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玉环信息网 时间:2021-04-21 阅读:()
12019半年度报告海昌药业NEEQ:834402浙江海昌药业股份有限公司2公司半年度大事记2019年7月,公司收到由中共玉环市大麦屿街道工作委员会、玉环市人民政府大麦屿街道办事处联合颁发的《2018年度大麦屿街道新锐型企业证书》.
公司于2016年12月12日在玉环市滨港工业城二期西部SSM041-0103B地块举行奠基仪式,破土动工.
截至2019年6月30日,地上部分建筑结构约完成建筑工程总量95%;室外附属工程完成总量45%.
2019年7月,公司收到由中共玉环市委、玉环市人民政府联合颁发的《2018年度潜龙企业证书》.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况19第七节财务报告22第八节财务报表附注294释义释义项目释义报告期指2019年1月1日至2019年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元公司章程指《浙江海昌药业股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员全国股份转让系统公司、股转公司、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司、本公司、股份公司、海昌药业指浙江海昌药业股份有限公司海川化学指浙江海川化学品有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》(2013年修订)5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人曾春辉、主管会计工作负责人许丽华及会计机构负责人(会计主管人员)许丽华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点海昌药业档案室备查文件载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告报告期内指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江海昌药业股份有限公司英文名称及缩写ZHEJIANGHICHIPHARMACEUTICALCORPORATIONLIMITED证券简称海昌药业证券代码834402法定代表人曾春辉办公地址浙江省玉环市大麦屿经济开发区滨河路二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人许丽华是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话0576-87379129传真0576-87379253电子邮箱xulh@hichipharm.
com公司网址http://www.
hichipharm.
com/联系地址及邮政编码浙江省玉环市大麦屿经济开发区滨河路317604公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地海昌药业档案室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006-11-30挂牌时间2015-11-20分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C27医药制造业主要产品与服务项目公司的主营业务是X射线造影剂原料药的研发、生产和销售,现阶段主要产品是碘海醇普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)34,015,030.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东曾春辉实际控制人及其一致行动人曾春辉7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91331000796457953W否注册地址玉环市大麦屿经济开发区滨河路否注册资本(元)34,015,030.
00否五、中介机构主办券商浙商证券主办券商办公地址浙江省杭州市江干区五星路201号浙商证券大楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入26,232,716.
1325,198,199.
884.
11%毛利率%38.
22%35.
04%-归属于挂牌公司股东的净利润3,568,230.
922,883,447.
0523.
75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,383,139.
462,901,617.
1916.
59%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)1.
76%5.
12%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
67%5.
15%-基本每股收益0.
100.
13-23.
08%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计303,033,443.
02271,438,967.
4011.
64%负债总计99,061,404.
8271,035,160.
1239.
45%归属于挂牌公司股东的净资产203,972,038.
20200,403,807.
281.
78%归属于挂牌公司股东的每股净资产6.
005.
891.
87%资产负债率%(母公司)32.
69%26.
17%-资产负债率%(合并)---流动比率211.
56%236.
40%-利息保障倍数5.
014.
00-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额11,372,510.
6314,125,271.
47-19.
49%应收账款周转率2.
088.
52-存货周转率0.
740.
99-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%11.
64%20.
08%-营业收入增长率%4.
11%18.
30%-净利润增长率%23.
75%-13.
38%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本34,015,03034,015,030-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1.
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-2.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)319,148.
453.
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益210,439.
514.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-313,005.
86非经常性损益合计216,582.
1所得税影响数31,490.
64少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额185,091.
46七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司是一家专注于X射线造影剂原料药的研发、生产和销售的医药高新技术企业,行业分类上属于化学原料药制造行业,公司现有的主要产品为碘海醇,其作为碘海醇制剂的原料药,在现代医学中主要为X射线造影所用.
碘海醇制剂的适用范围主要包括血管造影(脑血管造影、冠状动脉造影、周围及内脏动脉造影、心室造影)、头部及体部CT增强造影、静脉尿路造影(IVP),亦可用于关节腔造影、内镜逆行胰胆管造影(ERCP)、经皮经肝胆管造影(PTC)、瘘道造影、胃肠道造影、T形管造影等.
公司拥有标准化的造影剂原料药生产线和独立的研发体系,旨在通过提升科技含量不断提高产品质量、推出新产品.
公司利用专有技术和生产工艺研发和生产碘海醇,主要通过直销为主的模式进行产品销售,产品在国内拥有良好声誉,并已销至海外.
公司注重产品质量和研发,自设立以来始终致力于X射线造影剂原料药的开发,并已取得2项发明专利.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期至今,公司的商业模式未发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入2,623.
27万元,同比增长4.
11%;实现净利润356.
82万元,同比增长23.
75%;扣非后净利润338.
31万元,同比增长16.
59%;截至2019年6月30日,公司总资产30,303.
34万元,比上年末增长11.
64%,主要原因为:报告期年产850吨碘造影剂的新增投入4,034.
71万元;负债总计9,906.
14万元,比上年末增长了39.
45%,主要原因为:年产850吨碘造影剂建设投入,增加银行贷款1,500万元,导致负债总额增加;净资产20,397.
20万元,同比增长1.
78%;报告期内经营活动产生的现金流量净额1,137.
25万元,同比下降19.
49%.
报告期内,公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未有发生重大变化,核心技术团队稳定.
未来公司将持续增加研发投入,加大人才培育及储备,优化产品结构,加强客户主体拓展公司积极进行了产品多样化的战略布局,重视拓展包括国内外的新客户,加强企业文化建设,增强公司核心竞争力.
三、风险与价值一、主营产品单一的风险11公司现主营产品为碘海醇,从2017年至2019年上半年度公司碘海醇销售收入占当期营业收入的比重分别为87.
92%、96.
18%和99.
93%.
虽然碘海醇产品技术门槛高、生产工艺复杂、产品质量要求严格,以及在国内具有相关资质并批量生产的企业较少,但由于公司在行业内并不是具有垄断地位的龙头企业,因而在产品定价上并没有较强发言权,一旦碘海醇需求出现波动或是需求方对价格作出调整,公司的盈利能力将受到影响.
针对该风险,公司正努力研发新产品,并加紧对碘帕醇、碘克沙醇、碘普罗胺的研究及注册申报.
二、关联方依赖的风险结合近几年的销售情况,公司前五大客户中,北京北陆药业股份有限公司所占份额较大,自2017年起其销售额所占营业收入的比重分别为为31.
75%、70.
10%和61.
45%,因而公司的销售比较集中.
北陆药业在国内碘海醇制剂市场上占有较大市场份额,2018年北陆药业成为公司第二大股东,股权占比33.
5%.
针对该风险,公司正加紧拓展国内外的新客户,在增加产量的同时分散产品的客户.
这几年国外市场的开拓并赢得认可,合作客户有所增加,公司在玉环滨港工业城建立新厂,届时市场对公司的产品需求将能最大程度发挥公司产能.
三、核心技术外泄的风险造影剂行业市场巨大,而国内具备相关原料药生产资质的厂家数量不多,其中实际具备生产能力的厂家则更少.
公司拥有生产碘海醇、碘帕醇、碘佛醇、碘普罗胺的全套工艺技术,同时还拥有2项发明专利,这些也是公司立足市场的核心所在.
一旦技术不慎外泄或被竞争对手利用,将对公司发展产生不利影响.
针对该风险,公司一直以来十分注重技术保密工作,建立有严格的保密和排查制度,以严防泄密事项的发生.
四、环保风险公司在生产过程中会产生废气、废水和废物等"三废",如果处理不当将会污染环境.
随着国家经济增长方式的转变及环保政策日趋完善,政府可能在将来出台更多的法律法规,提高环保标准,造成环境保护支出相应增加.
如果未来发生重大环保污染事故,会对公司业绩造成不利影响,甚至可能面临停业整改的风险.
针对此风险,公司建设项目取得了环评批复、环评验收及"三同时"验收等批复文件,同时公司已获得了方圆标志认证集团有限公司颁发的注册号为CQM-33-2007-0335-0002号《环境管理体系认证证书》,证明海昌药业的管理体系符合GB/T24001-2016/ISO14001:2015标准要求,认证范围为"原料药12(碘海醇)的生产及相关经营管理活动".
五、原创研发能力弱的风险国内化学原料药生产企业普遍而言创新能力不强,所用的技术多为普及化的现成技术,海昌药业作为典型的行业内企业,也存在类似问题.
首先,公司受制于地域等因素对人才的吸引度较低,在很大程度上限制了先进技术所需的人才储备;其次,医药类前沿科技研发周期长、耗费资金大,公司现有的规模、资金在客观上决定了公司只能进行仿制药的研发生产.
而现今药企下游行业为寡头垄断市场,市场大部分被国内外各大药企所占据,次类企业对产品选择面大,工艺、质量较为挑剔,故而公司原创能力弱造成的产品端不强势将直接加大公司订单下降的可能性.
针对该风险,公司与一些研发机构进行技术服务等方式合作,加快新品种的研发,提升原创研发能力.
六、人才缺乏的风险作为研发型技术企业,需要大量优秀技术人员的加盟.
但由于公司规模、资金皆有限,且地处台州玉环县,交通较为不便.
而玉环县整体配套环境也远不及城市中心,对于新的优秀人才的吸引力相对较弱,制约了公司管理能力和产品开发能力的提升.
针对该风险,公司进一步完善薪酬与福利制度,提供有竞争力的薪酬待遇,建立有效的人才激励机制、设置多元化置业发展阶梯、完善人力资源管理体制等多种措施,提升内部凝聚力,稳定核心技术人员,此外,积极拓宽人才引进渠道,发掘、吸收优秀人才.
七、汇率波动的风险公司有部分涉外业务,而随公司经营规模的逐渐扩大,其海外业务也将进一步展开,因而公司会面临汇率波动的风险.
公司在与境外客户或供应商结算时主要以外币计价,因此人民币汇率浮动对公司主要会有两方面影响:一是汇兑损失,由于公司外销结算给予境外客户一定的信用期限,若收款期限内人民币升值将会给公司造成直接的汇兑损失;二是出口产品的竞争力,人民币的升值缩小了国外客户的利润空间,使公司的出口产品竞争力有所削弱.
人民币汇率浮动对公司经营带来了一定程度的不确定风险.
针对该风险,公司对相关人员加强培养外汇风险意识,进行整体战略规则;合理掌握外汇收支时间,抓住结汇良好机;如果未来汇率变动幅度较大,公司会与客户灵活签订相关文件合同,动态调整销售价格,以保障业务的正常开展.
八、资金流短缺的风险公司目前的生产办公场所均通过租赁形式获得,为了拓展公司业务和规模,2016年9月公司通过玉环县公共资源交易中心竞拍,取得了坐落于玉环县滨港工业城二期西部SSM041-0103B地块,土地总面13积为49767平方米,用于年产850吨碘造影剂项目的建设,并于2016年12月开始桩基工程动工.
该项目的建设需要大量的资金,虽然公司的销售和盈利已实现一定的规模,且对权益资本进行了一定补足,但在长期资产的购建方面仍存在资金缺口,面临资金流短缺的风险.
针对该风险,公司已与金融机构合作取得贷款授信,但未来仍存在市场变化带来的相关经营风险.
九、供应商重大依赖风险公司向海川化学主要采购一氯化碘,作为生产碘海醇的基本原料之一,海川化学经营稳定,经双方股东会同意,采购的一氯化碘为按需采购,并以成本加成的结算方式.
目前海川化学仍为公司第一大供应商,一旦海川化学减少或停止向公司供货,将对公司生产经营产生不利影响.
针对该风险,公司计划在新厂区建成后,将降低向海川化学采购.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司发展至今,一直牢记自身的社会责任,遵纪守法、依法纳税、安全生产、守法经营,公司在保持自身创新和发展的同时,积极承担社会责任,倡导员工践行环保理念、关注弱势群体,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
公司未来将继续履行社会责任,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项√是否四.
二.
(四)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力42,500,000.
008,447,017.
292.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售30,000,000.
0016,140,217.
203.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)60,000,000.
003,217,615.
825.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型460,000.
00230,000.
006.
其他(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元15关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号曾春辉为公司借款提供担保123,000,000.
00已事后补充履行2019-08-132019-030偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述偶发性担保关联交易为公司股东及关联方为满足公司经营现金需要,无偿给公司提供反担保,不存在显失公平的情形,未损害公司及其股东的利益.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因(浙2016)玉环县不动产权第000583号抵押26,156,859.
258.
63%用于银行借款抵押在建工程抵押93,340,754.
8930.
80%用于银行借款抵押总计-119,497,614.
1439.
43%-(四)报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序2018年第一次股票发行2018/8/14136,980,36047,057,677.
98否募集资金使用详细情况:截至2019年6月30日,上述募集资金余额为人民币3,846.
16万元.
其中定期存款2,000.
00万元;七天通知存款340.
00万元;"汇利丰"2019年第5168期对公定制人民币结构性存款产品1,500.
00万元.
公司募集资金的30%用于补充公司流动资金,另70%用于年产850吨碘造影剂项目建设.
截止到2019年6月30日,募集资金利息收入及理财产品收益115.
81万元,公司累计使用本次募集资金9,967.
69万元,募集资金余额为3,846.
16元.
在募集资金使用过程中,公司募集资金的用途与股票发行方案披露的用途一致,不存在擅自变更或变相变更募集资金用途的情形;公司不存在控制股东、实际控制人或其他关联方占用或转移上述股票发行募集资金的情形,募集资金的使用合法合规.
公司于2018年9月10日召开了第一届董事会第二十七次会议,会议审议并通过了《关于拟利用闲16置募集资金购买理财产品的议案》,同意公司运用闲置募集资金投资安全性高、低风险、短期、流动性高的理财产品,单笔购买产品金额且任意时点持有未到期的产品总额不超过人民币10,000万元.
上述议案于2018年9月26日经公司2018年第六次临时股东大会审议通过.
2019年02月28日认购"汇利丰"2019年第4573期对公定制人民币结构存款产品,认购金额2,000万元,产品风险评级为低风险,产品类型为保本浮动收益,产品期限91天,产品起息日2019年03月01日,产品到期日2019年05月31日,目前已收回本金及收益.
2019年06月25日认购"汇利丰"2019年第5186期对公定制人民币结构存款产品,认购金额1,500万元,产品风险评级为低风险,产品类型为保本浮动收益,产品期限107天,产品起息日2019年06月26日,产品到期日2019年10月11日,目前未到期.
17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数20,141,13359.
21%882,62221,023,75561.
81%其中:控股股东、实际控制人3,493,94810.
27%3,493,94810.
27%董事、监事、高管836,4752.
46%836,4752.
46%核心员工有限售条件股份有限售股份总数13,873,89740.
79%-882,62212,991,27538.
19%其中:控股股东、实际控制人10,481,84630.
82%10,481,84630.
82%董事、监事、高管2,509,4297.
38%2,509,4297.
38%核心员工总股本34,015,030-034,015,030-普通股股东人数20(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1曾春辉13,975,7940.
0013,975,79441.
09%10,481,8463,493,9482北京北陆药业股份有限公司11,395,0300.
0011,395,03033.
50%11,395,0303黄春雷2,901,6280.
002,901,6288.
53%2,176,221725,4074俞培忠1,725,4740.
001,725,4745.
07%1,725,4745上海洛神投资管理有限公司-嘉兴洛神东睦二号投资管理合伙企业(有限公司)1,150,0000.
001,150,0003.
38%1,150,000合计31,147,9260.
0031,147,92691.
57%12,658,06718,489,859前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东之间无关联关系.
18二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期内,公司控股股东及实际控制人为曾春辉.
曾春辉,女,1958年3月14日出生,中国籍,无境外永久居留权,高中学历.
1990年至2014年任浙江海川化学品有限公司财务经理;2015年至2018年2月任浙江海川化学品有限公司执行董事;2018年2月任浙江海昌药业股份有限公司董事长、总经理;2018年9月26日任浙江海昌药业股份有限公司董事长.
(二)实际控制人情况公司实际控制人和控股股东情况详见上述(一)控股股东情况.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬曾春辉董事长女1958年3月高中3年是刘颖平董事、副总经理男1961年8月本科3年是黄春雷董事男1976年4月本科3年否宗利董事女1971年6月硕士与本届董事会任期相同否赵晓东董事女1980年8月本科3年否许丽华财务总监、董事会秘书女1982年11月本科3年是林远军职工代表监事男1983年6月本科3年是屠季纲监事会主席男1963年10月大专3年否方兴东监事男1981年9月大专3年是武杰总经理女1972年10月本科3年是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事及高级管理人员间不存在亲属关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量曾春辉董事长、董事13,975,7940.
0013,975,79441.
09%0.
00刘颖平董事、副总经理196,1380.
00196,1380.
58%0.
00黄春雷董事2,901,6280.
002,901,6288.
53%0.
00屠季纲监事会主席248,1380.
00248,1380.
73%0.
00合计-17,321,6980.
0017,321,69850.
93%0.
0020(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数生产人员5356管理人员3039研发人员1315员工总计96110按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士23本科1822专科1739专科以下5946员工总计96110员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动与人才引进报告期内公司发展稳健,人员相对稳定,流动正常.
截至2019年上半年度,公司在职员工110人,较报告期初增加14人.
公司十分重视人才的引进,随着新厂区的建成,公司将多渠道引进人才.
针对高端引进人才,公司实施灵活薪酬标准及奖励制度.
公司已制定一系列员工晋升制度,鼓励员工积极向上,增强员工对工作的热情;对于应届大学生公司给予学习机会,鼓励老员工一对一的进行帮助;针对一线操作工易流失的特点,实施倾斜政策,逐步提高一线员工整体薪酬水平.
2、员工培训公司建立了完善的培训发展体系,制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度,依据年度教育21培训计划,实施分层分类教育培训.
包括:新员工培训、通用类培训、专业培训、转岗培训等.
3、员工薪酬政策公司依据现有的组织结构和管理模式,制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度,按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬.
公司建有《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《员工奖惩管理制度》等制度.
公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同》,并遵循《劳动法》为员工缴纳社会保险.
4、需公司承担费用的离退休职工人数.
报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附五.
(一).
180,744,938.
1361,119,198.
72结算备付金拆出资金交易性金融资产附五.
(一).
215,007,294.
5240,359,506.
85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款附五.
(一).
3附五.
(一).
49,439,396.
2816,535,000.
00其中:应收票据附五.
(一).
302,000,000.
00应收账款附五.
(一).
49,439,396.
2814,535,000.
00应收款项融资预付款项附五.
(一).
549,832.
29176,439.
50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附五.
(一).
6255,154.
63595,519.
43其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货附五.
(一).
722,880,314.
9320,855,733.
52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附五.
(一).
85,531,709.
853,129,725.
53流动资产合计133,908,640.
63142,771,123.
55非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资23持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产附五.
(一).
911,419,165.
3710,924,225.
00在建工程附五.
(一).
10131,327,165.
4890,980,037.
20生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产附五.
(一).
1126,156,859.
2526,433,651.
43开发支出商誉长期待摊费用附五.
(一).
12147,090.
74215,180.
22递延所得税资产附五.
(一).
1374,521.
55114,750.
00其他非流动资产非流动资产合计169,124,802.
39128,667,843.
85资产总计303,033,443.
02271,438,967.
40流动负债:短期借款附五.
(一).
1418,900,000.
0020,900,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款附五.
(一).
15附五.
(一).
1637,330,826.
7919,699,238.
60其中:应付票据附五.
(一).
1523,642,441.
6011,217,325.
00应付账款附五.
(一).
1613,688,385.
198,481,913.
60预收款项附五.
(一).
172,421,619.
50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬附五.
(一).
181,115,289.
811,336,776.
20应交税费附五.
(一).
19294,820.
53226,129.
74其他应付款附五.
(一).
205,654,166.
937,808,873.
34其中:应付利息81,059.
9365,464.
25应付股利应付手续费及佣金应付分保账款24合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债附五.
(一).
210.
008,000,000.
00其他流动负债流动负债合计63,295,104.
0660,392,637.
38非流动负债:保险合同准备金长期借款附五.
(一).
2235,000,000.
0010,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债附五.
(一).
13766,300.
76642,522.
74其他非流动负债非流动负债合计35,766,300.
7610,642,522.
74负债合计99,061,404.
8271,035,160.
12所有者权益(或股东权益):股本附五.
(一).
2334,015,030.
0034,015,030.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附五.
(一).
24143,639,906.
04143,639,906.
04减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附五.
(一).
252,485,887.
122,485,887.
12一般风险准备未分配利润附五.
(一).
2623,831,215.
0420,262,984.
12归属于母公司所有者权益合计203,972,038.
20200,403,807.
28少数股东权益所有者权益合计203,972,038.
20200,403,807.
28负债和所有者权益总计303,033,443.
02271,438,967.
40法定代表人:曾春辉主管会计工作负责人:许丽华会计机构负责人:许丽华25(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入附五.
(二).
126,232,716.
1325,198,199.
88其中:营业收入26,232,716.
1325,198,199.
88利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本22,411,800.
6221,839,255.
49其中:营业成本附五.
(二).
116,205,592.
8316,368,260.
87利息支出0.
00手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附五.
(二).
2235,392.
21210,851.
13销售费用附五.
(二).
3271,846.
35435,034.
31管理费用附五.
(二).
43,990,128.
672,605,014.
06其中:利息费用利息收入信用减值损失附五.
(二).
5-272,680.
45研发费用附五.
(二).
61,672,490.
111,284,981.
54财务费用附五.
(二).
7309,030.
901,143,625.
94资产减值损失附五.
(二).
8-208,512.
36加:其他收益附五.
(二).
9319,148.
459,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)附五.
(二).
10562,651.
840.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.
00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)附五.
(二).
11-352,212.
330.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)4,350,503.
473,367,944.
39加:营业外收入减:营业外支出附五.
(二).
12313,005.
8627,200.
17四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,037,497.
613,340,744.
22减:所得税费用附五.
(二).
13469,266.
69457,297.
1726五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,568,230.
922,883,447.
05其中:被合并方在合并前实现的净利润0.
00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)3,568,230.
922,883,447.
052.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)-(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润3,568,230.
922,883,447.
05六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额1.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-2.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-3.
其他债权投资信用减值准备4.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,568,230.
922,883,447.
05归属于母公司所有者的综合收益总额3,568,230.
922,883,447.
05归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
100.
13(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:曾春辉主管会计工作负责人:许丽华会计机构负责人:许丽华27(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金31,531,997.
0734,928,944.
72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,906,823.
831,708,216.
99收到其他与经营活动有关的现金附五.
(三).
116,958,038.
911,408,317.
46经营活动现金流入小计50,396,859.
8138,045,479.
17购买商品、接受劳务支付的现金6,970,910.
3810,430,866.
06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,118,571.
273,661,092.
99支付的各项税费851,495.
574,655,656.
85支付其他与经营活动有关的现金附五.
(三).
226,083,371.
965,172,591.
80经营活动现金流出小计39,024,349.
1823,920,207.
70经营活动产生的现金流量净额11,372,510.
6314,125,271.
47二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金60,000,000.
00取得投资收益收到的现金596,410.
95处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计60,596,410.
95购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38,431,834.
3132,248,450.
3328投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金附五.
(三).
335,000,000.
00投资活动现金流出小计73,431,834.
3132,248,450.
33投资活动产生的现金流量净额-12,835,423.
36-32,248,450.
33三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金43,000,000.
008,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金附五.
(三).
41,500,000.
0025,614,420.
58筹资活动现金流入小计44,500,000.
0033,614,420.
58偿还债务支付的现金26,000,000.
0010,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金579,170.
521,082,468.
87其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金附五.
(三).
59,243,004.
7518,790,200.
77筹资活动现金流出小计35,822,175.
2729,872,669.
64筹资活动产生的现金流量净额8,677,824.
733,741,750.
94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,289.
19-21.
56五、现金及现金等价物净增加额7,200,622.
81-14,381,449.
48加:期初现金及现金等价物余额49,901,873.
7220,158,895.
68六、期末现金及现金等价物余额57,102,496.
535,777,446.
20法定代表人:曾春辉主管会计工作负责人:许丽华会计机构负责人:许丽华29第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更1、财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响.
二、报表项目注释财务报表附注一、公司基本情况浙江海昌药业股份股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原浙江海昌药业有限公司依法整体变更设立,于2015年7月3日在台州市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省台州市.
公司现持30有统一社会信用代码为91331000796457953W的营业执照,注册资本34,015,030.
00元,股份总数34,015,030股(每股面值1元).
公司股票已于2015年11月20日起在全国股转系统挂牌公开转让.
本公司属医药制造行业.
主要经营活动药品的研发、生产和销售.
产品主要有:碘海醇.
本财务报表业经公司2019年8月13日二届五次董事会批准对外报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本报告期间为2019年1月1日至2019年6月30日.
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(六)外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
(七)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
31金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量.
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.
32终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量.
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:33(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:(1)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化.
(2)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化.
34(3)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化.
(4)是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化.
(5)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化.
(6)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(2)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据——信用风险特征组合信用风险极低的金融资产由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,公司对应收票据的固定坏账准备率为0应收账款——信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失其他应收款——信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失2)应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含,下同)551-2年10102-3年2020353-4年50504-5年80805年以上100100(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(八)应收款项详见本财务报表附注三(七)(5)之说明.
(九)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
362.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)通用设备年限平均法5-1059.
50-19.
00专用设备年限平均法5-1059.
50-19.
00运输工具年限平均法4523.
75(十一)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十二)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十三)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:37项目摊销年限(年)土地使用权503.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十四)部分长期资产减值对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
(十五)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十六)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的38利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.
4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
5.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(十七)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(十八)收入1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
(3)让渡资产使用权39让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
收入确认的具体方法公司主要销售碘海醇等产品.
内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
(十九)政府补助1.
政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
2.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
3.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
4.
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以40前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十一)租赁1.
经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
(二十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1.
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2.
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
(二十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1)本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
41四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,2018年11月本公司被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201833001412,有效期为三年(2018-2020年).
优惠期间按15%的税率计缴企业所得税.
五、财务报表项目注释说明:本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数,期末数指2019年6月30日财务报表数,本期指2019年1月1日至2019年6月30日,上年同期指2018年1月1日至2018年6月30日.
(一)资产负债表项目注释1.
货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金10,339.
423,337.
51银行存款57,092,157.
1149,898,536.
21其他货币资金23,642,441.
6011,217,325.
00合计80,744,938.
1361,119,198.
72(2)其他说明期末其他货币资金系承兑汇票保证金.
2.
交易性金融资产(1)明细情况项目期末数期初数42指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,007,294.
5240,359,506.
85其中:其他15,007,294.
5240,359,506.
85合计15,007,294.
5240,359,506.
85(2)其他投资构成情况产品名称发行机构期末金额到期日"汇利丰"2019年第5186期对公定制人民币结构性存款产品中国农业银行15,007,294.
522019.
10.
11小计15,007,294.
523.
应收票据(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中:银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备其中:银行承兑汇票商业承兑汇票合计项目期初数账面余额坏账准备账面价值商业承兑汇票2,000,000.
002,000,000.
00合计2,000,000.
002,000,000.
002)本期无计提、实际核销、收回或转回坏账准备情况.
3)期末无质押的应收票据4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票1,907,936.
0043小计1,907,936.
00银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认.
但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.
4.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备9,936,206.
61100.
00496,810.
335.
009,439,396.
28合计9,936,206.
61100.
00496,810.
335.
009,439,396.
28(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备15,300,000.
00100.
00765,000.
005.
0014,535,000.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备小计15,300,000.
00100.
00765,000.
005.
0014,535,000.
002)组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内9,936,206.
61496,810.
335.
00小计9,936,206.
61496,810.
335.
00确定组合依据的说明:按照预期信用损失率计提应收账款坏账准备.
3)本期计提坏账准备-268,189.
67元,本期无收回、转回或实际核销坏账准备情况.
4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备44北京北陆药业股份有限公司9,936,206.
61100.
00496,810.
33小计9,936,206.
61100.
00496,810.
335.
预付款项(1)账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内45,907.
2392.
1245,907.
23172,514.
4497.
78172,514.
441-2年3,925.
067.
883,925.
063,925.
062.
223,925.
06合计49,832.
29100.
0049,832.
29176,439.
50100.
00176,439.
50(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)国网浙江玉环市供电有限公司36,317.
2372.
88杭州大舜自动化设备有限公司4,540.
009.
11温州市楚胜防爆科技有限公司3,600.
007.
22济南力诺玻璃制品有限公司1,425.
062.
86浙江先锋化工科技有限公司1,200.
002.
41小计47,082.
2994.
486.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中:应收利息应收股利其他应收款按组合计提坏账准备276,631.
19100.
0021,476.
567.
76255,154.
63其中:应收利息应收股利其他应收款276,631.
19100.
0021,476.
567.
76255,154.
6345合计276,631.
19100.
0021,476.
567.
76255,154.
63(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备688,416.
77100.
0092,897.
3413.
49595,519.
43单项金额不重大但单项计提坏账准备合计688,416.
77100.
0092,897.
3413.
49595,519.
432)组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内223,731.
1911,186.
565.
001-2年2,900.
00290.
0010.
002-3年50,000.
0010,000.
0020.
00小计276,631.
1921,476.
567.
763)本期计提坏账准备-4,490.
78元,本期无收回或转回坏账准备情况.
4)本期实际核销的其他应收款情况1、本期实际核销其他应收款66,930.
00元.
2、本期重要的其他应收款核销情况单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生兰溪市丰登气体有限公司押金保证金20,000.
00无法收回已按程序履行批准手续否小计20,000.
005)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金72,700.
0092,250.
00应收暂付款19,427.
7040,002.
00应收出口退税款184,503.
49556,164.
77合计276,631.
19688,416.
77466)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方应收出口退税出口退税184,503.
491年以内66.
709,225.
17否浙江海畅气体有限公司押金保证金50,000.
002-3年18.
0710,000.
00否中国石化销售有限公司浙江台州石油分公司应收暂付款17,627.
701年以内6.
37881.
39否台州宏途钢结构有限公司押金保证金12,800.
001年以内4.
63640.
00否倪永信氩气瓶押金押金保证金6,000.
001年以内2.
17300.
00否小计270,931.
1997.
9421,046.
567.
存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,995,367.
631,995,367.
631,535,880.
631,535,880.
63在产品18,374,016.
8618,374,016.
8616,214,980.
3416,214,980.
34库存商品2,457,149.
002,457,149.
003,068,178.
673,068,178.
67低值易耗品53,781.
4453,781.
4436,693.
8836,693.
88合计22,880,314.
9322,880,314.
9320,855,733.
5220,855,733.
528.
其他流动资产项目期末数期初数留抵增值税5,122,745.
713,053,849.
44预缴所得税408,964.
1475,876.
09合计5,531,709.
853,129,725.
539.
固定资产项目通用设备专用设备运输工具合计账面原值期初数1,105,624.
6921,030,542.
98588,955.
9622,725,123.
63本期增加金额20,066.
791,500,919.
031,520,985.
821)购置20,066.
791,120,919.
031,140,985.
822)在建工程转来380,000.
00380,000.
0047本期减少金额1)处置或报废期末数1,125,691.
4822,531,462.
01588,955.
9624,246,109.
45累计折旧期初数567,198.
5411,124,317.
01109,383.
0811,800,898.
63本期增加金额42,502.
84913,604.
0669,938.
551,026,045.
451)计提42,502.
84913,604.
0669,938.
551,026,045.
45本期减少金额1)处置或报废期末数609,701.
3812,037,921.
07179,321.
6312,826,944.
08账面价值期末账面价值515,990.
1010,493,540.
94409,634.
3311,419,165.
37期初账面价值538,426.
159,906,225.
97479,572.
8810,924,225.
0010.
在建工程(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产850吨碘造影剂生产线技改项目130,921,415.
48130,921,415.
4890,247,927.
2090,247,927.
20零星工程405,750.
00405,750.
00732,110.
00732,110.
00合计131,327,165.
48131,327,165.
4890,980,037.
2090,980,037.
20(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产850吨碘造影剂生产线技改项目25,478.
5790,247,927.
2040,673,488.
28130,921,415.
48小计25,478.
5790,247,927.
2040,673,488.
28130,921,415.
48(续上表)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源年产850吨碘造影剂生产线技改项目55.
3980.
001,847,432.
52227,519.
725.
14自筹小计1,847,432.
52227,519.
724811.
无形资产(1)明细情况项目土地使用权合计账面原值期初数27,792,200.
0027,792,200.
00期末数27,792,200.
0027,792,200.
00累计摊销期初数1,358,548.
571,358,548.
57本期增加金额276,792.
18276,792.
181)计提276,792.
18276,792.
18期末数1,635,340.
751,635,340.
75账面价值期末账面价值26,156,859.
2526,156,859.
25期初账面价值26,433,651.
4326,433,651.
43(2)期末无形资产均已办妥产权手续.
12.
长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产改良171,640.
2257,204.
48114,435.
74排污权使用费43,540.
0010,885.
0032,655.
00合计215,180.
2268,089.
48147,090.
7413.
递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备496,810.
3374,521.
55765,000.
00114,750.
00合计496,810.
3374,521.
55765,000.
00114,750.
00(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债研发设备加速折旧增值5,101,377.
21765,206.
583,923,978.
08588,596.
7149公允价值变动损益7,294.
521,094.
18359,506.
8553,926.
03合计5,108,671.
73766,300.
764,283,484.
93642,522.
74(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异21,476.
5692,897.
34小计21,476.
5692,897.
3414.
短期借款(1)明细情况项目期末数期初数抵押借款13,900,000.
0013,900,000.
00保证借款5,000,000.
005,000,000.
00质押及保证借款2,000,000.
00合计18,900,000.
0020,900,000.
00(2)短期借款分类的说明期末抵押借款13,900,000.
00元系公司自有土地、在建工程抵押担保;保证借款5,000,000.
00元系由台州市小微企业信用保证基金运行中心提供担保,并由曾春辉和浙江海川化学品有限公司提供反担保.
15.
应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票23,642,441.
6011,217,325.
00小计23,642,441.
6011,217,325.
0016.
应付账款项目期末数期初数外购商品及劳务款5,992,048.
437,507,138.
06长期资产购置款7,696,336.
76974,775.
54小计13,688,385.
198,481,913.
6017.
预收款项项目期末数期初数预收账款0.
002,421,619.
5050合计0.
002,421,619.
5018.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬1,316,064.
324,841,974.
795,042,749.
301,115,289.
81离职后福利—设定提存计划20,711.
8885,388.
28106,100.
160.
00合计1,336,776.
204,927,363.
075,148,849.
461,115,289.
81(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴1,306,463.
094,527,524.
644,719,242.
921,114,744.
81职工福利费0.
00191,858.
15191,858.
150.
00社会保险费9,116.
2350,236.
0659,352.
290.
00其中:医疗保险费5,691.
3638,187.
5043,878.
860.
00工伤保险费2,783.
119,374.
5612,157.
670.
00生育保险费641.
762,674.
003,315.
760.
00工会经费和职工教育经费485.
0072,355.
9472,295.
94545.
00小计1,316,064.
324,841,974.
795,042,749.
301,115,289.
81(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险19,428.
3682,240.
60101,668.
960.
00失业保险费1,283.
523,147.
684,431.
200.
00小计20,711.
8885,388.
28106,100.
160.
0019.
应交税费项目期末数期初数土地使用税199,068.
00199,068.
00代扣代缴个人所得税66,591.
9820,146.
10印花税27,326.
955,082.
04环境保护税1,833.
601,833.
60合计294,820.
53226,129.
7420.
其他应付款51(1)明细情况项目期末数期初数应付利息81,059.
9365,464.
25其他应付款5,573,107.
007,743,409.
09合计5,654,166.
937,808,873.
34(2)应付利息项目期末数期初数短期借款应付利息31,712.
7137,249.
25分期付息到期还本的长期借款利息49,347.
2228,215.
00小计81,059.
9365,464.
25(3)其他应付款项目期末数期初数保证金5,002,000.
00拆借款551,703.
667,686,797.
93其他19,403.
3456,611.
16小计5,573,107.
007,743,409.
0921.
一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款0.
008,000,000.
00合计0.
008,000,000.
0022.
长期借款(1)明细情况项目期末数期初数抵押及保证借款35,000,000.
0010,000,000.
00合计35,000,000.
0010,000,000.
00(2)长期借款分类的说明期末抵押及保证借款35,000,000.
00元系以公司自有土地、在建工程抵押,同时由曾春辉提供保证担保.
23.
股本项目期初数本期增减变动(减少以"—"表示)期末数52发行新股送股公积金转股其他小计股份总数34,015,030.
0034,015,030.
0024.
资本公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)143,639,906.
04143,639,906.
04合计143,639,906.
04143,639,906.
0425.
盈余公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积2,485,887.
122,485,887.
12合计2,485,887.
122,485,887.
1226.
未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润20,262,984.
1211,824,983.
28加:净利润3,568,230.
922,883,447.
05减:提取法定盈余公积期末未分配利润23,831,215.
0414,708,430.
33(二)利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入26,213,188.
3316,186,023.
5225,188,566.
6116,358,640.
09其他业务收入19,527.
8019,569.
319,633.
279,620.
78合计26,232,716.
1316,205,592.
8325,198,199.
8816,368,260.
872.
税金及附加项目本期数上年同期数土地使用税199,068.
00199,068.
0053印花税32,657.
019,594.
23环境保护税3,667.
201,833.
60城市维护建设税177.
65教育费附加106.
59地方教育附加71.
06合计235,392.
21210,851.
133.
销售费用项目本期数上年同期数广告宣传费147,779.
24115,431.
50职工薪酬62,455.
8581,534.
00差旅费22,078.
7922,448.
73运输费22,192.
4511,679.
04销售佣金0.
0058,807.
99其他17,340.
02145,133.
05合计271,846.
35435,034.
314.
管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬2,021,432.
411,093,653.
45办公费1,078,229.
23987,263.
74差旅费210,441.
0540,069.
37其他680,025.
98484,027.
50合计3,990,128.
672,605,014.
065.
信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-272,680.
45合计-272,680.
456.
研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬1,038,659.
20559,613.
8754机物料领用消耗32,262.
57252,514.
75折旧费216,198.
31304,036.
71办公费76,194.
5948,884.
29委外开发费259,433.
9645,660.
38计量化验费49,741.
4874,271.
54合计1,672,490.
111,284,981.
547.
财务费用项目本期数上年同期数利息支出722,306.
641,101,514.
23利息收入-419,565.
46-28,158.
53手续费18,713.
1670,248.
68汇兑损益-12,423.
4421.
56合计309,030.
901,143,625.
948.
资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-208,512.
36合计-208,512.
369.
其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助319,148.
459,000.
00319,148.
45合计319,148.
459,000.
00319,148.
45本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明.
10.
投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益562,651.
84——合计562,651.
8411.
公允价值变动收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益55的金额交易性金融资产-352,212.
33-352,212.
33合计-352,212.
33-352,212.
3312.
营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额罚款支出650.
00650.
00捐赠支出18,000.
00其他312,355.
869,200.
17312,355.
86合计313,005.
8627,200.
17313,005.
8613.
所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用305,260.
22103,647.
46递延所得税费用164,006.
47353,649.
71合计469,266.
69457,297.
17(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额4,037,497.
613,340,744.
23按适用税率计算的所得税费用605,624.
64501,111.
63不可抵扣的成本、费用和损失的影响45,959.
92100,205.
96加计扣除计算影响-182,317.
87-144,020.
42所得税费用469,266.
69457,297.
17(三)现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回承兑汇票保证金11,217,325.
001,193,200.
00暂存保证金5,002,000.
00利息收入419,565.
4628,158.
53政府补助319,148.
459,000.
00其他177,958.
9356合计16,958,038.
911,408,317.
462.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数期间费用支出2,109,211.
342,126,347.
25支付承兑汇票保证金23,642,441.
603,000,000.
00其他331,719.
0246,244.
55合计26,083,371.
965,172,591.
803.
支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买理财产品35,000,000.
00合计35,000,000.
004.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到浙江海川化学品有限公司拆借款1,500,000.
0019,314,420.
58收到台州乾辅机械有限公司拆借款4,300,000.
00收到龙泉珮璇贸易有限公司拆借款2,000,000.
00合计1,500,000.
0025,614,420.
585.
支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数归还浙江海川化学品有限公司拆借款8,456,059.
8611,948,000.
00归还台州乾辅机械有限公司拆借款4,300,000.
00归还龙泉珮璇贸易有限公司拆借款2,000,000.
00支付资金拆借利息786,944.
89542,200.
77合计9,243,004.
7518,790,200.
775.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量:57净利润3,568,230.
922,883,447.
05加:资产减值准备-272,680.
45-208,512.
36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,026,045.
45852,994.
93无形资产摊销276,792.
18276,792.
18长期待摊费用摊销68,089.
4878,123.
59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)352,212.
33财务费用(收益以"-"号填列)709,883.
201,101,535.
79投资损失(收益以"-"号填列)-562,651.
84递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)40,228.
4528,045.
48递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)123,778.
02325,604.
23存货的减少(增加以"-"号填列)-2,024,581.
41-4,805,996.
89经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-5,550,167.
89-490,579.
74经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)13,617,332.
1914,083,817.
21其他经营活动产生的现金流量净额11,372,510.
6314,125,271.
472)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额57,102,496.
535,777,446.
20减:现金的期初余额49,901,873.
7220,158,895.
68加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额7,200,622.
81-14,381,449.
48(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金57,102,496.
5349,901,873.
7258其中:库存现金10,339.
423,337.
51可随时用于支付的银行存款57,092,157.
1149,898,536.
21可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额57,102,496.
5349,901,873.
72不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:因流动性限制,本公司未将银行承兑汇票保证金列入现金及现金等价物,该等资金期末及期初余额为分别为23,642,441.
60元及11,217,325.
00元.
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数背书转让的商业汇票金额2,904,208.
82其中:支付货款2,372,593.
00支付固定资产等长期资产购置款531,615.
82(四)其他1.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金23,642,441.
60银行承兑汇票保证金在建工程93,340,754.
89抵押无形资产26,156,859.
25抵押合计143,140,055.
742.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金33,446.
65其中:美元4,865.
186.
874733,446.
653.
政府补助591)与资产相关的政府补助净额法:项目期初累计已收补助本期新增补助期末累计已收补助期末累计已冲减资产账面价值补贴土地出让款8,360,800.
008,360,800.
008,360,800.
00小计8,360,800.
008,360,800.
008,360,800.
00(续上表)项目已冲减资产账面价值的列报项目尚未冲减资产账面价值的列报项目补助对本期利润总额的影响对应资产折旧摊销列报项目说明补贴土地出让款无形资产管理费用小计2)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明新三板挂牌企业直接融资奖励资金200,000.
00其他收益社保费返还109,148.
45其他收益工业企业智慧能源应用项目补助资金10,000.
00其他收益小计319,148.
45(2)本期计入当期损益的政府补助金额为319,148.
45元.
六、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.
2.
应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
60由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2019年06月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的100%(2018年12月31日:100%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
(二)流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款18,900,000.
0019,480,465.
2119,480,465.
21应付票据及应付账款37,330,826.
7937,330,826.
7937,330,826.
79其他应付款5,654,166.
935,654,166.
935,654,166.
93长期借款35,000,000.
0042,136,624.
311,776,500.
003,553,000.
0036,807,124.
31小计96,884,993.
72104,602,083.
2464,241,958.
933,553,000.
0036,807,124.
31(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款20,900,000.
0021,610,360.
3121,610,360.
31应付票据及应付账款19,699,238.
6019,699,238.
6019,699,238.
60其他应付款7,808,873.
347,808,873.
347,808,873.
34一年内到期的非流动负债8,000,000.
008,390,022.
508,390,022.
50长期借款10,000,000.
0010,867,825.
00513,000.
0010,354,825.
00小计66,408,111.
9468,376,319.
7558,021,494.
7510,354,825.
00(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险61利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
截至2019年06月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币53,900,000.
00元(2018年12月31日:人民币38,900,000.
00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明.
七、关联方及关联交易(一)关联方情况1.
本公司的实际控制人情况实际控制人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)曾春辉41.
0941.
092.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江海川化学品有限公司同受实际控制人控制北京北陆药业股份有限公司[注]参股股东[注]:2018年7月,北京北陆药业股份有限公司对公司增资,增资后其持有本公司33.
50%股份,公司将其增资后发生的购销作为关联方予以披露.
(二)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江海川化学品有限公司原材料7,920,231.
5410,377,953.
80电力526,785.
75642,318.
48小计8,447,017.
2911,020,272.
28(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数62北京北陆药业股份有限公司销售商品16,120,689.
40浙江海川化学品有限公司原材料19,527.
809,633.
27小计16,140,217.
209,633.
272.
关联租赁情况公司承租情况出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年同期确认的租赁费浙江海川化学品有限公司房屋建筑物230,000.
00200,000.
003.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注浙江海川化学品有限公司、曾春辉200.
002018-11-122019-11-11否同时由台州市小微企业信用保证基金运行中心提供担保300.
002018-11-232019-11-22否同时由台州市小微企业信用保证基金运行中心提供担保曾春辉12,300.
002019-4-92025-4-8否4.
关联方资金拆借资金借入情况关联方期初本期借入本期归还期末本期利息浙江海川化学品有限公司6,899,853.
043,217,615.
829,742,652.
86374,816.
00176,887.
665.
关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,118,979.
62435,834.
64(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京北陆药业股份有限公司9,936,206.
61496,810.
3315,300,000.
00765,500.
00小计9,936,206.
61496,810.
3315,300,000.
00765,500.
002.
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数63应付账款浙江海川化学品有限公司2,265,904.
313,717,401.
02小计2,265,904.
313,717,401.
02其他应付款浙江海川化学品有限公司551,703.
667,686,797.
93小计551,703.
667,686,797.
93八、重要承诺事项经公司股东会批准,公司计划投资年产850吨碘造影剂生产线技改项目,项目预算数25,478.
57万元,截至期末项目处于推进中.
九、其他重要事项(一)分部信息1.
确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以地区分部为基础确定报告分部.
与各分部共同使用的资产、负债因密切联系,无法在各分部间进行分配.
2.
其他说明本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部.
本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:项目主营业务收入主营业务成本国内16,195,287.
759,770,934.
78国外10,017,900.
586,415,088.
74小计26,213,188.
3316,186,023.
52十、其他补充资料(一)非经常性损益1.
非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)319,148.
45计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益64委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益210,439.
51单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-313,005.
86其他符合非经常性损益定义的损益项目小计216,582.
10减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)31,490.
64归属于公司所有者的非经常性损益净额185,091.
46(二)净资产收益率及每股收益1.
明细情况报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.
760.
100.
10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
670.
100.
102.
加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A3,568,230.
92非经常性损益B185,091.
46扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B3,383,139.
4665归属于公司普通股股东的期初净资产D200,403,807.
28发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H报告期月份数K6加权平均净资产L=D+A/2+E*F/K-G*H/K±I*J/K202,187,922.
74加权平均净资产收益率M=A/L1.
76%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.
67%3.
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A3,568,230.
92非经常性损益B185,091.
46扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B3,383,139.
46期初股份总数D34,015,030.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K6发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F*G/K-H*I/K-J34,015,030.
00基本每股收益M=A/L0.
10扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.
10(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同浙江海昌药业股份股份有限公司二〇一九年八月十三日
公司于2016年12月12日在玉环市滨港工业城二期西部SSM041-0103B地块举行奠基仪式,破土动工.
截至2019年6月30日,地上部分建筑结构约完成建筑工程总量95%;室外附属工程完成总量45%.
2019年7月,公司收到由中共玉环市委、玉环市人民政府联合颁发的《2018年度潜龙企业证书》.
3目录声明与提示.
5第一节公司概况6第二节会计数据和财务指标摘要8第三节管理层讨论与分析10第四节重要事项14第五节股本变动及股东情况17第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况19第七节财务报告22第八节财务报表附注294释义释义项目释义报告期指2019年1月1日至2019年6月30日元、万元指人民币元、人民币万元公司章程指《浙江海昌药业股份有限公司章程》三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书管理层指公司董事、监事及高级管理人员全国股份转让系统公司、股转公司、股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司公司、本公司、股份公司、海昌药业指浙江海昌药业股份有限公司海川化学指浙江海川化学品有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》(2013年修订)5声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人曾春辉、主管会计工作负责人许丽华及会计机构负责人(会计主管人员)许丽华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否是否审计是√否【备查文件目录】文件存放地点海昌药业档案室备查文件载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告报告期内指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿6第一节公司概况一、基本信息公司中文全称浙江海昌药业股份有限公司英文名称及缩写ZHEJIANGHICHIPHARMACEUTICALCORPORATIONLIMITED证券简称海昌药业证券代码834402法定代表人曾春辉办公地址浙江省玉环市大麦屿经济开发区滨河路二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人许丽华是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格是电话0576-87379129传真0576-87379253电子邮箱xulh@hichipharm.
com公司网址http://www.
hichipharm.
com/联系地址及邮政编码浙江省玉环市大麦屿经济开发区滨河路317604公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司半年度报告备置地海昌药业档案室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2006-11-30挂牌时间2015-11-20分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)C27医药制造业主要产品与服务项目公司的主营业务是X射线造影剂原料药的研发、生产和销售,现阶段主要产品是碘海醇普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)34,015,030.
00优先股总股本(股)0做市商数量0控股股东曾春辉实际控制人及其一致行动人曾春辉7四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91331000796457953W否注册地址玉环市大麦屿经济开发区滨河路否注册资本(元)34,015,030.
00否五、中介机构主办券商浙商证券主办券商办公地址浙江省杭州市江干区五星路201号浙商证券大楼报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所-签字注册会计师姓名-会计师事务所办公地址-六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用8第二节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例营业收入26,232,716.
1325,198,199.
884.
11%毛利率%38.
22%35.
04%-归属于挂牌公司股东的净利润3,568,230.
922,883,447.
0523.
75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润3,383,139.
462,901,617.
1916.
59%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)1.
76%5.
12%-加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)1.
67%5.
15%-基本每股收益0.
100.
13-23.
08%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例资产总计303,033,443.
02271,438,967.
4011.
64%负债总计99,061,404.
8271,035,160.
1239.
45%归属于挂牌公司股东的净资产203,972,038.
20200,403,807.
281.
78%归属于挂牌公司股东的每股净资产6.
005.
891.
87%资产负债率%(母公司)32.
69%26.
17%-资产负债率%(合并)---流动比率211.
56%236.
40%-利息保障倍数5.
014.
00-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额11,372,510.
6314,125,271.
47-19.
49%应收账款周转率2.
088.
52-存货周转率0.
740.
99-9四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%11.
64%20.
08%-营业收入增长率%4.
11%18.
30%-净利润增长率%23.
75%-13.
38%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例普通股总股本34,015,03034,015,030-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额1.
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-2.
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)319,148.
453.
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益210,439.
514.
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-313,005.
86非经常性损益合计216,582.
1所得税影响数31,490.
64少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额185,091.
46七、补充财务指标适用√不适用八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计政策变更会计差错更正其他原因√不适用10第三节管理层讨论与分析一、商业模式公司是一家专注于X射线造影剂原料药的研发、生产和销售的医药高新技术企业,行业分类上属于化学原料药制造行业,公司现有的主要产品为碘海醇,其作为碘海醇制剂的原料药,在现代医学中主要为X射线造影所用.
碘海醇制剂的适用范围主要包括血管造影(脑血管造影、冠状动脉造影、周围及内脏动脉造影、心室造影)、头部及体部CT增强造影、静脉尿路造影(IVP),亦可用于关节腔造影、内镜逆行胰胆管造影(ERCP)、经皮经肝胆管造影(PTC)、瘘道造影、胃肠道造影、T形管造影等.
公司拥有标准化的造影剂原料药生产线和独立的研发体系,旨在通过提升科技含量不断提高产品质量、推出新产品.
公司利用专有技术和生产工艺研发和生产碘海醇,主要通过直销为主的模式进行产品销售,产品在国内拥有良好声誉,并已销至海外.
公司注重产品质量和研发,自设立以来始终致力于X射线造影剂原料药的开发,并已取得2项发明专利.
报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化.
报告期至今,公司的商业模式未发生重大变化.
商业模式变化情况:适用√不适用二、经营情况回顾报告期内,公司实现营业收入2,623.
27万元,同比增长4.
11%;实现净利润356.
82万元,同比增长23.
75%;扣非后净利润338.
31万元,同比增长16.
59%;截至2019年6月30日,公司总资产30,303.
34万元,比上年末增长11.
64%,主要原因为:报告期年产850吨碘造影剂的新增投入4,034.
71万元;负债总计9,906.
14万元,比上年末增长了39.
45%,主要原因为:年产850吨碘造影剂建设投入,增加银行贷款1,500万元,导致负债总额增加;净资产20,397.
20万元,同比增长1.
78%;报告期内经营活动产生的现金流量净额1,137.
25万元,同比下降19.
49%.
报告期内,公司主营业务、主要产品和服务、商业模式未有发生重大变化,核心技术团队稳定.
未来公司将持续增加研发投入,加大人才培育及储备,优化产品结构,加强客户主体拓展公司积极进行了产品多样化的战略布局,重视拓展包括国内外的新客户,加强企业文化建设,增强公司核心竞争力.
三、风险与价值一、主营产品单一的风险11公司现主营产品为碘海醇,从2017年至2019年上半年度公司碘海醇销售收入占当期营业收入的比重分别为87.
92%、96.
18%和99.
93%.
虽然碘海醇产品技术门槛高、生产工艺复杂、产品质量要求严格,以及在国内具有相关资质并批量生产的企业较少,但由于公司在行业内并不是具有垄断地位的龙头企业,因而在产品定价上并没有较强发言权,一旦碘海醇需求出现波动或是需求方对价格作出调整,公司的盈利能力将受到影响.
针对该风险,公司正努力研发新产品,并加紧对碘帕醇、碘克沙醇、碘普罗胺的研究及注册申报.
二、关联方依赖的风险结合近几年的销售情况,公司前五大客户中,北京北陆药业股份有限公司所占份额较大,自2017年起其销售额所占营业收入的比重分别为为31.
75%、70.
10%和61.
45%,因而公司的销售比较集中.
北陆药业在国内碘海醇制剂市场上占有较大市场份额,2018年北陆药业成为公司第二大股东,股权占比33.
5%.
针对该风险,公司正加紧拓展国内外的新客户,在增加产量的同时分散产品的客户.
这几年国外市场的开拓并赢得认可,合作客户有所增加,公司在玉环滨港工业城建立新厂,届时市场对公司的产品需求将能最大程度发挥公司产能.
三、核心技术外泄的风险造影剂行业市场巨大,而国内具备相关原料药生产资质的厂家数量不多,其中实际具备生产能力的厂家则更少.
公司拥有生产碘海醇、碘帕醇、碘佛醇、碘普罗胺的全套工艺技术,同时还拥有2项发明专利,这些也是公司立足市场的核心所在.
一旦技术不慎外泄或被竞争对手利用,将对公司发展产生不利影响.
针对该风险,公司一直以来十分注重技术保密工作,建立有严格的保密和排查制度,以严防泄密事项的发生.
四、环保风险公司在生产过程中会产生废气、废水和废物等"三废",如果处理不当将会污染环境.
随着国家经济增长方式的转变及环保政策日趋完善,政府可能在将来出台更多的法律法规,提高环保标准,造成环境保护支出相应增加.
如果未来发生重大环保污染事故,会对公司业绩造成不利影响,甚至可能面临停业整改的风险.
针对此风险,公司建设项目取得了环评批复、环评验收及"三同时"验收等批复文件,同时公司已获得了方圆标志认证集团有限公司颁发的注册号为CQM-33-2007-0335-0002号《环境管理体系认证证书》,证明海昌药业的管理体系符合GB/T24001-2016/ISO14001:2015标准要求,认证范围为"原料药12(碘海醇)的生产及相关经营管理活动".
五、原创研发能力弱的风险国内化学原料药生产企业普遍而言创新能力不强,所用的技术多为普及化的现成技术,海昌药业作为典型的行业内企业,也存在类似问题.
首先,公司受制于地域等因素对人才的吸引度较低,在很大程度上限制了先进技术所需的人才储备;其次,医药类前沿科技研发周期长、耗费资金大,公司现有的规模、资金在客观上决定了公司只能进行仿制药的研发生产.
而现今药企下游行业为寡头垄断市场,市场大部分被国内外各大药企所占据,次类企业对产品选择面大,工艺、质量较为挑剔,故而公司原创能力弱造成的产品端不强势将直接加大公司订单下降的可能性.
针对该风险,公司与一些研发机构进行技术服务等方式合作,加快新品种的研发,提升原创研发能力.
六、人才缺乏的风险作为研发型技术企业,需要大量优秀技术人员的加盟.
但由于公司规模、资金皆有限,且地处台州玉环县,交通较为不便.
而玉环县整体配套环境也远不及城市中心,对于新的优秀人才的吸引力相对较弱,制约了公司管理能力和产品开发能力的提升.
针对该风险,公司进一步完善薪酬与福利制度,提供有竞争力的薪酬待遇,建立有效的人才激励机制、设置多元化置业发展阶梯、完善人力资源管理体制等多种措施,提升内部凝聚力,稳定核心技术人员,此外,积极拓宽人才引进渠道,发掘、吸收优秀人才.
七、汇率波动的风险公司有部分涉外业务,而随公司经营规模的逐渐扩大,其海外业务也将进一步展开,因而公司会面临汇率波动的风险.
公司在与境外客户或供应商结算时主要以外币计价,因此人民币汇率浮动对公司主要会有两方面影响:一是汇兑损失,由于公司外销结算给予境外客户一定的信用期限,若收款期限内人民币升值将会给公司造成直接的汇兑损失;二是出口产品的竞争力,人民币的升值缩小了国外客户的利润空间,使公司的出口产品竞争力有所削弱.
人民币汇率浮动对公司经营带来了一定程度的不确定风险.
针对该风险,公司对相关人员加强培养外汇风险意识,进行整体战略规则;合理掌握外汇收支时间,抓住结汇良好机;如果未来汇率变动幅度较大,公司会与客户灵活签订相关文件合同,动态调整销售价格,以保障业务的正常开展.
八、资金流短缺的风险公司目前的生产办公场所均通过租赁形式获得,为了拓展公司业务和规模,2016年9月公司通过玉环县公共资源交易中心竞拍,取得了坐落于玉环县滨港工业城二期西部SSM041-0103B地块,土地总面13积为49767平方米,用于年产850吨碘造影剂项目的建设,并于2016年12月开始桩基工程动工.
该项目的建设需要大量的资金,虽然公司的销售和盈利已实现一定的规模,且对权益资本进行了一定补足,但在长期资产的购建方面仍存在资金缺口,面临资金流短缺的风险.
针对该风险,公司已与金融机构合作取得贷款授信,但未来仍存在市场变化带来的相关经营风险.
九、供应商重大依赖风险公司向海川化学主要采购一氯化碘,作为生产碘海醇的基本原料之一,海川化学经营稳定,经双方股东会同意,采购的一氯化碘为按需采购,并以成本加成的结算方式.
目前海川化学仍为公司第一大供应商,一旦海川化学减少或停止向公司供货,将对公司生产经营产生不利影响.
针对该风险,公司计划在新厂区建成后,将降低向海川化学采购.
四、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况适用√不适用(二)其他社会责任履行情况公司发展至今,一直牢记自身的社会责任,遵纪守法、依法纳税、安全生产、守法经营,公司在保持自身创新和发展的同时,积极承担社会责任,倡导员工践行环保理念、关注弱势群体,支持地区经济发展和社会共享企业发展成果.
公司未来将继续履行社会责任,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责.
五、对非标准审计意见审计报告的说明适用√不适用14第四节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项是√否是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项√是否四.
二.
(一)是否存在偶发性关联交易事项√是否四.
二.
(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项是√否是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是否四.
二.
(三)是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况是√否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项√是否四.
二.
(四)是否存在存续至本期的债券融资事项是√否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.
购买原材料、燃料、动力42,500,000.
008,447,017.
292.
销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售30,000,000.
0016,140,217.
203.
投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.
财务资助(挂牌公司接受的)60,000,000.
003,217,615.
825.
公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型460,000.
00230,000.
006.
其他(二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位:元15关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时公告披露时间临时公告编号曾春辉为公司借款提供担保123,000,000.
00已事后补充履行2019-08-132019-030偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:上述偶发性担保关联交易为公司股东及关联方为满足公司经营现金需要,无偿给公司提供反担保,不存在显失公平的情形,未损害公司及其股东的利益.
(三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因(浙2016)玉环县不动产权第000583号抵押26,156,859.
258.
63%用于银行借款抵押在建工程抵押93,340,754.
8930.
80%用于银行借款抵押总计-119,497,614.
1439.
43%-(四)报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况1、股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况√适用不适用单位:元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序2018年第一次股票发行2018/8/14136,980,36047,057,677.
98否募集资金使用详细情况:截至2019年6月30日,上述募集资金余额为人民币3,846.
16万元.
其中定期存款2,000.
00万元;七天通知存款340.
00万元;"汇利丰"2019年第5168期对公定制人民币结构性存款产品1,500.
00万元.
公司募集资金的30%用于补充公司流动资金,另70%用于年产850吨碘造影剂项目建设.
截止到2019年6月30日,募集资金利息收入及理财产品收益115.
81万元,公司累计使用本次募集资金9,967.
69万元,募集资金余额为3,846.
16元.
在募集资金使用过程中,公司募集资金的用途与股票发行方案披露的用途一致,不存在擅自变更或变相变更募集资金用途的情形;公司不存在控制股东、实际控制人或其他关联方占用或转移上述股票发行募集资金的情形,募集资金的使用合法合规.
公司于2018年9月10日召开了第一届董事会第二十七次会议,会议审议并通过了《关于拟利用闲16置募集资金购买理财产品的议案》,同意公司运用闲置募集资金投资安全性高、低风险、短期、流动性高的理财产品,单笔购买产品金额且任意时点持有未到期的产品总额不超过人民币10,000万元.
上述议案于2018年9月26日经公司2018年第六次临时股东大会审议通过.
2019年02月28日认购"汇利丰"2019年第4573期对公定制人民币结构存款产品,认购金额2,000万元,产品风险评级为低风险,产品类型为保本浮动收益,产品期限91天,产品起息日2019年03月01日,产品到期日2019年05月31日,目前已收回本金及收益.
2019年06月25日认购"汇利丰"2019年第5186期对公定制人民币结构存款产品,认购金额1,500万元,产品风险评级为低风险,产品类型为保本浮动收益,产品期限107天,产品起息日2019年06月26日,产品到期日2019年10月11日,目前未到期.
17第五节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数20,141,13359.
21%882,62221,023,75561.
81%其中:控股股东、实际控制人3,493,94810.
27%3,493,94810.
27%董事、监事、高管836,4752.
46%836,4752.
46%核心员工有限售条件股份有限售股份总数13,873,89740.
79%-882,62212,991,27538.
19%其中:控股股东、实际控制人10,481,84630.
82%10,481,84630.
82%董事、监事、高管2,509,4297.
38%2,509,4297.
38%核心员工总股本34,015,030-034,015,030-普通股股东人数20(二)报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1曾春辉13,975,7940.
0013,975,79441.
09%10,481,8463,493,9482北京北陆药业股份有限公司11,395,0300.
0011,395,03033.
50%11,395,0303黄春雷2,901,6280.
002,901,6288.
53%2,176,221725,4074俞培忠1,725,4740.
001,725,4745.
07%1,725,4745上海洛神投资管理有限公司-嘉兴洛神东睦二号投资管理合伙企业(有限公司)1,150,0000.
001,150,0003.
38%1,150,000合计31,147,9260.
0031,147,92691.
57%12,658,06718,489,859前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:前五名股东之间无关联关系.
18二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:是√否(一)控股股东情况报告期内,公司控股股东及实际控制人为曾春辉.
曾春辉,女,1958年3月14日出生,中国籍,无境外永久居留权,高中学历.
1990年至2014年任浙江海川化学品有限公司财务经理;2015年至2018年2月任浙江海川化学品有限公司执行董事;2018年2月任浙江海昌药业股份有限公司董事长、总经理;2018年9月26日任浙江海昌药业股份有限公司董事长.
(二)实际控制人情况公司实际控制人和控股股东情况详见上述(一)控股股东情况.
19第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬曾春辉董事长女1958年3月高中3年是刘颖平董事、副总经理男1961年8月本科3年是黄春雷董事男1976年4月本科3年否宗利董事女1971年6月硕士与本届董事会任期相同否赵晓东董事女1980年8月本科3年否许丽华财务总监、董事会秘书女1982年11月本科3年是林远军职工代表监事男1983年6月本科3年是屠季纲监事会主席男1963年10月大专3年否方兴东监事男1981年9月大专3年是武杰总经理女1972年10月本科3年是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事、监事及高级管理人员间不存在亲属关系(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量曾春辉董事长、董事13,975,7940.
0013,975,79441.
09%0.
00刘颖平董事、副总经理196,1380.
00196,1380.
58%0.
00黄春雷董事2,901,6280.
002,901,6288.
53%0.
00屠季纲监事会主席248,1380.
00248,1380.
73%0.
00合计-17,321,6980.
0017,321,69850.
93%0.
0020(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动是√否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:适用√不适用报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历适用√不适用二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数生产人员5356管理人员3039研发人员1315员工总计96110按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士23本科1822专科1739专科以下5946员工总计96110员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:1、人员变动与人才引进报告期内公司发展稳健,人员相对稳定,流动正常.
截至2019年上半年度,公司在职员工110人,较报告期初增加14人.
公司十分重视人才的引进,随着新厂区的建成,公司将多渠道引进人才.
针对高端引进人才,公司实施灵活薪酬标准及奖励制度.
公司已制定一系列员工晋升制度,鼓励员工积极向上,增强员工对工作的热情;对于应届大学生公司给予学习机会,鼓励老员工一对一的进行帮助;针对一线操作工易流失的特点,实施倾斜政策,逐步提高一线员工整体薪酬水平.
2、员工培训公司建立了完善的培训发展体系,制定了《员工培训管理制度》等相关的规章制度,依据年度教育21培训计划,实施分层分类教育培训.
包括:新员工培训、通用类培训、专业培训、转岗培训等.
3、员工薪酬政策公司依据现有的组织结构和管理模式,制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度,按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬.
公司建有《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》、《员工奖惩管理制度》等制度.
公司实行全员劳动合同制,依据国家和地方相关法律,与员工签订《劳动合同》,并遵循《劳动法》为员工缴纳社会保险.
4、需公司承担费用的离退休职工人数.
报告期内,公司无需承担费用的离退休职工.
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用22第七节财务报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注期末余额期初余额流动资产:货币资金附五.
(一).
180,744,938.
1361,119,198.
72结算备付金拆出资金交易性金融资产附五.
(一).
215,007,294.
5240,359,506.
85以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据及应收账款附五.
(一).
3附五.
(一).
49,439,396.
2816,535,000.
00其中:应收票据附五.
(一).
302,000,000.
00应收账款附五.
(一).
49,439,396.
2814,535,000.
00应收款项融资预付款项附五.
(一).
549,832.
29176,439.
50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款附五.
(一).
6255,154.
63595,519.
43其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货附五.
(一).
722,880,314.
9320,855,733.
52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产附五.
(一).
85,531,709.
853,129,725.
53流动资产合计133,908,640.
63142,771,123.
55非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资23持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产附五.
(一).
911,419,165.
3710,924,225.
00在建工程附五.
(一).
10131,327,165.
4890,980,037.
20生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产附五.
(一).
1126,156,859.
2526,433,651.
43开发支出商誉长期待摊费用附五.
(一).
12147,090.
74215,180.
22递延所得税资产附五.
(一).
1374,521.
55114,750.
00其他非流动资产非流动资产合计169,124,802.
39128,667,843.
85资产总计303,033,443.
02271,438,967.
40流动负债:短期借款附五.
(一).
1418,900,000.
0020,900,000.
00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据及应付账款附五.
(一).
15附五.
(一).
1637,330,826.
7919,699,238.
60其中:应付票据附五.
(一).
1523,642,441.
6011,217,325.
00应付账款附五.
(一).
1613,688,385.
198,481,913.
60预收款项附五.
(一).
172,421,619.
50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬附五.
(一).
181,115,289.
811,336,776.
20应交税费附五.
(一).
19294,820.
53226,129.
74其他应付款附五.
(一).
205,654,166.
937,808,873.
34其中:应付利息81,059.
9365,464.
25应付股利应付手续费及佣金应付分保账款24合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债附五.
(一).
210.
008,000,000.
00其他流动负债流动负债合计63,295,104.
0660,392,637.
38非流动负债:保险合同准备金长期借款附五.
(一).
2235,000,000.
0010,000,000.
00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债附五.
(一).
13766,300.
76642,522.
74其他非流动负债非流动负债合计35,766,300.
7610,642,522.
74负债合计99,061,404.
8271,035,160.
12所有者权益(或股东权益):股本附五.
(一).
2334,015,030.
0034,015,030.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积附五.
(一).
24143,639,906.
04143,639,906.
04减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积附五.
(一).
252,485,887.
122,485,887.
12一般风险准备未分配利润附五.
(一).
2623,831,215.
0420,262,984.
12归属于母公司所有者权益合计203,972,038.
20200,403,807.
28少数股东权益所有者权益合计203,972,038.
20200,403,807.
28负债和所有者权益总计303,033,443.
02271,438,967.
40法定代表人:曾春辉主管会计工作负责人:许丽华会计机构负责人:许丽华25(二)利润表单位:元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入附五.
(二).
126,232,716.
1325,198,199.
88其中:营业收入26,232,716.
1325,198,199.
88利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本22,411,800.
6221,839,255.
49其中:营业成本附五.
(二).
116,205,592.
8316,368,260.
87利息支出0.
00手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加附五.
(二).
2235,392.
21210,851.
13销售费用附五.
(二).
3271,846.
35435,034.
31管理费用附五.
(二).
43,990,128.
672,605,014.
06其中:利息费用利息收入信用减值损失附五.
(二).
5-272,680.
45研发费用附五.
(二).
61,672,490.
111,284,981.
54财务费用附五.
(二).
7309,030.
901,143,625.
94资产减值损失附五.
(二).
8-208,512.
36加:其他收益附五.
(二).
9319,148.
459,000.
00投资收益(损失以"-"号填列)附五.
(二).
10562,651.
840.
00其中:对联营企业和合营企业的投资收益0.
00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)附五.
(二).
11-352,212.
330.
00资产处置收益(损失以"-"号填列)0.
00汇兑收益(损失以"-"号填列)0.
00三、营业利润(亏损以"-"号填列)4,350,503.
473,367,944.
39加:营业外收入减:营业外支出附五.
(二).
12313,005.
8627,200.
17四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)4,037,497.
613,340,744.
22减:所得税费用附五.
(二).
13469,266.
69457,297.
1726五、净利润(净亏损以"-"号填列)3,568,230.
922,883,447.
05其中:被合并方在合并前实现的净利润0.
00(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)3,568,230.
922,883,447.
052.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)-(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益2.
归属于母公司所有者的净利润3,568,230.
922,883,447.
05六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额1.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-2.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-3.
其他债权投资信用减值准备4.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额3,568,230.
922,883,447.
05归属于母公司所有者的综合收益总额3,568,230.
922,883,447.
05归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
100.
13(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:曾春辉主管会计工作负责人:许丽华会计机构负责人:许丽华27(三)现金流量表单位:元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金31,531,997.
0734,928,944.
72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还1,906,823.
831,708,216.
99收到其他与经营活动有关的现金附五.
(三).
116,958,038.
911,408,317.
46经营活动现金流入小计50,396,859.
8138,045,479.
17购买商品、接受劳务支付的现金6,970,910.
3810,430,866.
06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金5,118,571.
273,661,092.
99支付的各项税费851,495.
574,655,656.
85支付其他与经营活动有关的现金附五.
(三).
226,083,371.
965,172,591.
80经营活动现金流出小计39,024,349.
1823,920,207.
70经营活动产生的现金流量净额11,372,510.
6314,125,271.
47二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金60,000,000.
00取得投资收益收到的现金596,410.
95处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计60,596,410.
95购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38,431,834.
3132,248,450.
3328投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金附五.
(三).
335,000,000.
00投资活动现金流出小计73,431,834.
3132,248,450.
33投资活动产生的现金流量净额-12,835,423.
36-32,248,450.
33三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金43,000,000.
008,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金附五.
(三).
41,500,000.
0025,614,420.
58筹资活动现金流入小计44,500,000.
0033,614,420.
58偿还债务支付的现金26,000,000.
0010,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金579,170.
521,082,468.
87其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金附五.
(三).
59,243,004.
7518,790,200.
77筹资活动现金流出小计35,822,175.
2729,872,669.
64筹资活动产生的现金流量净额8,677,824.
733,741,750.
94四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-14,289.
19-21.
56五、现金及现金等价物净增加额7,200,622.
81-14,381,449.
48加:期初现金及现金等价物余额49,901,873.
7220,158,895.
68六、期末现金及现金等价物余额57,102,496.
535,777,446.
20法定代表人:曾春辉主管会计工作负责人:许丽华会计机构负责人:许丽华29第八节财务报表附注一、附注事项(一)附注事项索引事项是或否索引1.
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是否(二).
12.
半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化是√否3.
是否存在前期差错更正是√否4.
企业经营是否存在季节性或者周期性特征是√否5.
合并财务报表的合并范围是否发生变化是√否6.
合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否7.
是否存在需要根据规定披露分部报告的信息是√否8.
是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项是√否9.
上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化是√否10.
重大的长期资产是否转让或者出售是√否11.
重大的固定资产和无形资产是否发生变化是√否12.
是否存在重大的研究和开发支出是√否13.
是否存在重大的资产减值损失是√否14.
是否存在预计负债是√否(二)附注事项详情1、会计政策变更1、财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号),于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则统称"新金融工具准则"),要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则.
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则.
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响.
二、报表项目注释财务报表附注一、公司基本情况浙江海昌药业股份股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原浙江海昌药业有限公司依法整体变更设立,于2015年7月3日在台州市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省台州市.
公司现持30有统一社会信用代码为91331000796457953W的营业执照,注册资本34,015,030.
00元,股份总数34,015,030股(每股面值1元).
公司股票已于2015年11月20日起在全国股转系统挂牌公开转让.
本公司属医药制造行业.
主要经营活动药品的研发、生产和销售.
产品主要有:碘海醇.
本财务报表业经公司2019年8月13日二届五次董事会批准对外报出.
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础.
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
(二)会计期间本报告期间为2019年1月1日至2019年6月30日.
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币.
(五)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(六)外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.
资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益.
(七)金融工具1.
金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
31金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债.
2.
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.
初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额.
但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益.
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量.
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益.
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量.
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.
终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分.
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.
此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.
32终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量.
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额.
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量.
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定.
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债).
3.
金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.
4.
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值.
公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:33(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等.
5.
金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.
信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加.
如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备.
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加.
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:(1)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化.
(2)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化.
34(3)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化.
(4)是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化.
(5)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化.
(6)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调.
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.
当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益.
对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.
(2)按组合计量预期信用损失的应收款项1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据——信用风险特征组合信用风险极低的金融资产由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,公司对应收票据的固定坏账准备率为0应收账款——信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失其他应收款——信用风险特征组合账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失2)应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)1年以内(含,下同)551-2年10102-3年2020353-4年50504-5年80805年以上100100(6)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.
但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销.
(八)应收款项详见本财务报表附注三(七)(5)之说明.
(九)存货1.
存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.
2.
发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法.
3.
存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备.
直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.
4.
存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制.
5.
低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销.
(2)包装物按照一次转销法进行摊销.
(十)固定资产1.
固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产.
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认.
362.
各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)通用设备年限平均法5-1059.
50-19.
00专用设备年限平均法5-1059.
50-19.
00运输工具年限平均法4523.
75(十一)在建工程1.
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.
2.
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.
(十二)借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.
2.
借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始.
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化.
3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
(十三)无形资产1.
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.
2.
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
具体年限如下:37项目摊销年限(年)土地使用权503.
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(十四)部分长期资产减值对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额.
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试.
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试.
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益.
(十五)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.
长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
(十六)职工薪酬1.
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
2.
短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
3.
离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.
(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.
同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的38利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.
4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
5.
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(十七)预计负债1.
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债.
2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.
(十八)收入1.
收入确认原则(1)销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度.
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入.
(3)让渡资产使用权39让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入.
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
2.
收入确认的具体方法公司主要销售碘海醇等产品.
内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量.
(十九)政府补助1.
政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;(2)公司能够收到政府补助.
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
2.
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助.
政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
3.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.
4.
与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.
2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以40前会计期间未确认的递延所得税资产.
3.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.
4.
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.
(二十一)租赁1.
经营租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益.
或有租金在实际发生时计入当期损益.
2.
融资租赁的会计处理方法公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用.
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益.
在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入.
(二十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:1.
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2.
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3.
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
(二十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1)本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则).
根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益.
41四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%城市维护建设税应缴流转税税额7%教育费附加应缴流转税税额3%地方教育附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,2018年11月本公司被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201833001412,有效期为三年(2018-2020年).
优惠期间按15%的税率计缴企业所得税.
五、财务报表项目注释说明:本财务报表附注的期初数指2019年1月1日财务报表数,期末数指2019年6月30日财务报表数,本期指2019年1月1日至2019年6月30日,上年同期指2018年1月1日至2018年6月30日.
(一)资产负债表项目注释1.
货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金10,339.
423,337.
51银行存款57,092,157.
1149,898,536.
21其他货币资金23,642,441.
6011,217,325.
00合计80,744,938.
1361,119,198.
72(2)其他说明期末其他货币资金系承兑汇票保证金.
2.
交易性金融资产(1)明细情况项目期末数期初数42指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,007,294.
5240,359,506.
85其中:其他15,007,294.
5240,359,506.
85合计15,007,294.
5240,359,506.
85(2)其他投资构成情况产品名称发行机构期末金额到期日"汇利丰"2019年第5186期对公定制人民币结构性存款产品中国农业银行15,007,294.
522019.
10.
11小计15,007,294.
523.
应收票据(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中:银行承兑汇票商业承兑汇票按组合计提坏账准备其中:银行承兑汇票商业承兑汇票合计项目期初数账面余额坏账准备账面价值商业承兑汇票2,000,000.
002,000,000.
00合计2,000,000.
002,000,000.
002)本期无计提、实际核销、收回或转回坏账准备情况.
3)期末无质押的应收票据4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票1,907,936.
0043小计1,907,936.
00银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认.
但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任.
4.
应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备按组合计提坏账准备9,936,206.
61100.
00496,810.
335.
009,439,396.
28合计9,936,206.
61100.
00496,810.
335.
009,439,396.
28(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备15,300,000.
00100.
00765,000.
005.
0014,535,000.
00单项金额不重大但单项计提坏账准备小计15,300,000.
00100.
00765,000.
005.
0014,535,000.
002)组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内9,936,206.
61496,810.
335.
00小计9,936,206.
61496,810.
335.
00确定组合依据的说明:按照预期信用损失率计提应收账款坏账准备.
3)本期计提坏账准备-268,189.
67元,本期无收回、转回或实际核销坏账准备情况.
4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备44北京北陆药业股份有限公司9,936,206.
61100.
00496,810.
33小计9,936,206.
61100.
00496,810.
335.
预付款项(1)账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值1年以内45,907.
2392.
1245,907.
23172,514.
4497.
78172,514.
441-2年3,925.
067.
883,925.
063,925.
062.
223,925.
06合计49,832.
29100.
0049,832.
29176,439.
50100.
00176,439.
50(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)国网浙江玉环市供电有限公司36,317.
2372.
88杭州大舜自动化设备有限公司4,540.
009.
11温州市楚胜防爆科技有限公司3,600.
007.
22济南力诺玻璃制品有限公司1,425.
062.
86浙江先锋化工科技有限公司1,200.
002.
41小计47,082.
2994.
486.
其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备其中:应收利息应收股利其他应收款按组合计提坏账准备276,631.
19100.
0021,476.
567.
76255,154.
63其中:应收利息应收股利其他应收款276,631.
19100.
0021,476.
567.
76255,154.
6345合计276,631.
19100.
0021,476.
567.
76255,154.
63(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备688,416.
77100.
0092,897.
3413.
49595,519.
43单项金额不重大但单项计提坏账准备合计688,416.
77100.
0092,897.
3413.
49595,519.
432)组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的的其他应收款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内223,731.
1911,186.
565.
001-2年2,900.
00290.
0010.
002-3年50,000.
0010,000.
0020.
00小计276,631.
1921,476.
567.
763)本期计提坏账准备-4,490.
78元,本期无收回或转回坏账准备情况.
4)本期实际核销的其他应收款情况1、本期实际核销其他应收款66,930.
00元.
2、本期重要的其他应收款核销情况单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生兰溪市丰登气体有限公司押金保证金20,000.
00无法收回已按程序履行批准手续否小计20,000.
005)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金72,700.
0092,250.
00应收暂付款19,427.
7040,002.
00应收出口退税款184,503.
49556,164.
77合计276,631.
19688,416.
77466)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方应收出口退税出口退税184,503.
491年以内66.
709,225.
17否浙江海畅气体有限公司押金保证金50,000.
002-3年18.
0710,000.
00否中国石化销售有限公司浙江台州石油分公司应收暂付款17,627.
701年以内6.
37881.
39否台州宏途钢结构有限公司押金保证金12,800.
001年以内4.
63640.
00否倪永信氩气瓶押金押金保证金6,000.
001年以内2.
17300.
00否小计270,931.
1997.
9421,046.
567.
存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,995,367.
631,995,367.
631,535,880.
631,535,880.
63在产品18,374,016.
8618,374,016.
8616,214,980.
3416,214,980.
34库存商品2,457,149.
002,457,149.
003,068,178.
673,068,178.
67低值易耗品53,781.
4453,781.
4436,693.
8836,693.
88合计22,880,314.
9322,880,314.
9320,855,733.
5220,855,733.
528.
其他流动资产项目期末数期初数留抵增值税5,122,745.
713,053,849.
44预缴所得税408,964.
1475,876.
09合计5,531,709.
853,129,725.
539.
固定资产项目通用设备专用设备运输工具合计账面原值期初数1,105,624.
6921,030,542.
98588,955.
9622,725,123.
63本期增加金额20,066.
791,500,919.
031,520,985.
821)购置20,066.
791,120,919.
031,140,985.
822)在建工程转来380,000.
00380,000.
0047本期减少金额1)处置或报废期末数1,125,691.
4822,531,462.
01588,955.
9624,246,109.
45累计折旧期初数567,198.
5411,124,317.
01109,383.
0811,800,898.
63本期增加金额42,502.
84913,604.
0669,938.
551,026,045.
451)计提42,502.
84913,604.
0669,938.
551,026,045.
45本期减少金额1)处置或报废期末数609,701.
3812,037,921.
07179,321.
6312,826,944.
08账面价值期末账面价值515,990.
1010,493,540.
94409,634.
3311,419,165.
37期初账面价值538,426.
159,906,225.
97479,572.
8810,924,225.
0010.
在建工程(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产850吨碘造影剂生产线技改项目130,921,415.
48130,921,415.
4890,247,927.
2090,247,927.
20零星工程405,750.
00405,750.
00732,110.
00732,110.
00合计131,327,165.
48131,327,165.
4890,980,037.
2090,980,037.
20(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产850吨碘造影剂生产线技改项目25,478.
5790,247,927.
2040,673,488.
28130,921,415.
48小计25,478.
5790,247,927.
2040,673,488.
28130,921,415.
48(续上表)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源年产850吨碘造影剂生产线技改项目55.
3980.
001,847,432.
52227,519.
725.
14自筹小计1,847,432.
52227,519.
724811.
无形资产(1)明细情况项目土地使用权合计账面原值期初数27,792,200.
0027,792,200.
00期末数27,792,200.
0027,792,200.
00累计摊销期初数1,358,548.
571,358,548.
57本期增加金额276,792.
18276,792.
181)计提276,792.
18276,792.
18期末数1,635,340.
751,635,340.
75账面价值期末账面价值26,156,859.
2526,156,859.
25期初账面价值26,433,651.
4326,433,651.
43(2)期末无形资产均已办妥产权手续.
12.
长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产改良171,640.
2257,204.
48114,435.
74排污权使用费43,540.
0010,885.
0032,655.
00合计215,180.
2268,089.
48147,090.
7413.
递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产应收账款坏账准备496,810.
3374,521.
55765,000.
00114,750.
00合计496,810.
3374,521.
55765,000.
00114,750.
00(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债研发设备加速折旧增值5,101,377.
21765,206.
583,923,978.
08588,596.
7149公允价值变动损益7,294.
521,094.
18359,506.
8553,926.
03合计5,108,671.
73766,300.
764,283,484.
93642,522.
74(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异21,476.
5692,897.
34小计21,476.
5692,897.
3414.
短期借款(1)明细情况项目期末数期初数抵押借款13,900,000.
0013,900,000.
00保证借款5,000,000.
005,000,000.
00质押及保证借款2,000,000.
00合计18,900,000.
0020,900,000.
00(2)短期借款分类的说明期末抵押借款13,900,000.
00元系公司自有土地、在建工程抵押担保;保证借款5,000,000.
00元系由台州市小微企业信用保证基金运行中心提供担保,并由曾春辉和浙江海川化学品有限公司提供反担保.
15.
应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票23,642,441.
6011,217,325.
00小计23,642,441.
6011,217,325.
0016.
应付账款项目期末数期初数外购商品及劳务款5,992,048.
437,507,138.
06长期资产购置款7,696,336.
76974,775.
54小计13,688,385.
198,481,913.
6017.
预收款项项目期末数期初数预收账款0.
002,421,619.
5050合计0.
002,421,619.
5018.
应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬1,316,064.
324,841,974.
795,042,749.
301,115,289.
81离职后福利—设定提存计划20,711.
8885,388.
28106,100.
160.
00合计1,336,776.
204,927,363.
075,148,849.
461,115,289.
81(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴1,306,463.
094,527,524.
644,719,242.
921,114,744.
81职工福利费0.
00191,858.
15191,858.
150.
00社会保险费9,116.
2350,236.
0659,352.
290.
00其中:医疗保险费5,691.
3638,187.
5043,878.
860.
00工伤保险费2,783.
119,374.
5612,157.
670.
00生育保险费641.
762,674.
003,315.
760.
00工会经费和职工教育经费485.
0072,355.
9472,295.
94545.
00小计1,316,064.
324,841,974.
795,042,749.
301,115,289.
81(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险19,428.
3682,240.
60101,668.
960.
00失业保险费1,283.
523,147.
684,431.
200.
00小计20,711.
8885,388.
28106,100.
160.
0019.
应交税费项目期末数期初数土地使用税199,068.
00199,068.
00代扣代缴个人所得税66,591.
9820,146.
10印花税27,326.
955,082.
04环境保护税1,833.
601,833.
60合计294,820.
53226,129.
7420.
其他应付款51(1)明细情况项目期末数期初数应付利息81,059.
9365,464.
25其他应付款5,573,107.
007,743,409.
09合计5,654,166.
937,808,873.
34(2)应付利息项目期末数期初数短期借款应付利息31,712.
7137,249.
25分期付息到期还本的长期借款利息49,347.
2228,215.
00小计81,059.
9365,464.
25(3)其他应付款项目期末数期初数保证金5,002,000.
00拆借款551,703.
667,686,797.
93其他19,403.
3456,611.
16小计5,573,107.
007,743,409.
0921.
一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款0.
008,000,000.
00合计0.
008,000,000.
0022.
长期借款(1)明细情况项目期末数期初数抵押及保证借款35,000,000.
0010,000,000.
00合计35,000,000.
0010,000,000.
00(2)长期借款分类的说明期末抵押及保证借款35,000,000.
00元系以公司自有土地、在建工程抵押,同时由曾春辉提供保证担保.
23.
股本项目期初数本期增减变动(减少以"—"表示)期末数52发行新股送股公积金转股其他小计股份总数34,015,030.
0034,015,030.
0024.
资本公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价(股本溢价)143,639,906.
04143,639,906.
04合计143,639,906.
04143,639,906.
0425.
盈余公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积2,485,887.
122,485,887.
12合计2,485,887.
122,485,887.
1226.
未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润20,262,984.
1211,824,983.
28加:净利润3,568,230.
922,883,447.
05减:提取法定盈余公积期末未分配利润23,831,215.
0414,708,430.
33(二)利润表项目注释1.
营业收入/营业成本项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入26,213,188.
3316,186,023.
5225,188,566.
6116,358,640.
09其他业务收入19,527.
8019,569.
319,633.
279,620.
78合计26,232,716.
1316,205,592.
8325,198,199.
8816,368,260.
872.
税金及附加项目本期数上年同期数土地使用税199,068.
00199,068.
0053印花税32,657.
019,594.
23环境保护税3,667.
201,833.
60城市维护建设税177.
65教育费附加106.
59地方教育附加71.
06合计235,392.
21210,851.
133.
销售费用项目本期数上年同期数广告宣传费147,779.
24115,431.
50职工薪酬62,455.
8581,534.
00差旅费22,078.
7922,448.
73运输费22,192.
4511,679.
04销售佣金0.
0058,807.
99其他17,340.
02145,133.
05合计271,846.
35435,034.
314.
管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬2,021,432.
411,093,653.
45办公费1,078,229.
23987,263.
74差旅费210,441.
0540,069.
37其他680,025.
98484,027.
50合计3,990,128.
672,605,014.
065.
信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-272,680.
45合计-272,680.
456.
研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬1,038,659.
20559,613.
8754机物料领用消耗32,262.
57252,514.
75折旧费216,198.
31304,036.
71办公费76,194.
5948,884.
29委外开发费259,433.
9645,660.
38计量化验费49,741.
4874,271.
54合计1,672,490.
111,284,981.
547.
财务费用项目本期数上年同期数利息支出722,306.
641,101,514.
23利息收入-419,565.
46-28,158.
53手续费18,713.
1670,248.
68汇兑损益-12,423.
4421.
56合计309,030.
901,143,625.
948.
资产减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-208,512.
36合计-208,512.
369.
其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与收益相关的政府补助319,148.
459,000.
00319,148.
45合计319,148.
459,000.
00319,148.
45本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政府补助说明.
10.
投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益562,651.
84——合计562,651.
8411.
公允价值变动收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益55的金额交易性金融资产-352,212.
33-352,212.
33合计-352,212.
33-352,212.
3312.
营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额罚款支出650.
00650.
00捐赠支出18,000.
00其他312,355.
869,200.
17312,355.
86合计313,005.
8627,200.
17313,005.
8613.
所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用305,260.
22103,647.
46递延所得税费用164,006.
47353,649.
71合计469,266.
69457,297.
17(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额4,037,497.
613,340,744.
23按适用税率计算的所得税费用605,624.
64501,111.
63不可抵扣的成本、费用和损失的影响45,959.
92100,205.
96加计扣除计算影响-182,317.
87-144,020.
42所得税费用469,266.
69457,297.
17(三)现金流量表项目注释1.
收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回承兑汇票保证金11,217,325.
001,193,200.
00暂存保证金5,002,000.
00利息收入419,565.
4628,158.
53政府补助319,148.
459,000.
00其他177,958.
9356合计16,958,038.
911,408,317.
462.
支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数期间费用支出2,109,211.
342,126,347.
25支付承兑汇票保证金23,642,441.
603,000,000.
00其他331,719.
0246,244.
55合计26,083,371.
965,172,591.
803.
支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买理财产品35,000,000.
00合计35,000,000.
004.
收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到浙江海川化学品有限公司拆借款1,500,000.
0019,314,420.
58收到台州乾辅机械有限公司拆借款4,300,000.
00收到龙泉珮璇贸易有限公司拆借款2,000,000.
00合计1,500,000.
0025,614,420.
585.
支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数归还浙江海川化学品有限公司拆借款8,456,059.
8611,948,000.
00归还台州乾辅机械有限公司拆借款4,300,000.
00归还龙泉珮璇贸易有限公司拆借款2,000,000.
00支付资金拆借利息786,944.
89542,200.
77合计9,243,004.
7518,790,200.
775.
现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量:57净利润3,568,230.
922,883,447.
05加:资产减值准备-272,680.
45-208,512.
36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,026,045.
45852,994.
93无形资产摊销276,792.
18276,792.
18长期待摊费用摊销68,089.
4878,123.
59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)352,212.
33财务费用(收益以"-"号填列)709,883.
201,101,535.
79投资损失(收益以"-"号填列)-562,651.
84递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)40,228.
4528,045.
48递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)123,778.
02325,604.
23存货的减少(增加以"-"号填列)-2,024,581.
41-4,805,996.
89经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-5,550,167.
89-490,579.
74经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)13,617,332.
1914,083,817.
21其他经营活动产生的现金流量净额11,372,510.
6314,125,271.
472)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额57,102,496.
535,777,446.
20减:现金的期初余额49,901,873.
7220,158,895.
68加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额7,200,622.
81-14,381,449.
48(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金57,102,496.
5349,901,873.
7258其中:库存现金10,339.
423,337.
51可随时用于支付的银行存款57,092,157.
1149,898,536.
21可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项2)现金等价物其中:三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额57,102,496.
5349,901,873.
72不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明:因流动性限制,本公司未将银行承兑汇票保证金列入现金及现金等价物,该等资金期末及期初余额为分别为23,642,441.
60元及11,217,325.
00元.
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数背书转让的商业汇票金额2,904,208.
82其中:支付货款2,372,593.
00支付固定资产等长期资产购置款531,615.
82(四)其他1.
所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金23,642,441.
60银行承兑汇票保证金在建工程93,340,754.
89抵押无形资产26,156,859.
25抵押合计143,140,055.
742.
外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金33,446.
65其中:美元4,865.
186.
874733,446.
653.
政府补助591)与资产相关的政府补助净额法:项目期初累计已收补助本期新增补助期末累计已收补助期末累计已冲减资产账面价值补贴土地出让款8,360,800.
008,360,800.
008,360,800.
00小计8,360,800.
008,360,800.
008,360,800.
00(续上表)项目已冲减资产账面价值的列报项目尚未冲减资产账面价值的列报项目补助对本期利润总额的影响对应资产折旧摊销列报项目说明补贴土地出让款无形资产管理费用小计2)与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明新三板挂牌企业直接融资奖励资金200,000.
00其他收益社保费返还109,148.
45其他收益工业企业智慧能源应用项目补助资金10,000.
00其他收益小计319,148.
45(2)本期计入当期损益的政府补助金额为319,148.
45元.
六、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.
基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险.
管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.
(一)信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项.
为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施.
1.
银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低.
2.
应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.
根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险.
60由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物.
信用风险集中按照客户进行管理.
截至2019年06月30日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的100%(2018年12月31日:100%)源于余额前五名客户.
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级.
(二)流动风险流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险.
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量.
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支.
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款18,900,000.
0019,480,465.
2119,480,465.
21应付票据及应付账款37,330,826.
7937,330,826.
7937,330,826.
79其他应付款5,654,166.
935,654,166.
935,654,166.
93长期借款35,000,000.
0042,136,624.
311,776,500.
003,553,000.
0036,807,124.
31小计96,884,993.
72104,602,083.
2464,241,958.
933,553,000.
0036,807,124.
31(续上表)项目期初数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款20,900,000.
0021,610,360.
3121,610,360.
31应付票据及应付账款19,699,238.
6019,699,238.
6019,699,238.
60其他应付款7,808,873.
347,808,873.
347,808,873.
34一年内到期的非流动负债8,000,000.
008,390,022.
508,390,022.
50长期借款10,000,000.
0010,867,825.
00513,000.
0010,354,825.
00小计66,408,111.
9468,376,319.
7558,021,494.
7510,354,825.
00(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险.
市场风险主要包括利率风险和外汇风险.
1.
利率风险61利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险.
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关.
截至2019年06月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币53,900,000.
00元(2018年12月31日:人民币38,900,000.
00元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.
2.
外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险.
本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价.
因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大.
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明.
七、关联方及关联交易(一)关联方情况1.
本公司的实际控制人情况实际控制人姓名对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)曾春辉41.
0941.
092.
本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江海川化学品有限公司同受实际控制人控制北京北陆药业股份有限公司[注]参股股东[注]:2018年7月,北京北陆药业股份有限公司对公司增资,增资后其持有本公司33.
50%股份,公司将其增资后发生的购销作为关联方予以披露.
(二)关联交易情况1.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江海川化学品有限公司原材料7,920,231.
5410,377,953.
80电力526,785.
75642,318.
48小计8,447,017.
2911,020,272.
28(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数62北京北陆药业股份有限公司销售商品16,120,689.
40浙江海川化学品有限公司原材料19,527.
809,633.
27小计16,140,217.
209,633.
272.
关联租赁情况公司承租情况出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上年同期确认的租赁费浙江海川化学品有限公司房屋建筑物230,000.
00200,000.
003.
关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额(万元)担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注浙江海川化学品有限公司、曾春辉200.
002018-11-122019-11-11否同时由台州市小微企业信用保证基金运行中心提供担保300.
002018-11-232019-11-22否同时由台州市小微企业信用保证基金运行中心提供担保曾春辉12,300.
002019-4-92025-4-8否4.
关联方资金拆借资金借入情况关联方期初本期借入本期归还期末本期利息浙江海川化学品有限公司6,899,853.
043,217,615.
829,742,652.
86374,816.
00176,887.
665.
关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,118,979.
62435,834.
64(三)关联方应收应付款项1.
应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京北陆药业股份有限公司9,936,206.
61496,810.
3315,300,000.
00765,500.
00小计9,936,206.
61496,810.
3315,300,000.
00765,500.
002.
应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数63应付账款浙江海川化学品有限公司2,265,904.
313,717,401.
02小计2,265,904.
313,717,401.
02其他应付款浙江海川化学品有限公司551,703.
667,686,797.
93小计551,703.
667,686,797.
93八、重要承诺事项经公司股东会批准,公司计划投资年产850吨碘造影剂生产线技改项目,项目预算数25,478.
57万元,截至期末项目处于推进中.
九、其他重要事项(一)分部信息1.
确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以地区分部为基础确定报告分部.
与各分部共同使用的资产、负债因密切联系,无法在各分部间进行分配.
2.
其他说明本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部.
本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:项目主营业务收入主营业务成本国内16,195,287.
759,770,934.
78国外10,017,900.
586,415,088.
74小计26,213,188.
3316,186,023.
52十、其他补充资料(一)非经常性损益1.
非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)319,148.
45计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益64委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益210,439.
51单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-313,005.
86其他符合非经常性损益定义的损益项目小计216,582.
10减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)31,490.
64归属于公司所有者的非经常性损益净额185,091.
46(二)净资产收益率及每股收益1.
明细情况报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.
760.
100.
10扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.
670.
100.
102.
加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A3,568,230.
92非经常性损益B185,091.
46扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B3,383,139.
4665归属于公司普通股股东的期初净资产D200,403,807.
28发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H报告期月份数K6加权平均净资产L=D+A/2+E*F/K-G*H/K±I*J/K202,187,922.
74加权平均净资产收益率M=A/L1.
76%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.
67%3.
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A3,568,230.
92非经常性损益B185,091.
46扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B3,383,139.
46期初股份总数D34,015,030.
00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K6发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F*G/K-H*I/K-J34,015,030.
00基本每股收益M=A/L0.
10扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.
10(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同浙江海昌药业股份股份有限公司二〇一九年八月十三日
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