.
69-54,166.
6949,271.
109,172.
2040,098.
90处置投资性房地产0.
000.
000.
00租金收入73,600.
00127,766.
69-54,166.
6949,271.
109,172.
2040,098.
90合计33,927,324.
8333,945,931.
43-18,606.
606,482,200.
616,129,957.
51352,243.
10(2)按地区列示项目2012年1-6月2011年1-6月营业收入营业成本营业毛利营业收入营业成本营业毛利深圳市33,927,324.
8333,945,931.
43-18,606.
606,039,713.
415,667,895.
57371,817.
84惠州市207,487.
20299,881.
44-92,394.
24海口市15,000.
00826.
5014,173.
50韶关市220,000.
00161,354.
0058,646.
00合计33,927,324.
8333,945,931.
43-18,606.
606,482,200.
616,129,957.
51352,243.
10(3)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例43第一名27,156,978.
0080.
04%第二名6,696,746.
8319.
74%第三名73,600.
000.
22%第四名第五名合计33,927,324.
83100%29、营业税金及附加项目2012年1-6月2011年1-6月营业税1,696,366.
24344,214.
55城市维护建设税114,905.
0624,447.
96土地增值税48,731.
100.
00其他---11,435.
32合计1,860,002.
40380,097.
8330、销售费用项目2012年1-6月2011年1-6月薪酬1,255,298.
15福利费24,638.
90职工教育经费6,080.
00社会保险费264,354.
07广告费8,095,303.
21汽车费用35,700.
00差旅费58,058.
52业务招待费22,429.
60租赁费360,000.
00其他费用1,480,490.
34合计11,602,352.
7931、管理费用项目2012年1-6月2011年1-6月薪酬7,015,601.
456,605,547.
72业务招待费951,099.
82913,629.
10办公费1,127,139.
46388,337.
16汽车费用786,808.
27734,706.
3344项目2012年1-6月2011年1-6月折旧费1,707,035.
231,180,855.
55诉讼费738,179.
90279,054.
50差旅费246,625.
84145,045.
50电话费238,977.
59102,681.
98其他费用5,521,857.
084,766,633.
03合计18,333,324.
6415,116,490.
8732、财务费用项目2012年1-6月2011年1-6月利息支出7,454,681.
19991,504.
26减:利息收入29,562.
83311,551.
26汇兑损失0.
00减:汇兑收益0.
00银行手续费22,908.
07330,503.
26其他1,416,043.
224,131,990.
00合计8,864,069.
655,142,446.
2633、资产减值损失项目2012年1-6月2011年1-6月坏账损失245,212.
37137,982.
48存货跌价损失长期股权投资减值损失合计245,212.
37137,982.
4834、投资收益项目2012年1-6月2011年1-6月股权投资转让收益103,081,609.
130.
00合计103,081,609.
130.
0035、营业外收入项目2012年1-6月2011年1-6月固定资产处置利得1,472,248.
481,410.
00政府补助赔偿收入45项目2012年1-6月2011年1-6月无法偿付的债务其他8,286.
10503,500.
00合计1,480,534.
58504,910.
0036、营业外支出项目2012年1-6月2011年1-6月固定资产处置损失877,995.
9347,255.
54罚款支出2,200.
00员工认购商铺补偿0.
00滞纳金-其他8,940.
60-合计886,936.
5349,455.
5437、所得税费用项目2012年1-6月2011年1-6月当期所得税费用--递延所得税费用-32,931.
63-合计-32,931.
63-38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程报告期利润2012年1-6月2011年1-6月基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.
3060.
306-0.
070-0.
070扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.
105-0.
105-0.
072-0.
072基本每股收益=P0÷SS=S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0-Sk其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数.
46稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si*Mi÷M0–Sj*Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整.
39、现金流量表项目注释(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2012年1-6月2011年1-6月往来款75,523,959.
2029,433,468.
66保证金、押金13,465,799.
53-其他7,131,156.
821,014,394.
47合计96,120,915.
5530,447,863.
13(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2012年1-6月2011年1-6月往来款79,523,253.
5015,683,633.
08广告服务费8,095,303.
21-租金3,626,826.
59928,823.
20业务费951,099.
82913,629.
10林木管护费913,246.
501,036,043.
18律师诉讼费738,179.
90279,054.
50汽车费用786,808.
27734,706.
33其他3,151,246.
702,477,134.
89合计97,785,964.
4922,053,024.
2840、将净利润调节为经营活动现金流量补充资料2012年1-6月2011年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量:净利润62,635,024.
36-20,656,273.
71加:资产减值准备245,212.
37137,982.
48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,963,582.
031,704,641.
81无形资产摊销1,654.
80417,753.
35长期待摊费用摊销650,131.
4630,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)877,995.
9348,045.
5447补充资料2012年1-6月2011年1-6月固定资产报废损失(收益以"-"号填列)0.
00公允价值变动损失(收益以"-"号填列)149,546.
000.
00财务费用(收益以"-"号填列)8,864,069.
657,241,529.
57投资损失(收益以"-"号填列)-103,081,609.
130.
00递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)0.
00递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-32,931.
640.
00存货的减少(增加以"-"号填列)-63,165,226.
300.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-23,716,632.
06-46,658,843.
49经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)22,678,104.
55-11,879,035.
35其他0.
00经营活动产生的现金流量净额-91,931,077.
98-69,614,199.
8041、现金及现金等价物项目2012年1-6月2011年1-6月一、现金124,655,446.
69170,979,778.
01其中:库存现金152,823.
42373,860.
53可随时用于支付的银行存款124,502,623.
27170,585,917.
48可随时用于支付的其他货币资金-20,000.
00可用于支付的存放中央银行款项-0.
00存放同业款项-0.
00拆放同业款项-0.
00二、现金等价物-0.
00其中:三个月内到期的债券投资-0.
00三、期末现金及现金等价物余额124,655,46.
69170,979,778.
01其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物-0.
00六、关联方关系及其交易1、关联方的认定标准由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方,或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方;或者同受一方控制、共同控制的另一企业,被界定为本公司的关联方.
2、关联方关系不存在控制关系的关联方公司名称与本公司关系48公司名称与本公司关系百利亚太投资有限公司持有本公司13.
70%的股权深圳市特发集团有限公司持有本公司9.
06%的股权大华投资(中国)有限公司持有本公司7.
03%的股权郑康豪公司法人代表董事长深圳市皇庭地产集团有限公司受郑康豪实际控制的企业深圳市皇庭商业管理有限公司受郑康豪实际控制的企业POWERLANDHOLDINGLIMITED受郑康豪实际控制的企业因本公司股权结构较分散,不存在对本公司绝对控股的股东,因此将本公司第一大股东百利亚太投资有限公司、第二大股东深圳市特发集团有限公司、第三大股东大华投资(中国)有限公司列示为不存在控制关系的关联方.
3、关联方交易(1)关联方担保详见附注五、20、五、21.
(2)关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入深圳市皇庭地产集团有限公司11,000,000.
002012-6-292012-9-29小计11,000,000.
00(3)关联租赁情况出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据本期确认的租赁费深圳市皇庭商业管理有限公司深圳市国际企业股份有限公司深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心6楼整层2012-2-12015-1-31按市场价格协商确定0深圳市皇庭商业管理有限公司深圳融发投资有限公司深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心6楼整层2012-2-12015-1-31按市场价格协商确定0深圳市皇庭酒店管理有限公司深圳融发投资有限公司深圳市福田区金田路2028号皇岗商务中心27层V2会议室2012-1-12012-8.
31按市场价格协商确定360,000.
00(4)关联方应收应付款项余额企业名称2012年6月30日年初数金额百分比金额百分比其他应收款:49深圳市皇庭商业管理有限公司402,714.
003.
01%780,205.
004.
64%深圳市皇庭酒店有限公司250,000.
001.
87%其他应付款:春华医药2,085,211.
191.
30%2,085,211.
191.
50%国商医药1,474,784.
890.
92%1,474,784.
891.
06%国际贸易4,160,185.
752.
58%4,160,185.
752.
99%郑康豪1,084,860.
000.
67%1,597,050.
001.
15%深圳市皇庭地产集团有限公司11,000,000.
006.
83%21,989,799.
9415.
81%POWERLANDHOLDINGLIMITED6,999,584.
654.
35%6,999,584.
655.
03%合计26,804,626.
4816.
65%38,306,616.
4227.
54%七、或有事项1、对外担保事项(1)按照房地产企业按揭销售商品房的惯例,深圳融发投资有限公司为其开发的物业的按揭销售提供担保,截至2012年6月30日止,提供的按揭销售担保余额为1,203.
49万元.
(2)按照房地产企业按揭销售商品房的惯例,惠州融发实业投资有限公司为其开发的物业的按揭销售提供担保,截至2012年6月30日止,提供的按揭销售担保余额为943.
00万元.
2、抵押、质押事项除财务报表附注五、5、,五、12,以及附注十二、2所述以外,本公司无其他抵押、质押事项.
3、未决诉讼(1)深圳市中铁物业发展有限公司(以下简称"中铁物业")与深圳融发投资有限公司(以下简称"融发公司")合同纠纷一案:案件概况:2009年2月17日,融发公司与中铁物业就福田中心区购物中心项目签订了《物业管理合同》.
因公司对项目的整体规划运营和定位调整等原因,2010年融发公司要求解除合同.
中铁物业于2010年12月15日向深圳市福田区人民法院提出诉讼,要求融发公司支付违约金500万元,其他损失8,658,315.
88元.
案件进展:2011年10月收到福田法院的一审判决书,判决我司向中铁物业支付400万元的违约金.
我司已提起上诉,案件正在二审审理中.
(2)马来西亚和昌父子有限公司(以下简称"和昌公司")诉本公司股权转让纠纷一案:50案件概况:和昌公司起诉状陈述:和昌公司(原告)与我司(被告)于2001年5月31日签订《关于深圳融发投资有限公司股权转让合同》,和昌公司将其持有的深圳融发投资有限公司10%的股权转让给我司,转让价款为人民币2060万元.
合同生效后,我司未支付该股权转让款.
2011年8月,我司收到和昌公司向深圳市中级人民法院提起诉讼的诉讼文书,和昌要求①判令被告向原告支付股权转让款本金、利息和逾期违约金共计人民币37,077,645.
55元;②判令被告承担因未履行法定义务造成的一切损失和承担本案的诉讼费用及与本案有关的其他费用.
案件进展:2012年3月底我司收到深圳市中级人民法院的一审判决书,判决我司应于该判决生效之日起十日内支付和昌公司股权转让款人民币2060万元及利息、逾期违约金(利息以2060万元为基数,按中国人民银行同期贷款利率自2001年6月1日计至2009年12月31日;逾期违约金以应付款总额为基数按日万分之三的标准自2010年1月1日计至本判决确定的付款之日止).
(详见本公司2012年4月7日刊登于巨潮资讯网、《证券时报》和香港《大公报》的重大诉讼公告).
本公司已就此案向广东省高级人民法院提起上诉.
案件正在二审审理中.
(3)深圳市国际企业股份有限公司与深圳市深港工贸进出口公司(以下简称深港工贸公司)担保责任追偿纠纷一案:案件概况:1999年9月27日,深港工贸公司向深圳发展银行深南东路支行贷款人民币1000万元,公司提供连带担保责任.
贷款合同到期后,深港公司除支付部分利息外,尚欠借款本金和部分利息未还.
2002年12月30日我司根据深圳市中级人民法院的(2002)深中法经一重字第5号民事调解书承担了连带担保责任,代深港公司偿本付息.
2003年3月26日,公司向深圳市中级人民法院申请强制执行(2002)深中法经一重字第5号民事调解书,要求向深港工贸公司追偿已经垫付的保证金约13,583,873.
68元.
本案由广州铁路运输中级法院执行,案号为(2005)广铁中法执字第59号.
2009年6月16日,公司已向中级法院与广州铁路法院发出了参与分配申请书,要求参与深港工贸公司宗地号T102-0001地块约1800万的变卖款的分配.
案件进展:在深圳市中级人民法院主持下,本公司与查封了深港工贸地块的其他债权人友好协商,就该查封土地的变卖款项达成合意,我司有权分得变卖款项人民币2,651,149.
33元.
我司已于2012年3月份收到变卖款项人民币2,646,498.
19元(扣除已缴纳的执行费).
(4)深圳融发投资有限公司和深圳市雅豪园投资有限公司(以下简称"雅豪园公司")51股权纠纷事项:案件概况:融发公司于2011年10月就深圳市雅豪园投资有限公司与融发公司股权转让纠纷一事向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼.
案件进展:2012年2月,融发公司收到深圳市龙岗区人民法院民事判决书【(2011)深龙法民二初字第4549号】.
法院认为本案原告提供的证据未能证明原、被告签订的三份合同中约定地块即是原告要求被告返还的G10205-0267地块,因此,对于合同约定不明确的不利后果,应该由原告承担.
经深圳市龙岗区人民法院一审判决,判决如下:驳回原告的诉讼请求.
本案案件受理费171,800元,由原告负担.
(详见本公司2011年10月26日、2012年2月22日刊登于巨潮资讯网、《证券时报》和香港《大公报》的重大诉讼公告).
本公司已向深圳市中级人民法院提起上诉.
案件正在二审审理中.
(5)员工商铺认购案案件概况:为了妥善解决员工内部认购皇庭国商购物广场商铺事项(内部认购商铺事项详见本公司2011年年度报告附注中十、其他重要事项),融发公司于2011年8月向深圳市福田区人民法院分别起诉了陈某某、宋某某和李某某三人.
案件进展:融发公司于2012年7月收到深圳市福田人民法院就深圳融发投资有限公司分别起诉陈某某三人商品房认购合同纠纷做出的一审民事判决书.
其中融发公司诉陈某某、李某某案件判决结果如下:①原告与被告签订的《晶岛国际广场商铺内部认购书》合法有效;②原告与被告签订的认购书应终止履行;③驳回原告其他诉讼请求.
④驳回被告其他反诉请求.
其中融发公司诉宋某某要求确认原被告之间的内部认购关系无效案的判决结果如下:驳回原告深圳融发投资有限公司的诉讼请求.
我司已提起上诉.
另,融发公司陆续收到杨某某等另外七人就内部认购商铺事项向深圳市福田区人民法院起诉融发公司一案的应诉通知书、举证通知书等诉讼文书,请求法院判令融发公司向原告立即交付商铺并承担诉讼费用,现上述案件尚在一审审理中.
(详见本公司2012年7月5日刊登于巨潮资讯网、《证券时报》和香港《大公报》的重大诉讼公告).
八、承诺事项截至报表日,本公司对外签订不可撤销的经营租赁合约情况如下:到期期间应付租金递延投资收益1年以内250,365.
16148,725.
2952九、资产负债表日后事项无.
十、其他重要事项皇庭国商购物广场(原名晶岛国商购物中心)员工商铺认购事项为了皇庭国商购物广场开发的资金,2005年3月公司根据当时市场情况以内部认购商铺的方式与公司员工签署了皇庭国商购物广场商铺《认购协议书》出售部分商铺.
根据公司2010年第四次临时股东大会决议通过的《关于妥善解决员工内部认购商铺事项的议案》,拟以不超过员工认购款项数额300%的比例(含认购本金的返还和补偿款,总计不超过4.
5万元/平方米)对员工进行补偿并解除原认购书,不再实施原内部认购商铺事项的方案.
2011年4月19日第六届董事会2011年第二次会议决议通过《关于为妥善解决员工内部认购商铺事项所涉及所得税处理的议案》,本公司同时承担对方因收取员工商铺补偿款项而产生的个人所得税.
本公司已确认累计损失86,370,519.
24元(其中:2010年度确认营业外支出76,907,913.
24元,2010年度以前累计已确认9,462,606.
00元).
截至本报告日止,本公司已与11名认购人达成协议(达成协议的金额为9,925,919.
23元,对应面积为660.
39平方米),其余24名认购人(认购面积1,647.
33平方米)因补偿金额等原因尚未达成协议.
十一、持续经营能力改善措施截至2012年6月30日止,深国商资产总额为171,177.
74万元,负债总额为201,872.
47万元,归属股份公司的净资产为-1,787.
90万元.
本公司拟采取加快项目开发、盘活存量资产、融资等多项措施,积极改善持续经营能力:(1)皇庭广场项目开业后,会从根本上改善公司的经营状况.
(2)2012年3月,本公司完成新增2亿元贷款工作,为公司的运营和项目的建设提供了资金保障.
预计公司随着项目进展,会进一步增加融资并改善债务结构,用于保障公司核心项目的发展需要.
(3)2012年公司将加大林木变现力度,上半年共计完成林木活立木转让变现面积约6000亩.
(4)为盘活资产,本公司及下属控股子公司融发公司于2012年上半年分别出售了深圳市深国商商业管理有限公司和深圳市龙岗国商企业有限公司股权,合计出售价格为12,000万元人民币,本次交易为公司的经营提供了一定的现金流.
53十二、母公司财务报表有关项目附注1、其他应收款(1)其他应收款按种类列示项目2012年6月30日2011年12月31日账面余额占总额比例坏账准备占总额比例账面余额占总额比例坏账准备占总额比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款483,164,483.
3499.
56%376,771,862.
1999.
74%373,850,389.
7088.
54%371,199,240.
3798.
26%按组合计提坏账准备的应收账款按款项性质的组合1,217,582.
080.
25%83,775.
350.
02%47,468,386.
5511.
24%5,656,397.
171.
50%组合小计1,217,582.
080.
25%83,775.
350.
02%47,468,386.
5511.
24%5,656,397.
171.
50%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款900,000.
000.
19%900,000.
000.
24%900,000.
000.
21%900,000.
000.
24%合计485,282,065.
42100.
00%377,755,637.
54100.
00%422,218,776.
25100.
00%377,755,637.
54100.
00%(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:账龄2012年6月30日2011年12月31日账面余额占总额比例坏账准备账面价值账面余额占总额比例坏账准备账面价值1年以内1,122,217.
0824.
05%56,110.
851,066,106.
2311,416,614.
9724.
05%570,830.
7510,845,784.
221-2年0.
0014.
14%0.
000.
006,711,181.
3314.
14%671,118.
136,040,063.
202-3年6,300.
0061.
62%945.
005,355.
0029,251,525.
2561.
62%4,387,728.
7924,863,796.
463-4年-0.
00%0.
000.
000.
000.
00%0.
000.
004-5年-0.
00%0.
000.
000.
000.
00%0.
000.
005年以上89,065.
000.
19%26,719.
5062,345.
5089,065.
000.
19%26,719.
5062,345.
50合计1,217,582.
08100.
00%83,775.
351,133,806.
7347,468,386.
55100.
00%5,656,397.
1741,811,989.
38(3)其他应收款金额前五名单位情况:单位名称金额年限性质占其他应收款总额比例深圳融发投资有限公司399,429,741.
861-3年往来款82.
31%深圳市国商林业发展有限公司56,506,399.
281-3年往来款11.
64%深圳市国际商场连锁商业公司17,122,151.
904-5年往来款3.
53%54深港工贸进出口公司7,201,728.
505年以上详见财务报表附注五、4、(4)注11.
48%深圳市港逸东方会实业有限公司2,904,461.
803-4年往来款0.
60%合计483,164,483.
3499.
56%2、长期股权投资(1)长期股权投资及减值准备项目2012年6月30日2011年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期股权投资58,516,718.
1014,870,094.
5143,646,623.
5979,943,991.
0314,870,094.
5165,073,896.
52其中:对子公司投资58,516,718.
1014,870,094.
5143,646,623.
5979,943,991.
0314,870,094.
5165,073,896.
52对其他企业投资(2)成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始金额2011年12月31日本期增加本期减少2012年6月30日子公司:春华医药2,250,000.
002,250,000.
000.
000.
002,250,000.
00国商医药2,850,000.
002,850,000.
000.
000.
002,850,000.
00国际贸易5,320,000.
005,320,000.
000.
000.
005,320,000.
00国商物业2,800,000.
002,800,000.
000.
000.
002,800,000.
00融发投资35,296,718.
1035,296,718.
100.
000.
0035,296,718.
10商业公司21,427,272.
9321,427,272.
930.
0021,427,272.
930.
00连锁商业10,000,000.
0010,000,000.
000.
000.
0010,000,000.
00合计79,943,991.
0379,943,991.
030.
0021,427,272.
9358,516,718.
10(3)长期股权投资减值准备被投资单位名称2011年12月31日本期计提本期减少2012年6月30日春华医药418,949.
38--418,949.
38国商医药1,375,215.
11--1,375,215.
11国际贸易3,075,930.
02--3,075,930.
02连锁商业10,000,000.
00--10,000,000.
00合计14,870,094.
51--14,870,094.
513、营业收入及成本55(1)按项目列示项目2012年1-6月2011年1-6月营业收入营业成本营业毛利营业收入营业成本营业毛利租金收入33,600.
008,345.
7025,254.
3034,271.
108,345.
7025,925.
40处置投资性房地产--合计33,600.
008,345.
7025,254.
3034,271.
108,345.
7025,925.
40(2)按地区列示项目2012年1-6月2011年1-6月营业收入营业成本营业毛利营业收入营业成本营业毛利深圳33,600.
008,345.
7025,254.
3034,271.
108,345.
7025,925.
40合计33,600.
008,345.
7025,254.
3034,271.
108,345.
7025,925.
404、现金流量表补充资料补充资料2012年1-6月2011年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量:净利润75,390,739.
05-9,667,205.
48加:资产减值准备1,962,127.
6112,508,247.
20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧644,710.
38522,615.
20无形资产摊销0.
00长期待摊费用摊销30,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)877,995.
935,733.
88固定资产报废损失(收益以"-"号填列)0.
00公允价值变动损失(收益以"-"号填列)144,215.
000.
00财务费用(收益以"-"号填列)-12,533,330.
39-10,354,438.
43投资损失(收益以"-"号填列)-75,000,000.
000.
00递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)0.
00递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)-33,448.
270.
00存货的减少(增加以"-"号填列)0.
00经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-48,039,086.
50-1,389,332.
72经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-10,222,778.
788,971,388.
95其他0.
00经营活动产生的现金流量净额-66,808,855.
97627,008.
605、现金及现金等价物56项目2012年1-6月2011年1-6月一、现金266,860.
58417,219.
09其中:库存现金86,367.
36287,919.
67可随时用于支付的银行存款180,493.
22109,299.
42可随时用于支付的其他货币资金-20,000.
00可用于支付的存放中央银行款项-存放同业款项-拆放同业款项-二、现金等价物-其中:三个月内到期的债券投资-三、期末现金及现金等价物余额266,860.
58417,219.
09其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物-十三、当期非经常性损益明细表项目2012年1-6月(1)非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分103,675,861.
68(2)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免-(3)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外-(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-(6)非货币性资产交换损益-(7)委托他人投资或管理资产的损益-(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-(9)债务重组损益-(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等-(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-(16)对外委托贷款取得的损益-57项目2012年1-6月(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-149,546.
00(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-(19)受托经营取得的托管费收入-(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出-654.
50(21)其他符合非经营性损益定义的损益项目小计减:所得税影响-减:少数股东损益影响12,586,754.
99合计90,938,906.
19十四、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润---0.
3060.
306扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润----0.
105-0.
105十五、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(1)货币资金:期末较年初增加5.
24倍,主要系取得借款增加额大于支付的利息支出、公司日常支出,以及支付皇庭购物中心项目工程款所致.
(2)应收账款余额:期末较年初增加40.
76倍,系本期增加客户欠款所致.
(3)无形资产:期末较年初减少1倍,主要系本期转让了深圳市龙岗国商企业有限公司股权,年初无形资产为深圳市龙岗国商企业有限公司名下资产.
(4)营业收入:本期较上年同期增加了4.
23倍,主要系本期销售港逸豪庭商铺导致收入增加.
(5)营业成本:本期较上年同期增加了3.
98倍,主要系本期销售港逸豪庭商铺增加成本.
(6)销售费用:本期较上年同期增加了1160.
24万元,主要系本期广告费、租赁费、销售服务费增加所致.
(7)财务费用:本期较上年同期增加了72.
37%,主要系本期借款利息非资本化金额增加所致.
十六、财务报表的批准58本财务报表于2012年8月21日由董事会通过及批准发布.
公司名称:深圳市国际企业股份有限公司第1页至第58页的财务报表及附注由下列负责人签署:法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:郑康豪陈小海许晓云日期:2012年8月21日日期:2012年8月21日日期:2012年8月21日