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12019年度报告紫贝龙NEEQ:430644北京紫贝龙科技股份有限公司BeijingZebanonScience&TechnologyCo.
,Ltd.
2致投资者的信公司第二届董监高任期已亍2019年9月到期,公司已亍2019年12月完成董事、监事换届工作.
公司结束连续4年亏损,本年实现盈利.
3目录第一节声明与提示.
5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析.
11第五节重要事项18第六节股本变动及股东情况20第七节融资及利润分配情况22第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
22第九节行业信息25第十节公司治理及内部控制25第十一节财务报告294释义释义项目释义股份公司、公司指北京紫贝龙科技股份有限公司延安紫贝龙指延安紫贝龙石油工程技术服务有限责任公司西安紫贝龙指西安紫贝龙能源科技有限责任公司库尔勒分公司指北京紫贝龙科技股份有限公司库尔勒分公司武汉研发中心指北京紫贝龙科技股份有限公司武汉研发中心报告期指2019年1月1日至2019年12月31日《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》元/万元指人民币元/万元中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司申万宏源证券/主办券商指申万宏源证券有限公司北京兴华指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)股东会指北京紫贝龙科技有限责任公司股东会股东大会指北京紫贝龙科技股份有限公司股东大会董事会指北京紫贝龙科技股份有限公司董事会监事会指北京紫贝龙科技股份有限公司监事会中石油指中国石油天然气集团公司中石化指中国石油化工集团公司5第一节声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任.
公司负责人周江钰、主管会计工作负责人王春萍及会计机构负责人(会计主管人员)王春萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整.
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告.
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异.
事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整是√否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事是√否是否存在豁免披露事项是√否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1、客户相对集中的风险报告期内,测井仪器销售是公司主要的收入来源,销售对象主要为中石油和中石化及其下属测井服务单位、石油勘探公司、物资公司等单位.
由于中石油和中石化两大石油公司拥有我国绝大部分陆地石油资源和测井队伍,在未来一段时间内,公司的主要客户仍将集中于两大石油公司及下属单位.
因此,从下游客户最终隶属关系而言,公司销售对两大石油公司形成依赖,预计这一状况在未来较长一段时间内仍将继续存在.
若出现两大石油公司减弱下属单位采购自主权的情况,将影响公司业务的开展,为公司经营带来不利影响.
2、短期流动性风险报告期末,公司应收账款余额较高,导致公司在一定时期内存在短期流动性风险.
公司年末应收账款资金较高,主要受下游客户采购和资金管理体制所决定.
公司下游客户对测井仪器的采购一般遵守较为严格的预算管理制度,一般于每年年初制定预算及采购计划,然后是审批预算及采购计划、技术评估并与供货商签订协议、拟定商务购销合同、内部审批并签订商务购销合同、接受货物并验收等流程;整个采购流程较长.
客户与公司签订的销售合同一般约定测井仪器交付验收后一定流程或一定月份(3-12月份)付款,付款周期较长.
因此,公司各期期末应收账款余额较高.
6本期重大风险是否发生重大变化:是公司本年实现盈利,取消上一年度提示的"连续四年亏损的风险".
7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称北京紫贝龙科技股份有限公司英文名称及缩写BeijingZebanonScience&TechnologyCo.
,Ltd.
证券简称紫贝龙证券代码430644法定代表人周江钰办公地址北京市海淀区西三旗建材城西路31号D座四层二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人王春萍职务董事会秘书电话010-82938406传真010-82938405电子邮箱652504179@qq.
com公司网址http://www.
zebanon.
com/联系地址及邮政编码北京市海淀区西三旗建材城西路31号D座四层100096公司指定信息披露平台的网址www.
neeq.
com.
cn公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间1999年7月12日挂牌时间2014年2月18日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-专用设备制造业-采矿、冶金、建筑专用设备制造-石油钻采专用设备制造主要产品与服务项目油田测井仪器和测井服务普通股股票转让方式集合竞价转让普通股总股本(股)51,000,000优先股总股本(股)0控股股东李代甫、周江钰、覃同舟、覃杨帆、覃兆庆、梅启英实际控制人及其一致行动人李代甫、周江钰、覃同舟、覃杨帆、覃兆庆、梅启英四、注册情况项目内容报告期内是否变更8统一社会信用代码91110114700341826C否注册地址北京市昌平区科技园区超前路23号院B区1层107号否注册资本51,000,000否五、中介机构主办券商申万宏源主办券商办公地址上海市徐汇区常熟路239号投资者沟通电话:021-33388437报告期内主办券商是否发生变化否会计师事务所北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名宋淑兰、叶茜会计师事务所办公地址北京市西城区裕民路18号北环中心1107六、自愿披露适用√不适用七、报告期后更新情况适用√不适用9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位:元本期上年同期增减比例%营业收入63,708,621.
9328,996,357.
65119.
71%毛利率%34.
88%24.
86%-归属于挂牌公司股东的净利润21,437,699.
70-7,277,014.
05394.
53%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润12,064,528.
46-10,195,443.
14218.
33%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.
19%-5.
81%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)9.
11%-8.
14%-基本每股收益0.
42-0.
14400.
00%二、偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例%资产总计178,535,606.
33159,319,719.
3412.
06%负债总计35,444,325.
3737,666,138.
08-5.
90%归属于挂牌公司股东的净资产143,091,280.
96121,653,581.
2617.
62%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.
812.
3917.
39%资产负债率%(母公司)14.
09%12.
96%-资产负债率%(合并)19.
85%23.
64%-流动比率4.
353.
52-利息保障倍数-三、营运情况单位:元本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额8,115,334.
31-7,703,578.
52205.
34%应收账款周转率1.
300.
71-存货周转率0.
890.
43-10四、成长情况本期上年同期增减比例%总资产增长率%12.
06%7.
44%-营业收入增长率%119.
71%76.
39%-净利润增长率%394.
59%-48.
94%-五、股本情况单位:股本期期末本期期初增减比例%普通股总股本51,000,00051,000,000-计入权益的优先股数量---计入负债的优先股数量---六、非经常性损益单位:元项目金额与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益8,735,110.
98其他营业外收入和支出638,060.
26非经常性损益合计9,373,171.
24所得税影响数少数股东权益影响额(税后)非经常性损益净额9,373,171.
24七、补充财务指标适用√不适用八、会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更会计差错更正其他原因不适用11单位:元科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后应收票据及应收账款50,723,931.
06应收票据9,309,611.
569,309,611.
56应收账款41,414,319.
5041,414,319.
50应付票据及应付账款30,626,918.
96应付票据应付账款30,626,918.
9630,626,918.
96(1)财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),财政部于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对企业财务报表格式进行调整.
本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
对2019年度财务报表列报项目影响如上:(2)财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号――金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号――套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(财会2017〕14号),以下简称新金融工具准则.
公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则.
根据衔接规定,本公司追溯应用新金融工具准则,但对可比期间信息不予调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
执行新金融工具准则对本公司2019年1月1日财务报表项目列示及留存收益或其他综合收益无影响.
第四节管理层讨论与分析一、业务概要商业模式公司专业从事测井仪器的研发、生产和销售以及测井服务的提供.
目前主要通过技术营销、客户回访等方式向客户销售测井仪器和提供测井服务,在全国范围内建立了有效的营销体系.
公司以测井仪器销售为主,通过自主研发不断提高产品竞争力,同时依托测井仪器技术提供全面的测井服务,形成了持续性的盈利模式.
公司注重核心竞争力的构建,具备一只高素质研发团队以及应用于测井的自主知识产权和专利技术,以市场需求为导向,不断开拓创新,打造富有竞争力的产品和服务.
报告期内,公司的商业模式较上年度无较大变化.
报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化是√否主营业务是否发生变化是√否主要产品或服务是否发生变化是√否12客户类型是否发生变化是√否关键资源是否发生变化是√否销售渠道是否发生变化是√否收入来源是否发生变化是√否商业模式是否发生变化是√否二、经营情况回顾(一)经营计划报告期内,公司超额完成年度经营计划,预算收入55,000,000.
00元,实际完成63,708,621.
93元,完成率为115.
83%;预算净利润0元,实际完成21,437,699.
70元.
公司本年很好的完成预算情况,较上一年度业绩情况大幅改善.
(二)财务分析1.
资产负债结构分析单位:元项目本期期末本期期初本期期末与本期期初金额变动比例%金额占总资产的比重%金额占总资产的比重%货币资金28,617,921.
8216.
02%24,969,476.
8815.
67%14.
61%应收票据19,421,117.
8410.
87%9,309,611.
565.
84%108.
61%应收账款56,797,966.
2931.
79%41,414,319.
5025.
99%37.
15%存货41,042,929.
1622.
97%52,500,593.
2232.
95%-21.
82%投资性房地产长期股权投资固定资产23,800,871.
7013.
32%26,057,497.
0016.
36%-8.
66%在建工程短期借款长期借款应付账款27,768,107.
2215.
54%30,626,918.
9619.
22%-9.
33%资产负债项目重大变动原因:1、报告期末,货币资金为28,617,921.
82元,较上期增加3,648,444.
942元,增长比例为14.
61%,主要原因是:营业外收入的诉讼增加回款9,038,733.
48元;公司本年收入大幅回升,相应原料采购投入、人员费用增加;由于市场原因,采购存在大量货到付款和预付款情况、同时以前年度应付账款也需要支付;支付2013年度有限责任公司股利3,366,471.
90元.
2、报告期末,应收票据19,421,117.
84元,较上期增加10,111,506.
28元,增长比例为108.
61%,主要原因是:公司加大回款力度,回款增加,回款多以应收票据为主.
3、报告期末,应收账款56,797,966.
29元,较上期增加15,383,646.
79元,增长比例为37.
15%,主要原因是:行业市场转暖,公司本期收入大幅增加,同时新增加的收入和应收账款基本在11-12月份13确认,尚未回款.
4、报告期末,存货41,042,929.
16元,较上期减少11,457,664.
06元,下降比例为21.
82%,主要原因是:公司本年业绩上升,历史形成的存货中的产成品大部分销售成功.
5、报告期末,固定资产23,800,871.
70元,较上期减少2,256,625.
30元,下降比例为8.
66%,主要原因是计提折旧4,267,241.
20元,同时公司进行了固定资产采购.
6、应付账款27,768,107.
22元,较上期减少2,858,811.
74元,下降比例为9.
33%,主要原因是市场原因,采购存在大量货到付款和预付款情况、同时以前年度应付账款也需要支付.
2.
营业情况分析(1)利润构成单位:元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重%营业收入63,708,621.
93-28,996,357.
65-119.
71%营业成本41,484,289.
8865.
12%21,787,278.
4075.
14%90.
41%毛利率34.
88%-24.
86%--销售费用3,120,027.
884.
90%2,817,411.
269.
72%10.
74%管理费用7,145,565.
8211.
22%7,881,089.
8327.
18%-9.
33%研发费用3,830,784.
476.
01%2,603,143.
208.
98%47.
16%财务费用-332,084.
92-0.
52%-49,268.
47-0.
17%-574.
03%信用减值损失4,267,241.
206.
70%资产减值损失0.
00-3,840,163.
94-13.
24%-100.
00%其他收益0.
0013,393.
930.
05%-100.
00%投资收益0.
00公允价值变动收益0.
00资产处置收益0.
00-1,701.
29-0.
01%-100.
00%汇兑收益0.
00营业利润12,067,584.
2718.
94%-10,192,166.
68-35.
15%218.
40%营业外收入9,457,361.
7714.
84%3,036,300.
0010.
47%211.
48%营业外支出84,190.
530.
13%116,169.
620.
40%-27.
53%净利润21,437,699.
7033.
65%-7,277,014.
05-25.
10%394.
59%项目重大变动原因:1、报告期内,营业收入为63,708,621.
93元,较上期增加34,712,264.
28元,增加比例为119.
71%,主要原因是:2019年石油开采行业业务继续回暖,中石油和中石化固定资产投资增加,设备采购订单增加.
2、报告期内,营业成本为41,484,289.
88元,较上期增加19,697,011.
48元,增加比例为90.
41%.
主要原因是随着测井设备收入、测井服务收入增加,相应的成本也有增加.
3、报告期内,毛利率为34.
88%,较上期24.
86%大幅增加,主要原因是:公司收入大幅上升,足14以覆盖对应的成本;同时,折旧费用、人工成本等固定支出保持稳定,对毛利率的影响降低.
4、报告期内,销售费用为3,120,027.
88元,较上期增加302,616.
62元,增加比例为10.
74%,主要原因是公司收入大幅增加,相应的市场费用投入也大幅增加.
5、报告期内,管理费用为7,145,565.
82元,较上期减少735,524.
01元,下降比例为9.
33%,主要原因是公司削减开支,增加管理效率.
6、报告期内,研发费用为3,830,784.
47元,较上期增加1,227,641.
27元,增加比例为47.
16%,主要原因是公司加大研发投入,年度内申请了一项产品专利和一项实用新型,2020年初实用新型已收到证书.
7、报告期内,信用减值损失为4,267,241.
20元,原较上期增加4,267,241.
20元,增加比例为100.
00%,主要原因为:因会计政策变更,列报内容从资产减值损失科目调整至此科目.
较上年同期增加原因是加大了回款力度,收回了账龄较长的应收账款,冲减了计提的减值损失.
8、报告期内,资产减值损失为0.
00元,较上期增加3,840,163.
94元,增加比例为100.
00%,主要原因为是因会计政策变更,列报内容从此科目调整至信用减值损失科目.
9、报告期内,营业利润为12,067,584.
27元,较上期增加22,259,750.
95元,增加比例为218.
40%,主要原因是市场回暖原因导致收入大幅增加,公司加大收款力度收回了大额账龄较长的应收账款,同时公司尽量缩减各项成本、费用.
10、报告期内,营业外收入为9,457,361.
77元,较上期增加6,421,061.
77元,增加比例为211.
48%,主要原因是公司提起对寿德珍的诉讼,公司收到的寿德珍汇款,详情见本文第五节(二)1;另外,公司收到柳江汇款,根据(2018)京仲裁字第0419号裁决,本公司应收到售房款6,800,660.
10元.
2018年实际收到3,000,000.
00元,2019年实际收到3,893,100.
00元,被申请人多支付92,439.
90元,为双方协商确认延迟支付的利息.
11、报告期内,净利润为21,437,699.
70元,较上期增加28,714,713.
75元,增加比例为394.
59%,主要原因为公司收入大幅上升,收到大额应收账款回款冲减了减值损失,同时收到2笔诉仲裁款增加了营业为收入.
(2)收入构成单位:元项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入63,708,621.
9328,996,357.
65119.
71%其他业务收入0.
00主营业务成本41,484,289.
8821,787,278.
4090.
41%其他业务成本0.
00按产品分类分析:√适用不适用单位:元类别/项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%收入金额占营业收入的比重%收入金额占营业收入的比重%测井仪器54,462,701.
3285.
49%15,650,078.
3853.
97%248.
00%测井技术服务9,245,920.
6114.
51%13,346,279.
2746.
03%-30.
72%15按区域分类分析:适用√不适用收入构成变动的原因:无.
(3)主要客户情况单位:元序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1中国石油集团测井有限公司西南分公司24,555,217.
7738.
54%否2中国石油集团测井有限公司大庆分公司12,050,925.
8818.
92%否3中国石油集团测井有限公司吉林分公司8,869,026.
5413.
92%否4中国石油集团测井有限公司辽河分公司5,796,814.
209.
10%否5陕西延长石油(集团)有限责任公司3,136,080.
004.
92%否合计54,408,064.
3985.
40%-(4)主要供应商情况单位:元序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1滨松光子学商贸(中国)有限公司2,503,804.
3311.
97%否2西安广汇仪器仪表有限责任公司1,998,053.
109.
55%否3鞍山千盛石油仪器设备有限公司1,666,391.
157.
96%否4北京天擎丽都科技有限公司1,634,833.
637.
81%否5西安天一物资有限公司1,475,141.
597.
05%否合计9,278,223.
8044.
34%-3.
现金流量状况单位:元项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额8,115,334.
31-7,703,578.
52205.
34%投资活动产生的现金流量净额-1,100,417.
47-1,017,309.
008.
17%筹资活动产生的现金流量净额-3,366,471.
90现金流量分析:1、报告期内,经营活动产生的现金流量净额为8,115,334.
31元,较上期增加15,818,912.
83元,增加比例为205.
34%,主要原因是:公司加大收款力度,以前年度应收账款大幅回收;公司收到2笔仲裁执行款.
2、报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-1,100,417.
47元,较上期减少83,108.
47元,减少比例为8.
17%,主要原因是:公司本年度收入额大幅提升,预计下一年度收入会继续增长,加大设备投16入以应对市场的增长.
3、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为-3,366,471.
90元,较上期减少3,366,471.
90元,主要原因是:本年度支付3,366,471.
90元2013年度有限责任公司应付股利,上年同期未有支出.
(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况公司在报告期内的主要全资子公司有2家,具体如下:西安紫贝龙能源科技有限责任公司,注册资本为5,000,000.
00元,主要业务为测井工程施工,石油工程技术服务,环保节能设备、电子设备,仪器仪表,计算机软硬件的开发,销售,商品信息咨询服务(除证券、期货)自营和代理各类商品和技术的进出口业务.
报告期内的营业收入为26,282,169.
20元,净利润为6,845,101.
34元.
延安紫贝龙石油工程技术服务有限责任公司,注册资本为10,000,000.
00元,主要业务为测井(不含射孔)(许可证有效期至2021年03月24日).
一般经营项目,石油工程技术服务,环保节能设备,电子设备,仪器仪表销售,计算机软件硬件开发、销售,商务信息咨询服务,进出口业务.
报告期内的营业收入为6,405,304.
81元,净利润为-637,358.
33元.
报告期内新增子公司的情况:无报告期内处置子公司的情况:无2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人是√否(四)非标准审计意见说明适用√不适用(五)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用不适用(1)财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),财政部于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对企业财务报表格式进行调整.
本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
对2019年度财务报表列报项目影响如上:(2)财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号――金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号――套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(财会2017〕14号),以下简称新金融工具准则.
公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则.
根据衔接规定,本公司追溯应用新金融工具准则,但对可比期间信息不予调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
执行新金融工具准则对本公司2019年1月1日财务报表项目列示及留存收益或其他综合收益无影响.
具体影响见本文第三节(八).
17三、持续经营评价公司经过4年的连续亏损,本年已经实现盈利,且自有资金比较充裕(货币资金2862万、应收票据1942万),在未来一年内能够保证持续经营.
四、风险因素(一)持续到本年度的风险因素1、客户相对集中的风险:报告期内,测井仪器销售是公司主要的收入来源,销售对象主要为中石油和中石化及其下属测井服务单位、石油勘探公司、物资公司等单位.
由于中石油和中石化两大石油公司拥有我国绝大部分陆地石油资源和测井队伍,在未来一段时间内,公司的主要客户仍将集中于两大石油公司及下属单位.
因此,从下游客户最终隶属关系而言,公司销售对两大石油公司形成依赖,预计这一状况在未来较长一段时间内仍将继续存在.
若出现两大石油公司减弱下属单位采购自主权的情况,将影响公司业务的开展,为公司经营带来不利影响.
应对措施:销售对象仍然主要为中石油和中石化及其下属测井服务单位、石油勘探公司、物资公司等单位.
在此基础上,加强国际市场开发工作,以中国国际石油服务联盟为依托,发展国际业务.
2、短期流动性风险:报告期末,公司应收账款余额较高,导致公司在一定时期内存在短期流动性风险.
公司年末应收账款资金较高,主要受下游客户采购和资金管理体制所决定.
公司下游客户对测井仪器的采购一般遵守较为严格的预算管理制度,一般于每年年初制定预算及采购计划,然后是审批预算及采购计划、技术评估并与供货商签订协议、拟定商务购销合同、内部审批并签订商务购销合同、接受货物并验收等流程;整个采购流程较长.
客户与公司签订的销售合同一般约定测井仪器交付验收后一定流程或一定月份(3-12月份)付款,付款周期较长.
因此,公司各期期末应收账款余额较高.
应对措施:加大收款力度,尽量缩减回款周期.
(二)报告期内新增的风险因素无.
18第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项√是否五.
二.
(一)是否存在对外担保事项是√否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是√否是否对外提供借款是√否是否存在日常性关联交易事项是√否是否存在偶发性关联交易事项是√否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是√否是否存在股权激励事项是√否是否存在股份回购事项是√否是否存在已披露的承诺事项√是否五.
二.
(二)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是√否是否存在被调查处罚的事项是√否是否存在失信情况是√否是否存在破产重整事项是√否是否存在自愿披露的其他重要事项是√否二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上是√否2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项适用√不适用3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项√适用不适用单位:元原告/申请人被告/被申请人案由涉及金额判决或仲裁结果临时报告披露时间北京紫贝龙科技股份有限公司寿德珍仲裁5,146,321.
90获得仲裁庭支持2019年7月9日总计--5,146,321.
90--报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响:本次仲裁、诉讼不涉及公司产品的生产和销售,对公司经营无不利影响.
我公司已根据仲裁结果,追索全部的资金进入公司账户;本次诉讼、仲裁的结果对公司财务无决定性的不利影响.
19(二)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东--挂牌同业竞争承诺避免潜在的同业竞争正在履行中董监高--挂牌同业竞争承诺避免潜在的同业竞争正在履行中承诺事项详细情况:1.
避免同业竞争承诺承诺人:控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员;承诺事项:为避免潜在的同业竞争,公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》,详见公开转让说明书的第91页.
该承诺在报告期内得到履行.
20第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数31,581,86061.
93%78,00031,659,86062.
08%其中:控股股东、实际控制人10,516,41720.
62%1,121,05311,637,47022.
82%董事、监事、高管6,368,70912.
49%-5,170,4131,198,2962.
35%核心员工76,0080.
15%10,00086,0080.
17%有限售条件股份有限售股份总数19,418,14038.
07%-78,00019,340,14037.
92%其中:控股股东、实际控制人15,775,24430.
93%-15,775,24430.
93%董事、监事、高管19,418,14038.
07%-15,853,2443,564,8966.
99%核心员工228,0270.
45%-228,0270.
45%总股本51,000,000-051,000,000-普通股股东人数218股本结构变动情况:适用√不适用(二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1李代甫12,938,14612,938,14625.
37%9,703,6103,234,5362周江钰8,095,5118,095,51115.
87%6,071,6342,023,8773申万宏源证券有限公司做市专用账户2,569,6491,6492,571,2985.
04%2,571,2984覃杨帆1,406,7511,121,0532,527,8044.
96%2,527,8045汪睿2,184,1052,184,1054.
28%2,184,1056叶哲茂2,170,1052,170,1054.
26%1,627,579542,5267克拉玛依昆仑朝阳创业投资基金(合伙企业2,000,0002,000,0003.
92%2,000,0008邹从光1,590,4211,590,4213.
12%1,192,816397,6059覃兆庆1,406,7511,406,7512.
76%1,406,75110梅启英1,310,7511,310,7512.
57%1,310,751合计35,672,1901,122,70236,794,89272.
15%18,595,63918,199,253普通股前十名股东间相互关系说明:公司持股前两名股东李代甫、周江钰,与其他四位股东覃同舟、21覃杨帆、覃兆庆、梅启英同为公司实际控制人及一致行动人.
但在公司2019年第一次临时股东大会及第三届董事会第一次会议中,李代甫与周江钰已出现行动不一致的情况.
二、优先股股本基本情况适用√不适用三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:√是否李代甫、周江钰、覃同舟、覃杨帆、覃兆庆、梅启英为公司的共同控股股东及实际控制人.
覃世银于2014年5月14日因心脏病逝,其股份由其法定继承人周江钰、覃同舟、覃杨帆、覃兆庆、梅启英五人共同继承,覃世银先生生前与李代甫签署了一致行动人协议,覃世银先生去世后其继承人并未废除此一致行动协议,按照一致行动人协议约定,继承股份有义务继续履行一致行动协议.
但在公司2019年第一次临时股东大会及第三届董事会第一次会议中,李代甫与周江钰已出现行动不一致的情况.
李代甫先生,董事,1965年1月生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,1995年7月毕业于石油大学(华东)矿场地球物理专业,获硕士学位.
1986年6月至2000年12月,任江汉石油管理局测井公司测井资料数字处理软件平台开发组长;2001年1月至2014年5月,历任公司技术总监、总经理;现任公司董事.
周江钰女士,董事,1968年8月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2001年7月毕业于中国人民大学财务管理专业.
1989年7月至1998年7月,任江汉石油仪表厂员工;2001年7月入职紫贝龙,历任公司出纳、财务主管、审计监察主管、副总经理.
现任公司董事长、总经理.
报告期内公司控股股东未发生变化.
22第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况适用√不适用2、存续至报告期的募集资金使用情况适用√不适用二、存续至本期的优先股股票相关情况适用√不适用三、债券融资情况适用√不适用四、可转换债券情况适用√不适用五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况适用√不适用六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况适用√不适用报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:适用√不适用(二)权益分派预案√适用不适用单位:元或股项目每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数年度分派预案0.
50元00第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领起始日期终止日期23取薪酬周江钰董事长、总经理女1968年8月本科2019年12月4日2022年9月23日是李代甫董事男1965年1月硕士2019年12月4日2022年9月23日是叶哲茂董事、副总经理男1965年4月本科2019年12月4日2022年9月23日是黄书伟董事男1979年1月本科2019年12月4日2022年9月23日是郭亚辉董事男1979年4月硕士2019年12月4日2022年9月23日否邹从光监事、监事会主席男1967年4月本科2019年12月4日2022年9月23日是李凯监事男1985年1月本科2019年12月4日2022年9月23日是甘福荣监事男1960年8月本科2019年12月4日2022年9月23日是申勇副总经理男1968年9月硕士2016年9月23日2022年9月23日是王春萍财务总监、董事会秘书女1978年10月本科2019年12月4日2022年9月23日是董事会人数:5监事会人数:3高级管理人员人数:4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:公司董事长、总经理周江钰及董事李代甫与其他四位股东覃同舟、覃杨帆、覃兆庆、梅启英为一致行动人及控股股东和实际控制人.
公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系.
(二)持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量周江钰董事长、总经理8,095,5118,095,51115.
87%-李代甫董事12,938,14612,938,14625.
37%-叶哲茂董事、副总经理2,170,1052,170,1054.
26%-黄书伟董事304,03510,000314,0350.
62%-邹从光监事、监事会主席1,590,4211,590,4213.
12%-甘福荣监事1,121,0531,121,0532.
20%-申勇副总经理482,789482,7890.
95%-合计-26,702,06010,00026,712,06052.
39%024(三)变动情况信息统计董事长是否发生变动√是否总经理是否发生变动是√否董事会秘书是否发生变动是√否财务总监是否发生变动是√否报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用不适用姓名期初职务变动类型(新任、换届、离任)期末职务变动原因周江钰董事、总经理换届董事长、总经理换届李代甫董事、董事长换届董事换届申勇董事、副总经理换届副总经理换届郭亚辉无换届董事换届罗明学监事换届无换届甘福荣无换届监事换届报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:√适用不适用郭亚辉先生,1979年3月生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历.
2001年毕业于华南理工大学建筑学院工业与民用建筑专业获学士学位.
2007毕业于北京大学国家发展研究院MBA专业获硕士学位.
2001年9月至2005年6月任深圳市发行集团地产开发部项目经理;2007年7月至2008年2月任Gerrity&MorganStanley地产开发部业务发展分析员;2008年3月至2013年8月任北京实地创业投资有限公司投资总监;2013年8月至今任北京昆仑星河投资管理有限公司合伙人.
甘福荣先生,1960年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,1982年7月毕业于四川财经学院(现西南财经大学)会计学专业.
高级会计师.
1982年07月至1987年06月,中华人民共和国农业部人民公社管理局、全国集体经济经营管理总站公务员;1987年07月至1998年06月,历任中国新技术创业投资公司财务部副总、董事总经理,金融部副总、董事总经理,亚洲银行转贷款办公室副主任,深圳代表处主任等职;1998年07月至2003年12月,任中国人民银行关闭中创公司清算组南方组副组长;2004年06月至2008年07月,任新时代资产管理有限公司副总经理.
2008年08月至今,任北京瑞盈金福咨询有限公司董事长,北京泰和汉华投资管理有限公司董事总经理,宁波梅山保税港区晋哲中德投资合伙企业(有限合伙)、宁夏沐之仁股权投资合伙企业(有限合伙)的合伙事务执行代表.
二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员99生产人员4147销售人员76技术人员3229财务人员66员工总计959725按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士45本科3737专科2319专科以下3136员工总计9597(二)核心员工基本情况及变动情况√适用不适用姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数黄书伟无变动董事304,03510,000314,035核心员工的变动对公司的影响及应对措施:适用√不适用三、报告期后更新情况适用√不适用第九节行业信息是否自愿披露是√否第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是√否投资机构是否派驻董事√是否监事会对本年监督事项是否存在异议是√否管理层是否引入职业经理人是√否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷是√否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是√否26一、公司治理(一)制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,持续完善法人治理结构,构成的行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作.
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行.
截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务.
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利.
公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利.
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易等事项均已履行规定程序.
4、公司章程的修改情况报告期内,由于公司经营需要,将公司经营范围作出调整,具体如下:公司原经营范围:电子设备、仪器仪表、计算机软、硬件制造;电子设备、仪器仪表、计算机软、硬件研究开发销售;经济信息咨询服务;测井技术服务;租赁仪器仪表;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)变更后经营范围:测井技术服务;电子设备、仪器仪表、计算机软、硬件制造;电子设备、仪器仪表、计算机软、硬件研究开发销售;经济信息咨询服务;租赁仪器仪表;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;销售陶瓷制品.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.
)(二)三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)董事会4第二届董事会第八次会议:1、审议《2018年度董事会工作报告》,并提交股东大会审议;2、审议《2018年年度报告及年度报告摘要》,并提交股东大会审议;3、审议《2018年度总经理工作报告》议案;4、27审议《2018年度财务决算报告》,并提交股东大会审议;5、审议《2019年度财务预算报告》,并提交股东大会审议;6、审议《2018年度利润分配方案》,并提交股东大会审议;7、审议《关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)》,并提交股东大会审议;8、审议《关于预计2019年度公司日常性关联交易》,并提交股东大会审议;9、审议《关于提议召开公司2018年年度股东大会的议案》议案;第二届董事会第九次会议:1、《2019年半年度报告》;第二届董事会第十次会议:1、《关于提名叶哲茂为第三届董事会董事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;2、《关于提名李代甫为第三届董事会董事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;3、《关于提名周江钰为第三届董事会董事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;4、《关于提名申勇为第三届董事会董事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;5、《关于提名黄书伟为第三届董事会董事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;6、《关于提名李欣怡为第三届董事会董事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;7、《关于提名郭亚辉为第三届董事会董事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;8、《关于提请股东大会授权董事会办理董监高换届选举相关事宜的议案》,并将该议案提交股东大会审议;9、《关于安排2020年经营规划的议案》,并将该议案提交股东大会审议;10、《关于公司经营范围变更的议案》,并将该议案提交股东大会审议;11、《关于修订《公司章程》的议案》,并将该议案提交股东大会审议;12、《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》;第三届董事会第一次会议:1、《关于选举第三届董事会董事长的议案》;2、《关于下次董事会聘任总经理的议案》;3、《关于聘任董事会秘书的议案》.
监事会4第二届监事会第六次会议:1、审议《2018年度监事会工作报告》,并提请股东大会审议;2、审议《2018年年度报告及摘要》,并提请股东大会审议;第二届监事会第七次会议:1、审议《2019年半年度报告》;第二届监事会第八次会议:1、《关于提名邹从光为第三届监事会监事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;2、《关于提名甘福荣为第三届监事会监事候选人的议案》,并将该议案提交股东大会审议;第三届监事会第一次会议:1、《关于选举公司第三届监事会主席的议案》.
股东大会22018年年度股东大会:1、审议《2018年度董事会工作报告》;2、审议《2018年度监事会工作报告》;3、审议《2018年年度报告及年度报告摘要》;4、审议《2018年度财务决算报告》;5、审议《2019年度财务预算报告》;6、审议《2018年度利润分配方案》;7、审议《关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)》;8、审议《关于预计2019年度公司日常性关联交易》;2019年第一次临时股东大会:1、《关于提名叶哲茂为第三届董事会董事候选人的议案》;2、《关于提名李代甫为第三届董事会董事候选人的议案》;3、《关于提名周江钰为第三届董事会董事候选人的议案》;284、《关于提名申勇为第三届董事会董事候选人的议案》;5、《关于提名黄书伟为第三届董事会董事候选人的议案》;6、《关于提名郭亚辉为第三届董事会董事候选人的议案》;7、《关于提名邹从光为第三届监事会监事候选人的议案》;8、《关于提名甘福荣为第三届监事会监事候选人的议案》;9、《关于提请股东大会授权董事会办理董监高换届选举相关事宜的议案》;10、《关于安排2020年经营规划的议案》;11、《关于公司经营范围变更的议案》;12、《关于修订《公司章程》的议案》;13《关于提名李欣怡为第三届董事会董事候选人的议案》.
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定.
二、内部控制(一)监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议.
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未收到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响.
人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职.
资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权.
公司独立拥有该资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形.
机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形.
公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形.
财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.
公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形.
(三)对重大内部管理制度的评价(一)内部控制制度建设情况根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制.
(二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的29规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.
由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善.
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期末,公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》,但将尽快建立上述制度,更好地落实信息披露工作,提高披露质量.
第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无强调事项段其他事项段持续经营重大不确定性段落其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号(2020)京会兴审字第69000172号审计机构名称北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市西城区裕民路18号北环中心1107审计报告日期2020年4月24日注册会计师姓名宋淑兰、叶茜会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7会计师事务所审计报酬12万审计报告(2020)京会兴审字第69000172号北京紫贝龙科技股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了北京紫贝龙科技股份有限公司(以下简称紫贝龙公司)合并及母公司财务报表(以下简称财务报表),包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.
30我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了紫贝龙公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量.
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.
审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于紫贝龙公司,并履行了职业道德方面的其他责任.
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础.
三、其他信息紫贝龙公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责.
其他信息包括紫贝龙公司2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告.
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论.
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报.
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实.
在这方面,我们无任何事项需要报告.
四、管理层和治理层对财务报表的责任紫贝龙公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.
在编制财务报表时,管理层负责评估紫贝龙公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算紫贝龙公司、终止运营或31别无其他现实的选择.
治理层负责监督紫贝龙公司的财务报告过程.
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.
合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.
错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的.
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.
同时,我们也执行以下工作:1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险;并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.
2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性.
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对紫贝龙公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论.
如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.
然而,未来的事项或情况可能导致紫贝龙公司不能持续经营.
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和32事项.
6、就紫贝龙公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见.
我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任.
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷.
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).
(以下无正文)(此页无正文,此页为北京博华信智科技股份有限公司,报告号(2020)京会兴审字第69000172号的签字盖章页.
)北京兴华中国注册会计师:会计师事务所(特殊普通合伙)(项目合伙人)中国·北京中国注册会计师:二二年四月二十四日33二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金五、(一)28,617,921.
8224,969,476.
88结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据五、(二)19,421,117.
849,309,611.
56应收账款五、(三)56,797,966.
2941,414,319.
50应收款项融资预付款项五、(四)6,109,681.
202,135,958.
53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款五、(五)2,308,743.
152,093,393.
08其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货五、(六)41,042,929.
1652,500,593.
22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、(七)25,594.
5125,594.
51流动资产合计154,323,953.
97132,448,947.
28非流动资产:发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产五、(八)23,800,871.
7026,057,497.
00在建工程34生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产五、(九)10,946.
0813,605.
88开发支出商誉长期待摊费用五、(十)399,834.
58799,669.
18递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计24,211,652.
3626,870,772.
06资产总计178,535,606.
33159,319,719.
34流动负债:短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款五、(十一)27,768,107.
2230,626,918.
96预收款项五、(十二)700.
00700.
00合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬五、(十三)973,365.
01998,624.
55应交税费五、(十四)5,017,722.
16721,282.
44其他应付款五、(十五)1,684,430.
985,318,612.
13其中:应付利息应付股利五、(十五)727,095.
344,093,567.
24应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计35,444,325.
3737,666,138.
08非流动负债:保险合同准备金长期借款应付债券其中:优先股35永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计--负债合计35,444,325.
3737,666,138.
08所有者权益(或股东权益):股本五、(十六)51,000,000.
0051,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积五、(十七)75,332,773.
9175,332,773.
91减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、(十八)5,303,518.
124,061,303.
09一般风险准备未分配利润五、(十九)11,454,988.
93-8,740,495.
74归属于母公司所有者权益合计143,091,280.
96121,653,581.
26少数股东权益所有者权益合计143,091,280.
96121,653,581.
26负债和所有者权益总计178,535,606.
33159,319,719.
34法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍(二)母公司资产负债表单位:元项目附注2019年12月31日2019年1月1日流动资产:货币资金26,753,965.
9124,478,678.
94交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产应收票据19,421,117.
849,309,611.
56应收账款十、(一)48,710,167.
0630,626,150.
81应收款项融资36预付款项905,543.
02946,175.
45其他应收款十、(二)53,990,307.
0851,422,377.
76其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货9,482,948.
4224,689,737.
53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计159,264,049.
33141,472,732.
05非流动资产:债权投资可供出售金融资产-其他债权投资持有至到期投资-长期应收款长期股权投资十、(三)5,000,000.
005,000,000.
00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产9,618,518.
4610,897,532.
57在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计14,618,518.
4615,897,532.
57资产总计173,882,567.
79157,370,264.
62流动负债:短期借款交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债应付票据应付账款12,845,376.
6113,032,802.
55预收款项37卖出回购金融资产款应付职工薪酬538,284.
64549,804.
16应交税费4,219,554.
54663,626.
30其他应付款6,903,889.
776,170,719.
63其中:应付利息应付股利727,095.
344,093,567.
24合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计24,507,105.
5620,416,952.
64非流动负债:长期借款应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计24,507,105.
5620,416,952.
64所有者权益:股本51,000,000.
0051,000,000.
00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积75,332,773.
9175,332,773.
91减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积5,303,518.
124,061,303.
09一般风险准备未分配利润17,739,170.
206,559,234.
98所有者权益合计149,375,462.
23136,953,311.
98负债和所有者权益合计173,882,567.
79157,370,264.
62法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍38(三)合并利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业总收入63,708,621.
9328,996,357.
65其中:营业收入五、(二十)63,708,621.
9328,996,357.
65利息收入365,291.
4781,682.
27已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本55,908,278.
8635,360,053.
03其中:营业成本五、(二十)41,484,289.
8821,787,278.
40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、(二十一)659,695.
73320,398.
81销售费用五、(二十二)3,120,027.
882,817,411.
26管理费用五、(二十三)7,145,565.
827,881,089.
83研发费用五、(二十四)3,830,784.
472,603,143.
20财务费用五、(二十五)-332,084.
92-49,268.
47其中:利息费用利息收入365,291.
4781,682.
27加:其他收益五、(二十六)13,393.
93投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)五、(二十七)4,267,241.
20资产减值损失(损失以"-"号填列)五、(二十八)-3,840,163.
94资产处置收益(损失以"-"号填列)五、(二十九)-1,701.
29三、营业利润(亏损以"-"号填列)12,067,584.
27-10,192,166.
68加:营业外收入五、(三十)9,457,361.
773,036,300.
00减:营业外支出五、(三十一)84,190.
53116,169.
62四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)21,440,755.
51-7,272,036.
3039减:所得税费用五、(三十二)3,055.
814,977.
75五、净利润(净亏损以"-"号填列)21,437,699.
70-7,277,014.
05其中:被合并方在合并前实现的净利润(一)按经营持续性分类:---1.
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)21,437,699.
70-7,277,014.
052.
终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)(二)按所有权归属分类:---1.
少数股东损益(净亏损以"-"号填列)2.
归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)21,437,699.
70-7,277,014.
05六、其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.
不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(5)其他2.
将重分类进损益的其他综合收益(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益-(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额21,437,699.
70-7,277,014.
05(一)归属于母公司所有者的综合收益总额21,437,699.
70-7,277,014.
05(二)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.
42-0.
1440(二)稀释每股收益(元/股)0.
42-0.
14法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍(四)母公司利润表单位:元项目附注2019年2018年一、营业收入十、(四)58,984,933.
8122,768,960.
44减:营业成本十、(四)44,837,282.
6116,368,839.
35税金及附加457,625.
91153,172.
90销售费用3,044,572.
332,548,785.
50管理费用5,941,547.
528,671,332.
83研发费用2,546,794.
88财务费用-340,737.
94-57,375.
61其中:利息费用利息收入加:其他收益13,393.
93投资收益(损失以"-"号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"-"号填列)汇兑收益(损失以"-"号填列)净敞口套期收益(损失以"-"号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)信用减值损失(损失以"-"号填列)668,048.
13资产减值损失(损失以"-"号填列)-1,971,089.
66资产处置收益(损失以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"-"号填列)3,165,896.
63-6,873,490.
26加:营业外收入9,339,444.
153,036,300.
00减:营业外支出83,190.
53116,169.
62三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)12,422,150.
25-3,953,359.
88减:所得税费用4,977.
75四、净利润(净亏损以"-"号填列)12,422,150.
25-3,958,337.
63(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)12,422,150.
25-3,958,337.
63(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)五、其他综合收益的税后净额41(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.
重新计量设定受益计划变动额2.
权益法下不能转损益的其他综合收益3.
其他权益工具投资公允价值变动4.
企业自身信用风险公允价值变动5.
其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.
权益法下可转损益的其他综合收益2.
其他债权投资公允价值变动3.
可供出售金融资产公允价值变动损益-4.
金融资产重分类计入其他综合收益的金额5.
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-6.
其他债权投资信用减值准备7.
现金流量套期储备8.
外币财务报表折算差额9.
其他六、综合收益总额12,422,150.
25-3,958,337.
63七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍(五)合并现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金48,250,428.
1930,285,350.
77客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额42收到的税费返还4,977.
7513,393.
93收到其他与经营活动有关的现金五、(三十三)11,848,351.
666,723,379.
99经营活动现金流入小计60,103,757.
6037,022,124.
69购买商品、接受劳务支付的现金25,541,928.
4322,799,720.
81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金14,321,269.
1112,922,183.
25支付的各项税费1,286,719.
881,936,153.
46支付其他与经营活动有关的现金五、(三十三)10,838,505.
877,067,645.
69经营活动现金流出小计51,988,423.
2944,725,703.
21经营活动产生的现金流量净额8,115,334.
31-7,703,578.
52二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计150.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,100,567.
471,017,309.
00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,100,567.
471,017,309.
00投资活动产生的现金流量净额-1,100,417.
47-1,017,309.
00三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,366,471.
90其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金43筹资活动现金流出小计3,366,471.
90筹资活动产生的现金流量净额-3,366,471.
90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额3,648,444.
94-8,720,887.
52加:期初现金及现金等价物余额24,969,476.
8833,690,364.
40六、期末现金及现金等价物余额28,617,921.
8224,969,476.
88法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍(六)母公司现金流量表单位:元项目附注2019年2018年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金35,088,955.
5828,462,818.
31收到的税费返还4,977.
7513,393.
93收到其他与经营活动有关的现金21,006,588.
216,796,924.
51经营活动现金流入小计56,100,521.
5435,273,136.
75购买商品、接受劳务支付的现金5,684,424.
545,570,909.
68支付给职工以及为职工支付的现金7,468,323.
557,750,853.
08支付的各项税费920,319.
011,453,443.
45支付其他与经营活动有关的现金35,450,738.
5728,430,907.
82经营活动现金流出小计49,523,805.
6743,206,114.
03经营活动产生的现金流量净额6,576,715.
87-7,932,977.
28二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150.
00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计150.
00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金935,107.
00850,025.
38投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计935,107.
00850,025.
38投资活动产生的现金流量净额-934,957.
00-850,025.
38三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金44发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,366,471.
90支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计3,366,471.
90筹资活动产生的现金流量净额-3,366,471.
90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,275,286.
97-8,783,002.
66加:期初现金及现金等价物余额24,478,678.
9433,261,681.
60六、期末现金及现金等价物余额26,753,965.
9124,478,678.
94法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍45(七)合并股东权益变动表单位:元项目2019年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
09-8,740,495.
74121,653,581.
26加:会计政策变更0.
00前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
09-8,740,495.
74121,653,581.
26三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,242,215.
0320,195,484.
6721,437,699.
70(一)综合收益总额21,437,699.
7021,437,699.
70(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本463.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1,242,215.
03--1,242,215.
031.
提取盈余公积1,242,215.
03-1,242,215.
032.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
915,303,518.
1211,454,988.
93143,091,280.
9647项目2018年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
09-1,463,481.
69128,930,595.
31加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
09-1,463,481.
69128,930,595.
31三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-7,277,014.
05-7,277,014.
05(一)综合收益总额-7,277,014.
05-7,277,014.
05(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积482.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
09-8,740,495.
74121,653,581.
26法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍49(八)母公司股东权益变动表单位:元项目2019年股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
096,559,234.
98136,953,311.
98加:会计政策变更0.
00前期差错更正其他二、本年期初余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
096,559,234.
98136,953,311.
98三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)1,242,215.
0311,179,935.
2212,422,150.
25(一)综合收益总额12,422,150.
2512,422,150.
25(二)所有者投入和减少资本---1.
股东投入的普通股-2.
其他权益工具持有者投入资本-3.
股份支付计入所有者权益的金额-4.
其他-(三)利润分配1,242,215.
03-1,242,215.
031.
提取盈余公积1,242,215.
03-1,242,215.
03502.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
915,303,518.
1217,739,170.
20149,375,462.
23项目2018年51股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
0910,517,572.
61140,911,649.
61加:会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
0910,517,572.
61140,911,649.
61三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)-3,958,337.
63-3,958,337.
63(一)综合收益总额-3,958,337.
63-3,958,337.
63(二)所有者投入和减少资本1.
股东投入的普通股2.
其他权益工具持有者投入资本3.
股份支付计入所有者权益的金额4.
其他(三)利润分配1.
提取盈余公积2.
提取一般风险准备3.
对所有者(或股东)的分配4.
其他52(四)所有者权益内部结转1.
资本公积转增资本(或股本)2.
盈余公积转增资本(或股本)3.
盈余公积弥补亏损4.
设定受益计划变动额结转留存收益5.
其他综合收益结转留存收益6.
其他(五)专项储备1.
本期提取2.
本期使用(六)其他四、本年期末余额51,000,000.
0075,332,773.
914,061,303.
096,559,234.
98136,953,311.
98法定代表人:周江钰主管会计工作负责人:王春萍会计机构负责人:王春萍53北京紫贝龙科技股份有限公司2019年度财务报表附注(金额单位:元币种:人民币)一、公司基本情况(一)公司概况北京紫贝龙科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")的前身为北京紫贝龙科技有限责任公司(以下简称"有限公司"),于1999年7月12日由6名自然人投资设立,并取得北京市工商行政管理局核发的注册号为1102212048822《企业法人营业执照》.
有限公司设立时注册资本为50万元,其中:陈椰林出资15万元、罗学明出资15万元、覃世银出资5万元、周秀章出资5万元、吴昊出资5万元、陈发贵出资5万元,业经北京燕平会计师事务所于1999年7月6日出具(燕会验字(1999)第358号)的《验资报告书》予以验证.
2003年1月1日,有限公司召开2003年第一届股东大会,同意有限公司股东陈椰林、罗学明、周秀章、陈发贵退出股东会及其转让股权转让的要求;同意李代甫、邹从光、叶哲茂、陈元、郭金生等人购买转让股权成为新股东.
2003年1月1日,陈椰林与覃世银签署《股权转让协议》,陈椰林将其所持有的有限公司15万元出资以人民币15万元价格转让给覃世银;周秀章与覃世银、陈元分别签署《股权转让协议》,周秀章将其所持有的有限公司2万元、3万元出资分别以人民币2万元、3万元价格转给覃世银、陈元;罗学明与覃世银、李代甫分别签署《股权转让协议》,将其所持有的有限公司2.
5万元、12.
5万元出资分别以人民币2.
5万元、12.
5万元价格转让给覃世银、李代甫;陈发贵与吴昊签署《股权转让协议》,将其所持有的有限公司5万元出资以人民币5万元转让给吴昊.
2003年1月26日,有限公司召开2003年第二届股东大会,同意修订公司有限公司经营范围(增加测井技术服务),变更有限公司注册资本为人民币100万元,变更有限公司股东及股权.
截止2003年3月21日止,有限公司已收到股东以货币缴纳的新增注册资本人民币50万元,其中,李代甫出资20万元,陈元出资2万元,郭金生出资2万元,覃世银出资10万元,叶哲茂出资6万元,吴昊出资5万元,邹从光出资5万元.
变更后的累计注册资本实收金额为人民币100万元.
业经北京燕平会计师事务所有限责任公司出具"燕会验字(2003)第278号"《验资报告》予以验证.
2004年3月10日,有限公司股东通过《2004年度第一次股东会决议》,有限公司经营范围变更为"电子设备、仪器仪表、计算机软、硬件研究开发、制造、销售.
经济信息咨询54服务;测井技术服务;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外".
2003年11月10日,有限公司取得北京市商务局核发的"京商贸发核字第4号"《中华人民共和国进出口企业资格证书》.
2007年2月25日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意将有限公司的注册地址变更为北京市昌平区科技园区白浮泉路13号.
2007年6月15日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意将有限公司注册资本从100万元人民币增加到600万元人民币,其中覃世银出资由34.
5万元增加到207万元,李代甫出资由32.
5万元增加到195万元,邹从光出资由5万元增加到30万元,陈元出资由5万元增加到30万元,叶哲茂出资由6万元增加到36万元,郭金生出资由2万元增加到12万元,吴昊出资由15万元增加到90万元.
业经北京真诚会计师事务所有限公司出具"京真诚验字[2007]1844号"《验资报告》予以验证.
2008年5月27日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意有限公司将注册资本由600万元增至1100万元人民币,其中覃世银出资由207万元增至379.
5万元,李代甫出资由195万元增至357.
5万元,邹从光出资由30万元增至55万元,陈元出资由30万元增至55万元,叶哲茂出资由36万元增至66万元,郭金生出资由12万元增至22万元,吴昊出资由90万元增至165万元.
同意对有限公司章程进行修订.
业经北京真诚会计师事务所有限公司出具"京真诚验字[2008]1946号"《验资报告》予以验证.
2008年10月13日,有限公司股东通过《股东会决议》,修改有限公司章程,同意延长有限公司经营期限至2019年.
2010年10月26日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意将有限公司注册资本由1100万元增至3000万元人民币.
其中,覃世银出资由379.
5万元增至1035万元,李代甫出资由357.
5万元增至975万元,吴昊出资由165万元增至450万元,叶哲茂出资由66万元增至180万元,邹从光出资由55万元增至150万元,陈元出资由55万元增至150万元,郭金生出资由22万元增至60万元;增资实行分期缴付,两年内完成,第一期缴付500万元.
2010年12月16日,北京嘉信达盛会计师事务所有限责任公司出具"京嘉验字C(2010)第432号"《验资报告》,截止2010年12月16日止,有限公司已收到股东以货币缴纳的新增注册资本人民币500万元.
变更后的累积注册资本实收金额为人民1600万元.
2011年4月1日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意有限公司经营范围变更为:电子设备、仪表仪器、计算机软、硬件制造.
电子设备、仪表仪器、计算机软、硬件研究开发销售.
经济信息咨询服务;测井技术服务;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外.
同意有限公司进行注册资本的二期缴付,本次缴付1400万元,其中覃世银缴付505.
5万元,李代甫缴付487.
5万元,吴昊缴付238万55元,叶哲茂实际缴付92万元,邹从光缴付77万元.
本次缴付完成后有限公司实收资本为3000万元人民币.
2011年4月1日,北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司出具"捷汇验昌字[2011]第0306号"《验资报告》,截止2011年4月1日,有限公司已收到覃世银、李代甫、吴昊、叶哲茂、邹从光缴付的第二期出资共计人民币1400万元.
有限公司股东本次出资连同第一期出资,累计有限公司注册资本实缴注册资本为人民币3000万元.
2011年12月17日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意股东吴昊将其持有的有限公司股权90万元转让给甘福荣,同意股东陈元将其所持有的有限公司股权120万元、30万元分别转让给汪睿、吴绍春,同意股东郭金生将其所持有的有限公司股权60万元转让给汪睿.
有限公司其他股东放弃对本次股权转让的优先受让权.
陈元分别与汪睿、吴绍春签署《股股权转让协议》,陈元将其所持有的有限公司出资120万元、出资30万元分别以360万元、90万元的价格转让给汪睿、吴绍春.
吴昊与甘福荣签署《股权转让协议》,吴昊将其所持有的有限公司出资90万元以270万元的价格转让给甘福荣.
郭金生与汪睿签署《股权转让协议》,郭金生将其所持有的有限公司出资60万元以180万元的价格转让给汪睿.
2012年4月21日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意有限公司注册资本由3000万元增加至3420万元,同意由柯式镇等27位自然人以货币方式出资1260万元,其中420万元计入有限公司注册资本,840万元计入有限公司资本公积.
2012年6月8日,北京哲明会计师事务所有限责任公司出具"哲明验字(2012)第004号"《验资报告》,截止2012年6月7日止,有限公司新增注册资本人民币420万元由柯式镇等27位自然人以货币方式缴足,变更后的注册资本为人民币3420万元.
2013年7月17日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意有限公司现股东吴昊将其所持有限公司股权360万元(占有限公司注册资本的10.
53%)分别转让给现股东覃世银、李代甫各180万元.
吴昊分别与覃世银、李代甫签署《股股权转让协议》,吴昊将其所持有的有限公司出资360万元分别以540万元、540万元的价格转让给覃世银、李代甫.
2013年7月30日,有限公司股东通过《股东会决议》,同意有限公司现股东李红卫将其所持有限公司股权5万元(占有限公司注册资本的0.
1462%)转让给现股东申勇、同意有限公司现股东岳晓光将其所持有限公司股权4万元(占有限公司注册资本的0.
1169%)转让给现股东申勇、同意有限公司现股东岳晓光将其所持有限公司股权6万元(占有限公司注册资本的0.
1754%)转让给现股东张海燕、同意有限公司现股东岑代勇将其所持有限公司股权10万元(占有限公司注册资本的0.
2924%)转让给管红明、同意有限公司现股东高会肖将其所持有限公司股权5万元(占有限公司注册资本的0.
1462%)转让给管红明、同意有限公司现股东程北园将其所持有限公司股权15万元(占有限公司注册资本的0.
4386%)转让给罗明学、同意有限公司现股东杨运洲将其所持有限公司股权3万元(占有限公司注册资本的0.
0877%)转让给现股东张海燕、同意有限公司现股东杨运洲将其所持有限公司股权4万元56(占有限公司注册资本的0.
1169%)转让给现股东张德亮、同意有限公司现股东杨运洲将其所持有限公司股权3万元(占有限公司注册资本的0.
0877%)转让给王颖、同意有限公司现股东杨运洲将其所持有限公司股权5万元(占有限公司注册资本的0.
1462%)转让给康剑、同意有限公司现股东杨运洲将其所持有限公司股权5万元(占有限公司注册资本的0.
1462%)转让给肖丽萍、同意有限公司现股东杨运洲将其所持有限公司股权3万元(占有限公司注册资本的0.
0877%)转让给张淑温,本次转让价格为每股3元.
出让方与受让方分别签署了《股权转让协议》.
有限公司在8月份完成工商登记手续.
2013年9月2日,有限公司召开股东会,决议以2013年7月31日为改制基准日,以经审计净资产76,681,773.
91元为基础整体变更为股份有限公司,由三十五名发起人以其持有的有限公司的股权比例认购.
其中,有限公司实收资本3,420万元及资本公积-资本溢价840万元计入公司的股本,金额为4,260万元,折股差额34,081,773.
91元计入公司资本公积.
2013年9月17日,公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会,决议设立北京紫贝龙科技股份有限公司.
2013年9月24日,北京市工商行政管理局向本公司核发了股份公司营业执照,注册号为110114000488226,法定代表人为覃世银先生,注册资本为4260万元人民币.
根据北京市长安公证处于2014年11月5日出具的(2014)京长安内民证字第12668号《公证书》,法定代表人覃世银于2014年5月14日在北京市因病死亡,其在北京紫贝龙科技股份有限公司享有35.
53%的股份由覃世银的继承人周江钰、覃杨帆、覃同舟、覃兆庆、梅启英共同继承,分别继承8,942,527股、1,547,921股、1,547,921股、1,547,921股、1,547,921股,周江钰占公司股份的19.
57%,其他继承人各占公司股份的3.
39%.
2014年11月,公司根据2014年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币310万元,增加股东认购的股份及持股比例为:宏源证券股份有限公司100万元,2.
19%、山西证券股份有限公司100万元,2.
19%、齐鲁证券有限公司30万元,0.
66%、长江证券股份有限公司50万元,1.
09%、深圳市银桦投资管理有限公司30万元,0.
66%,此次出资业经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具京会兴验字第(2014)02010010号验资报告.
2015年4月,经公司董事会及股东会批准,公司向深圳市银桦投资管理有限公司等14个出资方及齐霁等11位自然人发行530万股,每股发行价6.
5元,募集资金3445万元,增资后公司注册资本增加到5100万元,本次增资已经北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具京会兴验字第(2015)02010002号验资报告.
公司的行业性质:从事石油测井仪器研发、制造、销售、维修和油田技术服务行业.
公司的经营范围:测井技术服务;电子设备、仪器仪表、计算机软、硬件制造;电子设57备、仪器仪表、计算机软、硬件研究开发销售;经济信息咨询服务;租赁仪器仪表;自营和代理各类商品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;销售陶瓷制品.
(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动).
公司注册地址:北京市昌平区科技园区超前路23号院B区1层107号.
本财务报表经公司董事会于2020年4月24日批准报出.
(二)合并财务报表范围本期纳入合并范围的子公司为两家,与上年相同,没有变化,具体见本附注"六、在其他主体中的权益".
二、财务报表编制基础(一)编制基础公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(统称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表.
(二)持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况.
因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制.
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(二)会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度.
(三)营业周期本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
58在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:(1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本.
在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本.
(2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理.
合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益.
(3)合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益.
其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
(4)在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六).
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并59按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于"一揽子交易"的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.
不属于"一揽子交易"的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益.
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其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转.
在合并财务报表中的会计处理见本附注三、(六).
购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益.
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.
(六)合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响60其回报金额.
相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动.
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等.
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断.
一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估.
在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利.
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.
合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整.
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示.
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示.
子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以"归属于少数股东的综合收益总额"项目列示.
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销"归属于母公司所有者的净利润".
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在"归属于母公司所有者的净利润"和"少数股东损益"之间分配抵销.
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在.
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表.
本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表.
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新61取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益.
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外.
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益.
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉.
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益.
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制.
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.
在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意.
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类.
合营安排分为共同经营和合营企业.
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;623、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用.
(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.
现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资.
(九)外币业务和外币报表折算1、外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账.
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益.
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.
利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示"外币报表折算差额"项目.
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益.
(十)金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同.
1、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债.
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:(1)收取金融资产现金流量的权利届满;(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制.
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入63当期损益.
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.
常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产.
交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期.
2、金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额.
金融资产的后续计量取决于其分类:(1)以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益.
此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等.
本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产.
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入.
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益.
此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资.
自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产.
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备.
当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益.
此类金融资产列报为其他权益工具投资.
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产64上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益.
此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产.
在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该指定一经作出不得撤销.
3、金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额.
金融负债的后续计量取决于其分类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外.
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益.
(2)其他金融负债对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.
4、金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债.
5、财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同.
财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量.
6、金融资产转移本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产.
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放65弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债.
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产.
财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额.
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备.
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.
其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.
对于租赁应收款、应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备.
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加.
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失.
本公司考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失.
本公司在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
1、信用风险显著增加的判断标准本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;66-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化.
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;-借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;-合同付款是否发生逾期超过(含)30日.
2、已发生信用减值金融资产的定义当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产.
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:-发行方或债务人发生重大财务困难;-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;-债务人很可能破产或进行其他财务重组;-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;-以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实.
3、预期信用损失的确定本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:-对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额.
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息.
4、减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额.
这种减记构成相关金融资产的终止确认.
(十二)存货1、存货的分类67存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、包装物、低值易耗品等.
2、取得和发出存货的计价方法取得存货时按照成本进行计量.
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
存货发出时按加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度采用永续盘存制.
5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法.
(十三)长期股权投资1、长期股权投资的分类及其判断依据(1)长期股权投资的分类长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资.
(2)长期股权投资类别的判断依据①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、(六);②确定对被投资单位具有重大影响的依据:重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:A.
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表.
在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过68该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响.
B.
参与被投资单位财务和经营政策制定过程.
这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响.
C.
与被投资单位之间发生重要交易.
有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策.
D.
向被投资单位派出管理人员.
在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响.
E.
向被投资单位提供关键技术资料.
因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响.
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断.
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资.
③确定被投资单位是否为合营企业的依据:本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利.
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、(七).
2、长期股权投资初始成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资69成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本.
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算.
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价.
追加或收回投资调整长期股权投资的成本.
被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益.
对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算.
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本.
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益.
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等.
本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外.
被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益.
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失.
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本.
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益.
70本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理.
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
(十四)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋、建筑物年限平均法4052.
38机器设备年限平均法5-1059.
5—19.
00运输设备年限平均法5-8511.
88—19.
00其他设备年限平均法5519.
003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权71的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
(十五)在建工程在建工程以立项项目分类核算.
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
(十六)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、借款费用暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法72对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十七)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据软件5-10年每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准73内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十八)长期资产减值在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备.
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值.
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或74者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
(十九)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(二十)职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿.
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利.
1、短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
2、离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划.
在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本.
根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬.
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务.
设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.
设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产.
其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值.
报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动.
计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移.
在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用.
企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失.
该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差.
3、辞退福利的会计处理方法在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:75(1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定.
4、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理.
不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产.
在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本.
(二十一)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(1)亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同.
待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债.
(2)重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.
对于出售部分业务的重组义务,只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时),才确认与重组相关的义务.
(3)质量保证及维修本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况.
这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(4)回购担保本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保,并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债.
预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力.
由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况,这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.
(二十二)收入761、销售商品收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定.
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益.
2、提供劳务收入的确认在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、让渡资产使用权收入的确认与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
4、建造合同收入的确认(1)建造合同的结果能够可靠估计在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法.
合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入本公司;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:①与合同相关的经济利益很可能流入本公司;②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
77如果合同的预计总成本超过合同总收入的,对形成的合同预计损失,确认为资产减值损失,并计入当期损益.
合同完工时,同时转销合同预计损失准备.
(2)建造合同的结果不能可靠估计建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:①合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;②合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
(二十三)政府补助政府补助,是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产.
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值.
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益.
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益.
(2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益.
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助.
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益.
与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(2)财政将贴息资金直接拨付给公司,公司将对应的贴息冲减相关借款费用.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
已确认的政府补助需要退回的,公司在需要退回的当期进行会计处理,即对初始确认时78冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益.
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.
资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十五)租赁1、经营租赁会计处理(1)租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用.
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用.
(2)出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,79确认为租赁收入.
支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益.
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配.
2、融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用.
采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用.
公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值.
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入.
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额.
(二十六)关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方.
关联方可为个人或企业.
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成的关联方.
本公司关联方包括但不限于:1、母公司;2、子公司;3、受同一母公司控制的其他企业;4、实施共同控制的投资方;5、施加重大影响的投资方;6、合营企业,包括合营企业的子公司;7、联营企业,包括联营企业的子公司;8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业.
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外,根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求,以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方:11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人;12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员,上市公司监事及与其关系密切的家庭成员;8013、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第1、3和11项情形之一的企业;14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内,存在上述第9、12项情形之一的个人;15、由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的,除本公司及其控股子公司以外的企业.
(二十七)分部报告以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部.
经营分部,是指公司内同时满足下列条件的组成部分:1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部:(1)各单项产品或劳务的性质;(2)生产过程的性质;(3)产品或劳务的客户类型;(4)销售产品或提供劳务的方式;(5)生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响.
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更1、重要会计政策变更(1)财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),财政部于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),对企业财务报表格式进行调整.
本次会计政策变更,仅对财务报表项目列示产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响.
对2019年度财务报表列报项目影响如下:项目2018年12月31日原列报新列报应收票据及应收账款50,723,931.
06应收票据9,309,611.
569,309,611.
56应收账款41,414,319.
5041,414,319.
50应付票据及应付账款30,626,918.
96应付票据81项目2018年12月31日原列报新列报应付账款30,626,918.
9630,626,918.
96(2)财政部于2017年3月修订发布的《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号――金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号――套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号-金融工具列报》(财会2017〕14号),以下简称新金融工具准则.
公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则.
根据衔接规定,本公司追溯应用新金融工具准则,但对可比期间信息不予调整.
金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益.
执行新金融工具准则对本公司2019年1月1日财务报表项目列示及留存收益或其他综合收益无影响.
a、2019年1月1日,本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表:原金融工具准则新金融工具准则列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本(贷款和应收款项类)24,969,476.
88货币资金摊余成本24,969,476.
88应收票据摊余成本(贷款和应收款项类)9,309,611.
56应收票据摊余成本9,309,611.
56应收账款摊余成本(贷款和应收款项类)41,414,319.
50应收账款摊余成本41,414,319.
50其他应收款摊余成本(贷款和应收款项类)2,093,393.
08其他应收款摊余成本2,093,393.
08b、2019年1月1日,本公司合并财务报表中信用损失调节表:金融资产项目按原金融工具准则确认的减值准备重分类重新计量按新金融工具准则确认的信用损失准备以摊余成本计量的金融资产:应收账款9,914,871.
069,914,871.
06其他应收款1,868,930.
001,868,930.
002、重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更.
四、税项(一)主要税种及税率本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率或征收率(%)82本公司本年度适用企业所得税税率列示如下:(二)税收优惠及批文本公司于2017年10月25日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合批准的高新技术企业证书,证书编号:GR201711002141,有效期三年.
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例,2017年、2018年、2019年,本公司企业所得税按15%税率计算缴纳.
五、合并财务报表主要项目注释以下注释项目(包括母公司财务报表主要项目注释)金额单位若未特别注明者均为人民币元;除非特别指出,"期末"指2019年12月31日,"期初"指2019年1月1日,"本期"指2019年度,"上期"指2018年度.
(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金62,296.
4068,918.
67银行存款28,555,625.
4224,900,558.
21其他货币资金合计28,617,921.
8224,969,476.
88其他说明:(二)应收票据1、应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据4,957,117.
964,317,500.
00商业承兑票据14,463,999.
884,992,111.
56合计19,421,117.
849,309,611.
562、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额增值税按应税销售收入计算销项税,并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税16%、13%、6%、3%城市维护建设税实缴增值税7%、5%教育费附加实缴增值税3%地方教育费附加实缴增值税2%房产税自用物业的房产税,以房产原值的70%-90%为计税依据1.
2企业所得税应纳税所得额15%、25%水利建设基金不含税销售收入0.
08%纳税主体名称所得税税率北京紫贝龙科技股份有限公司15%北京紫贝龙科技股份有限公司库尔勒分公司25%北京紫贝龙科技股份有限公司武汉研发中心25%西安紫贝龙能源科技有限责任公司25%延安紫贝龙石油工程技术服务有限责任公司25%83项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据1,500,000.
00商业承兑票据500,000.
00合计2,000,000.
00(三)应收账款1、按账龄披露账龄期末余额1年以内54,685,403.
651至2年2,496,586.
482至3年188,804.
943至4年571,495.
594至5年4,097,628.
295年以上358,478.
00合计62,398,396.
952、按坏账计提方法分类披露(1)类别明细情况类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备62,398,396.
95100.
005,600,430.
668.
9856,797,966.
29合计62,398,396.
95100.
005,600,430.
668.
9856,797,966.
29类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备51,329,190.
56100.
009,914,871.
0619.
3241,414,319.
50合计51,329,190.
56100.
009,914,871.
0619.
3241,414,319.
50(2)按组合计提坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)销售货款组合62,398,396.
955,600,430.
668.
98合计62,398,396.
955,600,430.
668.
98(3)销售商品款组合,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末余额84账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内54,685,403.
652,734,270.
195.
001至2年2,496,586.
48249,658.
6510.
002至3年188,804.
9437,760.
9920.
003至4年571,495.
59171,448.
6830.
004至5年4,097,628.
292,048,814.
1550.
005年以上358,478.
00358,478.
00100.
00合计62,398,396.
955,600,430.
668.
983、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动销售货款组合9,914,871.
064,254,391.
2960,049.
115,600,430.
664、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款60,049.
11其中重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生中国石油天然气股份有限公司大港油田分公司销售货款4,029.
10账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司销售货款18,000.
00账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否盘锦辽河油田华飞实业有限责任公司销售货款37,000.
00账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否中国石油化工股份有限公司河南油田分公司销售货款1,020.
00账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否合计/60,049.
10///5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额中国石油集团测井有限公司西南分公司18,557,559.
9529.
74927,878.
00中国石油集团测井有限公司大庆分公司15,709,846.
2325.
181,727,027.
31中国石油集团测井有限公司辽河分公司6,550,400.
0010.
50327,520.
00中国石油集团测井有限公司吉林分公5,527,611.
828.
86276,380.
5985单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额司陕西延长石油(集团)有限责任公司3,996,560.
806.
40233,443.
8450,341,978.
8080.
682,446,099.
74(四)预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内4,867,330.
6479.
67891,785.
8441.
751-2年330,965.
585.
4246,980.
752.
202-3年244.
100.
009,464.
410.
443年以上911,140.
8814.
911,187,727.
5355.
61合计6,109,681.
20100.
002,135,958.
53100.
00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:序号债务人期末余额未及时结算的原因1北京山鼎科技有限公司899,693.
02对方公司暂未提供货物2圣戈班晶体公司141,815.
39货及发票已于2020年3月收到合计1,041,508.
41/2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因西安广汇仪器仪表有限责任公司非关联方1,577,340.
0025.
821年以内按合同执行滨松光子学商贸(中国)有限公司非关联方1,559,214.
2725.
521年以内按合同执行北京山鼎科技有限公司非关联方899,693.
0214.
733年以上对方公司暂未提供货物北京中石曙光科技有限公司非关联方531,130.
008.
691年以内按合同执行86单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)预付款时间未结算原因沈阳新锦精密仪器仪表研究所非关联方447,500.
007.
321年以内,1-2年按合同执行合计5,014,877.
2982.
08//(五)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款3,642,622.
243,962,323.
08合计3,642,622.
243,962,323.
082、其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内989,512.
481至2年871,277.
782至3年219,734.
773至4年404,294.
154至5年251,525.
165年以上906,277.
90合计3,642,622.
24(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额代扣款项482,954.
54保证金、押金1,868,981.
752,354,857.
28员工借款371,338.
95往来款919,347.
001,607,465.
80合计3,642,622.
243,962,323.
08(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日1,868,930.
001,868,930.
0087余额2019年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回12,849.
9112,849.
91本期转销522,201.
00522,201.
00本期核销其他变动2019年12月31日余额1,333,879.
091,333,879.
09(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收往来款1,868,930.
0012,849.
91522,201.
001,333,879.
09合计1,868,930.
0012,849.
91522,201.
001,333,879.
09(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额济源市财政国库支付中心402,356.
00义乌市树华商贸有限公司88,200.
00北京润平知识产权代理有限公司17,855.
00北京太伟控股(集团)有限公司6,130.
00北京昌科晨宇科技孵化器有限公司6,000.
00北京元翔时代翻译有限公司1,200.
00武汉维迅科技有限公司460.
00合计522,201.
00其中重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生济源市财政国库支付中心预付采购款402,356.
00账龄超过5年,无法收回总经理批准否义乌市树华商贸有限公司预付采购款88,200.
00账龄超过5年,无法收回总经理批准否合计/490,556.
00///(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况88单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额东营市智威石油技术有限责任公司往来款851,230.
005年以上23.
37851,230.
00大庆油田物资公司保证金450,000.
001-2年12.
3545,000.
00中国石油物资有限公司西安分公司保证金365,729.
001年以内10.
0418,286.
45中国石化国际事业有限公司北京招标中心保证金252,452.
003-4年6.
9375,735.
60昆仑银行电子招投标保证金保证金240,000.
001年以内6.
5912,000.
00合计/2,159,411.
00/59.
281,002,252.
05(六)存货1、存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料10,584,535.
4210,584,535.
4211,908,291.
0011,908,291.
00半成品及在产品2,653,468.
982,653,468.
982,670,217.
602,670,217.
60产成品27,804,924.
7627,804,924.
7637,922,084.
6237,922,084.
62合计41,042,929.
1641,042,929.
1652,500,593.
2252,500,593.
22注:期末数中无用于担保或所有权受到限制的存货.
2、截至本期期末,公司存货未发现存在跌价的迹象,故本期期末未计提存货跌价准备.
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额预缴所得税25,594.
5125,594.
51(八)固定资产1、项目列示项目期末余额期初余额固定资产23,800,871.
7026,057,497.
00固定资产清理合计23,800,871.
7026,057,497.
002、固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计89项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计一、账面原值:1.
期初余额16,127,484.
1034,803,086.
5910,258,996.
662,378,226.
3363,567,793.
682.
本期增加金额1,675,816.
29143,433.
62109,286.
671,928,536.
58(1)购置1,675,816.
29143,433.
62109,286.
671,928,536.
58(2)在建工程转入(3)企业合并增加3.
本期减少金额751,900.
00100,505.
00852,405.
00(1)处置或报废751,900.
00100,505.
00852,405.
004.
期末余额16,127,484.
1035,727,002.
8810,301,925.
282,487,513.
0064,643,925.
26二、累计折旧1.
期初余额1,788,073.
6225,221,352.
458,693,030.
451,807,840.
1637,510,296.
682.
本期增加金额382,866.
003,320,783.
81249,629.
76148,546.
154,101,825.
72(1)计提382,866.
003,320,783.
81249,629.
76148,546.
154,101,825.
723.
本期减少金额673,589.
0495,479.
80769,068.
84(1)处置或报废673,589.
0495,479.
80769,068.
844.
期末余额2,170,939.
6227,868,547.
228,847,180.
411,956,386.
3140,843,053.
56三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置或报废4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值13,956,544.
487,858,455.
641,454,744.
84531,126.
6823,800,871.
702.
期初账面价值14,339,410.
489,581,734.
141,562,954.
81573,397.
5726,057,497.
00(2)暂时闲置的固定资产情况:无(3)通过融资租赁租入的固定资产情况:无(4)通过经营租赁租出的固定资产情况:无(5)未办妥产权证书的固定资产情况:无(九)无形资产1、无形资产情况项目软件合计一、账面原值1.
期初余额26,147.
4926,147.
492.
本期增加金额(1)购置90(2)内部研发(3)企业合并增加3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额26,147.
4926,147.
49二、累计摊销1.
期初余额12,541.
6112,541.
612.
本期增加金额2,659.
802,659.
80(1)计提2,659.
802,659.
803.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额15,201.
4115,201.
41三、减值准备1.
期初余额2.
本期增加金额(1)计提3.
本期减少金额(1)处置4.
期末余额四、账面价值1.
期末账面价值10,946.
0810,946.
082.
期初账面价值13,605.
8813,605.
88(十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费799,669.
18399,834.
60399,834.
58(十一)应付账款1、应付账款列示项目期末余额期初余额1年以内3,370,772.
382,390,227.
821-2年1,309,486.
391,153,061.
722-3年1,163,384.
57884,915.
743年以上21,924,463.
8826,198,713.
68合计27,768,107.
2230,626,918.
962、账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因西安汇能电子设备有限责任公司3,492,667.
66根据付款期及资金情况正常付款北京中石曙光科技有限公司3,418,803.
42对方存在争议盘锦艾特石油科技有限公司2,667,396.
23根据付款期及资金情况正常付款北京天擎丽都科技有限公司1,730,951.
31根据付款期及资金情况正常付款中国电子科技集团公司第二十二研究所1,586,575.
00根据付款期及资金情况正常付91项目期末余额未偿还或结转的原因款盘锦远恒石油科技有限公司1,289,900.
00根据付款期及资金情况正常付款北京中盛正庆科技发展有限公司841,831.
00根据付款期及资金情况正常付款天津滨海新区大港恒瑞石油科技有限公司828,900.
00根据付款期及资金情况正常付款北京赛凡石油技术开发有限公司791,235.
40根据付款期及资金情况正常付款西安科瑞测控技术有限公司752,741.
38根据付款期及资金情况正常付款西安天一物资有限公司605,228.
23根据付款期及资金情况正常付款鞍山市千盛石油仪器设备有限公司532,906.
42根据付款期及资金情况正常付款青岛海博瑞微电子研究所有限公司507,206.
00根据付款期及资金情况正常付款合计19,046,342.
05/(十二)预收款项1、预收款项列示项目期末余额期初余额1年以内700.
001-2年700.
00合计700.
00700.
00(十三)应付职工薪酬1、应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬980,718.
2313,471,409.
3013,501,501.
44950,626.
09二、离职后福利-设定提存计划17,906.
321,271,127.
461,266,294.
8622,738.
92三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计998,624.
5514,742,536.
7614,767,796.
30973,365.
012、短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴947,696.
7411,641,950.
6611,682,753.
17906,894.
23二、职工福利费272,046.
48272,046.
48三、社会保险费16,318.
34614,580.
79613,232.
9417,666.
19其中:医疗保险费13,861.
68541,862.
93539,985.
5515,739.
06工伤保险费1,119.
7130,430.
2830,743.
43806.
56生育保险费1,336.
9542,287.
5842,503.
961,120.
57四、住房公积金868,194.
00868,194.
00五、工会经费和职工教育经费16,703.
1574,637.
3765,274.
8526,065.
67六、短期带薪缺勤92七、短期利润分享计划合计980,718.
2313,471,409.
3013,501,501.
44950,626.
093、设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险17,079.
051,226,688.
471,220,591.
7123,175.
812、失业保险费827.
2744,438.
9945,703.
15-436.
893、企业年金缴费合计17,906.
321,271,127.
461,266,294.
8622,738.
92(十四)应交税费项目期末余额期初余额增值税4,452,162.
72552,378.
60城建税225,357.
1541,634.
02教育费附加131,011.
2322,679.
76地方教育费附加87,340.
8215,119.
84个人所得税52,351.
4545,955.
01印花税20,865.
955,491.
28房产税33,593.
9633,593.
96其他税费(水利基金、残保基金)15,038.
884,429.
97合计5,017,722.
16721,282.
44(十五)其他应付款1、项目列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利727,095.
344,093,567.
24其他应付款957,335.
641,225,044.
89合计1,684,430.
985,318,612.
132、应付股利(1)分类列示项目期末余额期初余额普通股股利727,095.
344,093,567.
24截止2019年12月31日,2013年股东会决议形成的应付股利500万因资金安排问题尚留存727,095.
4元未支付.
3、其他应付款(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额1年以内945,725.
641,208,084.
891-2年5,350.
002-3年3年以上11,610.
0011,610.
00合计957,335.
641,225,044.
8993(十六)股本项目期初余额本次增减变动(+、—)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数51,000,000.
0051,000,000.
00(十七)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)75,332,773.
9175,332,773.
91(十八)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积4,061,303.
091,242,215.
035,303,518.
12(十九)未分配利润项目本期上期调整前上期末未分配利润-8,740,495.
74-1,463,481.
69调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润-8,740,495.
74-1,463,481.
69加:本期归属于母公司所有者的净利润21,437,699.
70-7,277,014.
05减:提取法定盈余公积1,242,215.
03提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润11,454,988.
93-8,740,495.
74(二十)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务63,708,621.
9341,484,289.
8828,996,357.
6521,787,278.
402、主营业务收入(分产品)3、主营业务收入(分行业)行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本石油勘探开发63,708,621.
9341,484,289.
8828,996,357.
6521,787,278.
40产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本测井设备54,462,701.
3230,677,059.
8115,650,078.
3810,148,628.
03测井技术服务9,245,920.
6110,807,230.
0713,346,279.
2711,638,650.
37合计63,708,621.
9341,484,289.
8828,996,357.
6521,787,278.
4094(二十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税232,074.
4873,195.
69教育费附加135,041.
6340,173.
67地方教育费附加90,027.
7426,773.
67房产税144,193.
09146,156.
54土地使用税943.
291,131.
93车船使用税9,304.
006,450.
00印花税32,382.
6026,517.
31水利基金15,728.
90合计659,695.
73320,398.
81(二十二)销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬893,818.
11939,416.
07市场推广费34,628.
30269,525.
78物业租赁费32,838.
0021,600.
00差旅费76,020.
70242,696.
70办公费69,073.
98117,803.
03运输费91,736.
2222,410.
33服务费103,000.
00166,756.
25物料仓储费969,641.
84物料消耗530,015.
07业务招待费648,632.
75修理劳务费624,616.
00其他15,648.
7567,561.
26合计3,120,027.
882,817,411.
26(二十三)管理费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬4,159,522.
754,507,143.
72物料消耗137,736.
70299,668.
05租赁费395,135.
32市场推广费387,947.
67车辆使用费90,915.
43232,807.
00办公费336,990.
25434,808.
24折旧摊销费186,445.
90266,668.
21交通差旅费234,471.
55496,939.
86咨询服务费712,793.
51639,432.
28物业水电费463,449.
14129,506.
03交际应酬费399,414.
72残疾人就业保障金129,502.
77修理劳务费110,066.
94专利费10,860.
00保险费40,521.
2895项目本期发生额上期发生额会议费55,183.
62其他77,691.
2691,033.
45合计7,145,565.
827,881,089.
83(二十四)研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,564,609.
992,450,612.
87办公费7,844.
7910,080.
98折旧费40,595.
5757,501.
57物料消耗1,109,308.
971,876.
09交通差旅费74,194.
6530,045.
20技术设计服务费10,350.
0020,000.
00水电动力费11,943.
00房租物业费7,689.
6017,590.
14其他16,190.
903,493.
35合计3,830,784.
472,603,143.
20(二十五)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用利息收入365,291.
4781,682.
27手续费33,206.
5532,413.
80合计-332,084.
92-49,268.
47(二十六)其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额个税返还13,393.
93(二十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失4,254,391.
29/其他应收款坏账损失12,849.
91/合计4,267,241.
20(二十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额一、坏账损失/-3,840,163.
94(二十九)资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置-1,701.
29(三十)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额96其他说明:1、根据(2018)京仲裁字第0419号裁决,本公司应收到售房款6,800,660.
10元.
截至2019年12月31日,实际收到6,893,100.
00元,经协商确定被申请人多支付92,439.
90元.
2、根据(2019)京仲裁字第1255号裁决,本公司应收到售房款5,146,321.
90元.
截至2019年12月31日,实际收到5,145,633.
48元,被申请人少支付688.
42元.
经双方协商,不再支付.
3、相关事项发生在公司股改前,上述房产及购房支出均未在公司账面进行核算,公司原董事长于2014年去世,具体原因已无法核实.
(三十一)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠1,000.
001,000.
00盘亏损失54,023.
06非流动资产毁损报废损失83,190.
5383,190.
53合计84,190.
53116,169.
6284,190.
53(三十二)所得税费用1、所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,055.
814,977.
75递延所得税费用合计3,055.
814,977.
752、会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额21,432,721.
95按法定/适用税率计算的所得税费用3,214,908.
29子公司适用不同税率的影响425,928.
16调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响-818,365.
31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,819,415.
33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他所得税费用3,055.
81(三十三)现金流量表项目与企业日常活动无关的政府补助36,000.
00无法支付的应付账款717,649.
81717,649.
81诉讼赔偿8,735,110.
983,000,000.
008,735,110.
98其他4,600.
98300.
004,600.
98合计9,457,361.
773,036,300.
009,457,361.
77971、收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额本期发生额诉讼赔偿8,038,733.
48利息收入365,291.
4781,682.
27政府补助36,000.
00往来款3,444,326.
716,605,697.
72合计11,848,351.
666,723,379.
992、支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额本期发生额期间费用8,574,312.
124,581,366.
15往来款2,453,865.
74其他2,264,193.
7532,413.
80合计10,838,505.
877,067,645.
69(三十四)现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料表补充资料本期金额上期金额1.
将净利润调节为经营活动现金流量://净利润21,432,721.
95-7,277,014.
05加:资产减值准备-4,267,241.
203,840,163.
94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,101,825.
724,237,047.
05无形资产摊销2,659.
8029,821.
43长期待摊费用摊销399,834.
60399,834.
60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)1,701.
29固定资产报废损失(收益以"-"号填列)4,879.
57公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"-"号填列)投资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)11,457,664.
06-4,344,889.
88经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-24,834,734.
501,847,380.
64经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)-182,275.
69-6,437,623.
54其他经营活动产生的现金流量净额8,115,334.
31-7,703,578.
522.
不涉及现金收支的重大活动:销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.
现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额28,617,921.
8224,969,476.
8898补充资料本期金额上期金额减:现金的期初余额24,969,476.
8833,690,364.
40加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额3,648,444.
94-8,720,887.
522、现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金其中:库存现金62,296.
4068,918.
67可随时用于支付的银行存款28,555,625.
4224,900,558.
21可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额28,617,921.
8224,969,476.
88六、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接西安紫贝龙能源科技有限责任公司西安市西安市石油测井仪器研发、制造、销售、维修和油田技术服务行业100--投资设立延安紫贝龙石油工程技术服务有限责任公司延安延安石油工程技术服务环保节能设备、电子设备、仪器仪表销售计算机软件硬件开发、销售商务信息咨询服务进出口业务100投资设立七、关联方及关联交易(一)本公司的控股股东及实际控制人本公司的控股股东及实际控制人为李代甫和覃世银股权继承人周江钰、覃同舟、覃杨帆、覃兆庆、梅启英,合计占公司表决权比例53.
75%.
(二)本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注六、(一).
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉优创科技有限责任公司同一控制人控制的其他企业李代甫大股东、董事周江钰大股东、董事叶哲茂董事申勇高管99其他关联方名称其他关联方与本企业关系邹从光监事会主席(四)关联方应收应付款项1、应付项目项目名称关联方期末余额期初余额其他应付款李代甫5,450.
00八、承诺及或有事项(一)重要承诺事项截至2019年12月31日,本公司无需要披露的承诺事项.
(二)或有事项截至2019年12月31日,本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项九、资产负债表日后事项新型冠状病毒的肺炎疫情于2020年1月在全国范围爆发以来,对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行.
本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求.
因疫情影响,导致公司部分产品不能按照合同约定期限交货,将对公司的经营情况产生一定的持续影响,影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况.
2020年4月24日,根据公司董事会审议通过,公司决议以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.
50元(含税)(如适用),上述权益分派议案尚需提交公司2019年年度股东大会审议,最终预案以股东大会审议结果为准,分派方案将在股东大会审议通过后2个月内实施.
十、母公司财务报表主要项目注释(一)应收账款1、按账龄披露账龄期末余额1年以内47,965,782.
551至2年1,688,880.
002至3年3至4年234,500.
004至5年2,917,063.
295年以上337,978.
00合计53,144,203.
842、按坏账计提方法分类披露(1)类别明细情况100类别期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备53,144,203.
84100.
004,434,036.
788.
3448,710,167.
06合计53,144,203.
84100.
004,434,036.
788.
3448,710,167.
06类别期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备35,714,197.
94100.
005,088,047.
1314.
2530,626,150.
81合计35,714,197.
94100.
005,088,047.
1314.
2530,626,150.
81(2)按组合计提坏账准备:名称期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)销售货款组合53,144,203.
844,434,036.
788.
34合计53,144,203.
844,434,036.
788.
34(3)销售商品款组合,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账龄期末余额账面余额坏账准备计提比例(%)1年以内47,965,782.
552,398,289.
135.
001至2年1,688,880.
00168,888.
0010.
002至3年0.
0020.
003至4年234,500.
0070,350.
0030.
004至5年2,917,063.
291,458,531.
6550.
005年以上337,978.
00337,978.
00100.
00合计53,144,203.
844,434,036.
788.
343、本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动销售货款组合5,088,047.
13593,961.
2460,049.
114,434,036.
784、本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款60,049.
11其中重要的应收账款核销情况101单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生中国石油天然气股份有限公司大港油田分公司销售货款4,029.
10账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否中国石油天然气股份有限公司华北油田分公司销售货款18,000.
00账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否盘锦辽河油田华飞实业有限责任公司销售货款37,000.
00账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否中国石油化工股份有限公司河南油田分公司销售货款1,020.
00账龄超过5年,已确定不能回收总经理批准否合计/60,049.
10///5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额中国石油集团测井有限公司西南分公司18,557,559.
9534.
92927,878.
00中国石油集团测井有限公司大庆分公司15,709,846.
2329.
561,727,027.
31中国石油集团测井有限公司辽河分公司6,550,400.
0012.
33327,520.
00中国石油集团测井有限公司吉林分公司5,527,611.
8210.
40276,380.
59重庆华油实业有限公司1,795,880.
003.
38174,238.
00合计48,141,298.
0090.
593,433,043.
90(二)其他应收款1、项目列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利其他应收款55,169,708.
6453,198,067.
21合计55,169,708.
6453,198,067.
212、其他应收款(1)按账龄披露账龄期末余额1年以内34,757,527.
031至2年18,989,012.
962至3年20,000.
003至4年356,452.
00102账龄期末余额4至5年143,538.
755年以上903,177.
90合计55,169,708.
64(2)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内关联企业往来52,454,208.
3450,143,837.
21应收往来款2,715,500.
303,054,230.
00合计55,169,708.
6453,198,067.
21(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2019年1月1日余额1,775,689.
451,775,689.
452019年1月1日余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回74,086.
8974,086.
89本期转销本期核销522,201.
00522,201.
00其他变动2019年12月31日余额1,179,401.
561,179,401.
56(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收往来款1,775,689.
4574,086.
89522,201.
001,179,401.
56合计1,775,689.
4574,086.
89522,201.
001,179,401.
56(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额济源市财政国库支付中心402,356.
00义乌市树华商贸有限公司88,200.
00北京润平知识产权代理有限公司17,855.
00北京太伟控股(集团)有限公司6,130.
00北京昌科晨宇科技孵化器有限公司6,000.
00北京元翔时代翻译有限公司1,200.
00103项目核销金额武汉维迅科技有限公司460.
00合计522,201.
00其中重要的其他应收款核销情况单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否因关联交易产生济源市财政国库支付中心预付采购款402,356.
00账龄超过5年,无法收回总经理批准否义乌市树华商贸有限公司预付采购款88,200.
00账龄超过5年,无法收回总经理批准否合计/490,556.
00///(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额西安紫贝龙能源科技有限责任公司关联企业往来52,454,208.
341年以内,1-2年95.
08东营市智威石油技术有限责任公司往来款851,230.
005年以上1.
54851,230.
00大庆油田物资公司保证金450,000.
001-2年0.
8245,000.
00中国石油物资有限公司西安分公司保证金365,729.
001年以内0.
6618,286.
45中国石化国际事业有限公司北京招标中心保证金252,452.
003-4年0.
4675,735.
60合计/54,373,619.
34/100.
00990,252.
05(三)长期股权投资1、长期股权投资明细情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资5,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
005,000,000.
002、对子公司投资被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他西安紫贝龙5,000,000.
05,000,000.
0104(四)营业收入和营业成本1、营业收入和营业成本2、主营业务(分行业)行业名称本期发生额上期发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本石油勘探开发58,984,933.
8144,837,282.
6122,768,960.
4416,368,839.
35十一、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益8,735,110.
98除上述各项之外的其他营业外收入和支出638,060.
26小计9,373,171.
24减:企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)少数股东权益影响额(税后)归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额9,373,171.
24(二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)归属于公司普通股股东的净利润16.
190.
420.
42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.
110.
240.
24北京紫贝龙科技股份有限公司二〇二〇年四月二十四日能源科技有限责任公司项目本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务58,984,933.
8144,837,282.
6122,768,960.
4416,368,839.
35105附:备查文件目录(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表.
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件.
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿.
文件备置地址:公司董事会秘书办公室