深圳成霖洁具股份有限公司

2008年半年度财务报告1深圳成霖洁具股份有限公司2008年上半年度财务报告(未经审计)一、财务报表(一)、资产负债表编制单位:深圳成霖洁具股份有限公司2008年06月30日单位:(人民币)元合并母公司项目2008.
06.
302007.
12.
312008.
06.
302007.
12.
31流动资产:货币资金616,572,766.
91597,771,526.
66385,774,306.
22403,674,772.
20结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据30,000.
0030,000.
00应收账款260,498,357.
87283,518,517.
44210,581,410.
98216,180,571.
03预付款项124,915,495.
4349,162,270.
0734,025,304.
6831,447,737.
54应收保费应收分保帐款应收分保合同准备金应收利息2,251,962.
211,709,425.
712,150,634.
711,431,479.
21其他应收款7,311,727.
955,632,804.
8517,271,080.
153,902,516.
22买入返售金融资产存货273,478,729.
80255,113,505.
41149,288,446.
60161,692,216.
75一年内到期的非流动资产其他流动资产5,553,945.
34518,932.
28617,342.
48275,945.
32流动资产合计1,290,582,985.
511,193,456,982.
42799,708,525.
82818,635,238.
27非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资258,303,148.
47207,356,896.
22投资性房地产固定资产153,585,421.
33155,443,907.
0952,778,272.
1752,202,654.
85在建工程8,833,674.
693,665,134.
152,310,400.
00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产深圳成霖洁具股份有限公司2008年半年度财务报告2无形资产2,485,179.
322,996,698.
82718,050.
591,210,850.
09开发支出商誉长期待摊费用653,450.
82172,267.
81154,601.
58递延所得税资产1,785,842.
171,785,842.
171,526,234.
421,526,234.
42其他非流动资产非流动资产合计167,343,568.
33164,063,850.
04315,790,707.
23262,296,635.
58资产总计1,457,926,553.
841,357,520,832.
461,115,499,233.
051,080,931,873.
85流动负债:短期借款150,345,706.
2991,307,500.
00125,484,621.
6576,698,300.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据27,535,092.
4749,455,333.
1716,320,993.
9737,799,796.
24应付账款259,088,372.
49259,544,970.
13168,850,027.
90182,807,397.
81预收款项8,072,791.
826,524,082.
391,187,458.
821,947,259.
98卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬23,319,545.
5026,225,093.
6313,010,986.
5414,293,356.
19应交税费7,951,380.
958,365,942.
627,032,006.
268,105,985.
06应付股利6,541,301.
955,265,308.
256,541,301.
955,265,308.
25应付利息其他应付款24,353,016.
1416,226,065.
3117,266,545.
5411,490,761.
30应付分保帐款保险金合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债4,742,013.
114,844,429.
933,430,627.
593,224,868.
37流动负债合计511,949,220.
72467,758,725.
43359,124,570.
22341,633,033.
20非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债1,684,362.
161,684,362.
16递延所得税负债其他非流动负债17,799,936.
0017,799,936.
00非流动负债合计19,484,298.
1619,484,298.
16负债合计531,433,518.
88487,243,023.
59359,124,570.
22341,633,033.
20所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)283,540,517.
00246,556,972.
00283,540,517.
00246,556,972.
00资本公积288,422,038.
86325,405,583.
86288,422,038.
86325,405,583.
86减:库存股盈余公积50,257,026.
2550,257,026.
2548,279,069.
1948,279,069.
19深圳成霖洁具股份有限公司2008年半年度财务报告3一般风险准备未分配利润122,689,068.
75115,686,734.
39136,133,037.
78119,057,215.
60外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计744,908,650.
86737,906,316.
50756,374,662.
83739,298,840.
65少数股东权益181,584,384.
10132,371,492.
37所有者权益(或股东权益)合计926,493,034.
96870,277,808.
87756,374,662.
83739,298,840.
65负债和所有者权益(或股东权益)总计1,457,926,553.
841,357,520,832.
461,115,499,233.
051,080,931,873.
85法定代表人:周宏毅主管会计机构负责人:黄坚会计机构负责人:晏小东(二)、利润表编制单位:深圳成霖洁具股份有限公司2008年1-6月单位:(人民币)元本期上年同期项目合并母公司合并母公司一、营业总收入796,431,685.
69650,136,728.
12840,253,043.
60650,782,312.
43其中:营业收入796,431,685.
69650,136,728.
12840,253,043.
60650,782,312.
43利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本779,074,717.
74615,567,901.
52809,762,505.
01624,811,376.
25其中:营业成本671,244,063.
79539,797,687.
09726,000,441.
47569,131,342.
35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加209,985.
06184,850.
67283,816.
95205,752.
66销售费用43,141,565.
8839,337,823.
8232,007,182.
4427,471,419.
26管理费用56,782,179.
1133,169,670.
2050,350,245.
1027,923,012.
62财务费用7,871,666.
083,252,611.
921,120,819.
0579,849.
36资产减值损失-174,742.
18-174,742.
18加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)54,246.
4054,246.
40其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)深圳成霖洁具股份有限公司2008年半年度财务报告4三、营业利润(亏损以"-"号填列)17,411,214.
3534,623,073.
0030,490,538.
5925,970,936.
18加:营业外收入353,364.
55334,973.
60211,840.
54115,197.
60减:营业外支出1,132,021.
561,034,893.
15416,214.
36214,327.
00其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)16,632,557.
3433,923,153.
4530,286,164.
7725,871,806.
78减:所得税费用4,519,482.
674,519,482.
674,451,561.
303,880,771.
02五、净利润(净亏损以"-"号填列)12,113,074.
6729,403,670.
7825,834,603.
4721,991,035.
76归属于母公司所有者的净利润19,330,182.
9624,752,410.
32少数股东损益-7,217,108.
291,082,193.
15六、每股收益:(一)基本每股收益0.
070.
11(二)稀释每股收益0.
070.
11法定代表人:周宏毅主管会计机构负责人:黄坚会计机构负责人:晏小东(三)、现金流量表编制单位:深圳成霖洁具股份有限公司2008年1-6月单位:(人民币)元本期上年同期项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金776,289,182.
79624,498,249.
24795,560,363.
73556,672,182.
15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还8,003,084.
007,371,479.
9614,452,553.
3911,825,347.
26收到其他与经营活动有关的现金8,714,216.
722,155,634.
568,983,424.
262,967,202.
67深圳成霖洁具股份有限公司2008年半年度财务报告5经营活动现金流入小计793,006,483.
51634,025,363.
76818,996,341.
38571,464,732.
08购买商品、接受劳务支付的现金617,065,663.
79522,312,991.
76619,702,437.
65453,895,916.
39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金78,045,573.
8144,491,765.
2274,487,624.
2743,477,215.
18支付的各项税费17,794,605.
3414,026,377.
495,683,817.
672,428,380.
74支付其他与经营活动有关的现金89,698,448.
8640,021,489.
3569,248,092.
6440,145,093.
06经营活动现金流出小计802,604,291.
80620,852,623.
82769,121,972.
23539,946,605.
37经营活动产生的现金流量净额-9,597,808.
2913,172,739.
9449,874,369.
1531,518,126.
71二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金20,000,000.
0020,000,000.
00取得投资收益收到的现金54,246.
4054,246.
40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,360.
001,360.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金183,487,099.
58183,487,099.
582,923,830.
062,923,830.
06投资活动现金流入小计203,541,345.
98203,541,345.
982,925,190.
062,925,190.
06购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金74,122,672.
701,431,188.
504,629,646.
871,880,297.
02投资支付的现金20,000,000.
0085,720,064.
0015,480,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金40,911,998.
0840,911,998.
0830,954,203.
7330,399,936.
00投资活动现金流出小计135,034,670.
78128,063,250.
5835,583,850.
6047,760,233.
02投资活动产生的现金流量净额68,506,675.
2075,478,095.
40-32,658,660.
54-44,835,042.
96三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金56,430,000.
0018,584,523.
85其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金64,912,260.
1053,464,071.
6565,450,000.
0065,450,000.
00深圳成霖洁具股份有限公司2008年半年度财务报告6发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金17,799,936.
00筹资活动现金流入小计121,342,260.
1053,464,071.
65101,834,459.
8565,450,000.
00偿还债务支付的现金65,450,000.
0065,450,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,342,064.
3612,990,272.
857,366,238.
807,366,238.
80其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计13,342,064.
3612,990,272.
8572,816,238.
8072,816,238.
80筹资活动产生的现金流量净额108,000,195.
7440,473,798.
8029,018,221.
05-7,366,238.
80四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6,442,297.
50-5,359,575.
22-540,413.
66-38,876.
91五、现金及现金等价物净增加额160,466,765.
15123,765,058.
9245,693,516.
00-20,722,031.
96加:期初现金及现金等价物余额416,106,001.
76222,009,247.
30458,735,511.
62423,423,836.
64六、期末现金及现金等价物余额576,572,766.
91345,774,306.
22504,429,027.
62402,701,804.
68法定代表人:周宏毅主管会计机构负责人:黄坚会计机构负责人:晏小东现金流量表(补充资料)项目合并母公司2008年1-6月2007年1-6月2008年1-6月2007年1-6月1、将净利润调节为经营活动现金流量:净利润12,113,074.
6725,834,603.
4729,403,670.
7821,991,035.
76加:资产减值损失-174,742.
18108,485.
92-174,742.
18108,485.
92固定资产折旧9,825,181.
0911,599,422.
374,318,311.
914,565,317.
01无形资产摊销511,519.
50522,549.
50492,799.
50492,799.
50长期待摊费用摊销29,872.
442,565,786.
520.
00273,065.
43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)265,453.
62207,419.
06210,035.
94207,419.
06固定资产报废损失0.
00175,601.
000.
00678.
70财务费用7,593,469.
32-53,061.
892,676,732.
69-1,017,428.
72投资损失(减:收益)-54,246.
400.
00-54,246.
400.
00递延所得税资产减少(增加以"-"填列)0.
000.
000.
000.
00递延所得税负债增加(减少以"-"填列)0.
000.
000.
000.
00存货的减少(减:增加)-18,365,224.
39-64,589,553.
1112,403,770.
15-40,638,084.
28深圳成霖洁具股份有限公司2008年半年度财务报告7经营性应收项目的减少(减:增加)-12,259,500.
63-40,633,946.
11-4,776,672.
66-24,460,715.
84经营性应付项目的增加(减:减少)-9,082,665.
33114,753,422.
54-31,326,919.
7969,995,554.
17其他0.
00-616,360.
120.
000.
00经营活动产生的现金流量净额-9,597,808.
2949,874,369.
1513,172,739.
9431,518,126.
712、不涉及现金收支的投资和筹资活动:债务转为资本0.
000.
000.
000.
00一年内到期的可转换公司债券0.
000.
000.
000.
00融资租入固定资产0.
000.
000.
000.
003、现金和现金等价物净增加情况:现金的期末余额576,572,766.
91504,429,027.
62345,774,306.
22402,701,804.
68减:现金的期初余额416,106,001.
76458,735,511.
62222,009,247.
30423,423,836.
64加:现金等价物的期末余额0.
000.
000.
000.
00减:现金等价物的期初余额0.
000.
000.
000.
00现金及现金等价物的净增加额160,466,765.
1545,693,516.
00123,765,058.
92-20,722,031.
96法定代表人:周宏毅主管会计机构负责人:黄坚会计机构负责人:晏小东(四)、所有者权益变动表编制单位:深圳成霖洁具股份有限公司2008年06月30日单位:(人民币)元本期金额上年金额归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额246,556,972.
00325,405,583.
8650,257,026.
25115,686,734.
39132,371,492.
37870,277,808.
87224,142,702.
00347,819,853.
8644,906,568.
6280,214,609.
9182,386,804.
99779,470,539.
38加:会计政策变更-129,740.
27-1,167,662.
3941,447.
39-1,255,955.
27前期差错更正二、本年年初余额246,556,972.
00325,405,583.
8650,257,026.
25115,686,734.
39132,371,492.
37870,277,808.
87224,142,702.
00347,819,853.
8644,776,828.
3579,046,947.
5282,428,252.
38778,214,584.
11三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)36,983,545.
00-36,983,545.
007,002,334.
3649,212,891.
7356,215,226.
0922,414,270.
00-22,414,270.
0013,545,275.
2219,665,283.
8033,210,559.
02(一)净利润19,330,182.
96-7,217,108.
2912,113,074.
6724,752,410.
321,082,193.
1525,834,603.
47(二)直接计入所有者权益的利得和损失1.
可供出售金融资产公允价值变动净额2.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响4.
其他上述(一)和(二)小计19,330,182.
96-7,217,108.
2912,113,074.
6724,752,410.
321,082,193.
1525,834,603.
47(三)所有者投入和减少资本56,430,000.
0256,430,000.
0218,583,090.
6518,583,090.
651.
所有者投入资本56,430,000.
0256,430,000.
0218,583,090.
6518,583,090.
65深圳成霖洁具股份有限公司2008年半年度报告92.
股份支付计入所有者权益的金额3.
其他(四)利润分配-12,327,848.
60-12,327,848.
60-11,207,135.
10-11,207,135.
101.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配-12,327,848.
60-12,327,848.
60-11,207,135.
10-11,207,135.
104.
其他(五)所有者权益内部结转36,983,545.
00-36,983,545.
0022,414,270.
00-22,414,270.
001.
资本公积转增资本(或股本)36,983,545.
00-36,983,545.
0022,414,270.
00-22,414,270.
002.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
其他四、本期期末余额283,540,517.
00288,422,038.
8650,257,026.
25122,689,068.
75181,584,384.
10926,493,034.
96246,556,972.
00325,405,583.
8644,776,828.
3592,592,222.
74102,093,536.
18811,425,143.
13深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告1二、会计报表注释附注一:公司的基本情况(一)公司简介公司名称:深圳成霖洁具股份有限公司注册地址:深圳市宝安区观澜街道办注册资本:人民币283,540,517.
00元法定代表人:周宏毅(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质:其他五金制品业.
公司经营范围:生产经营水龙头、卫浴洁具及其配件,生产经营精冲模、精密型腔模和模具标准件,在广州、上海设有独立核算的非法人分支机构.
(三)公司历史沿革深圳成霖洁具股份有限公司(以下简称本公司)是经国家外经贸部外经贸资二函(2001)1251号文和深圳市对外贸易合作局深外经贸资复(2001)1166号文批准,由深圳成霖洁具有限公司整体变更设立.
于2001年12月31日在深圳市工商行政管理局登记注册,领取企业法人营业执照.
公司注册地:深圳市观澜镇福民乡悦兴围村,成立时注册资本:人民币150,330,000.
00元.
根据本公司2003年2月9日第一届第九次股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005]16号文核准,于2005年5月20日首次向社会公众发行人民币普通股5100万股(A股),每股发行价8.
60元.
根据深南验字(2005)第027号验资报告验证,增加股本人民币51,000,000.
00元,增加资本公积人民币367,632,555.
86元,增加后的股本为人民币201,330,000.
00元.
本公司于2005年5月31日在深圳证券交易所挂牌上市(股票代码为002047).
根据本公司2005年度第二次临时股东大会决议通过的《深圳成霖洁具股份有限公司股权分置改革方案》,和商务部商资批[2005]2827号批准的《商务部关于同意深圳成霖洁具股份有限公司增资及股权转让的批复》,本公司以总股本201,330,000股为基数,按照每10股转增1.
1331股的比例进行公积金转增股本,非流通股股东将所获转增股份17,033,887股支付给流通股股东.
本公司的股权分置改革方案已于2005年11月30日实施完毕.
变更后的总股本为人民币224,142,702.
00元,已经深南验字(2005)第090号验资报告验证.
深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告2根据本公司2007年5月14日召开的2006年度股东大会决议,本公司以总股本224,142,702股为基数,按照每10股转增1股的比例进行公积金转增股本,变更后总股本为人民币246,556,972.
00元.
根据本公司2008年5月9日召开的2007年度股东大会决议,本公司以总股本246,556,972股为基数,按照每10股转增1.
5股的比例进行公积金转增股本,变更后总股本为人民币283,540,517.
00元.
附注一、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表.
编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用.
附注二、遵循企业会计准则的声明本公司编制的2008年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息.
附注三、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法(一)会计期间会计年度为公历1月1日至12月31日.
(二)记账本位币以人民币为记账本位币.
(三)记账基础和计量属性会计核算以权责发生制为记账基础.
在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时,根据各项企业会计准则具体规定,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量.

(四)现金等价物的确定标准所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告3(五)外币业务核算方法会计年度内涉及外币的经济业务,按业务发生时的即期汇率折合人民币记账.

资产负债表日,外币货币性项目采用即期汇率折算,折算差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生时的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.

与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额,按借款费用的原则处理.

(六)金融资产和金融负债的确认和计量1.
金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类:交易性金融资产;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产.
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益,可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益,应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量.
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用.
2.
金融负债金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类.
3.
主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法(1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值.

(2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值.
(3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础.

(4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率.
没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的,按照实际交易价格计量.
4.
金融资产的减值期末,对交易性金融资产以外的金融资产,有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备.
(1)应收款项应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款.
坏账准备采用备抵法.
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益.
对单项金额不重大的应收款项,可以单独进行减值测试,或包括在具深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告4有类似信用风险特征的应收款项中进行减值测试,主要以账龄分析法为主.
单独测试未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项),包括在具有类似信用风险特征的应收款项中再进行减值测试.
已单项确认减值损失的应收款项,不应包括在具有类似信用风险特征的应收款项中进行减值测试.
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本.
公司根据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合(即账龄组合)的实际损失率为基础,结合现实情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例:账龄计提比率3个月内1%3个月—1年5%1—2年10%2—3年30%3—4年50%4—5年80%5年以上100%坏账损失确认标准:1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产依法清偿后,仍然不能收回的款项.

2)债务人逾期未履行偿债义务,并且具有明显特征表明确实不能收回的款项.

(2)持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.

(3)可供出售金融资产如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备.

可供出售金融资产发生减值时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转出,确认减值损失,计提减值准备.
(七)存货的核算方法存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、委托加工材料、委托代销商品、发出商品等.

存货按实际成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出按权平均法计价;低值易耗品在领用时一次性摊销.
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量.

存货盘存制度采用永续盘存法.
深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告5可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值.
存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益,以后期间存货价值恢复的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
(八)长期股权投资核算方法1.
长期股权投资分类长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资和其他股权投资.
2.
长期股权投资的初始计量(1)企业合并形成的长期股权投资企业合并形成的长期股权投资,按照下列原则确定其初始投资成本:同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益;非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本.

(2)其他方式取得的长期投资以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外.
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告6价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本.
以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益.
3.
长期股权投资的后续计量本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算.
在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整.
对合营企业及联营企业的长期股权投资采用权益法核算.
资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备.
其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益.
同时计提长期股权投资减值准备.
上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回.
4.
长期股权投资的收益确认方法采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.

被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回.
采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值,按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益.
(九)投资性房地产的核算方法1.
投资性房地产的种类投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物.

深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告72.
投资性房地产的计量模式投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.
其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与固定资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与无形资产的核算方法一致.
(十)固定资产的确认条件、分类及其折旧方法1.
固定资产的标准固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产.
2.
固定资产的确认条件(1)该固定资产包含的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠计量.
3.
固定资产的分类本公司的固定资产分为:房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具、其他设备.

4.
固定资产的计价固定资产在取得时,按取得时的成本入账.
取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出.
购买价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定,现值与实际支付价款之间的差额,除按借款费用原则应予以资本化以外,在信用期内计入当期损益.
5.
折旧方法固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的10%)确定其折旧率,年分类折旧率如下:资产类别使用年限年折旧率房屋建筑物20-46年1.
956-4.
5%机械设备10年9%电子设备5年18%运输工具5年18%其他设备5年18%6.
固定资产后续支出固定资产后续支出在同时符合:深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告81)与该支出有关的经济利益很可能流入企业;2)该后续支出的成本能可靠地计量,计入固定资产成本,如有替换部分,应扣除其账面价值,不符合上述条件的固定资产后续支出,在发生时计入当期损益.
以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,在合理的期间内摊销.
7.
固定资产减值准备资产负债表日,固定资产存在减值迹象,应当估计其可收回金额,可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定.
估计可收回金额,应以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.

减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回.
(十一)在建工程在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等,并按实际发生的支出确定工程成本.
在建工程在达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.
资产负债表日,对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备.
减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回.

(十二)无形资产计价和摊销方法无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、土地使用权等,分为使用寿命有限和使用寿命不确定两种.
1.
无形资产计价无形资产按实际成本进行初始计量.
自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额.

2.
无形资产摊销(1)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.
a.
专利权按5年摊销;b.
商标权按5年摊销;深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告9c.
非专利技术按5年摊销;(2)使用寿命不确定的无形资产不摊销.
3.
无形资产减值准备对使用寿命不确定的无形资产,于资产负债表日进行减值测试.
对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额.
可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.
(十三)研究与开发费用的核算方法公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.
企业内部研究开发项目开发阶段的支出,能够证明下列各项时,确认为无形资产:1.
从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性;2.
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3.
无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应当证明其有用性;4.
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5.
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量.
(十四)其他资产核算方法开办费在发生时计入当期损益.
长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销.
(十五)借款费用的会计处理方法借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.

1.
资本化的条件深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告10在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始.

2.
资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定.

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
3.
暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过3个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始.
如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,借款费用不暂停资本化.
4.
停止资本化当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用.
(十六)职工薪酬本公司职工薪酬,是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出.

在职工为本公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资产成本或当期损益.
(十七)预计负债的确认原则若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债:(1)该义务是企业承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量.
深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告11企业的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的,确认为预计负债.
预计负债的金额按清偿该负债所需支出的最佳估计数计量.
(十八)收入确认原则(1)销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入企业;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量.
(十九)政府补助政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本.
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.
政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益,用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.

(二十)所得税的会计处理方法本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算.
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异)计算确认.
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.
(二十一)企业合并企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.
企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型.
深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告121.
同一控制下的企业合并:是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的.
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量.
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足以冲减的,调整留存收益.
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期损益.
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
2.
非同一控制下企业合并:是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多方最终控制,即同一控制下企业合并之外的其他企业合并.
非同一控制下的企业合并购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量.
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益.
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期.
(二十二)合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司.
从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并.
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销.
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示.
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映.

深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告13附注四、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明公司报告期无重大会计政策和会计估计变更、无重大会计差错更正.
附注五、税项本公司适用的主要税种和税率税种计税基础税率增值税应税收入内销17%,外销0%营业税提供劳务收入5%城市维护建设税营业税及已交增值税深圳市1%,各销售部所在地7%企业所得税应纳税所得额18%1)本公司各销售部在其所在地缴纳流转税,在深圳市与本部合并缴纳所得税.

2)本公司本部与深圳成霖实业有限公司分别于2001年1月及2002年3月开始获准采用出口企业增值税"免、抵、退"出口退税方法.
本公司根据财税【2003】222号《财政部、国家税务总局关于调整出口货物退税率的通知》从2004年1月1日起产品适用13%的退税率;根据财税【2006】139号《财政部发展改革委商务部海关总署国家税务总局关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸易禁止类商品目录的通知》,从2006年9月15日起铜制卫生器具及其零件退税率调整为5%,塑料制其他家庭用具及盥洗用具退税率调整为11%;根据财政部、国家税务总局联合发出财税【2007】90号《财政部国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》,从2007年7月1日起,本公司主要产品水龙头及水龙头组件退税率由13%下调至9%.
附注六、企业合并及合并财务报表(一)纳入合并会计报表范围的子公司情况2008年6月30日持股比例表决权比例名称注册地业务性质注册资本(万元)经营范围实际投资额(万元)直接间接直接间接子公司:深圳成霖实业有限公司深圳市制造USD1964生产卫浴五金件及模具标准件USD123562.
88%62.
88%广州成霖水处理工广州市制造RMB100水处理设备、药剂的研发、RMB7070%70%深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告14程有限公司销售等成信兆(漳州)五金有限公司漳州市制造USD300高档建筑五金件、水暖器材及五金件开发生产、电镀USD15351%51%青岛霖弘精密工业有限公司青岛市制造USD1500高档建筑五金件、水暖器材及五金件开发、生产等USD900.
0060%60%青岛成霖科技工业有限公司青岛市制造USD2500高档建筑五金件、水暖器材及五金件开发、生产等USD1500.
0060%60%子公司的子公司:青岛成霖进出口贸易有限公司*1青岛市贸易RMB50货物进出口,技术进出口;进出口五金交电等RMB5060%60%*1:青岛成霖进出口贸易有限公司系由青岛成霖科技工业有限公司投资设立,总投资50万人民币,注册资本50万人民币,青岛成霖科技工业有限公司持有100%.
(二)未纳入合并报表范围的子公司情况本公司不存在应纳入而未纳入合并报表范围的子公司.
(三)报告期内合并范围的变化青岛成霖进出口贸易有限公司为本报告期新增纳入合并报表范围的子公司.

附注七、合并财务报表主要项目注释1.
货币资金2008-6-302007-12-31种类原币金额折合率折人民币原币金额折合率折人民币现金人民币87,916.
551.
0087,916.
55187,764.
451.
00187,764.
45港币3,773.
120.
883,317.
3357,096.
020.
9453,464.
72美元1,376.
676.
869,442.
735,511.
277.
3040,373.
15小计--100,676.
61--281,602.
32银行存款人民币499,733,848.
651.
00499,733,848.
65487,560,341.
961.
00487,788,353.
93港币302,473.
170.
88278,680.
411,010,923.
290.
94946,628.
58深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告15美元16,978,839.
916.
86116,459,561.
2414,870,784.
337.
30108,634,941.
83小计--616,472,090.
30-597,369,924.
34其他货币资人民币---120,000.
001.
00120,000.
00小计120,000.
00合计--616,572,766.
91--597,771,526.
66注:2007年12月31日其他货币资金余额主要为开具银行承兑汇票保证金存款.
2.
应收账款(1)账龄分析2008-6-302007-12-31账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备3个月以内180,857,356.
0168.
21%2,993,435.
63191,400,488.
1566.
52%2,889,420.
273个月至1年83,629,129.
8731.
67%1,112,683.
5996,017,639.
7833.
37%1,140,516.
351至2年92,373.
090.
03%9,237.
3151,022.
510.
02%15,032.
382至3年49,650.
620.
02%14,895.
19182,091.
790.
06%98,818.
793至4年2000.
00%10047,666.
310.
02%41,303.
314至5年---55,829.
630.
02%51,129.
63合计264,628,709.
59100.
00%4,130,351.
72287,754,738.
17100.
00%4,236,220.
73(2)按应收款项信用风险特征分类2008-6-302007-12-31客户类别账面余额占总额比例%坏账准备账面余额占总额比例%坏账准备单项金额重大的应收账款137,597,301.
7252.
00%1,967,331.
67149,031,698.
3051.
79%2,130,817.
80单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款其他不重大应收账款127,031,407.
8748.
00%2,163,020.
05138,723,039.
8748.
21%2,105,402.
93合计264,628,709.
59100.
00%4,130,351.
72287,754,738.
17100.
00%4,236,220.
73(3)2008年6月30日应收账款中欠款金额前五名:深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告16欠款人名称金额占总额比例账龄HOMEDEPOTU.
S.
A.
,INC.
47,567,633.
9318.
26%3个月内成霖企业股份有限公司37,908,930.
4514.
55%3个月内HDSupply–FACILITIESMAINTENANCE29,481,498.
1511.
32%3个月内GoldmaxCo.
,Ltd.
22,639,239.
198.
69%3个月内CanadianTireCorp.
14,306,825.
475.
49%3个月内合计151,904,127.
1958.
31%(4)应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;(5)应收账款期末余额中关联方欠款附注十、(四).
3.
预付款项(1)账龄分析2008-6-302007-12-31账龄金额比例%金额比例%3个月以内75,015,914.
5060.
05%10,931,182.
5822.
24%3个月至1年19,394,758.
9315.
53%38,095,472.
2977.
49%1至2年30,400,106.
0024.
34%30,899.
200.
06%2至3年104,716.
000.
08%104,716.
000.
21%合计124,915,495.
43100.
00%49,162,270.
07100.
00%(2)2008年6月30日预付款项余额较2007年12月31日增长154.
09%,主要是青岛霖弘精密工业有限公司和青岛成霖科技工业有限公司预付的工程款.
(3)预付账款期末余额中无付给持有本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项;(4)预付账款期末余额中无预付关联方款项.
4.
其他应收款(1)按账龄分类2008-6-302007-12-31账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备3个月以内6,458,207.
6773.
49%68,004.
973,386,020.
6347.
17%14,631.
753个月至1年525,999.
815.
99%26,299.
991,231,401.
7117.
16%53,958.
631至2年142,358.
001.
62%14,235.
80966,318.
6413.
46%93,281.
862至3年121,655.
101.
38%36,496.
5399,211.
221.
38%29,779.
50深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告173至4年246,048.
342.
80%123,024.
17528,569.
247.
36%414,240.
854至5年427,602.
444.
87%342,081.
95100,300.
001.
40%73,124.
005年以上866,263.
529.
86%866,263.
52866,263.
5212.
07%866,263.
52合计8,788,134.
88100.
00%1,476,406.
937,178,084.
96100.
00%1,545,280.
11(2)按类别分类2008-6-302007-12-31客户类别账面余额占总额比例%坏账准备账面余额占总额比例%坏账准备单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他8,788,134.
88100.
00%1,476,406.
937,178,084.
96100.
00%1,545,280.
11合计8,788,134.
88100.
00%1,476,406.
937,178,084.
96100.
00%1,545,280.
11(3)2008年6月30日其他应收款中欠款金额前五名:欠款人名称金额占总额比例账龄杭州东箭贸易有限公司605,000.
008.
27%1至2年青岛经济技术开发区区政府600,120.
008.
21%1至2年再生资源公司新发收购站438,295.
025.
99%3个月内观兰尚峰橡胶公司343,811.
614.
70%5年以上青岛经济技术开发区管理委员会289,828.
103.
96%1至2年合计2,277,054.
7331.
13%(4)其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;(5)其他应收款期末余额中应收关联方款项余额详见附注十、(四).
5.
存货2008-6-302007-12-31项目金额跌价准备净额金额跌价准备净额原材料155,478,160.
585,125,878.
84150,352,281.
74133,283,721.
155,125,878.
84128,157,842.
31在产品60,047,514.
28-60,047,514.
2864,582,711.
08-64,582,711.
08产成品40,996,043.
881,440,969.
0839,555,074.
8046,747,919.
801,440,969.
0845,306,950.
72包装物6,538,248.
2715,105.
816,523,142.
463,962,976.
3415,105.
813,947,870.
53委托加工材料9,561,536.
18-9,561,536.
187,409,992.
57-7,409,992.
57委托代销商品967,498.
53-967,498.
53793,294.
52-793,294.
52发出商品6,471,681.
81-6,471,681.
814,914,843.
68-4,914,843.
68合计280,060,683.
536,581,953.
73273,478,729.
80261,695,459.
146,581,953.
73255,113,505.
41深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告186.
固定资产及累计折旧项目2007-12-31本期增加本期减少2008-6-30原值房屋建筑物*180,913,949.
27--80,913,949.
27机械设备147,944,968.
877,203,754.
003,566,472.
89151,582,249.
98电子设备41,119,025.
822,074,353.
37284,425.
7942,908,953.
40运输工具3,143,672.
51125,733.
0097,123.
153,172,282.
36其他设备19,106,146.
62645,356.
43290,087.
1219,461,415.
93租入固定资产改良支出1,880,656.
00--1,880,656.
00合计294,108,419.
0910,049,196.
804,238,108.
95299,919,506.
94累计折旧房屋建筑物21,340,968.
611,734,921.
48-23,075,890.
09机械设备69,186,963.
186,075,146.
032,198,794.
5073,063,314.
71电子设备29,925,635.
141,403,798.
54179,666.
5031,149,767.
18运输工具1,999,184.
42135,202.
5239,518.
082,094,868.
86其他设备13,820,245.
90708,809.
03158,390.
5314,370,664.
40租入固定资产改良支出752,262.
43188,065.
62-940,328.
05合计137,025,259.
6810,245,943.
222,576,369.
61144,694,833.
29减:固定资产减值准备1,639,252.
32--1,639,252.
32固定资产账面价值---房屋建筑物59,572,980.
66--57,838,059.
18机械设备77,475,341.
50--77,236,271.
08电子设备10,836,802.
55--11,402,598.
09运输工具1,144,488.
09--1,077,413.
50其他设备5,285,900.
72--5,090,751.
53租入固定资产改良支出1,128,393.
57--940,327.
95合计155,443,907.
09--153,585,421.
33注:本公司之子公司成信兆(漳州)五金有限公司与兴业银行彰州分行于2008年2月20日签定编号兴银彰启(2008)第4010号抵押借款协议,以房地产为抵押物向兴业银行彰州分行借款人民币5,000,000.
00元,抵押之房地产账面价值5,679,603.
59元.
7.
在建工程工程名称2007-12-31本期增加本期转入固定资产其他减少2008-6-30完工进度资金来源零星设备安装工程-6,714,645.
803,375,259.
275,911.
153,333,475.
38未完工自筹车间和宿舍工程3,665,134.
151,835,065.
16--5,500,199.
31未完工募集资金合计3,665,134.
158,549,710.
963,375,259.
275,911.
158,833,674.
69--注:1)本期车间和宿舍工程为子公司青岛霖弘精密工业有限公司和青岛成霖科技工业有限公司投资建设项目.
深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告192)截至2008年6月30日止,本公司的在建工程没有发生需要计提减值准备的情形.
8.
无形资产类别取得方式原始金额2007-12-31本期增加本期摊销本期转出累计摊销额2008-6-30土地使用权购买1,796,300.
001,785,848.
73-18,720.
00-29,171.
271,767,128.
73专利权购买4,927,994.
891,210,850.
09-492,799.
50-4,209,944.
30718,050.
59减:无形资产减值准备无形资产账面价值6,724,294.
892,996,698.
82-511,519.
50-4,239,115.
572,485,179.
32注:截止2008年6月30日,经检查未发现无形资产减值的迹象,无需计提减值准备.
9.
长期待摊费用项目名称原始金额2007-12-31本期增加本期摊销累计摊销额2008-6-30ERP管理系统1,355,370.
29146,434.
48356,453.
8729,872.
44882,354.
38473,015.
91财务软件31,000.
0025,833.
33--5,166.
6725,833.
33空间域名费154,601.
58-154,601.
58--154,601.
58合计1,540,971.
87172,267.
81511,055.
4529,872.
44887,521.
05653,450.
8210.
递延所得税资产项目2008-6-302007-12-31坏账准备254,668.
78254,668.
78存货跌价准备1,084,515.
391,084,515.
39固定资产减值295,065.
42295,065.
42预计负债-预提的产品质量保证金151,592.
58151,592.
58合计1,785,842.
171,785,842.
1711.
短期借款借款条件及币种2008-6-302007-12-31原币折人民币原币折人民币信用借款(美元):12,500,000.
0091,307,500.
0012,500,000.
0091,307,500.
00质押借款(美元)8,321,147.
2454,038,206.
29--抵押借款(人民币)5,000,000.
005,000,000.
00--合计-150,345,706.
29-91,307,500.
00注:1)、本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行于2008年1月24日签定编号(2008)圳中银华汇利字深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告20第0005号进口汇利达业务专用合同,在该合同项下本公司融资4,489,435.
11美元,融资期限12个月,本公司以人民币32,500,000.
00元定期存单出质.
2)、本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行于2008年3月14日签定编号(2008)圳中银华汇利字第0017号进口汇利达业务专用合同,在该合同项下本公司融资2,936,130.
40美元,融资期限12个月,本公司以人民币20,481,129.
99元定期存单出质.
3)、本公司之子公司深圳成霖实业有限公司与中国银行股份有限公司深圳市分行于2008年3月17日签定编号(2008)圳中银新汇利字第041号进口汇利达业务专用合同,在该合同项下本公司融资895,581.
73美元,融资期限12个月,深圳成霖实业有限公司以人民币6,092,000.
00元定期存单出质.
4)、本公司之子公司成信兆(漳州)五金有限公司与兴业银行彰州分行于2008年2月20日签定编号兴银彰启(2008)第4010号抵押借款协议,在本协议项下成信兆(漳州)五金有限公司向兴业银行彰州分行借款人民币5,000,000.
00元,借款期间2008年2月20日至2009年2月19日.
12.
应付票据种类2008-6-302007-12-31银行承兑汇票27,535,092.
4749,455,333.
17商业承兑汇票--合计27,535,092.
4749,455,333.
1713应付账款(1)截止2008年6月30日,应付账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;(2)应付账款期末余额中应付关联公司款项详见附注十、(四).
(3)应付账款期末余额中无超过1年的大额欠款.
14.
预收款项(1)截止2008年6月30日,预收账款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项;(2)预收账款期末余额中预收关联公司款项详见附注十、(四).
15.
应付职工薪酬深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告21项目2007-12-31本期增加本期减少2008-6-30一工资、奖金、津贴和补贴23,571,894.
5177,726,860.
5680,123,544.
2321,175,210.
84二职工福利费1,169,225.
134,858,337.
014,867,973.
051,159,589.
09三社会保险费-9,594,072.
739,584,792.
739,280.
00其中:1.
医疗保险费-1,181,289.
351,181,289.
35-2.
基本养老保险费-7,770,673.
517,761,393.
519,280.
003.
年金缴费----4.
失业保险费-48,354.
9048,354.
90-5.
工伤保险费-546,036.
27546,036.
27-6.
生育保险费-47,718.
7047,718.
70-四住房公积金----五工会经费和职工教育经费1,483,973.
991,233,313.
711,741,822.
13975,465.
57六非货币性福利----七因解除劳动关系给予的补偿-1,368,106.
831,368,106.
83-八其它----其中:以现金结算的股份支付----合计26,225,093.
6394,780,690.
8497,686,238.
9723,319,545.
5016.
应交税费税种税率2008-6-302007-12-31增值税17%2,180,286.
372,932,335.
66营业税*5%-3,402.
00城市维护建设税1%、7%-13,316.
59122,577.
09教育费附加-171.
82土地增值税15%633,350.
10-企业所得税18%4,013591.
154,164,548.
39个人所得税1,099,384.
39547,737.
09房产税1.
2%39,026.
24196,255.
52车船使用税-1,680.
00-840.
00印花税2,212.
78395,813.
29关税-1,473.
49-15,535.
53其它-19,477.
29合计7,951,380.
958,365,942.
6217.
应付股利项目2008-6-302007-12-31武汉市台汉义生工贸有限公司736,200.
60736,200.
60深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告22深圳市兆富投资股份有限公司210,878.
40210,878.
40GlobeUnionIndustrial(B.
V.
I)Corp.
3,517,267.
354,318,229.
25庆津有限公司2,076,955.
60-合计6,541,301.
955,265,308.
2518.
其他应付款(1)截止2008年6月30日,其他应付款期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项;(2)截止2008年6月30日,其他应付款期末余额中欠关联方款项详见附注十、(四).
19.
预计负债因本公司销售产品的质量问题估计承担的赔偿费用1,684,362.
16元.
20.
其他非流动负债2007年度青岛霖弘科技工业有限公司收青岛市黄岛区财政局土地回填及平整配套资金预算拨款10,799,976.
00元,青岛成霖科技工业有限公司收青岛市黄岛区财政局土地回填及平整配套资金预算拨款6,999,960.
00元.
21.
股本项目2007-12-31本期增加本期减少2008-6-30一、有限售条件股份----1、境内法人持股----2、境外法人持股111,884,459.
0016,782,668.
00-128,667,127.
00有限售条件股份合计111,884,459.
0016,782,668.
00-128,667,127.
00二、无限售条件股份----1、境内上市人民币普通股134,672,513.
0020,200,877.
00-154,873,390.
00无限售条件股份合计134,672,513.
0020,200,877.
00-154,873,390.
00三、股份总数246,556,972.
0036,983,545.
00-283,540,517.
00根据本公司2008年5月9日召开的2007年度股东大会会议决议,本公司以总股本246,556,972股为基数,按照每10股转增1.
5股的比例进行公积金转增股本,转增后公司总股本变更为283,540,517股.
22.
资本公积项目2007-12-31本期增加本期减少2008-6-30资本溢价322,405,583.
86-36,983,545.
00285,422,038.
86深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告23其他资本公积3,000,000.
00--3,000,000.
00合计325,405,583.
86-36,983,545.
00288,422,038.
8623.
盈余公积项目2007-12-31本期增加本期减少2008-6-30法定盈余公积50,257,026.
25--50,257,026.
25合计50,257,026.
25--50,257,026.
2524.
营业收入和成本营业收入营业成本营业毛利项目20081-6月20071-6月20081-6月20071-6月20081-6月20071-6月主营营业收入工业--水龙头及配件销售:内销47,434,115.
3827,055,499.
4529,872,691.
4420,497,634.
5617,561,423.
946,557,864.
89出口748,997,570.
31813,197,544.
15641,371,372.
35705,502,806.
91107,626,197.
96107,694,737.
23合计796,431,685.
69840,253,043.
60671,244,063.
79726,000,441.
47125,187,621.
90114,252,602.
12前五名客户销售情况:20081-6月20071-6月客户销售额占公司全部销售收入的比例销售额占公司全部销售收入的比例前五位客户销售合计487,138,402.
5461.
17%481,450,311.
9957.
29%25.
营业税金及附加项目20081-6月20071-6月营业税--城市维护建设税126,371.
48283,816.
95教育费附加--其他83,613.
58-合计209,985.
06283,816.
9526.
财务费用类别20081-6月20071-6月利息支出2,293,033.
712,647,096.
47减:利息收入4,889,535.
223,801,143.
91汇兑损失35,520,003.
9212,000,732.
72减:汇兑收益25,795,830.
0010,059,080.
02其他743,993.
67333,213.
79深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告24合计7,871,666.
081,120,819.
0527.
资产减值损失类别20081-6月20071-6月坏账准备-174,742.
18108,485.
92-存货跌价准备--固定资产减值--合计-174,742.
18108,485.
92-28.
营业外收入类别20081-6月20071-6月政府补助--罚款收入--其他353,364.
55211,840.
54合计353,364.
55211,840.
5429.
营业外支出项目20081-6月20071-6月处置固定资产净损失265,453.
62383,020.
06罚款支出2,244.
50227.
00捐赠赞助支出500,000.
00-其他364,323.
4432,967.
3合计1,132,021.
56416,214.
3630.
所得税费用项目20081-6月20071-6月当期所得税费用4,519,482.
674,451,561.
30递延所得税费用--合计4,519,482.
674,451,561.
3031.
现金流量表(1)合并现金流量表编制说明本公司编制的合并现金流量表中销售商品提供劳务收到的现金和购买商品接受劳务支付的现金不包括互抵金额.
2008年1-6月互抵的销售商品提供劳务收到的现金为人民币23,325,639.
93元,其中与购买商品接受劳务支付的现金互抵金额为人民币17,214,472.
32元,与支付其他与经营活动有关的现金抵销的金额为人民币深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告256,111,167.
61元.
(2)收回投资收到的现项目20081-6月20071-6月招商银行稳健型产品20,000,000.
00-合计20,000,000.
00-(3)本年度收到其他与经营活动有关的现金本期收到其他与经营活动有关的现金主要为收到往来款及利息收入人民币8,714,216.
72元.
(4)支付的其他与经营活动有关的现金本年度支付其他与经营活动有关现金主要为支付往来款及各项费用人民币89,698,448.
86元.
(5)收到的其他与投资活动有关的现金项目20081-6月20071-6月期初3个月后到期的定期存单金额181,665,524.
90-本期收到的定期存单利息1,821,574.
682,923,830.
06合计183,487,099.
582,923,830.
06(6)投资支付的现项目20081-6月20071-6月招商银行稳健型产品20,000,000.
00-合计20,000,000.
00(7)支付的其他与投资活动有关的现金项目20081-6月20071-6月期末3个月以后到期的定期存单金额40,000,000.
00-支付购青岛经济开发区土地款及产权证契税911,998.
0830,954,203.
73合计40,911,998.
0830,954,203.
73(8)吸收投资收到的现金深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告26项目20081-6月20071-6月子公司收到的少数股东投资款56,430,000.
0018,584,523.
85合计56,430,000.
0018,584,523.
85(9)现金和现金等价物项目20081-6月20071-6月现金的期末余额616,572,766.
91504,429,027.
62加:期初3个月后到期定期存单181,665,524.
90-减:3个月以后到期的定期存单40,000,000.
00-减:现金的期初余额597,771,526.
66458,735,511.
62现金及现金等价物净增加额160,466,765.
1545,693,516.
00(10)现金流量表补充资料补充资料20081-6月20071-6月1.
将净利润调节为经营活动现金流量净利润12,113,074.
6725,834,603.
47资产减值准备-174,742.
18108,485.
92固定资产资产折旧9,825,181.
0911,599,422.
37无形资产摊销511,519.
50522,549.
50长期待摊费用摊销29,872.
442,565,786.
52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"填列)265,453.
62207,419.
06固定资产报废损失(收益以"-"填列)-175,601.
00公允价值变动损失(收益以"-"填列)--财务费用(收益以"-"填列)7,593,469.
32-53,061.
89投资损失(收益以"-"填列)-54,246.
40-递延所得税资产减少(增加以"-"填列)--递延所得税负债增加(减少以"-"填列)--存货的减少(增加以"-"填列)-18,365,224.
39-64,589,553.
11经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)-12,259,500.
63-40,633,946.
11经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)-9,082,665.
33114,753,422.
54其他.
-616,360.
12经营活动产生的现金流量净额-9,597,808.
2949,874,369.
152.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动--3.
现金及现金等价物净变动情况--现金的期末余额576,572,766.
91504,429,027.
62减:现金的期初余额416,106,001.
76458,735,511.
62加:现金等价物的期末余额--减:现金等价物的期初余额--深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告27现金及现金等价物净增加额160,466,765.
1545,693,516.
00附注八、母公司财务报表主要项目注释1.
应收账款(1)账龄分析2008-6-302007-12-31账龄结构金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备3个月以内179,488,186.
4184.
22%844,821.
41138,547,227.
7863.
31%2,117,545.
403个月至1年33,494,794.
5015.
72%1,674,739.
7380,057,255.
6636.
58%342,497.
141至2年92,373.
090.
04%9,237.
311,371.
890.
00%137.
192至3年49,650.
620.
02%14,895.
19139,372.
410.
06%104,476.
983至4年200.
000.
00%100.
0038,576.
310.
02%38,576.
314至5年---46,429.
630.
02%46,429.
635年以上合计213,125,204.
62100.
00%2,543,793.
64218,830,233.
68100.
00%2,649,662.
65(2)按应收款项信用风险特征分类2008-6-302007-12-31客户类别账面余额占总额比例%坏账准备账面余额占总额比例%坏账准备单项金额重大的应收账款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收账款其他不重大应收账款213,125,204.
62100.
00%2,543,793.
64218,830,233.
68100.
00%2,649,662.
65合计213,125,204.
62100.
00%2,543,793.
64218,830,233.
68100.
00%2,649,662.
65(3)2008年6月30日应收账款中欠款金额前五名:欠款人名称金额占总额比例账龄HomeDepotU.
S.
A.
,Inc.
47,567,633.
9322.
59%3个月内HDSupply–FACILITIESMAINTENANCE29,481,498.
1514.
00%3个月内成霖企业股份有限公司28,534,510.
3113.
55%3个月内CanadianTireCorp.
14,306,825.
476.
79%3个月内深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告28CostcoWholesaleCorp.
11,800,736.
455.
60%3个月内合计131,691,204.
3162.
54%(4)应收账款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;2.
其他应收款(1)账龄分析2008-6-302007-12-31账龄金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备3个月以内16,029,504.
9286.
40%24,896.
902,962,803.
8056.
18%9,412.
783个月至1年1,053,112.
315.
68%52,655.
6178,160.
321.
48%3,908.
021至2年93,798.
000.
51%9,379.
80811,818.
6415.
39%81,181.
852至3年78,155.
100.
42%23,446.
5389,211.
221.
69%26,779.
503至4年146,048.
340.
79%73,024.
17465,289.
248.
83%383,600.
854至5年269,322.
441.
45%215,457.
95580.
000.
01%464.
005年以上882,704.
954.
76%882,704.
95866,263.
5216.
42%866,263.
52合计18,552,646.
06100.
00%1,281,565.
915,274,126.
74100.
00%1,371,610.
52(2)按类别分类2008-6-302007-12-31客户类别账面余额占总额比例%坏账准备账面余额占总额比例%坏账准备单项金额重大的其他应收款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款其他18,552,646.
06100.
00%1,281,565.
915,274,126.
74100.
00%1,371,610.
52合计18,552,646.
06100.
00%1,281,565.
915,274,126.
74100.
00%1,371,610.
52(3)2008年6月30日其他应收款中欠款金额前五名:欠款人名称金额占总额比例账龄杭州东箭贸易有限公司605,000.
003.
26%1至2年观兰尚峰橡胶公司343,811.
611.
85%5年以上显威五金塑料制品有限公司235,395.
271.
27%5年以上深圳国际技术创新研究院205,129.
341.
11%3至4年深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告29深圳市福民悦兴二股份合作公司183,031.
720.
99%4至5年合计1,572,367.
948.
48%(4)其他应收款期末余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款;3.
长期股权投资(1)长期股权投资类别2008-6-302007-12-31项目金额减值准备净额金额减值准备净额对子公司投资259,003,148.
47700,000.
00258,303,148.
47208,056,896.
22700,000.
00207,356,896.
22对联营企业投资合计259,003,148.
47700,000.
00258,303,148.
47208,056,896.
22700,000.
00207,356,896.
22减:长期股权投资减值准备长期股权投资账面价值259,003,148.
47700,000.
00258,303,148.
47208,056,896.
22700,000.
00207,356,896.
22(2)对子公司的投资被投资单位名称持股比例初始投资成本2007-12-31本期增加本期减少2008-6-30深圳成霖实业有限公司62.
88%104,381,756.
71104,381,756.
71--104,381,756.
71广州成霖水处理工程有限公司70.
00%700,000.
00----成信兆(漳州)五金有限公司51.
00%12,312,425.
2012,312,425.
20--12,312,425.
20青岛成霖科技工业有限公司60.
00%56,664,170.
3156,664,170.
3134,866,336.
83-91,530,507.
14青岛霖弘精密工业有限公司60.
00%33,998,544.
0033,998,544.
0016,079,915.
42-50,078,459.
42小计208,056,896.
22207,356,896.
2250,946,252.
25-258,303,148.
474.
营业收入和营业成本营业收入营业成本营业毛利项目20081-6月20071-6月20081-6月20071-6月20081-6月20071-6月主营营业收入工业--水龙头及配件销售:内销33,918,066.
1711,984,146.
1120,807,173.
218,344,766.
6113,110,892.
963,639,379.
50出口616,218,661.
95638,798,166.
32518,990,513.
88560,786,575.
7597,228,148.
0778,011,590.
57合计650,136,728.
12650,782,312.
43539,797,687.
09569,131,342.
35110,339,041.
0381,650,970.
081)前五名客户销售情况:深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告302008.
6.
302007.
6.
30客户销售额占公司全部销售收入的比例销售额占公司全部销售收入的比例前五位客户销售合计366,601,804.
2656.
33%356,336,952.
5154.
57%5.
投资收益产生投资收益的来源2008-6-302007-6-30交易性金融资产出售收益--可供出售金融资产出售收益--其他54,246.
40-长期股权投资收益--合计54,246.
40-附注九、关联方关系及其交易(一)关联方认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方.
(二)关联方关系1.
除附注七所述子公司外存在控制关系关联方(1)存在控制关系的关联方公司名称注册地业务性质经营范围注册资本对本公司持股比例表决权比例组织机构代码GLOBEUNIONINDUSTRIAL(B.
V.
I)CORP.
英属维京群岛贸易投资公司及国际贸易USD2800万元38.
53%38.
53%GLOBEUNIONINUSTRIALCORP.
台湾贸易投资公司及国际贸易NT$29亿--欧阳明实际控制人2.
存在控制关系的关联方注册资本及其变化关联方名称2007-12-31本期增加数本期减少数2008-6-30GLOBEUNIONINDUSTRIAL(B.
V.
I)CORP.
USD2,800万元-USD2,800万元深圳成霖实业有限公司USD1,964万元--USD1964万元广州成霖水处理工程有限公司RMB100万元--RMB100万元深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告31成信兆(漳州)五金有限公司USD300万元--USD300万元青岛成霖科技工业有限公司USD2500万元--USD2500万元青岛霖弘精密工业有限公司USD1500万元--USD1500万元3.
存在控制关系的关联方所持股份及变化2007-12-31本期增加数本期减少数2008-6-30关联方名称金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比RMB%RMB%RMB%RMB%GLOBEUNIONINDUSTRIAL(B.
V.
I)CORP.
95,001,044.
0038.
53%14,250,157.
00--109,251,201.
0038.
53%4.
不存在控制关系关联方关联方名称与本企业的关系庆津有限公司主要股东之一庆津五金制品(深圳)有限公司主要股东之另一子公司DanzeInc.
(原名GlobeUnionAmericanCorp.
)本公司实际控制人控制的公司GlobeUnionCanadaInc.
本公司实际控制人控制的公司FusionHardwareGroup.
本公司实际控制人控制的公司GlobeUnionServicesInc.
本公司实际控制人控制的公司AquanarInc.
主要股东控制的公司安德成科技股份有限公司本公司实际控制人控制的公司LenzBadkulturGmbH&Co.
,KG本公司实际控制人控制的公司山东美林卫浴有限公司本公司实际控制人控制的公司(三)关联方交易1.
合并报表关联方交易(1)采购货物20081-6月20071-6月占该期占该期关联方名称金额购货比例金额购货比例庆津五金制品(深圳)有限公司24,573,431.
103.
61%34,939,656.
794.
17%山东美林卫浴有限公司6,941,125.
611.
02%--定价政策:以协议方式定价.
(2)销售货物关联方名称20081-6月20071-6月深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告32金额占该期销货比例金额占该期销货比例GlobeUnionInustrialCorp.
157,271,814.
7417.
35%69,050,105.
236.
86%GlobeUnionInustrial(B.
V.
I)Corp.
-85,480.
850.
00%1,915.
72-FusionHaredwareGroup.
5,056,986.
540.
56%5,427,964.
410.
65%AquanarInc.
31,484.
160.
00%--庆津五金制品(深圳)有限公司1,635,809.
150.
18%2,608,921.
700.
26%安德成科技股份有限公司2,828,670.
860.
31%3,470,242.
460.
35%LenzBadkulturGmbH&Co.
4,998,936.
330.
55%--山东美林卫浴有限公司130,716.
000.
01%--定价政策:以成本加成或协议方式定价.
(3)关联方代购材料20081-6月20071-6月关联方名称金额占购货总额比例金额占购货总额比例GlobeUnionInustrialCorp.
1,379,524.
050.
33%3,027,041.
860.
36%安德成科技股份有限公司8,946,648.
252.
14%15,421,754.
591.
84%定价政策:本公司通过关联方GlobeUnionInustrialCorp.
代购材料无需支付手续费,通过关联方安德成科技股份有限公司代购材料在其取得材料成本加计5%手续费后作为购进价格.
(4)向关联方销售固定资产关联方名称20081-6月20071-6月庆津五金制品(深圳)有限公司3,093.
99-定价政策:本期向关联方销售固定资产以固定资产账面净值作为销售价格.

(6)从关联方购买固定资产关联方名称20081-6月20071-6月庆津五金制品(深圳)有限公司295,665.
8251,353.
32定价政策:本期从关联方购进固定资产以其帐面净值作为购买价格.
(7)关联方代收、付款项A、本公司委托关联方代收境外款项深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告33代付款公司名称20081-6月20071-6月GlobeUnionInustrialCorp.
12,314,622.
01266,199.
93B、本公司由关联方代为支付境外的货款和费用:代付款公司名称20081-6月20071-6月GlobeUnionInustrialCorp.
9,602,711.
408,463,696.
55DanzeInc.
38,779.
20注:关联方代为支付的款项不收取任何代理费用.
(8)接受关联方提供劳务公司名称项目20081-6月20071-6月GlobeUnionServicesInc.
销售及服务费用13,449,901.
977,447,264.
90合计-13,449,901.
977,447,264.
90定价政策:按所提供服务范围对应的销售额3.
5%支付服务费.
(9)支付关键管理人员报酬本公司本期支付给董事(不含独立董事)、监事、总经理、副总经理、财务总监等关键管理人员报酬(采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等)之明细如下:报酬(RMB)2008.
6.
302007.
6.
305万以下4人5人5万-10万8人7人10万-15万3人0人15万-20万0人3人20万以上0人0人(四)关联方应收应付款项2008-6-302007-12-31关联方名称金额比例金额比例应收账款GlobeUnionIndustrialCorp.
38,025,715.
8215.
54%40,898,604.
3814.
21%GlobeUnionInustrial(B.
V.
I)Corp.
-85,480.
85---FusionHardwareGroupInc2,439,008.
811.
00%1,291,633.
520.
45%深圳成霖洁具股份有限公司2007年上半年度财务报告34LenzBadkulturGmbH&Co.
4,982,648.
602.
04%--安德成科技股份有限公司--1,047,851.
770.
36%AquanarInc.
--169,883.
280.
06%山东美林卫浴有限公司107,333.
070.
04%209,290.
050.
07%预收账款GlobeUnionIndustrialCorp.
2,841,871.
0235.
20%--应付账款GlobeUnionIndustrialCorp.
--24,864.
000.
01%DanzeInc.
--212,529.
480.
08%安德成科技股份有限公司1,962,892.
380.
80%2,472,047.
390.
95%庆津五金制品(深圳)有限公司24,784,377.
6210.
14%15,530,558.
595.
98%山东美林卫浴有限公司1,931,084.
550.
79%1,705,802.
120.
66%其他应付款GlobeUnionIndustrialCorp.
--176,186.
011.
09%GLOBEUNIONINDUSTRIAL(B.
V.
I)CORP.
559,203.
103.
45%GlobeUnionServicesInc.
4,642,102.
229.
01%1,309,552.
028.
07%GlobeUnionCanadaInc.
--5,704.
730.
04%-DanzeInc.
14,698.
800.
03%118,049.
600.
73%-附注十、资产抵押2008年2月20日,本公司之子公司成信兆(漳州)五金有限公司与兴业银行彰州分行签定编号兴银彰启(2008)第4010号抵押借款协议,以房地产为抵押物向兴业银行彰州分行借款人民币5,000,000.
00元,抵押之房地产账面价值5,679,603.
59元.
附注十一、或有事项截止2008年6月30日,本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或有事项.