北京聚智未来科技股份有限公司

BeijingUnitedWisdomEducationDevelopmentCo.
,Ltd公开转让说明书(申报稿)主办券商二〇一五年八月北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-2声明本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任.
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整.
中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称"全国股份转让系统公司")对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见,均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益做出实质性判断或者保证.
任何与之相反的声明均属虚假不实陈述.
根据《证券法》的规定,本公司经营与收益的变化,由本公司自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行承担.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-3重大事项提示本公司特别提醒投资者注意以下重大事项:一、实际控制人控制不当的风险顾海波为公司控股股东,通过直接和间接合计控制公司100%的股份,为公司的实际控制人.
顾海波可以通过行使表决权对本公司的人事、财务和经营决策等进行控制,存在使本公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性.

二、内部控制薄弱的风险有限公司阶段,公司治理机制不够完善.
公司曾存在会议届次不清、会议文件不完整、公司董事和监事任期届满未及时换届选举等情况.
公司于2015年6月变更为股份公司,股份公司设立时间较短.
公司制定了三会议事规则,并制定了关联交易、对外投资和对外担保等相关决策管理制度,建立健全了公司治理机制.
由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股票开展公开转让后,新制度对公司治理提出了更高的要求.
因此,公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉,公司治理存在风险.
三、人员流失风险公司业务立足于教育规划和辅导,依托互联网和大数据的技术服务系统平台,为广大学生提供升学规划和学业提升服务,属于智力密集型行业,掌握知识的技术人员是公司的核心竞争力,对公司的稳定经营具有重要意义,若人员流失,可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响.
四、技术革新的风险随着信息技术、互联网和移动互联网技术的快速发展,给公司的业务发展提供了更多的平台和发展空间.
新的技术平台、新的模式能够提高考志愿填报服务及课外辅导服务的效率与效果,给公司业务发展与提升带来新的机遇和挑战.
公司作为行业的一员,能否利用现有的信息技术优势,开发出适应公司业务发展技术平台是公司未来保持竞争优势的关键.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-4五、持续亏损的风险2013年度、2014年度、2015年1-4月,公司的营业收入分别为718,608.
96元、1,757,332.
77元和443,052.
66元,公司的净利润分别为-1,285,284.
00元、-2,265,108.
05元和-2,145,264.
62元,报告期内,公司净利润连续亏损,主要是由于公司属于在线教育行业,前期需投入大量研发支出搭建和完善依托互联网和大数据的技术服务系统平台,市场处于培育推广期收入较少,而人工成本较多所致.
公司一方面通过优化研发技术队伍、降低人工成本等方式加强成本控制;另一方面公司通过加大业务推广力度,增加销售,以使得公司的营业收入增加.
但是,如果未来公司收入增长未能超过成本增加的幅度,公司可能仍存在持续亏损的风险.
六、开发支出余额较大的风险截至2015年4月30日,公司开发支出资余额为11,164,935.
25元,占当期资产的比例为50.
56%,占比较高.
由于开发项目会具有一定程度的不确定性,导致风险的产生.
七、报告期内经营活动现金流累计为负公司2013年度、2014年度、2015年1-4月经营活动产生的现金流量净额分别为-768,655.
11元、-3,297,681.
95元、-1,857,980.
04元.
由于报告期内公司业务处于初步推广期,销售收入较少,导致公司报告期内经营活动现金流量净额累计为负值,且可能还将持续下去,进而对公司的经营现金流造成一定的不利影响.

北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-5目录声明.
2重大事项提示.
3目录.
5释义.
7第一节基本情况.
10一、公司基本情况10二、股票挂牌情况10三、公司股权结构12四、主要股东情况13五、公司成立以来股本形成及其变化情况17六、公司重大资产重组情况20七、公司董事、监事及高级管理人员20八、最近两年及一期主要会计数据和财务指标简表22九、相关机构情况23第二节公司业务.
26一、公司主要业务、主要服务及其用途26二、公司组织结构及主要业务流程29三、公司业务相关的关键资源要素情况33四、公司业务相关情况38五、公司商业模式40六、公司所处行业概况、市场规模及基本风险特征42七、公司的市场地位及竞争优势分析46八、公司未来发展规划47九、公司持续经营能力49第三节公司治理.
57一、公司管理层关于公司治理情况的说明57北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-6二、公司及其控股股东、实际控制人最近两年内存在的违法违规及受处罚情况59三、公司独立经营的情况59四、同业竞争情况61五、公司报告期内资金占用和对外担保情况63六、公司董事、监事、高级管理人员相关情况63第四节公司财务.
69一、最近两年及一期的审计意见、主要财务报表69二、报告期内公司主要会计政策、会计估计和前期差错76三、合并会计报表的合并范围103四、报告期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明105五、关联方及关联交易134六、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项139七、资产评估情况139八、股利分配140九、风险因素及自我评价140第五节有关声明.
错误!
未定义书签.
第六节.
143北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-7释义除非本说明书另有所指,下列简称具有以下含义:一般释义公司、股份公司、本公司、聚智未来指北京聚智未来科技股份有限公司有限公司、聚智有限指北京聚智未来科技有限公司,公司前身泰达兴业指北京泰达兴业投资有限公司鼎泰兴业指北京鼎泰兴业投资有限公司山海银通指北京山海银通投资管理有限公司聚智长盛指北京聚智长盛投资有限公司佰瑞兴业指北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙)贵州金佰瑞指贵州金佰瑞农业开发有限公司日照金佰瑞指日照金佰瑞农业开发有限公司经纬智翔指北京经纬智翔教育科技有限公司尚学未来指北京尚学未来教育咨询有限公司必胜房地产指北京必胜房地产开发有限公司中房置地指北京中房置地投资有限公司聚智天下指北京聚智天下科技有限公司国智兴业指北京国智兴业科技有限公司网视通联指北京网视通联科技有限公司千里眼公司指北京千里眼咨询有限责任公司锦弘资本指北京锦弘资本管理有限公司晟瑞恒投资指北京晟瑞恒投资管理有限公司金瑞兴业指北京金瑞兴业投资管理中心(有限合伙)金佰瑞产业指北京金佰瑞产业投资有限公司中天昊德指北京中天昊德教育科技有限公司旺佰瑞指北京旺佰瑞国际贸易有限公司动力威视指北京动力威视科技有限公司北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-8易良彩指北京易良彩科技有限责任公司大洋海通指北京大洋海通国际贸易有限公司主办券商指太平洋证券股份有限公司本说明书、本公开转让说明书指北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书会计师、兴华指北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)公司章程指《北京聚智未来科技股份有限公司公司章程》业务规则指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》公司法指《中华人民共和国公司法》证券法指《中华人民共和国证券法》推荐业务规定指《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定(试行)》业务规则指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》工作指引指《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引(试行)》推荐报告指《太平洋证券股份有限公司关于推荐北京聚智未来科技股份有限公司公司股份进入全国中小企业股份转让系统公开转让的推荐报告》挂牌指公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为国家发改委指中华人民共和国国家发展和改革委员会财政部指中华人民共和国财政部教育部指中华人民共和国教育部工信部中华人民共和国工业和信息化部文化部中华人民共和国文化部中国证监会指中国证券监督管理委员会股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司新会计准则指财政部于2006年颁布的《企业会计准则》报告期、近二年及一期指2013年、2014年和2015年1-4月元、万元指人民币元、人民币万元专用释义K12指"KindergartenThroughTwelfthGrade"的简写,是指从幼儿园(Kindergarten,通常5-6岁)到十二年级(grade12,通常17-18岁),这两个年级是美国、澳大利亚及加拿大的免费教育头尾的两个年级,此外也可用作对基础教育阶段的通称北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-9MBTI测试模型指一种对个性的判断和分析的理论模型,从纷繁复杂的个性特征中,归纳提炼出4个关键要素——动力、信息收集、决策方式、生活方式,进行分析判断,从而把不同个性的人区别开来.
目前为国际流行的职业人格评估工具霍兰德职业兴趣量表指在美国职业指导专家约翰·霍兰德(JohnHolland)研究基础上编制的职业兴趣调查表.
该表由艺术型、社会型、企业型、常规型、现实型、研究型六个指标组成,显示被调查者职业兴趣测评结果大数据指无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合互联网信息服务业指利用计算机和通信网络等现代科学技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存储、传输、检索和利用,并以信息产品为社会提供服务的专门行业的综合体在线教育指在网络环境下,以现代教育思想和学习理论为指导,充分发挥网络的各种教育功能和丰富的网络教育资源优势,向受教育者和学习者提供一种网络教和学的环境,传递数字化内容,开展以学习者为中心的非面授教育活动,也称网络教育O2O指"OnlineToOffline"的简写,又被称为线上线下电子商务,区别于传统的B2C、B2B、C2C等电子商务模式,O2O将线上的消费者带到现实的商店中去,在线支付线下(或预订)商品、服务,再到线下去使用服务或取得产品B端指"Business"的简写,指电子商务模式中的商户C端指"Customer"的简写,指电子商务模式的消费者Android指安卓操作系统IOS指"IphoneOperationSystem"的简写,又称苹果操作系统互联网+指"互联网+各个传统行业",利用信息通信技术以及互联网平台,让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生态除特别说明外,本说明书所有数值保留两位小数,若出现总数与各分项数值之和尾数不符,均为四舍五入原因所致.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-10第一节基本情况一、公司基本情况公司名称北京聚智未来科技股份有限公司英文名称BeijingUnitedWisdomEducationDevelopmentCo.
,Ltd注册号110114013343438注册资本2,000万元实收资本2,000万元法定代表人黄韬有限公司设立时间2010年11月5日股份公司设立时间2015年6月18日住所北京市海淀区海淀大街3号1幢15层1301-A1516、1301-A1517室邮编100085电话010-57346895传真010-82696670电子邮箱sxw@sxw100.
com互联网网址www.
sxw100.
com董事会秘书付有为组织机构代码证56582228-X所属行业根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)及中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司属于"信息传输、软件和信息技术服务业(I64)".
主营业务公司业务涵盖教育规划和辅导,依托互联网和大数据的技术服务系统平台,采取线上、线下相结合的模式,为学生提供升学规划和学业提升的个性化服务.
二、股票挂牌情况(一)股票基本情况股票代码北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-11股票简称股票种类人民币普通股每股面值1.
00元/股股票总量2,000.
0000万股挂牌日期(二)股东所持股份的限售安排及股东自愿锁定承诺1、相关法律法规对股东所持股份的限制性规定《公司法》第一百四十一条规定:"发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让.
公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让.
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本公司股份公司股票上市交易之日起一年内不得转让.
上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份.
公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定.
"《公司章程》第二十九条规定:"发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一(1)年内不得转让.
公司公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起一(1)年内不得转让.
"公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%.
上述人员离职后半年内,不得转让所持有的本公司股份.
"《业务规则》第2.
8条规定:"挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年.
挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的,该股票的管理按照前款规定执行,主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-12因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的,后续持有人应继续执行股票限售规定.
"2、股东所持股份的限售安排根据上述规定,截至本公开转让说明书签署之日,股份公司成立未满一年,因此发行人无可公开转让的股份.
3、股东对所持股份自愿锁定的承诺公司全体股东签署了关于股份锁定的《承诺函》,全体股东承诺愿意执行《公司法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》对其所持股份进行锁定的要求.
除上述情况,公司全体股东所持股份无质押或冻结等转让受限情况.
三、公司股权结构(一)公司股权结构图(二)公司股东持股情况、相互间的关联关系截至本公开转让说明书签署之日,公司的股权结构如下:序号持股人姓名出资方式持股数(万股)持股比例(%)1顾海波净资产900.
0000452北京山海银通投资管理有限公司净资产400.
0000203北京聚智长盛投资有限公司净资产400.
0000204北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙)净资产300.
000015北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-13合计2,000.
0000100股东间的关联关系为:顾海波为自然人股东,直接持有北京聚智长盛投资有限公司100%股份,间接持有北京山海银通投资管理有限公司80%股份,间接控制北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙)100%股份.
北京聚智长盛投资有限公司为法人股东,直接持有北京山海银通投资管理有限公司80%股份,对北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙)出资3950万元,为有限合伙人.
具体关系如下图所示:(三)公司股份是否存在质押或其他有争议的情况截至本公开转让说明书签署之日,公司全体股东持有的公司股份不存在质押等转让限制情形,且不存在股权纠纷或潜在纠纷等争议事项.
四、主要股东情况(一)主要股东情况聚智未来共有1名自然人股东和3名法人股东,顾海波直接持有公司45%北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-14股权,为公司第一大股东;北京山海银通投资管理有限公司持有公司20%股权,为本公司第二大股东;北京聚智长盛投资有限公司持有公司20%股权,为本公司并列第二大股东;北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙)持有公司15%股权,为本公司第四大股东.
(二)控股股东、实际控制人基本情况顾海波直接持有公司45%股份,通过聚智长盛、山海银通、佰瑞兴业间接控制公司55%股份,合计控制公司100%股份,为公司的控股股东和实际控制人.
顾海波,男,汉族,1968年出生,中国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
1993年4月至1996年9月任北京市海特帝都装饰装璜公司总经理,1996年10月至1999年9月任天津中房物业有限公司总经理、中房天润投资置业有限公司副总经理,1999年10月至2008年12月任中国住房投资建设公司部门经理、总经理助理.
2004年1月至今任北京必胜房地产开发有限公司总经理,2010年3月至今任北京中房置地投资有限公司执行董事、总经理,2010年11月至今任天津晟瑞恒股权投资管理有限公司执行董事、总经理,天津嘉成兴业股权投资基金合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人委派代表,2010年11月至今任北京金佰瑞产业投资有限公司董事长、总经理,2012年4月至今任贵州金佰瑞董事长,2014年3月至今任北京聚智长盛有限公司董事长,同期任锦弘资本董事长、总经理,2014年11月至今任北京经纬智翔教育科技有限公司董事长,2014年10月至今任北京尚学未来教育咨询有限公司董事长,2015年1月至今任山海银通执行董事,2015年6月起任股份公司董事长.
(三)控股股东、实际控制人最近二年内变化情况报告期初,鼎泰兴业持有聚智有限80%的股权,为聚智有限的控股股东,鼎泰兴业控股股东为北京千里眼咨询有限公司,其持有鼎泰兴业80%的股权,顾西明、顾海桃各持有北京千里眼咨询有限公司50%的股权,同时期顾西明担任千里眼公司的执行董事、经理及法定代表人,顾海桃担任监事,因此,报告期初至2014年8月25日,顾西明、顾海桃为聚智有限的实际控制人.
2014年8月,聚智有限召开股东会议,全体股东一致同意将注册资本由100万元增至2000万元.
新增的1900万元注册资本分别由佰瑞兴业新增认缴人民币北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-15400万元,聚智长盛新增认缴人民币1500万元.
2015年4月,聚智有限股东会通过决议,同意鼎泰兴业将其持有的聚智未来公司4%的股权转让给顾海波,泰达兴业将其持有的聚智未来公司1%股权转让给顾海波,聚智长盛将其持有的聚智未来公司20%的股权转让给山海银通,聚智长盛将其持有的聚智未来公司35%股权转让给顾海波,佰瑞兴业将其持有的聚智未来公司5%股权转让给顾海波.
同时,各股东缴足出资.
本次股权转让及缴足注册资本后,顾海波直接持有公司45%的股份,为公司控股股东,通过山海银通、聚智长盛、佰瑞兴业间接控制公司55%的股份,合计控制公司100%的股权,为公司实际控制人.
综上,报告期内实际控制人、控股股东均发生变化.
报告期初至2014年8月,聚智有限的控股股东为鼎泰兴业,实际控制人为顾西明;顾海桃.
自2014年8月至本公开转让说明书出具之日,公司的控股股东、实际控制人为顾海波.

报告期内,公司的业务经营范围、主营业务、主要管理人员和经营模式未发生重大改变.
因此,报告期内公司控股股东和实际控制人变更对公司业务经营、公司治理、董监高变动等方面没有重大影响,不影响公司持续经营能力.
目前公司股权明晰,不存在潜在的股权纠纷,公司股权不存在委托持股情形,聚智有限历史上也不存在股权代持情形.
(四)其他股东基本情况除顾海波外,公司的其他股东共3个,分别为山海银通、聚智长盛和佰瑞兴业,具体情况如下:1、山海银通住所:北京市海淀区车道沟1号1号楼西三层101室注册资本:50万元法定代表人:顾海波成立日期:2015年1月06日经营范围:项目投资;投资管理;资产管理.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动).
截至本公开转让说明书签署之日,山海银通的出资情况如下:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-16股东名称出资额(万元)出资比例陈永山1020%北京聚智长盛投资有限公司4080%合计50100%2、聚智长盛住所:北京市怀柔区开放路113号南四层409室注册资本:1000万元法定代表人:顾海波成立日期:2014年03月19日经营范围:项目投资、投资管理、资产管理.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
截至本公开转让说明书签署之日,聚智长盛的出资情况如下:股东名称出资额(万元)出资比例顾海波1,000100%合计1,000100%3、佰瑞兴业经营场所:北京市怀柔区开放路113号南四层409室执行事务合伙人:北京晟瑞恒投资管理有限公司成立日期:2012年12月20日经营范围:投资管理;项目投资.
依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
截至本公开转让说明书签署之日,佰瑞兴业的出资情况如下:股东名称出资额(万元)出资比例合伙人类别北京晟瑞恒投资管理有限公司501.
25%普通合伙人北京聚智长盛投资有限公司3,95098.
75%有限合伙人合计4,000100%-聚智未来现有股东为顾海波、北京聚智长盛投资有限公司、北京山海银通投资管理有限公司、北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙).
根据山海银通、聚北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-17智长盛、佰瑞兴业的工商登记资料,山海银通的股东为聚智长盛、陈永山,聚智长盛的股东为顾海波,佰瑞兴业的股东为晟瑞恒投资、聚智长盛,顾海波直接持有聚智长盛100%股权,间接持有晟瑞恒投资100%股权,系佰瑞兴业的最终控制人,山海银通、聚智长盛、佰瑞兴业并非以非公开方式向合格投资者募集基金设立的投资基金,其资产亦未委托基金管理人进行管理,不属于《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》第二条定义的私募投资基金,不需办理私募基金的备案登记.
五、公司成立以来股本形成及其变化情况1、2010年11月,聚智有限成立北京聚智未来科技有限公司(以下简称"聚智有限")由北京泰达兴业投资有限公司(以下简称"泰达兴业")、北京鼎泰兴业投资有限公司(以下简称"鼎泰兴业")共同出资设立,注册资本100万元,其中,鼎泰兴业以货币资金出资80万元,占注册资本的比例为80%;泰达兴业以货币资金出资20万元,占注册资本的比例为20%.
2010年11月3日,北京嘉信达盛会计师事务所出具《验资报告》(京嘉验字C(2010)第357号)对上述出资情况进行了验证.
2010年11月5日,聚智有限取得北京市工商行政管理局昌平分局核发的《企业法人营业执照》,注册号110114013343438.
聚智有限成立时的股权结构如下:股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)所占比例(%)鼎泰兴业80.
0080.
0080.
00泰达兴业20.
0020.
0020.
00合计100.
00100.
00100.
002、2014年8月,聚智有限增资至2,000万元2014年8月25日,聚智有限股东会通过决议,决定将公司注册资本由100万元增加至2,000万元,其中,北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙)以货币资金出资400万元,北京聚智长盛投资有限公司以货币资金出资1,500万元,出北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-18资期限均为2039年12月31日之前.
本次增资1900万元为认缴出资,出资期限为2039年12月31日之前,未实缴出资.
2014年9月15日,聚智有限在北京市工商行政管理局海淀分局领取变更后的《企业法人营业执照》.
本次增资后,聚智有限的股权结构如下:股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)所占比例(%)鼎泰兴业80.
0080.
004.
00泰达兴业20.
0020.
001.
00佰瑞兴业400.
000.
0020.
00聚智长盛1,500.
000.
0075.
00合计2,000.
00100.
00100.
003、2015年4月,聚智有限股权转让及缴足注册资本2015年4月15日,聚智有限股东会通过决议,同意鼎泰兴业将持有聚智有限4%股权(80万元出资额)以80万元的价格转让给顾海波,泰达兴业将持有聚智有限1%股权(20万元出资额)以20万元的价格转让给顾海波,聚智长盛将持有聚智有限20%股权(400万元出资额)以400万元的价格转让给北京山海银通投资管理有限公司,聚智长盛将持有聚智有限35%股权(700万元出资额)以700万元的价格转让给顾海波,佰瑞兴业将持有聚智有限5%股权(100万元出资额)以100万元的价格转让给顾海波;同日,鼎泰兴业、泰达兴业、聚智长盛、佰瑞兴业分别和顾海波签订《出资转让协议书》,聚智长盛和山海银通签订《出资转让协议书》.
2015年4月30日,北京中同兴会计师事务所(普通合伙)出具《验资报告》(中同兴验字【2015】第J-028号)对上述缴足注册资本事宜进行了验证.
本次股权转让后,聚智有限的股权结构如下:股东名称认缴出资额(万元)实缴出资额(万元)所占比例(%)山海银通400.
00400.
0020.
00北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-19聚智长盛400.
00400.
0020.
00佰瑞兴业300.
00300.
0015.
00顾海波900.
00900.
0045.
00合计2,000.
002,000.
00100.
004、2015年6月,聚智有限整体变更设立股份公司2015年5月20日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具《审计报告》((2015)京会兴审字第04010164号):截至2015年4月30日,聚智有限经审计的母公司净资产值为21,021,515.
29元.
2015年5月24日,北京国融兴华资产评估有限责任公司出具《资产评估报告》(评报字[2015]第010141号):截至2015年4月30日,聚智有限经评估的净资产为2,159.
54万元.
2015年5月25日,聚智有限股东会通过决议,同意由山海银通、聚智长盛、佰瑞兴业和顾海波共同作为发起人,以2015年4月30日为审计基准日,将聚智有限经审计的净资产21,021,515.
29元折成2,000.
0000万股股份,每股面值1元,整体变更为股份有限公司,剩余1,021,515.
29元计入股份公司资本公积;同意将公司名称变更为北京聚智未来科技股份有限公司.
2015年5月25日,聚智有限全体股东作为发起人签署了《发起人协议》,共同发起设立聚智未来.
2015年5月28日,北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对整体变更后的股份公司注册资本实收情况进行了审验,并出具《验资报告》((2015)京会兴验字第04010044号),确认截止2015年5月28日,股份公司(筹)已经收到全体股东以其拥有的聚智有限截至2015年4月30日经审计的净资产21,021,515.
29元,折成股份2,000.
0000万股,每股面值人民币1元,其余净资产人民币1,021,515.
29元计入资本公积.
2015年6月10日,聚智未来创立大会审议通过了改制相关的各项议案.
2015年6月18日,聚智未来在北京市工商行政管理局海淀分局办理完成整体变更的登记手续,领取变更后的《营业执照》本次整体变更后,聚智未来的股权结构如下:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-20股东名称持股数(万股)持股比例(%)山海银通400.
000020.
00聚智长盛400.
000020.
00佰瑞兴业300.
000015.
00顾海波900.
000045.
00合计2,000.
0000100.
00股份公司成立至本公开转让说明书签署之日,公司股东、股份及股本未发生其他变化.
六、公司重大资产重组情况近二年一期,公司未发生过重大资产重组.
七、公司董事、监事及高级管理人员(一)公司董事公司现任董事共5名,具体情况如下:顾海波,董事长,简历详见本节之"四、主要股东情况"之"(二)控股股东、实际控制人基本情况".
陈永山,董事,男,1962年出生,中国籍,无境外永久居留权,研究生学历,工学硕士学位.
2003年12月至2004年7月任中国软件评测中心技术总监,2004年7月至2010年5月任中组部全国农村党员干部现代远程教育领导小组办公室基础组组员、副组长,2010年6月至2010年10月任北京聚智天下科技有限公司副总裁,2010年11月至2015.
年4月任北京聚智未来科技有限公司董事长、总经理,2010年8月至今任北京网视通联科技有限公司董事兼总经理,2015年5月至今任北京尚学未来教育咨询有限公司、北京经纬智翔教育科技有限公司董事,2015年6月起任股份公司董事.
黄韬,董事兼总经理,男,1974年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2000年6月至2001年4月任新浪网程序员,2001年4月至2001年8月任紫光新华股份有限公司项目经理,2001年9月至2003年8月任精华教育技术总监,2003年9月至2005年8月任江西私立春晖中学董事长,2005年9月至北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-212007年6月任北京请客网信息技术有限公司技术总监,2007年7月至2010年12月任精华教育技术总监,2011年1月至2012年10月任微课网副总经理,2012年11月至2014年1月任北京中天昊德教育科技有限公司总经理,2014年2月至2015年4月任北京聚智未来科技有限公司副总经理,2015年6月至今任股份公司董事兼总经理.
段靖,董事,女,1973年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
1996年7月至1999年5月任中国饲料集团公司会计,1999年6月至2003年9月任中国住房投资建设公司主管会计,2003年10月至2015年5月任北京必胜房地产开发有限公司财务经理.
2015年6月起任股份公司董事.
张强,董事,男,1971年出生,中国籍,无境外永久居留权,研究生学历.
1994年6月至2002年6月任中国农牧渔业国际合作公司项目经理,2002年7月至2009年10月任中国住房投资建设公司经理,2009年11月至今任北京必胜房地产开发公司副总经理,北京金佰瑞产业投资有限公司副总经理.
2015年6月起任股份公司董事.
(二)公司监事公司现任监事3名,具体情况如下:郭志榕,监事会主席,女,1984年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2007年11月至2009年2月任北京浩鸿明凯科技发展有限公司客服部经理助理,2009年3月至2011年10月任北京浩鸿明凯科技发展有限公司事务部经理.
2011年11月至今任北京聚智未来科技有限公司综合部主管,2015年6月起任股份公司监事.
张勃,监事,男,1979年出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历.
2003年6月至2005年7月任北京慧聪国际资讯有限公司买家部专员,2005年8月至2007年8月任北京九五在线网络系统有限公司商务经理,2007年9月至2011年3月任龙源传媒集团高级商务经理,2012年6月至2015年5月任北京微课创景教育科技有限公司商务合作总监.
2015年6月至今任股份公司监事、市场总监.
胥著清,监事,男,1985年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2006年9月至2008年5月任上海IBM亚洲研究院java工程师,2008年6月至北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-222010年9月任成都迈普集团高级java工程师,2010年10月至2013年9月任北京正保集团项目经理,2013年10月至2015年5月任聚智未来有限公司技术部经理2015年6月起任股份公司监事、技术部经理.
(三)高级管理人员公司现任高级管理人员共3名,具体情况如下:黄韬,总经理,详见前述公司董事部分.
付有为,副总经理兼董事会秘书,男,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2004年7月至2006年10月任北京国联视讯信息股份有限公司项目经理,2006年11月至2008年2月空中有约网络科技(北京)有限公司项目总监,2008年3月至2014年4月任北京立高科技股份有限公司总裁助理兼投资总监.
2014年5月至2015年5月任北京聚智长盛投资有限公司投资总监,2015年6月起任股份公司副总经理兼董事会秘书.
张峰立,财务总监,男,1983年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2005年9月至2013年8月任北京联华快客便利超市有限公司财务经理,2013年9月至2014年8月任北京银河万达百货有限公司区域财务经理,2014年10月至2015年4月任北京金佰瑞产业投资有限公司财务经理.
2015年6月起任股份公司财务总监.
八、最近两年及一期主要会计数据和财务指标简表项目2015-4-302014-12-312013-12-31资产总计(万元)2,208.
151,564.
79703.
18股东权益合计(万元)2,003.
40-813.
11-585.
68归属于申请挂牌公司的股东权益合计(万元)2,013.
28-812.
19-585.
68每股净资产(元)1.
00-8.
13-5.
86归属于申请挂牌公司股东的每股净资产(元)1.
01-8.
12-5.
86资产负债率(母公司)8.
11%151.
09%183.
29%流动比率(倍)2.
770.
090.
04速动比率(倍)2.
760.
090.
04项目2015年1-4月2014年度2013年度营业收入(万元)44.
31175.
7371.
86北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-23净利润(万元)-223.
49-227.
43-128.
53归属于申请挂牌公司股东的净利润(万元)-214.
53-226.
51-128.
53扣除非经常性损益后的净利润(万元)-223.
65-227.
43-128.
53归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(万元)-223.
65-227.
43-128.
53毛利率(%)-78.
21%40.
78%69.
85%净资产收益率(%)-35.
72%N/AN/A扣除非经常性损益后净资产收益率(%)-37.
24%N/AN/A基本每股收益(元/股)-2.
15-2.
27-1.
29稀释每股收益(元/股)-2.
15-2.
27-1.
29应收帐款周转率(次)N/AN/AN/A存货周转率(次)52.
28131.
23N/A经营活动产生的现金流量净额(万元)-185.
80-329.
77-76.
87每股经营活动产生的现金流量净额(元/股)-0.
09-3.
30-0.
77注:主要财务指标的计算公式如下:1、应收账款周转率=当期营业收入/应收账款期初期末平均余额2、存货周转率=当期营业成本/存货期初期末平均余额3、资产负债率(母)=母公司当期负债/母公司当期资产4、流动比率=流动资产/流动负债5、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债6、净资产收益率=当期净利润/加权平均净资产7、扣除非经常性损益后净资产收益率=当期扣除非经常性损益后的净利润/加权平均净资产8、基本每股收益=当期净利润/发行在外的普通股加权平均数9、公司没有发行在外的稀释性潜在普通股,因此稀释每股收益与基本每股收益相同.

10、毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入*100%11、每股净资产=当期净资产/期末注册资本12、每股经营活动产生的现金流量净额=当期经营活动产生的现金流量净额/期末实收资本九、相关机构情况(一)主办券商名称:太平洋证券股份有限公司法定代表人:李长伟住所:云南省昆明市青年路389号志远大厦18层北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-24联系电话:010-88321577传真:010-88321773项目负责人:侯秀春项目小组成员:周军波、胡鑫、刘斯阳(二)律师事务所名称:北京市万商天勤律师事务所负责人:李宏经办律师:卢二松、王小芳住所:北京市朝阳区东四环中路39号华业国际中心A座3层电话:010-82255588传真:020-82255600(三)会计师事务所名称:北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)负责人:王全洲签字注册会计师:孙健、何建平住所:北京市西城区裕民路18号2206房间电话:010-82250666传真:010-82250851(四)资产评估事务所名称:北京国融兴华资产评估有限责任公司法定代表人:赵向阳经办资产评估师:赵向阳、吴伟住所:北京市西城区裕民路18号北环中心703室电话:010-51667811北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-25传真:010-82253743(五)证券登记结算机构名称:中国证券登记结算有限责任公司法定代表人:戴文华住所:深圳市福田区深南中路1093号中信大厦18层电话:0755-25938000传真:0755-25988133(六)证券交易场所名称:全国中小企业股份转让系统有限责任公司法定代表人:杨晓嘉住所:北京市西城区金融大街丁26号联系电话:010-63889512公司与本次公开转让有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间不存在直接或者间接的股权关系或其他权益关系.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-26第二节公司业务一、公司主要业务、主要服务及其用途(一)公司主营业务公司业务立足于K12阶段教育规划和教育辅导,依托互联网和大数据的技术服务系统平台,采取线上、线下相结合的模式,致力于为广大学生提供升学规划和学业提升的个性化服务.
公司经营范围为:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;经济贸易咨询;企业策划;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);承办展览展示活动;代理、发布、制作广告;软件开发;销售自行开发后的产品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)(二)主要服务及用途1、教育规划业务公司教育规划业务通过打造国内专业的高考服务系统平台,以帮助高中生教育规划和升学为目标,汇聚青少年教育规划的专家老师、智能系统和知识课程,学生和家长可通过与专家直接交流、聆听专家讲授课程、使用专业智能系统和现场学习体验等方式,完成青少年在成长过程中所需要的个人定位、教育规划、志愿选择、心理辅导等专业性工作.
具体归类及各产品功能及用途如下:大类具体产品名称功能及用途高考志愿填报顾问系统高考志愿填报顾问系统是基于Internet网络平台的高考志愿专家智能填报系统,只需要在系统中输入考生成绩、所在省份、文理分科信息,系统即可给出考生填报指导建议,并结合考生的个性化需求推荐出全国范围内可以考虑填报的大学及专业.
接下来,考生可以利用排名进行科学的数据分析,有效的把控报考风险.
系统服务自主招生顾问系统自主招生顾问系统是以权威、准确的历史数据为基础,应用数位知名教授信息管理与智能处理领域的多项研究成果,结合升学网多位专家多年高考志愿填报指导经验,自主研发的智能评估系统,内容翔实,准确率高.
帮助考生从众多数据、北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-27信息中精确定位,最大限度的提高自主招生报考的成功率.
职业测评系统职业测评系统是以瑞士心理学家荣格的性格理论为基础,运用美国伊莎贝尔·迈尔斯母女共同研制开发的MBTI测试模型,并结合升学专家多年志愿填报经验共同开发而成,旨在帮助考生了解和分析最真实的自己,正确确立人生目标,从人格类型的角度描述适合的岗位特质和发展建议,协助考生迈出职业定位和职业规划的第一步,科学规划人生轨迹.
专业测评系统专业测评系统是以霍兰德职业兴趣量表为基础,并结合升学专家多年从业经验研发而成,用于区分不同个体的不同职业兴趣和倾向类型.
专业测评的目的在于帮助更准确地了解自己的职业倾向,科学、准确地帮助考生进行专业选择,为考生的择业和未来职业生涯的规划提供一个有价值的参考.
目标大学评估系统目标大学评估系统通过对考生实际成绩与考生自行设定的目标大学往年分数线的对比,让考生了解到自己实际情况与目标大学的差距,真正帮助考生实现成绩与目标院校之间的精准定位.
志愿填报一对一服务高考志愿填报服务是由专家结合学生分数和身体条件,综合考虑学生的地域、院校和专业倾向,参考学生的职业和专业测评结果,结合历年高考录取分数和当年招生计划,最终完成高考志愿填报表,然后跟踪高招录取过程,最终帮助学生升入理想大学的全过程.
自主招生一对一服务自主招生服务是由专家在与学生深入交谈的基础上,把专业测评、职业测评等职能测评系统和专家多年自主招生经验结合起来,综合考虑学生所在中学、成绩排名、荣誉称号、学科竞赛、科研成果、社会实践等指标,归纳总结出学生的学科特长和创新潜质,对学生进行精准定位.
在此基础上,自主招生院校的自主招生录取特点,确定学生的自主招生报考院校和专业.
并指导学生完成自荐信的撰写、自主招生报名等工作,帮助学生获得高校自主招生笔试资格.
专家服务教育规划一对一服务青少年教育规划是根据个人对自身的主观因素和客观环境进行分析,确立自己的教育发展目标,选择实现这一目标的职业,以及制定相应的教育计划,并按照一定的时间安排,采取必要的行动,实施教育规划目标的过程.
2、在线教育辅导业务在线教育产品主要服务于教师端和学生端,通过组卷、试卷分析、约课等建立学生和教师之间的连接,两者在平台上通过应用建立起连接以后利用在线辅导工具来实现教师对学生的个性化辅导.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-28具体归类及各产品功能及用途如下:大类具体产品名称功能及用途组卷对题目知识结构、数据延展进行全方位跟踪管理;提供智能化组卷,提高组卷质量;多种考试形式丰富组织方式;组织者自可以定义题目的知识点、难度、教学要求、地域、年份等指标;提供丰富试题辅助教师有效出试卷,组卷方便快捷.
试卷分析学生端:为有试卷分析需求的学生(家长)找到合适的教师.
学生(家长)上传带成绩试卷,系统智能匹配,为学生推送符合自身需求的师资,对试卷进行整体分析、答题分析、能力分析、问题归纳等多维度分析,提供个性化学习建议.
通过信息互换和在线交流建立师生联系,师生双方可以就学习问题进行在线交流,帮助学生总结考试得失,明确今后努力方向.
通过学生评价和内部评价建立教师评价体系,为智能推送教师提供数据支撑.
教师端:承接合适的学生试卷,撰写分析内容并提供给学生,对意向学生开放个人联系方式,并回答学生的提问,从而有效建立师生间的联系.
约课为通过试卷分析建立关系的师生进行定向约课,提供完善的教师辅导信息,通过简便的约课表单,为师生建立快速的约课通道.
通过互联网汇集全国优秀教师,通过多维度筛选机制(地域、课程、学科、年级、年龄、性别等)及数据挖掘技术进行精准匹配,帮助学生/家长快速找到最适合的教师.
教学辅导类在线辅导为跨地域的师生提供网上直播互动服务,利用便利的在线辅导工具(电子展台、电子白板),教师能够有效组织在线教学.
师生双方可以进行实时的语音、视频、文字互动,确保辅导的顺利进行.
通过资料共享方便地进行资源互换,教师及时获得学生的作业、试卷等反馈,学生方便获取教师的讲义、学案等学习资源.
课件录制管理实现课件从PPT制作、课件录制、视频转码、视频自动上传、视频自动保存、视频时长计算等全流程自动化管理.
方便对资源安全性、完整性管理.
辅助管理类面授教务管理针对面授业务中的报名、缴费、分班、排课、班级开课、一对一结课、合同管理、财务统计等流程进行管理,极大规范教务人员的工作,同时也方便进行跟踪分析,为更有效开展面授业务提供强有力支撑.
3、线下教育辅导业务在幼升小、小升初、中考、国际高中、高考、艺术类高考等方面进行专业学习生涯规划和指导.
公司设有教研中心,汇集百余名北京市优秀教师,在海淀、西城、东城区教研中心名师的指导下,独立研发特色课程和教材.
为每一位学生提供高品质、高效率的个性化教育教学服务.
具体归类及各产品功能及用途如下:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-29大类具体产品名称功能及用途教育服务VIP会员制打造K12领域全方位的服务,为会员提供包括:幼升小/小升初/初升高/中高考志愿填报/国际高中及出国留学等全方位学习生涯规划;全科辅导及成绩跟踪测评;心理辅导,家庭教育指导,职业生涯测评、大学专业选择及择业方向指导等综合服务等.
教师合作教室工作室打造专家名师教师工作室,提高专业化教师水平;教师通过工作室合作模式,与公司整理管理平台进行教学资源互补.
1对1辅导针对k12教育阶段的在校学生提供课外辅导服务.
采取1个教师针对1名学员开展教学服务.
满足学员个性化学习的需求.
精品小班针对k12教育阶段在校学生,开设各学科辅导班.
招生人数不超过15名学生,聘请相应学科名师主讲.
既满足团队学习需求,又小班教学,满足教学质量监控需求.
"三人行"课程在毕业年级开设三人极致班,老师针对学生情况点拨式教学,同时学生可以相互带动、充分讨论,充分发挥团队学习更好发挥团队学习互助的力量,确保教师教学的精准度,同时调动学员间竞争机制,从而激发学员学习动力.
课程体系全日制全托管班针对中高考阶段的考生,开设全托管班,采取全日制教学形式,强化考前学习.
全日制托管班也面向各年级开放,配合综合素质教育发展,提供学员个性化学习需求.
二、公司组织结构及主要业务流程(一)公司组织结构北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-30(二)公司主要的业务流程1、教育规划业务流程及模式通过高校库、专业库、职业评测、目标大学评估等免费资讯及服务吸引用户驻留到网站以及APP上,然后将这部分用户引流到高考志愿填报顾问系统以及自主招生顾问系统上,用户在志愿填报和自主招生准备上会存在各种问题,从中挖掘出高质量客户,形成一对一咨询服务.
教育规划业务具体流程图如下所示:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-312、在线教育辅导业务流程及模式平台通过约课、免费测试、素质教育等应用吸引学生,通过组卷、视频课录制等应用吸引教师,保证平台两端用户进入.
在具备一定用户基础上,通过答疑、试卷分析实现学生和教师之间的连接,通过视频课程、在线辅导、线下面授等应用,提供满足学生个性化学习的服务.
另一方面,平台通过引入家长教育应用的同时对家长和学生的账号进行绑定,在家长提高自身教育水平的同时,更好了解孩子的学习轨迹和成长经历,增加平台的附加价值.
线上业务流程图如下所示:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-323、线下教育辅导业务流程及模式线下教育辅导作为一个相对比较成熟的行业,要在其中找到突破点,核心在于打造一个线上线下互动的模式,通过差异化竞争,逐步通过互联网将业务核心转移到外地竞争更不充分的市场.
目前业务的基本流程是通过电销、会销、活动、网络导流等手段对家长和学生进行邀约,成功后进行当面咨询,对学生进行全方位测试,通过测试结果、客户意愿和产品进行匹配,成功后签订委托培训协议,而后进入服务环节.
教务根据需求进行排课,并根据这个学生之前网上的学习情况进行师资匹配,并随时跟踪服务跟踪,在服务期将至时候进行课程续报沟通,重新对学生进行产品适配工作,通过不断提供更合适的服务,整个业务实现螺旋式上升.
"6+1"教学模型:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-33管理模型:三、公司业务相关的关键资源要素情况(一)公司的在线教育平台1、升学网(www.
sxw100.
com)升学网通过4年多的运营,以促进高中生"学、考、报"为目标,通过销售"升学卡",积累了一定数量的用户,通过线下推广和线上运营,目前已经具有一定的行业影响力.
目前升学网与新浪、搜狐、人民网、中华网、未来网等网络北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-34媒体已达成合作,提供与高考相关的专家服务、评论文章和数据分析报告.

2、好志愿(www.
haozhiyuan.
com.
cn)好志愿是国内最大的高考志愿专家咨询网站平台.
平台包括教育规划资讯与评论、教育规划专家咨询、教育规划专家视频讲座、高考大数据、教育规划专家一对一服务共五个模块,并在此基础上开发了教育规划业务运营的APP——高考好志愿.
通过好志愿WEB端平台和APP平台为高中生提供教育规划信息和服务.
3、优学习(www.
uxuexi.
com)优学习作为K12阶段课外辅导在线学习C2C平台,致力于打造线上和线下的学习闭环,从线下学校的试卷试题开始,通过资源整合,将线下的用户引流到平台上,同时发挥网络效应,通过试卷分析、视频课程等应用建立学生和教师之间的连接,从而为学生提供真正个性化学习解决方案,目前在运营商、教育门户网站、教辅、校园信息化等细分领域的公司都建立了非常好的深度合作关系.

4、尚学教务管理平台(www.
ushangxue.
com)通过对业务进行标准化、精细化,然后IT实现分布式管理,植入CRM系统,对权限粒度进行最小细化,为线下不断创新新模式提供强有力的支持.
在业务流程上,将咨询、邀约、产品设计、排课、服务跟踪等按照地域、管理角色两个维度进行填充,最大限度保证分校、加盟模式的顺利推进.
目前在北京已经和姜杰钢琴进行深度合作,也有自营分支机构,外地加盟机构也在洽谈中.
(二)无形资产情况公司无形资产为软件著作权、商标权和网络域名,公司依法拥有相关权益的证明文件.
截至2015年4月30日,公司无形资产情况如下:1、计算机软件著作权公司计算机软件著作权具体情况如下表:序号软件名称登记号著作权人登记日期1高考志愿填报顾问系统[简称:志愿顾问]V1.
02011SR090981聚智有限2011.
12.
62高校信息库系统[简称:高校信息库]1.
02014SR154950聚智有限2014.
10.
17北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-353聚智未来顾问系统(手机端)[简称:顾问系统(手机端)1.
02014SR154952聚智有限2014.
10.
174聚智未来资源题库系统[简称:题库一期]1.
02014SR154953聚智有限2014.
10.
175聚智未来教务系统[简称:教务系统]1.
02014SR154958聚智有限2014.
10.
176聚智未来高考复习系统[简称:高考复习系统]1.
02014SR154960聚智有限2014.
10.
177统一平台登录系统[简称:统一平台]1.
02014SR154963聚智有限2014.
10.
178目标大学评估系统[简称:我的大学]1.
02014SR155080聚智有限2014.
10.
179聚智未来教师教学系统[简称:教师系统]1.
02014SR155127聚智有限2014.
10.
17注:公司上述著作权的著作权人名称变更仍在办理之中2、商标公司注册商标情况具体如下:序号商标样式分类注册号权利人有效期14211032023聚智有限2013.
10.
14-2023.
10.
1324111032090聚智有限2013.
10.
14-2023.
10.
1334213214632聚智有限2015.
3.
14-2025.
3.
1342813214110聚智有限2015.
2.
28-2025.
2.
275913214054聚智有限2015.
4.
7-2025.
4.
664113709895聚智有限2015.
3.
7-2025.
3.
674213710010聚智有限2015.
3.
7-2025.
3.
6注:公司上述著作权的著作权人名称变更仍在办理之中北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-363、网站域名公司拥有的网络域名情况如下表:序号网站名称网站域名网站备案/许可证号审核时间1升学网www.
sxw100.
com京ICP备12019252号-12014-06-032好志愿www.
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com.
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net京ICP备12019252号-22014-06-034优学习uxuexi.
com京ICP备15017661号-12015-4-14(三)业务许可与公司资质情况1、公司获得资质与荣誉情况序号证书名称发证机关/评选单位编号有效期1中关村高新技术企业中关村科技园区管理委员会20122011390501三年2软件产品登记证书北京市经济和信息化委员会京R-2012-0168五年(四)特许经营权情况截至本尽职调查报告签署日,公司未取得任何特许经营权.
(五)公司主要固定资产情况公司固定资产主要包括办公家具及电子设备.
截至2015年4月30日,公司固定资产情况具体如下:单位:元项目资产原值累计折旧资产净值成新率(%)电子设备761,609.
80371,699.
33389,910.
4751.
2%办公家具197,330.
0047,790.
23149,539.
7775.
8%合计958,939.
80419,489.
56539,450.
2456.
3%(六)公司人员结构以及核心技术人员情况北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-37截至2015年4月30日,公司员工情况具体如下(含子公司):1、按专业结构分类职能人数占比行政管理人员1817%销售人员1918%研发人员2827%技术人员4038%合计105100%2、按教育程度分类学历人数占比硕士66%本科7571%大专2019%其他44%合计105100%3、按年龄结构分类年龄段人数占比30岁及以下6663%31岁至40岁3130%41岁至49岁55%50岁及以上33%合计105100%4、核心技术人员情况(1)核心技术人员基本情况胥著清,男,1985年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
曾任上海IBM亚洲研究院java工程师,成都迈普集团高级java工程师,北京正保集团项目经理.
现任北京聚智未来科技股份有限公司监事兼技术部经理.
王富山,男,1980年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2004北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-38年7月至2009年7月任方正兰康信息技术公司职软件工程师、高级软件工程师、项目经理.
2009年7月至2011年11月任方正奥德计算机系统有限公司公安事业部项目总监.
2011年11月至2014年3就职于北京聚智未来科技有限公司,任职技术部经理.
2014年3至2015年5月任北京聚智未来科技有限公司教育规划技术经理.
2015年6月起任股份公司教育规划技术经理.
王森,男,1990年出生,中国籍,无境外永久居留权,本科学历.
2011年8月至2012年8月任北京奥尔斯科技有限公司任初级java工程师.
2012年9月至2014年4月任中科融通物联科技有限公司任中级java工程师.
2014年5月至2015年5月任北京聚智未来有限公司高级java工程师.
2015年6月起任股份公司高级java工程师.
(2)核心技术人员变动情况公司核心技术人员最近两年无变化.
(3)核心技术人员持股情况公司核心技术人员未直接或间接持有公司股份.
四、公司业务相关情况(一)报告期主要产品及收入的主要构成报告期内,公司主营业务收入的构成情况如下:2015年1-4月2014年度2013年度产品名称金额(元)占比(%)金额(元)占比(%)金额(元)占比(%)高考志愿填报服务177,275.
9540.
011,714,808.
597.
58718,608.
96100.
00课外辅导265,776.
7159.
9942,524.
272.
42--合计443,052.
66100.
001,757,332.
77100.
00718,608.
96100.
00(二)公司产品的主要消费群体和报告期前五名客户销售情况(1)2015年1-4月客户名称营业收入(元)占营业收入的比例杨璐菲58,252.
4313.
15%陈荣38,834.
958.
77%北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-39沈皆均38,834.
958.
77%李香锦24,271.
845.
48%郭富伟6,796.
121.
53%合计166,990.
2937.
69%(2)2014年度客户名称营业收入(元)占营业收入的比例(%)朱大彦388,349.
5122.
10%周慧291,359.
2216.
58%李东升63,106.
803.
59%孙飞49,490.
292.
82%孙伟46,601.
942.
65%合计838,907.
7747.
74%(3)2013年度客户名称营业收入(元)占营业收入的比例(%)吉林省吉林市招生考试服务有限公司88,543.
6912.
32%姜雨晨42,718.
455.
94%徐沟中学39,368.
935.
48%朱晓健20,854.
372.
90%王淑艳19,543.
692.
72%合计211,029.
1329.
37%(三)报告期公司主要产品原材料、能源供应及主要供应商情况公司业务立足于教育规划、培训及咨询,依托互联网和大数据的技术系统平台,采取线上、线下相结合的模式,致力于为广大学生提供升学规划和学业提升服务.
目前,公司收入主要来源于线上,即依托自主研发形成的技术系统平台为客户提供服务,产生收入,日常经营中没有传统意义上的原材料采购.
公司耗用的主要能源为办公用电、用水.
水电成本占营业成本的比例很低,水电价格变动对公司经营的影响很小.
因此,公司不存在主要供应商.
(四)报告期公司重大合同及履行情况根据重要性原则,确定重大合同的标准为合同的标的额为50万元以上或合北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-40同未履行部分的金额在50万元以上的合同;或者虽未达到前述金额,但合同的标的对公司生产经营具有重大影响的合同.
经核查,截至本公开转让说明书出具之日,公司正在履行的重大合同主要为:序号客户名称合同名称合同内容合同金额/收益分成合同期限1共青团中央网络影视中心《未来网教育规划频道共建合作协议书》双方于共青团中央网络影视中心主办的未来网(www.
k618.
cn)上共建未来网教育规划频道的合作事宜合作费用:聚智未来有限需付给共青团中央网络影视中心,三年共计90万元合作费用.
合作收益:合作期间投放在合作频道的广告收益双方按比例进行分配.
2014年5月15至2017年5月14日2北京金榜视界教育咨询有限公司《高考志愿填报合作协议》双方通过举办讲座的形式进行"高考志愿填报个性化服务"以及升学卡的销售、推广合作.
"志愿填报个性化服务"获取的服务费以及讲座现场销售升学卡的收入,双方均按比例分成.
2014年11月20日至2015年8月31日3吉林省吉林市招生考试服务有限公司《高考志愿填报顾问系统(升学卡)合作协议》"高考志愿填报顾问系统"产品的授权推广合作,以升学卡的形式提供产品.
按实际销售数量结算2014年12月8日至2015年12月7日五、公司商业模式公司业务立足于K12阶段教育规划和教育辅导,依托互联网和大数据的技术服务系统平台,采取线上、线下相结合的模式,致力于为广大学生提供升学规划和学业提升的个性化服务.
商业模式具体如下:(一)业务与产品模式公司业务聚焦在升学规划和学业提升上,为用户提供了最有针对性的服务,产品分为两大系列,包括:(1)升学决策系列,公司提供学业规划、性格测评、职业倾向测评、目标大学评估、志愿填报咨询报告、自主招生专家一对一、高考志愿填报专家一对一等产品及个性化服务,在学生一进入高中,就针对学生各自的特点,规划学业,在高中阶段跟踪服务,在高考后,确保最佳的升学选择,能升入理想大学.
产品形式包括基于WEB的大数据智能系统、基于Andriod/iOS智能终端的APP应用以及专家面对面服务;(2)学业辅导系列,采用O2O方式,通过线上线下相结合的学科辅导机制,学生可在线听课、作业、答疑、测评、试卷分析等,选择老师进行线上辅导.
同时,线下小班/一对一面授学员,也可使北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-41用在线教育的题库、课件库等资源,共享网上学习资源,实现线上线下互补.

(二)用户定位每个家长都希望学生能学好考好,在高考时能上一个好大学,使12年的苦读不留遗憾,如何做好升学规划成为每一个家庭教育上的刚性需求.
为此,公司用户主要定位为K12阶段各年级学生/家长.
根据教育部2014年的全国统计数据,2014年我国小学生9360.
5万,初中学生4440万,高中生2435.
9万.
目前,公司主要定位于初中和高中阶段的学生,后续将逐步延伸至小学阶段的学生.

(三)销售模式公司的销售模式采用多种方式,以适应不同地域、客户的市场特点.
一是分销,即公司将产品出售给分销商,再由分销商面向终端客户销售,分销商主要包括教辅渠道商、电信运营商及培训机构等,是目前公司主要销售模式;二是直销,即直接销售给终端客户,目前占比较少.
报告期内,公司以出售升学卡为主,其两种模式各自销售规模及占比如下:期间直销金额(元)占比分销金额(元)占比合计(元)2015年1-4月1,052.
640.
59%176,223.
3199.
41%177,275.
952014年度274,974.
4216.
04%1,439,834.
0883.
96%1,714,808.
502013年度50,503.
937.
03%668,105.
0392.
97%718,608.
96合计325,767.
9112.
48%2,284,925.
5087.
52%2,610,693.
41报告期内经销商总数为116家,分布在辽源、四平、长春、白城、松源、白山、黄冈、黄石、信阳、东营、威海、潍坊、泰安、枣庄、沈阳、遵义、临汾、运城、赤峰、成都、淮北、阜阳、六安、乌兰察布、通辽、淄博、苏州、无锡、常州、南通、泰州、青岛、菏泽、东营、鄂尔多斯、天水、陇南、定西等市.

(四)盈利模式公司面向K12学生,围绕学业规划、约课/听课、作业、测评、面授辅导、志愿填报等学习环节,打造产品服务链,构建系统完整的教育服务体系,持续满足用户各个阶段多个教育环节的不同需求,通过内部产品整合实现用户服务的持续性和可扩展性,形成服务价值链,充分挖掘用户价值,获取最大化利润.

北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-42六、公司所处行业概况、市场规模及基本风险特征(一)公司所处行业分类公司业务立足于教育规划、培训及咨询,依托互联网和大数据的技术系统平台,采取线上、线下相结合的模式,致力于为广大学生提供升学规划和学业提升服务.
根据《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)及中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司属于"信息传输、软件和信息技术服务业(I64)".
公司属于在线教育行业.
(二)行业概况1、行业主管部门、监管体制及主要法规及政策(1)行业主管部门及监管体制目前教育咨询行业已经形成了政府职能部门依法行政、行业协会自律管理、企业自主经营的市场化发展格局.
教育部主要负责教育改革与发展的方针、政策和规划,起草有关法律法规草案并监督实施;负责各级各类教育的统筹规划和协调管理,会同有关部分制定各级各类学校的设置标准,指导各级各类学校的教育教学改革,负责教育基本信息的统计、分析和发布.
工信部主要负责拟订产业发展战略、方针政策、总体规划和法律法规草案;制定电子信息产品的技术规范;依法对电信与信息服务市场进行监管,实行必要的经营许可制度以及进行服务质量的监督.
文化部主要负责制定互联网文化发展与管理的方针、政策和规划,监督管理全国互联网文化活动;依据有关法律、法规和规章,对经营性互联网文化单位实行许可制度,对非经营性互联网文化单位实行备案制度;对互联网文化内容实施监管,对违反国家有关法规的行为实施处罚.
(2)行业主要法律法规和政策与公司所属行业相关的法律法规如下表所示:序号法律法规发布单位北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-431《信息网络传播权保护条例》中华人民共和国国务院2《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)》中华人民共和国国务院3《中华人民共和国著作权法》全国人民代表大会常务委员会2、行业与行业上下游的关系本行业的上游为教育资源.
目前教育资源发展严重不均衡,这有利于本行业的发展,教育资源如果均衡发展,个性化教育在公立学校能够实现,将会制约本行业发展空间.
本行业的下游为最终用户,用户主要为K12阶段的各年级学生/家长,行业客户群体正在不断扩展,推动本行业快速发展.
本行业与上游行业是合作伙伴关系,本行业直接服务于最终用户,能够准确把握客户需求,整合上游资源,设计出让用户满意的产品服务.
具备丰富教育经验和专业能力的老师能获得客户的高度信赖,因此让双方形成长期的合作关系.
下游客户对本行业的发展具有牵引和拉动的作用.
随着客户自身不断发展进步,对在线教育模式的接受能力越来越强;同时,客户以及全社会对教育行业的进一步重视,也使在线教育系统服务更容易得到认可与接受,从而有利于行业的持续快速发展.
3、行业的竞争程度虽然我国在线教育近几年发展迅速,但和西方发达国家相比,仍处于起步阶段.
目前在线教育市场规模增长较快,各种各样的在线教育探索模式层出不穷,行业竞争较为激烈.
近年来,随着我国信息化程度的不断提高,在线教育市场规模呈现加速增长的态势.
数据显示,2014年,我国在线教育市场规模约824.
9亿元,预计2015年将达到965.
2亿元,其中K12未来增长明显.
4、行业壁垒(1)专家资源壁垒教育行业是一个服务行业,优质服务的提供方是优秀专家,而优秀专家的资北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-44源有限,专家培养是一个漫长而不确定的过程.
客户的自身情况和需求各不相同,对专家存在个性化要求,导致了专家资源的稀缺性.
随着平台上提供优质服务的专家团队越来越完善,更多吸引客户在平台上享受各种服务,同时也会增强专家团队驻留平台的信心,从而形成一个良性网络效应.
优秀的专家团队资源能够产生优秀的内容,在提高自身产品竞争力的同时,提高行业的内容和服务标准.
市场淘汰低质内容产品,无形中提高了市场准入门槛.
(2)渠道资源壁垒在线教育行业存在渠道资源壁垒,公司通过和上下游的渠道资源建立战略合作关系,不断完善合作,从而建立良性产业链,以增强产品在市场上的竞争力.

此外,通过战略结盟和排他性协议将几个大的渠道资源纳入渠道资源体系中,增加了本行业后入者的进入成本.
(3)规模壁垒互联网教育同时具有教育和互联网两个行业的特点,教育行业注重的是质量,互联网行业注重的是规模.
网络效应在互联网教育中是最重要的一个特性,随着行业发展,获取用户的成本会越来越高,通过尽快实现第一阶段的用户积累,同时平台上的两端形成良性网络效应,从而实现用户以量级方式增长.
公司认为,一旦用户规模达到百万甚至千万级别以后,在潜在用户中会形成较强的影响力,这部分潜在用户一旦需求明确,会由于跟随效应选择本平台,其他平台要想对用户进行平台转换,成本将会非常高.
5、影响行业发展的有利因素和不利因素(1)有利因素①产业政策支持《教育信息化十年发展规划(2011-2020年)》中指出,建立教育经费投入保障体系,再一次提出各级政府在教育经费中按不低于8%的比例列支教育信息化经费,保障教育信息化拥有持续、稳定的政府财政投入.
据计世资讯的研究报告显示,我国教育行业IT总体投资快速增长,2013年教育行业IT投入达到了522.
2北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-45亿元,同比增长18.
09%.
②市场前景广阔据中国互联网络信息中心统计,截止2013年,我国网民规模达6.
18亿,其中手机网民达到5亿,互联网普及率为45.
8%.
我国巨大的网民规模给在线教育用户数量的快速增长提供了发展空间和稳定基础.
2013年以来国内在线教育产品数量快速增长,教育方式通过互联网推陈出新,给予用户差异化体验,吸引更多用户参与其中.
据艾瑞咨询数据显示,2013年我国在线教育市场规模为839.
7亿元,同比增长19.
9%,在线教育用户规模为6,720万人,同比增长13.
8%.
随着用户使用习惯的行程和企业的市场推广,未来几年在线教育市场仍将保持高速增长,预计到2017年在线教育市场规模达到1,733.
9亿元,在线教育用户规模达到12,032.
6万人.
(2)不利因素①行业竞争激烈K12是眼下在线教育的必争之地,根据互联网教育研究院的不完全统计,我国在线教育企业已达到2,500家以上,其中从事中小学在线教育的企业约有700到800家.
此外,K12也是教育体制改革最重要的领域.
但是,不少从业者都曾指出,K12的商业模式是面向家长,用户体验却是面向学生,面临如何将两者有机的结合起来的问题.
②商业模式未经验证K12是受国家政策严格保护的领域,也是一块高度垄断的市场,对私人教育行业的发展不利.
互联网对传统教育进行改造的模式还未清晰,传统教育不仅注重面对面交流,而且注重思辨的过程.
线上很难做到两者全部覆盖,导致最终还需在线下进行交流,因此线下教学也面临标准如何统一的问题.
(三)行业的市场规模据艾瑞咨询数据显示,2013年我国在线教育市场规模为839.
7亿元,同比增长19.
9%,在线教育用户规模为6720万人,同比增长13.
8%.
随着用户使用习北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-46惯的行程和企业的市场推广,未来几年在线教育市场仍将保持高速增长,预计到2017年在线教育市场规模达到1733.
9亿元,在线教育用户规模达到12032.
6万人.
七、公司的市场地位及竞争优势分析(一)公司的市场地位公司自成立以来,专注于为广大学生提供升学规划和学业提升服务,经过多年来公司的不懈努力,目前已建立了完善的产品服务体系,成为教育规划领域较具影响的服务商之一.
2013年度、2014年度及2015年1-4月份,公司分别实现主营业务收入71.
86万元、175.
73万元、44.
3万元.
随着我国高考改革的深化,教育规划的市场需求将越来越强劲,同时,同业竞争者的竞争程度也会加剧,鉴于这一领域尚无领军机构,市场机会大于市场竞争.
随着教育规划、在线教育、线下面授三位一体教育产业链打造完成,公司的市场规模将逐步扩大,占有率将会大幅度提升.
(二)公司的竞争优势1、技术创新优势公司是科技部中国国际技术转移中心入驻企业,中关村高新技术企业,作为专注于教育服务领域的高科技公司,专业为教育部教育管理信息中心立项开展的全国个人教育规划师认证项目提供辅助平台和相关工具的建设和运维.

公司汇聚了一批从事教育、互联网、计算机应用等各类专业的科技精英,高素质的专业团队有力地保证了产品和技术的领先性.
截至2015年4月30日,公司拥有研发及技术人员68人,占员工总人数的65%,其中从事高新技术研究与开发的人员为28人,占员工总数的27%.
已获国家版权局颁发的软件著作权9项.
2、营销渠道优势公司营销渠道包括自营网站、自主研发的网络分销平台、渠道商网站及实体类渠道商.
公司通过打造丰富的产品链,积极打通产业链的上下游,目前在以下几个方北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-47面的营销渠道上取得了显著的优势:(1)网络媒体渠道:通过和新浪教育、腾讯教育组成战略同盟,将目前的志愿填报、视频课程以专项合作的形式植入,为后期的C端用户营销推广奠定一个坚实的基础.
(2)运营商渠道:目前在福建、四川两个省份通过运营商进行全面合作试点探讨,确定模式后推广到广东、山东、贵州、河南等省份,这部分的合作覆盖用户达到2千万用户.
(3)传统教辅渠道:和几大传统教辅通过资源深度合作,后期将教辅的发行渠道作为公司的营销渠道之一,将可以直接覆盖全国绝大部分的学校,通过这些渠道将可以实现B端用户的直接销售.
(4)自建代理渠道:通过几年的地面渠道建设,目前在山东、山西、贵州等身份建立了直接到县市的代理网点,这也为日后全产品的营销提供了强有力的支撑.
3、产品链优势公司的三大业务板块产品,涵盖了升学规划和学业提升的各种需求,构成了完整的产品链,能最大程度地满足学生和家长的多方面教育需求,形成服务生态链,充分挖掘用户的价值.
(三)竞争劣势自公司设立以来,公司主要的融资途径以股东的投资为主.
在企业快速发展阶段,资金需求不断提升,现有的融资方式和通道可能无法满足新产品的研发、生产、市场开发和品牌推广的资金需求.
另一方面,公司目前的品牌实力不强,知名度不高,市场份额较低,不利于快速推进产品和服务的销售.
八、公司未来发展规划(一)发展战略公司秉承"用户第一、用户至上"的经营理念,坚持以"互联网+"为发展手段,把握产业和行业发展趋势,孜孜以求完善自己的产品和技术,以"量身提供个性化服务"为企业持续发展的动力,牢牢抓住教育本质,把目前最好的教育北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-48资源进行整合,积极发挥平台网络效应,搭建一流平台、生产一流产品、保证一流质量、提供一流服务,为中国互联网教育树立一个标杆.
(二)整体经营目标和主要业务经营目标1、整体经营目标在未来三年内,公司整体经营目标是积极拥抱"互联网+教育"潮流,充分发挥公司的资源和技术创新优势,不断完善平台产品链、提升服务品质,同时公司不断整合资源打造完整产业链.
同时公司不断增强市场开拓能力和市场快速相应能力,积极提高市场服务能力,进一步提升公司品牌影响力及主营产品的市场占有率.
2、主要业务经营目标通过持续的技术创新、优化产品结构,提升产品质量;不断开拓产品市场,力争实现年营业收入突破一亿元,主要体现在以下几个方面:(1)教育规划业务通过优化产品,增加中端产品品类,优化高端咨询产品质量并深度完善专家团队,同时产品由高三向下延伸到所有高中三个年级,在此基础上通过完善数据并进行数据挖掘,将教育规划产品扩充成全学年产品,实现每年毕业年级完成1200万营收,非毕业年级完成800万营收,总共年销售收入达到2000万元人民币.
(2)在线教育在经过今年模式验证、资源库体系基本搭建完成、大渠道铺设基本覆盖后,从2016年中开始飞速发展,同时通过"优学习"品牌建设达到一个阶段后,再辅以各个应用产品的优化迭代,同时互联网运营团队对产品进行互联网推广,保证基础数据基础上大力发展个性化辅导业务,从而保证2018年度优学习平台上实现4000万元人民币的营业收入,同时通过资源共建共享为公司带来1000万左右的营收.
(3)线下模式通过紧密结合线上产品,不断创新新的业务模式,尤其在产品线丰富、教师工作室加盟、外地学习中心加盟模式来实现规模快速扩张,同时借助于互联网方式教研以及IT管理平台来保证加盟中心的质量管理,在此基础上力争实现每年3000万营收.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-49(三)发展计划1、产品链打造计划(1)从用户层面,通过教育规划中的业务模块为家长提供孩子学习能力、发展规划、职业倾向等测评、家委会沟通工具、家长教育;通过题库组卷、阅卷分析、作业布置、备课工具等为教师在教学环节提供资源和工具满足教师的需求;同时提供视频、答疑、测试、个性化辅导、志愿填报、能力测评等为学生提供从学业提升到升学指导的全方位服务.
逐步形成家长、教师、学生三类用户的完美统一.
(2)搭建高质量的资源库,包括高校库、专业库、分数线库、题库、视频课程库、专家库、教师库等,通过机制来完成资源库的自我更新、完善,高质量的资源库为产品的高效运营提供了坚实基础.
(3)打通所有产品的链接环节,以用户需求为导向,通过产品间的无缝连接为用户提供最个性化的服务.
2、技术服务平台建设计划公司充分发挥技术营销、技术服务的优势,结合教育规划和在线教育领域的发展,公司将完善以市场营销部为中心的市场服务网络,扩大专业化的服务队伍,通过专业的售前、售中、售后服务,把握客户需求、优化产品设计、提高产品服务品质.
3、优势人才计划公司坚持建立具有现代化管理的理念,不断营造一个重视、培养、吸引人才的良好环境,建立有效的绩效考核及激励机制.
建立具有现代化管理理念、掌握国内外行业技术动态和发展趋势,熟识市场需求的技术、销售、生产、管理的梯队化、专业化团队.
为公司快速、长远发展提供有力保障.
九、公司持续经营能力(一)行业情况1、政策因素报告期后,互联网行业持续发展,并成为整合传统产业的重要手段,国家持北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-50续鼓励互联网行业的发展,并相聚推出了《国务院关于推进"互联网+"行动的指导意见》等重要政策支持行业的进一步提升.
《教育信息化十年发展规划(2011-2020年)》中指出,建立教育经费投入保障体系,再一次提出各级政府在教育经费中按不低于8%的比例列支教育信息化经费,保障教育信息化拥有持续、稳定的政府财政投入.
2、行业数据分析我国在线教育市场面临着良好的发展环境,总体需求不断增加,客户数和市场规模将迅速增长.
艾瑞数据显示,2013年中国在线教育市场规模达839.
7亿元,同比增长19.
9%,预计未来几年还将保持20%左右的增长,2017年市场规模将达到1733.
9亿元.
在线教育用户规模庞大.
艾瑞咨询数据显示,2013年在线教育用户人数达6720万人,同比增长13.
8%.
随着网民规模的不断扩大、在线教育用户网络学习习惯的养成,用户规模还将有持续增长,预计到2017年将达到12032.
6万人.
3、行业发展趋势北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-51(1)行业市场进一步细分我国在线教育服务市场已进入到愈加细分阶段,高等学历在线教育、在线语言培训、职业在线教育、中小学在线教育、企业E-Learning和学前在线教育等不同教育细分市场均开始出现了不少从业机构,一些领域的发展甚至已经过了早期发展阶段,进入到了快速发展期.
(2)在线教育与传统教育协同发展由于在线教育与传统教育各有优缺点,为了做到优势互补,越来越多的学校或实体培训机构发展在线教育业务,如新东方教育集团在传统教育基础上,拓展到在线教育新东方在线,好未来则建了学而思网校,并收购了"考研网",投资了"宝宝树";而具备一定规模的远程教育公司也逐步开产面授业务,甚至成立培训学校,如弘成教育集团分别于1996年、1999年在全国率先开展高等在线教育和中小学在线教育,随后又在全国范围内投资、重组、建设了多所民办中小学,取得一些列进展.
综上,由于公司处的在线教育行业仍有持续增长的空间,行业的持续发展将为公司的持续经营与发展提供更多机会.
(二)业务情况1、在线教育企业商业要素分析线上教育的优势在于跨地域、标准化程度高、内容复用性强、学习个性化,移动设备更有便携优势.
但难点在于现阶段盈利困难,中国用户不习惯为虚拟内容付费,而线下教育产品标准化程度低,线上亦难以通过向线下导入用户来获取收入.
因此,如何找到线上教育的盈利运营模式将是各家公司决胜的要点.

在线教育的消费模式可以分为两大类:一类是传统教育资源的在线消费,如与升学相关的中小学奥数、与研究生入学考试相关的考研培训、纸质教材的电子书等都可以通过互联网扩大原有教育资源的影响和消费范围,实现优质教育资源的线上消费.
另一类是信息技术的发展,促使教育模式产生了变化,衍生出新的教学模式,加强了课程的碎片化教学、互动讨论等功能,出现了大规模免费开放课程(MOOC)的教学模式,这种模式在改变传统大学课堂的同时,也在改变着付费课程.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-52聚智未来面向K12学生,围绕学业规划、约课/听课、作业、测评、面授辅导、志愿填报等学习环节,打造产品服务链,构建系统完整的教育服务体系,持续满足用户各个阶段多个教育环节的不同需求,通过内部产品整合实现用户服务的持续性和可扩展性,形成服务价值链,充分挖掘用户价值,获取最大化利润.

由于聚智未来具有高质量的题库、视频课件、志愿填报相关数据等资源,同时线下教育、在线教育、志愿填报形成一个完整的产品链,基本上可以满足用户基本上各方面的需求,尤其是在线教育+线下教育模式通过人机结合的方式为用户提供完美解决方案,再加上不断开拓的渠道合作,使得聚智未来具备持续经营所需要的资源、用户、渠道基础.
2、公司核心竞争因素根据上述分析,产品链和资源构成了聚智未来的核心竞争因素,也是聚智未来持续经营的最本质基础,报告期和期后聚智未来持续维持该竞争因素,为聚智未来持续经营提供了用户基础.
(1)目前聚智未来积累了最近6年各地志愿填报将近1千万条数据,线上教育也正在逐步建立所有覆盖初高中所有5000余个四级知识点的全体系全高清视频课程,以及涵盖所有知识点的100余万道试题的题库.
后期将通过不断挖掘志愿填报数据形成自身产品特点,线上教育也将不断拓展新的更符合用户习惯的课程形式,同时将充实并优化题库组成.
(2)目前线上教育+线下教育+志愿填报的产品链已经初具雏形,线上教育通过题库和视频资源引入用户后一部分在线上教育闭环中进行消化,另一部分通过O2O模式以线下形式提供服务,为线下教育做流量导入,用户进入高三后,则为用户提供志愿填报服务,从时间和空间上提高用户的黏性,提高付费率.

3、研发能力(1)教研团队:聚智未来建立了一只非常强悍的教研团队,团队成员既有来自新东方、学而思、精华学校等一线辅导机构,也有来自清华附中、北大附中、十一学校等知名中学,同时通过地方基地和外地的优秀师资实现资源共建,教研团队精诚合作,不断开拓新教学模式,搭建学科体系,组织建设学科资源.

(2)强大的顾问专家团队:通过和团中央未来网的深度合作,公司签约了北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-53一批谙熟各地高招政策的顾问专家,顾问专家在升学网大数据分析基础上不断深挖各地政策,将数据和经验完美结合,不断优化志愿填报产品,实现填报志愿越来越精准.
4、公司未来市场拓展计划分析(1)进一步深化渠道合作,尤其是已经由K12学校资源的渠道,通过渠道实现产品落地.
此类渠道主要是传统渠道,例如运营商、教辅出版商、数字校园系统集成商、高扫阅卷系统提供商等,这些渠道商通过既有产品已经和学校建立了一定联系,甚至有些产品能够和聚智未来的产品形成良好的优势互补,通过这些渠道能够实现快速占领学校市场,实现快速收益.
公司力争在2015年度实现50所学校签约,2016年度合作学校达到200所,2017年度实现400所学校合作,最终覆盖学生人数达到200万人.
(2)通过优化迭代产品,使其更适合互联网传播,不断提高推广效率,利用口碑传播同时辅以互联网推广(BD合作、搜索引擎等)手段,实现大流量引入,同时优化漏斗模型提高各个节点的转化率(包括产品链条内环节中的转化率).
2015年度实现50万用户,2016年度的用户目标为200万,2017年的力争注册用户能够达到500万.
(3)扩充直销团队,优化销售体系,深度挖掘用户数据,进行行为分析后进行直销,主要针对线下教育和志愿填报咨询服务,由于是对用户做二次销售,而且是在平台数据分析的基础上进行,将大大提高成单率,而且直销能够保证收益率,良好的直销体系和团队能大幅度提高营收.
(4)完善产品,核心思想是产品链,在此基础上不断扩充产品,夯实金字塔模型中的基础产品,为销售团队不断提供新的产品组合,以此来提高已有渠道的竞争对手进入壁垒.
(三)资金保障2015年4月,投资者对公司货币投入30,400,000.
00元,公司资金压力大幅缓解.
截至2015年4月30日,公司实收资本2000.
00万元,资本公积1,140.
00万元.
公司现有股东对公司的未来发展具有充分的信心,部分股东会继续根据公司的资金需求对公司进行增资.
(四)挂牌条件持续经营能力分析北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-541、公司业务在报告期内应有持续的营运记录,不应仅存在偶发性交易或事项.
营运记录包括现金流量、营业收入、交易客户、研究费用支出等.
报告期内,公司主要财务数据如下:项目2015年1-4月2014年度2013年度营业收入(万元)44.
31175.
7371.
86营业成本(万元)78.
95104.
0621.
66净利润(万元)-223.
49-227.
43-128.
53毛利率(%)-78.
21%40.
78%69.
85%经营活动产生的现金流量净额(万元)-185.
80-329.
77-76.
87资产负债率(母公司)8.
11%151.
09%183.
29%公司目前主营业务为提供线上的高考志愿填报服务和线下的课外辅导服务.

公司在收入客户款项并提供服务后,确认营业收入的实现.
公司仍然处于发展初期,营业收入金额较低.
2014年10月,公司设立北京尚学未来教育咨询有限公司,其主要提供课外辅导服务,给公司带来了新的业务收入增长点.
报告期公司继续保持经营,公司仍在进行后续的市场推广,整体而言公司未出现重大的不可持续经营事项,公司能够继续维持经营,具备可持续经营能力.
2、亏损原因及后续弥补亏损、扭亏增盈的可能性报告期内,公司净利润连续亏损,主要是由于公司属于在线教育行业,前期需投入大量研发支出搭建和完善依托互联网和大数据的技术服务系统平台,市场处于培育推广期收入较少,而人工成本较多所致.
公司处于发展初期,营业规模较小,但由于公司计入营业成本的无形资产摊销、辅导场所租赁费及计入费用科目的管理人员和销售人员薪酬费用均较高且相对固定,导致公司报告期内的净利润均为负数.
公司一方面通过优化研发技术队伍、降低人工成本等方式加强成本控制;另一方面公司通过加大业务推广力度,增加销售,以使得公司的营业收入增加,从而提升公司盈利能力及竞争力.
3、公司应按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表,公司不存在《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项,并由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-55具标准无保留意见的审计报告(1)报告期北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年5月20日出具了"(2015)京会兴审字第04010164号"标准无保留意见的审计报告,体现出公司的持续经营状况.
(2)公司类比了《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》中的"第八条公司在财务方面存在的可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况"的十五条标准分析如下:对应条款备注(一)(二)(三)该条不适用本公司的判断(四)公司按时履行纳税义务并已获取相关部门关于纳税情况的无违法违规证明,报告期内无逾期未缴纳税款.
(五)报告期内公司的确存在累计亏损金额较大的情况,未来公司在优化研发技术人员的同时,通过规模效应及成本控制降低运营成本、提升运营效率,增强公司的盈利能力,故累计亏损金额较大并未对持续经营能力构成决定性影响.
(六)该条不适用本公司的判断(七)该条不适用本公司的判断(八)截至2015年4月30日,公司开发支出余额为1,116.
49万元,开发支出投入所需资金主要通过从关联单位拆借而来,2015年4月,投资者对公司货币投入3,040.
00万元,公司资金压力大幅缓解,并偿还前述拆借资金.

(九)该条不适用本公司的判断(十)(十一)报告期内公司的经营活动现金流及营运资金认为负数(十二)报告期关联方占用公司资金的余额较小、周期短,且已在2015年7月27日均已经归还,公司不存在大股东长期占用巨额资金的情况.
(十三)(十四)(十五)公司子公司经纬智翔成立于2014年11月,子公司尚学未来成立于2014年10月,均未出现无法持续经营的状况出现;公司不存在不良资产;公司不存在对外巨额担保及或有事项.
根据上述分析,公司仍能维持持续经营.
4、公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形,或法院依法受理重装、和解或者破产申请.
报告期及期后,公司均未出现公司法及公司章程约定的解散情形,亦不存在北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-56破产重组的情况.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-57第三节公司治理一、公司管理层关于公司治理情况的说明(一)关于股东大会、董事会、监事会制度的建立及运行情况有限公司阶段,公司治理结构较为简单,内部治理制度方面也不尽完善.
存在诸如部分股东会缺少会议记录,会议通知多以电话或口头形式且未保存书面记录治理瑕疵.
但上述瑕疵不影响决策机构决议的实质效力,也未对有限公司和股东利益造成损害.
股份公司成立后,公司进一步完善了治理结构,形成新的组织架构,2015年6月10日召开的北京聚智未来科技股份有限公司公司创立大会选举产生公司董事及监事,组成了董事会及监事会,建立了较为完善的"三会"治理机制.
公司全体股东组成股东大会;董事会由5名董事组成,任期3年;监事会由3名监事组成,任期3年,其中职工监事1名.
公司的股东大会、董事会以及监事会均能合法合规运行.
依据《公司法》、《证券法》等相关法律法规,公司在章程中规定了投资者关系管理制度,约定了纠纷解决机制,同时制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》、《控股股东、实际控制人行为规范》、《子公司管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理办法》等治理细则.
公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行.
历次"三会"会议均符合《公司法》以及《公司章程》的要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及"三会"议事规则等规定的情形,也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况,会议程序规范,会议记录完整.
(二)公司股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况说明公司股东大会、董事会、监事会的成员均符合《公司法》的任职要求,能够北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-58按照《公司章程》及"三会"议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应的职责及义务.

公司股东大会和董事会能够按期召开,对公司的重大决策事项作出决议,保证公司的正常经营.
公司股东大会和董事会成员能够及时参与公司重大事项的讨论、决策,充分行使股东和董事的权利,促进公司治理的不断完善.
公司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责,公司监事能够通过参与监事会会议对公司重大事项提出相关意见和建议,保证公司治理的合法合规.
(三)公司董事会关于公司治理机制执行情况的专项评估公司管理层充分认识到良好、完善的公司治理机制及内控制度对保护投资者权益以及实现经营管理目标的重要性,根据自身的实际情况,建立了相应的规章制度以及覆盖生产经营各环节的内部控制制度,以保证全体股东充分行使知情、参与、表决等权利以及公司业务活动的正常进行,公司管理层对公司治理机制及内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见如下:为保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,公司根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章,结合公司实际情况,在《公司章程》中规定了投资者关系管理制度,并约定了投资者纠纷解决机制,且在《投资者关系管理办法》中规定了相关细则.
公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人,公司董事会办公室为承办投资者关系管理的日常工作机构.
董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作,董事会秘书在全面深入地了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下,负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动.
公司设置了独立的会计机构,在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限,并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行.
会计机构人员分工明确,实行岗位责任制,批准、执行和记录职能分开,各岗位能够起到相互牵制的作用.
公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则,并建立了公司具体的财务管理制度,并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序,公司目前已制定并执行的《内部审计制度》、《资金管理制度》、《公司销售部管理规章制北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-59度》等制度对费用管理、会计核算、财务报告管理、会计档案管理等方面进行了详细的规定.
这些规定对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确,防止错误、舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证.
公司将在未来的公司治理实践中,严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度;继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力.
此外,公司还将注重发挥监事会的监督作用,督促董事、高级管理人员严格按照《公司法》及《公司章程》等相关规定履行职务、勤勉尽责,使公司规范治理更加完善.
公司管理层认为,公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护公司及股东利益,有效地识别和控制经营中的重大风险,便于接受投资者及社会公众的监督,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求,在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,并能够严格有效地执行.
二、公司及其控股股东、实际控制人最近两年内存在的违法违规及受处罚情况公司及控股股东、实际控制人严格按照相关法律法规的规定开展经营,在报告期初至本公开转让说明书出具之日不存在违法违规行为,也不存在被相关主管机关处罚的情况.
三、公司独立经营的情况公司成立以来,严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,建立健全了公司法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,完全独立经营和运作.
(一)资产独立完整公司系由北京聚智未来科技有限公司整体变更设立,完全继承了原有限公司的资产与业务体系.
包括与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资产等资产.
公司资产与股东资产严格分开,并完全独立运营,公司具有开展业务所需北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-60的技术、设备、设施、场所,同时具有与生产经营有关的商标、著作权.
这些资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东共用的情况.
公司对所有资产拥有完全的控制和支配权.
(二)人员独立公司成立后,建立健全了法人治理结构,董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举或聘任,不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形.
公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度,公司的劳动、人事及工资管理完全独立.
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员及财务人员均专职在公司工作并领取报酬,未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事、执行事务合伙人等以外的其他职务,也未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领取报酬.
(三)财务独立公司设立了独立的财务会计部门,配备了专职的财务工作人员,建立了独立的会计核算体系、财务管理制度和监督体系,能够独立作出财务决策.
公司独立开设银行账户,独立对外签订合同,不存在与公司股东共用银行账户或将资金存入股东的账户的情形.
公司国税和地税的税务登记证号码均为11010856582228X,依法独立进行纳税申报并缴纳税款,不存在与股东或股东控制的其他企业混合纳税的情况.

(四)机构独立公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定,按照法定程序制订了《公司章程》,并设置了相应的组织机构.
公司已建立了以股东大会为最高权力机构,董事会为决策机构,监事会为监督机构,经理为执行机构的法人治理结构.
公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构,各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立于股东和实际控制人,不存在混北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-61合经营、合署办公的情况,不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形.
(五)业务独立公司是独立运作的企业,具有独立的研发、生产、销售业务体系,拥有完整的法人财产权,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施生产经营活动.
在业务上与控股股东、实际控制人控制的其他企业不存在同业竞争关系;在采购、生产和销售上不依赖于任何企业或个人,公司具有直接面向市场独立经营的能力.
四、同业竞争情况公司的主营业务为教育规划和辅导,依托互联网和大数据的技术服务系统平台,采取线上、线下相结合的模式,致力于为广大学生提供升学规划和学业提升服务.
目前本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事与本公司相同、相似或构成竞争的业务,不存在同业竞争的情况.
根据《公司法》和《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》等相关规定,结合本公司实际情况及重要性原则,公司控股股东、实际控制人控制的其他主要企业情况如下:序号关联方名称经营范围关联关系1锦弘资本项目投资、投资管理、资产管理受同一实际控制人控制2晟瑞恒投资投资管理;企业管理;经济信息咨询(不含中介服务)受同一实际控制人控制3金佰瑞产业农业投资、旅游投资;资产管理受同一实际控制人控制4旺佰瑞货物进出口、技术进出口;销售食品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)受同一实际控制人控制5贵州金佰瑞蓝莓、茶叶的种植,牲畜养殖、育苗、育种,农副产品加工销售,苗木的批发零售.
受同一实际控制人控制6日照金佰瑞蓝莓、茶叶的种植,育苗销售,农副产品的加工销售(不含食品),苗木种植批发零售(经营范围需经许可经营的,无有效许可不得经营).
(依法须受同一实际控制人控制北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-62经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
7动力威视技术开发.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)受同一实际控制人控制8网视通联技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;经济信息咨询(不含中介服务);企业形象策划;组织文化艺术交流活动;销售电子产品、计算机软硬件及辅助设备、通讯设备;计算机系统服务;代理、发布、制作广告.
受同一实际控制人控制9山海银通项目投资;投资管理;资产管理.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动)受同一实际控制人控制10聚智长盛项目投资、投资管理、资产管理.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)受同一实际控制人控制11佰瑞兴业投资管理;项目投资.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)受同一实际控制人控制上述企业中,网视通联和动力威视经营范围与公司经营范围存在部分类似的情形,但其实际所经营的业务与本公司教育规划与辅导业务存在实质的不同,其中,网视通联主要从事门户和专业网站的视频流分发、大数据传输分析、动静态网页加速等CDN服务;动力威视自公司成立至本公开转让说明书出具之日实际并未经营.
综上,上述企业均不从事与本公司相同、相似或构成竞争的业务,不存在同业竞争的情况.
此外,为避免今后出现同业竞争情形,以上企业均已出具了《避免同业竞争的承诺函》.
为避免未来可能出现同业竞争,公司持股5%以上股东、公司实际控制人及其控制的其他企业和公司的董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》,具体承诺如下:(1)本人/本公司及实际控制的企业未直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业;(2)自本承诺函签署之日起,本人/本公司将不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与公司生产的产北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-63品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业;(3)如果因本人/本公司未能履行上述承诺而给公司造成损失的,本人愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出.
"五、公司报告期内资金占用和对外担保情况有限公司阶段,公司并未建立严格的资金管理制度.
报告期内,公司与控股股东和实际控制人及关联方发生的资金往来详见本公开转让说明书第四节之"五、关联方及关联交易"之"(二)报告期内的关联交易事项".
股份公司成立后,除前述资金往来相关的归还事项外,公司与关联方未发生其他资金往来事项;截至本公开转让说明书签署之日,公司与关联方的资金往来已经全部清理完毕.
报告期内,公司未发生对外担保行为.
公司已经制定了《章程》、《对外担保管理制度》和《关联交易管理制度》等制度,对关联交易、对外担保等事项进行了严格的规定,前述制度制定后执行情况良好,公司未发生新的资金占用和对外担保事项.
六、公司董事、监事、高级管理人员相关情况(一)公司董事、监事、高级管理人员持股情况截至本公开转让说明书签署之日,公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属直接持股情况如下:姓名任职/身份情况持股数量(股)持股比例%顾海波董事长9,000,000.
0045.
00聚智长盛持有公司20%的股份,公司部分董事、监事、高级管理人员通过聚智长盛间接持有公司股份,其在聚智长盛的持股情况如下:姓名任职/身份情况认缴出资额(万元)所占比例(%)顾海波董事长1,000.
00100.
00山海银通持有公司20%的股份,公司部分董事、监事、高级管理人员通过山海银通间接持有公司股份,其中:公司董事长顾海波通过聚智长盛间接持有山海北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-64银通80%股份,公司董事陈永山直接持有山海银通20%股份.
佰瑞兴业持有公司15%的股份,公司部分董事、监事、高级管理人员通过佰瑞兴业间接持有公司股份,其中:公司董事长顾海波间接控制佰瑞兴业100%股份.
截至本公开转让说明书签署之日,除上述情况外,其他董事、监事、高级管理人员及其近亲属没有直接或间接持有公司股份的情况.
(二)公司董事、监事、高级管理人员之间存在的亲属关系截至本公开转让说明书签署之日,公司董事、监事及高级管理人员相互之间不存亲属关系.
(三)公司与董事、监事、高级管理人员所签订的协议及重要承诺1、签订的协议及其履行情况公司所有董事、监事、公司高级管理人员均与公司签订了《劳动合同》,对双方的权利义务进行了约定.
截至本公开转让说明书签署之日,上述有关合同履行正常.
2、重要承诺及其履行情况公司所有董事、监事、高级管理人员均以书面形式出具了《避免关联交易的承诺函》,所有在公司担任董事、监事或高级管理人员的股东均以书面形式出具了《避免同业竞争的承诺函》,对其与公司产生同业竞争情形和发生关联交易等方面的内容进行了承诺.
所有在公司担任董事、监事或高级管理人员等职务的股东均签署了关于股份锁定的《承诺函》.
公司董事长顾海波出具了《承诺函》,如公司因欠缴社会保险费及住房公积金而被有关部门要求予以补缴,则由公司补交相关款项后,最终由顾海波本人代为承担并承担全部责任,且顾海波将通过行使股东权利、履行股东职责,保证和促使公司依法遵守社会保险(包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险)及住房公积金相关法律法规规定,履行为其员工缴纳社会保险费和住房公积金的义务.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-65截至本公开转让说明书签署之日,上述有关承诺履行正常.
(四)董事、监事、高级管理人员兼职及对外投资情况截至本公开转让说明书签署之日,本公司董事、监事、高级管理人员的兼职情况如下:姓名公司职务兼职单位及担任职务兼职单位与公司关系北京金佰瑞产业投资有限公司董事长、总经理实际控制人控制的其他公司贵州金佰瑞农业开发有限公司董事长实际控制人控制的其他公司北京必胜房地产开发有限公司董事长、总经理实际控制人有重大影响的公司北京中房置地投资有限公司执行董事、总经理实际控制人有重大影响的公司北京聚智长盛投资有限公司董事长、总经理实际控制人控制的其他公司北京国智兴业科技有限公司执行董事实际控制人有重大影响的公司北京锦弘资本管理有限公司董事长、总经理实际控制人控制的其他公司北京尚学未来教育咨询有限公司董事长公司子公司北京经纬智翔教育科技有限公司董事长公司子公司北京晟瑞恒投资管理有限公司执行董事、总经理实际控制人控制的其他公司北京山海银通投资管理有限公司执行董事实际控制人控制的其他公司北京佰瑞兴业投资管理中心(有限合伙)委派代表实际控制人控制的其他公司北京金瑞兴业投资管理中心(有限合伙)委派代表实际控制人有重大影响的公司天津晟瑞恒股权投资基金管理有限公司执行董事、总经理实际控制人有重大影响的公司天津嘉成兴业股权投资基金合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人、委派代表实际控制人有重大影响的公司北京旺佰瑞国际贸易有限公司董事长实际控制人控制的其他公司顾海波实际控制人、董事长北京大洋海通国际贸易有限公司董事实际控制人有重大影响的公司及原实际控制人控制的公司北京尚学未来教育咨询有限公司董事公司子公司陈永山董事北京经纬智翔教育科技有限公司董事公司子公司北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-66姓名公司职务兼职单位及担任职务兼职单位与公司关系北京山海银通投资管理有限公司经理实际控制人控制的其他公司北京网视通联科技有限公司董事长兼总经理实际控制人控制的其他公司北京国智兴业科技有限公司总经理实际控制人有重大影响的公司北京经纬智翔教育科技有限公司董事公司子公司黄韬董事兼总经理北京中天昊德教育科技有限公司董事长关键管理人员有重大影响的公司北京金佰瑞产业投资有限公司董事、副总经理实际控制人有重大影响的公司北京必胜房地产开发有限公司董事、副总经理实际控制人有重大影响的公司北京聚智长盛投资有限公司董事实际控制人控制的其他公司北京锦弘资本管理有限公司董事实际控制人控制的其他公司北京网视通联科技有限公司董事实际控制人控制的其他公司北京聚智天下科技有限公司董事兼总经理关键管理人员有重大影响的公司北京动力威视科技有限公司监事实际控制人控制的其他公司北京旺佰瑞国际贸易有限公司董事、经理实际控制人控制的其他公司张强董事北京易良彩科技有限责任公司监事原实际控制人控制的公司北京聚智长盛投资有限公司监事实际控制人控制的其他公司北京锦弘资本管理有限公司监事实际控制人控制的其他公司北京网视通联科技有限公司董事实际控制人有重大影响的公司北京旺佰瑞国际贸易有限公司监事实际控制人控制的其他公司段靖董事北京必胜房地产开发有限公司财务经理实际控制人有重大影响的公司郭志榕监事北京山海银通投资管理有限公司监事实际控制人控制的其他公司上述董事、监事、高级管理人员兼任职务的公司所从事的业务与本公司业务不存在相同或者类似的情形.
截至本公开转让说明书签署之日,本公司董事、监事、高级管理人员的对外投资情况如下:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-67姓名职务对外投资企业出资额权益比例投资企业主营业务北京聚智长盛投资有限公司1000万元100%投资管理北京锦弘资本管理有限公司990万元99%投资管理北京网视通联科技有限公司950万元63.
3%互联网基础服务北京金佰瑞产业投资有限公司1200万元40%农业、旅游投资贵州金佰瑞农业开发有限公司320万元16%农业天津晟瑞恒股权投资基金管理有限公司100万元50%股权投资北京聚智天下科技有限公司0.
85万元1.
7%技术服务顾海波董事长、实际控制人北京动力威视科技有限公司2万元20%技术开发黄韬董事兼总经理北京中天昊德教育科技有限公司47.
5万元95%技术开发北京山海银通投资管理公司10万元20%投资管理北京易良彩科技有限责任公司0.
310%技术推广陈永山董事北京聚智天下科技有限公司6万元12%技术服务张强董事贵州金佰瑞农业开发有限公司90万元4.
5%农业截至本公开转让说明书签署之日,除上述投资和兼职情况之外,公司董事、监事、高级管理人员均不存在其他兼职和对外投资情况.
(五)董事、监事、高级管理人员的任职资格及诚信情况截至本公开转让说明书签署之日,公司董事、监事和高级管理人员符合《公司法》及国家相关法律法规规定的任职资格.
公司董事、监事、高级管理人员最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施,或者受到全国股份转让系统公司公开谴责.
(六)公司管理层最近两年一期重大变化情况1、董事变动情况报告期初至2015年6月9日共有董事5名,分别为陈永山、张强、段靖、瞿磊、唐星华.
2015年6月10日,公司召开创立大会暨第一次股东大会,选举顾海波、陈北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-68永山、黄韬、张强、段靖为董事,任期三年.
同日,公司第一届董事会第一次会议表决通过董事会决议,选举顾海波为第一届董事会董事长,任期三年.
2、监事变动情况报告期初至2015年6月9日公司未设监事会,只设一名监事,由朱端担任.
2015年6月10日,公司召开创立大会暨第一次股东大会,选举胥著清、张勃为监事,与职工代表监事郭志榕组成公司第一届监事会,任期三年.
同日,公司第一届监事会第一次会议表决通过监事会决议,选举郭志榕为第一届监事会主席.
3、高级管理人员变动情况报告期初至2015年6月9日,有限公司设总经理一名,由陈永山担任,黄韬担任有限公司副总经理.
2015年6月10日,公司第一届董事会召开第一次会议,决定聘任黄韬为股份公司总经理,并经顾海波、黄韬提名,同意聘任付有为股份公司董事会秘书、副总经理,聘任张峰立为股份公司财务总监.
截至本公开转让说明书签署之日,公司董事、监事、高级管理人员未再发生其他变化.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-69第四节公司财务一、最近两年及一期的审计意见、主要财务报表(一)审计意见公司聘请具有证券、期货相关业务资格的北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2013年度、2014年度、2015年1-4月的财务报表及财务报表附注进行了审计,并出具了"(2015)京会兴审字第04010164号"标准无保留意见的审计报告.
(二)财务报表1、合并财务报表(1)合并资产负债表单位:元项目2015-4-302014-12-312013-12-31流动资产货币资金4,229,894.
07942,994.
95217,468.
23应收票据应收账款预付款项其他应收款1,269,470.
22796,982.
60289,088.
00存货14,345.
2415,859.
74其他流动资产157,262.
00409,278.
11157,262.
00流动资产合计5,670,971.
532,165,115.
40506,556.
23非流动资产可供出售金融资产长期股权投资固定资产539,450.
24290,770.
69314,545.
35在建工程无形资产4,477,238.
364,788,254.
495,710,840.
39开发支出11,164,935.
258,229,452.
41499,906.
83北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-70长期待摊费用228,952.
80174,273.
60递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计16,410,576.
6513,482,751.
196,525,292.
57资产总计22,081,548.
1815,647,866.
597,031,848.
80流动负债短期借款应付票据应付账款预收款项59,231.
46应付职工薪酬541,242.
0176,267.
85应交税费36,809.
7260,596.
3925,246.
35其他应付款1,410,295.
7523,718,382.
7512,787,161.
08一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计2,047,578.
9423,778,979.
1412,888,675.
28非流动负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,047,578.
9423,778,979.
1412,888,675.
28所有者权益(或股东权益)实收资本20,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00资本公积11,400,000.
00盈余公积未分配利润-11,267,199.
15-9,121,934.
53-6,856,826.
48归属母公司所有者权益合计20,132,800.
85-8,121,934.
53-5,856,826.
48少数股东权益-98,831.
61-9,178.
02所有者权益合计20,033,969.
24-8,131,112.
55-5,856,826.
48负债和所有者权益总计22,081,548.
1815,647,866.
597,031,848.
80北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-71(2)合并利润表单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度一、营业收入443,052.
661,757,332.
77718,608.
96二、营业总成本2,679,579.
454,031,604.
362,003,862.
00其中:营业成本789,542.
851,040,641.
41216,626.
29营业税金及附加1,245.
476,299.
792,576.
05销售费用728,960.
501,586,769.
77858,647.
61管理费用1,157,449.
081,390,205.
69920,352.
80财务费用2,381.
557,687.
705,659.
25资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益三、营业利润-2,236,526.
79-2,274,271.
59-1,285,253.
04加:营业外收入1,608.
58其中:非流动资产处置利得减:营业外支出14.
4830.
96其中:非流动资产处置损失四、利润总额-2,234,918.
21-2,274,286.
07-1,285,284.
00减:所得税费用五、净利润-2,234,918.
21-2,274,286.
07-1,285,284.
00归属母公司所有者的净利润-2,145,264.
62-2,265,108.
05少数股东损益-89,653.
59-9,178.
02-六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-2,234,918.
21-2,274,286.
07-1,285,284.
00归属于母公司所有者的综合收益总额-2,145,264.
62-2,265,108.
05-归属于少数股东的综合收益总额-89,653.
59-9,178.
02-北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-72(3)合并现金流量表单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金502,284.
121,757,332.
77718,608.
96收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金2,211,292.
85264,800.
211,200,655.
49经营活动现金流入小计2,713,576.
972,022,132.
981,919,264.
45购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金817,130.
281,100,715.
30785,742.
75支付的各项税费37,477.
89281,465.
88166,921.
62支付的其他与经营活动有关的现金3,716,948.
843,937,633.
751,735,255.
19经营活动现金流出小计4,571,557.
015,319,814.
932,687,919.
56经营活动产生的现金流量净额-1,857,980.
04-3,297,681.
95-768,655.
11二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金---取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3,025,860.
846,294,171.
336,650,347.
51投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,025,860.
846,294,171.
336,650,347.
51投资活动产生的现金流量净额-3,025,860.
84-6,294,171.
33-6,650,347.
51三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金30,400,000.
00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-73取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金4,780,000.
0010,417,380.
007,650,000.
00筹资活动现金流入小计35,180,000.
0010,417,380.
007,650,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金27,009,260.
00100,000.
00185,000.
00筹资活动现金流出小计27,009,260.
00100,000.
00185,000.
00筹资活动产生的现金流量净额8,170,740.
0010,317,380.
007,465,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额3,286,899.
12725,526.
7245,997.
38加:期初现金及现金等价物余额942,994.
95217,468.
23171,470.
85六、期末现金及现金等价物余额4,229,894.
07942,994.
95217,468.
232、母公司财务报表(1)资产负债表单位:元项目2015-4-302014-12-312013-12-31流动资产货币资金4,047,156.
19918,279.
08217,468.
23应收票据应收账款预付款项其他应收款2,700,220.
711,413,503.
20289,088.
00存货14,345.
2415,859.
74其他流动资产157,262.
0083,333.
36流动资产合计6,918,984.
142,430,975.
38506,556.
23非流动资产可供出售金融资产长期股权投资固定资产316,527.
20288,190.
69314,545.
35在建工程无形资产4,477,238.
364,788,254.
495,710,840.
39北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-74开发支出11,164,935.
258,229,452.
41499,906.
83商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计15,958,700.
8113,305,897.
596,525,292.
57资产总计22,877,684.
9515,736,872.
977,031,848.
80流动负债短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬442,250.
4076,267.
85应交税费31,302.
2159,167.
5825,246.
35其他应付款1,382,617.
0523,717,037.
7512,787,161.
08一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,856,169.
6623,776,205.
3312,888,675.
28非流动负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,856,169.
6623,776,205.
3312,888,675.
28所有者权益(或股东权益)实收资本20,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00资本公积11,400,000.
00盈余公积未分配利润-10,378,484.
71-9,039,332.
36-6,856,826.
48所有者权益合计21,021,515.
29-8,039,332.
36-5,856,826.
48负债和所有者权益总计22,877,684.
9515,736,872.
977,031,848.
80北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-75(2)利润表单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度一、营业收入177,275.
951,714,808.
50718,608.
96减:营业成本309,466.
13931,993.
16216,626.
29营业税金及附加638.
186,146.
712,576.
05销售费用544,759.
271,568,888.
77858,647.
61管理费用660,407.
801,383,527.
69920,352.
80财务费用1,556.
926,743.
575,659.
25资产减值损失加:公允价值变动收益投资收益二、营业利润-1,339,552.
35-2,182,491.
40-1,285,253.
04加:营业外收入400.
00其中:非流动资产处置利得减:营业外支出14.
4830.
96其中:非流动资产处置损失三、利润总额-1,339,152.
35-2,182,505.
88-1,285,284.
00减:所得税费用四、净利润-1,339,152.
35-2,182,505.
88-1,285,284.
00(3)现金流量表单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金177,275.
951,714,808.
50718,608.
96收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金1,743,530.
00248,025.
211,200,655.
49经营活动现金流入小计1,920,805.
951,962,833.
711,919,264.
45购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金581,104.
881,100,715.
30785,742.
75支付的各项税费32,443.
08281,465.
88166,921.
62支付的其他与经营活动有关的现金3,323,260.
043,903,050.
351,735,255.
19北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-76经营活动现金流出小计3,936,808.
005,285,231.
532,687,919.
56经营活动产生的现金流量净额-2,016,002.
05-3,322,397.
82-768,655.
11二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计---购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金3,025,860.
846,294,171.
336,650,347.
51投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计3,025,860.
846,294,171.
336,650,347.
51投资活动产生的现金流量净额-3,025,860.
84-6,294,171.
33-6,650,347.
51三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金30,400,000.
00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金4,780,000.
0010,417,380.
007,650,000.
00筹资活动现金流入小计35,180,000.
0010,417,380.
007,650,000.
00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金27,009,260.
00100,000.
00185,000.
00筹资活动现金流出小计27,009,260.
00100,000.
00185,000.
00筹资活动产生的现金流量净额8,170,740.
0010,317,380.
007,465,000.
00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额3,128,877.
11700,810.
8545,997.
38加:期初现金及现金等价物余额918,279.
08217,468.
23171,470.
85六、期末现金及现金等价物余额4,047,156.
19918,279.
08217,468.
23二、报告期内公司主要会计政策、会计估计和前期差错北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-77(一)财务报表的编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2014年颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布与修订的41项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")编制财务报表.
(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息.
(三)会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止.
(四)记账本位币本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币.
本公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种.
本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币,本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算.
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并.
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期.
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认.
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-78为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.
2、非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并.
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.
公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.
购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值.
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益.
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量.
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:①源于合同性权利或其他法定权利;②能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换.
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-79合递延所得税资产确认条件的,不予以确认.
购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益.
非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益.
(2)在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益.
(六)现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.

现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.
(七)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具.
1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-80金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等.

2、金融工具的确认和计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益.
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益.
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益.
(2)持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.
实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变.
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益.
(3)应收款项对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认.
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益.
(4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-81持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.
期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益.
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产列报,按成本进行后续计量.
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.
(5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.
采用摊余成本进行后续计量.
3、金融资产转移的确认依据和计量方法发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产.
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-82金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债.
4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债.
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债.

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.

若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益.
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价.

6、金融资产(不含应收款项)减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备.
(1)可供出售金融资产的减值期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-83且能够可靠计量,将认定其发生减值:债务人发生严重财务困难;债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌.
认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失.
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.
(2)持有至到期投资的减值准备持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理.

(八)应收款项坏账准备期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益.
可收回金额是通过对其未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等).
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率.
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:包括关联方往来款项在内应收账款单北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-84笔金额超过1,000万元、其他应收款单笔金额超过500万元.
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款、其他应收款)单独进行减值测试.
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
2、按组合计提坏账准备应收款项对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备.
确定组合的依据坏账政策组合1:备用金组合不计提坏账准备组合2:押金组合不计提坏账准备组合3:企业间资金往来组合不计提坏账准备组合4:采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年)111-2年552-3年15153-4年50504-5年50505年以上1001003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项;单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征包括备用金性质的应收款项.
单项计提坏账准备的理由:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-85坏账准备的计提方法:根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备.
(九)存货1、存货的分类存货分类为:原材料、周转材料、在产品、库存商品.
2、取得和发出存货的计价方法原材料在取得是以计划成本核算,对计划成本与实际成本之间的差异,通过材料成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本,其他存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.
领用和发出时按全月一次加权平均法计价.
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备.
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算.
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备.
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益.
4、存货的盘存制度北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-86采用永续盘存制.
5、低值易耗品和周转材料的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法(2)包装物采用一次转销法(十)长期股权投资1、投资成本确定(1)企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.

长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本.
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本.
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益.
(2)其他方式取得的长期股权投资北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-87以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出.
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本.
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本.
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
2、后续计量及损益确认(1)后续计量对子公司的长期股权投资,采用成本法核算.
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.

初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积).
(2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-88权益法下,在被投资单位账面净利润的基础上考虑:被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致,按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整;以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响;对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后,确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损.

在确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值.
其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.
最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失.
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益.
在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算.
3、确定对被投资单位具有重大影响和合营企业的的依据重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.
投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业.
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排.
4、减值测试方法及减值准备计提方法除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失.
长期股权投资减值损失一经确认,不再转回.
5、长期股权投资的处置北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-89投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益.
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益.

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益.
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在个别财务报表中,对于处置的股权,进行结转;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产.
处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理.
在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.
与原有子公司股权投资相关的其他综合北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-90收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益.
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额.
(十一)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产.
固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备.
固定资产在同时满足下列条件时予以确认:固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量.
2、固定资产的初始计量固定资产取得时按照实际成本进行初始计量.
外购固定资产的成本,以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定.
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定.
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成.
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-91成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值.
3、固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;其他后续支出于发生时计入当期损益.
4、各类固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率.
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧.

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)电子设备3531.
67办公家具5519.
005、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.
固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-92应的固定资产减值准备.
固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值).
固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
6、固定资产的处置固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.
7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异.
在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费.
(十二)在建工程1、在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-932、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值.
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额.
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象.
在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额.
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备.
在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
(十三)借款费用1、借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益.
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-94达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内.
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化.
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化.
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化.
3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化.
4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额.

北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-95对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额.
(十四)无形资产1、无形资产的计价方法(1)取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定.

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益.
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值.
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-96(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命.
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销.
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据购用友软件2年换代周期聚智未来高考复习系统1.
010年更新周期聚智未来教师教学系统1.
010年更新周期聚智未来教务系统1.
010年更新周期聚智未来资源库&题库1.
010年更新周期高校信息库系统1.
010年更新周期聚智未来顾问系统手机端1.
02年换代周期目标大学评估系统1.
010年更新周期统一平台登录系统1.
010年更新周期每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同.

3、截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.
4、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试.

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试.
对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额.
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-97当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备.
无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值).
无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益.
研究阶段的支出,在发生时计入当期损益.
(十五)商誉北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-98因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额.
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益.
对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试.
关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合.
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊.
公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊.

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失.
商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回.
(十六)长期待摊费用对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销.
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益.
(十七)预计负债涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债.
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-99合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.
货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用.
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数.
(十八)职工薪酬除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外,在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.
按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,(同时建立了补充养老保险制度),相应的支出在职工提供服务的会计期间计入相关资产成本或当期损益.
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益.
(十九)收入1、销售商品收入确认时间的具体判断标准已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现.
2、提供劳务收入的确认方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入.
提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定.
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-100确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本.
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入.
3、确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定.
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定.
(二十)建造合同1、建造合同的结果能够可靠估计在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和费用.
完工百分比法,是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法.
采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定.
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为:(1)合同总收入能够可靠地计量;(2)与合同相关的经济利益很可能流入本公司;(3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.
成本加成合同的结果能够可靠估计,确定依据为:(1)与合同相关的经济利益很可能流入本公司;(2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量.
2、建造合同的结果不能可靠估计北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-101建造合同的结果不能可靠估计的,分别情况进行处理:(1)合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;(2)合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入.
(二十一)政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助.
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助;除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助.
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.
2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量.
只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量.
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税.
但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产.
此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-102发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债.

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产.

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回.
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产.
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益.

资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回.

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更1、本公司本报告会计期间主要会计政策的变更北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-1032014年,财政部修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、以及颁布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则,并自2014年7月1日起施行.
2014年财政部制订了《企业会计准则第37号-金融工具列报》,在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报.
2014年度对不属于控制、共同控制、重大影响且对被投资单位投资占比非常小的权益性投资,在可供出售金融资产报表项目中反映,并对以前年度报表项目进行了追溯调整.
2、本公司本报告会计期间不存在会计估计变更(二十四)前期差错更正本公司本报告期间不存在前期差错更正.
(二十五)税项1、适用的各项税收政策及缴税的主要税种税种计税依据税率增值税小规模纳税人3%城市维护建设税按实际缴纳的流转税7%教育附加费按实际缴纳的流转税3%地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%企业所得税应纳税所得额25%2、税收优惠及批文无.
三、合并会计报表的合并范围控股子公司名称合并时间段北京尚学未来教育咨询有限公司2014年10月起北京经纬智翔教育科技有限公司2014年11月起北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-104(一)北京尚学未来教育咨询有限公司公司持有北京尚学未来教育咨询有限公司90.
00%的股权,其具体情况如下:成立时间:2014年10月29日注册资本:300万元法定代表人:顾海波注册地址:北京市海淀区高里掌路1号院2号楼1层101-131号企业类型:其他有限责任公司经营范围:教育咨询;经济贸易咨询;技术开发、技术转让、技术咨询;投资管理;投资咨询;组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);制作、代理、发布广告;软件开发;销售自行开发后的产品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
截至2015年4月30日,北京尚学未来教育咨询有限公司的股权结构如下:股东名称实缴出资额(万元)所占比例(%)聚智未来270.
0090.
00刘冬昕24.
008.
00黄韬6.
002.
00合计300.
00100.
00注:黄韬已将所持2%尚学未来股份转让至徐慧静并于2015年6月5日完成工商变更.
北京尚学未来教育咨询有限公司成立后的主要财务数据(已经兴华审计)如下:单位:元项目2015-4-30/2015年1-4月2014年度/末资产总额979,214.
12771,810.
22负债总额1,965,220.
17863,590.
41所有者权益-986,006.
05-91,780.
19营业收入265,776.
7142,524.
27净利润-894,225.
86-91,780.
19北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-105(二)北京经纬智翔教育科技有限公司公司持有北京经纬智翔教育科技有限公司85.
00%的股权,其具体情况如下:成立时间:2014年11月21日注册资本:300万元法定代表人:顾海波注册地址:北京市怀柔区开放路113号南四层409室企业类型:其他有限责任公司经营范围:技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;经济贸易咨询、教育咨询;组织文化艺术交流活动(不含演出);设计、制作、代理、发布广告;计算机技术培训;软件开发;销售计算机、软件及辅助设备、电子产品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
截至2015年4月30日,北京经纬智翔教育科技有限公司的股权结构如下:股东名称实缴出资额(万元)所占比例(%)聚智未来255.
0085.
00黄韬45.
0015.
00合计300.
00100.
00注:黄韬已将所持15%经纬智翔股份转让至徐慧静并于2015年6月9日完成工商变更.
北京经纬智翔教育科技有限公司成立后的主要财务数据(已经兴华审计)如下:单位:元项目2015-4-30/2015年1-4月2014年度/末资产总额--负债总额1,540.
00-所有者权益-1,540.
00-营业收入--净利润--四、报告期内主要会计数据和财务指标的重大变化及说明北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-106(一)营业收入、利润、毛利率的重大变化及说明1、主营业务收入按产品构成分析报告期内,公司营业收入全部为主营业务收入,营业收入具体构成如下表:2015年1-4月2014年度2013年度项目金额(元)占比(%)金额(元)占比(%)金额(元)占比(%)高考志愿填报服务177,275.
9540.
011,714,808.
5097.
58718,608.
96100.
00课外辅导265,776.
7159.
9942,524.
272.
42--合计443,052.
66100.
001,757,332.
77100.
00718,608.
96100.
00公司的主营业务为提供线上的高考志愿填报服务和线下的课外辅导服务.

公司在收入客户款项并提供服务后,确认营业收入的实现.
根据公司与客户签订的销售合同,公司产品均为现款销售,产品一旦售出不可退回,在售出产品且款项收到时,与所有权有关的风险和报酬已经转移,符合《企业会计准则》的规定,报告期内不存在利用经销模式提前确认收入的情形.

公司仍然处于发展初期,营业收入金额较低.
2014年10月,公司设立北京尚学未来教育咨询有限公司,其主要提供课外辅导服务,给公司带来了新的业务收入增长点.
2、主营业务成本分析单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度营业成本789,542.
851,040,641.
41216,626.
29公司仍然处于发展初期,营业规模较小,对应的营业成本金额也较低.
公司提供高考志愿填报服务的营业成本由无形资产摊销和升学卡工本费构成,其中无形资产摊销占99%以上;公司提供课外辅导的营业成本主要由辅导场所租赁费、辅导老师报酬等构成.
3、营业收入按业务性质毛利率结构分析单位:元北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-1072015年1-4月收入成本毛利毛利率高考志愿填报服务177,275.
95309,466.
13-132,190.
18-74.
57%课外辅导265,776.
71480,076.
72-214,300.
01-80.
63%合计443,052.
66789,542.
85-346,490.
19-78.
21%2014年度收入成本毛利毛利率高考志愿填报服务1,714,808.
50931,993.
16782,815.
3445.
65%课外辅导42,524.
27108,648.
25-66,123.
98-155.
50%合计1,757,332.
771,040,641.
41716,691.
3640.
78%2013年度收入成本毛利毛利率高考志愿填报服务718,608.
96216,626.
29501,982.
6769.
85%课外辅导---N/A合计718,608.
96216,626.
29501,982.
6769.
85%公司仍然处于发展初期,营业规模较小,主要产品的毛利率均为负数.
由于无形资产摊销占提供高考志愿填报服务的营业成本的99%以上,而无形资产摊销金额较为固定,由于提供高考志愿填报服务收入金额较低,导致相应的毛利率为负数.
由于辅导场所租赁费占课外辅导服务的营业成本的比例较高,而辅导场所租赁费金额较为固定,由于提供课外辅导服务收入金额较低,导致相应的毛利率为负数.
(二)营业收入总额和利润总额的变动趋势及原因报告期内,公司营业收入总额和利润总额的变动情况如下表:单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度营业收入443,052.
661,757,332.
77718,608.
96营业成本789,542.
851,040,641.
41216,626.
29营业利润-2,236,526.
79-2,274,271.
59-1,285,253.
04利润总额-2,234,918.
21-2,274,286.
07-1,285,284.
00净利润-2,234,918.
21-2,274,286.
07-1,285,284.
00归属母公司所有者的净利润-2,145,264.
62-2,265,108.
05-公司仍然处于发展初期,营业规模较小,但由于公司计入营业成本的无形资北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-108产摊销、辅导场所租赁费及计入费用科目的管理人员和销售人员薪酬费用均较高且相对固定,导致公司报告期内的营业利润、利润总额和净利润均为负数.

(三)主要费用及变动情况报告期内,公司主要费用变动情况如下表:单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度营业收入443,052.
661,757,332.
77718,608.
96营业费用728,960.
501,586,769.
77858,647.
61管理费用1,157,449.
081,390,205.
69920,352.
80财务费用2,381.
557,687.
705,659.
25费用合计1,888,791.
132,984,663.
161,784,659.
66销售费用占营业收入比重164.
53%90.
29%119.
49%管理费用占营业务收入比重261.
24%79.
11%128.
07%财务费用占营业务收入比重0.
54%0.
44%0.
79%三费合计占比426.
31%169.
84%248.
35%1、营业费用分析报告期内,公司营业费用明细如下:单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度广告费83,333.
36168,666.
64工资425,487.
59429,230.
99322,416.
26交通费1,464.
50140,912.
78168,403.
40办公费18,640.
0062,424.
8067,887.
90会议费15,000.
0098,711.
0058,550.
00设计制作费50,110.
00招待费22,529.
5839,081.
9422,588.
00养老保险21,327.
2028,124.
8728,157.
08失业保险1,070.
121,411.
201,096.
16医疗保险13,863.
7918,282.
6316,024.
09住房公积金12,562.
0316,323.
1713,926.
61租金84,201.
23178,276.
5048,900.
00北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-109福利费8,438.
606,959.
00通讯费1,500.
002,110.
002,519.
12快递费607.
009,789.
00印刷费9,523.
00差旅费27,374.
10190,671.
65101,200.
00培训费111,500.
00劳务费5,300.
00合计728,960.
501,568,888.
77858,627.
61公司仍处于发展初期,规模较小,为了加快业务发展,报告期内公司销售人员增加较多,开展的销售工作也相应增加,导致公司报告期内营业费用增加较快.
2、管理费用分析报告期内,公司管理费用明细如下:单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度工资274,064.
38464,454.
57336,481.
15办公费83,249.
9870,881.
2986,534.
51养老保险38,163.
6050,147.
6026,453.
40失业保险1,908.
182,507.
384,597.
25医疗保险21,119.
6727,751.
6013,730.
40生育保险16,167.
1021,243.
8414,067.
53工伤保险10,104.
4813,277.
458,792.
83通讯费34,808.
80119,549.
8597,622.
65折旧61,775.
8990,003.
2981,771.
66招待费6,239.
003,298.
2017,761.
90会议费38,815.
0020,000.
00600.
00交通差旅费68,785.
4029,859.
6226,308.
52培训费2,580.
0013,280.
00劳务费151,956.
3078,851.
00房租264,046.
24286,911.
00127,677.
00福利费-12,813.
9014,986.
00审计费-6,360.
006,180.
00住房公积金40,807.
2027,960.
0014,160.
00北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-110其他42,857.
8551,055.
1042,628.
00合计1,157,449.
081,390,205.
69920,352.
80公司仍处于发展初期,规模较小,为了加快业务发展,报告期内公司行政管理人员增加较多,加上业务规模的扩大,导致公司报告期内管理费用增加较快.

如上表所示,公司管理费用主要为行政管理人员薪酬费用、通讯费、劳务费和房租等.
3、财务费用分析报告期内,公司财务费用明细如下:单位:元项目2014年1-9月2013年度2012年度利息支出减:利息收入-174.
26-490.
45-408.
95银行手续费2,555.
818,178.
156,068.
20合计2,381.
557,687.
705,659.
25报告期内,公司未向金融机构贷款等形成利息支付,财务费用金额较低.
(四)非经常性损益情况、资产减值损失、适用的各项税收政策及缴税的主要税种报告期内,公司非经常性损益情况如下表:单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经营性损益定义的损益项目1,608.
58-14.
48-30.
96小计1,608.
58-14.
48-30.
96减:所得税影响额少数股东权益影响额(税后)北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-111合计1,608.
58-14.
48-30.
96(五)主要资产情况报告期各期末,公司资产情况如下:2015-4-302014-12-312013-12-31项目金额(万元)占比(%)金额(万元)占比(%)金额(万元)占比(%)货币资金4,229,894.
0719.
16942,994.
956.
03217,468.
233.
09其他应收款1,269,470.
225.
75796,982.
605.
09289,088.
004.
11存货14,345.
240.
0615,859.
740.
10-其他流动资产157,262.
000.
71409,278.
112.
62-流动资产合计5,670,971.
5325.
682,165,115.
4013.
84506,556.
237.
20固定资产539,450.
242.
44290,770.
691.
86314,545.
354.
47无形资产4,477,238.
3620.
284,788,254.
4930.
605,710,840.
3981.
21开发支出11,164,935.
2550.
568,229,452.
4152.
59499,906.
837.
11长期待摊费用228,952.
801.
04174,273.
601.
11-非流动资产合计16,410,576.
6574.
3213,482,751.
1986.
166,525,292.
5792.
80资产总计22,081,548.
1810015,647,866.
591007,031,848.
801001、货币资金截至2013年末、2014年末和2015年4月30日,公司货币资金余额分别为217,468.
23元、942,994.
95元和4,229,894.
07元,其中2015年4月30日金额大幅高于2013年末和2014年末的主要系投资者对公司货币增资所致.
2、其他应收款截至2013年末、2014年末和2015年4月30日,公司其他应收款金额分别为289,088.
00元、796,982.
60元和1,269,470.
22元,2015年4月30日的金额较高,主要是由于随着公司业务规模的扩大,员工备用金及企业间的资金往来有所增加形成.
截至2015年4月30日,公司其他应收款前五名如下:单位名称与本公司关系金额(元)账龄款项性质北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-112北京东青物业管理中心非关联方237,296.
001-2年押金北京国智兴业科技有限公司关联方202,607.
441年以内往来款中国电子商务协会非关联方200,000.
002-3年往来款北京聚智天下科技有限公司关联方170,652.
381年以内往来款北京鼎固物业管理有限公司非关联方124,154.
001-2年押金合计934,709.
82报告期内,公司其他应收账款由员工备用金、押金及与企业间的资金往来组成,前述其他收回可能性较高、风险较低,根据公司的会计政策,无需计提减值准备.
其中,公司其他应收中国电子商务协会的款项账龄为2-3年,中国电子商务协会是由信息产业部申请,经国务院批准,国家民政部核准登记注册的全国性社团组织,其宗旨是在政府管理部门和从事电子商务的企、事业单位及个人之间发挥纽带和桥梁作用,促进我国电子商务事业的发展.
2012年8月,公司出于维护关系,便于后续业务合作拓展的考虑,在中国电子商务协会存在资金需求的情况,以资金借款的形式拆出资金20万元.
截至本公开转让说明书签署之日,该款项已收回.
3、固定资产及折旧截至2015年4月30日,公司固定资产情况如下:单位:元项目原值累计折旧净值电子设备761,609.
80371,699.
33389,910.
47办公家具197,330.
0047,790.
23149,539.
77合计958,939.
80419,489.
56539,450.
24公司固定资产全部为电子设备和办公家具.
公司仍然处于发展初期,营业规模较小,公司固定资产金额也较低.
4、无形资产截至2015年4月30日,公司无形资产情况如下:北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-113单位:元项目原值累计摊销净值用友软件9,300.
005,037.
504,262.
50聚智未来高考复习系统1.
01,178,351.
81196,391.
97981,959.
84聚智未来教师教学系统1.
0749,860.
24124,976.
71624,883.
54聚智未来教务系统1.
0785,567.
87130,927.
98654,639.
89聚智未来资源库&题库1.
0999,813.
66166,635.
61833,178.
05高校信息库系统1.
0285,661.
0442,849.
16242,811.
89聚智未来顾问系统手机端1.
0928,398.
40696,298.
80232,099.
60目标大学评估系统1.
0642,737.
3596,410.
60546,326.
75统一平台登录系统1.
0357,076.
31357,076.
31合计5,936,766.
681,459,528.
324,477,238.
36公司是一家专业从事教育领域的服务性高科技公司,公司在线教育规划需要较多的信息系统支持,前述信息系统均为公司独立自主开发,从而在期末形成了较高的无形资产.
截至2015年4月30日,公司无形资产不存在减值情形,无需提取减值准备.
5、开发支出截至2015年4月30日,公司开发支出形成的资产情况如下:单位:元项目金额(元)聚智未来自主招生顾问系统1.
02,829,936.
67聚智未来商城系统1.
03,182,910.
29聚智未来约课系统1.
01,618,076.
27聚智未来评卷系统1.
01,882,723.
38高考好志愿APP系统(手机端)4.
01,651,288.
64合计11,164,935.
25为了业务持续发展,公司一直致力于新的信息系统开发,报告期内,公司开发金额始终维持在一个较高的水平.
公司每进行一项系统开发前都会进行充分的论证,然后为该项系统开发配备足够的人力、物力、财力,并为每个开发项目设立台账用于记录每笔支出;开发北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-114期间,公司会定期组织市场营销事业部、技术部、财务部等部门对开发项目的进度、效果、预期带给公司的利益等进行充分评估,并严格按照《企业会计准则第6号-无形资产》谨慎确认开发支出中形成无形资产的金额.
公司将系统开发支出计入开发支出,待系统开发完成可以投入使用时转入无形资产,作为开发阶段的结束.
(1)开发支出的具体构成、项目投入、费用归集情况开发支出的构成主要是工资和技术服务费,这两项约占研发费用总额的90%以上,工资按照人工时费归集,技术服务费按照服务对象归集.
报告期内,具体费用归集如下:截止2015年4月30日,公司开发支出费用构成明细表如下:单位:元项目名称聚智未来商城系统1.
0聚智未来评卷系统1.
0高考好志愿APP系统(手机端)4.
0工资773,901.
34714,485.
12987,382.
30办公费3,330.
653,074.
944,249.
42交通费809.
93747.
751,033.
36会议费386.
11356.
47492.
62劳务费579.
17534.
70738.
93招待费443.
39409.
34565.
69设计制作费7,722.
247,129.
379,852.
43养老保险36,821.
6833,994.
7046,978.
97失业保险1,746.
901,612.
782,228.
78医疗保险21,206.
1519,578.
0527,055.
88住房公积金17,668.
4916,311.
9922,542.
35福利费386.
11356.
47492.
62技术服务费52,601.
3548,562.
8967,111.
42合计917,603.
51847,154.
571,170,724.
77北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-115截止2014年12月31日,公司开发支出费用构成明细表如下:单位:元项目名称聚智未来自主招生顾问系统1.
0聚智未来教师教学系统1.
0聚智未来约课系统1.
0聚智未来评卷系统1.
0高考好志愿APP系统(手机端)4.
0工资1,965,133.
291,910,546.
251,364,675.
89873,392.
58405,304.
71办公费8,457.
388,222.
465,873.
183,758.
841,744.
32交通费2,056.
631,999.
501,428.
22914.
06424.
18会议费980.
44953.
20680.
86435.
75202.
21劳务费1,470.
661,429.
801,021.
29653.
62303.
32招待费1,125.
871,094.
59781.
85500.
39232.
21设计制作费19,608.
7519,064.
0613,617.
188,715.
004,044.
26养老保险93,499.
6790,902.
4564,930.
3241,555.
4119,284.
11失业保险4,435.
834,312.
613,080.
431,971.
48914.
88医疗保险53,847.
8452,352.
0737,394.
3323,932.
3711,106.
01住房公积金44,864.
8143,618.
5731,156.
1219,939.
929,253.
28福利费980.
44953.
20680.
86435.
75202.
21技术服务费133,568.
23129,858.
0292,755.
7459,363.
6527,548.
17合计2,330,029.
842,265,306.
781,618,076.
271,035,568.
82480,563.
87截止2013年12月31日,公司开发支出费用构成明细表如下:单位:元项目名称聚智未来高考复习系统1.
0聚智未来教师教学系统1.
0聚智未来教务系统1.
0聚智未来资源库&题库1.
0高校信息库系统1.
0聚智未来顾问系统手机端1.
0工资657,230.
21632,427.
66662,543.
26843,236.
88159,328.
53517,817.
73办公费5,656.
972,721.
792,851.
403,629.
061,371.
394,457.
00交通费4,560.
45661.
87693.
39882.
501,105.
563,593.
08招待费4,152.
28362.
33379.
59483.
111,006.
613,271.
49会议费9,071.
30315.
53330.
55420.
702,199.
107,147.
09技术服务费405,929.
2842,985.
5145,032.
4557,314.
0198,407.
10319,823.
09养老保险45,331.
9630,090.
4731,523.
34631.
0610,989.
5735,716.
09北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-116失业保险1,881.
071,427.
561,495.
548,414.
10456.
021,482.
05医疗保险23,631.
1017,329.
5418,154.
7640,120.
625,728.
7518,618.
45住房公积金20,907.
1914,438.
5915,126.
141,903.
415,068.
4116,472.
33劳务费473.
29495.
8323,106.
06设计制作费6,310.
576,611.
0719,251.
45福利费315.
53330.
55420.
70合计1,178,351.
81749,860.
24785,567.
87999,813.
66285,661.
04928,398.
40续项目名称目标大学评估系统1.
0统一平台登录系统1.
0聚智未来自主招生顾问系统1.
0工资358,489.
20199,160.
67421,618.
44办公费3,085.
621,714.
231,814.
53交通费2,487.
521,381.
96441.
25招待费2,264.
881,258.
27241.
55会议费4,947.
982,748.
88210.
35技术服务费221,415.
97123,008.
8728,657.
02养老保险24,726.
5313,736.
9620,060.
31失业保险1,026.
04570.
02951.
70医疗保险12,889.
697,160.
9411,553.
03住房公积金11,403.
926,335.
519,625.
72劳务费315.
53设计制作费4,207.
05福利费210.
35合计642,737.
35357,076.
31499,906.
83报告期内,开发支出项目投入情况如下:截止2015年4月30日,公司项目投入情况如下:项目开始时间结束时间项目负责人工作量(人月)期末余额(元)聚智未来自主招生2013-11-112014-6-13王富山362,829,936.
67北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-117顾问系统1.
0聚智未来商城系统1.
02014-5-122015-2-27许鑫663,182,910.
29聚智未来约课系统1.
02014-6-232014-10-24胥著清251,618,076.
27聚智未来评卷系统1.
02014-9-222015-4-9胥著清381,882,723.
38高考好志愿APP系统(手机端)4.
02014-12-12015-4-23胥著清511,651,288.
64合计11,164,935.
25截止2014年12月31日,公司项目投入情况如下:项目开始时间结束时间项目负责人工作量(人月)期末余额(元)聚智未来自主招生顾问系统1.
02013-11-112014-6-13王富山362,829,936.
67聚智未来商城系统1.
02014-5-122015-2-27许鑫352,265,306.
78聚智未来约课系统1.
02014-6-232014-10-24胥著清251,618,076.
27聚智未来评卷系统1.
02014-9-222015-4-9胥著清161,035,568.
82高考好志愿APP系统(手机端)4.
02014-12-12015-4-23胥著清10480,563.
87合计8,229,452.
41截止2013年12月31日,公司项目投入情况如下:项目开始时间结束时间转入无形资产时间项目负责人工作量(人月)期末余额(元)聚智未来高考复习系统1.
02013-1-22013-9-202013-9-20王富山330.
00聚智未来教师教学系统1.
02013-3-112013-9-202013-9-20王富山210.
00聚智未来教务系统1.
02013-5-132013-9-202013-9-20王富山220.
00聚智未来资源库&题库1.
02013-6-102013-9-202013-9-20王富山280.
00高校信息库系统1.
02013-7-82013-11-122013-11-12王富山80.
00聚智未来顾问系统手机端1.
02013-8-262013-11-102013-11-10胥著清260.
00目标大学评估系统1.
02013-9-162013-11-102013-11-10胥著清180.
00统一平台登录系统1.
02013-10-212013-11-122013-11-12胥著清100.
00北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-118聚智未来自主招生顾问系统1.
02013-11-112014-6-13-王富山14499,906.
83合计499,906.
83(2)研发的会计政策1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段.

2)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.
(3)公司开发支出资本化的依据及合理性公司报告期内资本化项目及确认依据如下,1)高校信息库系统1.
0①高校信息库系统1.
0的技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用Spring3MVC通过Hessian调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Spring3+Hibernate+Hessian,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过hessian生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②中国的高等院校有2700多所,每个院校有不同的类型、隶属、特色等分北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-119类,每个院校都包含院校简介、院系设置、专业介绍、奖励资助、收费标准、食宿条件、基础设施、招生计划、招生章程、自主招生、体检要求、录取规则、往年录取信息、毕业就业、专业排名等属性;中国的高等院校设置1700多个专业,每个专业的基本信息、专业概况、院校排行、开始院校等属性.
学生、家长、老师对这些海量的数据无从下手,高校信息库系统1.
0对院校和专业的数据进行了大量的整理、归类,可以通过各种组合条件的方便快捷的查询.
类似的产品已经有阳光高考网、中国教育在线网,但是从数据的准确性、搜集整理基础数据的完整性和系统的用户体验来说,高校信息库系统1.
0具有比较优势.
经管理层充分论证,该无形资产完成开发后将为用户提供全国高校信息,以便考生了解各高校情况,考生结合自身情况填报志愿.
③"高校信息库系统1.
0"项目已经在线运营,该项目是建立一个面向学生、家长、老师关于高校、专业的互联网服务平台,并已经形成主营业务收入.

④该项目计划投资28.
5万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

且该项目已经完成,已经证明有足够的技术、财务资源和其他资源支持.
⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年7月项目开发启动,项目开发周期为2013年7月至2013年11月.
自2013年7月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
2)聚智未来高考复习系统1.
0①聚智未来高考复习系统1.
0采用基于linux内核设计的Android操作系统,使用了Google公司自己开发的DalvikJava虚拟机.
Web负载均衡和应用负载均北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-120衡使用Nginx,应用缓存使用Redis,后端服务架构采用JAVAWEB主流的应用架构Spring+Struts+ibatis主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②自乔布斯发布IPAD以来,迅速对IT市场造成极大的冲击,进一步引发了ELP市场的革命新风.
万利达、诺亚舟、读书郎、好记星、步步高已推出学生平板电脑.
学生平板电脑作为新一代的教育电子产品获得教育行业的高度认同,有望走进校园取代传统纸质教材,现已在部分学校展开试点.
其中,聚智未来高考复习系统1.
0是基于互联网解决高中阶段学生对自己各科知识薄弱点的个性化辅学工具.
③"聚智未来高考复习系统1.
0"项目已在线运营,项目平台主要由知识巩固、学科诊断、错题收集及分析、在线考试训练、作业发布及定制、学业预警、学业辅助组成.
该项目是建立一个面中学生的互联网服务平台,目标是以教育评价理论及数据挖掘技术为基础,为用户提供多维度的学业评估,通过单次考试、多次考试、日常训练等学习趋势分析,帮助学生定位学习薄弱环节,有效监督学生学习过程中出现的各种问题.
④该项目计划投资117万元,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.
⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2012年12月项目开发启动,项目开发周期为2012年12月至2013年9月.
自2012年12月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
3)聚智未来教师教学系统1.
0北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-121①聚智未来教师教学系统1.
0技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用Spring3MVC通过Hessian调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Spring3+Hibernate+Hessian,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过hessian生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②聚智未来教师教学系统1.
0充分利用互联网络B/S管理系统模式,以网络为平台,为各个教师的日常业务管理管理提供一个平台,帮助教师管理教学工作系统,用一个帐号解决教师的教学管理,并且教师可以自由选择日常需要的教学功能,灵活地定制符合自己实际情况的教学系统.
③"聚智未来教师教学系统1.
0"项目已在线运营,项目平台主要由知识巩固、学科诊断、错题收集及分析、在线考试训练、作业发布及定制、学业预警、学业辅助组成.
该项目是建立一个面中学生的互联网服务平台,目标是以教育评价理论及数据挖掘技术为基础,为用户提供多维度的学业评估,通过单次考试、多次考试、日常训练等学习趋势分析,帮助学生定位学习薄弱环节,有效监督学生学习过程中出现的各种问题.
④该项目计划投资74万元,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.
⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年3月项目开发启动,项目开发周期为2013年3月至2013年9月.
自2013年3月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
4)聚智未来教务系统1.
0北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-122①聚智未来教务系统1.
0技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用Spring3MVC通过Hessian调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Spring3+Hibernate+Hessian,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过hessian生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②聚智未来教务系统1.
0清晰透明的教务管理机制平台,让教务人员轻松排课,省事、省时、省人力.
能够合理有序的安排教师、教室、学员资源,统筹时间和计划,实现教学资源利用效率最大化,同时提供多维度统计报表查看和分析,更好的辅助培训机构的教务管理需求,保障培训机构教务运转准确高效智能化.

③"聚智未来教务系统1.
0"教务工作人员通过该模块来管理课程的基本信息,包括课程信息的添加,修改,删除和班级课程的设置等.
在进行信息的添加时,打开新的窗口进行信息的录入,在保存的时候要进行课程的编号是否重复的检查,如果添加的课程编号重复的要对用户进行提示,只有在不重复的情况下才能进行信息的添加.
在进行信息的删除的时候,要首先打开窗口让用户确认是否要删除,只有只被确认后才能进行删除操作.
在进行信息的修改的时候,要根据用户选定的课程进行修改,即列出用户选定课程的信息,在这个基础上进行课程信息的修改.
④该项目计划投资74万元,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.
⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年5月项目开发启动,项目开发周期为2013年5月至2013年9月.
自2013年5月起发北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-123生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
5)聚智未来评卷系统1.
0①聚智未来评卷系统1.
0技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用NutzMVC通过jdbc调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Nutz+jdbc,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过Nutz生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②"聚智未来评卷系统1.
0"试卷作为考察教学成果的重要手段之一,如果能够使授课教师清晰掌握每一学科、每一道题的答题情况,对教师来说,可以进行全员全卷的量化分析,从正确率、得分率到每一道题的错误指向,使教学和复习真正做到有的放矢;学生本人也可以清晰地了解自己弱项科目和科目内弱项知识点及弱项题型.
随着信息时代和中国软件产业的不断发展,各学校开始逐步将计算机教学引入到日常的教学工作中.
对试卷数据处理的要求也将发生深刻变化,传统的手工方式将会逐步淘汰,本系统的推出为这项工作提供了高效、实用的解决方案.
考试和试卷分析是教育测量在教学管理中的具体运用.
试卷是考试内容的载体,试卷质量高低,直接间接影响或决定学生的考试成绩、奖学金、就业、升学等.
因此对试卷进行科学、客观的评价分析,对优化教学内容,改革教学方式,把握教学重点,提高教学质量,加大对考试的管理力度,具有重要意义.
③"聚智未来评卷系统1.
0"项目已在线运营,试卷分析专为提升下一次的考试成绩.
错题归纳解题思路答题模版知识点掌握提分计划长期沟通.
学生/家长可邀约老师单独撰写与讲解试卷分析.
学生在考试中对在哪,错在哪,哪里有不足,知识点掌握情况如何,老师都会一一指出.
传授学生拿分的答题模式,点拨学生举一反三的解题思路,从此学习化难为易.
根据学生学业水平,老师让学生短时间内快速提高分数.
④该项目计划投资187万元,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-124司旗下产品的优化组合和业务销售.
⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2014年6月项目开发启动,项目开发周期为2014年6月至2015年1月.
自2014年6月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
6)聚智未来约课系统1.
0①聚智未来约课系统1.
0技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用NutzMVC通过jdbc调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Nutz+jdbc,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过Nutz生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②通过今年的两会,人门对"互联网+"模式认识越来越深刻,如经常出现在人们眼前的购物平台类,例如:淘宝、京东、一号店等.
便民服务类平台例如:滴滴打车等.
近期,在教育圈有大量O2O平台出现"跟谁学"、"老师好"、"简单学习"、"猿题库"等.
聚智未来约课系统1.
0是专门针对中小学生做一对一教辅导的平台.
以O2O模式呈现在大家眼前.
③"聚智未来约课系统1.
0"项目已在线运营,约课,为每一位学生以及家长提供"一站式在线课外学习体验",学生和家长不出家门,轻点鼠标,既能享受名师直播授课,省力,省钱,省时间.
与传统线下课外辅导相比,约课的课程价格仅相当于线下面授的一半.
同时,我们通过严格的筛选制度,整合优秀教师,保证授课老师实力强、课程质量高、价格优惠.
④该项目计划投资161万元,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-125司旗下产品的优化组合和业务销售.
⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2014年12月项目开发启动,项目开发周期为2014年12月至2015年4月.
自2014年12月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
7)聚智未来资源库&题库1.
0①聚智未来资源库&题库1.
0的技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用Spring3MVC通过Hessian调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Spring3+Hibernate+Hessian,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过hessian生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②目前在线教育已经呈现出爆发式发展,美国总统奥巴马在国会大厦发表2014年度国情咨文,着重强调发展在线教育.
奥巴马表示,未来两年将有15000间学校和2千万学生可使用高速互联网完成在线教育.
亚马逊宣布收购在线数学教育服务商TenMarks,谷歌开始测试其C2C在线教育平台GoogleHelpouts.
而在国内,阿里巴巴、百度、腾讯等互联网巨头,纷纷于2013年布局了在线教育.
聚智未来资源库&题库1.
0是基于互联网解决高中阶段学生对自己各科知识点的管理平台.
具有一定的商业及应用前景.
③"聚智未来资源库&题库1.
0"项目已在线运营,项目平台主要由题库输入、题库管理、用户端组成.
该项目是建立一个面中学生的互联网服务平台,目标是基于海量的试题为学生、老师、家长搭建一个对学生各科知识点的管理平台,并具备线上支付功能及UI的用户体验.
④该项目计划投资100万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-126公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年6月项目开发启动,项目开发周期为2013年6月至2013年9月.
自2013年6月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
8)聚智未来自主招生顾问系统1.
0①聚智未来自主招生顾问系统1.
0的技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用Spring3MVC通过Hessian调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Spring3+Hibernate+Hessian,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过hessian生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②聚智未来自主招生顾问系统1.
0综合具有自主招生资格的院校的录取条件,往年院校的录取数据,应用北京大学数位知名教授信息管理与智能处理领域的多项研究成果,结合升学网多位专家多年高考志愿填报指导经验,再根据学生的实际情况,推荐出最佳的自主招生院校.
市面上目前没有相关的产品,具有一定的商业及应用前景.
经管理层充分论证,该无形资产完成开发后将为用户提供全国高校信息,以便考生了解各高校情况,考生结合自身情况填报志愿.
③"聚智未来自主招生顾问系统1.
0"项目已经上线运营,项目平台主要由信息输入、数据查询、智能推荐组成.
该产品解决了高三学生对自主招生报考的盲目性,给学生和家长提供了科学合理的目标指导,并已经形成主营业务收入.

北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-127④该项目计划投资283万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年11月项目开发启动,项目开发周期为2013年11月至2014年6月.
自2013年11月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
9)目标大学评估系统1.
0①目标大学评估系统1.
0的技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用Spring3MVC通过Hessian调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Spring3+Hibernate+Hessian,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过hessian生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②目标大学评估系统1.
0专门针对在校高三学生研发的,该系统通过对考生实际成绩与考生自行设定的目标大学往年分数线的对比,让考生了解到自己实际情况与目标大学的差距,真正帮助考生实现成绩与目标院校之间的精准定位.
目前市面上没有类似的产品,是一个比较创新的产品,具有一定的商业及应用前景.
经管理层充分论证,该无形资产完成开发后将为用户提供全国高校信息,以便考生了解各高校情况,考生结合自身情况填报志愿.
③"目标大学评估系统1.
0"项目已经完上线运营.
该项目是面向高三学生,通过建立目标的大学,可以看到每次考试的成绩与所期望的院校的差距.
为高三北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-128学生建立一个目标大学的管理平台,并已经形成主营业务收入.
④该项目计划投资64万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年9月项目开发启动,项目开发周期为2013年9月至2013年11月.
自2013年9月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
10)统一平台登录系统1.
0①统一平台登录系统1.
0的技术架构为J2EEWEB应用架构,Web负载均衡和应用负载均衡使用Nginx,应用缓存使用Memcached,Web层使用Spring3MVC通过Hessian调用远程应用服务器的业务方法获取业务数据生成页面,应用层使用Spring3+Hibernate+Hessian,主要是提供业务service接口,在接口层进行事务控制,通过hessian生成远程调用接口供web层调用.
通过AOP实现结果缓存减少数据库压力.
架构分为展现层、数据服务层和应用层,提高了系统的扩展性、稳定性和大数据、高并发的处理能力.
②统一平台登录系统1.
0是升学网的支撑系统,主要为升学网其他应用提供用户注册、用户登录、订单管理、在线支付、权限管理等支撑功能.
经管理层充分论证,该无形资产完成开发后将为用户提供全国高校信息,以便考生了解各高校情况,考生结合自身情况填报志愿.
③"统一平台登录系统1.
0"项目已经上线运营,其他系统通过接口接入统一平台登录系统来获取相应的服务,并已经形成主营业务收入.
④该项目计划投资36万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以公北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-129司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

⑤公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年10月项目开发启动,项目开发周期为2013年10月至2013年11月.
自2013年10月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
11)高考好志愿APP(4.
0版本)①高考好志愿APP(4.
0版本)安卓客户端主要采用目前流行的安卓开发技术,苹果客户端采用IOS开发技术.
后台服务器架构采用了公司jz_frame快速开发平台,该平台是在主流框架SpringMVC和SpringJDBC的基础上经技术部门长期改进和封装的一套快速开发平台.
改平台继承了数据库操作,缓存,日志监控,负载均衡和容错,公共API等功能,在很大程度上为开发团队提供统一的编程模型,能够提供高效、规范的应用开发支撑.
②如今高考志愿填报类手机应用软件逐年增长,高考好志愿APP(4.
0版本)(以下简称"好志愿")是在聚智未来顾问系统手机端(1.
0版本)的基础上升级改造和创新后的另一款产品.
和市场上同类竞争者相比,好志愿功能更齐备,覆盖面更广泛,数据更精确.
在未来具有一定的商业价值和应用前景.
经管理层充分论证,该无形资产完成开发后将为用户提供全国高校信息,以便考生了解各高校情况,考生结合自身情况填报志愿.
③高考好志愿APP(4.
0版本)项目已经完成阶段性验收,并且已经上线运营.
截止目前已经有50万以上的注册用户,以及1000多用户通过应用付费购买.
该应用目标是建立一个面向全国高考学生以及高考学生家长的服务平台.

目标是通过学、考、报,为广大高考学子提供最好的报考志愿,并已经形成主营业务收北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-130入.
④该项目计划投资165万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

⑤公司设立专门的技术中心用于今为今后公司提供技术支持和产品研发以及升级.
并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2014年12月项目开发启动,项目开发周期为2014年12月至2015年4月.
自2014年12月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
12)聚智未来顾问系统手机端(1.
0版本)①聚智未来顾问系统手机端(1.
0版本)客户端主要采用目前流行的安卓开发技术,后台服务器架构采用了主流的Struts2.
0,Hibernate3.
X,Spring框架,为后期的升级和拓展提供了良好的伸缩性.
公司首次引用了先进的NoSql非关系型数据库,在很大程度上提高了服务的效率和并发.
②高考志愿填报相关的互联网应用产品是近几年才开始陆续出现,目前市场上的同类产品并不是很多,但是使用的用户群体随着历年大学扩招,随之高考志愿填报类的相关需求也逐年增大,聚智未来顾问系统手机端(1.
0版本),是国内高考类志愿填报类手机应用的先驱,是创新的志愿填报模式,在未来具有一定的商业价值和应用前景.
经管理层充分论证,该无形资产完成开发后将为用户提供全国高校信息,以便考生了解各高校情况,考生结合自身情况填报志愿.

③聚智未来顾问系统手机端(1.
0版本)项目已经完成阶段性验收,并且已经上线运营.
改应用主要由PC端、手机客户端两部分组成,目前均已完成基础性开发.
该应用是建立一个面向全国高考学生以及高考学生家长的服务平台.
目标是通过低廉的服务费用,为广大高考学子提供最好的报考志愿,并已经形成主北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-131营业务收入.
④该项目计划投资93万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

⑤公司设立专门的技术中心用于今为今后公司提供技术支持和产品研发以及升级.
并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2013年8月项目开发启动,项目开发周期为2013年8月至2013年11月.
自2013年8月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
13)聚智未来商城系统(1.
0版本)①聚智未来商城系统(1.
0版本)主要采用公司jz_frame快速开发平台,该平台是在主流框架SpringMVC和SpringJDBC的基础上经技术本门长期改进和封装的一套快速开发平台.
在该平台的基础上,技术中心已经为公司业务部门完成了多项技术成果,改平台继承了数据库操作,缓存,日志监控,负载均衡和容错,公共API等功能,在很大程度上为开发团队提供统一的编程模型,能够提供高效、规范的应用开发支撑.
②电商系统是当下互联网环境下比较热门的应用和平台,聚智未来商城系统主要为公司升学网销售升学卡提供解决方案和技术支持.
而且具有很大的扩展空间,能够支持公司不同业务部门的需求和功能,达到一劳永逸的效果.
③聚智未来商城系统(1.
0版本)项目已经完成阶段性验收,并且已经上线运营.
用户通过系统可以实现升学卡的购买、支付等一系列的功能操作.
运营人员也可以实施管理商品,查看平台信息等操作.
④该项目计划投资318万元,公司注册资金2000万元,并已全部到位,以公司的财务能力、技术能力和整体整合营销能力,以及相关的配套资金支持,能北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-132够完成相关项目的开发并推向市场,实现公司旗下产品的优化组合和业务销售.

⑤公司设立专门的技术中心用于今为今后公司提供技术支持和产品研发以及升级.
并独立核算部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算.
该项目研发投入主要是开发人员的工资、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,可以进行可靠计量和独立核算.
公司在项目立项时即已明确研发人员和计划消耗工时,人工费按照相关人研发对象归集,按照人工小时费进行计量,办公费按照费用使用和对象进行归集.
经过前期市场调研和内部可行性论证,报经公司批准立项,2014年5月项目开发启动,项目开发周期为2014年5月至2015年2月.
自2014年5月起发生的开发费用按企业会计准则计入开发支出,予以资本化.
项目组认为,以上开发支出资本化的情况符合研发的会计核算政策.
6、资产减值准备计提情况本公司已按《企业会计准则》的规定,按照谨慎性的要求制订了计提资产减值准备的会计政策;报告期内本公司资产无需计提减值准备,不存在潜在资产损失及未予计提减值准备而导致的财务风险.
综上所述,公司的资产质量良好,资产结构合理,符合公司所在行业的实际情况,公司制定了稳健的会计政策.
公司管理层认为,目前公司的资产质量相对较高,资产结构与公司的业务能力相匹配.
(六)主要负债情况报告期各期末,公司负债情况如下:2015-4-302014-12-312013-12-31项目金额(元)占比(%)金额(元)占比(%)金额(元)占比(%)预收款项59,231.
462.
89--应付职工薪酬541,242.
0126.
43-76,267.
850.
59应交税费36,809.
721.
8060,596.
390.
2525,246.
350.
20其他应付款1,410,295.
7568.
8823,718,382.
7599.
7512,787,161.
0899.
21流动负债合计2,047,578.
9410023,778,979.
1410012,888,675.
28100非流动负债合计北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-133负债总计2,047,578.
9410023,778,979.
1410012,888,675.
28100如上表所述,公司负债主要为其他应付款.
公司2015年4月30日的负债金额较低,而2013年末和2014年末的负债金额相对较高,主要系2013年至2014年期间,由于股东投入金额较低,公司所需的大部分支出特别是信息系统平台开发支出资金,主要通过从关联单位拆借而来,2015年4月,投资者对公司货币投入30,400,000.
00元,公司资金压力大幅缓解,并偿还前述拆借资金,从而导致公司2015年4月30日的其他应付款和负债金额均大幅减少.
(七)股东权益情况单位:元项目2015-4-302014-12-312013-12-31-实收资本20,000,000.
001,000,000.
001,000,000.
00资本公积11,400,000.
00未分配利润-11,267,199.
15-9,121,934.
53-6,856,826.
48归属于母公司所有者权益合计20,132,800.
85-8,121,934.
53-5,856,826.
48少数股东权益-98,831.
61-9,178.
02股东权益合计20,033,969.
24-8,131,112.
55-5,856,826.
48(八)现流量情况单位:元项目2015年1-4月2014年度2013年度经营活动产生的现金流量净额-1,857,980.
04-3,297,681.
95-768,655.
11投资活动产生的现金流量净额-3,025,860.
84-6,294,171.
33-6,650,347.
51筹资活动产生的现金流量净额8,170,740.
0010,317,380.
007,465,000.
00汇率变动对现金及现金等价物的影响现金及现金等价物净增加额3,286,899.
12725,526.
7245,997.
38期末现金及现金等价物余额4,229,894.
07942,994.
95217,468.
23公司仍处于创业初期,经营规模较小,公司报告期内经营活动和投资活动产生的现金流量净额均为负数,业务开展所需资金主要通过从关联单位拆借及股东2015年4月对公司货币投入30,400,000.
00元解决.
(九)偿债能力分析北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-134项目2015年-4-30/2015年1-4月2014年/末2013年/末流动比率(倍)2.
770.
090.
04速动比率(倍)2.
760.
090.
04资产负债率9.
27%151.
96%183.
29%2013年和2014年,公司应付款项金额较高,而公司流动资产金额较低,导致公司2013年末和2014年末流动比率和速动比率较低;2015年1-4月,投资者对公司货币投入30,400,000.
00元,公司资金压力大幅缓解,在偿还拆借资金后,其他应付款大幅减少,同时,公司货币资金也大幅增加,从而导致2015年4月30日的流动比率和速动比率较2013年末和2014年末大幅提高.
和上述原因相同,公司2015年4月30日的资产负债率较2013年末和2014年末大幅降低.
(十)资产周转能力分析项目2014年1-9月2013年度2012年/末度应收账款周转率(倍)N/AN/AN/A存货周转率(倍)52.
28131.
23N/A报告期内,公司实现营业收入均在收款之后,所以公司报告期内不存在应收账款;公司主要提供高考志愿填报服务和课外辅导服务,存货全部为升学卡工本费,金额较低,从而导致公司存货周转率很高.
五、关联方及关联交易(一)公司的关联方及关联关系截至2015年4月30日,公司关联方及关联关系如下:1、公司控股股东和实际控制人名称关联关系类型对公司的持股比例和表决比例顾海波控股股东、实际控制人、董事长自然人100%2、公司其他股东名称关联关系类型对公司的持股比例和表决比例北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-135山海银通主要股东企业20%聚智长盛主要股东企业20%佰瑞兴业主要股东企业15%3、公司参控股公司序号名称注册号法定代表人注册资本(万元)关联关系1经纬智翔110116018191151顾海波300控股子公司2尚学未来110108018085564顾海波300控股子公司4、本公司董事、监事、高级管理人员及其有关的关联方关联自然人名称关联人与公司的关系顾海波公司实际控制人、股东、董事长顾西明实际控制人关系密切的家庭成员(顾海波的父亲)顾海桃实际控制人关系密切的家庭成员(顾海波的兄长)任苗实际控制人关系密切的家庭成员(顾海波的配偶)陈永山公司董事黄韬公司董事、总经理、法定代表人张强公司董事段靖公司董事郭志榕公司监事、监事会主席胥著清公司监事张勃公司监事付有为公司副总经理兼董事会秘书张峰立公司财务总监5、其他关联方序号关联方名称经营范围关联关系1锦弘资本项目投资、投资管理、资产管理实际控制人控制的其他公司北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-1362晟瑞恒投资投资管理;企业管理;经济信息咨询(不含中介服务)实际控制人控制的其他公司3金佰瑞产业农业投资、旅游投资;资产管理实际控制人控制的其他公司4旺佰瑞货物进出口、技术进出口;销售食品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)实际控制人控制的其他公司5贵州金佰瑞蓝莓、茶叶的种植,牲畜养殖、育苗、育种,农副产品加工销售,苗木的批发零售.
实际控制人控制的其他公司6日照金佰瑞蓝莓、茶叶的种植,育苗销售,农副产品的加工销售(不含食品),苗木种植批发零售(经营范围需经许可经营的,无有效许可不得经营).
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动).
实际控制人控制的其他公司7动力威视技术开发.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)实际控制人控制的其他公司8网视通联技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;经济信息咨询(不含中介服务);企业形象策划;组织文化艺术交流活动;销售电子产品、计算机软硬件及辅助设备、通讯设备;计算机系统服务;代理、发布、制作广告.
实际控制人控制的其他公司9中房置地房地产开发;投资实际控制人有重大影响的公司10必胜房地产房地产开发,销售商品房、钢材、木材、水泥、五金交电化工、铝合金制品、建筑材料,信息咨询服务(不含中介服务),家居装饰服务.
实际控制人有重大影响的公司11金瑞兴业投资管理;投资咨询.
实际控制人有重大影响的公司12国智兴业技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;教育咨询;企业管理咨询;公共关系服务;基础软件服务、应用软件服务、计算机系统服务;数据处理;会议服务;组织文化艺术交流活动(不含演出);承办展览展示活动;计算机技术培训;劳务派遣;销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备.
实际控制人有重大影响的公司13天津晟瑞恒股权投资基金管理有限公司受托管理股权投资企业,从事投资管理及相关咨询服务.
实际控制人有重大影响的公司14天津嘉成兴业股权投资基金合伙企业(有限合伙)从事对未上市企业的投资,对上市公司非公开发行股票的投资以及相关咨询服务.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)实际控制人有重大影响的公司15千里眼公司房地产信息、经济信息的咨询;技术开发、技术培训、技术咨询;家居装饰.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)实际控制人有重大影响的公司及原实际控制人控制的公司北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-13716鼎泰兴业投资管理;投资咨询;企业管理;组织国内文化艺术交流活动(文艺演出除外);承办展览展示;会议服务;信息咨询(中介除外).
实际控制人有重大影响的公司及原实际控制人控制的公司17泰达兴业投资管理;投资顾问;投资咨询;企业管理;组织文化艺术交流活动(不含演出);承办展览展示;会议服务;信息咨询.
【经营范围中未取得专项许可的项目除外】实际控制人有重大影响的公司及原实际控制人控制的公司18大洋海通货物进出口;技术进出口;销售五金交电、钢材、计算机软硬件、机械设备、电子产品、煤炭(不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动).
实际控制人有重大影响的公司及原实际控制人控制的公司19易良彩技术推广服务;销售电子产品.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)原实际控制人控制的公司20聚智天下技术推广服务;计算机系统服务;经济贸易咨询;会议及展览服务;企业策划;组织文化艺术交流活动(不含演出);软件设计;生产、加工计算机软硬件;销售电子产品、建材、钢材、五金交电、机械设备、汽车配件、化工产品(不含危险化学品).
关键管理人员有重大影响的公司21中天昊德技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广.
(依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动.
)关键管理人员有重大影响的公司(二)报告期内的关联交易事项1、经常性关联交易报告期内,除公司董事、监事及高级管理人员正常在公司领取薪酬外,公司与上述关联方未发生其他经常性关联交易.
2、偶发性关联交易报告期内,偶发性关联交易主要为公司与关联方之间的资金拆借往来.
(1)资金拆入情况单位:元关联方2015年1-4月2014年度2013年度北京中房置地投资有限公司4,780,000.
006,370,000.
00-北京必胜房地产开发有限公司76,880.
004,047,380.
007,650,000.
00(2)资金拆出情况单位:元北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-138关联方2015年1-4月2014年度2013年度北京聚智天下科技有限公司170,652.
3818,870.
00-北京国智兴业科技有限公司202,607.
446,000.
00-3、关联方往来余额(1)其他应收款单位:元关联方2015年1-4月2014年度2013年度北京聚智天下科技有限公司170,652.
3818,870.
00-北京北京国智兴业科技有限公司202,607.
446,000.
00-(2)其他应付款单位:元关联方2015年1-4月2014年度2013年度中房置地-6,905,000.
00535,000.
00必胜房地产-15,247,380.
0011,300,000.
00鼎泰兴业630,000.
00630,000.
00630,000.
00顾海波-75,000.
00-黄韬355,000.
00275,000.
00-陈永山351,173.
00351,173.
00285,173.
00(三)关联交易决策权限、决策程序、定价机制、交易的合规性和公允性及执行情况公司在有限公司阶段,当公司资金周转困难时,会发生资金拆入的行为.
股份公司成立后,公司制定了关联交易相关制度和规程,包括公司章程、三会议事规则、《关联交易管理制度》等,完善了规范关联交易的审批程序、回避制度、违规处罚措施等.
同时,公司全体股东及董事、监事、高级管理人员相关的承诺函,承诺将严格依照公司章程等相关规定执行.
(四)减小与规范关联交易的具体措施本公司将尽可能避免关联交易的发生,对于不可避免的关联交易,公司将严格执行关联交易决策程序及制度,遵循"公开、公平、公正"的交易原则,以保护公司和中、小股东利益不受侵害.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-139为规范关联方与公司之间的潜在关联交易,公司持股5%以上的股东,董事、监事和高级管理人员已向公司出具了《避免关联交易的承诺函》,承诺如下:(1)本承诺出具日后,本人将尽可能避免与公司及其控股子公司之间的关联交易;(2)对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性;(3)本人承诺不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益;(4)本人有关关联交易的承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员(包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母)等重要关联方,本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺.
六、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项(一)资产负债表日后事项截至2015年4月30日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项.
(二)或有事项截至2015年4月30日,本公司不存在需要披露的重大或有事项.
(三)承诺事项截至2015年4月30日,本公司不存在需要披露的承诺事项.
(四)其他重要事项截至2015年4月30日,公司不存在需要披露的其他重要事项.
七、资产评估情况有限公司整体变更为股份公司过程中,公司委托北京国融兴华资产评估有限责任公司以2015年4月30日为评估基准日,对公司整体变更股份公司所涉及的全部资产及相应负债进行了评估.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-1402015年5月24日,北京国融兴华资产评估有限责任公司出具《评估报告书》(评报字[2015]第010141号),确认有限公司截至2015年4月30日公司经评估的净资产为人民币2,159.
54万元.
本公司未根据该次评估进行账务调整.
八、股利分配(一)报告期内股利分配政策公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金.
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取.
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损.
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金.
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配.
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司.
公司持有的本公司股份不参与分配利润.
(二)实际股利分配情况报告期内,公司未向股东分配股利.
九、风险因素及自我评价(一)实际控制人控制不当的风险顾海波为公司控股股东,通过直接和间接合计控制公司100%的股份,为公司的实际控制人.
顾海波可以通过行使表决权对本公司的人事、财务和经营决策等进行控制,存在使本公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性.

(二)内部控制薄弱的风险有限公司阶段,公司治理机制不够完善.
公司曾存在会议届次不清、会议文件不完整、公司董事和监事任期届满未及时换届选举等情况.
公司于2015年6月变更为股份公司,股份公司设立时间较短.
公司制定了三会议事规则,并制定了关联交易、对外投资和对外担保等相关决策管理制度,建立健全了公司治理机制.
由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股票开北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-141展公开转让后,新制度对公司治理提出了更高的要求.
因此,公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉,公司治理存在风险.
(三)人员流失风险公司业务立足于教育规划和辅导,依托互联网和大数据的技术服务系统平台,为广大学生提供升学规划和学业提升服务,属于智力密集型行业,掌握知识的技术人员是公司的核心竞争力,对公司的稳定经营具有重要意义,若人员流失,可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响.
(四)技术革新的风险随着信息技术、互联网和移动互联网技术的快速发展,给公司的业务发展提供了更多的平台和发展空间.
新的技术平台、新的模式能够提高考志愿填报服务及课外辅导服务的效率与效果,给公司业务发展与提升带来新的机遇和挑战.
公司作为行业的一员,能否利用现有的信息技术优势,开发出适应公司业务发展技术平台是公司未来保持竞争优势的关键.
(五)持续亏损的风险2013年度、2014年度、2015年1-4月,公司的营业收入分别为718,608.
96元、1,757,332.
77元和443,052.
66元,公司的净利润分别为-1,285,284.
00元、-2,265,108.
05元和-2,145,264.
62元,报告期内,公司净利润连续亏损,主要是由于公司属于在线教育行业,前期需投入大量研发支出搭建和完善依托互联网和大数据的技术服务系统平台,市场处于培育推广期收入较少,而人工成本较多所致.
公司一方面通过优化研发技术队伍、降低人工成本等方式加强成本控制;另一方面公司通过加大业务推广力度,增加销售,以使得公司的营业收入增加.
但是,如果未来公司收入增长未能超过成本增加的幅度,公司可能仍存在持续亏损的风险.
(六)开发支出余额较大的风险截至2015年4月30日,公司开发支出余额为11,164,935.
25元,占当期资产的比例为50.
56%,占比较高.
由于开发项目会具有一定程度的不确定性,导致风险的产生.
北京聚智未来科技股份有限公司公开转让说明书1-1-142(七)报告期内经营活动现金流累计为负公司2013年度、2014年度、2015年1-4月经营活动产生的现金流量净额分别为-768,655.
11元、-3,297,681.
95元、-1,857,980.
04元.
由于报告期内公司业务处于初步推广期,销售收入较少,导致公司报告期内经营活动现金流量净额累计为负值,且可能还将持续下去,进而对公司的经营现金流造成一定的不利影响.