中电广通股份有限公司

6007642007年半年度报告目录一、重要提示.
1二、公司基本情况.
2三、股本变动及股东情况.
4四、董事、监事和高级管理人员6五、董事会报告7六、重要事项.
9七、财务会计报告(未经审计)15八、备查文件目录.
80中电广通股份有限公司2007年半年度报告1一、重要提示1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
2、董事徐华先生因出差在外未能亲自出席会议,授权委托董事长苏振明先生代为行使表决权.
3、公司半年度财务报告未经审计.
4、公司负责人董事长苏振明先生、总经理倪剑云先生、主管会计工作负责人郭伟先生及会计机构负责人高戈先生声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、完整.

中电广通股份有限公司2007年半年度报告2二、公司基本情况(一)公司基本情况简介1、公司法定中文名称:中电广通股份有限公司公司法定中文名称缩写:中电广通公司英文名称:CECCoreCastCorporationLimited2、公司A股上市交易所:上海证券交易所公司A股简称:中电广通公司A股代码:6007643、公司注册地址:北京市海淀区中关村南大街17号3号楼(韦伯时代中心C座)21层2104-2108室公司办公地址:北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代中心C座21层邮政编码:100081公司国际互联网网址:www.
cecgt.
com公司电子信箱:cecgt@cecgt.
com4、公司法定代表人:苏振明5、公司董事会秘书:杨琼电话:010-88578860传真:010-88578825E-mail:qyang@cecgt.
com公司证券事务代表:孙志芳电话:010-88578860传真:010-88578825E-mail:sunzhifang@cecgt.
com联系地址:北京市海淀区中关村南大街17号韦伯时代中心C座21层6、公司信息披露报纸名称:《中国证券报》、《上海证券报》登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:www.
sse.
com.
cn公司半年度报告备置地点:公司证券事务部中电广通股份有限公司2007年半年度报告3(二)主要财务数据和指标1、主要会计数据和财务指标单位:元币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产1,856,681,117.
061,428,786,149.
5929.
95所有者权益(或股东权益)523,156,256.
36501,571,608.
494.
30每股净资产(元)1.
591.
524.
30报告期(1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)营业利润59,282,305.
2540,193,667.
7347.
49利润总额59,597,144.
7740,377,580.
7647.
60净利润25,035,225.
3814,775,174.
3969.
44扣除非经常性损益的净利润24,720,385.
8614,591,261.
3669.
42基本每股收益(元)0.
07590.
044869.
44稀释每股收益(元)0.
07590.
044869.
44净资产收益率(%)4.
792.
56增加2.
23个百分点经营活动产生的现金流量净额-116,357,098.
81-78,102,253.
22-48.
98每股经营活动产生的现金流量净额-0.
3529-0.
2369-48.
982、非经常性损益项目和金额单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额非流动资产处置损益12,912.
52除上述各项之外的其他营业外收支净额301,927.
00合计314,839.
52中电广通股份有限公司2007年半年度报告4三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表单位:股本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股184,048,85155.
82-4,469,604-4,469,604179,579,24754.
463、其他内资持股7,651,7592.
32-7,651,759-7,651,75900其中:境内非国有法人持股7,651,7592.
32-7,651,759-7,651,75900二、无限售条件流通股份人民币普通股138,026,37441.
8612,121,36312,121,363150,147,73745.
54三、股份总数329,726,984100329,726,984100根据部分有限售条件流通股股东在公司股权分置改革中的承诺,自2007年3月12日,12,121,363股有限售条件的流通股可上市流通.
控股股东中国电子信息产业集团公司承诺,其所持有的公司179,579,247股有限售条件的流通股在2009年3月10日前不上市交易.
(二)股东情况1、股东数量和持股情况单位:股报告期末股东总数29,991前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量中国电子信息产业集团公司国有法人54.
46179,579,247179,579,247质押104,708,724甘肃宝能能源投资开发有限公司0.
842,774,536郑彦彬0.
652,150,105周军0.
551,821,806揭东县振凯贸易有限公司0.
331,100,000潘志红0.
30980,200中电广通股份有限公司2007年半年度报告5林洁0.
28934,000江苏省软件产业股份有限公司0.
25832,000张思远0.
24800,000吴跃美0.
24799,000前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类甘肃宝能能源投资开发有限公司2,774,536人民币普通股郑彦彬2,150,105人民币普通股周军1,821,806人民币普通股揭东县振凯贸易有限公司1,100,000人民币普通股潘志红980,200人民币普通股林洁934,000人民币普通股江苏省软件产业股份有限公司832,000人民币普通股张思远800,000人民币普通股吴跃美799,000人民币普通股上海梵尼逊投资咨询有限公司744,400人民币普通股上述股东关联关系或一致行动关系的说明公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人.
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量限售条件1中国电子信息产业集团公司179,579,2472009-3-100除满足法定限售条件外,自股权分置改革方案实施之日起36个月内不上市交易.
2、控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告6四、董事、监事和高级管理人员(一)董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员无持有本公司股份、股票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况.
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况.

中电广通股份有限公司2007年半年度报告7五、董事会报告(一)董事会报告公司2007年上半年实现营业收入96,563.
90万元(其中,主营业务收入96,296.
21万元,其他业务收入267.
69万元),营业收入与去年同期相比增长98.
02%;实现利润总额5,959.
71万元,较去年同期增长47.
60%;实现净利润2,503.
52万元,较去年同期增长69.
44%.
2007年6月30日公司总资产为185,668.
11万元,比上年同期增长33.
27%,增加46,353.
72万元.
负债合计123,516.
53万元,比上年同期增长65.
40%,增加48,836.
88万元.
(二)公司主营业务及其经营状况1、主营业务分行业、产品情况表单位:元币种:人民币分行业或分产品主营业务收入主营业务成本毛利率(%)主营业务收入比上年同期增减(%)主营业务成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)分行业计算机系统集成与分销814,258,862.
20752,232,620.
427.
62121.
98122.
30减少0.
13个百分点集成电路制造135,630,425.
0054,624,060.
0459.
7318.
3812.
88增加1.
96个百分点广电及通讯网络13,072,832.
0112,603,451.
713.
59分产品计算机系统集成与分销814,258,862.
20752,232,620.
427.
62121.
98122.
30减少0.
13个百分点集成电路制造135,630,425.
0054,624,060.
0459.
7318.
3812.
88增加1.
96个百分点广电及通讯网络13,072,832.
0112,603,451.
713.
59其中:报告期内向控股股东中国电子信息产业集团公司所属子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额18,220.
78万元.
2、主营业务分地区情况单位:元币种:人民币地区主营业务收入主营业务收入比上年增减(%)华东48,277,725.
0555.
99华南216,265.
56295.
96华中6,337,657.
34-56.
23华北441,808,490.
8664.
47境外466,321,980.
40178.
77中电广通股份有限公司2007年半年度报告83、业务增长情况说明2007年上半年,主营业务结构和利润构成都没有发生变化.
计算系统集成与分销业务营业收入与去年同期相比增长幅度较大;集成电路制造业务IC卡模产量、销量与去年同期相比均有所增长.
(三)公司投资情况1、募集资金使用情况报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况.
2、非募集资金项目情况报告期内,公司无非募集资金投资项目.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告9六、重要事项(一)公司治理的情况报告期内,公司根据中国证监会和上海证券交易所相关文件的要求,重新修订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《信息披露事务管理制度》.
2006年度股东大会审议通过了《关于成立董事会战略委员会的议案》.
根据中国证券监督管理委员会发出的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)和北京证监局《关于开展北京辖区上市公司治理等监管工作的通知》(京证公司发[2007]18号)文件要求,公司开展了专项治理自查工作,形成了专项治理情况自查报告和整改计划.
该报告经第五届董事会第十次临时会议审议通过,于6月16日对外披露,并在上海证券交易所网站挂网15天,接受公众投资者对公司治理情况的评价意见.
根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》的要求,结合公司实际情况修订和完善《信息披露事务管理制度》,进一步规范信息报告人责任义务,加强信息报告和公告披露的审核程序,并转发董事、监事及公司高级管理人员及公司本部门以及下属子公司相关人员,落实培训,要求严格执行.
(二)重大诉讼仲裁事项1、报告期内,吉林铁通拖欠公司设备款按仲裁意见就继续履行仲裁所涉及的《干线网合同》和《城域网合同》的后续工作双方进行友好协商,确定合同协议总额为8,481万元人民币.
2006年公司已收到吉林铁通协议项下付款7,652.
9万元,余款尚未收回.
2、中国有线电视网络有限公司拖欠本公司货款182,795,834元人民币、违约金50,497,349元人民币事宜,公司向北京市高级人民法院提起了诉讼.
北京市高级人民法院于2006年10月16日受理了本案,并已将受理案件通知书送达本公司.
公司于2006年10月19日履行了信息披露义务,详细情况参见2006年10月19日在《上海证券报》、《中国证券报》相关公告.
公司在2006年年末已对该笔应收款项追加计提专项准备人民币3,274.
40万元,累积计提坏帐准备人民币7,684.
05万元,对为继续履行与中国有线合同而准备的存货计提存货跌价准备人民币6,200.
53万元.
本报告期内,公司对为继续与中国有线合同而准备的存货计提了885.
79万元的存货跌价准备.
目前法院对上述案件尚没有判决结中电广通股份有限公司2007年半年度报告10果,所涉及款项的可回收性及公司与中国有线的合同能否继续履行尚存在不确定性,公司将视案件进展情况在年报中按照有关原则进行处理.
报告期内,除上述诉讼外,公司不存在其他重大诉讼、仲裁事项.
本公司无其他应披露而未披露的诉讼仲裁事项.
(三)资产收购交易事项公司收购本公司第一大股东中国电子信息产业集团公司所持有的北京金信恒通科技有限责任公司90%的股权.
公告刊登于2005年5月27日和2005年6月30日《上海证券报》.
按照国资委的规定要求,上述原采取协议转让方式,变更为进场交易方式进行股权转让.
公告刊登于2006年8月29日《上海证券报》和《中国证券报》.
公司于2007年1月31日与中国电子信息产业集团公司签署了《产权交易合同》,于2007年2月将《产权交易合同》递交北京产权交易所登记备案,并已支付股权款.
2007年3月5日公司收到北京产权交易所的产权交易凭证.
2007年3月6日履行了对外披露义务,公告刊登在《中国证券报》、《上海证券报》.
(四)报告期内公司重大关联交易事项1、与日常经营相关的关联交易(1)、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易单位:元币种:人民币关联方名称关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式市场价格关联交易对公司利润的影响中国电子国际经济合作公司购买商品市场价37,495,277.
413.
04货币资金中国电子进出口总公司购买商品市场价58,013,413.
954.
71货币资金上述为公司向集团兄弟公司购买商品.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告11(2)、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易单位:元币种:人民币关联方名称关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式市场价格关联交易对公司利润的影响北京华虹集成电路设计有限公司销售商品市场价6,953,642.
160.
72货币资金北京华大智宝电子系统有限公司销售商品市场价2,546,101.
990.
26货币资金北京中电华大设计有限责任公司销售商品市场价49,870,381.
795.
18货币资金上海华虹集成电路有限责任公司销售商品市场价38,239,366.
263.
97货币资金中国电子进出口总公司销售商品市场价84,598,290.
818.
79货币资金上述为本公司向集团兄弟公司销售商品.
报告期内,公司向中电进出口总公司购买和销售商品均由公司合并范围内的公司完成,在本次合并报表的编制过程中已将此类商品购销予以抵消.
2、其他重大关联交易(1)公司控股子公司中电智能卡有限责任公司与中国电子信息产业集团公司签署了《服务框架协议》,该协议有效期为3年.
该协议经股东大会审议通过,并在上海证券交易所备案,公告分别刊登于2005年10月15日和2006年4月17日《中国证券报》和《上海证券报》.
(2)公司与中电财务有限责任公司签署了《金融服务协议》,该协议经公司2005年第一次临时股东大会和2006年度股东大会审议通过,并在上海证券交易所备案.
公告分别刊登于2005年10月15日和2006年4月17日《中国证券报》和《上海证券报》,有效期为3年.
(3)公司与中国电子进出口总公司签署了《设备购销框架协议》,该协议有效期为3年,经公司2006年度股东大会审议通过,并在上海证券交易所备案.
公告刊登在2006年4月17日《中国证券报》、《上海证券报》.
(五)托管情况本报告期公司无托管事项.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告12(六)承包情况本报告期公司无承包事项.
(七)租赁情况公司控股的子公司北京金信恒通科技有限责任公司将厂房和公寓楼租赁给北京中电金峰科技有限公司使用,租赁的期限为2007年2月1日至2008年3月1日.
(八)担保情况单位:元币种:人民币公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称发生日期(协议签署日)担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保(是或否)报告期内担保发生额合计报告期末担保余额合计(A)公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计(B)133,540,000公司担保总额(包括对子公司的担保)担保总额(A+B)133,540,000担保总额占公司净资产的比例25.
53其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)133,540,000担保总额超过净资产50%部分的金额(E)上述三项担保金额合计(C+D+E)133,540,000(九)委托理财情况本报告期公司无委托理财事项.
(十)承诺事项履行情况原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况中电广通股份有限公司2007年半年度报告13股东名称承诺事项承诺履行情况中国电子信息产业集团公司其持有的本公司非流通股股票将自改革方案实施之日起至少三十六个月内不上市交易.
认真履行其承诺,无违反相关承诺事项的情况(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况2006年11月21日公司接到中国证券监督管理委员会《立案调查通知书》,详见公司在2006年11月22日《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告.
公司积极配合调查工作.
目前,该项调查尚在进行中.
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明2006年度股东大会审议通过了公司向控股子公司北京广通科技有限公司提供2.
8亿元信用支持的议案,该信用支持在有效期内可滚动使用.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告14(十三)信息披露索引事项刊载的报刊名称及版面刊载日期刊载的互联网网站及检索路径临2007-001第五届董事会第九次会议决议公告《上海证券报》D24版《中国证券报》C004版2007年1月30日www.
sse.
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cn临2007-002第五届监事会第五次会议决议公告《上海证券报》D24版《中国证券报》C004版2007年1月30日www.
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cn临2007-003关于预计《服务框架协议》交易金额的公告《上海证券报》D24版《中国证券报》C004版2007年1月30日www.
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cn临2007-004业绩预警公告《上海证券报》D24版《中国证券报》C004版2007年1月30日www.
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cn临2007-005关于收购北京金信恒通科技有限责任公司股权的公告《上海证券报》D9版《中国证券报》A08版2007年3月6日www.
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cn临2007-006有限售条件的流通股上市公告《上海证券报》D8版《中国证券报》D008版2007年3月7日www.
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cn临2007-007业绩亏损公告《上海证券报》D24版《中国证券报》B08版2007年3月22日www.
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cn临2007-008第五届董事会第十次会议决议公告《上海证券报》D75版《中国证券报》C89版2007年3月27日www.
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cn临2007-009第五届监事会第六次会议决议公告《上海证券报》D75版《中国证券报》C89版2007年3月27日www.
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cn临2007-010第五届董事会第八次临时会议决议公告《上海证券报》40版《中国证券报》C004版2007年4月7日www.
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cn临2007-011关联交易公告《上海证券报》40版《中国证券报》C004版2007年4月7日www.
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cn临2007-012关于增加2006年度股东大会临时提案的公告《上海证券报》40版《中国证券报》C004版2007年4月7日www.
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cn临2007-013关于增加2006年度股东大会临时提案的更正公告《上海证券报》D80版《中国证券报》B16版2007年4月10日www.
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cn临2007-0142006年度股东大会决议公告《上海证券报》D62版《中国证券报》C004版2007年4月17日www.
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cn临2007-015第五届董事会第十一次会议决议公告《上海证券报》D65版《中国证券报》C013版2007年4月18日www.
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cn临2007-016对外担保公告《上海证券报》D65版《中国证券报》C013版2007年4月18日www.
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cn临2007-017股票交易异常波动公告《上海证券报》D16版《中国证券报》B12版2007年6月6日www.
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cn临2007-018第五届董事会第十次临时会议决议公告《上海证券报》19版《中国证券报》B16版2007年6月16日www.
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cn临2007-019股票交易异常波动公告《上海证券报》D24版《中国证券报》A20版2007年6月27日www.
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cn中电广通股份有限公司2007年半年度报告15七、财务会计报告(未经审计)(一)财务报表合并资产负债表2007年06月30日单位:元币种:人民币编制单位:中电广通股份有限公司项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金113,027,325.
46156,381,784.
58结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据103,762,310.
304,398,503.
48应收账款541,978,210.
36470,006,019.
18预付款项58,781,057.
7933,882,450.
02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息其他应收款8,774,266.
0925,485,911.
04买入返售金融资产存货575,357,734.
76338,438,488.
68一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,401,680,904.
761,028,593,156.
98非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资245,959,574.
88235,380,322.
54投资性房地产44,055,425.
71固定资产121,109,375.
51124,278,861.
95在建工程10,669,897.
836,682,716.
34工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产7,070,298.
437,005,012.
92开发支出商誉长期待摊费用4,449,573.
245,133,333.
26中电广通股份有限公司2007年半年度报告16递延所得税资产21,686,066.
7021,712,745.
60其他非流动资产非流动资产合计455,000,212.
30400,192,992.
61资产总计1,856,681,117.
061,428,786,149.
59流动负债:短期借款332,980,000.
00224,436,000.
00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据119,540,000.
00206,307,574.
71应付账款573,860,709.
01236,783,921.
37预收款项42,564,203.
4464,186,748.
38卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬12,132,920.
3311,046,234.
20应交税费3,864,406.
4018,204,596.
87应付利息应付股利3,708,975.
563,512,408.
41其他应付款101,540,630.
3027,579,140.
37应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债20,000,000.
0034,000,000.
00其他流动负债948,466.
24流动负债合计1,211,140,311.
28826,056,624.
31非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款24,025,000.
009,025,000.
00预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计24,025,000.
009,025,000.
00负债合计1,235,165,311.
28835,081,624.
31所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)329,726,984.
00329,726,984.
00资本公积33,591,578.
1437,977,545.
72减:库存股00盈余公积61,747,415.
2661,747,415.
26一般风险准备00中电广通股份有限公司2007年半年度报告17未分配利润95,791,070.
8670,755,845.
48外币报表折算差额2,299,208.
101,363,818.
03归属于母公司所有者权益合计523,156,256.
36501,571,608.
49少数股东权益98,359,549.
4292,132,916.
79所有者权益合计621,515,805.
78593,704,525.
28负债和所有者权益总计1,856,681,117.
061,428,786,149.
59公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈中电广通股份有限公司2007年半年度报告18母公司资产负债表2007年06月30日单位:元币种:人民币编制单位:中电广通股份有限公司项目附注期末余额年初余额流动资产:货币资金15,762,147.
0127,254,026.
29交易性金融资产应收票据162,980,000.
0034,436,000.
00应收账款123,839,010.
47140,054,401.
45预付款项7,983,700.
7912,338,781.
20应收利息应收股利1,769,104.
38其他应收款164,925,966.
49142,689,070.
39存货74,340,527.
1550,681,997.
06一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计551,600,456.
29407,454,276.
39非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资418,268,321.
91436,653,641.
53投资性房地产固定资产1,394,215.
561,843,183.
08在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产5,002,506.
927,005,012.
92开发支出商誉长期待摊费用4,433,333.
245,133,333.
26递延所得税资产20,752,192.
9120,748,928.
05其他非流动资产非流动资产合计449,850,570.
54471,384,098.
84资产总计1,001,451,026.
83878,838,375.
23流动负债:短期借款282,980,000.
00204,436,000.
00交易性金融负债应付票据86,000,000.
0080,000,000.
00应付账款29,515,924.
9017,176,223.
45中电广通股份有限公司2007年半年度报告19预收款项44,428,684.
07249,976.
88应付职工薪酬1,530,278.
84931,051.
84应交税费-6,375,289.
911,710,087.
57应付利息应付股利3,512,408.
413,512,408.
41其他应付款77,795,682.
2270,614,836.
62一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计519,387,688.
53378,630,584.
77非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计519,387,688.
53378,630,584.
77所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)329,726,984.
00329,726,984.
00资本公积33,591,578.
1437,977,545.
72减:库存股00盈余公积61,747,415.
2661,747,415.
26未分配利润56,997,360.
9070,755,845.
48所有者权益(或股东权益)合计482,063,338.
30500,207,790.
46负债和所有者权益(或股东权益)总计1,001,451,026.
83878,838,375.
23公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈中电广通股份有限公司2007年半年度报告20合并利润表2007年1-6月单位:元币种:人民币编制单位:中电广通股份有限公司项目附注本期金额上期金额一、营业总收入965,638,997.
40487,636,251.
91其中:营业收入965,638,997.
40487,636,251.
91利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本916,935,944.
49455,513,960.
96其中:营业成本821,496,426.
47391,124,961.
40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,509,871.
291,550,252.
73销售费用20,686,224.
6321,445,306.
90管理费用29,728,393.
0220,800,473.
66财务费用26,712,790.
0714,328,606.
55资产减值损失16,802,239.
016,264,359.
72加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)10,579,252.
348,071,376.
78其中:对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益(损失以"-"号填列)三、营业利润(亏损以"-"号填列)59,282,305.
2540,193,667.
73加:营业外收入395,802.
66238,625.
00减:营业外支出80,963.
1454,711.
97其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)59,597,144.
7740,377,580.
76减:所得税费用10,957,001.
007,167,045.
94五、净利润(净亏损以"-"号填列)48,640,143.
7733,210,534.
82归属于母公司所有者的净利润25,035,225.
3814,775,174.
39少数股东损益23,604,918.
3918,435,360.
43六、每股收益:(一)基本每股收益0.
07590.
0448(二)稀释每股收益0.
07590.
0448公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈中电广通股份有限公司2007年半年度报告21母公司利润表2007年1-6月单位:元币种:人民币编制单位:中电广通股份有限公司项目附注本期金额上期金额一、营业收入110,739,394.
2486,265,582.
90减:营业成本110,443,475.
4084,892,447.
73营业税金及附加181,841.
29销售费用1,365,049.
4687,032.
73管理费用7,967,074.
706,655,567.
18财务费用6,394,756.
526,417,885.
90资产减值损失8,910,039.
944,537,994.
11加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)投资收益(损失以"-"号填列)10,579,252.
348,071,376.
78其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以"-"号填列)-13,761,749.
44-8,435,809.
26加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置净损失三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)-13,761,749.
44-8,435,809.
26减:所得税费用-3,264.
86-734,826.
24四、净利润(净亏损以"-"号填列)-13,758,484.
58-7,700,983.
02五、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈中电广通股份有限公司2007年半年度报告22合并现金流量表2007年1-6月单位:元币种:人民币编制单位:中电广通股份有限公司项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金968,560,057.
80693,141,850.
57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金59,682,021.
1242,123,226.
07经营活动现金流入小计1,028,242,078.
92735,265,076.
64购买商品、接受劳务支付的现金1,031,667,555.
66676,038,689.
38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金29,487,502.
2522,637,601.
42支付的各项税费42,285,280.
3125,653,434.
60支付其他与经营活动有关的现金41,158,839.
5189,037,604.
46经营活动现金流出小计1,144,599,177.
73813,367,329.
86经营活动产生的现金流量净额-116,357,098.
81-78,102,253.
22二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金1,141.
64取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额345,600.
0032,000.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金10,000.
00投资活动现金流入小计355,600.
0033,141.
64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,194,980.
3617,434,877.
41投资支付的现金376,500.
0010,000,000.
00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额中电广通股份有限公司2007年半年度报告23支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计2,571,480.
3627,434,877.
41投资活动产生的现金流量净额-2,215,880.
36-27,401,735.
77三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金203,617,752.
0050,000,000.
00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金8,025,000.
00筹资活动现金流入小计203,617,752.
0058,025,000.
00偿还债务支付的现金104,000,000.
0056,241,500.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,972,625.
0019,061,473.
05其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1,350,742.
55102,564.
68筹资活动现金流出小计128,323,367.
5575,405,537.
73筹资活动产生的现金流量净额75,294,384.
45-17,380,537.
73四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-75,864.
40五、现金及现金等价物净增加额-43,354,459.
12-122,884,526.
72加:期初现金及现金等价物余额156,381,784.
58197,254,891.
22六、期末现金及现金等价物余额113,027,325.
4674,370,364.
50补充资料1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润48,640,143.
7733,210,534.
82加:资产减值准备16,802,239.
016,264,359.
72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,899,412.
177,452,204.
29无形资产摊销2,002,506.
002,002,506.
00长期待摊费用摊销683,760.
02506,226.
02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)-12,912.
52617.
66固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)21,949,062.
157,871,015.
21投资损失(收益以"-"号填列)-10,579,252.
34-8,071,376.
78递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)26,678.
907,167,045.
94递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-253,416,294.
63-154,012,541.
68经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-251,879,627.
1175,655,006.
36经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)300,527,185.
77-56,147,850.
78其他经营活动产生的现金流量净额-116,357,098.
81-78,102,253.
222.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:中电广通股份有限公司2007年半年度报告24债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额113,027,325.
4674,370,364.
50减:现金的期初余额156,381,784.
58197,254,891.
22加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-43,354,459.
12-122,884,526.
72公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈中电广通股份有限公司2007年半年度报告25母公司现金流量表2007年1-6月单位:元币种:人民币编制单位:中电广通股份有限公司项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金55,012,412.
45119,970,251.
11收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金46,313,555.
174,920,865.
48经营活动现金流入小计101,325,967.
62124,891,116.
59购买商品、接受劳务支付的现金144,452,007.
27102,438,137.
74支付给职工以及为职工支付的现金1,174,291.
351,158,063.
04支付的各项税费2,414,785.
302,681,711.
55支付其他与经营活动有关的现金65,973,214.
9834,264,841.
26经营活动现金流出小计214,014,298.
90140,542,753.
59经营活动产生的现金流量净额-112,688,331.
28-15,651,637.
00二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金1,141.
64取得投资收益收到的现金23,256,000.
0011,628,000.
00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计23,256,000.
0011,629,141.
64购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,500.
00759,372.
23投资支付的现金376,500.
0010,000,000.
00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计394,000.
0010,759,372.
23投资活动产生的现金流量净额22,862,000.
00869,769.
41三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金153,297,752.
0040,000,000.
00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计153,297,752.
0040,000,000.
00偿还债务支付的现金70,000,000.
0040,000,000.
00分配股利、利润或偿付利息支付的现金4,575,800.
008,661,025.
85支付其他与筹资活动有关的现金387,500.
0011,214.
68筹资活动现金流出小计74,963,300.
0048,672,240.
53筹资活动产生的现金流量净额78,334,452.
00-8,672,240.
53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响中电广通股份有限公司2007年半年度报告26五、现金及现金等价物净增加额-11,491,879.
28-23,454,108.
12加:期初现金及现金等价物余额27,254,026.
2933,256,067.
53六、期末现金及现金等价物余额15,762,147.
019,801,959.
41补充资料1.
将净利润调节为经营活动现金流量:净利润-13,758,484.
58-7,700,983.
02加:资产减值准备8,910,039.
944,537,994.
11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧466,467.
52522,111.
54无形资产摊销2,002,506.
002,002,506.
00长期待摊费用摊销700,000.
02500,000.
02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)6,143,316.
335,973,500.
02投资损失(收益以"-"号填列)-10,579,252.
34-8,071,376.
78递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)-3,264.
86-734,826.
24递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-32,516,436.
0911,823,931.
71经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-130,262,558.
6518,598,987.
45经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)56,209,335.
43-43,103,481.
81其他经营活动产生的现金流量净额-112,688,331.
28-15,651,637.
002.
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额15,762,147.
019,801,959.
41减:现金的期初余额27,254,026.
2933,256,067.
53加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-11,491,879.
28-23,454,108.
12公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈中电广通股份有限公司2007年半年度报告合并所有者权益变动表2007年1-6月编制单位:中电广通股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额329,726,984.
0037,977,545.
7260,193,778.
2156,081,678.
151,363,818.
0391,920,870.
52577,264,674.
63加:会计政策变更1,553,637.
0514,674,167.
33212,046.
2716,439,850.
65前期差错更正0二、本年年初余额329,726,984.
0037,977,545.
72061,747,415.
26070,755,845.
481,363,818.
0392,132,916.
79593,704,525.
28三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)0-4,385,967.
5800025,035,225.
38935,390.
076,226,632.
6327,811,280.
50(一)净利润25,035,225.
386,226,632.
6331,261,858.
01(二)直接计入所有者权益的利得和损失0-4,385,967.
580000935,390.
070-3,450,577.
511.
可供出售金融资产公允价值变动净额02.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响03.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响04.
其他-4,385,967.
58935,390.
07-3,450,577.
51中电广通股份有限公司2007年半年度报告28上述(一)和(二)小计0-4,385,967.
5800025,035,225.
38935,390.
076,226,632.
6327,811,280.
50(三)所有者投入和减少资本0000000001.
所有者投入资本02.
股份支付计入所有者权益的金额03.
其他0(四)利润分配0000000001.
提取盈余公积02.
提取一般风险准备03.
对所有者(或股东)的分配04.
其他0(五)所有者权益内部结转0000000001.
资本公积转增资本(或股本)02.
盈余公积转增资本(或股本)03.
盈余公积弥补亏损04.
其他0四、本期期末余额329,726,984.
0033,591,578.
14061,747,415.
26095,791,070.
862,299,208.
1098,359,549.
42621,515,805.
78中电广通股份有限公司2007年半年度报告29单位:元币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额329,726,984.
0041,000,315.
9960,193,778.
21146,655,021.
8958,222,506.
13635,798,606.
22加:会计政策变更-445,521.
77-4,009,695.
95-4,455,217.
72前期差错更正0二、本年年初余额329,726,984.
0041,000,315.
99059,748,256.
440142,645,325.
94058,222,506.
13631,343,388.
50三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)000004,883,363.
58010,120,652.
9715,004,016.
55(一)净利润14,775,174.
3910,120,652.
9724,895,827.
36(二)直接计入所有者权益的利得和损失0000000001.
可供出售金融资产公允价值变动净额02.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响03.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响04.
其他0上述(一)和(二)小计0000014,775,174.
39010,120,652.
9724,895,827.
36(三)所有者投入和减少资本0000000001.
所有者投入资本02.
股份支付计入所有者权益的金额03.
其他0中电广通股份有限公司2007年半年度报告30(四)利润分配00000-9,891,810.
8100-9,891,810.
811.
提取盈余公积02.
提取一般风险准备03.
对所有者(或股东)的分配-9,891,810.
81-9,891,810.
814.
其他0(五)所有者权益内部结转0000000001.
资本公积转增资本(或股本)02.
盈余公积转增资本(或股本)03.
盈余公积弥补亏损04.
其他0四、本期期末余额329,726,984.
0041,000,315.
99059,748,256.
440147,528,689.
52068,343,159.
10646,347,405.
05公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈中电广通股份有限公司2007年半年度报告母公司所有者权益变动表2007年1-6月编制单位:中电广通股份有限公司单位:元币种:人民币本期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额329,726,984.
0037,977,545.
7260,193,778.
2156,081,678.
15483,979,986.
08加:会计政策变更1,553,637.
0514,674,167.
3316,227,804.
38前期差错更正0二、本年年初余额329,726,984.
0037,977,545.
72061,747,415.
2670,755,845.
48500,207,790.
46三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)0-4,385,967.
5800-13,758,484.
58-18,144,452.
16(一)净利润-13,758,484.
58-13,758,484.
58(二)直接计入所有者权益的利得和损失0-4,385,967.
58000-4,385,967.
581.
可供出售金融资产公允价值变动净额02.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响03.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响04.
其他-4,385,967.
58-4,385,967.
58上述(一)和(二)小计0-4,385,967.
5800-13,758,484.
58-18,144,452.
16(三)所有者投入和减少资本0000001.
所有者投入资本02.
股份支付计入所有者权益的金额03.
其他0(四)利润分配0000001.
提取盈余公积02.
对所有者(或股东)的分配03.
其他0(五)所有者权益内部结转000000中电广通股份有限公司2007年半年度报告321.
资本公积转增资本(或股本)02.
盈余公积转增资本(或股本)03.
盈余公积弥补亏损04.
其他0四、本期期末余额329,726,984.
0033,591,578.
14061,747,415.
2656,997,360.
90482,063,338.
30单位:元币种:人民币上年同期金额项目实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额329,726,984.
0041,000,315.
9960,193,778.
21146,655,021.
89577,576,100.
09加:会计政策变更-445,521.
77-4,009,695.
95-4,455,217.
72前期差错更正0二、本年年初余额329,726,984.
0041,000,315.
99059,748,256.
44142,645,325.
94573,120,882.
37三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)0000-17,592,793.
83-17,592,793.
83(一)净利润-7,700,983.
02-7,700,983.
02(二)直接计入所有者权益的利得和损失0000001.
可供出售金融资产公允价值变动净额02.
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响03.
与计入所有者权益项目相关的所得税影响04.
其他0上述(一)和(二)小计0000-7,700,983.
02-7,700,983.
02(三)所有者投入和减少资本0000001.
所有者投入资本02.
股份支付计入所有者权益的金额03.
其他0(四)利润分配0000-9,891,810.
81-9,891,810.
811.
提取盈余公积0中电广通股份有限公司2007年半年度报告332.
对所有者(或股东)的分配-9,891,810.
81-9,891,810.
813.
其他0(五)所有者权益内部结转0000001.
资本公积转增资本(或股本)02.
盈余公积转增资本(或股本)03.
盈余公积弥补亏损04.
其他0四、本期期末余额329,726,984.
0041,000,315.
99059,748,256.
44125,052,532.
11555,528,088.
54公司法定代表人:苏振明主管会计工作负责人:郭伟会计机构负责人:高戈(一)公司概况中电广通股份有限公司(原名"甘肃三星石化(集团)股份有限公司",以下简称"本公司")是于1993年11月18日采用定向募集方式设立的股份有限公司.
本公司于1996年向社会公众公开发行人民币普通股1,253.
5万股,并于同年在上海证券交易所挂牌上市交易.
截止2007年6月30日止,公司注册资本:叁亿贰仟玖佰柒拾贰万柒仟元;公司法定代表人:苏振明;工商注册号为1100001744124;公司注册地址:北京市海淀区中关村南大街17号3号楼(韦伯时代中心C座)21层2104-2108室;经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;投资及投资管理;货物进出口、技术进出口、代理进出口;制造、销售电子及材料、电子元器件、仪器仪表和整机产品、电子应用产品和应用系统、电子专用设备、通信设备;承接电子应用系统、通讯工程.
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错1、会计准则和会计制度:本公司及子公司(本集团)执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》及其补充规定.
2、财务报表的编制基础:采用借贷记账法,以权责发生制为记账基础.
3、会计年度:本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告344、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币.
5、计量属性:本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告.
在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值,公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础.
6、现金及现金等价物的确定标准:本公司将持有的期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物.
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示.
本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的金融资产.

7、外币业务核算方法:本公司会计年度涉及外币的经济业务,按交易发生日的中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币金额入账,期末按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价将货币性外币账户余额折合为本位币,调整后的本位币余额与原账面余额的差额,做为汇兑损益处理.
其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则处理;属于开办期间产生的汇兑损益计入开办费;其余计入当期财务费用.
8、金融资产和金融负债的核算方法:本公司按照投资目的和经济实质把拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资.
本公司交易性金融资产按其取得时的公允价值入账,支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利确认为应收项目.
交易性金融资产持有期间被投资单位宣告发放的现金股利,或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的利息,确认为当期的投资收益.
资产负债表日,按照交易性金融资产的公允价值调整其账面价值,差额计入当期损益.
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.
持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关的中电广通股份有限公司2007年半年度报告35交易费用之和作为初始确认金额,支付的价款中包含的已到付款期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目.
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和票面利率计算确认利息收入,计入投资收益.
处置持有至到期投资时,所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产.
可供出售金融资产按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额,支付的价款中包含的已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目.
可供出售金融资产在持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益.
资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公积.
处置可供出售金融资产时,所取得价款与可供出售金融资产账面价值之间的差额计入投资收益,同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其它金融负债两类.
9、应收款项坏账损失核算方法坏账的确认标准为:(1)因债务人单位破产、撤销,依照《破产法》或《民事诉讼法》进行法律裁决后被确认为无法追偿的部分;(2)债务人为自然人,因死亡后本人或继承人已无法用资产清偿债务并取得法律证明后被确认为无法追偿的部分;(3)因债务人不按签订的经济合同(协议)的规定偿还债务,经资产保全责任部门和经办人员尽力催讨无效且未收回的债权逾期5年以上不能收回的部分.
公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备.
对于单项金额重大的应收款项,于资产负债表日单独进行减值测试.
有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
单项测试未发生减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备:中电广通股份有限公司2007年半年度报告36账龄分析法帐龄应收帐款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)6个月以内/1年以内(含1年)0/30/31-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上10010010、存货核算方法:存货计价:按实际成本入账.
原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算,低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本,包装物在领用时一次计入生产成本.
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用.
本公司存货跌价准备按期末账面成本与可变现净值差额计提.
本公司存货主要存放在仓库和工地两处,对于已运抵工地用于工程项目的存货不计提跌价准备;对于库存的存货按期末成本与可变现净值孰低计提跌价准备.
对存货成本高于可变现净值的,按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备.
可变现净值按正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定.
11、投资性房地产的核算方法:本公司将为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产确认为投资性房地产.
本公司投资性房地产采用成本计量模式;后续计量按照固定资产相关规定,按月计提折旧;当投资性房地产存在减值迹象时,按照资产减值相关规定,计提资产减值准备.
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法:(1)固定资产计价和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产.
固定资产以取得时的实际成本入帐,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年数平均法)提取折旧.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告37各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下:类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物20-40年4-52.
4%-4.
8%机器设备4-14年4-56.
86%-19.
20%电子设备4-18年4-55.
33%-23.
75%运输设备4-12年4-58.
00%-19.
20%①标准:使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与生产经营有关的工具、器具、仪器等.
不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过2年以上的,也列作固定资产.
②计价:A、购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价;B、自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价;C、投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值入账;D、在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价;E、盘盈的固定资产,按重置完全价值计价;F、接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值;G、以非货币性交易换入的固定资产,如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的,以其公允价值计价,如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的,以换出资产的账面价值计价.
③采用直线法计提固定资产的折旧.
如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额.
对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化;对固定资产的修理及维护而发生的后续支出,于发生时计入当期费用.
(2)减值准备的计提方法:固定资产减值准备:本公司对存在下列情况之一的固定资产,按其可收回金额低于其账面价值的部分,按单个项目计提固定资产减值准备.
A、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;B、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;C、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;D、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;E、其他实质上已经不中电广通股份有限公司2007年半年度报告38能再给企业带来经济利益的固定资产.
已全额计提固定资产减值准备的固定资产,不再计提折旧.
13、在建工程核算方法:在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未交付使用的工程.
在建工程按实际发生额计价,于交付使用之日估价转入固定资产,并计提折旧,待竣工决算办理完毕之后,按决算数调整原估价和已计折旧.
在建工程减值准备:如有证据表明公司在建工程发生了减值,存在下列一项或若干项情况时,按减值额计提在建工程减值准备.

(1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程;(2)所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;(3)其他足以证明在建工程发生减值的情形.
14、无形资产计价及摊销方法:对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账.
自行研究开发的无形资产,研究阶段的支出,于开发时计入当期损益.
开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产可以在内部使用;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
无形资产摊销:对于使用寿命确定的无形资产,合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,按照孰短的原则确定摊销年限,合同没有规定使用年限,法律也没有规定有效年限的,无形资产自公司开始受益起,按照预计的受益期分期平均摊销;对于使用寿命不确定的无形资产,不进行摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核并进行减值测试.
对公司取得的土地使用权,按照实际支付的价款在无形资产科目核算.

中电广通股份有限公司2007年半年度报告39无形资产减值准备:对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产,按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备.
15、长期股权投资的核算方法:(1)初始计量A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确定长期股权投资的投资成本,支付的合并对价的账面价值与投资成本的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,按照所取得的被合并方的净资产公允价值确定长期股权投资的投资成本,合并成本大于所取得的净资产公允价值,确认为商誉,并按规定进行减值测试,合并成本小于所取得的净资产公允价值,计入合并当期损益.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
C、非合并形成的长期股权投资比照非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资的规定处理.
(2)后续计量A、本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算.
本公司对子公司的长期股权投资,编制合并财务报表时按照权益法进行调整.
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.
B、长期股权投资自成本法转权益法核算的,按转换时长期股权投资的账面价值作为权益法核算的初始投资成本,初始投资成本小于转换时占被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益;长期股权投资自权益法转成本法核算的,按中止采用权益法时长期股权投资的账面价值作为成本法核算的初始投资成本.
C、处置长期股权投资时,结转原记入资本公积的相关金额.
中电广通股份有限公司2007年半年度报告40D、本公司长期股权投资减值准备采取逐项计提方法.
本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不可能恢复的,按长期股权投资可回收金额低于其账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备.
16、借款费用的会计处理方法:为购建资产而发生的借款所产生的利息、辅助费用等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本.
当购建的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益.
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行投资取得的投资收益后的金额确定.
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款资本化的利息金额,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.

17、收入确认原则:(1)产品(商品)销售,在下列条件均能满足时予以确认:A、本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方;B、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;C、与交易相关的经济利益能够流入公司;D、相关的收入和成本能够可靠计量.
(2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入.
劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入.
(3)确认让渡资产使用权收益当同时满足:A、与交易相关的经济利益能够流入公司;中电广通股份有限公司2007年半年度报告41B、收入金额能够可靠的计量时,利息收入按使用资金时间和合同确定利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定收费时间和方法计算确定.

18、成本和费用确认原则:本公司在经营活动中发生的各种物质消耗、劳动报酬及各项费用支出列入成本费用.
按权责发生制原则,凡应由本期负担而尚未支付的费用,作为预提费用计入本期成本.
凡已经支付,但应由本期和以后各期分担的费用,作为待摊费用分期摊入成本.